金融風(fēng)險(xiǎn)防控策略精選(九篇)

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第1篇：金融風(fēng)險(xiǎn)防控策略范文

關(guān)鍵詞：信息科技；風(fēng)險(xiǎn)；防范與控制

中圖分類號(hào)：F832.35

信息科技在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中發(fā)揮的作用也越來(lái)越大，各項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)科技支撐的依賴程度越來(lái)越高，信息科技逐漸成為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)和發(fā)展的支柱。但也應(yīng)該看到，隨著對(duì)信息科技投入的不斷增加，信息系統(tǒng)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，信息科技風(fēng)險(xiǎn)的難測(cè)性和隱蔽性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越突出，信息科技風(fēng)險(xiǎn)潛存的威脅越來(lái)越嚴(yán)重。目前，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理水平仍處于初級(jí)階段，如何有效管理信息化過(guò)程中產(chǎn)生的信息科技風(fēng)險(xiǎn)，使現(xiàn)代化的信息科技更好地服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展，已經(jīng)成為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)必須面對(duì)的挑戰(zhàn)。

1 農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信息科技所面臨的風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信息科技風(fēng)險(xiǎn)是指，信息科技在被農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用過(guò)程中，由于技術(shù)漏洞、管理缺陷、人為因素、自然因素等原因而造成的問(wèn)題或危機(jī)。我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信息科技管理手段相對(duì)落后，管理機(jī)構(gòu)對(duì)信息科技的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，對(duì)科技風(fēng)險(xiǎn)管理工作不夠重視，信息管理水平較低，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故的概率高，且一旦發(fā)生危機(jī)，難以拿出強(qiáng)有力的應(yīng)急處置措施。具體來(lái)說(shuō)，在以下幾方面體現(xiàn)尤其明顯：

1.1 對(duì)信息科技管理認(rèn)識(shí)不足

目前我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)管理層普遍對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，主要體現(xiàn)在兩方面。一是存在如下普遍問(wèn)題：重信息科技建設(shè)，輕信息科技管理；重提升信息科技建設(shè)的檔次，輕信息科技風(fēng)險(xiǎn)的防范；重銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，輕風(fēng)險(xiǎn)管理和長(zhǎng)期規(guī)劃。這與他們對(duì)信息科技管理知識(shí)的缺乏有關(guān)。二是從業(yè)人員方面。信息科技管理需要農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)內(nèi)所有人員的參與，上至領(lǐng)導(dǎo)層，下至普通員工，乃至一線操作人員，目前都沒(méi)有形成人人有責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，對(duì)信息安全的重要性認(rèn)識(shí)不足。

1.2 缺乏必要的應(yīng)急機(jī)制保障

盡管農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)都會(huì)制定系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案，但往往忽略配套的應(yīng)急培訓(xùn)，缺乏有效的應(yīng)急演練和壓力測(cè)試，一旦緊急事故發(fā)生，對(duì)問(wèn)題的及時(shí)完滿處理就得不到保障。有些農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)制定的系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案存在著涵蓋面過(guò)于籠統(tǒng)，在針對(duì)性和可操縱性方面存在著不足，這又直接關(guān)系著問(wèn)題的處理效果。更多的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)連續(xù)性方面缺乏有效的技術(shù)支持，只局限在網(wǎng)絡(luò)及數(shù)據(jù)的備份層次，沒(méi)有災(zāi)備，再者管理組織不夠完善，一旦發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)，就難以完成應(yīng)急的有效性。這些情況都嚴(yán)重影響著應(yīng)急執(zhí)行效果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效排除和危機(jī)的處理難以保障。

1.3 缺乏健全的組織機(jī)構(gòu)及崗位設(shè)置

我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)科技部門重視不足，普遍存在科技部門人員配備不足的現(xiàn)象。一個(gè)科技人員往往身兼數(shù)職，在重要崗位經(jīng)常發(fā)生AB崗位制度難以落實(shí)的情況。雖然有風(fēng)險(xiǎn)管理部門的設(shè)置，但該部門一般只發(fā)揮管控資產(chǎn)、負(fù)債類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的作用，不涉及信息科技風(fēng)險(xiǎn)職能。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該高度重視科技風(fēng)險(xiǎn)管理工作，設(shè)置更健全的組織機(jī)構(gòu)和崗位，不能讓科技部門既是信息系統(tǒng)的建設(shè)者和維護(hù)者，又是信息科技風(fēng)險(xiǎn)的管理者，因?yàn)檫@樣會(huì)在形成有效的制衡機(jī)制、有效識(shí)別并量化可能存在的信息科技風(fēng)險(xiǎn)方面存在著不足。

1.4 科技從業(yè)人員素質(zhì)相對(duì)偏低

目前我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)科技部門普遍存在著從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)偏低的現(xiàn)象?，F(xiàn)有的從業(yè)人員工作重點(diǎn)主要體現(xiàn)在日?；A(chǔ)性設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)工作的維護(hù)，更多掌握的是系統(tǒng)設(shè)備維護(hù)、機(jī)房管理等常規(guī)性工作，忽視了專業(yè)化的信息科技風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)，因而對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和相關(guān)專業(yè)知識(shí)相對(duì)缺乏，對(duì)信息科技管理、規(guī)避科技風(fēng)險(xiǎn)等管理性工作涉及較少，很難有效及時(shí)認(rèn)識(shí)到各項(xiàng)系統(tǒng)存在的漏洞，更別提全面隱患的排查和消除。

1.5 基礎(chǔ)設(shè)施安全建設(shè)存在隱患

基礎(chǔ)設(shè)施安全的隱患主要體現(xiàn)在兩方面：一是機(jī)房管理不善；二是網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行安全性不高。我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的機(jī)房普遍存在著防火、防水、供電等不達(dá)標(biāo)的現(xiàn)象，沒(méi)有設(shè)置相應(yīng)的防雷系統(tǒng)，門禁系統(tǒng)缺失、監(jiān)控盲區(qū)的存在等等，這都是機(jī)房管理安全急需解決的問(wèn)題。在網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行方面，由于數(shù)據(jù)的大集中，對(duì)農(nóng)村基層網(wǎng)絡(luò)的穩(wěn)定性和通暢性都提出了更高要求?，F(xiàn)實(shí)情況是，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存在未按監(jiān)管要求配置主備通訊線路現(xiàn)象，這樣導(dǎo)致基層網(wǎng)點(diǎn)出現(xiàn)不能正常辦理業(yè)務(wù)的可能性增大，造成不良的影響。

1.6 電子銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不到位

信息科技的出現(xiàn)為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的豐富和高效提供了方便，促進(jìn)了我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信息科技建設(shè)的飛速發(fā)展。隨著信息科技在各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的不斷深入，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)呈現(xiàn)飛速增長(zhǎng)趨勢(shì)，尤其是信息科技的優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)――電子銀行的應(yīng)用。在這樣的環(huán)境下，多數(shù)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的管理重心都放在了傳統(tǒng)業(yè)務(wù)發(fā)展方面，疏于電子銀行風(fēng)險(xiǎn)的管理。雖然制定了電子銀行相關(guān)的各項(xiàng)管理制度，但在具體的執(zhí)行上，仍然存在著嚴(yán)重的不到位情況，加上人員配置的不夠，最終直接導(dǎo)致電子銀行風(fēng)險(xiǎn)管理缺失。因此，目前我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中的電子銀行風(fēng)險(xiǎn)處于多發(fā)、高發(fā)期。

2 農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信息科技風(fēng)險(xiǎn)防控策略

2.1 增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，加大風(fēng)險(xiǎn)管理投入

信息科技工作對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)起著重要基礎(chǔ)和保障作用，必須充分認(rèn)識(shí)信息科技風(fēng)險(xiǎn)防范在金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管中的重要性。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)高層管理者必須提高信息科技風(fēng)險(xiǎn)防范的思想認(rèn)識(shí)，對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)的管理加深了解，加強(qiáng)信息科技風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作的管理工作，最終將信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理工作納入日常經(jīng)營(yíng)中去。同時(shí)，要加強(qiáng)信息科技安全建設(shè)方面的投入，及時(shí)消除信息科技系統(tǒng)所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)和隱患，保障農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)步和連續(xù)性運(yùn)行。

2.2 完善應(yīng)急預(yù)案，加強(qiáng)應(yīng)急演練

農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要細(xì)化危機(jī)場(chǎng)景，完善應(yīng)急預(yù)案，定期對(duì)信息科技人員開(kāi)展應(yīng)急管理培訓(xùn)，根據(jù)自身實(shí)際情況不斷完善應(yīng)急預(yù)案的內(nèi)容，做到“責(zé)任明確、流程明確、預(yù)案明確、報(bào)告明確、聯(lián)絡(luò)明確”，并確保預(yù)案的具體性和可操作性，從業(yè)人員在不斷進(jìn)行應(yīng)急預(yù)案演練的過(guò)程中，不斷提高自身的應(yīng)急能力、抗風(fēng)險(xiǎn)的能力和處理突發(fā)事件的能力。另外，為了確保信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)的連續(xù)性，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)還要加強(qiáng)業(yè)務(wù)連續(xù)性管理，根據(jù)自身真實(shí)狀況加強(qiáng)業(yè)務(wù)連續(xù)性體系建設(shè)，制定切實(shí)可行的業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃，并定期不定期開(kāi)展業(yè)務(wù)連續(xù)性應(yīng)急演練。

2.3 增強(qiáng)從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)，加強(qiáng)崗位管理

針對(duì)高素質(zhì)專業(yè)從業(yè)人員不足和崗位配置不足的問(wèn)題，一是加大農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的人員投入，引入高素質(zhì)的信息科技人員，同時(shí)加大從業(yè)人員的培訓(xùn)力度，培養(yǎng)一批專門從事信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理工作的專業(yè)人才。其次是增加管理、運(yùn)行、維護(hù)等崗位人員的配置，關(guān)鍵崗位設(shè)置有效的AB崗位，滿足崗位需求。最后，根據(jù)《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引》要求，完善相關(guān)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理管理制度，加強(qiáng)信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)，最終形成人員控制、制度保障、審計(jì)監(jiān)督三位一體的信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

2.4 加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提升基礎(chǔ)設(shè)施安全水平

重點(diǎn)加強(qiáng)機(jī)房電力、UPS、消防系統(tǒng)等關(guān)鍵機(jī)房環(huán)境設(shè)備安全的保障，針對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施不完善的情況，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要采取有效措施改善，保障業(yè)務(wù)系統(tǒng)工作的連續(xù)性。同時(shí)完善機(jī)房管理制度，實(shí)時(shí)監(jiān)控各種設(shè)備的運(yùn)行狀況，做到對(duì)設(shè)備故障的有效預(yù)測(cè)和報(bào)警。還要組織專業(yè)人員定期對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，檢驗(yàn)基礎(chǔ)設(shè)施相關(guān)的安全、流程和管理措施漏洞，確保基礎(chǔ)設(shè)施安全管理有效性

2.5 加強(qiáng)電子銀行風(fēng)險(xiǎn)防范

農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要采取必要手段防范犯罪分子利用銀行卡、網(wǎng)上銀行、ATM、POS等金融機(jī)具實(shí)施的不法活動(dòng)。一方面，可通過(guò)提高網(wǎng)絡(luò)安全、網(wǎng)上銀行身份認(rèn)證等級(jí)、合理制定POS、ATM和網(wǎng)上銀行的交易限額等技術(shù)手段加強(qiáng)防范，另一方面可借助通過(guò)公眾金融服務(wù)教育和柜面宣傳增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范合力，加強(qiáng)審查力度，強(qiáng)化電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范。

2.6 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

風(fēng)險(xiǎn)管理文化是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的靈魂，要樹(shù)立信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理文化意識(shí)，大力塑造與培育濃厚的信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理文化，同時(shí)將信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)很好地融入到企業(yè)文化建設(shè)中，并將信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理文化轉(zhuǎn)化為廣大員工自覺(jué)的行動(dòng)與共同的認(rèn)知。加強(qiáng)員工信息安全教育及法律素質(zhì)教育，增強(qiáng)法律觀念和信息科技風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，人人正確樹(shù)立信息科技風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，人人提高信息科技風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)水平。

參考文獻(xiàn)：

[1]中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì).農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)指引，2009-12-1.

[2]中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì).商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引，2009-3-3.

第2篇：金融風(fēng)險(xiǎn)防控策略范文

一、金融創(chuàng)新模式下金融風(fēng)險(xiǎn)防控工作的特征

依照我國(guó)銀監(jiān)會(huì)機(jī)構(gòu)下發(fā)的《商業(yè)性銀行金融創(chuàng)新指導(dǎo)》，金融創(chuàng)新工作的基本宗旨是指商業(yè)銀行為了配合當(dāng)今經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的需求，依托新技術(shù)的運(yùn)用、新手段的采取、新市場(chǎng)的拓展、新職能機(jī)構(gòu)的設(shè)置等，在發(fā)展戰(zhàn)略擬定、管理制度建立、職能機(jī)構(gòu)配置、業(yè)務(wù)人員安排、管控模式構(gòu)建、業(yè)務(wù)程序運(yùn)作及服務(wù)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)等各項(xiàng)工作上所增設(shè)的一些新內(nèi)容。如今，我國(guó)的金融產(chǎn)業(yè)已經(jīng)進(jìn)入整體性業(yè)務(wù)開(kāi)放的狀態(tài)，金融產(chǎn)業(yè)增加了金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的力度，且創(chuàng)新趨勢(shì)強(qiáng)勁，進(jìn)而使金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)展現(xiàn)出了蓬勃發(fā)展的勢(shì)頭，具體體現(xiàn)在以下幾方面。

（一）理財(cái)產(chǎn)品

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，人們開(kāi)始對(duì)金融方面的投資業(yè)務(wù)產(chǎn)生興趣，為了適應(yīng)金融市場(chǎng)中新興業(yè)務(wù)的需求，目前很多金融經(jīng)營(yíng)單位都開(kāi)始在其金融業(yè)務(wù)范疇中增設(shè)了新的理財(cái)產(chǎn)品。此種服務(wù)產(chǎn)品的融入，促使了當(dāng)今總體金融行業(yè)面貌產(chǎn)生了本質(zhì)性的變化，特別是使得當(dāng)今金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展模式產(chǎn)生了吐故納新式的變革，且提升了金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展速度。從相關(guān)的調(diào)查資料可知，我國(guó)現(xiàn)階段絕大多數(shù)金融經(jīng)營(yíng)單位都相繼推出了理財(cái)產(chǎn)品，開(kāi)展了各種相異類型的理財(cái)服務(wù)業(yè)務(wù)多達(dá)60余種，由此充分說(shuō)明了我國(guó)的金融產(chǎn)業(yè)正處在持續(xù)的產(chǎn)品創(chuàng)新之中。

（二）服務(wù)業(yè)務(wù)范疇

自從理財(cái)業(yè)務(wù)成為金融產(chǎn)業(yè)服務(wù)創(chuàng)新的重點(diǎn)突破口之后，金融產(chǎn)業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍也開(kāi)始走向持續(xù)的拓寬和擴(kuò)展，一些金融經(jīng)營(yíng)單位已經(jīng)逐步脫離了有史以來(lái)即連續(xù)開(kāi)展著的存款、信貸和匯兌等原始業(yè)務(wù)模式，而是更側(cè)重轉(zhuǎn)向于居民家庭理財(cái)、電子型支付銀行等業(yè)務(wù)。依照粗略統(tǒng)計(jì)資料顯示，我國(guó)現(xiàn)在已經(jīng)有數(shù)十家金融經(jīng)營(yíng)單位設(shè)置了金融證券業(yè)務(wù)品種及保險(xiǎn)服務(wù)品類，而且其業(yè)務(wù)運(yùn)作期限已經(jīng)擴(kuò)展到最低一個(gè)月，最長(zhǎng)不做上限。基于此，金融產(chǎn)業(yè)的業(yè)務(wù)范疇也變成了金融模式創(chuàng)新的一個(gè)范疇。

（三）金融業(yè)戶大幅度拓展

我國(guó)實(shí)行改革開(kāi)放政策三十多年來(lái)，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)獲取了突飛猛進(jìn)式的發(fā)展，廣大百姓的生活水平在持續(xù)提升。據(jù)國(guó)家相關(guān)部門的統(tǒng)計(jì)資料顯示，2013年前3季度，國(guó)民生產(chǎn)總值超過(guò)了166050億元，和2012年同期相比上升了11.7個(gè)百分點(diǎn)，我國(guó)的城鎮(zhèn)居民的人均可支配收入為10351元，排除價(jià)格波動(dòng)因素，其實(shí)際上升為13.5%，所增加幅度高于2012年同期指標(biāo)3.5個(gè)百分點(diǎn)。

（四）金融職能同質(zhì)化

因?yàn)榻鹑诼毮軝C(jī)構(gòu)在其業(yè)務(wù)運(yùn)作形式及組織架構(gòu)上的持續(xù)革新，導(dǎo)致銀行企業(yè)和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、信托投資機(jī)構(gòu)、證券公司等非銀行性金融部門之間的職能劃分變得越來(lái)越不明朗，整個(gè)世界上的金融服務(wù)單位也正在由分行業(yè)經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)向聯(lián)合化經(jīng)營(yíng)的綜合型模式。現(xiàn)階段，我國(guó)銀行業(yè)真正自覺(jué)性的創(chuàng)新活動(dòng)仍然很不充分，創(chuàng)新的廣度和深度存在較大不足，行業(yè)內(nèi)照搬復(fù)制式的“創(chuàng)新”占了很大比重。

二、金融創(chuàng)新模式下金融風(fēng)險(xiǎn)管控面臨的問(wèn)題

（一）未建立完整的創(chuàng)新機(jī)制

就金融創(chuàng)新模式下的金融風(fēng)險(xiǎn)防控而言，過(guò)去的金融業(yè)務(wù)考評(píng)過(guò)程均是依據(jù)金融單位的經(jīng)營(yíng)規(guī)模來(lái)實(shí)施的，并未關(guān)注金融經(jīng)營(yíng)單位的職能性業(yè)務(wù)創(chuàng)新情況。這樣必然使金融經(jīng)營(yíng)單位服務(wù)產(chǎn)品及經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新工作得不到足夠的重視，也正是由于此種缺陷的存在，才導(dǎo)致了過(guò)去我國(guó)金融產(chǎn)業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)常出現(xiàn)和不可避免性。

（二）從業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平偏低

我國(guó)金融管理業(yè)務(wù)人員的技術(shù)素質(zhì)偏低，并且不具備現(xiàn)代化的金融更新觀念，由此導(dǎo)致其整個(gè)金融創(chuàng)新過(guò)程不可避免地會(huì)發(fā)生金融運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)，然而其還不能正視金融風(fēng)險(xiǎn)的存在。過(guò)去在實(shí)施金融風(fēng)險(xiǎn)防控時(shí)，其重點(diǎn)是以防范金融產(chǎn)業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)為主要內(nèi)容，然而在具體的金融創(chuàng)新模式下的金融風(fēng)險(xiǎn)防控過(guò)程中，大部分金融部門業(yè)務(wù)人員并未深刻認(rèn)識(shí)到金融產(chǎn)品創(chuàng)新在整個(gè)金融創(chuàng)新工作中的價(jià)值性，也就不可能將金融風(fēng)險(xiǎn)防范觀念應(yīng)用到金融產(chǎn)品更新過(guò)程中。

（三）金融風(fēng)險(xiǎn)防控模式單一

就我國(guó)現(xiàn)階段金融創(chuàng)新模式下的金融風(fēng)險(xiǎn)防控而言，管控模式古板單調(diào)為其金融創(chuàng)新過(guò)程中不能輕視的一種問(wèn)題。過(guò)去的金融風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制一般都屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定的運(yùn)作模式，然而將此類運(yùn)作模式運(yùn)用到現(xiàn)實(shí)金融創(chuàng)新模式下的金融風(fēng)險(xiǎn)防控工作中，不可能達(dá)到與國(guó)際運(yùn)作規(guī)則完整接軌。所以，在每次國(guó)家頒布和金融行業(yè)運(yùn)作相關(guān)的管理政策，均必引發(fā)金融行業(yè)震蕩及業(yè)務(wù)開(kāi)展規(guī)模的下跌，導(dǎo)致總體金融交易市場(chǎng)中暗藏一種走向不規(guī)范的資金流，最終引發(fā)整體金融產(chǎn)業(yè)中各類企業(yè)獲利不平衡的情況。

（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模式落后

在金融創(chuàng)新模式下的金融風(fēng)險(xiǎn)防控工作中，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模式的落后也很不利于總體金融風(fēng)險(xiǎn)防控的實(shí)際效果。比如，其時(shí)常表現(xiàn)出金融訊息溝通跟不上具體的運(yùn)作節(jié)奏、金融政策調(diào)整滯后、考評(píng)過(guò)程控制不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)热毕輪?wèn)題，如果在此階段中有某些不法金融單位借機(jī)對(duì)金融交易市場(chǎng)搞一些小動(dòng)作，就不能夠快速圓滿地將其平衡處置好?；诖?，金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的落后也必然會(huì)嚴(yán)重影響金融風(fēng)險(xiǎn)的防控效果。

（五）缺乏誠(chéng)信交流

“誠(chéng)信”的信譽(yù)是任何一家金融經(jīng)營(yíng)單位得以生存發(fā)展的必要條件，然而一般在具體的金融風(fēng)險(xiǎn)防控工作中，因?yàn)榻鹑诓块T業(yè)務(wù)人員側(cè)重追求經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)而淡漠了彼此之間的誠(chéng)信交流，金融企業(yè)所實(shí)施的誠(chéng)信交流重點(diǎn)是針對(duì)于本企業(yè)上報(bào)的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)是否客觀屬實(shí)。由于在原先的金融交易市場(chǎng)上，常常暴露出金融經(jīng)營(yíng)單位造假上報(bào)材料的問(wèn)題，由此造成我國(guó)金融交易市場(chǎng)中嚴(yán)重存在業(yè)務(wù)信息不屬實(shí)、各個(gè)企業(yè)之間不能實(shí)現(xiàn)相互信任的問(wèn)題。

三、國(guó)外金融模式下金融風(fēng)險(xiǎn)防控的主要經(jīng)驗(yàn)做法

近年來(lái)，在規(guī)范化的市場(chǎng)監(jiān)理、大量新開(kāi)發(fā)金融業(yè)務(wù)的支撐下，金融經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及金融產(chǎn)業(yè)危機(jī)幾乎與歐美等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家失去了緣分。不論是1997年泛濫亞洲的金融產(chǎn)業(yè)危機(jī)，還是在1994年發(fā)生的墨西哥、巴西和阿根廷等國(guó)的“拉美型”金融危機(jī)，那時(shí)的歐美等發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體的金融組織都能做到獨(dú)善其身。然而，2008年，美國(guó)爆發(fā)的華爾街金融振蕩使美、歐、日等發(fā)達(dá)國(guó)家的金融產(chǎn)業(yè)也遭到了不同程度的沖擊，且巴基斯坦等欠發(fā)達(dá)國(guó)家?guī)缀跸萑肓藝?guó)家破產(chǎn)的境地。審視金融危機(jī)的發(fā)生及應(yīng)對(duì)過(guò)程，可以總結(jié)得出：完善科學(xué)的金融體制改革創(chuàng)新是有效抵御金融風(fēng)險(xiǎn)來(lái)襲的“金鑰匙”，故針對(duì)金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施防控管理極為必要。在此介紹一下西方發(fā)達(dá)國(guó)家及一些新興市場(chǎng)國(guó)家，在依托金融市場(chǎng)開(kāi)放及金融體制創(chuàng)新方面，達(dá)到有效控制金融風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)做法。

（一）美國(guó)金融市場(chǎng)的開(kāi)放及體制創(chuàng)新

美國(guó)選用漸進(jìn)型的金融敞開(kāi)政策，其開(kāi)放歷程長(zhǎng)達(dá)近一個(gè)世紀(jì)。在20世紀(jì)前半葉，美國(guó)的國(guó)家金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)在其金融領(lǐng)域內(nèi)推行分業(yè)式經(jīng)營(yíng)及金融利率管控制度，為了讓美元變成國(guó)際市場(chǎng)的通用貨幣，美國(guó)擬建了“布雷頓森林金融管理體系”，且頒布實(shí)施了著名的“馬歇爾計(jì)劃”。20世紀(jì)60年代，為了嚴(yán)格控制國(guó)內(nèi)資本的大量外流，美國(guó)在金融領(lǐng)域內(nèi)強(qiáng)化了對(duì)資本運(yùn)作的管制，對(duì)外籍人貸款、商業(yè)投資及本國(guó)公民購(gòu)買他國(guó)金融證券實(shí)施政策限制。20世紀(jì)后半葉，美國(guó)步入了金融產(chǎn)業(yè)開(kāi)放的輝煌十年，先后完成了金融利率市場(chǎng)調(diào)節(jié)及匯率市場(chǎng)調(diào)節(jié)的業(yè)務(wù)模式變革。在金融匯率的市場(chǎng)調(diào)節(jié)方面，1974年，美國(guó)實(shí)施了開(kāi)放的資本賬戶管理政策，廢除了資本管控限制。美國(guó)的金融市場(chǎng)化特征體現(xiàn)在：扎實(shí)推行金融利率、匯率市場(chǎng)運(yùn)作，以防嚴(yán)重沖擊現(xiàn)行金融體制；遵從金融業(yè)務(wù)支撐于現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的行業(yè)準(zhǔn)則，加大金融職能對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推進(jìn)功能；強(qiáng)化拓展金融市場(chǎng)及完善金融機(jī)構(gòu)職能，提升金融企業(yè)本身的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力及風(fēng)險(xiǎn)抗衡能力。

（二）新加坡的金融產(chǎn)業(yè)開(kāi)放及體制創(chuàng)新

作為經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的亞洲四小龍之一——新加坡，它的金融產(chǎn)業(yè)變革在當(dāng)今的東盟國(guó)家中是僅有的最為成功的一個(gè)，其全面防控了亞洲金融危機(jī)可能對(duì)他國(guó)造成的沖擊，其如此成功的秘訣即在于本國(guó)內(nèi)大力實(shí)施了嚴(yán)謹(jǐn)完善的管理制度及嚴(yán)厲的處罰手段。其一是在金融業(yè)建立了專屬的賬戶，細(xì)致劃分出涉外金融業(yè)務(wù)及國(guó)內(nèi)金融業(yè)務(wù)，構(gòu)建出本國(guó)銀行及境外銀行兩大金融范疇。其后者是專營(yíng)涉外的外匯金融業(yè)務(wù)，由此助推了新加坡這一國(guó)際金融平臺(tái)的構(gòu)建進(jìn)程。其二是奉行對(duì)本國(guó)金融機(jī)構(gòu)及其金融業(yè)務(wù)開(kāi)展嚴(yán)格化管理的政策，20世紀(jì)70年代，雖然新加坡完全取消了對(duì)金融外匯的管制措施，然而其對(duì)本國(guó)的金融業(yè)務(wù)運(yùn)作方式一直實(shí)行十分嚴(yán)格的管制模式。譬如，金融機(jī)構(gòu)向非本地居民業(yè)戶貸款或是把資金貸給國(guó)外的居民業(yè)戶，其借貸額度達(dá)到500萬(wàn)新元之上的規(guī)模，一定要提前申請(qǐng)本地政府審核批準(zhǔn)。其三是強(qiáng)化商業(yè)型銀行內(nèi)部的金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控，其中涵蓋控制貸款數(shù)額、提高非利息收益所占比率，最大限度的削弱金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)水平等。

（三）韓國(guó)的金融開(kāi)放及體制創(chuàng)新

20世紀(jì)80年代初期，韓國(guó)啟動(dòng)金融市場(chǎng)化變革，剛一開(kāi)始的金融體制變革過(guò)程，以給國(guó)內(nèi)金融產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程放寬運(yùn)作空間為主。其改革的重點(diǎn)內(nèi)容是削減政府對(duì)金融產(chǎn)業(yè)運(yùn)作的行政管理職能，增強(qiáng)商業(yè)金融機(jī)構(gòu)的自主運(yùn)作活力，在國(guó)家金融機(jī)構(gòu)中融進(jìn)私有資本，持續(xù)減輕對(duì)金融利率的管控。在國(guó)有銀行競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力逐漸強(qiáng)化之后，推進(jìn)本國(guó)銀行企業(yè)開(kāi)辟境外市場(chǎng)，加入到國(guó)際金融競(jìng)爭(zhēng)的行列中去，而且對(duì)國(guó)際金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行選擇性的開(kāi)放本國(guó)的金融交易市場(chǎng)。歷史跨入20世紀(jì)末期，韓國(guó)國(guó)內(nèi)的金融創(chuàng)新速度顯著提升，依托“先期貸款而后存款、先長(zhǎng)期業(yè)務(wù)后短期業(yè)務(wù)”的程序推行了金融利率市場(chǎng)化運(yùn)作。之后又依托擬建對(duì)美元貨幣的平均匯率管理模式，持續(xù)展示市場(chǎng)化運(yùn)作模式在匯率機(jī)制構(gòu)建中的促進(jìn)作用。為了有效管控短期型資金外流，韓國(guó)推行并落實(shí)了更為全面的金融開(kāi)放及運(yùn)作市場(chǎng)化，推行浮動(dòng)式匯率管理體系，減輕對(duì)金融資本的流動(dòng)形態(tài)管制。

四、金融創(chuàng)新模式下金融風(fēng)險(xiǎn)防控問(wèn)題的處置策略

（一）營(yíng)造良好的外部市場(chǎng)環(huán)境

由金融風(fēng)險(xiǎn)防控問(wèn)題去觀察，為了達(dá)到總體金融市場(chǎng)的健康發(fā)展，需要給金融經(jīng)營(yíng)單位營(yíng)造一個(gè)有利于其發(fā)展的外界環(huán)境。就實(shí)際而言，即是指依托金融監(jiān)管的職能來(lái)對(duì)金融運(yùn)作模式創(chuàng)新過(guò)程實(shí)施相關(guān)限制，在給金融經(jīng)營(yíng)單位預(yù)留出相應(yīng)的發(fā)展余地的同時(shí)，還需給金融經(jīng)營(yíng)公司所從事的某些業(yè)務(wù)實(shí)施嚴(yán)格化管控，特別是嚴(yán)格約束企業(yè)的一些違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為。故此在當(dāng)今的金融創(chuàng)新模式下給金融風(fēng)險(xiǎn)防控工作的開(kāi)展?fàn)I造一個(gè)有利的外界環(huán)境，方可切實(shí)達(dá)到金融企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展目標(biāo)。

（二）強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理

金融企業(yè)的內(nèi)部運(yùn)作管理，長(zhǎng)期以來(lái)始終是其金融風(fēng)險(xiǎn)防控工作中的重點(diǎn)內(nèi)容，然而在企業(yè)具體的金融風(fēng)險(xiǎn)防控工作中，時(shí)常會(huì)由于某些內(nèi)部管理問(wèn)題的出現(xiàn)，引發(fā)整體金融單位發(fā)生金融經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。就此種情況來(lái)說(shuō)，可以選取強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控，依托內(nèi)控制度的實(shí)施來(lái)防范金融風(fēng)險(xiǎn)危害的發(fā)生，特別是指企業(yè)內(nèi)部某些金融產(chǎn)品的盲目開(kāi)發(fā)和推廣問(wèn)題，只要先由其企業(yè)內(nèi)部開(kāi)始防范此類問(wèn)題的出現(xiàn)，就可以給金融企業(yè)自身的發(fā)展創(chuàng)造良機(jī)。

（三）提高金融從業(yè)人員的水平

在金融創(chuàng)新模式下的金融風(fēng)險(xiǎn)防控工作中，金融從業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平高低也決定整個(gè)金融企業(yè)的發(fā)展，因此提高金融管理人員的專業(yè)素養(yǎng)是十分有必要的。首先，可以帶領(lǐng)金融管理人員參加專業(yè)的培訓(xùn)。其次，為其引進(jìn)一些與金融風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的培訓(xùn)，如AMA、RAROC等。最后，要加強(qiáng)金融管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。只有這樣，才能減少金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（四）構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)管控模式

金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控模式的構(gòu)建，是為了可以更完整地增加整個(gè)金融公司的經(jīng)營(yíng)收益。第一是適于選取復(fù)合型的金融風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，此類風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制可以整體地把市場(chǎng)交易風(fēng)險(xiǎn)、金融信貸風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題整合到一塊展開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)過(guò)程。第二是應(yīng)針對(duì)業(yè)戶信用風(fēng)險(xiǎn)擬定出一個(gè)單體的風(fēng)險(xiǎn)管控模式，這樣才能圓滿處置業(yè)戶所帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。第三須注意咨詢金融企業(yè)內(nèi)部各個(gè)職能部門和人士的一些相關(guān)看法，對(duì)其實(shí)施整體風(fēng)險(xiǎn)性的綜合評(píng)判，進(jìn)而達(dá)到企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的有效防控，實(shí)現(xiàn)金融企業(yè)在創(chuàng)新模式下的健康穩(wěn)定發(fā)展。

第3篇：金融風(fēng)險(xiǎn)防控策略范文

【關(guān)鍵詞】事業(yè)單位 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 控制

一、事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的必要性

財(cái)政撥款嚴(yán)重不足，融資渠道多元化，資金使用不當(dāng)或資本結(jié)構(gòu)是不合理的機(jī)構(gòu)面臨著越來(lái)越多的金融風(fēng)險(xiǎn)。但真實(shí)的情況，很多機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)還沒(méi)有引起足夠的重視，沒(méi)有建立有效的金融風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，穩(wěn)步發(fā)展的機(jī)構(gòu)構(gòu)成了潛在的威脅。因此，正確分析機(jī)構(gòu)的金融風(fēng)險(xiǎn)的種類和成因，建立有效的金融風(fēng)險(xiǎn)防范和控制機(jī)制，不僅要防范金融風(fēng)險(xiǎn)，需要減少經(jīng)濟(jì)損失，也是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的需要。就研究行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)本身來(lái)講，它具有如下現(xiàn)實(shí)意義：（1）增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。無(wú)論是管理人員，財(cái)務(wù)人員和內(nèi)部審計(jì)人員，行政執(zhí)法人員熟悉的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，以清除自己的行為可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)有效識(shí)別，控制和風(fēng)險(xiǎn)防范事故的風(fēng)險(xiǎn)降低損失，是非常必要的。（2）健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。監(jiān)督系統(tǒng)內(nèi)各單位要建立健全金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制機(jī)制，實(shí)現(xiàn)科學(xué)決策和合理的防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)是創(chuàng)新的財(cái)務(wù)管理制度的必然選擇。（3）實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制和管理機(jī)構(gòu)，以幫助提高行政事業(yè)單位資金的使用性能，實(shí)現(xiàn)效用最大化預(yù)算資金，并促進(jìn)行政事業(yè)單位的健康發(fā)展。（4）完善財(cái)務(wù)管理科學(xué)體系，并促進(jìn)豐富和創(chuàng)新的金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論和研究方法。

二、事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

（一）事業(yè)單位體制需要改革

要盡快建立事業(yè)單位分類標(biāo)準(zhǔn)體系，盡快建立完善的財(cái)務(wù)管理制度，不同類型的機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)規(guī)則的機(jī)構(gòu)，一個(gè)科學(xué)的財(cái)政和財(cái)務(wù)管理制度的修訂。加快人事制度和衛(wèi)生保健系統(tǒng)的改革，提高工資制度和完善的醫(yī)療保險(xiǎn)制度。改革的進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度的機(jī)構(gòu)建立一個(gè)科學(xué)、合理、全面的支出配額制度，現(xiàn)有的部門預(yù)算，增加外國(guó)投資預(yù)算，預(yù)算收入和貸款的金融機(jī)構(gòu)，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的報(bào)告制度，加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)之前，期間和之后的有效控制。

（二）全面引入謹(jǐn)慎性原則

謹(jǐn)慎性原則是會(huì)計(jì)主體，目前正面臨著各種不同的會(huì)計(jì)處理方法的選擇應(yīng)被低估的資產(chǎn)和收入，高估負(fù)債和損失的方法。固定資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)減值撥備材料在通貨膨脹時(shí)期，后進(jìn)先出法核算，固定資產(chǎn)加速折舊。為了進(jìn)一步控制機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和蔓延，建議修正財(cái)務(wù)規(guī)則的機(jī)構(gòu)，全面引入會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎性原則，機(jī)構(gòu)一定要根據(jù)實(shí)際情況，提供長(zhǎng)期應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，修訂的“外商投資的會(huì)計(jì)處理方法。

（三）提高貸款審批制度

為了進(jìn)一步加強(qiáng)貸款管理機(jī)構(gòu)，建立了嚴(yán)格的貸款審批制度。首先，它是必要的體制信用體系建立的可行性研究報(bào)告。機(jī)構(gòu)通過(guò)一項(xiàng)可行性研究，以清楚貸款的金額，性質(zhì)和條件，還款來(lái)源，還款時(shí)間，資金使用計(jì)劃。第二是建立機(jī)構(gòu)的貸款專家論證制度。超大規(guī)模的貸款，如果有必要舉行聽(tīng)證會(huì)，征求社會(huì)各界的意見(jiàn)，貸款機(jī)構(gòu)。三是要建立一個(gè)系統(tǒng)機(jī)構(gòu)貸款的通知。在貸款審批事項(xiàng)在媒體上予以公示。第四，有必要明確貸款審批流程和權(quán)限，大額貸款須經(jīng)批準(zhǔn)的，金融業(yè)的貸款量巨大的，應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。

（四）建立事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度

建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度即建立一個(gè)書面報(bào)告制度，形成可執(zhí)行的財(cái)務(wù)部門定期的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制系統(tǒng)，以預(yù)測(cè)和分析可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，以及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的主要方案和措施；重大突發(fā)事件的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的即時(shí)報(bào)告制度的實(shí)施已經(jīng)出現(xiàn)緊急情況的解決方案和整改措施，及時(shí)提交。

（五）建設(shè)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

定期計(jì)算企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，定期的現(xiàn)金流量預(yù)算的基礎(chǔ)上編制的，為企業(yè)提供的現(xiàn)金供應(yīng)的預(yù)警信號(hào)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，對(duì)指標(biāo)結(jié)果的標(biāo)準(zhǔn)額定根據(jù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的水平，該地區(qū)的評(píng)級(jí)結(jié)果確定企業(yè)（安全區(qū)、預(yù)警和危機(jī)），結(jié)合實(shí)際采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)時(shí)，應(yīng)采取預(yù)防控制或抑制控制，以防止發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)或損失的風(fēng)險(xiǎn)降到最低的程度。學(xué)習(xí)國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，利用現(xiàn)代科學(xué)和技術(shù)手段，逐步建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、評(píng)估和早期預(yù)警系統(tǒng)。通過(guò)一系列指標(biāo)的水平和垂直數(shù)據(jù)比較建議的控制措施，預(yù)警和預(yù)測(cè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)的金融業(yè)務(wù)，可能是化解金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)芽。

（六）提高業(yè)務(wù)部門經(jīng)理的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

要加強(qiáng)金融工作的領(lǐng)導(dǎo)。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要認(rèn)真學(xué)習(xí)法律、法規(guī)的財(cái)政，財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)法律上的概念，并財(cái)政、財(cái)務(wù)管理的不斷提高財(cái)政。金融意識(shí)，并加強(qiáng)資金的財(cái)務(wù)管理能力按照法律規(guī)定。為了加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期聽(tīng)取報(bào)告的情況，單位預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)管理，支持會(huì)計(jì)人員依法履行職責(zé)，嚴(yán)格按照規(guī)則及規(guī)例。

（七）制定科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，保持良好的財(cái)務(wù)狀況

機(jī)構(gòu)應(yīng)建立適當(dāng)?shù)耐庠葱燥L(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)機(jī)制，以及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)外部因素的變化。管理者應(yīng)該注意以下外部因素的風(fēng)險(xiǎn)：（1）經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、政治環(huán)境、同行業(yè)、資金和其他經(jīng)濟(jì)因素的供應(yīng)。 （2）法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及其他法律上的考慮。（3）安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平及消費(fèi)者行為等社會(huì)因素。 （4）進(jìn)步的科學(xué)和技術(shù)，設(shè)備和完善的科學(xué)和技術(shù)的因素。（5）自然災(zāi)害、環(huán)境條件和自然環(huán)境等因素的影響。（6）其他有關(guān)的外部風(fēng)險(xiǎn)因素。

今天的事業(yè)行政機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，也是機(jī)構(gòu)管理的重要組成部分。機(jī)構(gòu)、管理人員需要分析全不同風(fēng)險(xiǎn)的原因，不斷增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)構(gòu)的能力，并有效地提高機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，健康、快速地發(fā)展的業(yè)務(wù)單元。

參考文獻(xiàn)

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[2]海洋，淺析事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與防控措施[J].價(jià)值工程，2010（10）.

第4篇：金融風(fēng)險(xiǎn)防控策略范文

關(guān)鍵詞：貨幣政策；商業(yè)銀行；金融風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、背景

在以VUCA為特征的后疫情時(shí)代，國(guó)家貨幣政策以及商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)對(duì)于外部宏觀環(huán)境的影響十分重要。回顧歷史上的金融危機(jī)，部分國(guó)家一直維持低利率基準(zhǔn),這是由于銀行業(yè)對(duì)于宏觀環(huán)境估計(jì)出現(xiàn)偏差，商業(yè)銀行在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中放寬了信貸業(yè)務(wù)的條件,對(duì)于信貸業(yè)務(wù)客戶的還款能力衡量不規(guī)范，進(jìn)而導(dǎo)致向不具有還款能力的客戶發(fā)放貸款，若總貸款金額的巨大，貸款風(fēng)險(xiǎn)和壞賬風(fēng)險(xiǎn)積攢，及易引發(fā)金融危機(jī)。通過(guò)對(duì)過(guò)去金融危機(jī)的案例研究，許多學(xué)者發(fā)現(xiàn)，貨幣政策與金融穩(wěn)定息息相關(guān)。在當(dāng)前金融領(lǐng)域研究中，貨幣政策與銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的作用機(jī)制受到了學(xué)者的重視。在學(xué)術(shù)界，信貸傳導(dǎo)理論更多關(guān)注的是信貸提供的數(shù)量多少，對(duì)于信貸供給的質(zhì)量關(guān)注度不高。但傳統(tǒng)的信貸傳導(dǎo)理論在當(dāng)代背景下來(lái)看，存在一定誤區(qū)，信貸數(shù)量、質(zhì)量共同決定了銀行的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)水平和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)狀況。

二、商業(yè)銀行需承擔(dān)金融風(fēng)險(xiǎn)的類型分析

商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)可以看作是商業(yè)銀行在貨幣政策影響下做出相應(yīng)策略和業(yè)務(wù)組合后需要承擔(dān)的相應(yīng)后續(xù)表現(xiàn)或者結(jié)果。識(shí)別商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨著哪些金融風(fēng)險(xiǎn)能夠有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，本研究將相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)梳理如下：

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前商業(yè)銀行中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，也被稱為違約風(fēng)險(xiǎn)，主要是指借款人主觀不愿或客觀上無(wú)力履行合同條件而構(gòu)成違約，從而可能給銀行帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。若信用風(fēng)險(xiǎn)不可控，或者銀行沒(méi)能及時(shí)識(shí)別相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)并采取措施，不僅銀行經(jīng)營(yíng)會(huì)遇到?jīng)_擊，甚至還會(huì)引起金融風(fēng)險(xiǎn)，因信用風(fēng)險(xiǎn)具有累積性，過(guò)多的信用風(fēng)險(xiǎn)累計(jì)至突破臨界點(diǎn)會(huì)引發(fā)一系列連鎖反應(yīng)。故銀行在具體業(yè)務(wù)辦理上要注重對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，注重控制信用風(fēng)險(xiǎn)，并優(yōu)化貸款質(zhì)量。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于外部供求關(guān)系不平衡，市場(chǎng)價(jià)格負(fù)增長(zhǎng)或經(jīng)濟(jì)波動(dòng)較大時(shí)，市值下降的風(fēng)險(xiǎn)，其中市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)涵蓋利率、匯率、股票等。在判定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，存在一個(gè)誤區(qū)，持有時(shí)間與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并不構(gòu)成必要關(guān)系，在持有期間，商業(yè)銀行可以擇機(jī)選擇變現(xiàn)時(shí)間節(jié)點(diǎn)，以規(guī)避未來(lái)不確定性市場(chǎng)波動(dòng)，但也有可能判斷失誤，選擇了低谷期進(jìn)行變現(xiàn)，因而市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一般出現(xiàn)在變現(xiàn)期。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)，顧名思義，是指由于人工失誤、機(jī)器故障、內(nèi)部工作流程或外部不可控因素等問(wèn)題導(dǎo)致的意外發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)與商業(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)管理息息相關(guān)。操作風(fēng)險(xiǎn)日益受到銀行業(yè)重視的主要原因在于隨著銀行規(guī)模和經(jīng)營(yíng)范圍的擴(kuò)大，互聯(lián)網(wǎng)與金融的融合程度越來(lái)越深，互聯(lián)網(wǎng)操作上的失誤傳導(dǎo)性更快，影響范圍更廣，可能帶來(lái)的危害更大。在過(guò)去的幾十年里，一些金融機(jī)構(gòu)，如巴林銀行因操作性風(fēng)險(xiǎn)倒閉的案例，時(shí)刻在提醒我們操作風(fēng)險(xiǎn)的控制是不容忽視的。

（四）流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行資產(chǎn)流動(dòng)性不足，無(wú)法在短時(shí)間內(nèi)以充足資金履行清償能力，或者在一定成本范圍內(nèi)不能獲取充足資金兌現(xiàn)債權(quán)，支付債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，在不可控情況下，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行資不抵債，甚至破產(chǎn)。

（五）法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)。這里的法律風(fēng)險(xiǎn)主要指的是廣義上的法律風(fēng)險(xiǎn)。于內(nèi)部而言，是由于內(nèi)部決策、經(jīng)營(yíng)策略或具體操作流程違法違規(guī)而引發(fā)的造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)范圍和種類必須在法律的框架內(nèi)進(jìn)行，尤其是銀行在進(jìn)行新業(yè)務(wù)開(kāi)拓時(shí)，當(dāng)交易對(duì)象的法律權(quán)利界定模糊時(shí)，極容易受到法律風(fēng)險(xiǎn)的危害。于外部而言，與商業(yè)銀行相關(guān)的法律法規(guī)不完善會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行再具體經(jīng)營(yíng)過(guò)程中掉入法律漏洞，或者相關(guān)法律的修訂實(shí)施也會(huì)影響商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)調(diào)整。

（六）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在日常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中或員工其他行為、外部事件導(dǎo)致顧客、利益相關(guān)者對(duì)商業(yè)銀行名聲產(chǎn)生負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與上文提到的其他金融風(fēng)險(xiǎn)不同，其不可預(yù)測(cè)性強(qiáng)，且從傳播學(xué)角度來(lái)講，不良負(fù)面消息不論屬實(shí)與否，都可能會(huì)因?yàn)榭诳谙鄠鲗?dǎo)致客戶規(guī)?？s減，盈利降低等。良好的外在形象和聲譽(yù)商業(yè)銀行從成立初期至今積累的重要資源，是保持良好客戶基礎(chǔ)和外部投資關(guān)系的基石，敏捷的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于增強(qiáng)商業(yè)銀行市場(chǎng)份額和盈利能力的作用不可小覷。

三、貨幣政策、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)影響因素分析

（一）外部宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境

寬松的經(jīng)濟(jì)環(huán)境意味著市場(chǎng)上貨幣流通量增加、刺激投資及生產(chǎn)。在寬松貨幣政策下，銀行體系需承擔(dān)更多風(fēng)險(xiǎn)，更為脆弱。從國(guó)內(nèi)外實(shí)證研究結(jié)果來(lái)看,商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與宏觀經(jīng)濟(jì)條件有著內(nèi)在作用機(jī)制。當(dāng)GDP增長(zhǎng)較快時(shí)，新增貸款風(fēng)險(xiǎn)率也會(huì)隨之升高。其原因是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)快速使銀行對(duì)外部環(huán)境估計(jì)過(guò)于樂(lè)觀，風(fēng)險(xiǎn)管控制度更加寬松，從而增加了信貸業(yè)務(wù)規(guī)模，壞賬風(fēng)險(xiǎn)提升。我國(guó)學(xué)者對(duì)20世紀(jì)90年代到2010年的銀行數(shù)據(jù)進(jìn)行了實(shí)證檢驗(yàn)，結(jié)果也對(duì)上述結(jié)論表示了支持性驗(yàn)證，宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境通過(guò)貨幣政策對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)產(chǎn)生影響。

（二）銀行業(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)

各商業(yè)銀行內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)狀況，一方面會(huì)影響整個(gè)行業(yè)內(nèi)部的結(jié)構(gòu)占比、利益分配以及整體運(yùn)行效率；另一方面，還涉及到整個(gè)金融體系的健康、可持續(xù)發(fā)展。2014年年底，我國(guó)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)量近5000家，在三年時(shí)間內(nèi)增加了近400家，我國(guó)最大的五家銀行資產(chǎn)負(fù)債占比，從49%下降至40%。競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)也在不斷變化，互聯(lián)網(wǎng)業(yè)態(tài)發(fā)展趨勢(shì)越發(fā)明顯，競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈。根據(jù)波特五力模型，行業(yè)內(nèi)已有的競(jìng)爭(zhēng)者、潛在競(jìng)爭(zhēng)者及其他三個(gè)因素，共同決定內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)規(guī)模和程度。商業(yè)銀行內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)日益激烈化及信貸業(yè)務(wù)的擴(kuò)展會(huì)使得銀行為提高經(jīng)營(yíng)效益，擴(kuò)大市場(chǎng)份額而降低了對(duì)應(yīng)的信貸標(biāo)準(zhǔn)，在此背景下，難免會(huì)有銀行出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)不善甚至困難，還會(huì)產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（三）銀行特殊屬性和特征

貨幣政策對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的影響，除外部因素外，還會(huì)受到銀行內(nèi)資產(chǎn)、負(fù)債水平等微觀層面因素的影響。首先，是銀行資本水平。資本水平是衡量商業(yè)銀行能夠有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的因素之一。資本充足率（CAR）是衡量一個(gè)銀行的資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的比例，CAR反映了商業(yè)銀行在資產(chǎn)、負(fù)債水平不均的情況下，能應(yīng)對(duì)損失的程度。CAR越高，說(shuō)明該商業(yè)銀行能抵御貨幣政策沖擊的能力越強(qiáng)。其次，銀行規(guī)模大小。銀行具體內(nèi)部管理模式和制度體系受銀行規(guī)模大小影響而不同，規(guī)模較大的銀行在資金儲(chǔ)備和風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)營(yíng)方面都優(yōu)于小規(guī)模銀行，其銀行信貸投放的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力較強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為也更為積極。最后，銀行的盈利水平。根據(jù)以往的研究結(jié)果來(lái)看，盈利水平較高的銀行，面臨的風(fēng)險(xiǎn)水平也較低。一是其流動(dòng)資產(chǎn)比例較好。二是經(jīng)營(yíng)管理思路和模式先進(jìn)，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的動(dòng)機(jī)較弱，相反，盈利為負(fù)的商業(yè)銀行，為了改善盈利水平，更傾向于承擔(dān)更高的金融風(fēng)險(xiǎn)，采取冒進(jìn)的金融防控策略。

四、政策建議

為確保國(guó)民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行，金融行業(yè)規(guī)范有序，需要將貨幣政策納入宏觀審慎的框架內(nèi)，積極進(jìn)行貨幣政策對(duì)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的實(shí)證研究，在政策方面，也需要與時(shí)俱進(jìn)，與先進(jìn)制度接軌，進(jìn)一步完善我國(guó)金融監(jiān)管制度和風(fēng)險(xiǎn)控制體系，以更好發(fā)揮貨幣政策對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)作用。

（一）將貨幣政策納入宏觀審慎框架內(nèi)

我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)的宏觀調(diào)控主要依靠的是貨幣政策，通過(guò)寬松、緊縮的貨幣政策調(diào)整，可以根據(jù)市場(chǎng)不同信號(hào)，刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，并將通貨膨脹納入可控范圍內(nèi)，但當(dāng)今時(shí)代具有易變性（volatility）、不確定性（uncertainty）、復(fù)雜性（complexity）以及模糊性（ambiguity）。貨幣政策的實(shí)施背景發(fā)生了較大變化，在執(zhí)行過(guò)程中也遇到了一些問(wèn)題，如影子銀行擴(kuò)張、資金空轉(zhuǎn)等，這些問(wèn)題為銀行的發(fā)展帶來(lái)了潛在風(fēng)險(xiǎn)。2008年全球爆發(fā)金融危機(jī)至今，宏觀審慎政策不僅是我國(guó)金融監(jiān)管和宏觀調(diào)控框架改革的關(guān)鍵要素，也是全球范圍內(nèi)關(guān)注的焦點(diǎn)。當(dāng)前我國(guó)銀行已明確提出探索建立“貨幣政策+宏觀審慎政策”的雙支柱政策框架，積極在動(dòng)蕩外部環(huán)境下，貨幣政策對(duì)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)在宏觀審慎政策下的傳導(dǎo)。國(guó)外有學(xué)者也提出，貨幣政策和金融政策相互交叉，宏觀審慎政策若要切實(shí)發(fā)揮作用，需要與貨幣政策相配合，據(jù)此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的良好發(fā)展。

（二）革新商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制體系和管理體制

回顧次貸危機(jī)的爆發(fā)背景和歷史，我國(guó)銀行業(yè)進(jìn)一步優(yōu)化的方向已十分明確，即對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系和管理體制進(jìn)行革新，以提高對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的抵抗能力。在制定貨幣政策前，要提前將銀行運(yùn)行過(guò)程中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)、貨幣政策運(yùn)行環(huán)境、等動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)因素納入考慮范圍，擴(kuò)張性的貨幣政策可以快速拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，但風(fēng)險(xiǎn)是相輔相成的，隨著信貸過(guò)度擴(kuò)展、投資不穩(wěn)健、資產(chǎn)估值不準(zhǔn)確等問(wèn)題，銀行系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)催生，在未來(lái)的發(fā)展中埋下了不確定性因素。同時(shí)，在貨幣政策制定時(shí)，參考的數(shù)據(jù)需具有透明性、準(zhǔn)確性和真實(shí)性，在此數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上制定的相關(guān)政策才具有針對(duì)性和有效性。

（三）發(fā)揮資本充足率監(jiān)管在風(fēng)險(xiǎn)防控中的作用

資本充足率是指商業(yè)銀行資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比例，這是對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管的關(guān)鍵一環(huán)。目前一些商業(yè)銀行資本杠桿較大，指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)的思維崇尚速度和冒險(xiǎn)，但配套的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系和水平不足，故應(yīng)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管，對(duì)銀行資本的監(jiān)控力度需要考量多方面因素，需要隨著貨幣環(huán)境變化而發(fā)生改變，資本要求與風(fēng)險(xiǎn)管控能力的匹配十分必要。發(fā)揮監(jiān)管主體在其中的監(jiān)督檢查作用，并將資本管理過(guò)程與國(guó)際接軌，不放松對(duì)資本充足率的要求，方能提高商業(yè)銀行對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力。同時(shí)，引入科學(xué)的資本補(bǔ)充應(yīng)急制度，有效從外部獲取需要的資源，降低相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。

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第5篇：金融風(fēng)險(xiǎn)防控策略范文

關(guān)鍵詞：計(jì)算機(jī)技術(shù) ；金融風(fēng)險(xiǎn) ；策略

中圖分類號(hào)：F830.49 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1007-9599 (2012) 07-0000-02

自二十世紀(jì)九十年代以來(lái)，由于社會(huì)政治的變革，引發(fā)我國(guó)金融行業(yè)發(fā)生了巨大的變革，而隨著當(dāng)時(shí)科技的發(fā)展，信息技術(shù)的應(yīng)用成為金融行業(yè)的核心，以數(shù)字化為特征，以網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、系統(tǒng)集成、信息化、智能化建設(shè)為主要手段，適應(yīng)工業(yè)化社會(huì)的發(fā)展，將我國(guó)金融行業(yè)再次推向了一個(gè)。然而，由于計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)本身具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是網(wǎng)絡(luò)黑客技術(shù)的出現(xiàn)，使計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)成為一種風(fēng)險(xiǎn)性極強(qiáng)的現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)，因此，隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在金融行業(yè)的廣泛運(yùn)用，金融業(yè)在有效利用的計(jì)算機(jī)技術(shù)進(jìn)行金融投資控制的同時(shí)，防范風(fēng)險(xiǎn)工作也是必不可少的，但是，隨著網(wǎng)絡(luò)防護(hù)科技的不斷升級(jí)，在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)控制上也有很大提升，在使用這種先進(jìn)技術(shù)時(shí)也在注意趨利避害，科學(xué)合理的將計(jì)算機(jī)技術(shù)應(yīng)用于我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范當(dāng)中，促進(jìn)我國(guó)金融行業(yè)又快又好的發(fā)展，逐漸成為現(xiàn)代金融事業(yè)的主要發(fā)展趨勢(shì)。

一、金融風(fēng)險(xiǎn)的概念與特征

1. （一）金融風(fēng)險(xiǎn)的概念

為了更好地理解金融風(fēng)險(xiǎn)的有關(guān)概念，首先，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)本身的概念進(jìn)行論述。所謂風(fēng)險(xiǎn)，就是指一定時(shí)期內(nèi)或者一定條件下，由于各種不確定結(jié)果的發(fā)生，對(duì)行為主體產(chǎn)生負(fù)面影響或者損失的情況。而金融風(fēng)險(xiǎn)同樣也是指在一定條件下或者一定時(shí)期內(nèi)，由于金融市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)變量的不確定性或者金融市場(chǎng)的不穩(wěn)定，導(dǎo)致行為主體遭受損失的可能性發(fā)生的概率。

隨著經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)的不斷形成，我國(guó)實(shí)行了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，國(guó)內(nèi)各行各業(yè)迎來(lái)了新一輪的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制如此巨大的變革之下，我國(guó)金融業(yè)也大受沖擊，在如此強(qiáng)大的沖擊之下，金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)也出現(xiàn)的了更加頻繁和更加復(fù)雜的跡象，不僅使金融業(yè)內(nèi)都對(duì)金融發(fā)展趨勢(shì)的控制上很難預(yù)測(cè)和把握，而且對(duì)金融資金流動(dòng)和資金投入都也很難控制，因此，在新的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)下，防范金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生一直都是各國(guó)政府和金融行業(yè)所致力于解決的問(wèn)題。近年來(lái)，隨著電子計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展，給電子金融市場(chǎng)帶來(lái)了空前的挑戰(zhàn)，但正所謂是挑戰(zhàn)也是機(jī)遇，可以有效利用這個(gè)機(jī)會(huì)，充分研發(fā)計(jì)算機(jī)技術(shù)如何在金融市場(chǎng)中防范其風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，為防范金融風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)辟新的道路。

2. （二）金融風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

掌握金融風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)對(duì)于控制好其發(fā)生具有很大的現(xiàn)實(shí)意義。隨著我國(guó)金融體制改革的逐步深化和不斷深化發(fā)展的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，金融風(fēng)險(xiǎn)帶有的自身的特點(diǎn)也隨之產(chǎn)生，首先，金融風(fēng)險(xiǎn)具有歷史性，并且在逐步擴(kuò)大，對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)的影響仍然存在，。其次，金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生也是具有一定條件的，金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生一般都在國(guó)家經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，而目前我國(guó)就處在這個(gè)關(guān)鍵時(shí)期，因此，對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的方法防控尤為重要。第三，金融風(fēng)險(xiǎn)是的外部和內(nèi)部是并存的。另外，金融風(fēng)險(xiǎn)還具有普遍性、擴(kuò)張性、可管理性等特點(diǎn)?？傊鹑陲L(fēng)險(xiǎn)具有可謂是“牽一發(fā)而動(dòng)全身”的特點(diǎn)，防范其發(fā)生不僅是金融行業(yè)的必要任務(wù)，更是保證國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然之舉。

二、利用計(jì)算機(jī)技術(shù)防范金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的策略與途徑

1. （一）加強(qiáng)軟件系統(tǒng)的管理

安全可靠地的軟件是金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)和客戶資金安全的重要保證，因此，在引進(jìn)計(jì)算機(jī)安全控制軟件時(shí)，必須將安全性放在首要位置，注重軟件的安全性，適當(dāng)采用加密技術(shù)，對(duì)所儲(chǔ)存的數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密，確保萬(wàn)無(wú)一失。另外，應(yīng)設(shè)立分級(jí)保密制度，將進(jìn)入系統(tǒng)所需要的口令和密碼分人保管，只有當(dāng)所有人輸入正確的口令后，系統(tǒng)才能被啟動(dòng)，這就大大提高了金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)的保密性，是利用計(jì)算機(jī)技術(shù)防范金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的首要環(huán)節(jié)。

2. （二）配備符合標(biāo)準(zhǔn)的硬件環(huán)境

硬件環(huán)境的配置也是非常重要的，要對(duì)硬件環(huán)境進(jìn)行屏蔽，尤其是要對(duì)電磁屏蔽，因?yàn)殡姶挪óa(chǎn)生廣泛，而起其干擾對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的影響是很大的，可能不法人員會(huì)利用這個(gè)機(jī)會(huì)入侵計(jì)算機(jī)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行竊取，造成不必要的損失。建議的具體做法可以是，首先鋪設(shè)防止靜電的地板，第二避開(kāi)強(qiáng)磁場(chǎng)的位置安放計(jì)算機(jī)，第三，為了保證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)安全和運(yùn)行順暢，對(duì)于控制主要業(yè)務(wù)的機(jī)器如果條件允許的話最好可以配備兩臺(tái)計(jì)算機(jī)，一旦其中一臺(tái)出現(xiàn)問(wèn)題，另一套設(shè)備能夠及時(shí)補(bǔ)充，保證業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行和數(shù)據(jù)安全。

3. （三）加大對(duì)病毒入侵的政治整治，防治黑客入侵

綜合以前金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的案例，很大一部分都是黑客通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)入侵金融機(jī)構(gòu)，竊取相關(guān)信息和數(shù)據(jù)，最終導(dǎo)致金融危機(jī)的發(fā)生，因此，金融機(jī)構(gòu)對(duì)于計(jì)算機(jī)病毒的防范也一定要給予相關(guān)的重視，防止防治此現(xiàn)象的發(fā)生。目前，無(wú)論對(duì)于金融機(jī)構(gòu)還是普通企業(yè)來(lái)講，黑客已經(jīng)成為網(wǎng)絡(luò)上最大的威脅，這些人員具有較高的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，能夠利用用戶系統(tǒng)的漏洞入侵到用戶的計(jì)算機(jī)，為了一己私利，竊取相關(guān)信息和數(shù)據(jù)，因此，加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)完全的監(jiān)管，控制非金融機(jī)構(gòu)人員登錄，限制用戶權(quán)限，加強(qiáng)系統(tǒng)對(duì)各類意外事件的跟蹤和分析，對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是非常必要的。

三、利用計(jì)算機(jī)技術(shù)防范金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題

1. （一）轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)的進(jìn)步，世界金融行業(yè)獲得了長(zhǎng)足的發(fā)展，而目前我國(guó)在這方面相對(duì)來(lái)講發(fā)展緩慢，而且態(tài)度不夠積極，很多金融機(jī)構(gòu)還在持觀望態(tài)度，觀念沒(méi)有得到及時(shí)的更新。二十一世紀(jì)是知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，目前我國(guó)各方面事業(yè)的建設(shè)都在以計(jì)算機(jī)技術(shù)為基礎(chǔ)，金融行業(yè)作為時(shí)代前沿的行業(yè)之一，利用計(jì)算機(jī)技術(shù)來(lái)防范金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是時(shí)展的潮流，也是大勢(shì)所趨。進(jìn)入新時(shí)期，我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)各方面事業(yè)都以迅猛的速度發(fā)展，而金融行業(yè)作為一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，更應(yīng)該將這種新型技術(shù)引進(jìn)業(yè)內(nèi)，利用計(jì)算機(jī)技術(shù)盡量避免金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

監(jiān)管理念更新滯后也是實(shí)施計(jì)算機(jī)技術(shù)防范金融風(fēng)險(xiǎn)的阻礙之一。我國(guó)金融行業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，其風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生也必將對(duì)我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)狀況產(chǎn)生影響，因此，國(guó)家對(duì)金融行業(yè)的監(jiān)管力度較大，使一些新技術(shù)無(wú)法引進(jìn)，觀念的落后導(dǎo)致了技術(shù)更新的滯后，這是不利于利用我國(guó)金融行業(yè)整體發(fā)展的。

2. （二）轉(zhuǎn)變金融風(fēng)險(xiǎn)控制的法律觀念

我國(guó)目前正處于并將長(zhǎng)期處于社會(huì)主義發(fā)展的初級(jí)階段，各方面的法律法規(guī)還不是很完善，從整體上看，我國(guó)基本已經(jīng)形成了金融風(fēng)險(xiǎn)控制管理的機(jī)制，但實(shí)際上我國(guó)這方面法律還不是很健全，很多法律法規(guī)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展很不適應(yīng)，甚至存在自相矛盾的現(xiàn)象，例如時(shí)下流行的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷、利用數(shù)字簽名代替?zhèn)鹘y(tǒng)印章，這些做法雖然提高了工作效率，方便了人們的生活和工作，但隨之而來(lái)的是一些不可避免的法律糾紛和問(wèn)題。因此，盡快建立一套系統(tǒng)、完善的制度和法律法規(guī)是迫在眉睫的。

3. （三）引進(jìn)和培養(yǎng)高素質(zhì)人才

二十一世紀(jì)是知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，是以人才為核心的時(shí)代。無(wú)論是企業(yè)的發(fā)展，甚至國(guó)家間的競(jìng)爭(zhēng)，都是雙方人才的競(jìng)爭(zhēng)，誰(shuí)掌握了高素質(zhì)的人才，能把更多的知識(shí)轉(zhuǎn)化為財(cái)富，誰(shuí)就是勝利者。對(duì)于金融行業(yè)而言更是如此，人才的重要性不言而喻，因此，提高從業(yè)人員素質(zhì)，不斷引進(jìn)高素質(zhì)人員，對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的防范，對(duì)于我國(guó)金融行業(yè)的發(fā)展是尤為重要的。

當(dāng)代社會(huì)需要的是既懂專業(yè)知識(shí)又具備實(shí)踐能力的復(fù)合型人才，對(duì)于金融行業(yè)也是如此。目前我國(guó)金融機(jī)構(gòu)仍然十分缺少這種復(fù)合型人才，培養(yǎng)具備高度專業(yè)知識(shí)的人才，搶占高科技的制高點(diǎn)，是我國(guó)金融機(jī)構(gòu)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得立足之地的根本。金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生不僅對(duì)金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生影響，對(duì)于國(guó)家的經(jīng)濟(jì)建設(shè)和發(fā)展以及社會(huì)的穩(wěn)定都是息息相關(guān)的。因此，培養(yǎng)具備高素質(zhì)的人才是非常必要的。隨著人們認(rèn)識(shí)的提升，當(dāng)今社會(huì)人才資源已經(jīng)成為了比資金更重要的資源了，正所謂“千金易得，一將難求”，很多金融公司都面臨這種情況，具有雄厚的資金實(shí)力，但卻缺少相應(yīng)的高素質(zhì)人員來(lái)管理及使用。

隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的進(jìn)步，日新月異的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)科技產(chǎn)品在金融事業(yè)中廣泛運(yùn)用，在當(dāng)今社會(huì)中，隨著人們生活水平的提高和生活質(zhì)量的進(jìn)步，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)已經(jīng)不僅被普遍應(yīng)用到各個(gè)行業(yè)，而且與人們的日常生活息息相關(guān)，因此，充分利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的通信互動(dòng)功能，將計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)應(yīng)用于防范我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中是順應(yīng)時(shí)代潮流的體現(xiàn)，更是符合當(dāng)今社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。

結(jié)束語(yǔ)：

隨著經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展趨勢(shì)的不斷形成，我國(guó)實(shí)行了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，在新的經(jīng)濟(jì)體制下，國(guó)內(nèi)事業(yè)面對(duì)國(guó)外資金投入的兇猛勢(shì)頭，迎來(lái)了更加兇殘的新競(jìng)爭(zhēng)。自我國(guó)改革開(kāi)放以來(lái)，隨著對(duì)外開(kāi)放程度的逐漸加大，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在我國(guó)發(fā)展迅速，金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率也隨之增加。金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生對(duì)于國(guó)家經(jīng)濟(jì)沖擊是很大，防范金融風(fēng)險(xiǎn)勢(shì)在必行，我國(guó)金融市場(chǎng)相對(duì)穩(wěn)定，但也要居安思危，不可放松對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范，在我黨正確的領(lǐng)導(dǎo)下，在我國(guó)金融行業(yè)全體工作者的努力下，一定要將這種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率降到最低，保證我國(guó)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運(yùn)行。

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第6篇：金融風(fēng)險(xiǎn)防控策略范文

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村金融；金融風(fēng)險(xiǎn)；探索

目前，地方法人金融金融機(jī)構(gòu)農(nóng)村信用社大部分已經(jīng)改制為農(nóng)商銀行，改制后雖然經(jīng)營(yíng)狀況正常，運(yùn)行平穩(wěn)。但仍然存在著一些金融風(fēng)險(xiǎn)亟待探討和防范。

一、金融風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式及原因

（一）農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)依然較重

全國(guó)目前已經(jīng)全面地推進(jìn)了農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，農(nóng)業(yè)發(fā)展也進(jìn)入了一個(gè)新的階段，但在農(nóng)業(yè)加速轉(zhuǎn)型過(guò)程中，勢(shì)必會(huì)給農(nóng)商銀行的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)諸多的影響。近幾年來(lái)，農(nóng)商銀行對(duì)種糧大戶農(nóng)村專業(yè)合作社進(jìn)行了大力的金融貸款支持，但出現(xiàn)的不良貸款占比也偏高，金融風(fēng)險(xiǎn)中的貸款風(fēng)險(xiǎn)居首位，主要現(xiàn)象：一是遭受自然災(zāi)害，使部分農(nóng)戶和合作社確實(shí)因受災(zāi)嚴(yán)重不能及時(shí)償還貸款，需要逐年緩解還貸壓力；還有一部分農(nóng)戶和合作社個(gè)人之間擅自挪用、轉(zhuǎn)借貸款等情況發(fā)生，貸款一但出現(xiàn)逾期，才暴露出多戶貸一戶用的現(xiàn)象，對(duì)清收貸款帶來(lái)一定的難度，金融風(fēng)險(xiǎn)加大；二是農(nóng)村信用環(huán)境尚不健全，農(nóng)戶和合作社信用意識(shí)比較淡薄，在貸款償還上且有互相觀望思想。近幾年來(lái)少數(shù)人為逃廢銀行貸款情況在一些地方起到了不良影響，甚至有些農(nóng)村村長(zhǎng)或個(gè)別耕地承包戶雖然收入頗豐，超高消費(fèi)，但就是不愿償還貸款。有的農(nóng)戶鉆法律上的空子，借的貸款到期后不是拖欠就是躲債，故意不還，使至貸款失去法律訴訟時(shí)效，打起官司來(lái)相當(dāng)困難，最終達(dá)到逃廢債務(wù)的目的，形成“一條魚腥一鍋湯”的結(jié)果。如某高風(fēng)險(xiǎn)支行，不良貸款主要集中在以某村長(zhǎng)為首的個(gè)別人身上，使所在村屯的村民也以觀望的姿態(tài)不積極還款，導(dǎo)致銀行不良貸款大幅度上升；三是農(nóng)商行自身未重視信用觀念培育，個(gè)別支行只注重經(jīng)營(yíng)指標(biāo)不注重風(fēng)險(xiǎn)管理，盲目擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，隱含風(fēng)險(xiǎn)較大。加之信用良好的農(nóng)戶和信用較差的農(nóng)戶在市場(chǎng)上所享有的待遇沒(méi)有明顯的差別，如利率優(yōu)惠政策上沒(méi)有區(qū)別對(duì)待等，這在一定程度上打壓了農(nóng)戶的信用意識(shí)，使得農(nóng)戶的信用意識(shí)更加淡薄，無(wú)形中加大了農(nóng)商銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）貸款市場(chǎng)利率競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)

隨著利率市場(chǎng)化的推進(jìn)，金融機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)加劇，使得利率差不斷縮小。目前，農(nóng)商銀行的貸款利率按照貸款的期限、貸款品種、區(qū)域進(jìn)行分類，如國(guó)營(yíng)農(nóng)場(chǎng)的貸款利率相對(duì)農(nóng)村利率執(zhí)行較低，城區(qū)貸款利率相對(duì)農(nóng)村利率執(zhí)行較低，短期利率相對(duì)于中、長(zhǎng)期貸款利率執(zhí)行較低。貸款利率自主定價(jià)對(duì)農(nóng)商銀行收益產(chǎn)生了諸多的影響，有利方面：一是能夠因地制宜地拓展信貸市場(chǎng)，對(duì)競(jìng)爭(zhēng)能力較強(qiáng)的區(qū)域，采取低利率定價(jià)的方式搶占市場(chǎng)；二是能夠增加盈利能力，對(duì)相應(yīng)的高風(fēng)險(xiǎn)的信貸產(chǎn)品定價(jià)相應(yīng)的高利率，進(jìn)而得到較高的收益。不利因素：一是利潤(rùn)絕大多數(shù)來(lái)源利率差，調(diào)低區(qū)域貸款利率勢(shì)必會(huì)降低實(shí)際收益；二是利率市場(chǎng)化后，各個(gè)金融機(jī)構(gòu)之間打“利率戰(zhàn)”，相互競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，利率風(fēng)險(xiǎn)逐漸加大，管理利率風(fēng)險(xiǎn)的難度也逐漸增強(qiáng)，這種情況下，銀行要開(kāi)辦一些非傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的資金市場(chǎng)，增加了新的管理風(fēng)險(xiǎn)；三是可能會(huì)減弱盈利能力，由于各金融機(jī)構(gòu)之間“利率競(jìng)爭(zhēng)”，勢(shì)必會(huì)因降低利率的因素，增加盈利的難度，其利潤(rùn)來(lái)源主要是存貸款的利息差，存貸息差收窄，利潤(rùn)銳減。這對(duì)以存貸息差為利潤(rùn)支撐的農(nóng)商銀行來(lái)說(shuō)，沖擊將是巨大的。而隨著存款利率市場(chǎng)化的逐步推進(jìn)，存款利率定價(jià)策略的日趨完善，各金融機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)還會(huì)越來(lái)越激烈。

（三）制度操作和管理風(fēng)險(xiǎn)依然存在

操作風(fēng)險(xiǎn)涉及到銀行業(yè)務(wù)的方方面面，操作風(fēng)險(xiǎn)涉及到人，就更難預(yù)測(cè)。部分機(jī)構(gòu)在執(zhí)行制度過(guò)程中執(zhí)行力、落實(shí)力較差，信貸業(yè)務(wù)操作不規(guī)范，存在違規(guī)發(fā)放貸款的情況，導(dǎo)致貸款質(zhì)量偏低。農(nóng)商銀行信貸人員普遍較少，一個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)有十多個(gè)行政村，個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)合并后有幾十個(gè)自然村，一個(gè)客戶經(jīng)理要負(fù)責(zé)幾個(gè)行政村幾百戶農(nóng)民，農(nóng)戶貸款發(fā)放存在時(shí)間集中、貸款數(shù)量大、筆數(shù)多的特點(diǎn)，信貸管理工作必然存在風(fēng)險(xiǎn)。雖然近兩年招收一些大學(xué)生充實(shí)到一線，但因理論和實(shí)際業(yè)務(wù)結(jié)合有個(gè)過(guò)程，信貸員不僅要熟悉當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)情況，掌握貸款知識(shí)，還要對(duì)種殖業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、企業(yè)管理、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)政策，整個(gè)市場(chǎng)行情等情況都要了解，這就對(duì)信貸員的素質(zhì)提出了較高的專業(yè)化要求和金融風(fēng)險(xiǎn)管理要求，對(duì)操作業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也存在一些盲區(qū)。因此，農(nóng)商銀行對(duì)內(nèi)部業(yè)務(wù)檢查后督導(dǎo)力度要及時(shí)跟進(jìn)，才能做到防范金融風(fēng)險(xiǎn)的目的。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)防控措施和建議

（一）改制后的農(nóng)商銀行要切實(shí)按照市場(chǎng)規(guī)律，加快經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制轉(zhuǎn)換

一是以繼續(xù)支持和服務(wù)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展為宗旨，增強(qiáng)服務(wù)功能，培養(yǎng)更多的農(nóng)村信用戶，建立更多的信用村和信用鄉(xiāng)，創(chuàng)建良好的農(nóng)村信用環(huán)境；二是完善貸款風(fēng)險(xiǎn)管控制度，建議對(duì)貸款授信業(yè)務(wù)進(jìn)行集中管理；堅(jiān)持審貸分離制度，繼續(xù)執(zhí)行貸款第一責(zé)任人制度和貸款損失領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任追查制度；三是完善資金調(diào)撥業(yè)務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控制度，建立資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，明確規(guī)定前臺(tái)交易人員、監(jiān)控人員、后臺(tái)結(jié)算人員和高級(jí)管理層的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任和相應(yīng)的處罰措施；四是完善存款及柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控制度，確保崗位設(shè)置相互制約，規(guī)范操作規(guī)程和管理規(guī)定，有效防止洗錢和金融詐騙活動(dòng)，確保存款人存款的安全；五是完善農(nóng)商銀行的內(nèi)部財(cái)務(wù)等管控制度，嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)操作規(guī)程管控各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，設(shè)立會(huì)計(jì)監(jiān)督體系，明確管理權(quán)限和責(zé)任，同時(shí)，實(shí)行審計(jì)獨(dú)立制度，及時(shí)堵塞工作漏洞，有效防范各類經(jīng)濟(jì)案件和金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（二）改制后的農(nóng)商銀行要加大對(duì)不良貸款的清收工作

農(nóng)商銀行的不良貸款是農(nóng)村信用社時(shí)期留下來(lái)的歷史問(wèn)題，但也是當(dāng)前農(nóng)商銀行的工作重點(diǎn)之一，建議各級(jí)政府要積極支持農(nóng)商銀行的清收工作，一是通過(guò)政府行為，加大清收力度，縣委、縣政府對(duì)各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)（場(chǎng)）下發(fā)關(guān)于盤活不良貸款的文件，從政策上加大不良貸款盤活力度，如對(duì)一些村干部和職能部門干部的貸款，通過(guò)扣發(fā)工資、下崗清收等方式，堅(jiān)決收回；二是對(duì)一些租賃耕地貸款，監(jiān)督和管理好租賃費(fèi)還貸。三是在農(nóng)商銀行的不良貸款中，有部分貸款是由于銀行內(nèi)部人員責(zé)任心不強(qiáng)、以貸謀私形成的。對(duì)這部分貸款，在已劃定責(zé)任的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步鎖定責(zé)任人的責(zé)任，采取扣發(fā)工資、下崗清收等辦法，爭(zhēng)取收回，減少損失。四是依法清收不良貸款，法院在清收不良貸款中，有著特殊的作用，要積極與人民法院協(xié)商，可采取費(fèi)用包干的辦法清收，將各類不良貸款一次給法院清收，按實(shí)際收回現(xiàn)金總額的一定比例付給法院費(fèi)用，費(fèi)用包干。

（三）改制后的農(nóng)商銀行要全面推進(jìn)農(nóng)村信用體系建設(shè)工作

第7篇：金融風(fēng)險(xiǎn)防控策略范文

金融業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健運(yùn)行的基本條件，在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中處于核心地位，金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式是多種多樣的，其中金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)就是其中一種。近年來(lái)發(fā)生的金融違規(guī)犯罪案件基本都離不開(kāi)會(huì)計(jì)部門的會(huì)計(jì)核算和資金清算，因此，探討和加強(qiáng)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范控制意義重大。本文分析探討了金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)有哪些具體形式，并提出了金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防控策略。

關(guān)鍵詞：

金融會(huì)計(jì)；風(fēng)險(xiǎn)防范；控制

一、金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

(一)會(huì)計(jì)信息失真風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)核算是會(huì)計(jì)工作的一項(xiàng)重要工作內(nèi)容，其所發(fā)揮的作用是真實(shí)、可靠地反映出資金的運(yùn)用情況，銀行機(jī)構(gòu)的運(yùn)作、經(jīng)營(yíng)狀況如何都能通過(guò)會(huì)計(jì)信息體現(xiàn)出來(lái)，如果核算方法不正確、不符合金融業(yè)的業(yè)務(wù)處理要求，則都有可能會(huì)產(chǎn)生會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。有些銀行在利益驅(qū)使下，有時(shí)候會(huì)故意采用違規(guī)操作、任意調(diào)整收支科目、會(huì)計(jì)信息資料作假等手段來(lái)掩蓋真實(shí)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況，使得會(huì)計(jì)信息失真，從而導(dǎo)致外界對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)狀況出現(xiàn)誤讀。

(二)會(huì)計(jì)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)監(jiān)督的目的是督促會(huì)計(jì)活動(dòng)的合法性、合理性及高效性，是會(huì)計(jì)工作的重要職能。會(huì)計(jì)監(jiān)督職能弱化，主要表現(xiàn)在一些會(huì)計(jì)人員會(huì)出現(xiàn)操作不規(guī)范而導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息發(fā)生差錯(cuò)；會(huì)計(jì)崗位的設(shè)置缺乏應(yīng)有的互相制衡的作用；缺乏系統(tǒng)完善的規(guī)章制度、缺乏權(quán)力牽制監(jiān)督機(jī)制。在這種內(nèi)控弱化情況下，有些銀行出于利益驅(qū)使，出現(xiàn)超規(guī)定限額發(fā)放貸款、會(huì)計(jì)科目不規(guī)范、對(duì)發(fā)放的貸款記在內(nèi)部往來(lái)科目上，將一些資金進(jìn)行賬外放貸，沒(méi)有放在賬內(nèi)核算，也即是相當(dāng)于私設(shè)小金庫(kù)，甚至有些銀行機(jī)構(gòu)拆借操作違反規(guī)定。

(三)會(huì)計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)金融行業(yè)的結(jié)算管理工作復(fù)雜性很強(qiáng)，而且規(guī)范機(jī)制不完善，很容易被不法分子利用憑證、結(jié)算渠道等手段和方式對(duì)資金進(jìn)行套取、侵吞、挪用，這就產(chǎn)生了結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，涉及到的金額巨大，損害和影響極大，是危害金融體系的主要會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。處理結(jié)算票據(jù)是銀行會(huì)計(jì)的一項(xiàng)主要工作內(nèi)容，結(jié)算票據(jù)種類有現(xiàn)金資產(chǎn)、憑證、有價(jià)單證等等，若在結(jié)算過(guò)程中發(fā)生差錯(cuò)就會(huì)給金融企業(yè)帶來(lái)資產(chǎn)損失。偽造假匯票、信用卡惡意透支、貪污盜竊、索賄受賄等案件的發(fā)生往往都會(huì)牽涉到會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)，如果會(huì)計(jì)部門放松結(jié)算管制，就容易被犯罪分子有機(jī)可趁，加大了會(huì)計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

二、金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防控策略

(一)建立適應(yīng)新形勢(shì)的金融會(huì)計(jì)體系金融會(huì)計(jì)防范體系的構(gòu)建是一項(xiàng)系統(tǒng)性工程，在構(gòu)建過(guò)程中要運(yùn)用系統(tǒng)理論和方法，風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)的建立要具備整體性、關(guān)聯(lián)性和動(dòng)態(tài)性特點(diǎn)，以確保金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范控制得以高效的實(shí)現(xiàn)。首先，梳理基礎(chǔ)會(huì)計(jì)各方面的工作流程和規(guī)范，嚴(yán)格控制核算環(huán)節(jié)，對(duì)整個(gè)會(huì)計(jì)工作實(shí)行統(tǒng)一集中管理，分級(jí)授予不同會(huì)計(jì)崗位人員相應(yīng)的權(quán)力，約束會(huì)計(jì)行為，杜絕偽造會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，從而確保會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量。其次，要規(guī)范會(huì)計(jì)管理體制，這樣可以有效控制一些銀行機(jī)構(gòu)搞賬外經(jīng)營(yíng)，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率，統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算體制，化解金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

(二)構(gòu)建金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督保障體系有效的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督是要實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)會(huì)管理全過(guò)程的監(jiān)督，全面做好事前、事中、事后全面管理。事前監(jiān)督，就是分析評(píng)估潛在的金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)大小建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系；事中監(jiān)督，就是對(duì)銀行會(huì)計(jì)狀況實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)各項(xiàng)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警監(jiān)控，一旦發(fā)現(xiàn)有潛在風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)發(fā)出反饋信號(hào)。事后監(jiān)督，就是要對(duì)會(huì)計(jì)原始憑證、記賬憑證、賬簿和各種財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行檢查分析，若發(fā)現(xiàn)有存在不符點(diǎn)，則要進(jìn)一步深入分析，找出原因，并加以糾正，從而避免金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

(三)完善內(nèi)控機(jī)制首先，要建立起獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體制。在銀行內(nèi)部采用統(tǒng)一的信息化財(cái)務(wù)處理手段，對(duì)財(cái)務(wù)實(shí)行集中核算，資產(chǎn)負(fù)債表等數(shù)據(jù)由系統(tǒng)生成匯總上報(bào)，至于其他的報(bào)表則由財(cái)會(huì)人員依據(jù)客觀事實(shí)進(jìn)行獨(dú)立編制，任何人不得以任何借口干涉財(cái)會(huì)人員的工作，不得唆使財(cái)會(huì)人員弄虛作假作假賬，以保障會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、可靠性，有效防止會(huì)計(jì)失真現(xiàn)象。其次，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)的控制，會(huì)計(jì)崗位的設(shè)置要體現(xiàn)權(quán)力相互制衡的原則，建立內(nèi)部財(cái)會(huì)工作規(guī)范制度，從內(nèi)部做好管理控制工作，對(duì)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)可能發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面監(jiān)測(cè)和預(yù)警。

(四)強(qiáng)化會(huì)計(jì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不管是銀行的高管還是基層會(huì)計(jì)工作人員都要形成由上而下的統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化會(huì)計(jì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。作為管理人員要對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和會(huì)計(jì)人員的職業(yè)素養(yǎng)保持關(guān)注，在會(huì)計(jì)崗位的設(shè)置和人員配置上要合理、科學(xué)，形成相互制約、相互牽制的機(jī)制；作為基層會(huì)計(jì)人員，要充分認(rèn)識(shí)到會(huì)計(jì)工作中存在的風(fēng)險(xiǎn)，要依照金融會(huì)計(jì)法規(guī)、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他相關(guān)的法規(guī)法則要求進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，規(guī)范自己的行為，不得利用職位之便違反財(cái)經(jīng)法規(guī)謀取私利，與此同時(shí)，還要不但學(xué)習(xí)新知識(shí)，以確保自己的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)能力適應(yīng)新形勢(shì)的發(fā)展需求。

三、結(jié)束語(yǔ)

我國(guó)經(jīng)濟(jì)形式日益多元化，處于經(jīng)濟(jì)核心地位的金融行業(yè)在眾多因素的影響下存在著多種多樣的風(fēng)險(xiǎn)，有信貸風(fēng)險(xiǎn)、支付風(fēng)險(xiǎn)這些傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)形式，同時(shí)也有金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，而且是金融風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要組成部分，會(huì)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)行產(chǎn)生重要的影響。因此，要充分認(rèn)識(shí)到金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，并采取有效的策略進(jìn)行防范和控制。

參考文獻(xiàn):

[1]王翠蘭.我國(guó)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)及其防范[J].時(shí)代金融,2014

第8篇：金融風(fēng)險(xiǎn)防控策略范文

[關(guān)鍵詞] 中國(guó)；中等收入陷阱；風(fēng)險(xiǎn)防范

[作者簡(jiǎn)介]匡小明（1972—），男，中國(guó)井岡山干部學(xué)院副教授。（江西井岡山　343600）

按照世界銀行的國(guó)家分類標(biāo)準(zhǔn)，我國(guó)已經(jīng)進(jìn)入上中等收入國(guó)家行列。未來(lái)十幾年尤其是“十二五”時(shí)期，是我國(guó)跨越“中等收入陷阱”、進(jìn)入高收入發(fā)達(dá)國(guó)家行列的關(guān)鍵時(shí)期。毋庸置疑，與下中等收入階段相比，我國(guó)在上中等收入階段面臨的考驗(yàn)將是全新的，面對(duì)的挑戰(zhàn)將是嚴(yán)峻的。根據(jù)近幾十年來(lái)許多發(fā)展中國(guó)家掉入“中等收入陷阱”的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，中國(guó)應(yīng)規(guī)避以下五大風(fēng)險(xiǎn)。

一、規(guī)避“金融陷阱”，金融改革應(yīng)慎之又慎

目前，我國(guó)金融形勢(shì)不容樂(lè)觀，一些金融風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)突出表現(xiàn)出來(lái)，金融隱患重重。現(xiàn)在市場(chǎng)關(guān)注的“3個(gè)10萬(wàn)億”問(wèn)題——10萬(wàn)億銀行體外循環(huán)資金、10萬(wàn)億房地產(chǎn)信貸、10萬(wàn)億地方融資平臺(tái)貸款。前者的民間借貸風(fēng)險(xiǎn)不容忽視，正常的民間借貸已經(jīng)演變成高利貸，而這種高利貸風(fēng)險(xiǎn)正在全國(guó)陸續(xù)爆發(fā)；后兩者都與土地和地方政府有密切關(guān)系。隨著持續(xù)的房地產(chǎn)調(diào)控和土地財(cái)政模式的瓦解，地方政府的財(cái)政普遍遭遇到困難，一些地方政府財(cái)政目前甚至已經(jīng)處于危急狀態(tài)，不少地方政府違約將會(huì)進(jìn)入到一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)期。一旦這些風(fēng)險(xiǎn)全面爆發(fā)，必然立即觸及系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)底線。

（一）防控民間借貸風(fēng)險(xiǎn)

首先，打擊各種非法金融活動(dòng)，徹底整頓理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)混亂不堪狀況，對(duì)于民間高利貸所得征收高額資本利得稅，對(duì)于超出同期貸款基準(zhǔn)利率四倍的借貸行為堅(jiān)決取締和查處。其次，進(jìn)一步規(guī)范金融市場(chǎng)行為，成立中小金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管部門，加強(qiáng)小額貸款公司、小額擔(dān)保公司、租賃公司、信托公司、財(cái)務(wù)公司、汽車金融公司、私募基金、風(fēng)險(xiǎn)投資基金等機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入、審批和監(jiān)管，使民間金融從“地下”轉(zhuǎn)為“地上”規(guī)范運(yùn)作。

（二）防控房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)

首先，開(kāi)展房地產(chǎn)貸款壓力測(cè)試，完善預(yù)警機(jī)制，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)房地產(chǎn)企業(yè)提前布防，對(duì)出現(xiàn)的一些新苗頭嚴(yán)密監(jiān)測(cè)、加強(qiáng)研判，對(duì)房?jī)r(jià)過(guò)高、上漲過(guò)快的城市，主動(dòng)開(kāi)展房地產(chǎn)調(diào)控政策執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查。其次，切實(shí)加強(qiáng)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款管理。提高準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和項(xiàng)目條件，優(yōu)化房地產(chǎn)貸款品種投向和區(qū)域投向；加強(qiáng)貸前盡職調(diào)查和貸后管理，對(duì)貸款項(xiàng)目的市場(chǎng)前景、開(kāi)發(fā)商的信用和財(cái)務(wù)情況以及抵押貸款問(wèn)題等進(jìn)行周密調(diào)查，認(rèn)真把好信貸審批關(guān)，建立有效的貸后跟蹤機(jī)制；對(duì)開(kāi)發(fā)商貸款實(shí)行名單式管理，通過(guò)“受托支付”、“實(shí)貸實(shí)付”的貸款使用支付方式，有效加強(qiáng)對(duì)貸款用途和貸款使用的管理；對(duì)有土地閑置、捂盤惜售和投機(jī)行為的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商貸款進(jìn)行限制，嚴(yán)厲查處房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款中的違法違規(guī)行為；及時(shí)調(diào)整抵押物估值，禁止用土地做抵押品。再次，強(qiáng)化個(gè)人住房貸款管理，嚴(yán)禁發(fā)放“零首付”個(gè)人住房貸款；嚴(yán)格執(zhí)行與貸款人“面談”、“面簽”制度，確保信息真實(shí)完整；建立以還貸能力為主要內(nèi)容的房貸評(píng)估系統(tǒng)，輔之以抵押資產(chǎn)和擔(dān)保資產(chǎn)的評(píng)估，降低相關(guān)貸款抵押價(jià)值的比例。最后，探索多種方式拓寬融資渠道，減少銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（三）防控地方融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)

首先，開(kāi)展平臺(tái)貸款專項(xiàng)檢查，嚴(yán)格落實(shí)資金監(jiān)管賬戶、補(bǔ)充資本金、優(yōu)化還款方案、還款方式合同補(bǔ)正、補(bǔ)充合法有效抵押物、逐筆落實(shí)第二還款來(lái)源等風(fēng)險(xiǎn)緩釋和防控措施；對(duì)地方融資平臺(tái)貸款實(shí)施動(dòng)態(tài)臺(tái)帳管理，按現(xiàn)金流覆蓋原則開(kāi)展分類處置工作，并切實(shí)加強(qiáng)平臺(tái)貸款押品、項(xiàng)目現(xiàn)金流和還貸條件以及資產(chǎn)分類、撥備計(jì)提的管理；上收平臺(tái)貸款審批權(quán)限，嚴(yán)格控制平臺(tái)貸款新增授信。其次，深化財(cái)稅體制改革，開(kāi)征土地房產(chǎn)交易增值稅和房產(chǎn)稅，替換目前的土地出讓金和有關(guān)房地產(chǎn)的各種稅費(fèi)，理順地方財(cái)政收入渠道；加強(qiáng)地方融資方式多元化建設(shè)，改變地方政府融資平臺(tái)以銀行貸款為主的融資格局。

二、規(guī)避“美元陷阱”，確保國(guó)民經(jīng)濟(jì)安全

第9篇：金融風(fēng)險(xiǎn)防控策略范文

【關(guān)鍵詞】金融企業(yè) 金融會(huì)計(jì) 金融風(fēng)險(xiǎn) 防范措施

金融會(huì)計(jì)是金融管理工作中的一個(gè)重要組成部分，其在現(xiàn)代金融企業(yè)中發(fā)揮著重要的作用。金融會(huì)計(jì)的有效實(shí)施，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的核算以及其所反映的會(huì)計(jì)信息都有著較高的要求。而金融會(huì)計(jì)視角下的金融風(fēng)險(xiǎn)，則是金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程中，由于會(huì)計(jì)核算的錯(cuò)誤或者是會(huì)計(jì)信息失真等問(wèn)題所引起的決策失誤，或者其他由于主觀和客觀條件影響下，導(dǎo)致金融企業(yè)的資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)或者是信譽(yù)等蒙受損失的可能性。

一、金融會(huì)計(jì)與金融風(fēng)險(xiǎn)

金融會(huì)計(jì)，是按照會(huì)計(jì)的基本原理、原則和方法，以貨幣為計(jì)量單位，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的日常經(jīng)營(yíng)治理活動(dòng)準(zhǔn)確、完整、連續(xù)并綜合的進(jìn)行核算和監(jiān)督，同時(shí)也對(duì)金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行衡量、加工和傳遞，幫助使用者在經(jīng)營(yíng)治理以及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中能夠合理、有效的做出決策。金融會(huì)計(jì)的職能可以分為兩種，一種是對(duì)金融企業(yè)的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)進(jìn)行直接的核算和管理，另一種則是通過(guò)對(duì)信息的分析和預(yù)測(cè)來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)金融企業(yè)的業(yè)務(wù)進(jìn)調(diào)整與管理。

通常意義上的風(fēng)險(xiǎn)，指的是在一定的時(shí)間條件和環(huán)境條件下，在程序和結(jié)果上產(chǎn)生巨大變動(dòng)而對(duì)可能性。如果單純從財(cái)務(wù)管理的角度來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生主要涉及到的就是預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益是否能過(guò)實(shí)現(xiàn)。而延伸到金融風(fēng)險(xiǎn)，也可以理解為金融企業(yè)在經(jīng)營(yíng)和管理的過(guò)程中，由于受到各種外部因素和內(nèi)部因素的影響，而導(dǎo)致金融企業(yè)在經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益方面產(chǎn)生巨大損失的可能性。金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容，主要包括以下幾個(gè)方面：第一，會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)。金融企業(yè)會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)工作要求能夠及時(shí)對(duì)企業(yè)的業(yè)務(wù)進(jìn)行真實(shí)、完整的核算。但是在實(shí)際的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中，由于會(huì)計(jì)核算失誤產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)卻較多，主要體現(xiàn)在對(duì)憑證缺乏嚴(yán)格的審核、對(duì)賬務(wù)處理不及時(shí)、會(huì)計(jì)核算方法不當(dāng)?shù)葞讉€(gè)方面。第二，會(huì)計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)算業(yè)務(wù)是通過(guò)金融企業(yè)與客戶之間提供支付的手段來(lái)實(shí)現(xiàn)，而通常是利用貨幣的形式對(duì)往來(lái)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行階段。在金融企業(yè)的會(huì)計(jì)稅務(wù)中，由于受到管理體制不健全等因素的影響，在結(jié)算資金的管理方面，顯露出一定的弊端，而且個(gè)別人員利用結(jié)算套取和侵吞資金的現(xiàn)象也時(shí)有發(fā)生，所以造成了由于會(huì)計(jì)結(jié)算不當(dāng)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)具有一定的隱蔽性，涉及的資金金額也往往較大。第三，會(huì)計(jì)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)主要是由于金融企業(yè)會(huì)計(jì)監(jiān)督職能無(wú)法獲得充分發(fā)揮，對(duì)于金融企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的不合理或者是不合法現(xiàn)象缺乏有效的監(jiān)督，而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，這一風(fēng)險(xiǎn)也是當(dāng)前金融企業(yè)發(fā)展中影響最大的風(fēng)險(xiǎn)。

二、金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

（一）外部環(huán)境因素的影響

如今，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷深化的背景下，金融企業(yè)面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力日漸增大，有的金融企業(yè)為了獲取更多的經(jīng)濟(jì)利益，而不惜使用不正常的競(jìng)爭(zhēng)手段，如高息攬儲(chǔ)、低息放貸等，使得行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)日漸惡化，這種不正常競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)的產(chǎn)生，不僅造成了金融企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)成本的增加，同時(shí)也為打亂了公平、公正、公開(kāi)的市場(chǎng)環(huán)境，不可避免的產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)。

（二）內(nèi)部管理管理因素的影響

一方面，是金融企業(yè)的不真實(shí)的會(huì)計(jì)信息所引起的。由于金融企業(yè)提供的會(huì)計(jì)信息失真，使得融資資金面對(duì)被截留、盜竊等風(fēng)險(xiǎn)的存在。同時(shí)，失真的會(huì)計(jì)信息也會(huì)導(dǎo)致金融企業(yè)在發(fā)展戰(zhàn)略和決策方面發(fā)生偏差，利用失真的會(huì)計(jì)信息，企業(yè)無(wú)法對(duì)自身的市場(chǎng)定位進(jìn)行科學(xué)的判斷，從而導(dǎo)致企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)力受到影響，甚至面臨倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，內(nèi)部控制制度不健全也容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，受到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者重視程度、內(nèi)部控制制度執(zhí)行效率等多方面因素的影響而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的加劇。

（三）會(huì)計(jì)行為主體的影響

會(huì)計(jì)行為主體指的是會(huì)計(jì)人員，他們的綜合素質(zhì)參差不齊，是誘發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要因素。當(dāng)前，個(gè)別會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德素質(zhì)不高，容易受到社會(huì)不良風(fēng)氣的印象，而做出違規(guī)行為，這只導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)直接因素。同時(shí)，在會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)方面的力度不夠，很多會(huì)計(jì)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)無(wú)法獲得及時(shí)的更新，導(dǎo)致會(huì)計(jì)人員的綜合素質(zhì)無(wú)法獲得大幅度提升，這也為金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生埋下了隱患。

三、金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)

（一）金融會(huì)計(jì)失信行為的頻繁發(fā)生

在金融企業(yè)中，由于個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)者為了快速完成經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，或者是為了謀取私利，會(huì)授意甚至逼迫會(huì)計(jì)人員做假賬，造成會(huì)計(jì)信息失真，而引起失信行為的發(fā)生。

（二）金融會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)

有的金融企業(yè)內(nèi)部管理效率低下，崗位分工和職責(zé)權(quán)限沒(méi)有進(jìn)行明確的劃分，因此導(dǎo)致會(huì)計(jì)核算質(zhì)量低下，賬目混亂。同時(shí)，由于個(gè)別的會(huì)計(jì)人員責(zé)任心不強(qiáng)，在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作中經(jīng)常出現(xiàn)失誤和錯(cuò)誤，導(dǎo)致會(huì)計(jì)核算缺乏準(zhǔn)確性，容易引起金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（三）會(huì)計(jì)監(jiān)督與管理的職能無(wú)法獲得有效發(fā)揮

當(dāng)前，有的會(huì)計(jì)人員缺乏專業(yè)敏感性，對(duì)于財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中的漏洞，要么無(wú)法及時(shí)的發(fā)現(xiàn)，要么發(fā)現(xiàn)了不及時(shí)上報(bào)或者是制止，這樣變導(dǎo)致會(huì)計(jì)監(jiān)督與管理的職能形同虛設(shè)，無(wú)法在金融企業(yè)的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中發(fā)揮作用，容易引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

四、金融會(huì)計(jì)視角下金融風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）加強(qiáng)金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度的建設(shè)與完善

1.加強(qiáng)對(duì)呆賬準(zhǔn)備金的管理。一方面，要對(duì)以往的呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提方法進(jìn)行不斷的改進(jìn)，從金融企業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況出發(fā)，可以考慮根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)的程度不同來(lái)分別進(jìn)行呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提，也就是說(shuō)，按照每個(gè)月實(shí)際發(fā)生的貸款總額的比例去，確定呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提比例。這樣便能夠使呆賬準(zhǔn)備金貸款總額保持科學(xué)的比例，對(duì)于可能的貸款風(fēng)險(xiǎn)，則可以按照呆賬可能性的大小來(lái)確定。當(dāng)呆賬準(zhǔn)備金按照一定比例累積到一定的素和，可以將其用來(lái)作為化解貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生可能造成的損失，則可以停止呆帳準(zhǔn)備金的計(jì)提。另一方面，根據(jù)實(shí)際需要，對(duì)呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提范圍進(jìn)行適當(dāng)?shù)臄U(kuò)大，不能僅僅局限于普通的貸款，同時(shí)也應(yīng)當(dāng)包括其他同樣存在的風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，如透支、融資租賃等業(yè)務(wù)。另外，對(duì)呆賬的確認(rèn)條件應(yīng)當(dāng)給予一定的限制，從當(dāng)前會(huì)計(jì)制度中對(duì)呆賬的確認(rèn)條件來(lái)說(shuō)，雖然從某種意義上說(shuō)較為苛刻，卻能夠使很多實(shí)際發(fā)生的呆賬能夠得到及時(shí)的核銷。所以，一額可以考與銀行合作，超過(guò)一定期限的逾期貸款都可以視為呆賬進(jìn)行核銷。

2.在會(huì)計(jì)報(bào)表的設(shè)計(jì)方面要進(jìn)行適當(dāng)?shù)母淖?。金融企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表具有一定的特殊性，所以應(yīng)當(dāng)根據(jù)其自身的實(shí)際情況，考慮對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的設(shè)計(jì)和內(nèi)容等方面進(jìn)行適當(dāng)?shù)母鼝?ài)，允許一些具有代表性的金融企業(yè)設(shè)置特殊的會(huì)計(jì)報(bào)表，能夠更加準(zhǔn)確和全面的反應(yīng)會(huì)計(jì)信息。

3.完善商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息披露制度。首先在披露的內(nèi)容方面，可以考慮在現(xiàn)有的開(kāi)機(jī)政策、呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提的范圍和方法、資產(chǎn)與負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行擴(kuò)充，將更多的表外業(yè)務(wù)和潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)納入到披露的范圍內(nèi)。其次在披露的時(shí)間和頻率方面，應(yīng)當(dāng)至少每年兩次，分別在半年和一年進(jìn)行披露，對(duì)于職能部門信息使用者，則可以根據(jù)實(shí)際情況，適當(dāng)?shù)脑黾优兜念l率。

（二）加強(qiáng)金融企業(yè)的內(nèi)部控制制度建設(shè)

在金融企業(yè)中，必須要有完善的內(nèi)部控制體系，從根本上將傳統(tǒng)的金融企業(yè)從業(yè)人員的觀念進(jìn)行轉(zhuǎn)變，將以往對(duì)會(huì)計(jì)人員的管理，逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的防控，做到從長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的視角出發(fā)，將金融風(fēng)險(xiǎn)的防范理念貫穿于內(nèi)部控制的全過(guò)程，實(shí)現(xiàn)全面的、有效的內(nèi)部控制。同時(shí)，內(nèi)部控制制度的建設(shè)與完善，還應(yīng)當(dāng)考慮對(duì)金融企業(yè)傳統(tǒng)管理方法中的弊端進(jìn)行有效的改進(jìn)，借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家金融系統(tǒng)在內(nèi)部控制方面的成功經(jīng)驗(yàn)，制定與我國(guó)金融企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的內(nèi)部控制體系結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的有效防范。

（三）加強(qiáng)金融企業(yè)從業(yè)人員素質(zhì)的建設(shè)

從業(yè)人員的綜合素質(zhì)是有影響金融企業(yè)發(fā)展的直接因素，因此在從業(yè)人員的素質(zhì)建設(shè)方面，應(yīng)當(dāng)考慮兩方面：一方面是從業(yè)人員的思想品質(zhì)方面，加強(qiáng)人員的職業(yè)道德建設(shè)，通過(guò)科學(xué)的誠(chéng)信評(píng)價(jià)體制，完善會(huì)計(jì)責(zé)任制度，培養(yǎng)每個(gè)從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，在日常工作中規(guī)范自己的言行，嚴(yán)格按照規(guī)范執(zhí)行各項(xiàng)操作。另一方面是專業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)，主要是加強(qiáng)從業(yè)人員基本會(huì)計(jì)理論知識(shí)和法律法規(guī)基礎(chǔ)的學(xué)習(xí)，同時(shí)還要涉獵如管理學(xué)、金融學(xué)等相關(guān)的學(xué)科知識(shí)。在科學(xué)技術(shù)快速發(fā)展的今天，還應(yīng)當(dāng)掌握一定的電子計(jì)算機(jī)技術(shù)，因?yàn)闀?huì)計(jì)電算化已經(jīng)成為了必然的趨勢(shì)，只有同時(shí)掌握會(huì)計(jì)基礎(chǔ)和計(jì)算機(jī)技術(shù)的人員，才能適應(yīng)未來(lái)更高的工作要求。

（四）構(gòu)建全面有效的金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督保障體系

會(huì)計(jì)部門要與其它職能部門一道建立起對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控的機(jī)制，隨時(shí)將來(lái)自各方面反映金融風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)指標(biāo)與金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的警戒值相對(duì)比，并及時(shí)向有關(guān)部門發(fā)出反饋信號(hào)，敦促并監(jiān)督各有關(guān)部門及時(shí)采取修正措施，以確保銀行經(jīng)營(yíng)始終遵循穩(wěn)健與安全的原則，盡量避免與減少金融風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的損害。

（五）創(chuàng)建較為完善的金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制體系

一是要建立獨(dú)立的會(huì)計(jì)及核算體制。積極推行統(tǒng)一的核算軟件，實(shí)行賬務(wù)集中核算，業(yè)務(wù)處理和會(huì)計(jì)處理相分離的會(huì)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)務(wù)報(bào)表，由系統(tǒng)自動(dòng)生成匯總上報(bào)。二是要突出抓好內(nèi)控機(jī)制中重要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的控制，尤其要抓好風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制，健全會(huì)計(jì)制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)核算，加強(qiáng)成本控制，加強(qiáng)內(nèi)部管理。同時(shí)，要針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，對(duì)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防范和有效控制。

五、結(jié)束語(yǔ)

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷發(fā)展與完善，金融企業(yè)面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也日進(jìn)激烈，在這種環(huán)境下，必須要增強(qiáng)其自身金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，采取有效的策略對(duì)實(shí)現(xiàn)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解，才能夠不斷提高金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的效率，增強(qiáng)綜合競(jìng)爭(zhēng)力，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中實(shí)現(xiàn)金融企業(yè)持續(xù)發(fā)展壯大。

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