投資計劃方案精選(九篇)

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第1篇：投資計劃方案范文

【關I詞】海外投資；多級海外投資架構(gòu)；優(yōu)化設計； 走出去

【中圖分類號】F275

隨著中國政府積極推動“一帶一路”倡議，并穩(wěn)步開展國際產(chǎn)能合作，中國企業(yè)海外投資規(guī)模迅速擴大，我國已進入海外投資的快速增長期。2015年中國對外直接投資實現(xiàn)歷史性突破，投資流量首次位列全球第2位。[1]

與此同時，中國企業(yè)在境外設立的投資企業(yè)數(shù)量也迅速上升。截止2015年底，我國2.02萬家境內(nèi)投資者在國（境）設立了對外直接投資企業(yè)3.08萬家，分布在188個國家（地區(qū)）。

在日益復雜的國際稅務、法律環(huán)境下，中國企業(yè)為搭建海外投資架構(gòu)而設立的境外企業(yè)越來越龐大，從而給境內(nèi)投資企業(yè)正在執(zhí)行境外投資項目的前景埋下了一定的隱患。應該說，大多數(shù)中國企業(yè)還沒有做好優(yōu)化海外投資架構(gòu)的準備，或者說還沒有意識到優(yōu)化海外控股公司（以下簡稱“中間層公司”）的搭建問題。

一、設立中間層公司的主要優(yōu)勢

由于跨境投資的難度大、風險相對較高，為規(guī)避相關風險、實現(xiàn)稅務效益最大化，搭建多層海外投資架構(gòu)已成為境內(nèi)投資企業(yè)實施境外投資的“慣例”。一般而言，設立中間層公司在投資項目的實施過程中會有以下幾方面的好處：

（一）合理降低有效稅負

由于跨境投資交易涉及的國際稅收環(huán)節(jié)較多，大多數(shù)跨國企業(yè)會進行全球稅務籌劃。通過對全球業(yè)務的合理安排，對各國稅務政策以及雙邊多邊稅收協(xié)定的合理運用，合理降低投資交易帶來的全球有效稅負。

搭建的海外中間層公司設立地一般選在既與投資人所在國有稅收優(yōu)惠協(xié)定，又與投資目的國有稅收優(yōu)惠協(xié)定的國家（地區(qū)）。相較于直接投資而言，通過搭建投資中間層公司，能夠享受到實際并有效利用各海外投資國現(xiàn)存和未來可能的各種稅收優(yōu)惠政策，起到“節(jié)稅”的作用。

此外，根據(jù)我國《企業(yè)所得稅法》，中國納稅居民企業(yè)可以就“直接稅負”和“潛在稅負”進行抵免。對持有外國企業(yè)20%以上的股份，且在“三層外國企業(yè)”以內(nèi)所繳納的境外稅負可以抵免中國境內(nèi)的企業(yè)所得稅。

（二）法律及經(jīng)營風險隔離

設立中間層公司后，即起到了隔離投資目的公司（以下簡稱“目標公司”）與投資人風險的功能。倘若目標公司發(fā)生重大經(jīng)營風險，投資人因該交易而受到法律、財產(chǎn)、聲譽等方面的波及和影響有限。

（三）引入投資人的便利性

投資期間內(nèi)，如需引入新的投資人，可以在中間層公司引入，不需要涉及變更投資人的股權(quán)架構(gòu)，從而增加了成交機會和靈活性。由于中間層公司的業(yè)務比較單一，設立中間層公司方便吸引只對特定項目有興趣的投資人，并方便通過向投資人轉(zhuǎn)讓或者增發(fā)中間層公司的股份使其完成投資。在未來退出投資時，可以通過轉(zhuǎn)讓中間層公司的股份實現(xiàn)退出，不會影響目標公司的股權(quán)架構(gòu)、融資架構(gòu)，退出難度小，容易獲得其他股東及融資方的許可。

（四）增加了融資的便利性

設立中間層公司往往有利于項目后續(xù)融資。以香港為例，香港聯(lián)交所只接受在香港、開曼群島、英屬維爾津群島、百慕大群島、澤西島等有限的幾個地區(qū)設立的公司在聯(lián)交所掛牌上市。因此，選擇上述地區(qū)作為中間層公司的設立地為將來上市籌集資金創(chuàng)造了便利條件。此外，在項目運營后，若人民幣匯率繼續(xù)下行，香港中間層公司還可以以發(fā)行美元債券方式融資，有助于提前回籠資金和股息，從而降低外匯風險。

二、選擇中間層公司設立地的主要考量因素

誠如以上所述，一般在大型非金融類境外投資項目中，境內(nèi)投資企業(yè)往往會在境外設立中間層公司，搭建多級海外投資架構(gòu)，然后通過中間層公司間接對目標公司進行投資。甚至可以這樣講，設立一個能夠保護中國企業(yè)規(guī)避風險的、合適的、法律形式的商業(yè)實體，是海外投資獲得成功的重要基石和有力保障。[2]

在搭建中間層公司時，合理選擇中間層公司設立地點也是非常重要的環(huán)節(jié)。以下是境內(nèi)投資企業(yè)在選擇中間層公司設立地時應當考量的主要因素：

（一）有效稅負最低

這里所指的有效稅負最低主要指：1.取得股息紅利免稅或稅負較低；2.分配股息免稅或稅負較低；3.撤資靈活且免稅或稅負較低；4.資本利得免稅或稅負較低；5.股權(quán)交易環(huán)節(jié)稅負較低；6.支付融資利息免稅或稅負較低。

（二）成熟的稅收及投資保護協(xié)議網(wǎng)絡

中間層公司設立地應與目標公司所在國家存續(xù)有現(xiàn)行有效的稅收保護協(xié)定，從而使得中間層公司既能避免雙重征稅，又能享受一定的稅收優(yōu)惠，從而有助于降低目標公司向中國直接分配股息的有效稅負。同時，中間層公司設立地與目標公司所在國應有現(xiàn)行有效的雙邊投資保護協(xié)定或雙方均已成為投資爭議有關國際公約的成員國。例如：雙方均加入了《解決國家和他國國民之間投資爭議公約》（又稱“華盛頓公約”）。這樣，在發(fā)生投資爭議時，投資人既可主張適用雙邊投資保護協(xié)定，也可向世界銀行旗下的投資爭端解決國際中心（InternationalCentreforSettleme ntofInvestmentDisputes，ICSID）提請仲裁。

（三）法律環(huán)境良好

中間層公司設立地應該具備完善且國際化的法律體系，特別是與外國投資準入、投資保護、爭議解決等方面相關的法律法規(guī)應明確且體系完善。

（四）地理位置、社會文化環(huán)境和商業(yè)環(huán)境

除了考慮中間層公司的交易功能外，還需要衡量中間層公司設立地區(qū)與投資人所在國的位置便利性，雙方社會文化環(huán)境的差異性，以及該地區(qū)的商業(yè)環(huán)境。選擇與境內(nèi)投資企業(yè)在地理位置、文化環(huán)境、商業(yè)環(huán)境最適合的地區(qū)設立中間層公司，將有助于境內(nèi)投資企業(yè)開展更多的當?shù)貥I(yè)務，也為未來進一步優(yōu)化企業(yè)全球化與運營效能提供了空間。

三、設立數(shù)量龐大的中間層公司所帶來的弊端

一般而言，對于大型非金融境外投資項目，外部專業(yè)稅務和法律顧問會建議境內(nèi)投資企業(yè)對于一個投資項目設立一個獨立的中間層公司，以便于隔離不同項目之間的風險，也方便利用中間層公司進行投融資。

但是，隨著境內(nèi)投資企業(yè)不斷參與境外投資，在境外設立的中間層公司的數(shù)量不斷增加，也就必然會暴露出諸多弊端：

（一）中間層公司治理成本高

1.設立及維持成本高

目前，新設并運營一家中間層公司，一般會涉及到以下十余種費用：公司執(zhí)照申請費、經(jīng)營執(zhí)照延期費、稅務居民身份申請費、年度審計費、稅務申報費、律師及合規(guī)咨詢費、房租及日常辦公費、固定資產(chǎn)購置費、員工聘用費、社保及財產(chǎn)險保費等。

以筆者親身經(jīng)歷的案例為例，如果選擇在阿聯(lián)酋迪拜國際金融中心自貿(mào)區(qū)設立中間層公司，年運行維護成本約為20萬美元左右。由于投資項目跨度往往要持續(xù)十幾年甚至幾十年，維持公司運營的成本是相當可觀的。

2.消耗境內(nèi)投資企業(yè)有限的人力資源

設立并維持一家中間層公司運營，需要我國投資企業(yè)對中間層公司配備董事、業(yè)務人員、管理人員、財務人員等員工。如果中間層公司的數(shù)量不斷增加，境內(nèi)投資企業(yè)有限的人力和業(yè)務資源將被無謂地消耗掉。

此外，在投資過程中，融資銀行、其他潛在投資人也會要求境內(nèi)投資企業(yè)提供投資架構(gòu)上各級公司的公司治理規(guī)范及投資決策相關文件。境內(nèi)投資企業(yè)有限的業(yè)務和人力資源疲于編制各類規(guī)章文件，管理效率低，耗費大量人力資源。

（二）難以達到公司經(jīng)營實質(zhì)要求

2015年10月5日，“經(jīng)濟合作與發(fā)展組織”（以下簡稱“OECD”）了《稅基侵饋及利潤轉(zhuǎn)移》（以下簡稱“BEPS”）15項行動計劃最終報告，該報告在20國財長會議上獲批通過并得以背書。該報告的第3項行動計劃就是要強化“受控外國公司”規(guī)則和第6項行動計劃要妨止“濫用稅收協(xié)定”。這些規(guī)定都客觀上要求中間層公司一定要具備經(jīng)營實質(zhì)，否則會可能會被認定為“受控外國公司”或“濫用稅收協(xié)定”，從而達不到海外投資架構(gòu)在稅務方面的設計初衷。

對于經(jīng)營實質(zhì)的要求，雖然各個地區(qū)的要求不盡相同，但是一般來講，需具備幾個基本的要素：1.在當?shù)赜修k公場所；2.在當?shù)亻_展一定的商業(yè)活動；3.重大決策在當?shù)刈龀觯?.重要公司文件、賬簿和記錄應留存在當?shù)兀?.聘用專職人員從事公司日常管理工作。如果中間層公司的數(shù)量較多，境內(nèi)投資企業(yè)很難保證所有中間層公司的經(jīng)營實質(zhì)，一旦某個中間層公司被認定為“僵尸”企業(yè)或“空殼”公司，則該項目的海外投資架構(gòu)籌劃好處將蕩然無存。

此外，根據(jù)《關于境外注冊中資控股企業(yè)依據(jù)實際管理機構(gòu)標準認定為居民企業(yè)有關問題的通知》（國稅發(fā)[2009]82號文）和《特別納稅調(diào)整實施辦法》（國稅發(fā)[2009]2號文），我國稅務機關也在持續(xù)監(jiān)控境內(nèi)投資企業(yè)在境外設立的中間層公司的經(jīng)營實質(zhì)。如果中間層公司被認定為“中國居民企業(yè)”或“受控外國企業(yè)”，則中間層公司的利潤即使不作分配也須在中國納稅，不能再通過利潤滯留境外或延遲納稅，以其為核心的海外投資架構(gòu)也將失去價值。[3]

（三）國資委管理企業(yè)面臨壓縮管理層級、減少法人戶數(shù)的要求

如果境內(nèi)投資企業(yè)是中央企業(yè)，還需要關注國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“國資委”）的《關于中央企業(yè)開展壓縮管理層級減少法人戶數(shù)工作的通知》（國資委改革（2016）135號文）。該通知已明確要求中央企業(yè)優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，提高管理效率，解決中央企業(yè)法人戶數(shù)多、法人條長、管理層級多、機構(gòu)臃腫、管理效率低等問題。

目前，很多中央企業(yè)確實存在層級過多、決策效率低的F狀。以中國電力建設集團有限公司（以下簡稱“中國電建”）為例，在其發(fā)展歷程中，隨著其投資體制改革和商業(yè)模式創(chuàng)新，投融資類工程承包、電力投資和房地產(chǎn)項目“一項目一公司”成為行業(yè)慣例。中標或投資一個項目，業(yè)主或部分地方政府要求在當?shù)刈猿闪⒎ㄈ似髽I(yè)，甚至同一項目因跨地市也要求設立兩家以上法人企業(yè)。2016年，中國電建盤點出下屬178戶法人基本上屬于此類情況，約占其法人戶數(shù)的21.3%。[4]

此類情況對于中央企業(yè)在境外設立的中間層公司同樣適用。如果境內(nèi)投資企業(yè)不控制其海外中間層公司的數(shù)量，適必會帶來管理松散、決策鏈條長、規(guī)模小等一系列弊端，不利于提升中央企業(yè)整體效率效益、優(yōu)化配置資源。

四、海外投資架構(gòu)優(yōu)化設計方案

在中國企業(yè)“走出去”的大趨勢下，在海外投資架構(gòu)的設計過程中，如何節(jié)約資源、提高效率，是擺在境內(nèi)投資企業(yè)的重要課題，不可“因嗑廢食”，也不可“帶病運轉(zhuǎn)”。本文針對海外投資架構(gòu)的設計，提出3條設計標準，以規(guī)避設立數(shù)量龐大的中間層公司所帶來的上述弊端。

（一）根據(jù)境內(nèi)投資企業(yè)的業(yè)務市場，選擇現(xiàn)行有效的稅收優(yōu)惠協(xié)定最廣泛的國家（地區(qū)）設立中間層公司

在海外投資交易實踐中，針對不同的目標市場，選擇不同的最優(yōu)中間層公司設立地。境內(nèi)投資企業(yè)在針對某一投資項目在某國家（地區(qū)）設立中間層公司時要兼顧與該地區(qū)簽訂“稅收優(yōu)惠協(xié)定”的國家（地區(qū)）與境內(nèi)投資企業(yè)業(yè)務市場的重合度。盡量選擇能夠覆蓋境內(nèi)投資企業(yè)最多業(yè)務市場區(qū)域的國家（地區(qū)）。

以阿聯(lián)酋為例，截止2017年2月，阿聯(lián)酋與91個國家（地區(qū)）簽訂了稅收協(xié)定，其中70個稅務協(xié)定已生效。[5]

（二）選擇對經(jīng)營實質(zhì)要求較低的地區(qū)設立中間層公司

如前文所述，中間層公司的經(jīng)營實質(zhì)對于投資架構(gòu)設計的有效性至關重要。但是，不同的設立地對于經(jīng)營實質(zhì)的要求差別很大。以中間層公司常用的設立地：毛里求斯和香港為例。

1.毛里求斯對于公司的經(jīng)營實質(zhì)要求主要包括以下幾點：

（1）至少聘有兩名毛里求斯居民董事，并應具備相資質(zhì)和水準以獨立發(fā)表觀點及進行商業(yè)判斷；

（2）主要銀行賬戶在毛里求斯開立；

（3）進行會計記錄并將其始終留存于毛里求斯登記注冊的辦公場所；

（4）公司注冊地應為毛里求斯，且聘用公司秘書；

（5）在毛里求斯安排召開董事會議；

（6）公司財務報表需每年在毛里求斯進行審計；

（7）聘用毛里求斯居民擔任行政或技術(shù)方面的全職員工。

以上經(jīng)營實質(zhì)性要求更多地停留在形式上，要求比較低，境內(nèi)投資企業(yè)可以優(yōu)先選擇。

2.而在香港設立中間層公司，則對于經(jīng)營實質(zhì)的要求更為嚴格，主要包括以下幾點：

（1）管理人員在香港召開的董事會上商議并審批所有重大商業(yè)決策，管理層應親自出席董事會會議（即不得通過電話和/或視頻會議系統(tǒng)）；

（2）所有重大決策應在香港召開的董事會會議上作出，董事或高級管理人員不得在香港境外履行董事或高級管理人員職責范圍內(nèi)的活動；

（3）董事必須具備履行職能所需的專業(yè)知識。董事會必須提供決策所需的所有信息，董事會應切實地考慮審議事項，不得“例行公事地”通過決定；

（4）董事或經(jīng)理應具有代表公司達成具有約束力決定的職權(quán)，并應具備相關的領導力或管理資格；

（5）股東大會和董事會會議應在香港興行，并且會議真實和權(quán)威，并留存書面記錄；

（6）應在香港開設銀行賬戶并用于維持日常運營成本，所有業(yè)務相關的現(xiàn)金收入或支出均應通過該銀行賬戶在香港進行管理；

（7）發(fā)票和采購訂單應以公司名義出具；

（8）由香港董事會指定的代表簽訂并執(zhí)行合同；

（9）相關往來信件、通知及協(xié)議應寄入香港境內(nèi)，并最好由香港人員作為收件人；

（10）重要公司文件、賬簿和記錄應留存在香港；

（11）在香港設有辦公地點，配有足夠的物資及人員進行相關業(yè)務；

（12）公司應至少在香港留有一名兼職人員從事日常管理工作。

從以上可以看出，一旦境內(nèi)投資企業(yè)選擇香港設立中間層公司，就必須謹慎滿足香港中間層公司經(jīng)營實質(zhì)的相關要求。

（三）充分挖掘現(xiàn)有中間層公司的效能，通過發(fā)行不同類別的股票替代新設數(shù)量龐大的中間層公司

在稅務最優(yōu)和當?shù)胤稍试S的前提下，現(xiàn)有中間層公司可以發(fā)行不同類別的股票。通過不同類別的股票對應不同項目，來實現(xiàn)項目與項目之間的風險隔離。以圖3為例說明：

圖3中，在投資和獲得股息階段，各類別股票彼此間在財務和法律上完全隔離，可以清晰地區(qū)分不同類別股票所對應的不同投資項目的權(quán)益。在撤Y或引入其他戰(zhàn)略投資人時，可以由境內(nèi)投資企業(yè)通過剝離或轉(zhuǎn)讓不同類別的股票來實現(xiàn)，對目標公司層面的股權(quán)交易文件、融資文件等影響非常小，操作方便。

五、結(jié)論

基于目前的國際法律和稅務環(huán)境，本文針對境內(nèi)投資企業(yè)在設計其海外投資架構(gòu)應遵循3條設計標準，以優(yōu)化其海外投資架構(gòu)。同時，我們也應當看到，國際法律和稅務環(huán)境仍在不斷變化中，境內(nèi)投資企業(yè)只有緊跟政策環(huán)境導向，不斷調(diào)整自身的策略，才能夠在瞬息萬變的國際環(huán)境中設計出最有利于境內(nèi)投資企業(yè)自身業(yè)務發(fā)展的海外投資架構(gòu)。

主要參考文獻：

[1]商務部，國家統(tǒng)計局，國家外匯管理局.2015年度中國對外直接投資統(tǒng)計公報[R]，2015.

[2]劉五豐.海外投資稅務架構(gòu)設計思路解析[J].中國經(jīng)貿(mào)導刊，2015.

[3]陳弓.海外投資的稅務構(gòu)架設計及征管雙方的挑戰(zhàn)與應對[J].跨境稅收，2016.

第2篇：投資計劃方案范文

為加快經(jīng)濟適用住房（安居工程，下同）建設，促進經(jīng)濟增長，經(jīng)研究決定在今年第一批、第二批經(jīng)濟適用住房建設計劃的基礎上追加第三批經(jīng)濟適用住房建設計劃?，F(xiàn)將申報第三批經(jīng)濟適用住房建設計劃有關問題通知如下：

一、新增經(jīng)濟適用住房建設項目應符合下列條件：

1、已通過劃撥方式取得建設用地或所需建設用地已納入年度土地供應計劃，且在今年內(nèi)能進行實質(zhì)性開發(fā)建設；

2、基礎設施、公建配套設施建設能及時到位，項目建成后，能投入正常使用；

3、能適應當?shù)厥袌鲂枨?，具有良好的銷售前景；

4、已落實貸款擔保單位，或有與申請的貸款數(shù)額相對應的合法抵押物，并已取得有相應審批權(quán)限的當?shù)厣虡I(yè)銀行二級以上（含二級）分行的貸款承諾。

二、申報對象：

1、未列入98年第一、二批經(jīng)濟適用住房建設計劃的市、縣；

2、能確保完成已下達的經(jīng)濟適用住房建設計劃，且仍有較大市場需求的市、縣；

3、通過集資等方式自建住宅的工礦區(qū)、企事業(yè)單位（包括中央、省在當?shù)氐钠笫聵I(yè)單位）。

三、申報項目重點：

1、企事業(yè)單位在符合土地利用總體規(guī)劃和城市規(guī)劃的前提下，利用單位已取得建設用地使用權(quán)的土地，組織職工集資建設經(jīng)濟適用住房的項目；

2、將已取得土地使用權(quán)或在建的普通商品住宅開發(fā)建設項目調(diào)整轉(zhuǎn)換為經(jīng)濟適用住房的項目。

3、已列入今年前兩批經(jīng)濟適用住房計劃并已開工，因加快建設進度或擴大在建規(guī)模需要追加貸款的項目。

四、申報程序：

1、各地計劃、建設、土地、銀行等部門要組成項目工作小組，對項目進行聯(lián)合篩選、審核，提出計劃草案。商業(yè)銀行要提前介入，對項目及貸款事宜及時提出意見，并落實貸款承辦銀行。

2、新增經(jīng)濟適用住房建設項目經(jīng)項目所在地計劃、建設、規(guī)劃、土地、銀行等部門共同確定后，由計劃、建設、土地部門和人民銀行聯(lián)合上報省、自治區(qū)、直轄市計委、建委（建設廳）、土地局和人民銀行，各省、自治區(qū)、直轄市計委、建委（建設廳）、土地局和人民銀行分行審核匯總后，將建設計劃（包括項目總計劃和本年度計劃）、信貸計劃（包括項目總計劃和本年度計劃）、土地利用計劃（包括項目總計劃和本年度計劃）聯(lián)合上報國家發(fā)展計劃委員會、建設部、國土資源部和中國人民銀行總行；承諾貸款銀行將承諾的信貸計劃上報省、自治區(qū)、直轄市商業(yè)銀行分行，并由各商業(yè)銀行分行匯總后報各商業(yè)銀行總行，同時抄報本地區(qū)人民銀行分行。

五、申報材料。

各市（縣）新增經(jīng)濟適用住房建設計劃申報材料應包括以下主要內(nèi)容：

1、第三批經(jīng)濟適用住房（安居工程）建設計劃申報表（附表1）；

2、有審批權(quán)限的當?shù)厣虡I(yè)銀行二級以上（含二級）分行貸款承諾書；

3、新供應土地的項目需附土地管理部門意見；

第3篇：投資計劃方案范文

關鍵詞：斷塊 產(chǎn)能 造價

一、項目概述

富5、18等塊是真-富產(chǎn)能建設項目5個區(qū)塊中的1個主力區(qū)塊。富5、18等塊產(chǎn)能建設自2010年11月16日開工，至2011年12月31日結(jié)束，歷時13.5個月。方案預計新建產(chǎn)能3×104 t，實際完成新建產(chǎn)能4.4×104t。

1.方案（計劃）投資、預測及完成情況

方案（計劃）部署鉆井25口，總投資20271.2萬元，其中鉆井工程投資15583.32萬元，采油工程投資1687萬元，地面工程投資2920.95萬元；項目實際完成鉆井26口，結(jié)算總費用21120.47萬元，其中鉆井工程結(jié)算費用16284.26萬元，采油工程結(jié)算費用1999.02萬元，地面工程結(jié)算費用2837.19萬元。實際結(jié)算總費用與方案總投資相比：增加929.2萬元。

1.1鉆井工程

方案中，計劃鉆井25口、投資15583.32萬元，平均單位進尺投資2101.54元/m；實際結(jié)算26口、結(jié)算費用16284.26萬元，平均單位進尺費用2069.58元/m。

1.2采油工程

方案中，計劃投產(chǎn)（注）井25口、投資1687萬元，平均單井67.48萬元/口。其中投產(chǎn)油井19口、投資1285萬元，平均單井67.63萬元/口；投（轉(zhuǎn)）注水井6口、投資402萬元，平均單井67萬元/口。

實際結(jié)算費用與方案投資相比：增加312.02萬元、平均單井增加9.41萬元/口。

1.3地面工程

方案（計劃）中，地面總投資2920.65萬元，實際結(jié)算費用2837.19萬元，實際結(jié)算費用與方案投資相比：減少83.76萬元。

二、項目工程造價分析

1.鉆井工程：

1.1造價審查程序執(zhí)行情況

富5、18等塊產(chǎn)能建設項目的鉆井工程造價審查程序完全按照《中國石油化工股份有限公司石油工程造價管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行，并符合《內(nèi)部控制制度》的相關程序要求。

1.2鉆井工程造價的變動情況及原因分析

結(jié)算與比方案總費用增加700.94萬元，單位進尺費用減少32.96元/m。其主要原因：

一是實際結(jié)算比方案計劃井數(shù)增加1口，即水平井增加3口、進尺11403米、費用2870.69萬元，因此進尺增加4532米、費用增加700.94萬元；二是在項目實施過程中，由于不斷對鉆井施工設計進行優(yōu)化調(diào)整，從而縮短了施工周期，并合理控制套管、柴油等主材費用，使得平均單位進尺費用有所下降。

2.采油工程

2.1造價審查程序執(zhí)行情況

富5、18等塊產(chǎn)能建設項目的采油工程造價審查程序完全按照《中國石油化工股份有限公司石油工程造價管理辦法》及其它補充規(guī)定執(zhí)行，并符合《內(nèi)部控制制度》的相關程序要求。

2.2定額標準執(zhí)行情況

富5、18等塊產(chǎn)能建設項目的采油工程預算、結(jié)算全部執(zhí)行中國石油化工集團公司《石油專業(yè)工程定額》試油（氣）工程、井下作業(yè)工程--江蘇油區(qū)和有關補充規(guī)定，同時運用相配套的石油專業(yè)工程定額軟件程序進行單井預算和結(jié)算的編制及審查。

2.3采油工程造價的變動情況及原因分析

結(jié)算比方案費用增加312.02萬元，其中油井增加279.76萬元，注水井增加32.26萬元。主要原因是油井增加4口6層的試油費218.45萬元，增加3口井的壓裂費279.3萬元。

結(jié)算比預算費用減少139.55萬元。 主要原因是油井中的定向井費用減少155.89萬元，注水井中的定向井費用減少21.29萬元。

3.地面工程

3.1造價審查程序執(zhí)行情況

富5、18等塊產(chǎn)能建設項目的造價審查程序完全按照《中國石油化工股份有限公司石油工程造價管理辦法》的規(guī)定及其它補充規(guī)定執(zhí)行。

3.2定額標準執(zhí)行情況

地面工程預、結(jié)算執(zhí)行江蘇省清單計價、公路2007定額、中國石油天然氣集團公司《石油安裝工程定額》及配套的費用定額，同時運用相配套的商業(yè)定額軟件程序進行單井預、結(jié)算的編制和審查。

3.3工程造價的變動情況及原因分析

富5、18等塊的地面工程方案總投資2920.95萬元。實際結(jié)算總費用2837.19萬元、比方案減少83.76萬元，其中Ⅱ、Ⅲ類費用1498.61萬元，由于實際發(fā)生的征地賠償費增加359.05萬元，另外增加賠青、設計前期、工農(nóng)關系協(xié)調(diào)、安全環(huán)保評價、工程質(zhì)量檢測等5個項目費258.84萬元；減去方案（計劃）賠青費160萬元，Ⅱ、Ⅲ類費用實際結(jié)算比方案增加418.85萬元。

三、總結(jié)與建議

1.總結(jié)

1.1全面完成方案（計劃）工作量、投資，超額完成產(chǎn)能建設目標

但在項目實施過程中，由于不斷對鉆井施工設計進行優(yōu)化調(diào)整，積極推廣應用新技術(shù)、新工藝，從而縮短了施工周期，并合理控制套管、柴油等主材費用，使得鉆井工程平均單位進尺費用有所下降，比方案減少31.96元/m。

1.2項目精心運作、精細管理，牢牢把握投資控制的有效環(huán)節(jié)

一是精心謀劃工程前期準備工作。圍繞產(chǎn)能方案，根據(jù)地質(zhì)、鉆井要求和地面復雜情況，組織地質(zhì)、鉆井、地面等工程技術(shù)、設計人員和造價管理人員以及油地協(xié)調(diào)人員共同到現(xiàn)場勘察，合理確定地面井位、流程和道路走向，確定各階段的施工隊伍，制定詳細的材料的審報計劃。

二是及時優(yōu)化、調(diào)整施工方案。通過高精度三維地震資料精細解釋和不同時期地震資料分析對比，優(yōu)選富83、富14、43等斷塊有利砂體應用水平井開發(fā)，取得良好開發(fā)效果。

1.3嚴格執(zhí)行定額標準、因地制宜，及時掌握工程造價控制的關鍵環(huán)節(jié)

項目工程費用實際核減687.41萬元、核減率3.48%，其中，鉆井工程核減326.91萬元、核減率2.18%；試采工程139.54萬元、核減率6.52%；地面工程核減184.96萬元、核減率18.94%。主要是在工程造價管理與控制中.

2.建議

建議之一：優(yōu)化油藏開發(fā)方案，提高復雜小斷塊油藏的開發(fā)效益

通過高精度三維地震資料精細解釋，進行地質(zhì)構(gòu)造的再認識，重新審視含油層系和含油砂體，進一步加大三維立體精細滾動研究力度。并通過水平井、多靶點大斜度定向井技術(shù)，提高中靶率，實現(xiàn)極復雜小斷塊油藏的高效開發(fā)，從而降低原油的單位開發(fā)成本，提高投資收益率。

建議之二：建立工程造價專業(yè)人員的培訓制度，培養(yǎng)新生代力量

目前，工程造價人員隊伍年齡偏大，知識結(jié)構(gòu)不合理。因此，有必要建立工程造價人員的培訓制度，加強造價隊伍的階梯性建設，使工程造價專業(yè)人員具備經(jīng)濟、技術(shù)、工程造價等多方面知識體系，這樣，他們才能在工程造價的管理中不斷創(chuàng)新，專業(yè)上精益求精，甚至走出油田，邁向更廣闊的舞臺。

第4篇：投資計劃方案范文

建設工程中施工階段的造價控制時實現(xiàn)總體目標的最后階段，直接影響著總體的投資控制效果，是實質(zhì)性的操作階段，受到各種因素的影響，不確定性大，所以控制難度和其他階段相比也較為大。施工階段中業(yè)主、承包商、監(jiān)理以及材料和機械設備供應商各個主體的利益交叉影響，相互制約，做好施工階段的工程造價控制是協(xié)調(diào)各方面利益的敏感工作，達到最理想的目標為工期短、質(zhì)量好，并且造價低。但三者的關系一定程度上是相互制約和影響的，所以施工階段要合理處理進度、質(zhì)量和投資的關系，以達到最佳狀態(tài)。

1.建設工程投資計劃及控制

1.1工程投資計劃

確定項目投資控制的總目標后就可以制定工程投資計劃，合理的安排費用支出，控制工程花費在可控的范圍內(nèi)，并在建設過程中對投資目標進行跟蹤檢查，分析目標值和實際支出之間的差異，找到原因，并及時糾正。

工程投資計劃要分項安排，滾動實施，從目標的總體到細部層層落實，組成內(nèi)容完整的工程投資計劃系統(tǒng)，工程計劃編制時要分析工程的技術(shù)、經(jīng)濟條件，更具工程特點確定資金使用情況，合理安排施工方案和施工順序，對子項目和階段性工作的內(nèi)容要了解清楚，并估算出工程費用，協(xié)調(diào)好與質(zhì)量和進度之間的關系。

工程投資計劃按照不同的分解方法可以分為按項目結(jié)構(gòu)劃分的投資計劃和按照進度劃分的工程投資計劃兩種。具體編制時先分析工程的整體結(jié)構(gòu)，具體的分配工程投資。

1.2工程投資計劃控制

施工階段的投資計劃控制主要是辨別清除質(zhì)量、工期和投資三者之間的關系，通過有效的控制造價，節(jié)約投資，從而提高經(jīng)濟效益。控制措施為投資偏差分析，投資偏差按照又可以分為每一階段內(nèi)的偏差以及整個項目的累計偏差，通過投資的S曲線可以分析工程實際費用和目標費用的差異，為投資控制提供依據(jù)。

投資偏差的糾正措施有組織措施，主要通過對組織管理的優(yōu)化來達到控制投資的目的，實施時要落實組織結(jié)構(gòu)和工作人員，明確分工，具有清晰的工作流程，組織措施是其他控制措施的前提和保障，要加以重視；經(jīng)濟措施，從全局出發(fā)，保障資金合理的使用，避免和進度、質(zhì)量之間發(fā)生沖突，及時的審核工程量并支付價款，及時的發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，在造價控制中擁有主動權(quán)；技術(shù)措施，當出現(xiàn)較大的投資偏差時，采取不同的技術(shù)措施得到的經(jīng)濟效果會有很大不同，技術(shù)方案的選擇對投資控制影響很大；合同措施，主要表現(xiàn)在索賠管理方面，發(fā)生索賠事件后要認真審查索賠依據(jù)，加強日常的合同管理，落實合同責任。

2.施工階段投資控制

2.1施工階段工程投資控制的程序

工程施工階段范圍廣、時間長，參與的建設單位多，在投資控制上也表現(xiàn)出較大的工作量和復雜程度，具體的投資控制程序為由業(yè)主確定投資目標，會同監(jiān)理工程師對投資目標分解論證，編制資金施工計劃，審核施工組織設計，對方案的技術(shù)和經(jīng)濟進行分析，找到可能發(fā)生變更的地方，對提出的變更做好變更文件的審核，及時的支付工程款和索賠款。

2.2施工階段工程造價控制依據(jù)

建設工程施工合同，明顯工程價款，具有較強的制約性和可操作性，例如施工合同是固定總價合同，還是固定單價合同，可調(diào)價格的限制因素等。這些條款要清晰明確，包含雙方的工程招標書和中標書。工程造價計價模式條款不能隨意更改，撥款方式可以以時間進度為節(jié)點，不論采用哪種方式，都必須具有明確的撥款時間和相關條件，維護雙方利益?？赊D(zhuǎn)化為經(jīng)濟責任的條款，包括合同中規(guī)定的質(zhì)量違約金、進度違約金和環(huán)保違約金等，主要表現(xiàn)為獎勵和懲罰的方式，雖然不是工程價款的主體，但關系到承包商的經(jīng)濟利益，對工程的開展起到積極促進的作用。隱含的經(jīng)濟條款，這些條款對業(yè)主和承包商都起到制約作用，哪一方違反的合同規(guī)定，另外一方可以通過經(jīng)濟懲罰的方式要求對方補償。

工程量清單，工程量清單是業(yè)主和中標單位簽訂合同的主要依據(jù)，是工程結(jié)算的依據(jù)，直接影響著工程投標報價和工程階段價格。對工程施工階段的造價控制起著非常重要的作用。

2.3施工階段影響工程造價的因素

社會因素，社會因素具有不可控制性，主要包括政府干預，例如對財政和利率的調(diào)整，在施工階段受到國家財政和稅收影響較大，制約著工程造價控制的動態(tài)性，影響工程款的支付和相關利息支付。物價因素主要為物價上漲造成的估算差異，在施工周期較長時，影響更為顯著。

人為因素，主要變現(xiàn)在對事件的主管判斷失誤上，不當?shù)墓芾硇袨楹褪┕げ僮髟斐闪斯こ淘靸r的增加，包括業(yè)主的行為、承包商行為、監(jiān)理行為以及設計方行為等。

自然因素，不可抗力自然因素有地震、臺風、洪水等，具有很大的隨機性，一旦發(fā)生對災害時無法避免的，可以采取保險轉(zhuǎn)嫁的方式進行控制。另一種為自然條件因素，主要為建設工程當?shù)氐牡刭|(zhì)、氣候等，會給施工帶來一定的難度，造成造價的增高。

2.4工程變更控制

施工過程中投資控制最為復雜的就是工程變更，具有很大的不確定性，影響著施工進度和施工質(zhì)量，需要和業(yè)主以及設計方協(xié)調(diào)工作，所以做好工程變更控制是施工階段投資控制的重點。

施工中會遇到各種設計者想不到的問題，所以對施工圖紙的變更是難免的，要有建設單位組織施工和監(jiān)理一同對圖紙進行會審，提出修改意見，然后以書面的形式交給設計單位解答，并作出合理的變更。施工單位提出的意見包括澄清某些問題，要求改變圖紙、施工方法、技術(shù)方案以及施工進度等。

工程變更的處理要在合同中明確規(guī)定，包括工期的變更、合同價格的變更以及特殊情況下的變更等。工期的改變可以由承包人提出，經(jīng)過監(jiān)理工程師同意后，交由業(yè)主認可。合同價格的變更，承包人要在規(guī)定的時間內(nèi)提出，變更的方式根據(jù)已有的工程變更價格、合同中類似變更、或者由各方協(xié)調(diào)確定的變更方式。特殊情況下的變更為工程變更造成的連鎖影響，任何一項工程變更都會或多或少的對其他事項造成影響，要視情況調(diào)整受影響的項目單間和總價。合同的價格增減超過規(guī)定時，還要對合同價格進行調(diào)整。

3.工程施工方案的優(yōu)化

第5篇：投資計劃方案范文

關鍵詞:市政;工程變更;造價;影響

項目的實施過程中面臨著許多不確定性,使得項目始終處于變化的過程,面對這些變化,就要采取相應的應變措施,這就是所謂的工程變更,市政工程即城鎮(zhèn)基礎設施的建設,是由政府部門負責的城市公用設施,其建設資金來源主要來自于國家的投入和地方財政。

市政工程處于市區(qū)內(nèi),均屬于線型工程,影響控制因素很多:如地上及地下障礙物、交叉作業(yè)、施工作業(yè)點多而且分散、工期短質(zhì)量要求高等。由于市政工程流動性強、受自然氣候影響大、施工條件變化大、可變因素多等特點,導致工程變更時常發(fā)生,以至于影響工程投資。

一、市政工程的性質(zhì)和特點

市政工程大多數(shù)為公共建筑性質(zhì),多數(shù)為非經(jīng)營事業(yè),一般是無盈利性經(jīng)營。由于市政工程與其他建設工程具有不同的特殊性,因此它具有以下特點:

一是市政工程建設資金來源廣泛。

隨著我國投資環(huán)境不斷改善,投資主體、投資方式、資金來源不斷發(fā)生變化,呈現(xiàn)出多層次多元化的發(fā)展趨勢。投資主體由單一的政府投入為主轉(zhuǎn)變?yōu)閲?、集體、個人、外商等多元化投入,資金來源由靠政府財政撥款為主轉(zhuǎn)變?yōu)橥顿Y單位自籌、銀行貸款、財政撥款和利用外資等各種渠道。投資方式由政府獨家投資轉(zhuǎn)變?yōu)槁?lián)合投資、中外合資、合作建設等多種形式并存。

二是投資額度大,建設的標準、品位高。

每年全國用于建設項目資金數(shù)萬億人民幣,其中用于市政工程建設的數(shù)千億元。從小城鎮(zhèn)到大都市,都在進行大規(guī)模、高標準的基礎設施建設。

三是建設規(guī)模大,施工期短,建設工序復雜。

市政工程屬于線型工程,且多處于市區(qū)內(nèi),環(huán)境復雜,影響投資控制因素很多,如地上設地下障礙物,交叉作業(yè),施工作業(yè)居多且分散,工期短,質(zhì)量要求高,同時還涉及到政府部門行政指令等要求,所有這些都直接或間接地影響著工程投資。

二、工程變更對市政工程造價的影響

一定數(shù)量的工程變更可能對市政工程項目總的建造成本會產(chǎn)生負面的影響,一般來說,工程變更的數(shù)量越多,成本增加越多,對市政工程造價影響巨大。項目變更會發(fā)生在項目實施過程中的任一階段,在項目在生命周期里,項目的變更發(fā)生的越早,項目已形成的價值越小,已消耗的資源越少,后續(xù)計劃靈活性越大,相應的損失就會越小。在項目設計階段,一個子系統(tǒng)設計或部分設計中的變更只要求其他相關系統(tǒng)的重新設計;而設計完成后的設計變更將會對項目范圍、成本和進度都帶來很大的影響;在建設或安裝階段,變更發(fā)生的越晚,變更的破壞性越大,對項目造價的影響會越來越大,直接影響著項目投資,若處理不好,投資控制就很難圓滿完成。

市政工程合同外費用所占比例較高,包含在大多數(shù)合同中的正常的變更價款大約是合同價的10%,這類合同的運行情況相當不錯,此時,業(yè)主能迅速按進度支付款項,雙方都能滿意協(xié)商。當變更價款超過合同價的大約15%時,變更的效應將基于承包商的管理技能和每一個不同項目的獨特條件開始影響變更工程和未變更工程的進度和成本費用。當變更總量超過合同價的大約20%時,無論是變更工程還是未發(fā)生變更的工程都會經(jīng)受變更的潛在影響在持續(xù)的變更環(huán)境中,變更工程和未變更工程的成本估價將變得非常困難。統(tǒng)計學分析結(jié)果表明,設計變更和施工措施變更是建設項目工程變更的主要形式,是控制的重要對象。

三、加強對市政項目工程變更的有效控制

1、強化工程變更的審核和審批

工程變更的審核目的就是為了決定是否需要修改和什么時候修改。項目變更的審核從以下三個方面著手:

一是審核項目變更是否必要。如的確由于原設計不能保證工程質(zhì)量要求,設計遺漏和確有錯誤及與現(xiàn)場不符無法施工非改不可的,工程變更必須說明變更原因,如地質(zhì)情況變化、工藝改變、設備選型不當、設計漏項、設計失誤或其它原因。

二是將變更后所產(chǎn)生的效益與現(xiàn)場變更增加的費用和可能引起的索賠等所產(chǎn)生的損失,加以比較,權(quán)衡輕重后再做決定。三是審核工程造價增減幅度是否控制在總概算的范圍之內(nèi),若確需變更但有可能超概算時,及時報建設單位。工程變更依據(jù)其變更性質(zhì)、變更費用及影響,劃分為重大變更、重要變更和一般變更。這三種工程變更的重要性不同,審批的權(quán)限也不同。重大變更控制的重點為工程變更意向的批準、工程變更報告的評估、工程變更報告的批準、工程變更令的,其變更審批的權(quán)限分別為:變更意向由業(yè)主批準,變更報告評估由重大變更評估小組進行,變更報告由業(yè)主批準,變更令由工程師。重要變更審批權(quán)限包括變更意向由業(yè)主批準,變更報告評估、變更報告的批準和變更令的,均由總監(jiān)理工程師進行。一般變更中變更意向由總監(jiān)理工程師批準,變更報告由專業(yè)監(jiān)理工程師評估,變更報告批準及變更令的均由總監(jiān)理工程師進行。

2、詳細制定新基準計劃

無論是由項目各方或不可預見事件造成的工程變更,都必須對項目計劃涉及的范圍、預算和進度等進行修改,因此就應形成一個新的基準計劃。例如,對成本變更控制時,應找出與計劃的偏差,確保所有的有關變更都準確地記錄在成本基準計劃中,同時防止不正確、不適宜或未核準的變更納入成本基準計劃中。制定新的基準計劃,可以保證工程變更后項目朝著正確的方向順利實施。

3、有效實施工程變更的措施

變更方案的不同影響著項目目標的實現(xiàn),一個好的變更方案將有利于項目目標的實現(xiàn),而一個不好的變更方案則會對項目產(chǎn)生不良影響。這就存在項目變更方案的優(yōu)選問題。大多數(shù)項目的工程變更均缺乏對其技術(shù)、經(jīng)濟、工期、安全、質(zhì)量和工藝性等諸多因素的綜合評審,沒能對工程變更方案進行有效的價值分析和多方案比選,使得一些沒有意義的工程變更得以發(fā)生,或者是工程變更方案并非最優(yōu)方案,造成不必要的費用和工期損失。因此,應加強對建設項目變更方案技術(shù)經(jīng)濟評價,最終選擇最優(yōu)變更方案,力求在不影響功能或者提升一定功能的前提下,以合理的費用、工期、質(zhì)量以及工藝性能實現(xiàn)對原方案的變更。項目變更最終要通過工程項目各方人員共同實現(xiàn)。所有項目變更方案一旦確定以后,應及時將變更的信息和方案公布于眾,使項目各主體掌握和領會變更方案,以調(diào)整自己的工作方案,朝著新的方向去努力。而且,變更方案實施以后,還應通報實施效果。

四、結(jié)語

總之,項目變更是影響市政工程建設項目造價的關鍵因素,加強項目變更的管理與控制對實現(xiàn)市政工程建設項目投資具有重要意義。

參考文獻：

[1]龔泱。淺議影響公路工程造價的因素及有效控制造價的方法[N].建筑時報，2006-8-10.

第6篇：投資計劃方案范文

一、內(nèi)容提要。

二、項目及項目法人概況。

（一）項目概況。

（二）業(yè)主基本情況。

（三）項目規(guī)劃背景。

三、評估依據(jù)。

四、評估意見。

（一）項目建設必要性評估。

（二）文件編制依據(jù)和深度的評估。

（三）項目建設目標、規(guī)模和功能的評估。

（四）項目建設條件評估。

（五）項目技術(shù)評估。

（六）組織管理、實施進度及招標方案的評估。

（七）投資估算的評估。

（八）項目資金來源與籌措方案評估。

（九）建設項目的效益評估。

五、問題和建議。

（一）存在或遺留的重大問題。

（二）潛在的風險。

（三）建議。

六、項目總體評價。

七、評估專家名單。

八、附件。

一、內(nèi)容提要

1、項目評估原則、評估工作實施概況等。

2、評估報告得出的結(jié)論及主要問題和建議。

二、項目及項目法人概況

（一）項目概況

（1）項目建設單位、建設地點。

（2）建設必要性、建設目標、功能及建設規(guī)模。

（3）建設內(nèi)容、規(guī)劃方案主要技術(shù)經(jīng)濟指標。

（4）投資及資金籌措情況。

（二）業(yè)主基本情況

（三）項目規(guī)劃背景

三、評估依據(jù)

1.咨詢評估委托書

2.教育部委托投資咨詢評估管理辦法

3.有資質(zhì)單位編制的項目可行性研究報告（含項目招標方案）

4.建設項目用地預審意見

5.城市規(guī)劃部門提供的建設項目規(guī)劃意見

6. 當?shù)丨h(huán)保部門提供的建設項目環(huán)境影響評價意見

7. 建設單位建設資金來源證明及近三年財務報表和財務指標

8. 規(guī)劃部門批準或?qū)W校編制的校園建設總體規(guī)劃

9. 地方行政和行業(yè)管理部門頒發(fā)的現(xiàn)行各種行政收費文件

四、評估意見

（一）項目建設必要性評估

分析擬建項目是否符合國家教育事業(yè)的科學發(fā)展，是否符合國家建設方針。從本學校實際情況出發(fā)，分析是否符合學校事業(yè)發(fā)展目標和校園建設總體規(guī)劃要求，分析建設規(guī)模的確定原則和依據(jù)是否正確有據(jù)，對項目的必要性提出具體意見。

（二）文件編制依據(jù)和深度的評估

（1）編制依據(jù)的評估

檢查項目是否具有立項批復文件，編制內(nèi)容與投資規(guī)模是否在批準范圍之內(nèi)；民用建筑工程是否有當?shù)匾?guī)劃部門批復的規(guī)劃要點，是否符合規(guī)劃要求，是否有重大變更，其變更是否合理，是否經(jīng)主管部門批準。

（2）對報告文件完整性及編制深度評估

可研報告應包括報告文件、建設地點位置圖、總平面圖、建筑設計方案圖、投資分析情況等內(nèi)容。各項內(nèi)容的編制深度應達到國家有關部門的規(guī)定。評估報告應明確指出可行性研究報告的編制是否有漏項、是否有不符合要求的內(nèi)容，并提出建議。

（三）項目建設目標、規(guī)模和功能的評估

項目建設目標是否符合我國國情，是否滿足該?？傮w規(guī)劃目標的要求，是否有重復建設項目。建設規(guī)模確定的原則和依據(jù)是否準確有據(jù)，項目建設規(guī)模是否經(jīng)濟合理，功能是否合理并滿足使用要求，是否充分利用學校現(xiàn)有建設用地，在滿足當前規(guī)劃的前提下為學校今后一定時期內(nèi)留有發(fā)展余地。

（四）項目建設條件評估

（1）項目選址評估

項目選址是否符合規(guī)劃原則與要求。項目建設地點的選擇依據(jù)和理由是否充分，選址方案是否符合國家和所在地區(qū)國土規(guī)劃、城市規(guī)劃、土地管理、文物保護、環(huán)境保護等法律法規(guī)。

項目建設用地的屬性是否符合決策部門的要求，總用地規(guī)模是否明確，各種功能用地的規(guī)模及地點是否明確，各類建設用地是否落實。

（2）項目建設條件評估

項目建設所需要的供電、供水、供熱、供氣與交通運輸、通訊等設施條件是否落實且可靠穩(wěn)定，能否滿足項目建設和建成后正常運行的需要。當不能滿足需求時，建設方案中是否有相應措施。

（3）根據(jù)提供該場地的地質(zhì)勘察資料，對場地地層地況進行評估。對于無法提供擬建場地地質(zhì)勘探報告的項目，可參考附近建筑物地質(zhì)資料進行評估，待正式勘探報告出來以后由初步設計再進行復核和調(diào)整。

（五）項目技術(shù)評估

（1）規(guī)劃總平面設計評估

規(guī)劃總平面設計構(gòu)思意圖及布局是否科學、合理，與周邊環(huán)境是否協(xié)調(diào)，豎向設計、交通組織、綠化景觀、文物保護和環(huán)境保護等方面的方案是否合理、可行，是否留有擴建、改造與進一步發(fā)展的余地。其技術(shù)指標是否符合當?shù)爻墙ú块T規(guī)定。

（2）建筑方案評估

建筑方案首先應滿足該建筑的功能需要，其建筑形式、控制高度、層數(shù)、立面、出入口等應滿足國家、行業(yè)、地方有關建筑法律法規(guī)的要求并考慮建筑風格以及與周邊環(huán)境的協(xié)調(diào)。方案中描述的建筑標準、采用的材料、采取的措施，如通風、采光、日照、出入交通、節(jié)能等是否符合規(guī)范標準的規(guī)定。

（3）結(jié)構(gòu)方案評估

評估結(jié)構(gòu)設計依據(jù)是否正確，結(jié)構(gòu)安全等級、設計使用年限、建筑抗震設防、所選用的主要結(jié)構(gòu)形式等是否符合國家及當?shù)赜嘘P規(guī)范及規(guī)定的要求，是否安全可靠。結(jié)構(gòu)設計中是否考慮到了建設地點特殊的地基條件。

（4）電氣方案評估

設計方案依據(jù)是否正確，內(nèi)容是否齊全，用電負荷、各系統(tǒng)參數(shù)能否滿足功能需要，建設標準是否恰當，系統(tǒng)方案是否可行，是否安全可靠、經(jīng)濟、合理，是否符合相應規(guī)范與標準。

（5）給排水方案評估

設計方案依據(jù)是否正確，內(nèi)容是否齊全，給排水量、系統(tǒng)參數(shù)能否滿足功能需要，建設標準是否恰當，各系統(tǒng)設計方案是否可行，是否安全、經(jīng)濟、合理，是否符合相應規(guī)范與標準。

（6）采暖通風與空調(diào)、燃氣方案評估

采暖通風與空調(diào)、動力、燃氣等方案設計依據(jù)是否正確，內(nèi)容是否齊全，負荷、參數(shù)能否滿足功能需要，各設備系統(tǒng)設計方案是否可行、是否安全、經(jīng)濟、合理，建設標準是否恰當，是否符合相應規(guī)范與標準。

（7）環(huán)境保護評估

評估是否按有關要求編制了環(huán)境影響評價報告（或在可行性報告中是否有專篇對該項目的環(huán)境影響作出評估），其報告內(nèi)容是否全面，保護措施是否得當、可行等。環(huán)評報告中提出的問題，是否有解決的措施，措施是否可行。排放廢氣、廢水、廢渣的治理措施是否有效。

（8）安全衛(wèi)生、安全生產(chǎn)評估

對于可能產(chǎn)生不安全因素和對衛(wèi)生防疫有要求的項目，如實習工廠、生物化學實驗室等類型項目，應重點評估項目技術(shù)方案的安全防范措施的可靠性。

（9）節(jié)能節(jié)水評估

評估建筑物的建筑、結(jié)構(gòu)、采用材料和建筑設備的選型是否滿足國家相關標準要求，是否有節(jié)能節(jié)水措施，能源來源的選擇、供能方式的選擇、能耗指標的控制、節(jié)水方案等是否合理，并對存在的問題提出建議。

（六）組織管理、實施進度及招標方案的評估

（1）項目組織管理

項目組織管理主要包括項目建設期組織管理和項目建成后的運行組織管理。評估項目建設期組織管理機構(gòu)與職能分工是否明確；對于不具有建設項目實施管理能力的建設單位是否落實了管理機構(gòu)和管理方案；項目實施各階段的管理方案或措施是否具體；項目建成后的運行管理機構(gòu)設置是否落實及合理；項目建成投入運行后管理或經(jīng)營方式是否可行；對于運行經(jīng)費的解決方案是否作了分析和說明。

（2）項目實施進度

根據(jù)項目的建設周期，評估其是否最有效的安排了項目實施計劃和工程進度，是否編制了相應的框圖，說明各階段的工作內(nèi)容和進度安排。

（3）項目招標方案

對土建工程、設備、設計、監(jiān)理等投資額達到國家規(guī)定額度的，應進行招標，評估其招標方案是否合理，招標方案應符合國家發(fā)改委有關文件的規(guī)定。

（七）投資估算的評估

評估內(nèi)容包括估算依據(jù)、編制方法、范圍、內(nèi)容及深度、主要技術(shù)經(jīng)濟指標等是否正確、合理，是否真實反映了可研報告中建設內(nèi)容的要求。

（1）投資估算的內(nèi)容

投資估算包括總投資估算和分項投資估算。在項目評估中，應對項目總投資構(gòu)成的完整性、合理性和計算的準確性進行評估。總投資估算表包括建安工程費、設備和工器具購置費、工程建設其他費用、預備費和貸款利息等內(nèi)容。

（2）投資估算評估要求

① 投資估算依據(jù)是否準確。因各地政府出臺文件不同，對于地方性收費標準，數(shù)額差別較大，應審查取費依據(jù)是否齊全、合理。

② 投資估算的編制深度是否符合要求，各項內(nèi)容的組成是否詳細，儀器設備是否有估算清單，工程建設其他費用是否有詳細內(nèi)容等。

③ 對投資水平、投資結(jié)構(gòu)是否合理進行分析評估。評估擬建項目投資水平是否恰當。投資結(jié)構(gòu)主要是評估各個分項如建安工程費、設備購置費投資是否合理，其他費用各占項目總投資的比例是否合理，是否滿足投資部門對投資方向、投資結(jié)構(gòu)的要求。對不合理的投資部分進行調(diào)整，并編制投資估算評估調(diào)整表。評估調(diào)整表應含申報投資額、調(diào)整后投資額和調(diào)整增減額等內(nèi)容。

（八）項目資金來源與籌措方案評估

對項目的資金來源、籌措方式、籌資額度、籌資風險及資金使用計劃等方面的合理性和可靠性進行分析論證和評估，對存在的問題提出修改意見。

（1）資金籌措

評估可行性研究報告中提出的各類資金來源是否正當、合理、可靠，是否符合國家有關法規(guī)，各項資金來源是否落實，使用條件是否合理等內(nèi)容。審核相關的證明文件和材料是否齊全，評估地方承諾的配套資金和建設單位自籌資金到位的可能性。

資金籌措方案的分析評估：含籌資數(shù)量及投放時間、籌資風險以及籌資成本等的分析評估。

（2）資金使用計劃方案

資金使用的計劃是否與項目實施進度計劃相銜接，安排是否科學合理。用款計劃安排能否與資金來源相適應，能否保證項目順利實施。有無調(diào)整和修改的建議。

（3）對還貸能力的評估

對貸款建設的項目，評估是否有銀行貸款證明或意向，并評估建設單位財務狀況，以確定其還貸能力。

（九）建設項目的效益評估

主要是從經(jīng)濟、社會等方面的效益狀況進行評估。

（1）經(jīng)濟效益（主要用于生產(chǎn)性項目和有經(jīng)濟收益的項目）

主要評價項目自身可能取得的經(jīng)濟效益狀況，評估其計算是否準確全面，是否合理、客觀地反映了項目的經(jīng)濟效益。非經(jīng)營性項目建成后能否持續(xù)、穩(wěn)定運行，其運行費用如何解決等。如建設項目是以經(jīng)營性為主，則必須進行財務分析。

（2）社會效益

由于所評估項目大多數(shù)為非經(jīng)營性項目，因此應對建設單位投資所取得的社會效益進行評估。根據(jù)項目的性質(zhì)和特點，分析項目對教育發(fā)展、社會發(fā)展及各建設單位帶來的效益，包括對促進國家或地區(qū)社會經(jīng)濟發(fā)展和社會進步，提高國家、部門或地方的教育科學技術(shù)水平，改善學校辦學條件等。

五、問題和建議

（一）存在或遺留的重大問題

（二）潛在的風險

（三）建議

（1）解決問題的途徑和方法

（2）下一步工作的建議

六、項目總體評價

項目總體評價是在匯總各分項評估的基礎上，對擬建項目的必要性和可行性在全面分析和綜合評估的基礎上提出肯定或否定的意見，對于報告中各部分內(nèi)容和方案存在的重大問題提出修改意見，對申報投資估算作出投資估算調(diào)整表，確定具體調(diào)整額。對不能確定的重大問題提出建議，供主管或決策部門決策時參考。將其數(shù)據(jù)資料進行檢驗審核和整理，對比分析、歸納判斷，提出最終結(jié)論意見和建議，并作出項目評估報告。

七、評估專家名單

評估報告應附評估專家名單，含專業(yè)、專家姓名、執(zhí)業(yè)資格及職稱等內(nèi)容。

八、附件

1、項目投資估算評估調(diào)整表

第7篇：投資計劃方案范文

建設購物中心包括購物中心的建設，施工，配套，裝飾設計等工作。它具有耗資巨大、建設周期長、商業(yè)風險大等特征。由于目前我國商業(yè)行業(yè)整體項目管理的水平不高，投資控制意識薄弱，工程建設投資失控的現(xiàn)象屢見不鮮，使投資者蒙受巨大損失，對項目的正常運作也造成極大的困難。究其原因主要有以下幾點：

1、投資控制忽視購物中心建設前期、注重施工階段，依圖定量、定價。

目前，我國大部分建設購物中心的投資預測與控制都是從項目的施工階段開始的，即在項目設計階段結(jié)束后，根據(jù)施工圖紙算量、計價，測算出工程預算價格，作為項目投資控制的依據(jù)；工程竣工后依據(jù)竣工圖結(jié)算建安工程價款、算細賬，預算金額與結(jié)算金額的差值就是投資控制的成果。由于設計常常未按照批準的設計任務書及投資估算來控制初步設計，未按照設計概算來控制施工圖設計，在工程施工過程中常出現(xiàn)設計變更記錄不明確、責權(quán)不清、工作界面重復等問題，導致購物中心建設中的“三超”概算超估算、預算超概算、決算超預算）現(xiàn)象時有發(fā)生。

2、設計多數(shù)依靠專業(yè)設計院或者境外設計機構(gòu)完成，設計時間短、任務重。

建設購物中心是從土地的取得、規(guī)劃設計開始的，后面的發(fā)包、施工、工程竣工、裝潢、項目的交付使用等過程都是前期規(guī)劃設計階段的延伸。因此，一個好的規(guī)劃設計不僅對于購物中心建設本身有著良好的指導作用，對有效地控制項目投資、提高工程質(zhì)量也有重要意義。目前，我國絕大多數(shù)建設單位沒有專門的購物中心規(guī)劃設計人才，項目的規(guī)劃設計依靠專業(yè)設計院和境外設計機構(gòu)的現(xiàn)象較為普遍。由于在設計中大多數(shù)對購物中心的定位不是非常明確，只對建筑設計比較了解，缺乏購物中心的設計理念，且缺乏一套完整有效的投資控制指標加以規(guī)范，致使設計人員投資控制意識不強，在設計時不能主動進行多方案比選，對賣場的布局，將來空間的利用利用意識不是很到位，不能充分的和購物中心的管理人員進行有效的溝通，設計人員的設計優(yōu)化的動力也不是很強，以完成任務為目標，造成創(chuàng)造附加值的能力不足。而且建設購物中心從規(guī)劃設計到工程的發(fā)包、施工常常只用一兩年的時間完成，時間短、任務重，加之建設單位的管理人員常將主要精力放在施工現(xiàn)場，對設計師的設計方案易于疏漏，導致設計圖紙中錯、漏、碰、缺時有發(fā)生，施工過程中設計變更時有發(fā)生，建設成本與實際預算發(fā)生很大偏差。

3、項目過程中投資控制不嚴格，附加費用經(jīng)常發(fā)生。

購物中心項目的投資目標、進度目標，質(zhì)量目標共同構(gòu)成購物中心管理的目標體系。目前，購物中心建設投資主要由項目的成本部份，合同預算部分組成，一般由審計部門負責投資控制管理。項目的進度和質(zhì)量要由工程部管理。項目各管理部門之間各自為政，經(jīng)常出現(xiàn)工程部一味地追求建設速度，把工期作為項目管理的唯一目標，造成施工中費用控制不嚴，再加上人為的原因?qū)е乱恍└郊淤M用的發(fā)生，再加上欠缺詳細的設計、圖紙錯誤多等問題，導致工程預算與最后的竣工決算相差甚遠，投資失控的現(xiàn)象嚴重。

二、建設購物中心投資控制的對策措施

（一）以規(guī)劃設計階段為重點的建設全過程投資控制。

根據(jù)有關專家研究結(jié)構(gòu)和大量統(tǒng)計資料表明，在購物中心決算和規(guī)劃設計階段累計投資雖然只占項目總投資的5%～10%左右，但其影響投資的可能性卻達到75%～95%；而在施工階段，通過技術(shù)經(jīng)濟措施節(jié)約投資的可能性只有5%～10%.由此可見，項目的建設前期是影響工程投資最重要的階段，亦是降低成本可能性最大的階段。要有效地控制投資，必須做到以建設購物中心規(guī)劃設計階段為重點的全過程投資控制，為此應抓好以下環(huán)節(jié)的工作。

（1）對擬建購物中心進行深入的可行性分析論證，做出正確的投資決策，并達到資源的合配置。

（2）項目設計中要引入競爭機制，開展設計方案優(yōu)化競賽。本著技術(shù)要先進、造型要新穎、要安全適用、要經(jīng)濟合理、節(jié)約投資的原則選擇方案。

（3）在設計中積極推行限額設計。嚴格按照確定的投資目標控制初步設計；按照批準的設計概算控制施工圖設計；將肥不合理的現(xiàn)象消滅在設計階段，杜絕“三超”現(xiàn)象的發(fā)生。

（4）精確測算、合理制定標底價格。招投標中采用工程量清單報價，實行量價分離，優(yōu)選工程承包單位，搞好招投標工作。

（5）從項目籌劃、設計、施工到竣工驗收，到后期的裝修，實行人、財、物全過程、全方位的科學管理。

（二）編制積極的投資計劃。

編制積極的投資計劃是能否有效地控制項目投資的首要前提。在現(xiàn)代購物中心管理中，編制積極的投資計劃應做到：

（1）不是被動地按照已確定的技術(shù)設計、合同、工期、實施方案和環(huán)境等預算工程投資，而是綜合考慮項目的進度、投資、質(zhì)量、實施方案等之間的互相影響和平衡，以尋求最優(yōu)的解決方案。

（2）投資計劃不僅局限于建設成本，還應考慮項目投入使用后的運營成本，即采用項目全壽命期成本計劃和優(yōu)化方法編制投資計劃。

（3）利用項目管理技術(shù)―（WBS工作分解結(jié)構(gòu)）方法進行全面詳細的投資估算，制定一個全面而周密的投資計劃。WBS方法的主要步驟為：

根據(jù)項目的總體目標界定工作范圍，然后對項目的工作內(nèi)容進行合理的細分，分解到可以確認的程度，如某種材料、某種設備、某一活動單元等。

根據(jù)投資總目標，對工程費用進行自上而下的逐層分解，把費用分攤到各個WBS要素上，以作為對這些子項目或單元進行設計和計劃的依據(jù)或限制，并按此限額提出其設計標準、功能及質(zhì)量要求等。

按照WBS分解結(jié)構(gòu)圖自下而上進行費用匯總，與投資目標和計劃限額進行對比，衡量每一層單元計劃的復合程度，一次決定對設計和計劃的修改，形成一個自下而上不斷修改-補充-調(diào)控-反饋的控制過程

（三）主動控制與被動控制相結(jié)合。

在購物中心投資計劃的實施過程中，應采取主動控制與被動控制相結(jié)合的控制方法，才能確保項目投資目標順利實現(xiàn)。

（1）主動控制。即在事前確立項目的投資目標和編制投資計劃時，就應對工程建設中環(huán)境的不確定性、風險因素等有超前的考慮和預測、分析各種因素對項目投資的影響，預測項目實施過程中目標和計劃偏離的可能性，采取相應的預控措施輸入目標和計劃系統(tǒng)，對項目實施主動控制。將各類隱患消滅在萌芽狀態(tài)，是控制效果更加有效。

（2）被動控制。在項目計劃的實施過程中還應進行全過程、全方位的追蹤監(jiān)測，通過對項目實際輸出工程信息的收集、加工、整理、分析，及時發(fā)現(xiàn)問題、找出偏差，采取相應的對策措施糾偏，再反饋給計劃管理部門付諸實施，使工程中出現(xiàn)的問題及時得到處理，使目標和計劃一旦出現(xiàn)偏離及時得到矯正。

（3）主動與被動相結(jié)合的控制。主動控制與被動控制均為實現(xiàn)項目投資目標所必須采用的控制方式，有效的控制是將其緊密結(jié)合起來，兩者缺一不可。即對項目投資目標的控制既要以預防為主，加大主動控制的力度，又要同時對項目的實施過程進行定期、連續(xù)的跟蹤檢查，通過信息反饋實行被動控制，兩者有機地融合在一起，形成一個貫穿建設全過程的動態(tài)控制系統(tǒng)，方能確保項目投資目標的順利實施。

三、建設工程實施階段的工程造價控制與管理

（一）工程施工招標

嚴格按照建設工程招投標規(guī)范要求進行工程施工招標。

（二）格審查施工技術(shù)方案及措施

（1）要由懂技術(shù)、有現(xiàn)場實踐經(jīng)驗的專業(yè)工程師對施工單位編制的施工組織設計、重大施工方案及其他費用有關的技術(shù)方案和措施進行審核。

（2）加強技術(shù)管理和質(zhì)量監(jiān)督，對施工圖紙中的問題要求設計單位及時解決，力求做到不因圖紙和技術(shù)問題而延誤施工，避免造成不必要的經(jīng)濟損失。

（三）嚴格控制施工質(zhì)量

（1）對進場的原材料和設備及其它半成品等應由具備資質(zhì)的單位進行各種質(zhì)量檢驗。另外還要有一個完善的設備和材料管理程序，以保證材料和設備及半成品始終處于良好的質(zhì)量狀態(tài)。

（2）通過各種措施杜絕重大質(zhì)量事故，減少一般質(zhì)量事故。

（四）搞好施工進度和計劃管理

（1）應按總體計劃要求按時開工，材料和設備價格會隨市場而波動，力求避免因延誤開工后的價格上漲而造成投資費用的增加。

（2）要認真編制年、季、月、周施工計劃。一般應編制3個月滾動計劃。不但要有整體的進度計劃，還要控制施工過程中的關鍵路線和關鍵節(jié)點，以便進一步落實人員、機具、材料和設備等。

（3）提高勞動生產(chǎn)率，做到按計劃施工，避免和減輕高峰期的施工壓力，同樣也能減少不必要的費用支出。

（4）分析沒完成計劃任務的原因并追究責任，爭取在下一周期的施工段中補回損失，避免工程延期造成的損失。

（五）依據(jù)施工進度，合理支付工程款

（1）要求施工單位按時上報驗工月報，對施工單位上報的驗工月報要按現(xiàn)場實際完成情況嚴格審查核實，不多報、早報、重報、漏報，控制費用不超過目標。

（2）對統(tǒng)計的驗工月報的審核必須由相關的專業(yè)工程師簽字，才能作為撥款的依據(jù)。

（3）撥款的比例要嚴格按協(xié)議或合同辦理，當發(fā)現(xiàn)有重大的質(zhì)量問題時應拒絕付款。工程付款單必須由費用控制造價工程師簽字才有效。

（4）工程施工決算經(jīng)審計無疑后方可付清余款，但應按合同要求留下質(zhì)量保證金，待質(zhì)量保證金期滿后付清。同時，嚴格控制工程款的最終超付現(xiàn)象。

（6）現(xiàn)場簽證和設計變更費用的控制

（1）對施工方提出的簽證要嚴格審查，凡在協(xié)議或合同內(nèi)已包含或定額范圍內(nèi)的內(nèi)容一律不予簽證。

（2）施工簽證先要由監(jiān)理單位富有現(xiàn)場施工經(jīng)驗的專業(yè)工程師簽字認可，然后交給管理單位及設計單位的技術(shù)主管簽字認可。

（3）分析未完成計劃的原因并追究責任，爭取在下一周期的施工計劃中中補回損失，避免工程延期造成的損失。

（七）好工程決算和最終結(jié)算

（1）在項目完成之前，應要求施工方限期完成項目的竣工決算書。

（2）施工決算應根據(jù)合同制定的規(guī)定執(zhí)行，設計變更和現(xiàn)場簽證并本著實事求是的原則結(jié)合國家和地方的政策調(diào)價進行合理編制。

（3）對施工方編報的施工決算應先由專業(yè)的預算管理人員進行初步審核，然后經(jīng)具備工程預決）算審計資格的審計單位進行審計。

第8篇：投資計劃方案范文

我們重溫一下張軍的三個理財目標：1、在孩子出生前為孩子準備好一定的撫養(yǎng)教育經(jīng)費；2、盡早提前還房貸，把月還房貸壓縮一半到600元 ；3、二人除有社保外，沒有任何商保，為了家庭防范風險，補充一定的商業(yè)保險。根據(jù)以上目標，我們?yōu)閺堒娮鰝€三年的理財規(guī)劃。

下面通過兩張對比表，我們來看看在理財規(guī)劃前后張軍家的財務狀況能發(fā)生什么樣的變化。

張軍家的總資產(chǎn)通過理財規(guī)劃，三年后將增值33.26萬元。投資資產(chǎn)由零增加到24.66萬元，完全可以滿足前2個理財目標。保險資產(chǎn)由零增加到2.88萬元，由只有社保到增加了意外傷害險，帶有增額分紅養(yǎng)老功能的重大疾病險以及投資功能極強的投資連結(jié)險，增強了張軍家的財務安全及防范風險的能力，實現(xiàn)了第3個理財目標。

值得指出的是：由于三年后，“投資與凈資產(chǎn)比率”指標雖有了很大進步，但仍沒有達標（見表二）。而即使每月仍按1200元還房貸，不用減少還貸，“負債收入比率”指標也在標準范圍內(nèi)，因此建議張軍不必用減少投資資產(chǎn)的代價來減輕月還房貸的壓力。第3個理財目標可考慮適當延長一段時間實現(xiàn)，繼續(xù)增大投資資產(chǎn)，加速資產(chǎn)增值，直到“投資與凈資產(chǎn)比率”達標。

在制定理財規(guī)劃時，要充分考慮和涵蓋家庭的日常消費計劃、儲蓄節(jié)約計劃、債務償還計劃、風險防范計劃（即財務安全計劃或保險保障計劃）、投資增值計劃、資產(chǎn)配置計劃、子女教育計劃、父母贍養(yǎng)計劃、家庭旅游計劃、退休養(yǎng)老計劃、納稅避稅計劃、遺產(chǎn)遺囑計劃等。這些計劃有近期、中期、長期之分，有的貫穿如終，有的則在不同的年齡段，家庭成長的不同階段發(fā)揮作用。

理財規(guī)劃制定后，關鍵是要做到認真執(zhí)行、嚴格監(jiān)控和不斷完善。在執(zhí)行過程中要認真貫徹以下三個原則：

1、準確性原則：該原則主要是真對所制定的資產(chǎn)配置比例和所選擇的具體投資品種而言。如在理財規(guī)劃方案中為張軍第一年選擇的基金、股票和外匯交易三種投資品種的資金數(shù)量分別定為1萬、1萬和3萬元，那么執(zhí)行者必須在投資品種選擇和資產(chǎn)數(shù)額分配上準確無誤地執(zhí)行計劃，才能保證客戶既定目標的實現(xiàn)。

2、有效性原則：是指要使實施計劃能夠有效地完成理財規(guī)劃方案的預定目標，使客戶的財產(chǎn)得到真正的保護和實現(xiàn)預期增值。如為張軍選擇的基金（年投資收益率30%）、股票（年投資收益率50%），這在目前中國股市已進入相對穩(wěn)定的牛市震蕩階段是不難達到的。而外匯交易，對于那些從未接觸過股票、外匯的人來，似乎深不可測，但是只要擁有“波神軟件”，運用破譯（股票、期貨、外匯）百年世界金融之謎的“波神規(guī)律”，在專家指導下去操作，年投資收益率120%也是不難達到的。目前，筆者認為基金、股票和外匯交易是老百姓較理想的投資組合方案，當然在執(zhí)行中根據(jù)金融形勢、資本市場的變化可以適當調(diào)整，總之，投資品種的選擇和調(diào)整一定要有效地完成理財預定目標。

3、及時性原則：及時性原則是指理財規(guī)劃制定后執(zhí)行者一定要及時地落實各項行動措施。很多影響理財規(guī)劃方案的因素，如利率、匯率、基金、股票價格、保險費等，都會隨著時間的推移而變化，從而使各種預期的結(jié)果與實際情況產(chǎn)生較大的差距。另外，客戶自身各方面的情況也是不斷變化的，如果執(zhí)行者不能及時地執(zhí)行計劃，將會影響理財預期目標的實現(xiàn)。

第9篇：投資計劃方案范文

對于水利工程項目實施建設的目的具體可以分為以下2點：為了發(fā)展國家基礎設施建設；通過投入較少的資金最大限度地收獲經(jīng)濟效益。對于水利工程項目實施全過程造價管理與控制的分析，應該著重強調(diào)項目實施的全過程，從而達到對項目實施全過程各個階段的控制。通過對各個階段的控制，充分把握項目投資成本控制的重點，合理有效地把項目成本控制在預算之內(nèi)。

2決策階段

在水利工程項目決策階段，最重要的一個環(huán)節(jié)就是對工程投資進行估算。項目投資估算反映了工程項目實施的經(jīng)濟方案是否有效可行，其準確程度對研究報告也有著直接影響；對于不同的技術(shù)方案其項目實施的投資成本也是不同的，技術(shù)方案需要多少成本投資也將直接影響到水利項目的成本和效益，同時對于項目的決策又起著至關重要的作用。工程項目的實施在決策階段雖然深度較淺、所能使用的資料也有限，但是仍然要求對水利工程項目的全過程能夠有整體的把握，所以造價工程師要考慮的就是對項目基本資料的熟悉程度，通過對資料的分析，使核查計算過程中的各項指標能夠符合指標并且切實可行。同時，項目工程師還要真實地反映具體的投資情況，使項目實施過程中花費的所有費用能夠涵蓋在投資估算中。方案設計人員根據(jù)工程師不同方案中提出的不同造價指標和指數(shù)進行對比與分析，技術(shù)方案在充分考慮經(jīng)濟情況的基礎上，使設計方案達到最佳的效果。

3設計階段

在水利工程項目的設計階段，要依據(jù)國家以及行業(yè)現(xiàn)行的費用標準來完成項目投資計劃的編制工作，從而來確定工程項目總的投資金額。一般來說工程項目的宏觀成本控制目標要在項目的初步設計階段通過初步設計概算來估算出水利工程項目的投資成本。如果水利工程項目的概算編制足夠準確，那么投資成本的總金額控制起來就相對容易一些，使項目能夠在計劃之內(nèi)得以實施；如果水利工程項目概算編制出現(xiàn)失誤，那么將導致項目投資規(guī)模失去控制，在較短的時間內(nèi)很難籌到資金，使工程延期，不能在計劃之內(nèi)得以完工。例如，限額設計的推行，招標制度的設計與實施，優(yōu)化設計方案與概算的審查等方面。

3.1限額設計的推行方面推行限額設計方案有助于項目設計的優(yōu)化，起到對其變更量的嚴格控制與不合理變更行為的制約作用，能充分把握在水利工程項目設計中的要求，并實現(xiàn)對其造價的嚴格控制。

3.2招標制度的設計與實施方面對于招標制度的設計是社會及群眾最為關注的問題，同時，在各項設計中選取最為優(yōu)化、科學的設計方案在水利工程項目實施中是至關重要的。因此，這種招標制度不僅可以節(jié)約工程設計中的設計費用，更可實現(xiàn)工程造價成本的節(jié)約。

3.3優(yōu)化設計方案方面不同的設計方案對于水利工程項目的實施與成本所帶來的影響是不同的，因此，設計人員在項目設計中起著不可估量的作用，需要有效控制成本的同時，注重水工結(jié)構(gòu)的安全儲備設計。在確保項目實現(xiàn)安全與高效實施的前提下，優(yōu)化設計方案具有較高的科學性與可行性。

3.4概算審查方面對于概算的審查要嚴格控制在投資估算范圍內(nèi)。水利項目工程的造價設計階段是一個統(tǒng)一的整體，各個階段既相互聯(lián)系又相互制約。設計概算如果超出估算的成本價，就應該對其進行及時的分析，從分析的過程中找出影響成本的相關原因，對投資總額進行重新估算。

4招標投標階段

在水利工程項目的招標投標階段，業(yè)主通過對招標文件、投標文件進行報價競爭從而得到工程項目，在中標之后通過簽訂合同來確定項目實施的價格。與此同時，在項目的招標投標階段也應該對投標單位與施工單位的資產(chǎn)進行審查，必要時還要組織人員進行實地考察，從而防止信譽度低的施工單位中標。業(yè)主在投標之前也要對項目的底價有所了解，防止隨意要價影響競爭。

5實施以及竣工階段

在水利工程項目的實施及竣工階段中，成本投資的控制與管理是非常關鍵的一環(huán)，也是將投入成本轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的關鍵階段?？傮w來講，在這階段中要對投資成本進行有效的控制與掌握，并優(yōu)化施工方案與施工技術(shù)，在追求節(jié)約的同時，實現(xiàn)利益的最大化與成本的有效利用率。其中，項目結(jié)算是水利工程項目中的收尾工作，對于實施結(jié)算的人員要求是非常嚴格的，不僅要熟悉結(jié)算工作的流程，更要實現(xiàn)高效率的運作與實施，具有正確判斷工程量與實施費用的合理性能力，并嚴格按照合同對費用進行核算。

6結(jié)論