企業(yè)信用管理調(diào)研報告精選(九篇)

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第1篇：企業(yè)信用管理調(diào)研報告范文

一、國際化經(jīng)營中的信用風(fēng)險成因

國際化經(jīng)營中的信用風(fēng)險是指企業(yè)在國際化經(jīng)營活動中，向客戶提供商業(yè)信用后，由于一些始料不及的原因而導(dǎo)致受信客戶不能按期、按量地歸還貨款所遭受損失的可能性。因此，企業(yè)國際化經(jīng)營的信用風(fēng)險成因就應(yīng)該是導(dǎo)致貿(mào)易收益不確定的各種潛在影響因素的總稱。這些成因分為以下幾個方面：

(一)客戶履約出現(xiàn)問題

從客戶的角度分析，國際化經(jīng)營活動中，國際化經(jīng)營信用風(fēng)險主要產(chǎn)生于以下兩個方面：

1.國外客戶履約能力出現(xiàn)問

由于客戶企業(yè)經(jīng)營不善或財務(wù)狀況惡化造成企業(yè)無力償還貸款。此類客戶往往處于破產(chǎn)的邊緣，負(fù)債多、產(chǎn)品積壓滯銷、缺乏足夠的資金和技術(shù)投入，它們往往沒有能力還款，履約能力出現(xiàn)問題。

2.國外客戶履約意愿出現(xiàn)問題

有的企業(yè)起初就沒有還款意愿，以種種借口惡意拖欠合作方貨款，逃避債務(wù)、逃避責(zé)任。這種人為欺詐所導(dǎo)致的信用風(fēng)險行為危害很大。欺詐的目標(biāo)可能是定金、預(yù)付貨款、貨物和保險金等。這種惡意欺詐行為占中國國際化經(jīng)營企業(yè)應(yīng)收賬款的60％以上。由此可見，對客戶資信狀況進(jìn)行調(diào)查至關(guān)重要。

(二)國際化經(jīng)營企業(yè)自身原因

1.國際化經(jīng)營企業(yè)急功近利的冒進(jìn)心態(tài)

中國企業(yè)在擴大銷售方面存在貪大而忽視求穩(wěn)的冒進(jìn)心態(tài)，片面追求貿(mào)易量，忽視信用管理，盲目追求銷售額的增加，而忽視貿(mào)易信用風(fēng)險。

2.國際化經(jīng)營企業(yè)內(nèi)部分工不明，缺少獨立的信用控制機構(gòu)

一個信用管理體系應(yīng)該設(shè)有獨立于銷售部門和財務(wù)部門的信用控制部門。據(jù)商務(wù)部調(diào)查，中國國際化經(jīng)營企業(yè)中只有11％建立了信用監(jiān)管體系，其中又有93％是具有外資背景的跨國企業(yè)和國有大型企業(yè)，中小企業(yè)則微乎其微。而中國的國際化經(jīng)營企業(yè)又缺乏專門的信用控制部門。雖然個別國際化企業(yè)擁有簡單的信用控制措施，如分析應(yīng)收賬款的賬齡，但是這些措施看起來過于簡單，也基本上由銷售管理部門負(fù)責(zé)。但銷售部門極有可能為了完成銷售目標(biāo)而忽視對賣方的資信調(diào)查，缺少對客戶全面、真實、詳盡的企業(yè)資信調(diào)查和信用評級，放松銷售的信用管理，容易給企業(yè)帶來風(fēng)險。

3.國際化經(jīng)營企業(yè)信用管理人才和信用管理知識嚴(yán)重缺乏

對中國的國際化經(jīng)營企業(yè)來講，掌握信用管理、國際貿(mào)易、金融、信息、財務(wù)、管理、法律等多方面的綜合知識，同時實踐能力和工作經(jīng)歷也出色的信用管理人才嚴(yán)重缺乏。

4.國際化經(jīng)營企業(yè)資信調(diào)查流于形式

資信調(diào)查不徹底，一勞永逸是企業(yè)的通病。企業(yè)常常忽視對企業(yè)資信的動態(tài)管理，忽視老客戶的信用管理。據(jù)統(tǒng)計，80％的企業(yè)拖欠是由老客戶造成的。杭州某家儀器公司曾和美國一商愉快合作，可今年以來連續(xù)發(fā)生應(yīng)收款項無法回收的情況。該公司委托國外商賬公司調(diào)查后才發(fā)現(xiàn)，這家美國商是典型的“皮包公司”。該公司只能注銷幾十萬美元的損失，從此以后中斷和美國商的合作關(guān)系。

5.國際化經(jīng)營企業(yè)缺乏科學(xué)的信用管理制度

在信用銷售方面，中國企業(yè)的國際化經(jīng)營仍然處在憑經(jīng)驗辦事的階段，缺乏一套行之有效的信用風(fēng)險防范制度。企業(yè)對信用風(fēng)險缺乏事前、事中、事后的全程信用風(fēng)險管理。

6.國際化經(jīng)營企業(yè)為節(jié)約費用而不愿利用出口信用保險等先進(jìn)的信用管理工具

很多企業(yè)為節(jié)省費用而不愿意利用信用保險、保理、信用風(fēng)險管理咨詢和服務(wù)等先進(jìn)的信用管理工具，一旦出現(xiàn)風(fēng)險損失巨大。

(三)國際化經(jīng)營企業(yè)外部環(huán)境方面的原因

1.國際化經(jīng)營企業(yè)間的惡性競爭

隨著買方市場的形成，結(jié)算方式也成為頗具競爭力的貿(mào)易條件。當(dāng)前中國一些國際化經(jīng)營企業(yè)在國際市場上目光短淺，一旦某個行業(yè)有利可圖便蜂擁而上，企業(yè)之間大打價格戰(zhàn)，惡性競爭。一些企業(yè)在價格無回旋余地的情況下，冒險采用D／A、D／P或接受軟條款信用證，甚至降低商品質(zhì)量，導(dǎo)致風(fēng)險急劇增加。

2.政企不分

一些地方政府部門在鼓勵企業(yè)經(jīng)營創(chuàng)利方面不實事求是和量力而行，只以貿(mào)易量、創(chuàng)匯額作為評估企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的業(yè)績指標(biāo)，并以此為政府政績的依據(jù)。例如，與長虹案有關(guān)的APEX公司的所有人季龍粉就是華人，季龍粉對中國國情比較清楚，他們了解國內(nèi)企業(yè)好大喜功的冒進(jìn)心理，也熟悉國有企業(yè)監(jiān)管者缺位的現(xiàn)實，結(jié)果導(dǎo)致長虹公司應(yīng)收賬款無法收回。

3.信用風(fēng)險管理整體水平不高

從政府、社會到企業(yè)，信用風(fēng)險管理意識普遍淡薄，對信用管理工作重視不夠，政府和整個社會對企業(yè)缺乏政策保障和有效支持。有關(guān)調(diào)查結(jié)果顯示，企業(yè)普遍感到信用風(fēng)險管理雖然需要，但苦于所知不多無從下手，產(chǎn)生畏難情緒，缺乏有效的信用管理制度。

4.信用管理服務(wù)行業(yè)發(fā)展緩慢

相比而言，中國目前雖然也有一些為企業(yè)提供信用服務(wù)的市場運作機構(gòu)和信用產(chǎn)品，但它們不僅市場規(guī)模小、經(jīng)營分散，而且行業(yè)整體水平不高，尚未起到信用風(fēng)險的防范、監(jiān)督、控制作用。

5.海外追債成本高

根據(jù)中國現(xiàn)有法律，只有律師和律師事務(wù)所才能負(fù)責(zé)追債，而國內(nèi)律師資格沒有得到國際認(rèn)

可，因此必須委托外國律師負(fù)責(zé)追債。這種情況下，內(nèi)地企業(yè)追債成本大幅增加。

6.社會征信系統(tǒng)建設(shè)不足，而且未能實現(xiàn)資源共享

社會征信系統(tǒng)建設(shè)不足導(dǎo)致信用信息的市場化程度不夠，信用信息特別是涉外經(jīng)濟(jì)活動信息的搜集、整理和利用非常不規(guī)范，企業(yè)缺乏企業(yè)信息獲取和檢索的途徑。

7.缺乏有效的監(jiān)管和懲罰機制

政府在風(fēng)險管理上尚未形成有效的管理體系和管理機制，懲罰力度小、標(biāo)準(zhǔn)寬，所涉及的法律寥寥無幾，既不能提高國外失信者的成本，對不法客商起到威懾作用，也不能強化國際化經(jīng)營企業(yè)的信用監(jiān)管意識，無法為風(fēng)險防范提供有力的法律武器。

8.信用管理教育落后，全社會信用管理人才嚴(yán)重缺乏

在與各國經(jīng)貿(mào)往來中，信用風(fēng)險一直未引起國人足夠的重視，信用風(fēng)險規(guī)避方面的教育幾近空白，全社會懂國際慣例和相關(guān)知識的國際貿(mào)易信用管理人才嚴(yán)重缺乏。

(四)國家風(fēng)險

由于企業(yè)的國際化經(jīng)營活動絕大多數(shù)在他國展開，所以除卻與一般企業(yè)相同的信用風(fēng)險來源之外，另一個重要來源就是他國國家風(fēng)險。國家風(fēng)險可以按照引起風(fēng)險事件的性質(zhì)分為政治風(fēng)險、政策風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險和自然環(huán)境風(fēng)險。

二、信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀的實證分析

(一)數(shù)據(jù)的收集和處理

2011年3月，我們課題組在已經(jīng)開展國際化經(jīng)營活動的中國企業(yè)中隨機抽取了174家企業(yè)，并通過信函調(diào)查的方式，對這174家企業(yè)2010年的信用風(fēng)險管理狀況進(jìn)行了調(diào)查。在抽取調(diào)查對象時，我們充分考慮了企業(yè)的規(guī)模、企業(yè)所從事的行業(yè)和企業(yè)的所有制(國有還是民營)等因素。因此，我們的調(diào)查結(jié)果是具有代表意義的。在這里需要特別說明的是，國際化經(jīng)營企業(yè)2007年的數(shù)據(jù)來自新華信公司調(diào)研報告。我們還將2007年的數(shù)據(jù)與2010年的數(shù)據(jù)進(jìn)行了縱向比較，探討了國際化經(jīng)營企業(yè)信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀的變化趨勢。

本文運用Manarat、Perirat、Agerat、Credrat、Discount

和Guanrat這六個指標(biāo)來表征國際化經(jīng)營企業(yè)信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀。本文實證分析的思路是：首先對相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行簡單的統(tǒng)計處理，然后根據(jù)統(tǒng)計處理所得的數(shù)據(jù)(平均值和標(biāo)準(zhǔn)差)分析國際化經(jīng)營企業(yè)信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀。

(二)統(tǒng)計分析

根據(jù)表1中的數(shù)據(jù)，可以得出以下結(jié)論：

1.Manamt、Agerat和Credrat這三個指標(biāo)的平均值分別為0.507、0.619和0.617，它們都大于0.5，說明國際化經(jīng)營企業(yè)信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀并不是想象中那么差。按照這個管理現(xiàn)狀推斷，國際化經(jīng)營企業(yè)應(yīng)該可以有效地控制信用風(fēng)險，然而現(xiàn)實中信用風(fēng)險卻比較大，這是為什么呢?筆者試圖從以下幾點解釋：

(1)雖然信用職能設(shè)置比較完善，但是否真正得到實施。信用管理職能實施需要財務(wù)、銷售和信用風(fēng)險管理等部門相互配合，如果它們的關(guān)系不協(xié)調(diào)，那么信用管理職能就很難實施，至少實施效果要大打折扣。

第2篇：企業(yè)信用管理調(diào)研報告范文

一、農(nóng)資企業(yè)融資現(xiàn)狀

農(nóng)資產(chǎn)品常年生產(chǎn)、季節(jié)性消費的特點決定了農(nóng)資行業(yè)是一個資金密集型的行業(yè)，然而，由于先天性不足以及自身行業(yè)的特性，我國農(nóng)資企業(yè)目前處于生產(chǎn)、流通資本嚴(yán)重匱乏的境況。對于農(nóng)資企業(yè)，每一種融資渠道（利潤留存；信貸資金；資本市場融資；政策性項目資金）在目前環(huán)境下均不能很好地滿足其融資需求。

農(nóng)資企業(yè)融資現(xiàn)狀具體表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，農(nóng)資企業(yè)底子薄、利潤率偏低，單靠自身積累很難獲得充足的發(fā)展資金；第二，由于行業(yè)特性，農(nóng)資企業(yè)融資還是主要依賴傳統(tǒng)融資機構(gòu)，特別是銀行資金，很難通過發(fā)行股票、債券來獲得資金，融資渠道較為狹窄。目前在主板市場，農(nóng)藥化肥領(lǐng)域的上市企業(yè)只有31家，而生物制藥、機械、有色金屬等行業(yè)的上市企業(yè)分別有128家、97家、52家，無論從整個行業(yè)的容量還是行業(yè)的規(guī)模型企業(yè)數(shù)量上看，農(nóng)資行業(yè)的上市企業(yè)都偏少。大多數(shù)企業(yè)還是通過銀行貸款進(jìn)行融資；第三，農(nóng)資企業(yè)從商業(yè)銀行獲得貸款的難度較大，企業(yè)即使能獲得貸款，成本較高且期限較短；第四，獲得國家和地方政策性項目資金要有申報審批的嚴(yán)格限制。

二、農(nóng)資企業(yè)融資難的原因分析

（一）農(nóng)資企業(yè)自身缺陷 在農(nóng)資行業(yè)，我們可以發(fā)現(xiàn)，傳統(tǒng)農(nóng)資企業(yè)在經(jīng)營、資產(chǎn)、財務(wù)管理等方面存在著諸多問題：

其一，企業(yè)負(fù)債率高，資本結(jié)構(gòu)不合理，盈利水平低，自身財務(wù)指標(biāo)不達(dá)標(biāo)。許多農(nóng)資企業(yè)在進(jìn)入市場經(jīng)濟(jì)的今天，依舊保持著計劃經(jīng)濟(jì)時代遺留下來的高負(fù)債率資本結(jié)構(gòu)。資產(chǎn)負(fù)債率高，說明資本結(jié)構(gòu)中所有者權(quán)益小，企業(yè)自身實力弱，過多依賴向銀行借款解決資金短缺問題。農(nóng)資企業(yè)基本上都是微利企業(yè)，而且資金周轉(zhuǎn)周期較其他行業(yè)長?？傮w來說，農(nóng)資企業(yè)受自身經(jīng)營規(guī)模限制，各種經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)，其他方面的競爭力包括企業(yè)形象、社會責(zé)任、環(huán)保意識、可持續(xù)發(fā)展能力等與銀行授信體系的要求存在較大差距，企業(yè)難以取得銀行的信任而獲得信貸支持。

其二，企業(yè)信用等級低、資信相對較差，企業(yè)抵押擔(dān)保能力不強。由于其可抵押、可質(zhì)押資產(chǎn)有限，在目前融資擔(dān)保系統(tǒng)缺位的情況下，難以獲得銀行貸款。在實際操作中，農(nóng)資流通行業(yè)擁有的場地和城市商業(yè)用地相比，抵押價值相去甚遠(yuǎn)，其儲備物資也多為生產(chǎn)資料，這是銀行不愿意提供服務(wù)的主要原因。倉儲資產(chǎn)對于大型國營農(nóng)資流通企業(yè)尚有一定的可靠性，但相對更多民營企業(yè)來說，由于份額并不巨大，規(guī)模也有限，又沒有產(chǎn)業(yè)政策，其獲得貸款的幾率就更低了。

其三，在現(xiàn)代企業(yè)管理體制建設(shè)方面，農(nóng)資企業(yè)做得還不夠。即使是本行業(yè)的龍頭企業(yè)，與其他有些行業(yè)相比還有一定差距，畢竟有些行業(yè)的企業(yè)從一開始就采取現(xiàn)代化企業(yè)管理體制，而農(nóng)資行業(yè)內(nèi)的許多企業(yè)是從計劃經(jīng)濟(jì)改制過來的。企業(yè)財務(wù)管理基礎(chǔ)較差、內(nèi)部管理不規(guī)范、缺少透明度，在一定程度上損害了農(nóng)資企業(yè)取得金融支持的信譽和形象。

（二）金融機構(gòu)方面因素 金融機構(gòu)方面的因素有以下幾點：

其一，國家金融政策沒有引導(dǎo)金融作為服務(wù)業(yè)，真正做到工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)――為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)融資。目前，銀行更多的是把關(guān)注點放在城市工業(yè)化上，對農(nóng)業(yè)領(lǐng)域，特別是農(nóng)資行業(yè)了解程度不夠。金融機構(gòu)的信貸投向主要是基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、基礎(chǔ)工業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)，大城市、大企業(yè)、大項目，因為對其放貸風(fēng)險相對較小，安全可靠，利潤豐厚。而農(nóng)村經(jīng)營商業(yè)并不是一個高利潤的產(chǎn)業(yè)，而且其成本高，資金積壓嚴(yán)重，管理上也很難控制，這無形中增加了還貸風(fēng)險，銀行債權(quán)的安全性較難保障，銀行監(jiān)察難度大，這些因素使銀行相當(dāng)謹(jǐn)慎。

其二，信息不對稱使銀行難以對農(nóng)資企業(yè)融資。銀行機構(gòu)出于自身利益，必然要考慮信貸的收益、成本和風(fēng)險等因素。一方面，由于我國央行準(zhǔn)備金利率、同業(yè)存款利率偏高和利率浮動幅度又偏低，金融機構(gòu)向農(nóng)資企業(yè)發(fā)放零散貸款的利率收益相對較低；另一方面，由于農(nóng)資企業(yè)缺乏企業(yè)信用評級制度及完整的企業(yè)信用記錄系統(tǒng)，金融機構(gòu)要支付較高信息費用、實施監(jiān)督和保護(hù)債權(quán)費用，加大了金融機構(gòu)向農(nóng)資企業(yè)貸款的成本；此外，銀行風(fēng)險管理責(zé)任追究制度日益強化，而相應(yīng)的激勵機制卻未得到根本改善，使基層金融部門產(chǎn)生“恐貸”心理。

其三，各商業(yè)銀行普遍實行集權(quán)式的信貸管理模式，企業(yè)要獲得銀行的信貸支持，要通過嚴(yán)格的授權(quán)、授信制度。銀行信貸普遍存在操作流程長、環(huán)節(jié)多，手續(xù)繁雜的問題，企業(yè)最終能獲得貸款，成本代價也較高。目前企業(yè)融資成本一般包括：貸款利息，包括基本利息和浮動部分，浮動幅度一般在20%以上；抵押物登記評估費用；擔(dān)保費用一般年費率在2-3%；風(fēng)險保證金利息，絕大多數(shù)金融機構(gòu)在放款時，以預(yù)留利息名義扣除部分貸款本金，企業(yè)實際得到的貸款只有本金的80%，以1年期貸款為例，實際支付的利息在9%左右，高出銀行貸款率。

（三）直接融資渠道的障礙 農(nóng)資企業(yè)利用資本市場進(jìn)行證券融資的方式有直接上市、兼并收購等，但在證券市場上受到門檻較高，上市成本較高等一些條件的限制。有條件上市的企業(yè)主要還是技術(shù)產(chǎn)品成熟、具備一定規(guī)模、管理經(jīng)驗豐富、盈利能力強的企業(yè)。目前來說，更多農(nóng)資企業(yè)直接上市融資仍將會有一個過程。

除銀行貸款的間接融資和資本市場的直接融資外，能吸引的資金就是民間資本。民間信貸已經(jīng)大量存在于農(nóng)資行業(yè)，但目前并沒有得到法律上的保護(hù)。民間資金市場不能健全發(fā)育，主要與整個社會目前的信用、環(huán)境有關(guān)。

三、農(nóng)資企業(yè)融資問題的對策與建議

（一）積極營造寬松的農(nóng)資經(jīng)營與融資政策環(huán)境 主要有以下幾點：

其一，政府部門加大政策引導(dǎo)力度，為農(nóng)資企業(yè)經(jīng)營及融資提供寬松的環(huán)境。國家政策積極扶持農(nóng)資龍頭企業(yè)，以促進(jìn)國內(nèi)農(nóng)資企業(yè)向“大農(nóng)資”形式發(fā)展，包括農(nóng)化服務(wù)、多元化經(jīng)營等。為了培育大型的集團(tuán)，扶持商業(yè)網(wǎng)絡(luò)，就特別需要在資金方面提供政策上的支持。

其二，及早研究制定相關(guān)農(nóng)村信貸服務(wù)法規(guī)和政策，解決農(nóng)資企業(yè)貸款難的問題。農(nóng)村信貸服務(wù)法規(guī)和政策的制定為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)融資問題的解決提供支持，才能真正做到工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)、城市支持農(nóng)村。

其三，設(shè)立農(nóng)資企業(yè)發(fā)展基金。每年從財政收入中拿出一定比例資金作為農(nóng)資企業(yè)發(fā)展基金，由政策性農(nóng)業(yè)金融機構(gòu)用于農(nóng)資企業(yè)貸款，并且該比例隨著國家財政收入的增長而增加。

（二）積極參與資本市場，拓寬融資渠道 隨著創(chuàng)業(yè)板的開通，我國資本市場正面臨一個大發(fā)展時期，目前是發(fā)展資本市場難得的歷史機遇，這也為農(nóng)資企業(yè)上市提供了前所未有的良好機遇。相對于主板市場較高的要求，創(chuàng)業(yè)板對企業(yè)規(guī)模指標(biāo)的要求明顯要低，為那些規(guī)模不是很大但成長性很好的企業(yè)提供了良好的資本平臺。

（三）創(chuàng)新金融機構(gòu)管理理念 主要有以下幾點：

其一，信貸管理的創(chuàng)新。銀行與農(nóng)資企業(yè)間建立起相互信任的關(guān)系，商業(yè)銀行改變以往思路，適當(dāng)調(diào)整信貸政策，在一定程度上打破以企業(yè)規(guī)模、性質(zhì)作為支持與否的條件，積極為農(nóng)資企業(yè)營造寬松的貸款環(huán)境，支持企業(yè)合理的資金需求。

其二，信用擔(dān)保體系的完善。為了解決農(nóng)資企業(yè)普遍缺乏抵押擔(dān)保的問題，應(yīng)培育良好的信用環(huán)境。沒有良好的信用文化和健康的信用環(huán)境，農(nóng)資企業(yè)融資很難順利開展。針對目前社會信用淡薄的問題，應(yīng)建立中小企業(yè)信用信息平臺，盡快建立完善農(nóng)資企業(yè)信用體系，實現(xiàn)中小企業(yè)信用管理監(jiān)督社會化。

（四）發(fā)揮民間資本的潛力 國家有關(guān)部門應(yīng)該考慮在一定程度上逐步放開民間信貸的有關(guān)問題。民間資本充裕，如能發(fā)揮民間資本的潛力，這將在緩解農(nóng)資企業(yè)融資難的問題上起到不可替代的作用，成為農(nóng)資民營企業(yè)的一條重要融資渠道。同時也有利于規(guī)范民間融資行為，使其向健康方向發(fā)展。

（五）提升農(nóng)資企業(yè)自身競爭力 主要有以下幾點：

其一，努力提升自身經(jīng)營管理能力，發(fā)展規(guī)模經(jīng)營，降低經(jīng)營成本，提高盈利能力，加快資金周轉(zhuǎn)，以較小資金流量推動企業(yè)有效運轉(zhuǎn)，從根本上降低融資需求。首先，建立程序化的資金管理流程，提高資金使用效率。針對許多農(nóng)資企業(yè)資金流轉(zhuǎn)不很暢通的問題，建立程序化的資金管理流程，明確企業(yè)資金管理各個環(huán)節(jié)的重要節(jié)點，同時加強企業(yè)管理人員的素質(zhì)培養(yǎng)，以利于將整個資金管理流程落實到每一個細(xì)節(jié)，加快資金周轉(zhuǎn)。其次，防止企業(yè)過度負(fù)債，合理調(diào)整資本結(jié)構(gòu)。如果農(nóng)資企業(yè)依靠借貸維持生計，過度依賴負(fù)債支撐企業(yè)，一旦發(fā)生債務(wù)危機，就會危及到企業(yè)的生存。企業(yè)應(yīng)根據(jù)實際情況舉債，并將債務(wù)控制在其安全值內(nèi)，規(guī)避由資金風(fēng)險引起的財務(wù)危機。第三，嚴(yán)格控制成本費用支出。建立準(zhǔn)確高效的成本費用控制體系，建立嚴(yán)格的成本費用預(yù)決算和審批制度，遵循經(jīng)濟(jì)效益的原則，防止鋪張浪費。節(jié)約了開支，實際上就是創(chuàng)造了利潤。

其二，提高農(nóng)資企業(yè)信用度。企業(yè)要融資，就要適應(yīng)銀行的評估要求，這就要求企業(yè)發(fā)展壯大，提高自身信用等級，切實做到有借有還、按期還貸，杜絕不良信用記錄。在銀行借貸過程中，企業(yè)的信用即貸款償還能力是銀行首先考慮的因素，只有信用好、效益好、償貸能力強的企業(yè)，銀行才會給予支持。因此建立良好的企業(yè)信用基礎(chǔ)，有利于農(nóng)資企業(yè)自身的進(jìn)一步發(fā)展，也是解決貸款難的有效途徑。

其三，建立健全、規(guī)范、完善的企業(yè)內(nèi)部管理制度。按照現(xiàn)代企業(yè)管理體制對農(nóng)資企業(yè)進(jìn)行管理，特別要規(guī)范財務(wù)管理，增強企業(yè)信息的透明度。提供全面、準(zhǔn)確的財務(wù)和經(jīng)營信息是贏得金融機構(gòu)信任，順利融資的重要方面。

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第3篇：企業(yè)信用管理調(diào)研報告范文

關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈金融，風(fēng)險管理，抵押，物流企業(yè)，風(fēng)險防范

一、供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險特征

供應(yīng)鏈金融風(fēng)險是指商業(yè)銀行在對供應(yīng)鏈企業(yè)進(jìn)行融資過程當(dāng)中，由于各種事先無法預(yù)測的不確定因素帶來的影響，使供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品的實際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏差，或者資產(chǎn)不能收回從而遭受風(fēng)險和損失的可能性。很多風(fēng)險因素都影響著供應(yīng)鏈金融的正常運作，了解并識別這些可能產(chǎn)生的風(fēng)險因素，對商業(yè)銀行來說非常重要。

1．自然環(huán)境風(fēng)險

主要表現(xiàn)在地震、火災(zāi)、意外的戰(zhàn)爭以及其他各種不可抗拒的原因?qū)ζ髽I(yè)造成的損失等，這些損失影響到供應(yīng)鏈的某個節(jié)點企業(yè)，就可能影響到整個供應(yīng)鏈的穩(wěn)定，使供應(yīng)鏈中企業(yè)資金運動受阻或中斷，生產(chǎn)經(jīng)營過程遭受損失，既定的經(jīng)營目標(biāo)、財務(wù)目標(biāo)無法實現(xiàn)，進(jìn)而使商業(yè)銀行蒙受巨大損失。

2．政策風(fēng)險

當(dāng)國家經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生變化時，往往會對供應(yīng)鏈的資金籌集、投資及其他經(jīng)營管理活動產(chǎn)生重大影響，使供應(yīng)鏈的經(jīng)營風(fēng)險增加。例如，當(dāng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整時，國家往往會出臺一系列的相關(guān)政策和措施，對一些產(chǎn)業(yè)進(jìn)行鼓勵，為企業(yè)投資指明方向；或者對一些產(chǎn)業(yè)進(jìn)行限制，使供應(yīng)鏈企業(yè)原有的投資面臨著遭受損失的風(fēng)險。

3．市場風(fēng)險

市場風(fēng)險主要是指由于市場發(fā)生變化，使企業(yè)無法按原定計劃銷售產(chǎn)品而給商業(yè)銀行帶來的還款風(fēng)險，其產(chǎn)生的原因主要有：一是預(yù)測失誤；二是出現(xiàn)新的替代品，從而導(dǎo)致企業(yè)銷售計劃落空，資金鏈條斷裂。

4．信用風(fēng)險

中小企業(yè)信用缺失是國內(nèi)商業(yè)銀行貸款營銷中的主要難題。主要原因在于中小企業(yè)管理不規(guī)范、技術(shù)力量薄弱、資產(chǎn)規(guī)模小、缺乏對自身信用的管理和資信不足等問題；信用缺失成為制約商業(yè)銀行面向中小企業(yè)發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的重要“瓶頸”之一。

5．法律風(fēng)險

供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)是一項業(yè)務(wù)創(chuàng)新，產(chǎn)品不斷推陳出新，業(yè)務(wù)模式多樣，相對于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)其標(biāo)準(zhǔn)化程度較低。在信用捆綁、貨物監(jiān)管、資產(chǎn)處置、交易文本的確定等諸多方面涉及一系列新的法律問題，現(xiàn)有法律很難完全覆蓋，這也會給供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)帶來法律風(fēng)險，法律環(huán)境的變化將誘發(fā)供應(yīng)鏈經(jīng)營風(fēng)險，從而危及商業(yè)銀行。

6．企業(yè)文化差異的風(fēng)險

供應(yīng)鏈一般由眾多企業(yè)構(gòu)成，這些不同的企業(yè)在經(jīng)營理念、企業(yè)制度、員工職業(yè)素養(yǎng)和核心價值觀等方面存在一定的差異。這種差異性導(dǎo)致對相同問題的不同看法，并采取不一致的工作方法，從而可能造成供應(yīng)鏈的混亂。

7．信息傳遞風(fēng)險

由于每個企業(yè)都是獨立經(jīng)營和管理的經(jīng)濟(jì)實體，供應(yīng)鏈實質(zhì)上是一種未簽訂協(xié)議的、松散的企業(yè)聯(lián)盟，當(dāng)供應(yīng)鏈規(guī)模日益擴大、結(jié)構(gòu)日趨復(fù)雜時，供應(yīng)鏈上發(fā)生錯誤信息的機會也隨之增多。信息傳遞延遲將導(dǎo)致上下游企業(yè)之間溝通不充分，對產(chǎn)品的生產(chǎn)以及客戶的需求在理解上出現(xiàn)分歧，不能真正滿足市場的需要。這種情況將可能給商業(yè)銀行傳遞一種不正確或有偏差的信息，影響商業(yè)銀行的判斷，從而帶來風(fēng)險。

8．行為風(fēng)險

即不管用意多么良好，供應(yīng)鏈金融在辦理過程中會因為無意中犯錯而給商業(yè)銀行帶來損失，較危險和較難于注意到的是商業(yè)銀行員工出于好心而犯的錯誤。行為風(fēng)險是商業(yè)銀行在辦理供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)時管理人員所面臨的核心管理問題。

二、供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險管理兩大難點

難點之一：操作風(fēng)險。銀行在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中通過物流和資金流的封閉控制，可將借款人自身信用狀況與信貸資金安全進(jìn)行有效隔離，但會顯著增加銀行風(fēng)險管理鏈條，諸多風(fēng)險控制細(xì)節(jié)使其操作復(fù)雜性遠(yuǎn)高于傳統(tǒng)授信業(yè)務(wù)。根據(jù)調(diào)查導(dǎo)致供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的原因可大致歸納成人為、流程和外部事件三大因素。

1．人為因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險

例如某科技發(fā)展有限公司以自有的棕櫚油存貨質(zhì)押，在某行開立數(shù)百萬美元國際信用證，銀行委托某物流倉儲企業(yè)對質(zhì)物實施現(xiàn)場監(jiān)管，但銀行在一次實地巡庫中發(fā)現(xiàn)，監(jiān)管方在未接到銀行放貨指令的情況下，違規(guī)將質(zhì)物全部出庫，使銀行債權(quán)懸空，形成資金損失；某石化企業(yè)集團(tuán)以燃料油、組分油等能源產(chǎn)品質(zhì)押，累計在某行開立1億多元銀行承兌匯票，由于企業(yè)資金鏈斷裂，銀行不得不將質(zhì)物進(jìn)行拍賣，但在拍賣前的資產(chǎn)評估中意外發(fā)現(xiàn)質(zhì)物已被企業(yè)故意注水，價值大幅下降，難以覆蓋全部授信敞口。上述兩起風(fēng)險事件均是由于第三方物流倉儲公司現(xiàn)場監(jiān)管人員瀆職或與借款人聯(lián)手欺詐等人為因素造成的操作風(fēng)險，銀行對物流倉儲機構(gòu)準(zhǔn)入審查不嚴(yán)、巡核庫工作流于形式也是導(dǎo)致風(fēng)險的重要原因。

2．流程因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險

例如某行在對某汽車經(jīng)銷商不良貸款追索中發(fā)現(xiàn)，根據(jù)本行質(zhì)物庫存臺帳，其為企業(yè)開立的5張銀行承兌匯票，汽車制造廠商尚未履行發(fā)貨義務(wù)，遂發(fā)函要求汽車制造廠商承擔(dān)退款責(zé)任，但該廠商表示，銀行開立的銀行承兌匯票項下車輛大部分已被該汽車經(jīng)銷商提取，根本不存在退款問題。由于銀行與廠商簽訂的三方協(xié)議存在重大缺陷，對如何認(rèn)定廠商完整履行發(fā)貨責(zé)任沒有任何明確約定，給銀行債務(wù)追償帶來很大難度。銀行在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)操作中，必須杜絕各類合同、協(xié)議和操作流程設(shè)計中的明顯漏洞，并應(yīng)嚴(yán)格按照既定流程辦理業(yè)務(wù)，否則會給內(nèi)外部欺詐留下可乘之機。

3．外部事件因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險

例如某行為某汽車經(jīng)銷商發(fā)放1000萬元流動資金貸款，以企業(yè)自有的100余輛庫存車輛進(jìn)行質(zhì)押。某日，該行突然接到合作倉儲監(jiān)管方的報告，該汽車經(jīng)銷商的社會債權(quán)人將該行大部分質(zhì)物哄搶一空，銀行雖立刻派人到現(xiàn)場處置，但僅控制車輛5輛，其余質(zhì)物去向不明。外部突發(fā)事件是供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中需特別關(guān)注的風(fēng)險，銀行應(yīng)確保監(jiān)管倉庫和場地的安全設(shè)施到位，還應(yīng)購買足額商業(yè)保險防范質(zhì)物因如火災(zāi)、盜搶等外部事件造成的損失。

難點之二：法律風(fēng)險。2007年《物權(quán)法》對動產(chǎn)擔(dān)保做出諸多制度安排，如明確動產(chǎn)抵押效力、明確動產(chǎn)抵押登記原則、引入動產(chǎn)浮動抵押以及豐富權(quán)利質(zhì)押內(nèi)容等，對銀行發(fā)展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)具有重大意義，但受困于一些法律“瓶頸”，銀行在業(yè)務(wù)操作中依然面臨較大法律風(fēng)險，限制了該業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。

1．動產(chǎn)浮動抵質(zhì)押制度亟待完善

首先，動產(chǎn)“特定化”在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)實踐中是一個重大難題，用作浮動抵質(zhì)押的動產(chǎn)大多屬于種類物，如原油、鋼材、有色金屬、棉花、糧食等大宗貨物，同類貨物彼此間具有完全可替代性，銀行在進(jìn)行浮動抵質(zhì)押操作中，無須編制抵質(zhì)押物詳細(xì)清單，僅以重量、體積等對抵押物進(jìn)行形式控制，在進(jìn)行債權(quán)追索時，如何對質(zhì)物與非質(zhì)物進(jìn)行嚴(yán)格區(qū)分，只能視銀行監(jiān)管嚴(yán)密程度而定。其次，目前各地還未廣泛辦理動產(chǎn)浮動抵押登記工作。如果銀行無法辦理動產(chǎn)抵押登記，一旦借款人將已抵押的動產(chǎn)再次與善意第三人進(jìn)行交易，銀行將無法行使對抵押物的優(yōu)先權(quán)。另外，在已辦理登記的工商部門也不接受銀行進(jìn)行的查詢，債權(quán)人無法了解抵押物權(quán)屬狀況，也無從了解自己是否享有優(yōu)先權(quán)，可能產(chǎn)生重復(fù)抵押風(fēng)險。

2．應(yīng)收賬款質(zhì)押登記管理需進(jìn)一步完善

目前《物權(quán)法》已明確應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的法律地位，但在實際操作中應(yīng)收賬款質(zhì)押登記管理仍存在一定缺陷，管理機構(gòu)對登記內(nèi)容撰寫沒有規(guī)范性要求，不“確切”的登記內(nèi)容將造成債權(quán)銀行無法順利確權(quán)，存在重復(fù)登記可能性，進(jìn)而影響擔(dān)保效力。另外，在應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)中還存在諸如應(yīng)收賬款債權(quán)的實現(xiàn)途徑、質(zhì)權(quán)生效條件、登記優(yōu)先順位關(guān)系等一些有待法律解釋及明確的方面。

三、我國供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險管理存在的問題

1．國內(nèi)集團(tuán)企業(yè)的資金管理職能沒有得到重視和明確

由于國家缺乏相關(guān)的專業(yè)知識支持，集團(tuán)資金的專業(yè)化配置管理缺乏相應(yīng)專業(yè)人才的打理，很多企業(yè)甚至搞不清資金管理部門和投資部門的區(qū)別，以至于資金的風(fēng)險性沒有得到很好的重視。對于很多集團(tuán)性金融方案沒有相關(guān)的市場敏感或合理化管理制度，給集團(tuán)性企業(yè)帶來很多資金鏈上的危險。國內(nèi)曾經(jīng)倒下的幾個大公司多多少少與資金管理粗放化有關(guān)。

2．信用環(huán)境復(fù)雜

國際上貿(mào)易還有國際信用證，國內(nèi)的貿(mào)易反倒不能使用國內(nèi)信用證，國內(nèi)貿(mào)易很多的使用票據(jù)結(jié)算，曾經(jīng)的票據(jù)滿天飛使得人民銀行一度對此措施嚴(yán)厲。但現(xiàn)在國內(nèi)信用證的管理規(guī)范是97年公布的，10年沒有過更新，各個銀行間的人民幣信用證缺乏可實行的模式通開通兌。

3．物流環(huán)境的復(fù)雜和混亂

與發(fā)達(dá)國家相比，我國物流發(fā)展水平還普遍落后。首先，由于生產(chǎn)性企業(yè)自營物流以及聯(lián)合物流的情況長期居于主體地位，致使物流企業(yè)的規(guī)模一般偏小，技術(shù)落后，自動化、信息化、系統(tǒng)化程度低，運輸和倉儲的規(guī)范缺乏標(biāo)準(zhǔn)，流通中的物權(quán)很難得到相應(yīng)保證，于是銀行很難做到對流程進(jìn)行控制，使得風(fēng)險管理無法得到無縫連接，等等。

在實際操作中，國內(nèi)的銀行通常會將核心企業(yè)的信用放大10%-20%，用以對供應(yīng)鏈上的企業(yè)進(jìn)行更大的授信支持來開發(fā)業(yè)務(wù)。但現(xiàn)實的問題是，如果這家大企業(yè)用10家銀行，每家銀行都對他們進(jìn)行類似授信支持的話，無形間這個核心企業(yè)的信用被擴大了100%-200%，企業(yè)是否能夠應(yīng)付如此巨大的信用增長？銀行又如何監(jiān)管如此巨大的增長風(fēng)險？信息化程度還不夠高的中國如何對海量的貿(mào)易單據(jù)進(jìn)行審查和真實性評判？金融風(fēng)險和道德風(fēng)險交織在一起如何防范如何規(guī)避？因此，關(guān)鍵問題是要建立健全全國性的信用管理體制并完善交易環(huán)節(jié)的金融工具標(biāo)準(zhǔn)化制定工作。

四、供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中的風(fēng)險防范

雖然供應(yīng)鏈金融風(fēng)險管理是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的一個特殊領(lǐng)域，但其框架應(yīng)當(dāng)同商業(yè)銀行風(fēng)險管理的框架保持兼容，并適應(yīng)商業(yè)銀行整體風(fēng)險管理的要求。

1．供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險管理必須與商業(yè)銀行風(fēng)險管理的目標(biāo)和原則相兼容

商業(yè)銀行風(fēng)險管理的目標(biāo)是在資本、人力資源、風(fēng)險管理能力和其他各種資源允許的范圍內(nèi)，在銀行自身可承受的風(fēng)險范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)活動，穩(wěn)妥地管理已經(jīng)承擔(dān)的風(fēng)險，在風(fēng)險和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶?，得到?jīng)風(fēng)險調(diào)整后收益率的最大化和股東價值最大化。供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險管理必須與上述目標(biāo)和原則相兼容，同時應(yīng)著重評估兩個層面的問題。一是對供應(yīng)鏈金融與其他業(yè)務(wù)的投入的邊際收益（經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后）進(jìn)行對比，以決定是否推行該項業(yè)務(wù)。供應(yīng)鏈金融服務(wù)的推行是一項系統(tǒng)工程，因此所謂“投入”應(yīng)考慮公共平臺的建設(shè)投入在具體業(yè)務(wù)中的分?jǐn)?；二是由于供?yīng)鏈金融中不同產(chǎn)品的風(fēng)險管理成本特征差別很大，應(yīng)在推出具體產(chǎn)品之前，預(yù)先評估風(fēng)險管理的成本和風(fēng)險管理收益之間的對比關(guān)系。

2．供應(yīng)鏈金融風(fēng)險管理應(yīng)滿足商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的要求

“全面風(fēng)險管理”有兩方面的含義：首先，供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理應(yīng)在商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的范疇內(nèi)，與其他公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)等納入到統(tǒng)一的管理體系中，依據(jù)各類業(yè)務(wù)的相關(guān)性，對全部資產(chǎn)組合風(fēng)險進(jìn)行控制和管理。其次，供應(yīng)鏈金融風(fēng)險管理應(yīng)對供應(yīng)鏈融資中面臨的信用風(fēng)險、法律風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險等不同類型的風(fēng)險通盤考慮，確保供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中所有的風(fēng)險狀況及反饋結(jié)果都應(yīng)有相應(yīng)部門負(fù)責(zé)和管理；對所有風(fēng)險管理的政策及規(guī)定都應(yīng)提出準(zhǔn)確和標(biāo)準(zhǔn)的文件；所有的風(fēng)險應(yīng)通過定性或定量的方法進(jìn)行測算。風(fēng)險管理部門應(yīng)獨立于業(yè)務(wù)體系，并適應(yīng)業(yè)務(wù)體系的結(jié)構(gòu)。風(fēng)險管理部門應(yīng)在業(yè)務(wù)體系的各個層次設(shè)立獨立的風(fēng)險管理和評審體系，實現(xiàn)垂直的風(fēng)險管理。

3．商業(yè)銀行要審慎選擇合作對象

商業(yè)銀行要先選擇生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定、與銀行合作程度較高的產(chǎn)業(yè)鏈群，比如鋼鐵、汽車、石化、電力、電信、煤炭等產(chǎn)業(yè)鏈，在取得經(jīng)驗后，再逐步擴大服務(wù)范圍；同時商業(yè)銀行也要在詳細(xì)調(diào)查的基礎(chǔ)上，協(xié)助核心企業(yè)評估供應(yīng)鏈成員企業(yè)，對各潛在供應(yīng)鏈企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格篩選，對已存在的不合規(guī)成員要及時予以淘汰，保證企業(yè)供應(yīng)鏈及供應(yīng)鏈金融的和諧發(fā)展。商業(yè)銀行要大力加強供應(yīng)鏈金融風(fēng)險管理，包括供應(yīng)鏈本身的風(fēng)險，以及核心企業(yè)和上下游企業(yè)各自的風(fēng)險。同時要密切關(guān)注整個供應(yīng)鏈的運行情況，不僅要分析外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的狀況，更要了解和知悉內(nèi)部供應(yīng)鏈的薄弱點，建立一套評價體系，使得商業(yè)銀行能夠及時有效的獲取供應(yīng)鏈信息，確保供應(yīng)鏈良好有效的運行，還要對核心企業(yè)的經(jīng)營情況和獲得商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融服務(wù)的中小企業(yè)進(jìn)行跟蹤評價，實施信用管理。

4．商業(yè)銀行與物流企業(yè)應(yīng)信息共享

現(xiàn)代的信譽聯(lián)盟理論為破解企業(yè)合作中的風(fēng)險問題提供了理論依據(jù)，信譽聯(lián)盟是指上下游企業(yè)之間信譽連接體系，其核心是廠商信譽的共建和共享。信譽聯(lián)盟主要包括：①以廠商的價值鏈和供應(yīng)鏈為基礎(chǔ)，建立相對穩(wěn)定的關(guān)聯(lián)企業(yè)體系；②關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)部的非市場化信息共享機制的建立，通過信息共享消除信息不對稱和道德風(fēng)險；③通過顯性契約（合同）和隱形契約（信譽聯(lián)盟和企業(yè)文化）建立大、中小企業(yè)之間的激勵相容機制和信譽聯(lián)盟。信譽聯(lián)盟理論要求金融企業(yè)在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中改變以往常規(guī)融資業(yè)務(wù)審查方式，主要體現(xiàn)在三方面不同：一是由企業(yè)整體額度風(fēng)險控制轉(zhuǎn)化為單筆授信和貿(mào)易短流程的風(fēng)險判斷和控制；二是將貸前風(fēng)險控制延伸到融資風(fēng)險操作環(huán)節(jié)及單據(jù)的控制和判斷；三是主體準(zhǔn)入為基礎(chǔ)的風(fēng)險控制理念轉(zhuǎn)變?yōu)榛诹鞒炭刂苹蛟诎盐罩黧w的同時控制資金流、物流的風(fēng)險控制理念。

5．加強對客戶資信質(zhì)押貨物的監(jiān)管

根據(jù)服務(wù)方式的不同，商業(yè)銀行和物流企業(yè)都應(yīng)有針對性地制定嚴(yán)格的操作規(guī)范和監(jiān)管程序，杜絕因內(nèi)部管理漏洞和不規(guī)范而產(chǎn)生的風(fēng)險。具體地說，商業(yè)銀行要不斷完善內(nèi)部操作管理規(guī)范，防范運營操作風(fēng)險；物流企業(yè)要不斷提高倉庫管理水平和倉管信息化水平，并制訂完善的辦理質(zhì)物入庫、發(fā)貨的風(fēng)險控制方案，加強對質(zhì)物的監(jiān)管能力。商業(yè)銀行要明確各方的權(quán)利義務(wù)，降低法律風(fēng)險。因為供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)涉及多方主體，質(zhì)物的所有權(quán)在各主體間進(jìn)行流動，很可能產(chǎn)生所有權(quán)糾紛；加之該業(yè)務(wù)開展時間較短，目前還沒有相關(guān)的法律條款可以遵循，也沒有行業(yè)性指導(dǎo)文件可以依據(jù)，因此，在業(yè)務(wù)開展過程中，各方主體應(yīng)盡可能地完善相關(guān)的法律合同文本，明確各方的權(quán)利義務(wù)，將法律風(fēng)險降低到最小。

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