經(jīng)費自查情況報告精選(九篇)
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第1篇：經(jīng)費自查情況報告范文
為進(jìn)一步貫徹落實中央八項規(guī)定，扎實做好省委第六次巡視組反饋意見整改落實工作，進(jìn)一步嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范我院“三公經(jīng)費”開支，根據(jù)廬山市財政局文件《關(guān)于開展“三公經(jīng)費”監(jiān)督檢查工作的實施發(fā)案》的要求，我院立即開展自查自糾工作，現(xiàn)報告如下：
一、加強領(lǐng)導(dǎo)
為加強組織領(lǐng)導(dǎo)，切實做好我院“三公經(jīng)費”自查工作，我院成立了以院長查三紅為責(zé)任牽頭人的領(lǐng)導(dǎo)小組，分析研究我院“三公經(jīng)費”情況，要求加強協(xié)同配合，形成工作合力，扎實推進(jìn)“三公經(jīng)費”自查工作。
二、嚴(yán)控“三公經(jīng)費”支出
1、公務(wù)接待方面
我院“三公經(jīng)費”嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行公函接待，沒有將非公務(wù)活動納入接待范圍，無公款支付應(yīng)由個人負(fù)擔(dān)的費用；無公款購買和贈送煙花爆竹、煙酒、花卉、食品、土特產(chǎn)等年貨節(jié)禮；無公款贈送各種購物劵（卡）；無公款搞互相走訪、送禮、宴請；無違反規(guī)定，超范圍超標(biāo)準(zhǔn)超規(guī)格公務(wù)接待，借各種名義用公款相互吃請及其他奢侈浪費行為；未發(fā)現(xiàn)以會議費、培訓(xùn)費、辦公用品及耗材等名義報銷接待費用，沒有發(fā)現(xiàn)在私人會所進(jìn)行公款消費等情況。
2、公務(wù)用車購置運行費用方面
我院公務(wù)用車只有“120”急救用車，并嚴(yán)格按照規(guī)定的程序購買，無違規(guī)購車現(xiàn)象及違規(guī)裝修公務(wù)用車，公務(wù)用車嚴(yán)格按照財政監(jiān)管平臺的簽約用戶定點維修、加油等制度，無借用、占用下級單位或其他單位車輛，接受企業(yè)事業(yè)單位、個人捐贈車輛問題；未發(fā)現(xiàn)公車私用等違紀(jì)違規(guī)行為。
3、公款出國（境）旅游方面
我院無公款招商、考察及出國（境）事項發(fā)生，此項費用未發(fā)生。
三、總結(jié)
我院所有“三公經(jīng)費”支出嚴(yán)格按照《江西省財政廳關(guān)于“三公經(jīng)費”報賬管理的補充規(guī)定》執(zhí)行，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題。
特此報告。
第2篇：經(jīng)費自查情況報告范文
學(xué)校小金庫自查報告范文(一)
為了做好我校20xx年黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，堵塞財務(wù)管理上的漏洞，根據(jù)瓊海治風(fēng)辦〔20**〕10號《瓊海市關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)深入治理小金庫問題的緊急通知》文件精神，我校對小金庫的清理工作進(jìn)行了嚴(yán)格的自查。現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、學(xué)校成立了自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組
領(lǐng)導(dǎo)小組由周乃安校長任組長，鐘家書副校長任副組長，成員有：李永海(政教處主任)、葉冠池(教導(dǎo)主任兼黨支部紀(jì)檢委員)、符芳才(總務(wù)主任)、鄭在澤(政教處副主任兼黨支部組織、宣傳委員)、何子花(工會主席。
二、學(xué)習(xí)文件，布置自查任務(wù)
20xx年12月20日，我校召開了自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組會議，傳達(dá)和學(xué)習(xí)瓊海治風(fēng)辦〔20**〕10號文件，布置自查任務(wù)，確定了如下的自查內(nèi)容：
1、學(xué)?；虬嗉売袩o違規(guī)收費、罰款及攤派設(shè)立小金庫行為;
2、學(xué)?；虬嗉売袩o違規(guī)用學(xué)校資產(chǎn)收費、出租收入設(shè)立小金庫
3、學(xué)?；虬嗉売袩o以會議費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費和咨詢費等名義套取資金設(shè)立小金庫
4、學(xué)?；虬嗉売袩o經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立小金庫
5、學(xué)?；虬嗉売袩o虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立小金庫
6、學(xué)?；虬嗉売袩o以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立小金庫
7、學(xué)?；虬嗉売袩o上下級單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立小金庫。
三、分工負(fù)責(zé)，開展自查工作
我校的做法：一是由鐘家書副校長牽頭，對學(xué)校和班級的收入往來進(jìn)行清查，對學(xué)校和班級有無欠帳等情況進(jìn)行核查;二是由葉冠池教導(dǎo)主任兼黨支部紀(jì)檢委員牽頭，對學(xué)校的經(jīng)費收支情況進(jìn)行專項檢查，并對學(xué)校的其他收入情況進(jìn)行核查，如：對東平小學(xué)上交我校的水費3500多元;東平派出所繳交違法人員損壞我校12株重陽樹4000元的賠款等情況進(jìn)行核查。
由于分工明確，責(zé)任到位。兩個自查小組對每張發(fā)票進(jìn)行了認(rèn)真的核對，對每條單據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真的檢查，證明我校的經(jīng)費收支、賬目規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)，一清二楚，沒有發(fā)現(xiàn)學(xué)校和班級用公款設(shè)置帳外帳和小金庫以及以個人名義私存公款等違反財經(jīng)紀(jì)律的行為，財務(wù)人員已經(jīng)將其他收入和賠款存入了學(xué)校的賬戶，沒有違規(guī)行為。
學(xué)校小金庫自查報告范文(二)
為了加強我校財務(wù)管理，規(guī)范和加強財會工作，貫徹落實《教育部、財政部關(guān)于進(jìn)一步加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的意見》(教財[2008]21號)文件和《市教育局財政局轉(zhuǎn)發(fā)〈教育部財政部關(guān)于進(jìn)一步加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的意見〉的通知》和宜黃縣教育局財政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《市教育局財政局轉(zhuǎn)發(fā)〈教育部財政部關(guān)于進(jìn)一步加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的意見〉的通知》文件精神，我校高度重視，及時召開了校委會，把學(xué)校財務(wù)、總務(wù)、后勤、工會及班主任相關(guān)人員，召集起來，進(jìn)行學(xué)習(xí)、座談，對學(xué)校近幾年財務(wù)財務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真自查?，F(xiàn)報告于下：
一、為了切實加強自查工作力度，確保相關(guān)人員及時到位，我校成立了xx學(xué)校財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。校長xxx任組長，學(xué)校管財務(wù)總務(wù)副校長xxx為副組長，報帳員xxx，總務(wù)主任xx，保管員xxx及工會組織財務(wù)委員xxx，教師代表xxx為成員。
二、我校根據(jù)縣財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實際編制了學(xué)校收支預(yù)算，學(xué)校一些重大收支，事前都要開校委會，事后進(jìn)行常規(guī)公示;學(xué)校每年在教代會上都要作財務(wù)報告，并要在教代會上都獲得通過。
三、我校嚴(yán)格執(zhí)行收費政策，免收學(xué)生雜費、課本費，停收學(xué)生住宿費。按文件只收空白作業(yè)本費，其標(biāo)準(zhǔn)向社會公示。在我校收費中，沒有一起強制性要求學(xué)生購買教輔材料的行為。嚴(yán)格按照國家政策及上級單位要求實施并落實，無任何亂收費情況。
四、學(xué)校嚴(yán)格加強預(yù)算內(nèi)、外資金管理。預(yù)算外的學(xué)前班的收入全額繳入財政專戶，所收學(xué)生作業(yè)本費全額繳入國庫集中收付核算中心，嚴(yán)格實行收支兩條線管理。全部使用省財政部門統(tǒng)一印制的財政收據(jù)。
五、我校嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。各項支出均按實際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報，無白條作為報銷憑證。對于大額款項支出，均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。
第3篇：經(jīng)費自查情況報告范文
工作報告是指向上級機(jī)關(guān)匯報本單位、本部門、本地區(qū)工作情況、做法、經(jīng)驗以及問題的報告。下面就讓小編帶你去看看學(xué)校財務(wù)個人工作檢查報告范文5篇，希望能幫助到大家!
學(xué)校財務(wù)工作檢查報告1為了加強財務(wù)管理，規(guī)范和加強財會工作，我校高度重視，及時召開了校委會，把學(xué)校財務(wù)、總務(wù)、后勤、工會及班主任相關(guān)人員，召集起來，進(jìn)行學(xué)習(xí)、座談，對學(xué)校近幾年財務(wù)財務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真自查。現(xiàn)報告于下：
一、為了切實加強自查工作力度，確保相關(guān)人員及時到位，我校成立了財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。校長包海淵任組長，學(xué)校管財務(wù)總務(wù)李新興為副組長，報帳員李艷紅，教師代表鄭靜明為成員。
二、我校根據(jù)縣財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實際編制了學(xué)校收支預(yù)算，學(xué)校一些重大收支，事前都要開校委會，事后進(jìn)行常規(guī)公示;學(xué)校每年在教代會上都要作財務(wù)報告，并要在教代會上都獲得通過。
三、我校嚴(yán)格執(zhí)行收費政策，免收學(xué)生雜費、課本費。按文件只收空白作業(yè)本費，其標(biāo)準(zhǔn)向社會公示。在我校收費中，沒有一起強制性要求學(xué)生購買教輔材料的行為。嚴(yán)格按照國家政策及上級單位要求，實施并落實，無任何亂收費情況。
四、學(xué)校嚴(yán)格加強預(yù)算內(nèi),所收學(xué)生作業(yè)本費全額繳入預(yù)算外。嚴(yán)格實行“收支兩條線”管理。
五、我校嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。各項支出均按實際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報，無白條作為報銷憑證。對于大額款項支出，均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。
六、我校無私設(shè)“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。學(xué)校各項經(jīng)費支出，都嚴(yán)格遵守各項財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，無亂之濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。
七、學(xué)校對于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。建立了資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。每年年底定期進(jìn)行資產(chǎn)清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。
八、我校按照上級有關(guān)規(guī)定，做好對困難住宿生的生活補助的申請、審核、公示等工作，生活補助全額發(fā)放給家長。
學(xué)校財務(wù)工作檢查報告2為了嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機(jī)制改革的政策，加強學(xué)校財務(wù)管理、提高學(xué)校公用經(jīng)費的使用效益，根據(jù)忠教計〔20____〕34號文件精神，我校組織人員對學(xué)校公用經(jīng)費的使用情況、學(xué)校財務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，對存在的問題進(jìn)行了及時的糾正。現(xiàn)將自查情況報告如下:
一、學(xué)校成立了財務(wù)自查領(lǐng)導(dǎo)小組
學(xué)校按照忠教計〔20____〕34號文件精神，成立了學(xué)校財務(wù)自查領(lǐng)導(dǎo)小組，其中______校長任組長，____副主任任副組長，______、______、______等為成員，對學(xué)校20____年的財務(wù)預(yù)算編制及執(zhí)行情況、一免一補工作和學(xué)校財務(wù)相關(guān)工作進(jìn)行自查。
二、學(xué)校公用經(jīng)費的預(yù)算編制及執(zhí)行情況
1、自查小組通過對20____年財務(wù)預(yù)算情況和目前截止至20____年12月支出情況進(jìn)行了對比(見統(tǒng)計表)，一致認(rèn)為，學(xué)校高度重視預(yù)算編制工作，財務(wù)支出以預(yù)算為依據(jù)，學(xué)校在公用經(jīng)費的支出上嚴(yán)格堅持使用的范圍和方式，對學(xué)校的培訓(xùn)費、辦公費、印刷費、水費、電費等日常公用支出加強了管理。
2、學(xué)校沒有在公用經(jīng)費中編列教職工津補貼和超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)招待費。
20____年，在公用經(jīng)費中，學(xué)校沒有以任何一種名目向教職員工發(fā)放獎金和津補貼，學(xué)校嚴(yán)格控制了招待費，來人來客一般情況下由分管領(lǐng)導(dǎo)陪同，按照最低標(biāo)準(zhǔn)列支。
三、學(xué)校財務(wù)制度及執(zhí)行情況
1、學(xué)校制定和完善了財經(jīng)制度，強化了財務(wù)工作。
學(xué)校的財務(wù)工作自查中，學(xué)?？倓?wù)處完善了原始憑證簽審制度、財務(wù)稽核制度、財務(wù)收支審批制度、內(nèi)部牽制制度、會計出納工作崗位責(zé)任制等十項財務(wù)管理制度，并張貼上墻，時時提醒;財務(wù)工作中嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃，編制學(xué)校的財務(wù)預(yù)算、決算及財務(wù)報表，做到內(nèi)容真實，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報表及時;同時建立了學(xué)校各項經(jīng)審制度，做到帳目清楚，帳據(jù)相實;科學(xué)管理學(xué)校財務(wù)檔案，建立、建全會計與出納間的牽制制度，做到日清月結(jié)。
2、加強了財務(wù)管理，規(guī)范教育經(jīng)費的使用程序。
嚴(yán)格執(zhí)行收費政策，杜絕學(xué)區(qū)內(nèi)各村小及班級亂收費。本年度，學(xué)校利用公示欄等多種形式，公開收費項目、公開收費標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行縣物價局、縣教委制定的收費政策及標(biāo)準(zhǔn)，學(xué)生所有費用全部由班主任收取后到總務(wù)處結(jié)算，杜絕了亂收費現(xiàn)象。
在資金使用上，學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行事業(yè)單位財務(wù)制度改革有關(guān)規(guī)定，堅持預(yù)算管理，嚴(yán)格使用程序，學(xué)校維修實行集體研究，上報教委審批后實施,發(fā)票的報銷嚴(yán)格實行審批制度，堅持“一支筆、一本賬”，對不符合規(guī)定的票據(jù)一律拒付，對違反財經(jīng)紀(jì)律的行為予以堅決的抵制。無“白條入賬”及私設(shè)“小金庫”的'現(xiàn)象。
四、認(rèn)真開展了學(xué)生“一免一補”工作
我校20____年春季享受“一免一補”的學(xué)生是395人，免教材計13825元，補生活費人數(shù)是45人，補助金額為5400元;秋季享受“兩免一補”的人數(shù)是400人，免教材14000元，以上?？罟灿嬛С?7825元。我校完全按照縣財政及教委的精神對享受“一免一補”的貧困生進(jìn)行全面核實，并在善廣場上、村委及學(xué)校公示無疑義后，再確定最終享受人員，保證把錢真正落實到最貧困的學(xué)生手中，切實讓貧困學(xué)生享受到國家的惠民政策。
學(xué)校財務(wù)工作檢查報告3為深入貫徹落實國家、省、市關(guān)于治理中小學(xué)亂收費問題的指示精神，進(jìn)一步規(guī)范中小學(xué)收費行為，加強財務(wù)監(jiān)督和管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，提高學(xué)校資金使用效益，促進(jìn)我校教育教學(xué)事業(yè)健康發(fā)展，對我校財務(wù)管理情況自查如下：
一、強化學(xué)校收費行為的管理
1、嚴(yán)格執(zhí)行“一證、一卡、一單、兩公開、四統(tǒng)一”的收費管理制度。
一證，學(xué)校憑物價部門的《中小學(xué)收費許可證》收費;一卡，學(xué)生憑《中小學(xué)收費公開卡》繳費;一單，學(xué)校憑《收費結(jié)算清單》與學(xué)生結(jié)算;兩公開，公開收費標(biāo)準(zhǔn)，公開收費的使用情況;四統(tǒng)一，統(tǒng)一收費時間，統(tǒng)一收費項目，統(tǒng)一收費標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一使用財政部門印制的收費票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查，無發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標(biāo)準(zhǔn)、卡外收費現(xiàn)象，嚴(yán)格按照萊教便函(20____)62、66號文件執(zhí)行，上級禁止的學(xué)后服務(wù)費、班費，我們堅決停收。
2、學(xué)校認(rèn)真實行收費公開制度。
學(xué)校收費前，能通過校務(wù)公開欄、宣傳欄、廣播等形式，將收費政策、項目、標(biāo)準(zhǔn)在校外公示，接受師生和學(xué)生家長的監(jiān)督。
3、學(xué)生微機(jī)上機(jī)費、語音上機(jī)費能保證上足課時。
4、進(jìn)校書刊都能按煙臺市教育局審定的用書目錄征訂，學(xué)校所定的課本目錄都由上級教育主管部門審批后，在由新華書店征訂，除教材以外的其他書刊，堅持學(xué)生自愿的原則，無強制向?qū)W生攤派或變相攤派學(xué)習(xí)輔導(dǎo)資料及其它用品現(xiàn)象。
5、我校認(rèn)真落實《關(guān)于建立健全中小學(xué)家庭貧困學(xué)生助學(xué)金和減免學(xué)雜費制度的通知》精神，對家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生進(jìn)行摸底排查，使家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生得到減免雜費、享受助學(xué)金補足，并將享受減免學(xué)雜費學(xué)生名單、減免數(shù)額在校內(nèi)張榜公布，接受社會各界監(jiān)督。
6、學(xué)生參加平安保險，堅持自愿的原則，沒有硬性規(guī)定學(xué)生必須統(tǒng)一著裝穿校服，沒有強行安排學(xué)生統(tǒng)一購買學(xué)習(xí)生活用品。
二加強對中小學(xué)收費資金的管理，保證學(xué)校日常開支順利進(jìn)行
1、為了加強財務(wù)管理，實行財務(wù)監(jiān)督，每次收費我校安排兩名收費人員，一人管錢，一人管帳。
并請銀行辦事員協(xié)助，組成三人收費小組，及時準(zhǔn)確完成收費工作，把所有收費全部上繳教委財務(wù)。
2、所收取的費用全部交給區(qū)教委財務(wù)，學(xué)校、班級、教師無截流、坐支現(xiàn)象。
3、每學(xué)年開始，學(xué)校都能制定學(xué)年財務(wù)工作計劃，通盤考慮，全面管理，能合理使用有限資金，集中力量，加大學(xué)校教學(xué)設(shè)備投入。
每月份都能合理收支計劃，由上級財務(wù)部門批準(zhǔn)后才能具體實施，做到收支活動心中有數(shù)，從不盲目開支。
4、學(xué)校有理財小組，能監(jiān)督學(xué)校財務(wù)工作，有財務(wù)制度，大項開支有審批、教代會通過制度。
雖然我們都能按照上級要求去做，但是由于我們工作能力所限，對上級精神領(lǐng)會不透，也可能在工作中有一些失誤的地方，以后我們要糾正錯誤做法，規(guī)范工作行為，管理好學(xué)校財務(wù)工作。
學(xué)校財務(wù)工作檢查報告4根據(jù)區(qū)教育局《關(guān)于切實做好部門預(yù)算執(zhí)行工作的通知》和《區(qū)教育系統(tǒng)財務(wù)管理辦法》、《區(qū)教育系統(tǒng)報賬制工作方案》、《區(qū)教育局關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范全區(qū)學(xué)校教材、教輔資料和服務(wù)性收費、代收費項目管理的規(guī)定》及區(qū)教育局財務(wù)管理工作會議精神，為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，加強學(xué)校財務(wù)管理，規(guī)范學(xué)校收費行為，提高教育經(jīng)費的使用效率。由校長牽頭，對我校的財務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、學(xué)校財務(wù)運行及規(guī)范情況
1.財務(wù)管理情況：我校財務(wù)管理制度健全，并做到制度上墻。
學(xué)校收入主要是財政撥款及事業(yè)收入，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，杜絕了坐收坐支、私設(shè)“小金庫”及“賬外賬”等違規(guī)行為。
2.會計工作規(guī)范情況：學(xué)校配有財務(wù)辦公室一間，配有兼職報賬員1人，財務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務(wù)能力，能按照有關(guān)財經(jīng)規(guī)定記賬，統(tǒng)一使用財政部門印制的收費票據(jù)，數(shù)據(jù)真實，報銷手續(xù)齊全，報賬及時。
3.小賣部情況：學(xué)校與小賣部承包人簽訂了承包合同，承包人持證營業(yè)，建立了商品臺賬，承包費入賬及時。
4.財務(wù)運行情況：學(xué)校按照“量入為出，以收定支”的原則，各項支出按實列支，不虛列虛報，不允許以白條作為報銷憑證。
學(xué)校購置教學(xué)儀器設(shè)備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府采購條件的，全部實施了政府采購。不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規(guī)商戶實施采購。對大額開支項目，由校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。我校專項資金的使用做到了管理規(guī)范、帳目清楚，不存在截留、擠占、挪用項目資金的現(xiàn)象。學(xué)校的招待費、交通費能及時結(jié)清，杜絕了簽單現(xiàn)象，公積金和醫(yī)保費每月按時繳納，目前學(xué)校無任何外債。
5.學(xué)校資產(chǎn)管理情況：學(xué)校建立了固定資產(chǎn)管理臺帳，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，賬實相符;
定期組織資產(chǎn)清查，報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時上報。嚴(yán)格管理資產(chǎn)，未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況，安全防護(hù)措施較好。
6.學(xué)生補助及助學(xué)金情況：我校一是嚴(yán)格按照政策精神和相關(guān)文件的要求進(jìn)行規(guī)范操作;
二是全過程實行陽光操作，辦事過程實行公開，廣泛接受群眾、干部、教師、領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督;三是將學(xué)生補助及時按標(biāo)發(fā)放到位。
二、學(xué)校規(guī)范收費情況
1.學(xué)校收費管理情況：嚴(yán)格執(zhí)行收費管理制度公開收費項目，公開收費標(biāo)準(zhǔn)，每學(xué)期開學(xué)都把收費公示牌張貼于校門口，并公布舉報電話，接受師生和學(xué)生家長的監(jiān)督;
統(tǒng)一使用財政部門印制的收費票據(jù)，收費票據(jù)填寫規(guī)范。經(jīng)過學(xué)校自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。
2.代管經(jīng)費情況：我校根據(jù)夏教【20____】4號文件的精神，教輔資料嚴(yán)格執(zhí)行“一科一輔”的規(guī)定，未發(fā)生教師強制或變相強制學(xué)生征訂教輔資料并收費的現(xiàn)象。
3.補課收費及有償家教情況：學(xué)生在校期間的學(xué)習(xí)及興趣小組活動，納入到學(xué)校的正常教學(xué)活動范圍，不以任何名義另行收費。
我校沒有舉辦收費補習(xí)班，并嚴(yán)禁教師舉辦或與社會辦學(xué)機(jī)構(gòu)合作舉辦向?qū)W生收費的各種培訓(xùn)班、補習(xí)班、提高班等有償培訓(xùn)。
4.服務(wù)性項目情況：我校對服務(wù)性項目實行市場化操作，如學(xué)生購買學(xué)平險、校服、訂購學(xué)生奶等按家長自愿的原則購買，無硬性要求。
學(xué)校不允許違規(guī)服務(wù)性項目進(jìn)入校園。
此次自查工作中，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過自查工作的開展，我們充分認(rèn)識到財務(wù)管理工作的重要性，今后我們要進(jìn)一步規(guī)范管理，強化經(jīng)費監(jiān)督，深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實實地把財務(wù)管理各項工作落到實處。
學(xué)校財務(wù)工作檢查報告5為了加強我財務(wù)管理，規(guī)范和加強財會工作，貫徹落實《教育部、財政部關(guān)于進(jìn)一步加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的意見》(教財[20____]21號)文件和《市教育局財政局轉(zhuǎn)發(fā)〈教育部財政部關(guān)于進(jìn)一步加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的意見〉的通知》和宜黃縣教育局財政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《市教育局財政局轉(zhuǎn)發(fā)〈教育部財政部關(guān)于進(jìn)一步加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的意見〉的通知》文件精神，我校高度重視，及時召開了校委會，把學(xué)校財務(wù)、總務(wù)、后勤、工會及班主任相關(guān)人員，召集起來，進(jìn)行學(xué)習(xí)、座談，對學(xué)校近幾年財務(wù)財務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真自查?，F(xiàn)報告于下：
一、為了切實加強自查工作力度，確保相關(guān)人員及時到位，我校成立了風(fēng)岡學(xué)校財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。校長李友才任組長，學(xué)校管財務(wù)總務(wù)副校長徐學(xué)鋒為副組長，報帳員李小中，總務(wù)主任鄒懷敏，保管員許建明及工會組織財務(wù)委員蘭毛女，教師代表潭文忠為成員。
二、我校根據(jù)縣財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實際編制了學(xué)校收支預(yù)算，學(xué)校一些重大收支，事前都要開校委會，事后進(jìn)行常規(guī)公示;學(xué)校每年在教代會上都要作財務(wù)報告，并要在教代會上都獲得通過。
三、我校嚴(yán)格執(zhí)行收費政策，免收學(xué)生雜費、課本費，停收學(xué)生住宿費。按文件只收空白作業(yè)本費，其標(biāo)準(zhǔn)向社會公示。在我校收費中，沒有一起強制性要求學(xué)生購買教輔材料的行為。嚴(yán)格按照國家政策及上級單位要求，實施并落實，無任何亂收費情況。
四、學(xué)校嚴(yán)格加強預(yù)算內(nèi)、外資金管理。預(yù)算外的學(xué)前班的收入全額繳入財政專戶，所收學(xué)生作業(yè)本費全額繳入國庫集中收付核算中心，嚴(yán)格實行“收支兩條線”管理。全部使用省財政部門統(tǒng)一印制的財政收據(jù)。
五、我校嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。各項支出均按實際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報，無白條作為報銷憑證。對于大額款項支出，均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。
六、我校無私設(shè)“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。學(xué)校各項經(jīng)費支出，都嚴(yán)格遵守各項財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，無亂之濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。
七、我校六年級，九年級畢業(yè)班收取的照相費，畢業(yè)證工本費;一年級建檔費、素質(zhì)報告冊工本費，都根據(jù)實際費用和學(xué)生實際使用的數(shù)量按期進(jìn)行結(jié)算，并將收支結(jié)余情況通過班會、家長會、公示等形式向?qū)W生、家長公示，將結(jié)余金額全額退給家長或?qū)W生。
八、學(xué)校對于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。建立了資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。每年年底定期進(jìn)行資產(chǎn)清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。
九、我校按照上級有關(guān)規(guī)定，做好對困難住宿生的生活補助的申請、審核、公示等工作，生活補助全額發(fā)放給家長。
十、建議
第4篇：經(jīng)費自查情況報告范文
學(xué)校認(rèn)真組織干部、教師學(xué)習(xí)、傳達(dá)《教育部、財政部關(guān)于進(jìn)一步加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的意見》，統(tǒng)一思想，明確要求。通過學(xué)習(xí)，充分認(rèn)識加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的重要意義：加強中小學(xué)財務(wù)管理，提高教育經(jīng)費使用效益，是落實科學(xué)發(fā)展觀、辦好人民滿意的教育重要內(nèi)容，是促進(jìn)基礎(chǔ)教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證，是從源頭預(yù)防經(jīng)濟(jì)的犯罪，避免國家財產(chǎn)損失的重要舉措。作為學(xué)校要切實加強領(lǐng)導(dǎo)，采取有效措施，確保學(xué)校財務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。
學(xué)校根據(jù)財務(wù)管理自查通知的精神，對本校的財務(wù)管理工作開展了自查，具體匯報如下：
問題梳理：
經(jīng)過自查，學(xué)校目前不存在《意見》中列舉的私設(shè)“小金庫”、私分公款等嚴(yán)重違紀(jì)違法行為;在日常財務(wù)、財產(chǎn)管理中也能做到責(zé)任明確，制度嚴(yán)格，注意提高公用經(jīng)費和國有資產(chǎn)的使用效益，確保學(xué)校素質(zhì)教育活動的開展。
具體舉措：
一、嚴(yán)格收入管理。
學(xué)校所有收入全額繳入學(xué)校基本帳戶內(nèi)，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。學(xué)校所有收費項目和標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照“一費制”及《明白收費卡》執(zhí)行，沒有任何擅自設(shè)立收費項目、擴(kuò)大收費范圍或提高收費標(biāo)準(zhǔn)的做法。按規(guī)定規(guī)范使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，開據(jù)票據(jù)規(guī)范。代辦費和服務(wù)性項目在收費中嚴(yán)格按照學(xué)生、家長自愿原則，保留原始回執(zhí)。
二、嚴(yán)格支出管理。
學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。各項支出按實列支，不虛列虛報，決不允許以白條作為報銷憑證。學(xué)校購置教學(xué)儀器設(shè)備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府采購條件的，全部實施政府采購。不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規(guī)商戶實施采購。學(xué)校所有支出實行校長負(fù)責(zé)制，部門提出申請，校長統(tǒng)一審批，各負(fù)其責(zé)。重大經(jīng)費開支項目，嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”議事制度，由校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。每月定期通過校務(wù)公開欄向全體教工公布學(xué)校重大事項和經(jīng)費使用情況。學(xué)校財務(wù)人員具備從業(yè)資質(zhì)，人員之間權(quán)責(zé)明確，相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。各類代辦費用按實際價格收取，如有結(jié)余及時清退，退費清單全部由家長統(tǒng)一簽收。
三、加強資產(chǎn)管理。
學(xué)校重視財產(chǎn)管理工作，建立健全內(nèi)部管理制度。每學(xué)期末組織開展資產(chǎn)清查工作，確保帳帳相符、帳卡相符、帳實相符，保障國有資產(chǎn)的安全。學(xué)校的國有資產(chǎn)報廢、報損等，經(jīng)過學(xué)校集體研究決定，按規(guī)定程序?qū)徟霂?。學(xué)校不從事任何風(fēng)險性投資活動，避免國有資產(chǎn)的損失。今后，學(xué)校還將調(diào)整充實財產(chǎn)管理人員，使學(xué)校財產(chǎn)管理工作更上一個臺階。
小學(xué)財務(wù)自查報告(二)
為貫徹?zé)o為縣教育局無教計[20**]279號文件《關(guān)于開展對全縣義務(wù)教育階段中小學(xué)公用經(jīng)費支出》和中心校會議的精神，我校立即對20**～20**學(xué)年度第二學(xué)期及20**～20**學(xué)年度第一學(xué)期財務(wù)管理情況，進(jìn)行了認(rèn)真的專項檢查，現(xiàn)將檢查情況報告如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)高度重視，財務(wù)人員工作認(rèn)真
1、學(xué)校沒有專門的財務(wù)辦公室，由一名教師兼職，任財務(wù)報賬員，財務(wù)資料柜1個。
2、校長經(jīng)常詢問財務(wù)運行情況和聽取財務(wù)工作匯報，及時調(diào)整財務(wù)支出。
3、財務(wù)報賬員認(rèn)真地學(xué)習(xí)專業(yè)理論知識，虛心地請教有經(jīng)驗的專門財務(wù)人員，能按照《中小財務(wù)制度》的有關(guān)財經(jīng)規(guī)定記賬，會計科目使用合理，平時報表準(zhǔn)確、及時，數(shù)據(jù)真實。
4、財務(wù)人員能對當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當(dāng)天登記入賬，現(xiàn)金和存款日記帳做到日清日結(jié)。并根據(jù)各項資金的性質(zhì)，嚴(yán)格做到專款專用。
二、強化學(xué)校收費行為的管理
1、嚴(yán)格執(zhí)行“一證、兩公開、三統(tǒng)一”的收費管理制度。一證，學(xué)校憑物價部門的《中小學(xué)收費許可證》收費;兩公開，公開收費項目，公開收費標(biāo)準(zhǔn)，每學(xué)期開學(xué)報名時將教育局發(fā)的《學(xué)校收費項目及標(biāo)準(zhǔn)一覽表》張貼于校門口，接受師生和學(xué)生家長的監(jiān)督;三統(tǒng)一，統(tǒng)一收費項目，統(tǒng)一收費標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。
2、認(rèn)真落實貧困生減免款及退費工作。每學(xué)期開學(xué)時將貧困生名單張貼于學(xué)校公示欄內(nèi)，不收其書本費。
三、加強有限資金的管理，保證學(xué)校正常運行
1、每季度將收取的資金及時全額存入核算中心的賬戶上。堅決杜絕坐收坐支，嚴(yán)格執(zhí)行了“收支兩條線”。
2、每學(xué)期開學(xué)初制定財務(wù)工作計劃，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)的投入。各項收入做到心中有數(shù)，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余?！?/p>
3、學(xué)校成立了理財小組，定期檢驗監(jiān)督財務(wù)運行情況，大項支出經(jīng)校委會研究決定。
四、加大固定資產(chǎn)管理工作力度
1、制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。
第5篇：經(jīng)費自查情況報告范文
一、 收到的專項資金情況
1、網(wǎng)點補助資金
2、政府獎勵補貼資金 20XX年7月101號憑證，縣財政局撥付政府獎勵資金10.00萬元，做補貼收入。
3、專賣罰沒款返還資金
20XX年收到財政返還款3.28萬元，20XX年收到財政返還款9.53萬元，20XX年收到縣財政返還款3.53萬元，全部做補貼收入。
4、省局、分局撥付專賣打假經(jīng)費
20XX年省局下?lián)軐Ｙu打假經(jīng)費20.00萬元。
20XX年分局下?lián)艽蚣俳?jīng)費30.00萬元，20XX年分局下?lián)艽蚣俳?jīng)費0.85萬元，全部做補貼收入。
二、專賣罰沒收繳情況
20XX年財政返還專賣罰沒資金3.28萬元(此返還款為20XX年上繳財政專賣罰沒收入4.1萬元，縣財政按照80%的比率進(jìn)行返還)。
2、20XX年度專賣罰沒收繳情況
3、20XX年度專賣罰沒收繳情況
4、20XX年并賬前專賣罰沒收繳情況
20XX年并賬前收繳專賣罰沒款0.808萬元，涉及專賣打假案件2起， 20XX年5月份全部上繳財政，縣財政當(dāng)年年底全額返還。
三、專賣打假經(jīng)費收支情況
20XX年省局、分局撥付專賣打假經(jīng)費共計50萬元;20XX年共查獲假冒卷煙1837條(36.74萬支)，支付專賣打假經(jīng)費/舉報費1.14萬元。
四、 制度建設(shè)的完整性
為了維護(hù)消費者利益，保證國家財政收入，嚴(yán)厲打擊煙草違法行為，我局嚴(yán)格依照有關(guān)煙草專賣管理實施條例及《煙草打假經(jīng)費管理辦法》，不斷建立健全各項專賣管理制度，對上級部門撥付的各項專項資金嚴(yán)格依據(jù)相關(guān)制度進(jìn)行收支，打假經(jīng)費的開支按照分局下發(fā)的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行，但對于打假成果的補貼標(biāo)準(zhǔn)或打假經(jīng)費的分配使用標(biāo)準(zhǔn)，還未制定相關(guān)行之有效的使用標(biāo)準(zhǔn)，相應(yīng)的管理制度、審批程序還有待于進(jìn)一步完善。
五、賬務(wù)處理的合規(guī)性
1、專賣罰沒收入賬務(wù)處理的不合規(guī)性
多年來，在專賣收購卷煙與罰沒收入賬務(wù)處理過程中，未嚴(yán)格按照財務(wù)管理制度 收支兩條線 要求進(jìn)行賬務(wù)處理，我們在實際賬務(wù)處理中將應(yīng)付收購煙款直接抵頂罰沒款，使罰沒收入不能存入收入賬戶，具體賬務(wù)處理方式：借方：應(yīng)付賬款/專賣收購煙，貸方：其他應(yīng)付款/罰沒收入、貸方：現(xiàn)金(銀行存款)。
第6篇：經(jīng)費自查情況報告范文
[關(guān)鍵詞]內(nèi)部控制， 內(nèi)控自查， 企業(yè)風(fēng)險
我國財政部將內(nèi)部會計控制定義為單位為了提高會計信息質(zhì)量，保護(hù)資產(chǎn)安全、完整，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，而制定和實施的一系列控制方法、措施和程序。而內(nèi)控自查，是保證企業(yè)內(nèi)部會計控制有效實施的重要措施。內(nèi)控自查是企業(yè)處理各項業(yè)務(wù)工作的相關(guān)業(yè)務(wù)人員，包括各級管理者，為保證落實內(nèi)部會計控制程序的執(zhí)行力，減少企業(yè)管理層自身管理風(fēng)險而進(jìn)行的自我檢查。
自查是內(nèi)控管理工作中的一個重要項目，不僅包含內(nèi)控專業(yè)人員開展的定期或不定期的檢查外，還包括各業(yè)務(wù)部門對處理相關(guān)業(yè)務(wù)開展的現(xiàn)場自查。通過內(nèi)控自查可以進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險預(yù)防，是控制管理風(fēng)險的重要工具，因此企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己的實際情況設(shè)計出一套良好的自查方案，以保證內(nèi)控自查工作的有效性。
一、內(nèi)控自查的必要性
1.實施內(nèi)部會計控制的要求
企業(yè)實施內(nèi)部會計控制從企業(yè)整體來講會降低經(jīng)營風(fēng)險，但也會形成對員工的約束，增加員工的工作量，沒有檢查和監(jiān)督很難保證內(nèi)部會計控制措施落實到位，因此，必須進(jìn)行自我檢查程序。
2.與內(nèi)控審計相比自查更容易發(fā)現(xiàn)問題
基于成本和效率的考慮，內(nèi)控審計人員不了解企業(yè)具體運作，對企業(yè)也不可能進(jìn)行持續(xù)不斷的監(jiān)督檢查。即使是企業(yè)內(nèi)部的內(nèi)控審計人員也不可能對企業(yè)的各個環(huán)節(jié)，全天候地進(jìn)行內(nèi)控檢查，只有自我檢查，彌補內(nèi)控審計漏洞，才能保證這些具體內(nèi)部會計控制措施的有效性。
二、目前企業(yè)內(nèi)控自查中存在的問題
1.內(nèi)控自查意識不強
內(nèi)部控制自查與業(yè)務(wù)執(zhí)行人員和基層管理員無直接利益關(guān)系，因此，相關(guān)人員責(zé)任意識不強，對內(nèi)控制度自查不夠重視，甚至當(dāng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)有求進(jìn)行自查時，部分人員依然會不完全執(zhí)行或根本不執(zhí)行。
2.內(nèi)控自查方法不熟悉
內(nèi)部控制自查不僅要求自查人員了解企業(yè)內(nèi)部會計控制規(guī)定，更要熟悉各方面自查的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，合理運用各種方法，才能及時發(fā)現(xiàn)問題。目前，企業(yè)內(nèi)業(yè)務(wù)人員普遍缺乏相關(guān)知識和技能，使內(nèi)控自查效果大打折扣。
三、企業(yè)內(nèi)控自查管理具體方法探討
強化企業(yè)內(nèi)控自查一方面要提高管理人員和員工的意識，另一方面應(yīng)掌握內(nèi)控自查的方法。
1.貨幣資金內(nèi)控自查
第一，檢查現(xiàn)金與銀行存款的授權(quán)控制。授權(quán)控制是指單位各級員工，必須經(jīng)過授權(quán)和批準(zhǔn)，才能對有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行處理，未經(jīng)授權(quán)和批準(zhǔn)，不允許接觸這些業(yè)務(wù)。要確立授權(quán)與批準(zhǔn)的制度，現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)的發(fā)生，是否經(jīng)過單位主管人員或財務(wù)主管人員審批，授權(quán)具體的人員與經(jīng)辦人員是否一致。
第二，查檢不相容職位是否分離。對于相關(guān)的職務(wù)，是否進(jìn)行分工負(fù)責(zé)，是否由一個人同時包辦兼任。具體包括：現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)授權(quán)與經(jīng)辦是否相分離；現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)經(jīng)辦與審查是否分離，現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)經(jīng)辦與記賬是否相分離；現(xiàn)金、銀行存款票據(jù)保管與銀行存款記賬人員是否相分離；現(xiàn)金、銀行存款票據(jù)保管與印章保管是否相分離；現(xiàn)金、銀行存款日記賬和總賬的登記是否相分離；現(xiàn)金、銀行存款登賬與審核是否相分離；現(xiàn)金、銀行存款收付款憑證保管與銀行存款日記賬登賬是否相分離。
第三，業(yè)務(wù)記錄是否完整。對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會計記錄時，必須按照規(guī)定的程序辦理，保證會計記錄的真實、及時和正確。出納人員復(fù)核了現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)的原始憑證后，應(yīng)及時填制結(jié)算憑證，并對結(jié)算憑證和原始憑證加蓋“收訖”或“付訖”戳記。會計人員根據(jù)會計主管審核無誤的銀行存款收付原始憑證編制現(xiàn)金、銀行存款收款憑證、付款憑證，經(jīng)會計主管或授權(quán)稽核人員審核后并簽字蓋章?lián)缘怯浫胭~。
第四，現(xiàn)金、銀行存款的真實、安全。出納人員定期編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，現(xiàn)金是否及時盤點，交由會計主管人員檢查，同時定期進(jìn)行賬賬核對，以保證銀行存款安全。
2.預(yù)算內(nèi)控的自查
預(yù)算內(nèi)控自查內(nèi)容包括全面預(yù)算編制、管理的規(guī)定、辦法和制度；預(yù)算調(diào)整方案及批準(zhǔn)文件；預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度以及預(yù)算考核相關(guān)資料。
第一，對預(yù)算編制的自查，主要檢查業(yè)務(wù)預(yù)算、財務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算編制內(nèi)容是否完整, 是否具備預(yù)算編制基礎(chǔ)資料，是否將本單位確定的預(yù)算目標(biāo)落實到具體單位，單位對確定的預(yù)算目標(biāo)是否按時間進(jìn)度進(jìn)行分解，是否形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系；成本預(yù)算編制是否依據(jù)成本列支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，按照產(chǎn)品生產(chǎn)計劃、物資消耗定額、設(shè)備定額、勞動用工定額等定額標(biāo)準(zhǔn)和計劃價格編制。費用編制預(yù)算是否將各項專項費用提前考慮，將各項支出最大限度納入年度預(yù)算中，是否做了資本性支出的可行性論證。
第二，對預(yù)算執(zhí)行的自查。單位是否建立了預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制度，各項預(yù)算是否在預(yù)算期內(nèi)得到了一貫的、嚴(yán)格的執(zhí)行。對預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問題，企業(yè)管理當(dāng)局與各級管理人員之間是否存在順暢的信息溝通渠道；檢查按時間進(jìn)度分解的各項全面預(yù)算管理指標(biāo)實際完成情況。檢查在收入預(yù)算執(zhí)行中有無多報、少報或漏報收入的問題；各項成本核算是否真實、合規(guī)；開支范圍劃分是否符合財經(jīng)法規(guī)及全面預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定，費用的開支是否遵循預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)、范圍、費用的歸集、分配、核算是否合規(guī)，有無將資本性支出在費用中核算的情況。
第三，對預(yù)算調(diào)整的自查。預(yù)算的調(diào)整是否符合預(yù)算調(diào)整的條件，是否屬于編制時考慮不到位，多編、少編、漏編問題；當(dāng)經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化時，預(yù)算是否及時得到調(diào)整；調(diào)整預(yù)算的程序是否按相關(guān)程序調(diào)整。
第四，對預(yù)算分析與考核的審計。是否建立預(yù)算執(zhí)行情況分析制度，制度是否合理、可行，是否定期召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，通報預(yù)算執(zhí)行情況，研究、解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，提出改進(jìn)措施，預(yù)算執(zhí)行單位對預(yù)算指標(biāo)與實際結(jié)果之間的重大差異是否做出分析，并采取相應(yīng)措施；是否建立全面預(yù)算管理考核和獎懲制度，制度是否合理、可行。是否落實獎懲措施，直接與工資掛鉤、及時落實到個人。
3.報表的自查
包括對財務(wù)會計報表的形式、表間相互之間勾稽關(guān)系、重要會計科目和異常情況檢查等。如果是檢查合并財務(wù)會計報表，還應(yīng)該檢查企業(yè)提供經(jīng)會計師事務(wù)所審計過的母公司和比重較大的子公司財務(wù)會計報表。
第一，財務(wù)會計報表的形式自查。主要是財務(wù)會計報表的正確性和真實性進(jìn)行檢查，應(yīng)對會計師師事務(wù)所出具的審計報告予以重視和關(guān)注。會計報表及附注的形式自查包括：表名稱是否符合規(guī)定；報表編制單位是否蓋章；報表是否有編制人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽字及蓋章。審計報告的形式自查，主要包括：是否有注冊會計師簽字及蓋章；是否已注明了會計師事務(wù)所的地址；是否簽署了報告日期；是否有會計師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)許可證；是否已核對審計報告的騎縫章無誤；報告內(nèi)容是否完整齊全。
第二，財務(wù)會計報表間勾稽關(guān)系的自查。主要是對資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表四者之間科目對應(yīng)關(guān)系的審核。具體包括營業(yè)執(zhí)照中的注冊資本、“驗資報告”中的“實際投入資金”、“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“實收資本”之間勾稽關(guān)系；資產(chǎn)負(fù)債表中期未未分配利潤和利潤表中的凈利潤勾稽關(guān)系，應(yīng)滿足：期末未分配利潤=本期凈利潤+期初未分配利潤-提取的盈余公積、公益金(或提取的職工獎勵工資、儲備基金、企業(yè)發(fā)展基金或利潤歸還投資)-應(yīng)付股東股利或轉(zhuǎn)作資本部分；現(xiàn)金流量表中“經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量”同資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表部分科目勾稽關(guān)系。
第三，重要會計科目的自查。重要會計科目自查是指通過逐個對會計報表重點科目的核實審核，判斷會計報表在重大方面所反映財務(wù)狀況的真實性。要檢查資產(chǎn)類科目是否實際存在、所有權(quán)的歸屬以及計價是否合理；負(fù)債類科目應(yīng)檢查金額是否正確、負(fù)債到期日以及是否存在未入賬的負(fù)債事項；權(quán)益類科目應(yīng)檢查其來源的合理性、確認(rèn)的合法性、金額計量的準(zhǔn)確性；收入、成本和費用類科目應(yīng)檢查確認(rèn)的合法性、是否當(dāng)期發(fā)生以及收入成本費用之間是否配比。
對于應(yīng)收賬款，主要檢查企業(yè)是否存在較大數(shù)額以及賬齡過長的應(yīng)收賬款，是否存在應(yīng)核銷而未核銷的；是否與客戶核對往來；收款期大于一年的大額應(yīng)收賬款，是否提取足額壞賬準(zhǔn)備；是否存在虛列應(yīng)收賬款以虛增銷售收入現(xiàn)象；是否過度降低信用政策標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致應(yīng)收賬款大額增加。
對于存貨，主要檢查是否存在少列、多列現(xiàn)象；存在不存在多計存貨，少計成本的現(xiàn)象；存貨是否不合理積壓或者變質(zhì)，而未提取足額的跌價準(zhǔn)備。
對固定資產(chǎn)，主要檢查固定資產(chǎn)類別劃分是否準(zhǔn)確、產(chǎn)權(quán)是否歸企業(yè)所有，是否存在將經(jīng)營租賃固定資產(chǎn)計人固定資產(chǎn)原值現(xiàn)象；核實企業(yè)固定資產(chǎn)的金額是否準(zhǔn)確，是否及時提取固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備；審查固定資產(chǎn)折舊方法、折舊年限是否合法、合理并遵守一貫性原則，是否存在少提折舊、不提折舊現(xiàn)象；審查是否存在已經(jīng)過時報廢、不使用的固定資產(chǎn)還未申請核銷，仍列入賬中的現(xiàn)象。
對于主營業(yè)務(wù)收入，主要檢查是否存在通過應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款等科目虛增銷售收入現(xiàn)象；銷售收入確認(rèn)時間；是否存在通過銷售退回、折讓隨意調(diào)節(jié)利潤現(xiàn)象。
第四，對財務(wù)報表異常情況檢查，對財務(wù)報表數(shù)據(jù)所反映的財務(wù)狀況出現(xiàn)比率極端優(yōu)秀、經(jīng)營狀況突然好轉(zhuǎn)、利潤表變化異常時，應(yīng)予以充分關(guān)注，核實其真實性。具體通過綜合對比流動比率、凈資產(chǎn)收益率、銷售利潤率、成本費用利潤率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、銷售增長率進(jìn)行分析判斷。
4.期間費用的內(nèi)控自查
對期間費用的自查是內(nèi)控自查的重要部分，費用性質(zhì)不同，自查方面不同。
第一，對業(yè)務(wù)招待費的自查，要檢查業(yè)務(wù)招待費累計發(fā)生額，并注意抽查原始憑證，確認(rèn)有無亂擠占招待費的現(xiàn)象，必要時可以與發(fā)票開具方進(jìn)行核對。
第二，對壞賬損失的自查，要查看沖銷的壞賬是否符合條件，有無報批手續(xù)；提取金額比例是否恰當(dāng)。
第三，對差旅費的自查，針對發(fā)生額較大的或整數(shù)等異常金額，查閱原始憑證的真實性、合法性，并注意是否將業(yè)務(wù)招待費列入差旅費開支，驗證因公出差事項的真實性，檢查列支報銷的憑據(jù)是否合法。
第四，對固定資產(chǎn)租賃費的自查，要了解固定資產(chǎn)是否為管理部門使用；查看租賃協(xié)議，確定租賃的性質(zhì)是否屬于經(jīng)營性租賃，檢查是否按照合同規(guī)定的使用期限進(jìn)行攤銷。
第五，對工會經(jīng)費及職工教育經(jīng)費的自查。首先檢查“其他應(yīng)付款―應(yīng)付工會經(jīng)費”賬戶的借方發(fā)生額，查看相關(guān)原始憑證，是否有工會組織開具的《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》，查看提取工會經(jīng)費金額是否正確，是否有將應(yīng)列入工會經(jīng)費和職工教育費的費用錯列入職工福利費等。
第六，對無形資產(chǎn)攤銷的自查，首先無形資產(chǎn)入賬的原始憑證，審查入賬的金額是否真實；其次，審查其攤銷期限和金額是否正確，如有租入無形資產(chǎn)，應(yīng)檢查相關(guān)合同；再次，對于軟件的檢查，主要是查看原始憑證，購買計算機(jī)硬件所附帶的軟件是否單獨計價，如未單獨計價的，應(yīng)并入計算機(jī)硬件作為固定資產(chǎn)管理。
5.生產(chǎn)成本內(nèi)控的自查
第一，要對成本記錄進(jìn)行簡易抽查。通過記錄檢查產(chǎn)品的生產(chǎn)、材料的購進(jìn)、領(lǐng)用是否以經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)的生產(chǎn)指令進(jìn)行，有無未經(jīng)審批或違反審批制度的現(xiàn)象；檢查成本的記賬憑證后是否附有生產(chǎn)通知單、領(lǐng)發(fā)料憑證、產(chǎn)量和工時記錄、人工費用分配表、材料費用分配表等。檢查生產(chǎn)通知單、領(lǐng)發(fā)料憑證、人工費用分配表、材料費用分配表的順序編號是否完整。
第二，選取樣本測試各種費用的歸集和分配。檢查核算和賬務(wù)處理是否按照規(guī)定的成本核算流程和賬務(wù)處理流程進(jìn)行。
第三，復(fù)核生產(chǎn)成本明細(xì)表，與明細(xì)賬、總賬核對相符。抽查生產(chǎn)成本計算單，檢查直接材料成本的計算和材料費用的分配。檢查直接材料耗用數(shù)量的真實性，是否將非生產(chǎn)用材料計入直接材料費用。檢查人工成本的計算是否準(zhǔn)確，人工費用的計算方法與分配標(biāo)準(zhǔn)是否合理和適當(dāng)，是否與人工費用分配表相符。將本年度直接人工成本、材料消耗與前期進(jìn)行比較，如有異常波動，應(yīng)查明原因。結(jié)合應(yīng)付工資的檢查，抽查人工費用會計記錄及會計處理是否正確。必要時，應(yīng)對生產(chǎn)成本實施截止測試，即檢查資產(chǎn)負(fù)債表日前后若干天的生產(chǎn)成本明細(xì)賬及相關(guān)憑證，確定有無人為調(diào)節(jié)利潤而跨期入賬的情況。
四、結(jié)束語
總之，內(nèi)控自查是企業(yè)內(nèi)控管理體系的重要組成部分，企業(yè)應(yīng)根據(jù)實際情況，制訂自查管理方案，完善內(nèi)控自查管理。企業(yè)應(yīng)從貨幣資金、預(yù)算、財務(wù)報表、費用等方面加強自查，以保證企業(yè)內(nèi)部會計控制的有效性。
參考文獻(xiàn)：
[1]麻蔚冰.企業(yè)內(nèi)控自查方案設(shè)計.首席財務(wù)官,2007,(5)
第7篇：經(jīng)費自查情況報告范文
根據(jù)省委巡視組要求和市委辦公室《個人借用公款長期未還問題整改方案》通知精神，區(qū)黨工委、管委會決定在全區(qū)開展個人借用公款長期未還問題立行立改工作，按照區(qū)教體局財務(wù)科具體自查整改要求，兩城中學(xué)中學(xué)高度重視，迅速研究部署，認(rèn)真對照專項整改內(nèi)容開展了自查自糾，現(xiàn)將具體情況匯報如下：
一、加強領(lǐng)導(dǎo)，強化責(zé)任
為確保專項整改工作扎實有序開展，我校成立了以校長楊茂***同志為組長，副校長**、**、**、**同志為副組長，相關(guān)科室負(fù)責(zé)人為成員的專項整改領(lǐng)導(dǎo)小組。同時召開專題會議，傳達(dá)文件精神，積極部署專項排查，對照自查情況匯總表認(rèn)真檢查，確保專項整改不走過場、不留死角。
二、認(rèn)真自查、建立監(jiān)督機(jī)制
按照專項整改方案要求，學(xué)校整改工作小組對我校財務(wù)進(jìn)行了細(xì)致的清查，通過認(rèn)真自查，財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行。
（一）無違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定的個人借款；
（二）無個人拖欠單位賬款超過3個月以上不歸還的借款；
（三）無其他個人違規(guī)借用的公款。
第8篇：經(jīng)費自查情況報告范文
一、我縣xx農(nóng)村勞動力培訓(xùn)和轉(zhuǎn)移基本情況
（一）xx全縣建檔貧困人口46892人，其中農(nóng)村勞動力27751人。
全縣共舉辦各類培訓(xùn)班11期，完成農(nóng)民技術(shù)和技能培訓(xùn)600人次。
（二）大力開展勞務(wù)輸出技能培訓(xùn)工作。
為做好農(nóng)民職業(yè)技能培訓(xùn)工作，充分發(fā)掘社會辦學(xué)力量，指導(dǎo)各類民辦培訓(xùn)機(jī)構(gòu)舉辦服裝裁剪、烹調(diào)、民族特色面食制作、美容美發(fā)、家電維修等培訓(xùn)班，全年完成培訓(xùn)11期600人；
（三）各涉農(nóng)部門結(jié)合各自工作職能，組織各鄉(xiāng)鎮(zhèn)全面開展各項實用技術(shù)短期培訓(xùn)班，使我縣農(nóng)村勞動力基本掌握了蔬菜栽培、果樹管理、畜牧養(yǎng)殖等技術(shù)，今年各鄉(xiāng)鎮(zhèn)共培訓(xùn)農(nóng)民5000人次，農(nóng)村勞動力素質(zhì)和技能得到明顯提高。
（四）大力開展“訂單式”和“定向式”培訓(xùn)。
我縣與內(nèi)地成都、廣東等城市建立了穩(wěn)定的勞務(wù)輸出基地。通過與縣職業(yè)中學(xué)與內(nèi)地勞務(wù)輸出基地聯(lián)系，掌握了他們的用工量和用工需求，積極開展定向式培訓(xùn)。
（五）加大農(nóng)村勞動力培訓(xùn)經(jīng)費的投入。
在我縣財政十分困難的情況下，凡是涉及培訓(xùn)方面的經(jīng)費，縣財政都給與足額的保障。xx--xx各類培訓(xùn)，省、州、縣財政投入經(jīng)費169.12萬元，
二、目標(biāo)任務(wù)及完成情況
目標(biāo)任務(wù)要求區(qū)當(dāng)年增幅要到達(dá)3%以上，我縣農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移輸出建檔貧困勞動力完成8325人次，在xx外出務(wù)工人員8053人的基礎(chǔ)上實現(xiàn)了增速3.3%的目標(biāo)，累計創(chuàng)收4162萬元。按自查評分表分值自查得分為1分。
三、考核中存在的困難和問題
（一）財政困難，培訓(xùn)經(jīng)費嚴(yán)重不足。
目前我縣的各項培訓(xùn)計劃和實施方案正在有序開展，但是，為了不增加農(nóng)牧民的負(fù)擔(dān)，各類技術(shù)培訓(xùn)經(jīng)費主要依靠省、州財政撥付，而我縣財政十分困難，一定程度上影響了培訓(xùn)工作正常開展。同時，因為經(jīng)費不足，有些培訓(xùn)還是低層次的。
（二）農(nóng)村勞動力文化素質(zhì)限制勞動力的培訓(xùn)和轉(zhuǎn)移。
我縣農(nóng)村人口少數(shù)民族居多，長期生活在農(nóng)村，文化素質(zhì)和漢語水平低，因此能夠掌握的技術(shù)和勞動技能比較單一，技術(shù)含量低；勞動力自身的素質(zhì)限制了他們掌握高技術(shù)工種，不能掌握國家認(rèn)證資格的職業(yè)技能，外出務(wù)工就業(yè)競爭能力差，這就導(dǎo)致務(wù)工機(jī)會少，得到高收入工作的機(jī)會則更少，阻礙了勞均創(chuàng)收的提高。
（三）是部分農(nóng)民受陳舊勞動觀念的束縛，未能充分認(rèn)識自身勞動力資源的商品價值，大多數(shù)農(nóng)民隨遇而安的思想較重，加上自身文化素質(zhì)不高，職業(yè)技能、技術(shù)缺乏，難以適應(yīng)人力市場需求。
（四）信息服務(wù)體系建設(shè)不完善。
第9篇：經(jīng)費自查情況報告范文
一、指導(dǎo)思想
堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以新頒布的《中華人民共和國義務(wù)教育法》為依據(jù)，以全面提高我真鎮(zhèn)“兩基水平”、順利通過國家對我鎮(zhèn)“普九”工作的評估驗收為目標(biāo)，以“全面推進(jìn)、突出重點、分類指導(dǎo)、鞏固提高”為工作方針，進(jìn)一步調(diào)動各級政府及廣大人民群眾辦學(xué)積極性，把我鎮(zhèn)的“兩基”工作提高到一個新的水平，全面推動我鎮(zhèn)義務(wù)教育持續(xù)健康均衡發(fā)展。
二、“普九”迎國檢工作的主要內(nèi)容、重點及依據(jù)
“普九”迎國檢工作主要檢查義務(wù)教育普及程度、師資水平、辦學(xué)條件、教育經(jīng)費、學(xué)校管理、教育質(zhì)量、掃盲工作等7項重要指標(biāo)。重點考察近三年（學(xué)年度）情況。各項指標(biāo)檢查的主要內(nèi)容為：
普及程度：檢查適齡兒童少年入學(xué)率、輟學(xué)率、17周歲人口初級中等教育完成率、青壯年文盲率等指標(biāo)。凡輟學(xué)率高于指標(biāo)要求的實行一票否決。
師資水平：檢查教師編制落實情況，教師學(xué)歷合格率、新補充教師的學(xué)歷合格率情況及教師繼續(xù)教育實施情況。
辦學(xué)條件：檢查新增校舍面積情況，教學(xué)儀器設(shè)備及圖書資料配備情況，農(nóng)村寄宿制學(xué)校建設(shè)工程和現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育工程情況。凡有D級危房的實行一票否決。
教育經(jīng)費：檢查“三個增長”和公用經(jīng)費落實情況，資助貧困生情況。20__年后仍有拖欠教師工資的實行一票否決。
學(xué)校管理：重點檢查學(xué)校安全管理和治理學(xué)校周邊環(huán)境以及治理學(xué)校亂收費落實情況，凡有造成師生傷亡等重大安全事故的實行一票否決。
教育質(zhì)量：檢查教育行政部門和學(xué)校全面貫徹教育方針，推進(jìn)素質(zhì)教育，嚴(yán)格執(zhí)行國家和省制定的課程計劃和教學(xué)大綱，減輕學(xué)生課業(yè)負(fù)擔(dān)，不斷提高教育教學(xué)質(zhì)量等情況。
掃盲工作：重點檢查近年來掃盲情況，防止復(fù)盲率上升。
上述指標(biāo)內(nèi)容的具體標(biāo)準(zhǔn)以省政府教育督導(dǎo)室編印的《湖北省“普九”工作手冊》中的“各項指標(biāo)要求”為準(zhǔn)。
“普九”迎國檢工作主要根據(jù)《義務(wù)教育法》、《國務(wù)院關(guān)于基礎(chǔ)教育改革與發(fā)展的決定》（國發(fā)[20__]21號、《國家教委關(guān)于頒布〈普及九年義務(wù)教育評估驗收暫行辦法〉的通知》（教基[1994]19號等有關(guān)文件精神進(jìn)行。
三、迎國檢時間安排及主要任務(wù)分解
8月20日------10月6日
1、召開中小學(xué)校長會，傳達(dá)市、縣迎國檢工作會議精神，布置我鎮(zhèn)“普九”迎國檢自查工作。
2、組建班子，制定《方案》，動員培訓(xùn)，完善文化戶口冊。
3、啟動“普九”檔案資料及兩套表格的填報的準(zhǔn)備工作。
10月6日------11月24日
1、按照迎國檢指標(biāo)要求，針對存在的突出問題，加大整改力度。
2、各學(xué)校做好資料的收集整理，登記造冊工作，審定上報相關(guān)表冊。
3、撰寫自查報告，上交國家和省自查表冊。
國家驗收登記表：
表Ⅰ、自查報告、實施方案、軟盤交周永學(xué)同志。
表Ⅱ、表Ⅳ、表Ⅴ-1、表Ⅴ-2交孫志雄同志。
表Ⅲ、表Ⅵ交徐敬真同志。
省自查表冊：
表Ⅰ、表Ⅱ、表Ⅲ、表Ⅴ、表Ⅵ-1、表Ⅵ-2、表Ⅵ-3交孫志雄同志。
表Ⅳ、表Ⅶ交徐敬真同志。
11月24日------11月26日
1、對各校上報表冊材料進(jìn)行審查匯總。
2、將兩類表冊和自查報告打印后，上交相關(guān)股室。
11月26日------12月26日
1、查漏補缺，迎接市迎檢辦對我鎮(zhèn)專項督導(dǎo)檢查。
2、針對市迎檢辦的意見和建議，抓好整改。
20__年2月------4月
1、進(jìn)一步抓好整改工作。
2、進(jìn)一步完善檔案資料的匯總、整理工作。
3、作好迎接的各項準(zhǔn)備工作。
四、工作要求
（一）統(tǒng)一思想，提高對迎檢工作的認(rèn)識。義務(wù)教育是國家統(tǒng)一實施的所有適齡兒童、少年必須接受的教育，此次“普九”工作能順利通過國檢，不僅關(guān)系到我鎮(zhèn)義務(wù)教育的持續(xù)發(fā)展，而且事關(guān)全縣、全省迎檢工作大局，各學(xué)校要從落實科學(xué)的發(fā)展觀，構(gòu)建和諧社會，建設(shè)社會主義新農(nóng)村的高度，充分認(rèn)識“普九”迎檢工作的重要性，把“普九”工作作為一項重大政治任務(wù)來完成。
