當(dāng)前經(jīng)濟犯罪的特點及對策精選(九篇)
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第1篇：當(dāng)前經(jīng)濟犯罪的特點及對策范文
【關(guān)鍵詞】軍人；經(jīng)濟犯罪；對策
一、軍人經(jīng)濟犯罪的基本內(nèi)涵
根據(jù)高銘暄主編的《中國懲治經(jīng)濟犯罪全書》中對經(jīng)濟犯罪概念的界定，經(jīng)濟犯罪是指在商品經(jīng)濟的運行領(lǐng)域中，為謀取不法利益，違反國家法律規(guī)定，嚴(yán)重侵犯國家管理制度、破壞社會經(jīng)濟秩序，依照刑法應(yīng)受刑罰處罰的行為[1]。筆者認(rèn)為，在當(dāng)前社會主義市場經(jīng)濟體制下，作為經(jīng)濟犯罪的一種特殊類型，軍人經(jīng)濟犯罪可以界定為，軍人為謀取不法利益，嚴(yán)重侵犯國家經(jīng)濟管理制度，違反軍隊財務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定，破壞社會經(jīng)濟秩序和軍隊正常秩序，依照刑法應(yīng)受刑罰處罰的行為。
與一般的經(jīng)濟犯罪相比，軍人經(jīng)濟犯罪有其自身的特點，應(yīng)結(jié)合其構(gòu)成要件加以分析。
（一）犯罪客體的雙重性。一般的經(jīng)濟犯罪，其犯罪客體是國家經(jīng)濟管理制度和社會經(jīng)濟秩序，然而軍人經(jīng)濟犯罪，除了對以上客體實施侵害以外，還侵害了軍隊的正常管理秩序，損害了軍隊利益，有損軍隊形象，其客體具有雙重性。一個單位一旦發(fā)生了經(jīng)濟犯罪，勢必分散領(lǐng)導(dǎo)精力，影響部隊安全穩(wěn)定的發(fā)展大局，給本單位甚至軍隊的形象和聲譽造成不可挽回的損失。
（二）犯罪客觀方面的隱蔽性。一般的經(jīng)濟犯罪中，行為人往往為經(jīng)濟關(guān)系的其中一方，其所采用的犯罪手段在某種程度上具有經(jīng)濟活動的屬性，具有一定的隱蔽性。而軍人經(jīng)濟犯罪的主體通常是本單位負(fù)責(zé)財務(wù)管理的工作人員，他們具備較高的業(yè)務(wù)能力，有大量的機會接觸錢財，一旦其所在單位在財務(wù)管理上出現(xiàn)問題和漏洞，就有可能被行為人所利用而實施經(jīng)濟犯罪。由于犯罪手段的隱蔽性和欺騙性，其所實施的犯罪行為在短期內(nèi)難以被發(fā)現(xiàn)，從而給部隊造成巨大的損失。
（三）犯罪主體的特殊性。根據(jù)《刑法》第四百五十條的規(guī)定，軍人經(jīng)濟犯罪的主體是中國人民和中國人民武裝警察部隊的現(xiàn)役軍官、文職干部、士兵及具有軍籍的學(xué)員以及執(zhí)行軍事任務(wù)的預(yù)備役人員和其他人員。從近年來，軍隊內(nèi)部實際發(fā)生的案件來看，軍人經(jīng)濟犯罪除了對主體身份有特殊要求外，其行為人多是軍隊內(nèi)部負(fù)責(zé)財務(wù)管理工作的人員，具有利于實施經(jīng)濟犯罪的便利條件，此外，行為人還出現(xiàn)年輕化的趨勢，大多數(shù)人的級別、職務(wù)并不高。
（四）犯罪主觀方面的貪財性。軍人經(jīng)濟犯罪在主觀方面必須是故意，過失不能構(gòu)成此類犯罪。同時，該罪具有貪財圖利的顯著特征，行為人為了獲取不義之財，利用自身所具備的業(yè)務(wù)知識和實施財務(wù)管理的便利工作環(huán)境實施經(jīng)濟犯罪，涉案金額巨大， 嚴(yán)重破壞了國家的經(jīng)濟管理秩序和軍隊的正常管理秩序。
二、軍人經(jīng)濟犯罪的主要原因
通過對近年來發(fā)生的軍人經(jīng)濟犯罪進(jìn)行分析，可以看出此類犯罪的發(fā)生，主要基于以下幾個方面的原因：
（一）社會不良風(fēng)氣影響。隨著社會主義市場經(jīng)濟的深入發(fā)展，傳統(tǒng)道德觀念受到了很大的挑戰(zhàn)，人們對金錢與物質(zhì)的重視程度達(dá)到了前所未有的高度，拜金主義、享樂主義盛行。軍隊雖然實行封閉式管理，但其本身并未存在于真空當(dāng)中，軍隊官兵與地方的聯(lián)系日益密切，尤其是在軍隊后勤部門工作的官兵，由其工作性質(zhì)所決定，與社會的接觸更為頻繁。如果這部分人思想松懈，不能有效抵制社會不良風(fēng)氣的侵蝕，就很可能因為貪婪而走上經(jīng)濟犯罪的不歸路。
（二）部隊管理存在漏洞。軍人經(jīng)濟犯罪的發(fā)生，也與其所在部隊管理不嚴(yán)，制度落實不夠有關(guān)。一方面，這些單位對財務(wù)制度執(zhí)行不力，財務(wù)工作人員存在分工不明、職責(zé)不清的情況，有的甚至是將財務(wù)專用章，會計與出納印章以及現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬支票等重要物品都交由一人掌管，這就為行為人實施經(jīng)濟犯罪提供了極大的便利。另一方面，這些單位不能認(rèn)真堅持部隊的一日生活制度，對本單位人員管控不嚴(yán)，當(dāng)案件曝光時，涉案人員往往早已不知所蹤，客觀上為行為人逃避刑事制裁創(chuàng)造了條件。
（三）自身法紀(jì)意識淡薄。當(dāng)前，經(jīng)濟犯罪的發(fā)生呈現(xiàn)上升趨勢，從社會層面看，這是因為我國社會主義市場經(jīng)濟體制尚未健全，配套的法律法規(guī)仍存在漏洞，給犯罪分子留有可乘之機；從犯罪主體自身的角度看，其法紀(jì)觀念淡化，貪財圖利心理膨脹，為了追逐不義之財鋌而走險，將法律規(guī)定拋之腦后。我國目前已進(jìn)入社會主義法制社會，在國防與軍隊建設(shè)領(lǐng)域，以法律的形式確立了依法治軍原則，這就要求部隊的法制宣傳教育工作應(yīng)常抓不懈。然而實踐中，法制教育容易被忽視甚至無視，即使搞，也是流于形式走過場，這就導(dǎo)致部分軍人法紀(jì)意識薄弱，面對誘惑很容易步入犯罪的道路。
三、軍人經(jīng)濟犯罪的相關(guān)對策
結(jié)合軍人經(jīng)濟犯罪的特點及發(fā)生的主要原因，筆者認(rèn)為，可以從以下幾個方面著手，加強對軍人經(jīng)濟犯罪的防范和打擊力度。
（一）提高思想道德修養(yǎng)。部隊?wèi)?yīng)重視開展官兵思想道德教育，幫助官兵樹立科學(xué)的人生觀、價值觀，自覺抵制社會不良風(fēng)氣的影響和拜金主義、享樂主義思想的侵蝕。各單位應(yīng)通過靈活多樣的的教育形式引導(dǎo)官兵樹立堅定的理想信念，繼承和發(fā)揚艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng)，端正人生追求，始終保持清醒的頭腦，在思想上筑牢拒腐防變的堅強防線，以確保人民軍隊在新形勢下永保革命本色。
（二）加強法制宣傳教育。為避免軍人因不知法、不懂法而走上經(jīng)濟犯罪之路，就必須堅持不懈地在部隊開展法制宣傳教育活動，著力培養(yǎng)軍人的法制意識和法律思維方式。在法制宣傳教育實踐中，一定要避免搞形式、走過場，應(yīng)重視教育的實際成效。同時，應(yīng)對財務(wù)管理崗位的工作人員開展有針對性的、系統(tǒng)化的職業(yè)道德和法制教育，使之明確合法行為與非法行為的界限；還可通過對真實案例的分析，使其結(jié)合自身對照檢查，以增強其守法意識，自覺地將自身行為置于法律約束之下。
（三）嚴(yán)格各項規(guī)章制度。作為一個堅強的戰(zhàn)斗集體，部隊有著嚴(yán)格的紀(jì)律制度，并形成了以《國防法》為核心的較為系統(tǒng)全面的軍事法律法規(guī)體系。當(dāng)然，法規(guī)制度的建設(shè)重在落實，因此在部隊管理工作實踐中，要力求做到事事有人抓，層層要檢查，堅持從小事做起，從點滴做起，著力抓各項規(guī)章制度的落實和條令紀(jì)律的嚴(yán)明。一旦在工作過程中發(fā)現(xiàn)問題，必須一查到底，絕不姑息，要嚴(yán)格依據(jù)部隊紀(jì)律條例和相關(guān)法律法規(guī)嚴(yán)肅處理。
（四）健全社會防范網(wǎng)絡(luò)。軍人經(jīng)濟犯罪的發(fā)生有著錯綜復(fù)雜的原因，很難通過個人或是個別部門的努力來實現(xiàn)對此類犯罪的防范和打擊，只有依托社會整體的力量，才能形成針對軍人犯罪的較為系統(tǒng)和全面的社會防范網(wǎng)絡(luò)體系。具體操作中，一方面，各單位要指定專人負(fù)責(zé)本單位事故案件的預(yù)防工作；另一方面，部隊還應(yīng)走出軍營，增強與地方各級黨政部門的聯(lián)系，特別是加強與地方各級政法機關(guān)的交流與合作，依托地方政府和社會團體的力量，以發(fā)現(xiàn)和解決一些部隊自身難以解決的問題。
第2篇：當(dāng)前經(jīng)濟犯罪的特點及對策范文
一、更新觀念，準(zhǔn)確定位，充分認(rèn)識推進(jìn)經(jīng)偵基礎(chǔ)工作的必要性
（一）加強經(jīng)偵基礎(chǔ)工作是改進(jìn)經(jīng)偵工作現(xiàn)狀的需要。當(dāng)前經(jīng)偵基礎(chǔ)業(yè)務(wù)工作的現(xiàn)狀不容樂觀，主要存在以下問題：一是基礎(chǔ)工作體制不明確或不健全。刑偵及治安系統(tǒng)的基礎(chǔ)工作，大部分構(gòu)架在派出所的日常工作之上，經(jīng)偵系統(tǒng)與其相比，條件就缺乏多了。經(jīng)濟犯罪不同于其它刑事犯罪，其作案方式的隱蔽性、社交關(guān)系的復(fù)雜性、本身活動的多變性，使得經(jīng)濟犯罪人員未能納入派出所民警的視線之內(nèi)。加之情報信息缺乏支撐、經(jīng)偵辦案的相對獨立性使得在與其他警種的信息交換上受到制約，難以共享。二是基礎(chǔ)工作考核缺乏制約機制?！翱勺隹刹蛔觥比狈χ贫戎萍s，從省廳到市局涉及經(jīng)偵的相關(guān)績效考核所占比重甚微。分局經(jīng)偵大隊雖在信息聯(lián)絡(luò)員建設(shè)、情報信息采集、調(diào)研預(yù)警信息的等方面制定了一些切實可行的規(guī)章制度，但是基礎(chǔ)業(yè)務(wù)工作的其他各環(huán)節(jié)尚未建立起統(tǒng)一的操作規(guī)范，各工作要素之間難以有機結(jié)合和協(xié)調(diào)發(fā)展。三是經(jīng)偵民警的專業(yè)化程度偏低。經(jīng)濟案件辦理對犯罪的定性、證據(jù)的收集、案件的分析研判有著不同于一般刑事案件的高要求，辦案民警的素質(zhì)有待進(jìn)一步提高。同時，經(jīng)偵民警的工作崗位有必要保持在一定時期內(nèi)的穩(wěn)定性。
（二）加強經(jīng)偵基礎(chǔ)工作是保持經(jīng)偵工作可持續(xù)發(fā)展的需要。經(jīng)偵相對于刑偵、治安是比較年輕的警種，客觀地講經(jīng)偵系統(tǒng)的基礎(chǔ)工作相對薄弱，個別方面甚至是空白。幾年的實際工作，我們發(fā)現(xiàn)本系統(tǒng)在工作制度、信息交換、協(xié)作辦案等方面都有一些實際問題有待解決，并初步有了一些打算和考慮。我們將以基層基礎(chǔ)年為契機，進(jìn)一步強化經(jīng)偵辦案制度的建設(shè)和落實，提高經(jīng)偵工作在現(xiàn)實斗爭中的服務(wù)和參謀職能，打牢經(jīng)偵工作基礎(chǔ)，凸現(xiàn)經(jīng)偵隊伍在經(jīng)濟領(lǐng)域內(nèi)預(yù)警、防控、打擊的工作實效。
（三）加強經(jīng)偵基礎(chǔ)工作是打擊經(jīng)濟犯罪服務(wù)現(xiàn)實斗爭的需要。對經(jīng)濟犯罪危害性的認(rèn)識，不能僅僅停留在其破壞法律關(guān)系的法律問題上和侵犯公私財產(chǎn)權(quán)的經(jīng)濟問題上。經(jīng)濟犯罪是私欲惡性膨脹的所謂“經(jīng)濟人”不擇手段地突破法律制度的約束，追求非法利益最大化的極端利己主義行為，其最大危害在于其對經(jīng)濟體制、社會經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的侵蝕沖擊和對國家經(jīng)濟安全的威脅作用，包括破壞信用體系、增加交易風(fēng)險、擾亂社會資源的合理配置和使用、減少國家財政收入等等。同時，當(dāng)一個經(jīng)濟犯罪的侵害行為涉及多數(shù)公民的利益，將會帶來嚴(yán)重的社會穩(wěn)定問題，其嚴(yán)重化的趨勢如不加遏制，必將轉(zhuǎn)化為社會問題、政治問題。公安機關(guān)打擊經(jīng)濟犯罪，維護經(jīng)濟安全將是一項長期的、復(fù)雜的、艱巨的任務(wù)。
二、情報主導(dǎo)，服務(wù)先行，增強經(jīng)濟犯罪防控工作的能力
經(jīng)濟犯罪防控工作必須堅持信息主導(dǎo)、預(yù)防在先、政府牽頭、部門聯(lián)動、群眾參與的方向。
（一）規(guī)范經(jīng)偵情報信息的收集，加強打擊經(jīng)濟犯罪工作的對策研究。分局經(jīng)偵大隊情報信息室專職從事情報信息的采集、傳輸、研判、運用，要圍繞重大經(jīng)濟政策和改革措施的實施，密切關(guān)注經(jīng)濟領(lǐng)域的發(fā)展變化和經(jīng)濟犯罪活動的態(tài)勢，加強對新形勢下經(jīng)濟犯罪規(guī)律特點和發(fā)展趨勢的分析預(yù)測，研究提出對策措施。治安、經(jīng)文保等相關(guān)部門以及派出所則應(yīng)重點收集重大項目、重點工程、重點產(chǎn)業(yè)的項目洽談、基礎(chǔ)建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營情況；受過行政執(zhí)法機關(guān)兩次以上行政處罰的單位和個人；建筑、醫(yī)療、中介等行業(yè)從事非法經(jīng)營的高危人群等違法犯罪信息，擴充經(jīng)偵情報信息數(shù)據(jù)庫，形成全警采集、全警錄入、全警運用的新局面。
（二）加強情報信息分析研判，建立經(jīng)濟犯罪監(jiān)測系統(tǒng)。一是按照社會信用體系建設(shè)的要求，與工商等行政執(zhí)法部門建立完善經(jīng)濟違法犯罪信息共享機制，通過信息網(wǎng)絡(luò)平臺對有經(jīng)濟犯罪嫌疑企業(yè)的注冊情況、經(jīng)營狀況、納稅情況等加強監(jiān)控。二是主動加強與人民銀行、銀監(jiān)會、外匯管理等部門的密切配合，探索建立符合我區(qū)特點的反洗錢工作機制，強化對大額可疑資金異動情況的監(jiān)控分析工作，通過查控可疑資金的流向，及時發(fā)現(xiàn)犯罪事實，切斷犯罪分子經(jīng)濟命脈。三是加強經(jīng)偵秘密力量和經(jīng)偵信息員布建工作，強化派出所經(jīng)偵聯(lián)絡(luò)員隊伍的建設(shè)工作，協(xié)調(diào)社會有關(guān)部門、相關(guān)警種和基層單位探索建立公秘結(jié)合、管控結(jié)合、有結(jié)構(gòu)、有層次的陣地控制工作體系，努力拓展社會監(jiān)控觸角，拓寬情報信息搜集渠道。
（三）建立完善經(jīng)濟犯罪情況報告、預(yù)警通報和信息制度。分局經(jīng)偵大隊要通過辦公自動化系統(tǒng)及時將研判成果向上級領(lǐng)導(dǎo)報告，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)；通過預(yù)警提示及時向相關(guān)領(lǐng)域、行業(yè)、部門預(yù)警性告示；按季定期向相關(guān)警種和派出所轉(zhuǎn)遞經(jīng)濟犯罪預(yù)警信息，提高情報信息引領(lǐng)實戰(zhàn)的精確性、指導(dǎo)防范的有效性、服務(wù)決策的前瞻性，使情報信息工作發(fā)揮應(yīng)有效能。
三、加強溝通，協(xié)作配合，建立防范打擊經(jīng)濟犯罪的會商協(xié)調(diào)機制
經(jīng)偵部門要加強橫向聯(lián)系，使案件來源更加廣泛，利于打擊范圍的擴展，帶動社會效益的提升。在外部，分局經(jīng)偵大隊要進(jìn)一步加強與人民銀行、
審計、監(jiān)察、工商、銀監(jiān)、證監(jiān)、技監(jiān)、保監(jiān)、煙草、藥監(jiān)等行政執(zhí)法部門和經(jīng)濟管理部門的溝通協(xié)作，建立規(guī)范的聯(lián)席會議、信息通報、線索移送、案件協(xié)查等工作機制，逐步推進(jìn)行政執(zhí)法單位和社會公共信息平臺建設(shè)。增進(jìn)與檢察院、法院在法律適用、證據(jù)規(guī)格和案件管轄等方面的溝通，建立完善案件移送辦法和移送案件證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，不斷統(tǒng)一執(zhí)法思想，提高協(xié)作水平。在內(nèi)部，一方面分局經(jīng)偵大隊要主動加強與行動技術(shù)、刑偵、治安、經(jīng)文保等警種、部門的情況交流和工作協(xié)作，形成工作合力。另一方面要強調(diào)經(jīng)嫌調(diào)控工作與派出所的日常人口、單位管理緊密結(jié)合，派出所民警有必要熟悉經(jīng)偵類案件的基本情況和基本工作要求，以便在特殊情況下做好案件的受理接待工作，杜絕因業(yè)務(wù)類別的差異造成不必要投訴和工作的被動局面。要建立派出所的經(jīng)偵聯(lián)絡(luò)員隊伍，充分發(fā)揮屬地優(yōu)勢以加強陣地控制，及時發(fā)現(xiàn)案件線索，徹底擺脫經(jīng)偵部門單打獨斗、孤軍作戰(zhàn)的困境。
四、高標(biāo)定位，積極創(chuàng)新，探索適合經(jīng)偵特點的偵查手段和方法
（一）實行辦案“搭檔制”。兩人搭檔制就是指在經(jīng)偵探組中確立2名偵查員為搭檔，以主辦偵查員為主，偵查搭檔獨立完成從立案到移送的整個案件偵辦過程，并對此承擔(dān)偵查工作運行機制主要責(zé)任。近年來，由于經(jīng)濟犯罪案件總量呈持續(xù)上升之勢，經(jīng)偵部門打擊破案的壓力逐年增加，原有的大兵團作戰(zhàn)式的偵查工作運行機制已經(jīng)不能適應(yīng)現(xiàn)實斗爭的需求，這就要求經(jīng)偵部門從隊伍內(nèi)部挖掘潛力，探索建立一套新的效率更高的偵查工作運行機制。兩人搭檔制確立了偵查員在偵查工作中的中心地位，給偵查員創(chuàng)造了一個充分發(fā)揮自身價值的空間，實現(xiàn)了偵查責(zé)任與偵查權(quán)力的統(tǒng)一，從而有利于挖掘偵查個體的潛能，提高辦案效率。年內(nèi)，通過自身工作發(fā)現(xiàn)犯罪案件線索并破獲案件數(shù)要占破案總數(shù)的30以上。
第3篇：當(dāng)前經(jīng)濟犯罪的特點及對策范文
[關(guān)鍵詞]資格刑；金融犯罪；防止
一、我國資格刑的現(xiàn)狀
綜觀我國現(xiàn)行刑法，資格刑主要是指剝奪政治權(quán)利，而刑法所規(guī)定的經(jīng)濟犯罪各章中，根本沒有規(guī)定剝奪政治權(quán)利刑。也就是說，我國現(xiàn)行刑法中的資格刑，具有濃厚的政治色彩，所剝奪的是犯罪人參加國家管理和政治活動的資格，并不是從剝奪經(jīng)濟犯罪分子再犯罪的資格與能力考慮的。而在我國一些非刑事法律中，可以零星看到對限制或剝奪經(jīng)濟犯罪分子擔(dān)任某種職務(wù)及從事某種職業(yè)資格的規(guī)定。如《公司法》中因犯貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)等罪責(zé)被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理的規(guī)定；《會計法》因做假賬等與會計職務(wù)有關(guān)違法行為被依法追究刑事責(zé)任人員，不得取得或者重新取得會計從業(yè)資格證書的規(guī)定等等。但是這些非刑事法律對經(jīng)濟犯罪人某種資格的限制或剝奪雖有規(guī)定，但是否真正能得到執(zhí)行，卻值得懷疑。因而，從資格刑現(xiàn)狀與我國當(dāng)前金融犯罪的情況來看，資格刑的功能還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有發(fā)揮出來。
二、資格刑的功能
資格刑是一種權(quán)力刑，它具有鮮明的經(jīng)濟性、多樣性、非物質(zhì)性等特征，從其功用來講可以包括：
1.權(quán)利的剝奪。比如對選舉權(quán)、被選舉權(quán)的剝奪，對獲得薪金、年金的剝奪，對榮譽的剝奪等等。
2.職務(wù)的禁止。就是禁止犯罪人不能再擔(dān)任一定職務(wù)或從事某種活動的權(quán)利。
3.職業(yè)的禁止。即禁止犯罪人再從事某種職業(yè)。
從資格刑的這些功用可以看出，資格刑不以剝奪犯罪人的生命為代價，符合刑罰從嚴(yán)酷走向輕緩的要求，符合刑罰輕刑化的潮流。其在控制金融犯罪方面擁有其它刑罰所無法比擬的功效。
三、資格刑對金融犯罪的防止作用
隨著我國市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，金融已經(jīng)成為國民經(jīng)濟體系的核心，當(dāng)前的金融犯罪表現(xiàn)得日益突出，她不僅嚴(yán)重危害了我們國家的經(jīng)濟命脈，并且愈演愈烈，給國家和人民造成了慘重的損失，成為《刑法》打擊的重點犯罪，而且近年來呈現(xiàn)出大案、要案逐年增加的趨勢，根據(jù)金融犯罪具有的復(fù)雜、隱蔽、貪利等特征，通過資格刑的設(shè)置，對其懲罰和預(yù)防具有針對性和積極的刑事政策價值。
（一）我國當(dāng)前金融犯罪的主要特征
1.數(shù)量大、案值高。近年來，金融犯罪的涉案金額較過去有大幅度的上升。總體而言，全國法院受理的金融犯罪案件絕對數(shù)量仍然很大，犯罪金額也比較大，一些案件涉案金額動輒成百上千萬甚至過億元，造成的損失驚人，潛藏巨大的金融風(fēng)險，而且涉及面廣，受騙人多，善后處理難，容易引發(fā)大規(guī)模群體性事件，影響社會穩(wěn)定。
2.領(lǐng)域廣、手段新。目前金融犯罪已經(jīng)滲透到金融運行的多個領(lǐng)域，從傳統(tǒng)的貨幣、結(jié)算、信貸、信用證等金融業(yè)務(wù)拓展到一些新興業(yè)務(wù)，比如利用按揭貸款、汽車消費貸款騙取資金、針對證券交易系統(tǒng)的犯罪等等，跨國(境)、跨區(qū)域犯罪增加。特別是信用證詐騙案件，往往是境內(nèi)外犯罪分子相互勾結(jié)，一旦得手，便把巨額資金轉(zhuǎn)往境外，或者攜款潛逃。同時也出現(xiàn)新的犯罪手段，比如利用計算機截取密碼偽造信用證。
3.單位犯罪比較多。以各種名目的單位形式出現(xiàn)，欺騙性、隱蔽性和危害性也更大。
4.集團化作案明顯。實施集團犯罪是金融犯罪的新動向，由兩個或多個人協(xié)同作案，經(jīng)過密切分工，嚴(yán)密組織、統(tǒng)一實施。作案頻率高，迅速逃避打擊，危害極大。采取異地作案一般不易發(fā)現(xiàn)，多為罪犯采用，以打工或進(jìn)行經(jīng)濟活動為借口流竄作案，伺機尋找作案目標(biāo)，一旦得手，便迅速逃跑，再到異地作案，由于長期的流竄作案中積累經(jīng)驗，戒備心強，善于偽裝，手段隱蔽，破壞力大。
針對上述金融犯罪的特點，通過資格刑的設(shè)置可以有效防止金融犯罪。
（二）資格刑對金融犯罪的防止作用
1.對貪利性的防止。犯罪人實施金融犯罪的目的，就是為了獲取非法經(jīng)濟利益。在以貨幣為媒介的商品經(jīng)濟時代，無論是自然人主體還是單位主體，唯利是他們的本性。其做成的社會危害不可小覷。只有采取資格刑來剝奪犯罪人再犯的經(jīng)濟條件、營利機會，才是對癥下藥，有力震懾此類犯罪，對刑罰的特殊預(yù)
目的也具有十分積極的意義。
2.對犯罪主體行為的防止。從以上分析中不難看出，當(dāng)前金融犯罪多具有一定職業(yè)或行業(yè)色彩，其中不乏單位犯罪。這些犯罪大部分都是手段惡劣、內(nèi)外勾結(jié)、權(quán)錢交易、犯罪方法隱蔽，大多是經(jīng)濟犯罪人以一定的身份、職業(yè)為掩護，利用法律和經(jīng)濟交往中允許的經(jīng)濟活動方式所為。對這類犯罪人剝奪從事這類職業(yè)的資格或從事某種活動的權(quán)利，提高了犯罪人犯罪獲得非法利益的機會成本，使其不敢輕易犯罪，也可避免刑罰資源浪費。通過資格刑的職業(yè)剝奪，能使有嚴(yán)重經(jīng)濟犯罪傾向和犯罪資格的犯罪人排除在這些資格之外，起到預(yù)防犯罪人再犯同類罪的作用，而其他刑罰則很難起到同樣的效果。
綜上所述，在我國《刑法》中增設(shè)新型資格刑，以遏制金融犯罪的多發(fā)趨勢是十分必要的。
[參考文獻(xiàn)]
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第4篇：當(dāng)前經(jīng)濟犯罪的特點及對策范文
一、當(dāng)前涉農(nóng)職務(wù)犯罪的特點
版權(quán)所有
⒈犯罪主體趨向職務(wù)化，權(quán)力化，權(quán)錢交易突出。涉農(nóng)職務(wù)犯罪中的犯罪人員由管錢管物人向掌權(quán)人變化。在過去查辦的案件中，犯罪人員多是農(nóng)村信用社、供銷社工作人員和鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村中的財會人員，犯罪性質(zhì)多為貪污、挪用公款。而近年來鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村干部犯罪案件明顯增多，在所查辦的案件中，這類案件已占；受賄、行賄案件明顯上升，已達(dá)，犯罪手段由侵占型向擅權(quán)型轉(zhuǎn)化，表明了、權(quán)錢交易等腐敗現(xiàn)象在農(nóng)村正滋生蔓延。
⒉犯罪涉及領(lǐng)域多元化。與過去相比，近年來涉農(nóng)職務(wù)犯罪涉及領(lǐng)域較廣，其中涉及土地征用費、農(nóng)村基建貸款、抬款的案件居多。例如，某鎮(zhèn)原鎮(zhèn)長孫某與某村委會主任挪用土地征用費萬元合伙做生意；某鄉(xiāng)原黨委書記趙某以為某村貸款架電線的名義將貸款截留萬元為親屬種地使用；西豐鎮(zhèn)河北村村長徐某利用職務(wù)之便，在賬上虛列抬款收入萬元，然后又以還抬款為由，支出現(xiàn)金萬元，將利息元占為己有。
⒊合伙型犯罪突出。過去涉農(nóng)職務(wù)犯罪一般是單人作案，近年來接連出現(xiàn)一些合伙性犯罪，并且通常是鄉(xiāng)、村黨政主要領(lǐng)導(dǎo)與財會人員共同作案，貪污或挪用公款。西豐鎮(zhèn)河北村村長徐某除虛列抬款進(jìn)行貪污犯罪之外，還伙同村出納員王某在村集資水利工程款過程中，虛列支出，實施貪污。
⒋社會危害性大。在涉農(nóng)職務(wù)犯罪案件中，鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村干部的經(jīng)濟犯罪比一般農(nóng)村經(jīng)濟組織人員犯罪具有更大的社會危害性。它最直接地侵害了廣大農(nóng)民的經(jīng)濟利益，社會影響大，后果嚴(yán)重。這些經(jīng)濟犯罪分子利用職權(quán)謀取私利侵害一方百姓。例如小佳河鎮(zhèn)某村長與他人合伙挪用水利建設(shè)資金，引起農(nóng)民強烈不滿，造成農(nóng)民到各級有關(guān)部門上訪。
二、當(dāng)前涉農(nóng)職務(wù)犯罪的成因
⒈權(quán)力集中，監(jiān)督薄弱，給腐敗分子以可乘之機。隨著農(nóng)村經(jīng)濟的快速發(fā)展，鄉(xiāng)鎮(zhèn)、站所直至基層農(nóng)村組織管理的權(quán)限也不斷增大，很多重要生產(chǎn)要素如土地、森林、水利、資金等開發(fā)利用權(quán)，相當(dāng)一部分掌握在農(nóng)村干部手中。尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)力過大，又缺乏有效監(jiān)督，使腐敗分子乘機，大搞權(quán)錢交易。
⒉制度不嚴(yán)、管理松懈，為產(chǎn)生犯罪提供便利條件。涉農(nóng)職務(wù)犯罪案件中普遍存在財務(wù)制度混亂的問題。有章不循、無章可循，出納、會計一人兼，有的村干部直接經(jīng)手財務(wù)；鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)手中握有大量公款，收取的公款長期不交財務(wù)，自收自支，以白條、虛假發(fā)票沖帳、隱瞞收入等手段進(jìn)行貪污、挪用公款。
⒊放松學(xué)習(xí)，淡化思想教育是形成犯罪的主觀原因。由于農(nóng)村工作的特殊性，學(xué)習(xí)制度、工作制度落實上相對薄弱，有些農(nóng)村干部長期不讀書、不看報，放松學(xué)習(xí)，放松思想改造，經(jīng)不起金錢誘惑，從而滑向犯罪的泥潭。山里鄉(xiāng)農(nóng)機站原站長白某，工作不思進(jìn)取，整日進(jìn)行賭博，在負(fù)債累累后，攜油料公款萬余元潛逃。
⒋農(nóng)村群眾法律意識淡薄，使犯罪分子恣意妄為。多數(shù)農(nóng)民對鄉(xiāng)村干部向來有敬畏感，他們不懂得干部的哪些行為是違法或違紀(jì)的，即使利益受到侵害也不知揭發(fā)、舉報。一些犯罪分子正是利用了農(nóng)民的這些弱點，有恃無恐，連續(xù)作案。
三、防止和減少涉農(nóng)職務(wù)犯罪的對策
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第一，要進(jìn)一步加強對農(nóng)村干部的管理。選好用好干部，從組織上保證干部質(zhì)量。農(nóng)村各級組織要加強思想建設(shè)、紀(jì)律作風(fēng)建設(shè)、規(guī)章制度建設(shè)，開展反腐倡廉教育，增強服務(wù)意識，堅決杜絕吃農(nóng)坑農(nóng)，使農(nóng)村干部時刻懂得要始終代表最廣大人民群眾的根本利益。
第二，建立健全監(jiān)督機制。一是建立健全財務(wù)制度，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，領(lǐng)導(dǎo)干部除掌握適當(dāng)?shù)墓ぷ鹘哟M外，不得經(jīng)管其它款項；二是實行審計監(jiān)督，對鄉(xiāng)村兩級干部進(jìn)行定期審計和離任審查；三是加強民主集中制，鄉(xiāng)級領(lǐng)導(dǎo)干部要接受黨委和政府、人大的監(jiān)督，村干部要接受村民委員會的監(jiān)督。四是建立農(nóng)民評議干部制度，定期對農(nóng)村各級組織和干部進(jìn)行群眾評議，實行群眾監(jiān)督。
第5篇：當(dāng)前經(jīng)濟犯罪的特點及對策范文
論文關(guān)鍵詞：瀆職侵權(quán)犯罪 反瀆 對策
一、“A”區(qū)查辦瀆職侵權(quán)犯罪案件概況
（一）現(xiàn)狀
2003年以來，“A”區(qū)人民檢察院反瀆局共受理偵查瀆職侵權(quán)犯罪線索270余條，已查結(jié)220余條，其中從2006年至2011年10月，立案偵查40件43人，所有案件除近期立案的以外均已偵查終結(jié)并移送起訴，起訴成功率為100%。各項業(yè)務(wù)指標(biāo)長期保持在深圳市基層檢察院前列。2009年共立案偵查10件10人，2010年立案偵查9件9人，2011年迄今為止立案偵查9件10人,突出查辦在查違、社保、工程質(zhì)量涉及民生民利的瀆職侵權(quán)犯罪。從2008年至今，該院反瀆局共發(fā)出檢察建議6份，建議涉案單位盡快制定、完善相關(guān)制度和監(jiān)督機制。其中發(fā)給公安機關(guān)4份，法院1份，勞動局1份。
1．案件數(shù)量呈逐年上升的趨勢。其中從2006年至2011年10月，立案偵查40件43人，所有案件除近期立案的以外均已偵查終結(jié)并移送起訴，起訴成功率為100%。各項業(yè)務(wù)指標(biāo)長期保持在深圳市基層檢察院前列。從2009年至今，立案偵查28件29人。
2．涉及罪名較為集中。在被查辦的43人中,玩忽職守案25人，濫用職權(quán)案9人，徇私枉法案5人，枉法仲裁案3人，幫助犯罪分子逃避處罰案2人。大多數(shù)徇私舞弊類案件多年來立案空白，這種情況在全國檢察機關(guān)中很常見，如商檢徇私舞弊罪,放縱走私罪,違法提供出口退稅憑證罪,招收公務(wù)員、學(xué)生徇私舞弊罪等4個等徇私舞弊類瀆職犯罪在廣東省查辦瀆職案件中均立案空白。據(jù)最高人民檢察院的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，像“商檢徇私舞弊罪”、“動植物檢疫失職罪”、“違法提供出口退稅憑證罪”、“放縱走私罪”等20多個新罪名，一年下來，每個罪名在全國也只有兩三個涉案人員，有的甚至是空白。豎
3．被查人員相對集中,辦案領(lǐng)域有待拓展。在被查辦的43人中,涉及的領(lǐng)域有公安、交通、城建、國土、城管、消防、安監(jiān)、綜合執(zhí)法、勞動仲裁、工程質(zhì)量監(jiān)督檢驗。其中公安民警瀆職犯罪的有10人，占24%；交通部門工作人員瀆職犯罪的有5人，占12%；街道綜合執(zhí)法工作人員瀆職犯罪的有9人，占26%。
（二）“A”區(qū)反瀆職侵權(quán)案件辦理特點
1．瀆職犯罪形式多樣化。很多瀆職侵權(quán)犯罪呈現(xiàn)出與受賄等經(jīng)濟犯罪相互交織、相互牽連的發(fā)展趨勢，一些國家機關(guān)工作人員因徇私情私利而進(jìn)行權(quán)錢交易，收受財物后怠于職守、放棄職守或者濫用職權(quán)。該檢察院反瀆局在查辦瀆職侵權(quán)犯罪案件時，并沒有墨守成規(guī)，改變查辦瀆職犯罪案件“由事到人”的傳統(tǒng)思路，而結(jié)合當(dāng)前職務(wù)犯罪的賄賂犯罪與瀆職犯罪相交積的特點，采取靈活多樣的偵查策略，著重突破瀆職犯罪案件背后的徇私情節(jié)，查辦了一批受賄和瀆職犯罪并存的瀆職犯罪案件。如2009年查辦的“A”區(qū)某街道執(zhí)法隊查違辦工作人員盧某、邵某玩忽職守案，在通過外圍初查基本掌握了犯罪嫌疑人濫用職權(quán)的基本事實之后，反瀆局工作人員便將犯罪嫌疑人傳喚到案，重點突審犯罪嫌疑人的經(jīng)濟問題，最后查清犯罪嫌疑人均存在一些徇私情節(jié)或者經(jīng)濟問題，減少了辦案阻力，取得良好的社會效果。
2．犯罪主體素質(zhì)有所提高。該檢察院反瀆局近年辦理的26件28人的瀆職犯罪案件中，大專以上學(xué)歷的有24人；司法工作人員有9人，行政執(zhí)法工作人員有14人。大多數(shù)屬于國家公務(wù)員或者參照國家公務(wù)員管理的人員。雖然這些人職位和學(xué)歷不同，但是法制觀念淡薄或存在僥幸心理，普遍認(rèn)為瀆職犯罪不容易被發(fā)現(xiàn)。
3．探索新領(lǐng)域瀆職犯罪案件的查處。枉法仲裁罪是2006年6月29日通過的刑法修正案（六）第二十條增設(shè)的新罪名，司法實踐中并無可循的查辦經(jīng)驗。增設(shè)新罪名后，該院反瀆局從線索入手，以專題調(diào)研的形式，全面收集勞動部門的行業(yè)執(zhí)法信息，梳理出該部門執(zhí)法環(huán)節(jié)的瀆職罪的具體犯罪表現(xiàn)形式，提出偵辦此類案件的偵查方法后，先后查處了勞動爭議仲裁機關(guān)仲裁員沈某等三人的枉法仲裁案，拓寬了新領(lǐng)域，查辦了深圳市內(nèi)首例枉法仲裁案。
二、瀆職侵權(quán)犯罪產(chǎn)生的原因
（一）監(jiān)管制度缺失、權(quán)利過于集中，缺乏有效的制約機制
“A”區(qū)人民檢察院近年查辦的街道綜合執(zhí)法隊負(fù)責(zé)查違的工作人員，由于監(jiān)督機制的缺乏，以及內(nèi)部執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)的不健全，負(fù)責(zé)查違工作的執(zhí)法隊員又因收受賄賂、權(quán)錢交易，而玩忽職守，故意不查或者采取較輕的行政強制措施放縱其管轄轄區(qū)的違法建筑頂風(fēng)搶建，造成惡劣的社會影響。
（二）法律制度對于行政管理職能部門權(quán)責(zé)的規(guī)定不明，致使執(zhí)法部門管理職能的缺失，部門間攬權(quán)避責(zé)
2007年，“A”區(qū)人民檢察院查辦的“JH”酒吧背后的瀆職犯罪案件過程中便發(fā)現(xiàn)上述情況?！癑H”酒吧經(jīng)營卡拉ok項目，本應(yīng)經(jīng)消防部門審批通過方可辦理營業(yè)執(zhí)照對外經(jīng)營，但該酒吧卻在未取得消防審批文件的情況下，便開始對外經(jīng)營。這種未取得消防審批通過而對外進(jìn)行無照經(jīng)營的行為，工商、消防等部門均有權(quán)予以查處。然而，消防、工商部門對于此類違法行為的管轄權(quán)存在不同理解，按照當(dāng)時工商部門內(nèi)部文件，對于應(yīng)當(dāng)取得許可證而未取得許可證對外無照經(jīng)營的違法行為應(yīng)當(dāng)由許可審批部門負(fù)責(zé)查處；不需許可審批的項目經(jīng)營的無照經(jīng)營行為才由工商管理部門負(fù)責(zé)查處；而消防部門則認(rèn)為包括上述未取得許可審批手續(xù)的違法無照經(jīng)營行為的所有無照經(jīng)營行為應(yīng)當(dāng)都是由工商部門查處。這種“多頭管理”的執(zhí)法問題，使得各個執(zhí)法部門各自為政，為了部門利益而相互影響，進(jìn)而使得上述此類違法行為看似各個部門均有權(quán)管轄，但實際卻處于無人管轄的狀態(tài)，造成行政部門不作為、政府管理職能的缺失。
（三）部分工作人員個人素質(zhì)不高、缺乏敬業(yè)愛崗精神
在“A”區(qū)查辦的瀆職犯罪案件中，發(fā)現(xiàn)個人素質(zhì)的高低起到了重要影響。主要表現(xiàn)如下：（1）“A”區(qū)檢察院反瀆局偵辦的派出所“110”接警人員吳某玩忽職守案，在值班總臺值班的協(xié)勤人員吳某接到“110”警情時，未將該警情的情況向總臺值班民警報告，也未通知處警民警或者其他人出警，更沒有與報警人聯(lián)系，而是隨意編造虛假出警信息敷衍了事，經(jīng)事主重復(fù)報警后近四十分鐘后，才通報給負(fù)責(zé)處警的民警，致使派出所民警在群眾報警近一個小時后才趕至現(xiàn)場，而導(dǎo)致最終造成一人死亡的嚴(yán)重后果。（2）“A”區(qū)作為人口大區(qū)，已具備內(nèi)地一個中等城市的規(guī)模。而“A”區(qū)行政機關(guān)的設(shè)置，依然依照內(nèi)地一些縣城的配置，執(zhí)法人員及司法工作人員嚴(yán)重不足，為了緩解在編管理人員少的問題，很多部門引入臨時性質(zhì)的聘用工作人員，這批人長期處于基層第一線，工作更加辛苦，待遇卻與在編人員相差甚遠(yuǎn)，容易導(dǎo)致利用手中的執(zhí)法權(quán)力攫取非法利益。
三、基層院查辦瀆職侵權(quán)犯罪案件存在的問題
（一）反瀆職侵權(quán)案件立案率上升，但平均立案率仍不高,其原因主要是
1．控告舉報線索成案率仍然很低，質(zhì)量不高，但又需要調(diào)查，牽制了很多辦案精力。因為有效的宣傳工作缺失，且瀆職犯罪涉及諸如工商、環(huán)保、工商、稅務(wù)、海關(guān)等領(lǐng)域，涉及法律法規(guī)較多和專業(yè)知識較強，從而加大了發(fā)現(xiàn)和查辦此類犯罪的難度,因而造成群眾不懂舉報，或舉報的線索成案價值較小，使得歷年來瀆職犯罪案件線索成案率和可查性較低。且從現(xiàn)狀而言，瀆檢的控告、舉報線索的初查和回復(fù)已成為維穩(wěn)的一種手段，耗費了瀆檢工作人員的較大部分的精力。
2．案件的證據(jù)固定較難，瀆職案件的證據(jù)通常都沒有直接的被害人和相關(guān)物證，多憑言詞證據(jù)定案。由于犯罪嫌疑人與當(dāng)事人之間利益的同一性，而缺乏積極的、有利于控方的有罪證據(jù)；其次瀆職類犯罪分子大多具備較高的專業(yè)素養(yǎng)，具備較強的反偵查能力和職務(wù)上的便利，給辦案人員的偵查活動帶來阻礙。
（二）反瀆職侵權(quán)案件提起公訴后法院審判結(jié)果呈輕刑化、寬大化趨勢
發(fā)生在“A”區(qū)的反瀆職侵權(quán)案件提起公訴后，法院審結(jié)的28件29人瀆職侵權(quán)案件中，判處有期徒刑25人，免予刑事處分4人，其中宣告緩刑12人。判處一年有期徒刑以下的刑罰及宣告緩刑的占64%。如果對瀆職侵權(quán)犯罪普遍適用緩刑，甚至免予刑事處罰，會使一部分群眾感到法律放縱瀆職侵權(quán)犯罪，從而嚴(yán)重?fù)p傷群眾同瀆職侵權(quán)犯罪做斗爭的積極性。
四、提高檢察機關(guān)查處瀆職犯罪能力的措施
（一）強化宣傳教育，加大瀆職侵權(quán)犯罪社會危害性和反瀆職侵權(quán)檢察工作的宣傳力度
傳統(tǒng)的職務(wù)犯罪預(yù)防，如公益廉政廣告，重心都放在如何預(yù)防貪污賄賂犯罪，而忽略了瀆職犯罪。因此，應(yīng)依托行政、司法機關(guān)和新聞媒體等資源，開展瀆職侵權(quán)檢察工作的教育活動，提高公眾和國家機關(guān)工作人員對瀆職侵權(quán)犯罪的嚴(yán)重性、危害性以及反瀆職侵權(quán)工作的必要性和重要性的認(rèn)識，結(jié)合身邊一些瀆職犯罪的實例，讓廣大國家機關(guān)工作人員意識到：瀆職行為可能后果非常嚴(yán)重、瀆職一樣可能涉嫌犯罪，而不能簡單的理解為頂多是工作失誤、工作馬虎、犯了小錯誤等等，才能達(dá)到警醒的效果。
（二）推進(jìn)偵防一體化機制建設(shè)，從根源上減少、杜絕瀆職侵權(quán)犯罪
通過開展瀆檢工作，打擊瀆職侵權(quán)犯罪，通過“打擊一人、影響一片”，從而產(chǎn)生威懾力，“以點帶面”地起到教育、預(yù)防犯罪的效果。建立健全事后預(yù)防機制，積極開展個案預(yù)防，結(jié)合辦結(jié)的案子，針對發(fā)案單位存在的問題，發(fā)出檢察建議，幫助完善其監(jiān)督制約機制，堵塞管理上的漏洞。以案件為反面教材，以案說法，開展警示教育。比如今年該檢察院反瀆局派出業(yè)務(wù)骨干為區(qū)勞動局工作人員舉辦了廉政教育講座，詳盡闡述了瀆職犯罪的危害性，取得了良好效果，有力支持了“A”區(qū)勞動仲裁執(zhí)法活動的規(guī)范化建設(shè)。
（三）全面提高反瀆職侵權(quán)檢察隊伍的素質(zhì)、能力和水平
從組織、業(yè)務(wù)、紀(jì)律和作風(fēng)等方面切實抓好瀆職檢察部門隊伍建設(shè)。通過自學(xué)、培訓(xùn)和講座等形式，了解重點領(lǐng)域的行政法規(guī)，熟悉行政執(zhí)法流程，提高瀆檢干警發(fā)現(xiàn)、收集、捕捉線索的能力，加強詢問和訊問的能力，培養(yǎng)“復(fù)合型”瀆職侵權(quán)檢察人才。強化作風(fēng)紀(jì)律建設(shè)，鍛煉一支特別能吃苦、特別能辦案、特別守紀(jì)律、特別有戰(zhàn)斗力的瀆職侵權(quán)檢察隊伍。
（四）繼續(xù)加大查辦國家機關(guān)工作人員的瀆職侵權(quán)類犯罪的力度，并深挖其背后的經(jīng)濟犯罪
在辦理瀆職侵權(quán)類犯罪的時候，應(yīng)當(dāng)同時查辦貪污受賄類經(jīng)濟犯罪，甚至要把經(jīng)濟犯罪作為突破口，放在重點位置來抓，這樣一方面可以減少來自各方面的阻力和壓力，另一方面還能夠保證辦案的質(zhì)量和效果，確保實刑判決率。
第6篇：當(dāng)前經(jīng)濟犯罪的特點及對策范文
關(guān)鍵詞：招投標(biāo)；市政公路工程；對策
我國市政公路工程,經(jīng)歷了由業(yè)主指定承建單位到議標(biāo)、邀請招標(biāo)再到現(xiàn)在的公開招標(biāo)過程,建設(shè)市場管理也從無序向有序發(fā)展,特別是《招投標(biāo)法》頒布和實施后,有形建設(shè)市場有法可依,大大增加了工程交易的透明度,增強了政府監(jiān)督力度,工程招標(biāo)特別是公開招標(biāo)率明顯提高。但有些地方在工程建設(shè)中仍然存在招投標(biāo)的不規(guī)范現(xiàn)象，使工程項目質(zhì)量得不到保證,導(dǎo)致國有資產(chǎn)的大量流失,建設(shè)領(lǐng)域成為腐敗的高發(fā)區(qū),干擾了正常的市場經(jīng)濟秩序。
一、市政公路工程招投標(biāo)中存在的問題
1.招投標(biāo)中的“規(guī)避”現(xiàn)象
當(dāng)前工程建設(shè)招投標(biāo)中規(guī)避招投標(biāo)的問題,主要集中表現(xiàn)在一下幾種類型∶
（1）規(guī)避招標(biāo)。在工程項目實行招投標(biāo),規(guī)范建設(shè)市場,必然會影響某些人的利益,減少這些人的收入,受到他們的抵制,因此,某些工程項目的業(yè)主和主管部門或者施工單位為了自身利益,采取多種方式逃避工程項目公開招標(biāo)。
（2）虛假招標(biāo)。在招標(biāo)活動中弄虛作假,第一是明招暗定。業(yè)主與投標(biāo)人或者招標(biāo)機構(gòu)相互串通,掩人耳目。二是圍標(biāo)、串標(biāo)。是指為達(dá)到中標(biāo)目的,某個投標(biāo)人與其他幾個投標(biāo)公司相互串通,組成臨時聯(lián)盟,一家投標(biāo),幾家陪標(biāo),事后再進(jìn)行利益分配。
（3）直接發(fā)包。建設(shè)單位在工程項目建設(shè)中直接找施工單位進(jìn)行議標(biāo)發(fā)包。
（4）行政干預(yù)。《招投標(biāo)法》頒布的主要作用是加強建設(shè)工程招投標(biāo)的管理,維護建設(shè)市場的正常秩序,保護當(dāng)事人的合法權(quán),防止行政干預(yù),但有的地方或部門對本地或本系統(tǒng)企業(yè)提供便利條件,而對外企業(yè)和非本系統(tǒng)企業(yè)則以種種方式設(shè)置障礙,排除或限制參加投標(biāo),有的部門及其工作人員包括個別領(lǐng)導(dǎo),干預(yù)工程的發(fā)承包。
2．建設(shè)市場管理法規(guī)的不完善和執(zhí)法不嚴(yán)主要表現(xiàn)在一下幾種類型:
（1）資格預(yù)審環(huán)節(jié)問題多,評標(biāo)定標(biāo)辦法不完善。
（2）工程招投標(biāo)管理體制尚未理順，對重點工程招投標(biāo)的監(jiān)管仍有交叉，分工監(jiān)管不明確。
（3）工程招投標(biāo)監(jiān)管力量不足。
3．行賄、受賄等腐敗現(xiàn)象和經(jīng)濟犯罪案件時有發(fā)生
隨著監(jiān)督機制的逐步建立和反腐力度的加大，近年來，工程建設(shè)領(lǐng)域的經(jīng)濟案件呈下降趨勢。但相對其他行業(yè)和領(lǐng)域來看，工程建設(shè)領(lǐng)域的腐敗現(xiàn)象和經(jīng)濟犯罪仍較多。
二、對市政公路工程招投標(biāo)中出現(xiàn)問題的對策
對“規(guī)避”招投標(biāo)的對策
（1）加大對《招標(biāo)投標(biāo)法》的宣傳力度，增強依法行政的自覺性。
政府及行政主管部門要增強法制意識和提高依法辦事水平，要結(jié)合實際，向工程主辦單位和業(yè)主宣傳《招標(biāo)投標(biāo)法》等相關(guān)法律法規(guī)，重點宣傳違法的后果，結(jié)合案例，對他們進(jìn)行警示教育，做到警鐘長鳴，把依法招投標(biāo)的意識真正建立起來,達(dá)到較高的自覺性。
（2）建立健全監(jiān)督機制，對工程項目實行全程監(jiān)控。
第一，加強組織監(jiān)督。對建設(shè)工程可實行由立項、報建、招投標(biāo)、施工許可、質(zhì)量監(jiān)督、資金使用等進(jìn)行監(jiān)控，可成立由國土、計劃、財政、建設(shè)、規(guī)劃 、紀(jì)檢監(jiān)察和檢察機關(guān)等部門組成聯(lián)合機構(gòu)加強對工程建設(shè)的監(jiān)督。第二，落實群眾監(jiān)督。發(fā)動各界力量，加強監(jiān)督。第三，嚴(yán)格建設(shè)程序管理,防止違反法定建設(shè)程序的行為。工程建設(shè)活動必須嚴(yán)格執(zhí)行法定建設(shè)程序，依法接受政府的監(jiān)督管理。
（3）進(jìn)一步健全和規(guī)范有形建設(shè)市場，推動公開、公正、公平競爭機制的建立。
要充分發(fā)揮有形市場作用，規(guī)范有形市場的運行，對于必須實行公開招標(biāo)的工程項目，不論是市政基礎(chǔ)設(shè)施工程項目，還是專業(yè)工程項目，均應(yīng)進(jìn)入有形建設(shè)市場進(jìn)行招投標(biāo)活動，建設(shè)行政主管部門和各專業(yè)行政主管部門按照職責(zé)分工，對相關(guān)工程的招投標(biāo)活動共同監(jiān)管，紀(jì)檢監(jiān)察部門派員進(jìn)駐有形市場履行監(jiān)察職責(zé)。
（4）做好建設(shè)工程項目執(zhí)法監(jiān)察工作，提高政府對建設(shè)市場的監(jiān)管水平。
要加強市場從業(yè)人員、執(zhí)法人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和廉政教育，提高執(zhí)法人員的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)和執(zhí)法水平，做到依法行政，嚴(yán)格執(zhí)法。進(jìn)一步健全和完善規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)法程序，嚴(yán)肅執(zhí)法紀(jì)律，對于執(zhí)法犯法或的人員要堅決清除出執(zhí)法隊伍。逐步運用信息技術(shù)等現(xiàn)代科技手段，監(jiān)督工程招投標(biāo)活動。堅持行之有效的建設(shè)市場稽查制度，堅持整頓規(guī)范建設(shè)市場與整治腐敗相結(jié)合，紀(jì)檢監(jiān)察部門要進(jìn)一步加大對建設(shè)市場違法違紀(jì)案件的查處力度 。
2．對建設(shè)市場管理法規(guī)不完善和執(zhí)法不嚴(yán)等問題的解決方法
（1）嚴(yán)抓制度建設(shè)，促進(jìn)管理創(chuàng)新。
目前，除了那些不按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)的行為外，在招投標(biāo)中之所以屢次出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，與招投標(biāo)管理環(huán)節(jié)不嚴(yán)密有關(guān)。有關(guān)人士指出，資格預(yù)審環(huán)節(jié)一定要創(chuàng)新，以杜絕利用資格預(yù)審來限制和排斥潛在投標(biāo)人或搞假招標(biāo)，對某些不需資格預(yù)審的項目要充加一些符合條件的單位參加，對復(fù)雜的工程，需進(jìn)行資格預(yù)審的，要制定科學(xué)合理的資格預(yù)審條件。從實際效果看，正是投標(biāo)的人越多，圍標(biāo)、串標(biāo)的成本也就越高，成功機會越小，也就更加符合公平競爭的原則。
（2）積極開展政府投資工程管理方式的改革
我國對政府投資工程的組織實施，基本上仍沿襲計劃經(jīng)濟時代的管理模式，許多政府投資工程項目“投資、監(jiān)管、使用”多位一體，相互之間缺乏必要的監(jiān)督制約機制，而且由大量分散的臨時基建班子搞建設(shè)，不僅不利于工程項目的實施，還使經(jīng)驗難以累積，教訓(xùn)難以汲取，責(zé)任難以落實。在許多發(fā)達(dá)國家，政府投資工程都是由專門的機構(gòu)負(fù)責(zé)實施管理，有關(guān)部門之間分工明確，并有嚴(yán)格規(guī)范及制約有效的管理體制和運行機制。因此，借鑒國際通行做法，結(jié)合我國國情，積極開展工程管理方式的改革，是整頓和規(guī)范建設(shè)市場秩序的治本之策，也是保證工程質(zhì)量，提高投資效益的重要措施。
（3）進(jìn)一步理順政府對工程招投標(biāo)活動的監(jiān)督管理體制。
按照國務(wù)院辦公廳《關(guān)于國務(wù)院有關(guān)部門實施招投標(biāo)活動行政監(jiān)督職責(zé)分工的意見》的規(guī)定，我國對工程招投標(biāo)活動的監(jiān)督執(zhí)法，實行的是多部門分別監(jiān)督的體制。在實際執(zhí)行中，還將工程項目按重點與非重點進(jìn)行區(qū)分，分別由不同部門進(jìn)行監(jiān)管。這種建設(shè)管理體制恐難適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展的需要，也不利于形成統(tǒng)一開放的建設(shè)市場。為此，建議國家能夠統(tǒng)籌研究解決我國的工程建設(shè)管理體制問題。
3．對腐敗現(xiàn)象和經(jīng)濟犯罪的對策。
（1）健全機構(gòu)設(shè)置，政企徹底分離。
我國早在98年，就提出要將招標(biāo)辦和交易中心分離，把交易中心辦成服務(wù)機構(gòu)。但實際上仍有不少地方存在機構(gòu)不健全的問題。據(jù)介紹，在國際上，招標(biāo)工作基本上是有交易中心等中介機構(gòu)來完成,并受中央投標(biāo)委員會和行業(yè)協(xié)會監(jiān)督。也就是說，有執(zhí)行的，有監(jiān)管的，機制上很完善。而我國的《招標(biāo)投標(biāo)法》已明確了招標(biāo)工作應(yīng)有業(yè)主來完成，但實際上招標(biāo)工作的大部分工作是由招標(biāo)辦的工作人員來完成的，這樣一來，招標(biāo)辦既是運動員，又是裁判員，職能自然不明確。因此，改革的方向應(yīng)是將招標(biāo)辦與交易中心徹底實行職能分離，把政府的監(jiān)管職能和市場的服務(wù)職能分開。有條件的城市還可以成立專職的建設(shè)市場稽查隊伍，強化有形建設(shè)市場內(nèi)部稽查和施工現(xiàn)場的檢查。（2）嚴(yán)肅查處案件，完善追究制度。
第7篇：當(dāng)前經(jīng)濟犯罪的特點及對策范文
【關(guān)鍵詞】互聯(lián)網(wǎng) 金融 犯罪 防控
隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的快速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)正逐步滲透進(jìn)經(jīng)濟、金融、社會、民生等領(lǐng)域，改變?nèi)藗兊乃季S、行為習(xí)慣及投資、消費方式。與其他借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)進(jìn)行行業(yè)革新的領(lǐng)域類似，互聯(lián)網(wǎng)金融也隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷演進(jìn)，經(jīng)歷了不同的發(fā)展階段。從最早的各大商業(yè)銀行的“網(wǎng)上銀行”到如今以大數(shù)據(jù)、云計算、社交網(wǎng)絡(luò)和搜索引擎為基礎(chǔ)的互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)全面勃發(fā)，互聯(lián)網(wǎng)金融實現(xiàn)了從單純的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)支持到互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)變。
可以預(yù)見的是，在國家戰(zhàn)略層面實施“互聯(lián)網(wǎng)+”行動計劃的驅(qū)使下，具有人群覆蓋優(yōu)勢、數(shù)據(jù)挖掘、分析優(yōu)勢和平臺操作便利、無門檻等優(yōu)勢的互聯(lián)網(wǎng)金融將實現(xiàn)進(jìn)一步的發(fā)展，并迫使傳統(tǒng)金融行業(yè)進(jìn)行革新。同時，由于自身處于方興未艾的探索階段，存在著從運營到監(jiān)管層面的諸多風(fēng)險。近來頻發(fā)的泛亞、e租寶、大大集團等p2p網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的著名案件，只是互聯(lián)網(wǎng)金融存在風(fēng)險的冰山一隅，全國3464家被監(jiān)測的P2P借貸平臺，正常運營的僅有1876家，問題平臺約占46%，加之網(wǎng)絡(luò)金融詐騙手段翻新，案件層出不窮等現(xiàn)象，則為加強互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪防控敲響了警鐘。
一、大數(shù)據(jù)時代互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪的類型
所謂大數(shù)據(jù)，是指對信息爆炸時代產(chǎn)生的海量數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘、分析，并為之所用的技術(shù)革新，它所承載的平臺主要集中于互聯(lián)網(wǎng)平臺?；ヂ?lián)網(wǎng)金融是最為典型的數(shù)據(jù)驅(qū)動型產(chǎn)業(yè)，它通過大數(shù)據(jù)實現(xiàn)信息挖掘、信用風(fēng)險管理和資金轉(zhuǎn)移管理上的需求。但由于信息的無界性，一旦使用大數(shù)據(jù)的用戶懷有惡意目的，那么很可能釀成金融犯罪，目前我國典型的互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪類型主要有以下3種：
一是金融詐騙?；ヂ?lián)網(wǎng)金融詐騙主要有三類。第一類是網(wǎng)絡(luò)釣魚詐騙。這是互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪最傳統(tǒng)也是最常見的犯罪方式。不法分子利用大數(shù)據(jù)盜取、收買用戶信息，通過傳播木馬、偽造釣魚網(wǎng)站、發(fā)送含有欺詐信息的電子郵件等引誘上當(dāng)?shù)姆绞?，采取誘騙用戶自己劃轉(zhuǎn)資金或盜取用戶的賬戶密碼劃轉(zhuǎn)資金等手段對用戶實施網(wǎng)絡(luò)詐騙。由于第三方支付平臺在社會層面的廣為運用，目前，第三方支付已取代銀行卡詐騙成為網(wǎng)絡(luò)詐騙的最新作案工具。第二類是假造借錢行為。利用p2p網(wǎng)絡(luò)借貸平臺信用審核不嚴(yán)的漏洞，通過偽造個人身份信息、工作證明、銀行交易流水、資金用途、聯(lián)系方式等手段騙取借款，然后攜款潛逃。第三類是信用卡金額套取詐騙。通過虛構(gòu)交易的方式，套取信用卡內(nèi)金額。這兩類案件也層出不窮。
二是網(wǎng)絡(luò)洗錢。不法分子一方面可以利用第三方支付平臺等進(jìn)行洗錢和轉(zhuǎn)移贓款，而由于基于大數(shù)據(jù)的第三方支付平臺具有門檻低、高頻交易的特點，使贓款可以通過一系列復(fù)雜、快速的往來交易與資金轉(zhuǎn)移，混淆資金來源，實現(xiàn)資金的快速洗白；另一方面利用大量p2p借貸平臺對出借人審查不嚴(yán)格、游離于主流監(jiān)管體系之外的漏洞，向p2p平臺大量出借贓款，再借由p2p平臺之手，將贓款轉(zhuǎn)移，脫離監(jiān)管視線。值得注意的是，隨著國家有關(guān)部門逐漸加強對第三方支付平臺的監(jiān)管，不法分子p2p網(wǎng)絡(luò)借貸平臺正在成為隱秘、安全、快捷的洗錢通道。
三是非法集資。隨著p2p借貸平臺的紛紛涌現(xiàn)，以p2p為名義進(jìn)行非法集資的案例近來呈高發(fā)態(tài)勢，主要表現(xiàn)為擅自成立金融機構(gòu)進(jìn)行非法吸收公眾存款等。一些不法分子未經(jīng)過國家有關(guān)部門批準(zhǔn)，組建p2p網(wǎng)絡(luò)借貸平臺，擅自開展向社會公眾融資業(yè)務(wù)。在業(yè)務(wù)開展過程中，偽造信用評級和資金托管平臺，許以高額利潤回報，吸取大量公眾資金，進(jìn)行自我融資或期限錯配吸儲放貸，且產(chǎn)生的信貸存量沒有存貸比、準(zhǔn)備金等“防火墻”設(shè)置，杠桿極度放大，一旦投融資失敗或發(fā)生客戶大量擠兌，大量客戶的資金血本無歸。2014年及之前的杭州國臨創(chuàng)投、深圳中貸信創(chuàng)、上海鋒逸信投，2015年的E租寶、大大集團，均因涉嫌非法集資而站在了輿論的風(fēng)口浪尖。
二、引起犯罪的風(fēng)險原因
一是隱私風(fēng)險導(dǎo)致用戶信息容易泄漏?！按髷?shù)據(jù)時代沒有隱私”，雖然是一句夸大的用語，但卻真實反映了互聯(lián)網(wǎng)上的海量信息在增加便利的同時給個人生活造成的負(fù)面影響。由于當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)與現(xiàn)實世界的無縫銜接及網(wǎng)絡(luò)信息擴散的迅速化和無界性，用戶在現(xiàn)實世界及網(wǎng)絡(luò)上的每一次消費行為及個人所在地、行徑位置、健康和財務(wù)情況等基本信息都可以被挖掘和利用。而在大數(shù)據(jù)時代的互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境中，隱私問題遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了常規(guī)身份確認(rèn)風(fēng)險的范疇，一旦被別有用心的人攫取，就可能為實施網(wǎng)絡(luò)詐騙提供前提條件。
二是安全風(fēng)險導(dǎo)致金融系統(tǒng)易受攻擊。由于互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)基本上是利用計算機程序和軟件系統(tǒng)在萬維網(wǎng)平臺進(jìn)行控制的，因此一旦承載網(wǎng)絡(luò)的物理平臺或網(wǎng)絡(luò)本身出現(xiàn)安全漏洞，就可能對金融系統(tǒng)或用戶財產(chǎn)安全造成致命影響。事實上，當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)安全技術(shù)雖已趨于成熟，但遠(yuǎn)不完美，加之網(wǎng)絡(luò)黑客活動的增長率居高不下，使得包括惡意攻擊和木馬病毒等其他安全隱患仍是當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)的主要風(fēng)險之一。在網(wǎng)絡(luò)黑客的攻擊行為中，既有針對用戶個人的盜取賬戶、密碼等犯罪行為，也有針對金融系統(tǒng)的入侵行為，輕則損失錢財，重則對金融秩序穩(wěn)定造成危害。
三是平臺風(fēng)險導(dǎo)致金融行為缺乏規(guī)范。在互聯(lián)網(wǎng)金融體系中，以p2p網(wǎng)絡(luò)借貸平臺為代表的小微企業(yè)占據(jù)了半壁江山。這些企業(yè)普遍存在法律意識不強、運營管理不規(guī)范、信用不高等問題。很多企業(yè)由于沒有足夠的底線意識，在資格條件不具備、各項配套措施不完善的前提下，開展互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)，游走于非法集資的邊緣，較易構(gòu)成犯罪，大多數(shù)小微企業(yè)在用戶信用審核上做得不夠，為了迅速達(dá)成交易，缺乏正規(guī)的審查流程，合同的簽訂也不規(guī)范，而人民銀行征信體系又未覆蓋到位，使一些不法分子有可乘之機，進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)洗錢和惡意借錢的犯罪行為。
四是監(jiān)管缺位導(dǎo)致金融風(fēng)險缺乏監(jiān)控。目前，我國針對互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的法律制度建設(shè)嚴(yán)重滯后，行業(yè)準(zhǔn)入的標(biāo)準(zhǔn)不清晰，金融監(jiān)管的部門和相關(guān)權(quán)力不明確，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)開展具體金融業(yè)務(wù)的規(guī)范性要求也不明晰，導(dǎo)致違法邊際過大，產(chǎn)生了大量灰色地帶。這些灰色地帶由于監(jiān)管缺位，被一些不法分子利用，不僅縱容了網(wǎng)絡(luò)洗錢、非法集資、網(wǎng)絡(luò)詐騙等犯罪行為，而且使互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)出現(xiàn)了大量亂象，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)信譽、資質(zhì)良莠不齊，影響了金融秩序的穩(wěn)定運行和互聯(lián)網(wǎng)金融的健康發(fā)展。
三、互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險的防控對策
一是加強立法立規(guī)，完善監(jiān)管、樹立標(biāo)準(zhǔn)。梳理完善現(xiàn)行互聯(lián)網(wǎng)金融法律法規(guī)，國家層面出臺進(jìn)一步促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的指導(dǎo)意見，省級層面出臺具體實施細(xì)則，在鼓勵各類市場主體運用互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計算等技術(shù)，對接各類金融資源，開展產(chǎn)品創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和模式創(chuàng)新，打造互聯(lián)網(wǎng)金融品牌的同時，界定互聯(lián)網(wǎng)金融的范疇、準(zhǔn)入門檻、運營規(guī)范、進(jìn)出機制、監(jiān)管主體及職責(zé)等問題，并構(gòu)建多部門聯(lián)動的互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)同監(jiān)管機制，切實加強監(jiān)管。同時進(jìn)一步完善相關(guān)法律，對互聯(lián)網(wǎng)金融在第三方支付、網(wǎng)絡(luò)金融理財、p2p網(wǎng)絡(luò)借貸、眾籌可能觸犯法律的行為特別是對互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)的創(chuàng)新抵觸現(xiàn)行法律的行為，如涉嫌非法集資、非法證券交易等的行為，作出明確規(guī)定，出臺司法解釋。同時，修正完善個人信息保護、等互聯(lián)網(wǎng)金融配套法律體系，包括合同簽訂規(guī)范等在內(nèi)的互聯(lián)網(wǎng)金融行為指引和國家標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)范性文件，規(guī)范資本運作，保障金融秩序。
二是加強網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)研發(fā)與管理。修訂完善《計算機軟件保護條例》、《計算機病毒控制條例》、《中華人民共和國計算機信息系統(tǒng)安全保護條例》等相關(guān)網(wǎng)絡(luò)安全法律，擴大適用范圍和調(diào)整對象，使之與大數(shù)據(jù)時代下的互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境相適應(yīng)，同時建立健全網(wǎng)絡(luò)信息安全管理體系，嚴(yán)格落實信息安全等級保護制度，加強互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)網(wǎng)站規(guī)范管理，保障互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境安全。進(jìn)一步加強網(wǎng)絡(luò)金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，以統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范加強網(wǎng)絡(luò)安全系統(tǒng)的開發(fā)，以監(jiān)測、預(yù)防、查殺可能的黑客攻擊行為及病毒程序，并在各互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)強制安裝。此外，還要做好網(wǎng)絡(luò)安全及網(wǎng)絡(luò)行為風(fēng)險的社會宣傳與教育，使社會公眾逐步建立良好的安全意識。
三是利用大數(shù)據(jù)構(gòu)建完善的信用風(fēng)險機制。人民銀行利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，進(jìn)一步加強征信體系建設(shè)，擴大人群覆蓋范圍，特別是對小微互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)服務(wù)對象的信用評級覆蓋。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)要利用大數(shù)據(jù)的挖掘、分析，對客戶的社交網(wǎng)絡(luò)信息、用戶申請信息等網(wǎng)絡(luò)行為進(jìn)行深度的信息調(diào)查，同時加強客戶的信貸歷史挖掘，加強客戶信用數(shù)據(jù)的審核，對于有網(wǎng)絡(luò)洗錢、惡意借貸行為的對象，進(jìn)行有效攔截。同時，要打通線上線下，采用先進(jìn)的預(yù)測模型等策略，進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘和信息分析，提高信用評估的決策效率，建立完備和科學(xué)的風(fēng)控體系，降低違約風(fēng)險，為客戶投資安全提供堅實保障，解決國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)金融的信用風(fēng)險管理問題。
四是加強行業(yè)自律。建立遍布各省的互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會，吸收省內(nèi)有一定資質(zhì)的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)成為會員，充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會的行業(yè)規(guī)范與自律作用，構(gòu)建約束機制，組織會員簽訂行業(yè)自律公約，推動機構(gòu)之間的業(yè)務(wù)交流和信息共享，營造公平的市場競爭環(huán)境。同時，完善互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)信用信息公示和準(zhǔn)入退出機制，一方面建立互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)定期向社會、投資人信息披露制度，公布惡意行為人的黑名單，并開展投資者教育和金融消費者權(quán)益保護工作，引導(dǎo)社會公眾增強投資風(fēng)險意識，另一方面，制定經(jīng)營管理規(guī)則和業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，開展互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)信用等級評定和公示工作，引導(dǎo)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)依法合規(guī)開展業(yè)務(wù)，對違法違規(guī)的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)進(jìn)行社會公示并取消其協(xié)會會員資格。在此基礎(chǔ)上，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)樹立底線思維，深入了解與互聯(lián)網(wǎng)金融相關(guān)的法律法規(guī)問題，對違法違規(guī)行為堅決不觸及，并嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范運營管理的各個環(huán)節(jié)，共同促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融的健康發(fā)展。
五是加強對互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪的偵防。公安經(jīng)偵部門要跟蹤了解互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪的主要類型和發(fā)展動態(tài)，對互聯(lián)網(wǎng)金融體現(xiàn)出來的涉案人員范圍廣，涉案金額高，犯罪主體專業(yè)化、手段智能化、反偵查意識強，電子數(shù)據(jù)成為主要的證據(jù)形式，衍生犯罪特點顯著等特點予以警惕，建立互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪風(fēng)險監(jiān)測、預(yù)警和管控工作機制，利用大數(shù)據(jù)等新型技偵手段，努力發(fā)現(xiàn)、挖掘、提煉深層次、預(yù)警性信息，及時提出防范涉及互聯(lián)網(wǎng)金融經(jīng)濟犯罪活動的工作意見，助力犯罪防控。同時，加強情報信息的收集和分析研判，做好電子數(shù)據(jù)證據(jù)收集、網(wǎng)絡(luò)信息查證和犯罪嫌疑人員追蹤等工作，打擊具體犯罪人員。此外，要對互聯(lián)網(wǎng)金融經(jīng)濟犯罪的常見類型、慣用手法和動態(tài)特征開展多層面、多角度宣傳，提醒公眾理性投資，提升社會公眾防范意識和能力。
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第8篇：當(dāng)前經(jīng)濟犯罪的特點及對策范文
【關(guān)鍵詞】 報刊業(yè)； 制衡； 監(jiān)督； 改進(jìn)措施
報紙和刊物是社會意識形態(tài)領(lǐng)域中重要的宣傳陣地，擔(dān)負(fù)著重要輿論宣傳和導(dǎo)向作用，同時又是受市場經(jīng)濟規(guī)律支配的生產(chǎn)企業(yè)。當(dāng)前，我國報刊業(yè)正處在體制改革時期，傳統(tǒng)報業(yè)正向新型報業(yè)轉(zhuǎn)變，追求社會效益與經(jīng)濟效益并重。然而，由于我國報刊業(yè)一直實行的是“事業(yè)單位，企業(yè)化管理”的運作模式，在很大程度上掩蓋了在經(jīng)營管理中出現(xiàn)的一些問題和漏洞，導(dǎo)致經(jīng)濟犯罪和案件時有發(fā)生。究其原因，其中有體制上的原因，也有經(jīng)營管理人員素質(zhì)不高和控制手段落后、效率低下等原因。但是，報刊業(yè)內(nèi)部缺乏制衡和監(jiān)督機制，制度不健全，監(jiān)督不得力，則是產(chǎn)生上述問題的重要原因。因此，加強報刊業(yè)內(nèi)部制衡和監(jiān)督，加強對權(quán)力運行，尤其是重點環(huán)節(jié)和重點部位權(quán)力行使的制約和監(jiān)督，建立健全工作中最容易發(fā)生錯誤和舞弊環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度，對于防范舞弊、促使報刊業(yè)可持續(xù)發(fā)展、提高核心競爭力，具有非常重要的意義。
一、當(dāng)前報刊業(yè)在內(nèi)部制衡和監(jiān)督方面存在的問題
（一）治理結(jié)構(gòu)不完善，缺乏權(quán)力制衡
由于體制的原因，報刊業(yè)沒有完全按照現(xiàn)代企業(yè)模式運作。在內(nèi)部沒有設(shè)立相應(yīng)的董事會、股東會、監(jiān)事會等內(nèi)部機構(gòu)，沒有形成有效的治理機制，沒有明確其管理權(quán)限和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，管理層之間缺乏制約和監(jiān)督功能，難以形成權(quán)力制衡，很容易出現(xiàn)內(nèi)部管理層自利行為和經(jīng)營的短期化行為，形成一人專權(quán)獨斷。廣州日報原社長黎元江、中國財經(jīng)報社廣告部原副主任李晉虹嚴(yán)重經(jīng)濟違紀(jì)案就是內(nèi)部治理機制失效的典型案例。
黎元江在擔(dān)任廣州日報社原總編輯、社長和廣州市委原宣傳部長期間，利用職務(wù)上的便利，為他人謀取利益，收受他人財物，多次貪污、受賄，違規(guī)截留境外巨額廣告費等，被依法判處十二年徒刑。李晉虹在擔(dān)任中國財經(jīng)報社廣告部原副主任期間，在負(fù)責(zé)本單位與某廣告公司、某軟件公司等30余家單位的廣告業(yè)務(wù)中，私自截留廣告款，匯入其擔(dān)任法人的公司賬戶中，貪污349萬余元。因此，建立相互制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，是報刊業(yè)經(jīng)營與發(fā)展的基石。
（二）經(jīng)營活動中缺乏嚴(yán)格的授權(quán)審批管理
報刊業(yè)經(jīng)營活動主要由廣告、發(fā)行、印刷、管理等幾個部門組成，各部門之間相互關(guān)聯(lián)、相互影響，它們之間又條塊分割，自成體系。部門之間缺乏協(xié)調(diào)、制約和監(jiān)督功能。主要表現(xiàn)在缺乏嚴(yán)格的授權(quán)管理，對部門的管理上授權(quán)不清，責(zé)任不明，有些部門內(nèi)各崗位之間職責(zé)不清，內(nèi)部權(quán)責(zé)脫節(jié)，權(quán)力得不到有效制約。比如在報刊廣告價格折價、印數(shù)調(diào)整、發(fā)行費用等方面，一些單位沒有實行嚴(yán)格的授權(quán)制度，或者有授權(quán)制度卻不能監(jiān)督執(zhí)行，以致出現(xiàn)一些人越權(quán)、騙權(quán)，個人獲利，單位受損等問題。
（三）會計控制與監(jiān)督弱化
會計監(jiān)督是會計的基本職能之一，是會計工作人員依據(jù)《會計法》賦予的職權(quán)，對單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的合法性、真實性和有效性所進(jìn)行的監(jiān)察、督促。報刊單位為了保證經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，在日常工作中設(shè)置了一些控制制度，如貨幣資金控制、新聞紙采購與付款控制、報刊發(fā)行和廣告經(jīng)營與收款控制、成本費用控制制度等，但執(zhí)行起來就打折扣。如在成本費用控制方面，發(fā)行部門為擴大征訂量，給訂戶贈送物品費用，給發(fā)行人員獎勵費用年年增加，一些費用項目缺乏明確范圍和額度的限定。又如采編人員外出采訪，社內(nèi)有嚴(yán)格的差旅費包干標(biāo)準(zhǔn)，理應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，但往往有超標(biāo)準(zhǔn)報銷現(xiàn)象。
（四）內(nèi)部監(jiān)督機制不健全，監(jiān)督乏力
加強內(nèi)部監(jiān)督有利于堵塞漏洞、完善內(nèi)部控制，但一些單位內(nèi)部監(jiān)督缺乏或內(nèi)部監(jiān)督失效。內(nèi)部審計不到位是其重要原因之一。內(nèi)部審計作為內(nèi)部控制的重要組成部分之一，是報業(yè)單位改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益的客觀需要。但是，縱觀我國報刊業(yè)內(nèi)部審計的情況，不難發(fā)現(xiàn)，報刊業(yè)內(nèi)部審計并沒能真正履行其應(yīng)有的職能，有的甚至沒有內(nèi)部審計機構(gòu)；有的內(nèi)部審計職能由財務(wù)部門所取代；有的內(nèi)部審計活動完全按照集團負(fù)責(zé)人的旨意行事，審計監(jiān)督流于形式，缺乏剛性和嚴(yán)肅性。
二、加強報刊業(yè)內(nèi)部制衡和監(jiān)督應(yīng)采取的措施
針對報刊業(yè)目前內(nèi)部制衡和監(jiān)督現(xiàn)狀，加強和完善內(nèi)部制衡和監(jiān)督已成為當(dāng)前亟待解決的問題。報刊業(yè)應(yīng)當(dāng)圍繞以下幾個方面來完善內(nèi)部制衡和監(jiān)督機制。
（一）規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)，加強責(zé)權(quán)監(jiān)督和權(quán)力制衡
目前我國報刊業(yè)大多數(shù)單位處于事業(yè)轉(zhuǎn)企業(yè)的醞釀階段或進(jìn)行之中，報刊業(yè)應(yīng)該建立適合自身特點的管理模式和運行機制，形成有效的法人治理結(jié)構(gòu)，使決策系統(tǒng)、管理系統(tǒng)和監(jiān)控系統(tǒng)各司其職，各負(fù)其責(zé)，協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)，有效制衡，完善內(nèi)部管理監(jiān)督機制。
報刊業(yè)所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須經(jīng)過授權(quán)，并且以制度形式明確各級審批權(quán)限，規(guī)范經(jīng)濟業(yè)務(wù)的權(quán)力、條件和有關(guān)責(zé)任者，授權(quán)逐級從上向下，規(guī)定各經(jīng)營單位和各級崗位的職責(zé)范圍及業(yè)務(wù)處理權(quán)限。例如，對于廣告價格折扣，明確規(guī)定廣告經(jīng)營負(fù)責(zé)人的折扣權(quán)限，部門負(fù)責(zé)人的折扣權(quán)限，多少折扣以下的價格由報刊社社委會審批。各級管理層應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人員也應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，以保證經(jīng)濟活動的有序進(jìn)行。
（二）加強會計和審計的監(jiān)督，提高內(nèi)控力度
按照不相容職務(wù)相互分離的要求，合理設(shè)計會計工作崗位，形成內(nèi)部牽制和相互制衡機制。制定專門的財務(wù)制度和業(yè)務(wù)流程來保證會計信息和經(jīng)營數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，并加強必要的業(yè)務(wù)審核監(jiān)督。審核監(jiān)督活動貫穿于經(jīng)營活動的各個方面，例如，收入方面有廣告價格審核，由獨立的核價人員審核每條廣告的價格并簽章，優(yōu)惠價格須經(jīng)授權(quán)人批準(zhǔn)，保持價格體系的正常穩(wěn)定；支出方面有印刷費用審核，發(fā)行部門對報刊印數(shù)和印刷廠結(jié)算單上的印數(shù)進(jìn)行比對，核對一致后提交財務(wù)部門，財務(wù)部門付款前還要再把一次審核關(guān)。
內(nèi)部審計是內(nèi)部控制、內(nèi)部監(jiān)督的一種特殊形式，它是報刊單位內(nèi)部經(jīng)濟活動和管理制度是否符合規(guī)定、是否合理和有效的獨立評價機構(gòu)，在某種意義上講是對其他內(nèi)部監(jiān)督的再監(jiān)督。因此，內(nèi)部審計部門作為組織內(nèi)部眾多監(jiān)督部門的一員，擔(dān)當(dāng)著報刊業(yè)單位經(jīng)濟運行多方面、多層次、多角度的監(jiān)督任務(wù)，有著其他部門難以取代的地位和作用。發(fā)揮內(nèi)部審計的作用，一要建立內(nèi)部審計機構(gòu)，配備專職審計人員；二要提高內(nèi)部審計地位，增強內(nèi)部審計的獨立性和權(quán)威性，保障審計意見、結(jié)論和建議的公正、權(quán)威和有效。
黨的十七屆六中全會做出了深化文化體制改革、推動社會主義文化大發(fā)展大繁榮的決定，明確指出推動文化產(chǎn)業(yè)成為國民經(jīng)濟支柱性產(chǎn)業(yè)。報刊業(yè)作為文化事業(yè)與文化產(chǎn)業(yè)的重要組成部分，既面臨著難得的機遇，也面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。建立和完善內(nèi)部控制，加強內(nèi)部制衡和監(jiān)督是報刊業(yè)單位在體制改革中、在市場經(jīng)濟條件下必須而且必然的選擇。加強內(nèi)部制衡和監(jiān)督從本質(zhì)上來說是單位內(nèi)部的問題，其根本動力應(yīng)當(dāng)來源于單位自身。報刊業(yè)只有建立完善的內(nèi)部控制體系，加強內(nèi)部制衡和監(jiān)督，防范風(fēng)險，規(guī)范經(jīng)營，才能在日趨激烈的市場競爭中站穩(wěn)腳跟并發(fā)展壯大。
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第9篇：當(dāng)前經(jīng)濟犯罪的特點及對策范文
【關(guān)鍵詞】會計信息化 審計 問題及對策
一、會計信息化審計中存在的問題
一是審計法規(guī)比較落后，雖然我國已經(jīng)頒布了會計信息化的相關(guān)法律法規(guī)，但卻遠(yuǎn)不能滿足信息化審計要求，這些法規(guī)缺乏實際操作性，也無法有效指導(dǎo)審計的具體實施工作，以致信息化審計研究比較落后，理論指導(dǎo)體系也并不健全，無法由宏觀層面有效預(yù)防審計工作的干擾，以致嚴(yán)重影響了信息化審計的開展與實施。二是審計軟件的通用性較差，商品軟件在財務(wù)軟件市場中占據(jù)較大比例，但仍然存在部分企業(yè)使用自行開發(fā)或行內(nèi)統(tǒng)一的財務(wù)軟件。當(dāng)前財務(wù)軟件已經(jīng)逐步轉(zhuǎn)向于管理型，且所具備的功能也越來越復(fù)雜多變，但仍然存在多種軟件沒有為信息化審計預(yù)留測試通道，甚至沒有提供標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)接口，以致無法獲取企業(yè)以往的歷史數(shù)據(jù)。復(fù)雜的財務(wù)軟件市場也加大了電子數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換及設(shè)計軟件開發(fā)的難度，以致審計軟件的通用性較差，不但浪費了大量的人力、物力、財力也增大了會計信息審計的難度。三是審計內(nèi)容也與以往不同，很多會計事項開始轉(zhuǎn)由計算機處理，但其信息資料也容易因為機器故障、操作失誤以及網(wǎng)絡(luò)故障等問題而受到嚴(yán)重干擾，應(yīng)用程序一旦出錯，計算機只會按照錯誤的方法繼續(xù)處理，以致審計工作出現(xiàn)紕漏。同時，審計工作的固有特點也決定了審計內(nèi)容的進(jìn)一步增加，除了應(yīng)設(shè)計相關(guān)的數(shù)據(jù)信息外，還應(yīng)做好數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)的維護工作，這樣才可以確保會計系統(tǒng)的合法性與安全性。四是審計線索比較隱蔽，會計信息化過程中，所有的數(shù)據(jù)信息都自動儲存，且只要憑證保存成功，幾乎所有的報表都通過計算機自動生成，及時篡改也不會留下任何痕跡。這種隱蔽的信息處理增加了經(jīng)濟犯罪的幾率，加大了審計風(fēng)險[1]。五是缺乏專業(yè)的審計人才，雖然各高校已經(jīng)開展了審計課程，但審計人才培養(yǎng)依然停留在傳統(tǒng)的審計階段，且審計人員的素質(zhì)水平也有待進(jìn)一步提升。很多審計人員甚至無法準(zhǔn)確識別審計風(fēng)險，也無法做好審計系統(tǒng)的開發(fā)工作，以致嚴(yán)重制約了審工作的長遠(yuǎn)發(fā)展。
二、企業(yè)私下會計信息化審計的對策
（一）加快審計法規(guī)建設(shè)
隨著審計環(huán)境、審計內(nèi)容以及審計方法的改變，傳統(tǒng)的審計標(biāo)準(zhǔn)及方法已經(jīng)很難指導(dǎo)新環(huán)境下的審計工作。為了進(jìn)一步規(guī)范審計業(yè)務(wù)流程，明確審計要求，工作人員必須重新審視審計工作的流程與技術(shù)方法，并組織專家共同商討審計準(zhǔn)則，這樣才可以維護審計的客觀性與公正性，從而可以及時給予違法行為訴訟與懲罰。同時，會計信息化審計標(biāo)準(zhǔn)還應(yīng)做到與國際接軌，確保審計工作與國際審計工作步調(diào)一致，從而可以推進(jìn)信息化審計的順利發(fā)展。
（二）開發(fā)通用的審計軟件
在會計信息化的發(fā)展模式下，審計范圍已經(jīng)逐步擴展至?xí)嬓畔⒓坝嬎銠C信息系統(tǒng)，審計人員除了應(yīng)熟悉掌握各種審計技術(shù)之外，還應(yīng)利用計算機、審計軟件等去處理審計業(yè)務(wù)。為了適應(yīng)財務(wù)軟件的快速發(fā)展，審計部門還應(yīng)根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)要求，強化審計軟件的開發(fā)規(guī)范，并給予一定的政策優(yōu)惠，比如可以利用財政補貼、稅收優(yōu)惠等政策引導(dǎo)鼓勵企業(yè)開發(fā)專門的審計軟件，加快審計軟件更新?lián)Q代的步伐。也可以組織推廣有價值的審計軟件，闕波審計軟件無需借助數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換就可以順利完成審計工作，從而促進(jìn)審計軟件的通用化與商品化。
（三）完善財務(wù)軟件的反向功能
在財務(wù)軟件開發(fā)過程中，工作人員除了應(yīng)重視軟件的開發(fā)管理工作之外，還應(yīng)做好防病毒破壞等措施，期間最好與專業(yè)的審計人員共同設(shè)計調(diào)試，并對軟件各階段的指標(biāo)做出評價分析，從而確保審計人員可以追蹤到更多有價值的會計線索。同時，財政部門還應(yīng)明確規(guī)定財務(wù)軟件的反向功能，并對其實行反向操作，確保財務(wù)軟件可以提供反應(yīng)真實的經(jīng)濟事項。一方面應(yīng)增加反向操作的監(jiān)控功能，記賬期間，計算機可以自動保存記賬的時間、操作人以及修改原因等信息，并定期打印交于會計人部門保管。這樣不但留下了電子數(shù)據(jù)修改的痕跡，也為此后的審計工作提供了更多重要線索。另一方面還應(yīng)增加生成報表變動的說明功能，并在當(dāng)月報表中附加設(shè)置報表變動的出錯內(nèi)容及修改內(nèi)容，以便真實還原原有的賬目信息，為報表的使用者與投資經(jīng)營者提供明確的發(fā)展方向[2]。
（四）提升審計人員的綜合素質(zhì)水平
信息化條件下，審計工作具備較強的技術(shù)性，且對審計人員的要求較高，為了充分使用信息化審計要求，審計人員應(yīng)做到由長遠(yuǎn)考慮，并培養(yǎng)具備計算機技術(shù)與審計技術(shù)的綜合復(fù)合型人才。一方面，各審計單位應(yīng)建立完善的培訓(xùn)基地，并分層次的培養(yǎng)不同崗位的審計人員，定期組織他們進(jìn)行交流學(xué)習(xí)，提升其技能水平。另一方面，國家應(yīng)重視培養(yǎng)審計人才，加大計算機知識的擴充，為信息化審計提供專業(yè)扎實、知識全面的審計人才[3]。
三、結(jié)束語
企業(yè)會計人員應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)會計信息化審計工作中存在的問題及缺陷，并采取專門措施進(jìn)行解決，這樣才可以不斷提升企業(yè)的審計技術(shù)水平，確保設(shè)計工作做到信息化轉(zhuǎn)變，并充分利用會計信息化帶來的便利條件，推進(jìn)審計工作的標(biāo)準(zhǔn)化與規(guī)范化，進(jìn)而可以廣泛應(yīng)用并普及審計工作內(nèi)容，從而切實提升審計的質(zhì)量水平。
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