法律和法規(guī)的關(guān)系精選(九篇)

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第1篇：法律和法規(guī)的關(guān)系范文

為適應(yīng)推行證券發(fā)行核準(zhǔn)制的要求，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，我會(huì)在總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，制定了《公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露的編報(bào)規(guī)則第12號(hào)公開(kāi)發(fā)行證券的法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告》，現(xiàn)予，自之日起施行。1999年6月15日的《公開(kāi)發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第六號(hào)法律意見(jiàn)書的內(nèi)容與格式（修訂）》（證監(jiān)法律字[1999]2號(hào)）同時(shí)廢止。

公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露的編報(bào)規(guī)則第12號(hào)公開(kāi)發(fā)行證券的法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告

第一章、法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告的基本要求

第一條、根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱《證券法》）、《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱《公司法》）等法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本規(guī)則。

第二條、擬首次公開(kāi)發(fā)行股票公司和已上市公司增發(fā)股份、配股，以及已上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券等，擬首次公開(kāi)發(fā)行股票公司或已上市公司（以下簡(jiǎn)稱“發(fā)行人”）所聘請(qǐng)的律師事務(wù)所及其委派的律師（以下“律師”均指簽名律師及其所任職的律師事務(wù)所）應(yīng)按本規(guī)則的要求出具法律意見(jiàn)書、律師工作報(bào)告并制作工作底稿。本規(guī)則的部分內(nèi)容不適用于增發(fā)股份、配股、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券等的，發(fā)行人律師應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況，根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，并提供適當(dāng)?shù)难a(bǔ)充法律意見(jiàn)。

第三條、法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告是發(fā)行人向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行證券的必備文件。

第四條、律師在法律意見(jiàn)書中應(yīng)對(duì)本規(guī)則規(guī)定的事項(xiàng)及其他任何與本次發(fā)行有關(guān)的法律問(wèn)題明確發(fā)表結(jié)論性意見(jiàn)。

第五條、律師在律師工作報(bào)告中應(yīng)詳盡、完整地闡述所履行盡職調(diào)查的情況，在法律意見(jiàn)書中所發(fā)表意見(jiàn)或結(jié)論的依據(jù)、進(jìn)行有關(guān)核查驗(yàn)證的過(guò)程、所涉及的必要資料或文件。

第六條、法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)符合本規(guī)則的規(guī)定。本規(guī)則的某些具體規(guī)定確實(shí)對(duì)發(fā)行人不適用的，律師可根據(jù)實(shí)際情況作適當(dāng)變更，但應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書面說(shuō)明變更的原因。本規(guī)則未明確要求，但對(duì)發(fā)行人發(fā)行上市有重大影響的法律問(wèn)題，律師應(yīng)發(fā)表法律意見(jiàn)。

第七條、律師簽署的法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告報(bào)送后，不得進(jìn)行修改。如律師認(rèn)為需補(bǔ)充或更正，應(yīng)另行出具補(bǔ)充法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告。

第八條、律師出具法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告所用的語(yǔ)詞應(yīng)簡(jiǎn)潔明晰，不得使用“基本符合條件”或“除XXX以外，基本符合條件”一類的措辭。對(duì)不符合有關(guān)法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)，或已勤勉盡責(zé)仍不能對(duì)其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的事項(xiàng)，律師應(yīng)發(fā)表保留意見(jiàn)，并說(shuō)明相應(yīng)的理由。

第九條、提交中國(guó)證監(jiān)會(huì)的法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告應(yīng)是經(jīng)二名以上具有執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人簽名，并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署日期的正式文本。

第十條、發(fā)行人申請(qǐng)文件報(bào)送后，律師應(yīng)關(guān)注申請(qǐng)文件的任何修改和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的反饋意見(jiàn)，發(fā)行人和主承銷商也有義務(wù)及時(shí)通知律師。上述變動(dòng)和意見(jiàn)如對(duì)法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告有影響的，律師應(yīng)出具補(bǔ)充法律意見(jiàn)書。

第十一條、發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送申請(qǐng)文件前，或在報(bào)送申請(qǐng)文件后且證券尚未發(fā)行前更換為本次發(fā)行證券所聘請(qǐng)的律師或律師事務(wù)所的，更換后的律師或律師事務(wù)所及發(fā)行人應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)分別說(shuō)明。

更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)對(duì)原法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告的真實(shí)性和合法性發(fā)表意見(jiàn)。如有保留意見(jiàn)，應(yīng)明確說(shuō)明。在此基礎(chǔ)上更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)出具新的法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告。

第十二條、律師應(yīng)在法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告中承諾對(duì)發(fā)行人的行為以及本次申請(qǐng)的合法、合規(guī)進(jìn)行了充分的核查驗(yàn)證，并對(duì)招股說(shuō)明書及其摘要進(jìn)行審慎審閱，并在招股說(shuō)明書及其概要中發(fā)表聲明：“本所及經(jīng)辦律師保證由本所同意發(fā)行人在招股說(shuō)明書及其摘要中引用的法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告的內(nèi)容已經(jīng)本所審閱，確認(rèn)招股說(shuō)明書及其摘要不致因上述內(nèi)容出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏引致的法律風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任”。

第十三條、律師在制作法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告的同時(shí)，應(yīng)制作工作底稿。

前款所稱工作底稿是指律師在為證券發(fā)行人制作法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告過(guò)程中形成的工作記錄及在工作中獲取的所有文件、會(huì)議紀(jì)要、談話記錄等資料。

第十四條、律師應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)地制作工作底稿，工作底稿的質(zhì)量是判斷律師是否勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)。

第十五條、工作底稿的正式文本應(yīng)由兩名以上律師簽名，其所在的律師事務(wù)所加蓋公章，其內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、記錄清晰，并標(biāo)明索引編號(hào)及順序號(hào)碼。

第十六條、工作底稿應(yīng)包括（但不限于）以下內(nèi)容：

（一）律師承擔(dān)項(xiàng)目的基本情況，包括委托單位名稱、項(xiàng)目名稱、制作項(xiàng)目的時(shí)間或期間、工作量統(tǒng)計(jì)。

（二）為制作法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告制定的工作計(jì)劃及其操作程序的記錄。

（三）與發(fā)行人（包括發(fā)起人）設(shè)立及歷史沿革有關(guān)的資料，如設(shè)立批準(zhǔn)證書、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、合同、章程等文件或變更文件的復(fù)印件。

（四）重大合同、協(xié)議及其他重要文件和會(huì)議記錄的摘要或副本。

（五）與發(fā)行人及相關(guān)人員相互溝通情況的記錄，對(duì)發(fā)行人提供資料的檢查、調(diào)查訪問(wèn)記錄、往來(lái)函件、現(xiàn)場(chǎng)勘察記錄、查閱文件清單等相關(guān)的資料及詳細(xì)說(shuō)明。

（六）發(fā)行人及相關(guān)人員的書面保證或聲明書的復(fù)印件。

（七）對(duì)保留意見(jiàn)及疑難問(wèn)題所作的說(shuō)明。

（八）其他與出具法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告相關(guān)的重要資料。

上述資料應(yīng)注明來(lái)源。凡涉及律師向有關(guān)當(dāng)事人調(diào)查所作的記錄，應(yīng)由當(dāng)事人和律師本人簽名。

第十七條、工作底稿由制作人所在的律師事務(wù)所保存，保存期限至少7年。中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)需要可隨時(shí)調(diào)閱、檢查工作底稿。

第二章、法律意見(jiàn)書的必備內(nèi)容第十八條、法律意見(jiàn)書開(kāi)頭部分應(yīng)載明，律師是否根據(jù)《證券法》、《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具法律意見(jiàn)書。

第一節(jié)律師應(yīng)聲明的事項(xiàng)第十九條、律師應(yīng)承諾已依據(jù)本規(guī)則的規(guī)定及本法律意見(jiàn)書出具日以前已發(fā)生或存在的事實(shí)和我國(guó)現(xiàn)行法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定發(fā)表法律意見(jiàn)。

第二十條、律師應(yīng)承諾已嚴(yán)格履行法定職責(zé)，遵循了勤勉盡責(zé)和誠(chéng)實(shí)信用原則，對(duì)發(fā)行人的行為以及本次申請(qǐng)的合法、合規(guī)、真實(shí)、有效進(jìn)行了充分的核查驗(yàn)證，保證法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏。

第二十一條、律師應(yīng)承諾同意將法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告作為發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票所必備的法律文件，隨同其他材料一同上報(bào)，并愿意承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

第二十二條、律師應(yīng)承諾同意發(fā)行人部分或全部在招股說(shuō)明書中自行引用或按中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核要求引用法律意見(jiàn)書或律師工作報(bào)告的內(nèi)容，但發(fā)行人作上述引用時(shí)，不得因引用而導(dǎo)致法律上的歧義或曲解，律師應(yīng)對(duì)有關(guān)招股說(shuō)明書的內(nèi)容進(jìn)行再次審閱并確認(rèn)。

第二十三條、律師可作出其他適當(dāng)聲明，但不得做出違反律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神的免責(zé)聲明。

第二節(jié)法律意見(jiàn)書正文第二十四條、律師應(yīng)在進(jìn)行充分核查驗(yàn)證的基礎(chǔ)上，對(duì)本次股票發(fā)行上市的下列（包括但不限于）事項(xiàng)明確發(fā)表結(jié)論性意見(jiàn)。所發(fā)表的結(jié)論性意見(jiàn)應(yīng)包括是否合法合規(guī)、是否真實(shí)有效，是否存在糾紛或潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（一）本次發(fā)行上市的批準(zhǔn)和授權(quán)

（二）發(fā)行人本次發(fā)行上市的主體資格

（三）本次發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件

（四）發(fā)行人的設(shè)立

（五）發(fā)行人的獨(dú)立性

（六）發(fā)起人或股東（實(shí)際控制人）

（七）發(fā)行人的股本及其演變

（八）發(fā)行人的業(yè)務(wù)

（九）關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

（十）發(fā)行人的主要財(cái)產(chǎn)

（十一）發(fā)行人的重大債權(quán)債務(wù)

（十二）發(fā)行人的重大資產(chǎn)變化及收購(gòu)兼并

（十三）發(fā)行人公司章程的制定與修改

（十四）發(fā)行人股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則及規(guī)范運(yùn)作

（十五）發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員及其變化

（十六）發(fā)行人的稅務(wù)

（十七）發(fā)行人的環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)等標(biāo)準(zhǔn)

（十八）發(fā)行人募集資金的運(yùn)用

（十九）發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)

（二十）訴訟、仲裁或行政處罰

（二十一）原定向募集公司增資發(fā)行的有關(guān)問(wèn)題（如有）

（二十二）發(fā)行人招股說(shuō)明書法律風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)

（二十三）律師認(rèn)為需要說(shuō)明的其他問(wèn)題

第三節(jié)本次發(fā)行上市的總體結(jié)論性意見(jiàn)

第二十五條、律師應(yīng)對(duì)發(fā)行人是否符合股票發(fā)行上市條件、發(fā)行人行為是否存在違法違規(guī)、以及招股說(shuō)明書及其摘要引用的法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告的內(nèi)容是否適當(dāng)，明確發(fā)表總體結(jié)論性意見(jiàn)。

第二十六條、律師已勤勉盡責(zé)仍不能發(fā)表肯定性意見(jiàn)的，應(yīng)發(fā)表保留意見(jiàn)，并說(shuō)明相應(yīng)的理由及其對(duì)本次發(fā)行上市的影響程度。

第三章、律師工作報(bào)告的必備內(nèi)容

第二十七條、律師工作報(bào)告開(kāi)頭部分應(yīng)載明，律師是否根據(jù)《證券法》、《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具律師工作報(bào)告。

第一節(jié)律師工作報(bào)告引言

第二十八條、簡(jiǎn)介律師及律師事務(wù)所，包括（但不限于）注冊(cè)地及時(shí)間、業(yè)務(wù)范圍、證券執(zhí)業(yè)律師人數(shù)、本次簽名律師的證券業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)記錄及其主要經(jīng)歷、聯(lián)系方式等。

第二十九條、說(shuō)明律師制作法律意見(jiàn)書的工作過(guò)程，包括（但不限于）與發(fā)行人相互溝通的情況，對(duì)發(fā)行人提供材料的查驗(yàn)、走訪、談話記錄、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄、查閱文件的情況，以及工作時(shí)間等。

第二節(jié)律師工作報(bào)告正文

第三十條、本次發(fā)行上市的批準(zhǔn)和授權(quán)

（一）股東大會(huì)是否已依法定程序作出批準(zhǔn)發(fā)行上市的決議。

（二）根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司章程等規(guī)定，上述決議的內(nèi)容是否合法有效。

（三）如股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)辦理有關(guān)發(fā)行上市事宜，上述授權(quán)范圍、程序是否合法有效。

第三十一條、發(fā)行人發(fā)行股票的主體資格

（一）發(fā)行人是否具有發(fā)行上市的主體資格。

（二）發(fā)行人是否依法有效存續(xù)，即根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程，發(fā)行人是否有終止的情形出現(xiàn)。

第三十二條、本次發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件

分別就不同類別或特征的發(fā)行人，對(duì)照《證券法》、《公司法》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，逐條核查發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件。

第三十三條、發(fā)行人的設(shè)立

（一）發(fā)行人設(shè)立的程序、資格、條件、方式等是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并得到有權(quán)部門的批準(zhǔn)。

（二）發(fā)行人設(shè)立過(guò)程中所簽定的改制重組合同是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，是否因此引致發(fā)行人設(shè)立行為存在潛在糾紛。

（三）發(fā)行人設(shè)立過(guò)程中有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資等是否履行了必要程序，是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。

（四）發(fā)行人創(chuàng)立大會(huì)的程序及所議事項(xiàng)是否符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。

第三十四條、發(fā)行人的獨(dú)立性

（一）發(fā)行人業(yè)務(wù)是否獨(dú)立于股東單位及其他關(guān)聯(lián)方。

（二）發(fā)行人的資產(chǎn)是否獨(dú)立完整。

（三）如發(fā)行人屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)，是否具有獨(dú)立完整的供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售系統(tǒng)。

（四）發(fā)行人的人員是否獨(dú)立。

（五）發(fā)行人的機(jī)構(gòu)是否獨(dú)立。

（六）發(fā)行人的財(cái)務(wù)是否獨(dú)立。

（七）概括說(shuō)明發(fā)行人是否具有面向市場(chǎng)自主經(jīng)營(yíng)的能力。

第三十五條、發(fā)起人和股東（追溯至發(fā)行人的實(shí)際控制人）

（一）發(fā)起人或股東是否依法存續(xù)，是否具有法律、法規(guī)和規(guī)范性文件規(guī)定擔(dān)任發(fā)起人或進(jìn)行出資的資格。

（二）發(fā)行人的發(fā)起人或股東人數(shù)、住所、出資比例是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。

（三）發(fā)起人已投入發(fā)行人的資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否清晰，將上述資產(chǎn)投入發(fā)行人是否存在法律障礙。

（四）若發(fā)起人將其全資附屬企業(yè)或其他企業(yè)先注銷再以其資產(chǎn)折價(jià)入股，應(yīng)說(shuō)明發(fā)起人是否已通過(guò)履行必要的法律程序取得了上述資產(chǎn)的所有權(quán)，是否已征得相關(guān)債權(quán)人同意，對(duì)其原有債務(wù)的處置是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。

（五）若發(fā)起人以在其他企業(yè)中的權(quán)益折價(jià)入股，是否已征得該企業(yè)其他出資人的同意，并已履行了相應(yīng)的法律程序。

（六）發(fā)起人投入發(fā)行人的資產(chǎn)或權(quán)利的權(quán)屬證書是否已由發(fā)起人轉(zhuǎn)移給發(fā)行人，是否存在法律障礙或風(fēng)險(xiǎn)。

第三十六條、發(fā)行人的股本及演變

（一）發(fā)行人設(shè)立時(shí)的股權(quán)設(shè)置、股本結(jié)構(gòu)是否合法有效，產(chǎn)權(quán)界定和確認(rèn)是否存在糾紛及風(fēng)險(xiǎn)。

（二）發(fā)行人歷次股權(quán)變動(dòng)是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。

（三）發(fā)起人所持股份是否存在質(zhì)押，如存在，說(shuō)明質(zhì)押的合法性及可能引致的風(fēng)險(xiǎn)。

第三十七條、發(fā)行人的業(yè)務(wù)

（一）發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。

（二）發(fā)行人是否在中國(guó)大陸以外經(jīng)營(yíng)，如存在，應(yīng)說(shuō)明其經(jīng)營(yíng)的合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。

（三）發(fā)行人的業(yè)務(wù)是否變更過(guò)，如變更過(guò)，應(yīng)說(shuō)明具體情況及其可能存在的法律問(wèn)題。

（四）發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)是否突出。

（五）發(fā)行人是否存在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的法律障礙。

第三十八條、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

（一）發(fā)行人是否存在持有發(fā)行人股份5%以上的關(guān)聯(lián)方，如存在，說(shuō)明發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間存在何種關(guān)聯(lián)關(guān)系。

（二）發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間是否存在重大關(guān)聯(lián)交易，如存在，應(yīng)說(shuō)明關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、數(shù)量、金額，以及關(guān)聯(lián)交易的相對(duì)比重。

（三）上述關(guān)聯(lián)交易是否公允，是否存在損害發(fā)行人及其他股東利益的情況。

（四）若上述關(guān)聯(lián)交易的一方是發(fā)行人股東，還需說(shuō)明是否已采取必要措施對(duì)其他股東的利益進(jìn)行保護(hù)。

（五）發(fā)行人是否在章程及其他內(nèi)部規(guī)定中明確了關(guān)聯(lián)交易公允決策的程序。

（六）發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。如存在，說(shuō)明同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的性質(zhì)。

（七）有關(guān)方面是否已采取有效措施或承諾采取有效措施避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。

（八）發(fā)行人是否對(duì)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易和解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾或措施進(jìn)行了充分披露，以及有無(wú)重大遺漏或重大隱瞞，如存在，說(shuō)明對(duì)本次發(fā)行上市的影響。

第三十九條、發(fā)行人的主要財(cái)產(chǎn)

（一）發(fā)行人擁有房產(chǎn)的情況。

（二）發(fā)行人擁有土地使用權(quán)、商標(biāo)、專利、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)的情況。

（三）發(fā)行人擁有主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備的情況。

（四）上述財(cái)產(chǎn)是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛，如有，應(yīng)說(shuō)明對(duì)本次發(fā)行上市的影響。

（五）發(fā)行人以何種方式取得上述財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)，是否已取得完備的權(quán)屬證書，若未取得，還需說(shuō)明取得這些權(quán)屬證書是否存在法律障礙。

（六）發(fā)行人對(duì)其主要財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)的行使有無(wú)限制，是否存在擔(dān)保或其他權(quán)利受到限制的情況。

（七）發(fā)行人有無(wú)租賃房屋、土地使用權(quán)等情況，如有，應(yīng)說(shuō)明租賃是否合法有效。

第四十條、發(fā)行人的重大債權(quán)債務(wù)

（一）發(fā)行人將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同的合法性、有效性，是否存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，如有風(fēng)險(xiǎn)和糾紛，應(yīng)說(shuō)明對(duì)本次發(fā)行上市的影響。

（二）上述合同的主體是否變更為發(fā)行人，合同履行是否存在法律障礙。

（三）發(fā)行人是否有因環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)安全、人身權(quán)等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債，如有，應(yīng)說(shuō)明對(duì)本次發(fā)行上市的影響。

（四）發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間是否存在重大債權(quán)債務(wù)關(guān)系及相互提供擔(dān)保的情況。

（五）發(fā)行人金額較大的其他應(yīng)收、應(yīng)付款是否因正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生，是否合法有效。

第四十一條、發(fā)行人重大資產(chǎn)變化及收購(gòu)兼并

（一）發(fā)行人設(shè)立至今有無(wú)合并、分立、增資擴(kuò)股、減少注冊(cè)資本、收購(gòu)或出售資產(chǎn)等行為，如有，應(yīng)說(shuō)明是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，是否已履行必要的法律手續(xù)。

（二）發(fā)行人是否擬進(jìn)行資產(chǎn)置換、資產(chǎn)剝離、資產(chǎn)出售或收購(gòu)等行為，如擬進(jìn)行，應(yīng)說(shuō)明其方式和法律依據(jù)，以及是否履行了必要的法律手續(xù)，是否對(duì)發(fā)行人發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件及本規(guī)定的有關(guān)內(nèi)容產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響。

第四十二條、發(fā)行人章程的制定與修改

（一）發(fā)行人章程或章程草案的制定及近三年的修改是否已履行法定程序。

（二）發(fā)行人的章程或章程草案的內(nèi)容是否符合現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。

（三）發(fā)行人的章程或章程草案是否按有關(guān)制定上市公司章程的規(guī)定起草或修訂。如無(wú)法執(zhí)行有關(guān)規(guī)定的，應(yīng)說(shuō)明理由。發(fā)行人已在香港或境外上市的，應(yīng)說(shuō)明是否符合到境外上市公司章程的有關(guān)規(guī)定。

第四十三條、發(fā)行人股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則及規(guī)范運(yùn)作

（一）發(fā)行人是否具有健全的組織機(jī)構(gòu)。

（二）發(fā)行人是否具有健全的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則，該議事規(guī)則是否符合相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。

（三）發(fā)行人歷次股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的召開(kāi)、決議內(nèi)容及簽署是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。

（四）股東大會(huì)或董事會(huì)歷次授權(quán)或重大決策等行為是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。

第四十四條、發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員及其變化

（一）發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的任職是否符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件以及公司章程的規(guī)定。

（二）上述人員在近三年尤其是企業(yè)發(fā)行上市前一年是否發(fā)生過(guò)變化，若存在，應(yīng)說(shuō)明這種變化是否符合有關(guān)規(guī)定，履行了必要的法律程序。

（三）發(fā)行人是否設(shè)立獨(dú)立董事，其任職資格是否符合有關(guān)規(guī)定，其職權(quán)范圍是否違反有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。

第四十五條、發(fā)行人的稅務(wù)

（一）發(fā)行人及其控股子公司執(zhí)行的稅種、稅率是否符合現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求。若發(fā)行人享受優(yōu)惠政策、財(cái)政補(bǔ)貼等政策，該政策是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。

（二）發(fā)行人近三年是否依法納稅，是否存在被稅務(wù)部門處罰的情形。

第四十六條、發(fā)行人的環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)等標(biāo)準(zhǔn)

（一）發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和擬投資項(xiàng)目是否符合有關(guān)環(huán)境保護(hù)的要求，有權(quán)部門是否出具意見(jiàn)。

（二）近三年是否因違反環(huán)境保護(hù)方面的法律、法規(guī)和規(guī)范性文件而被處罰。

（三）發(fā)行人的產(chǎn)品是否符合有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)。近三年是否因違反有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督方面的法律法規(guī)而受到處罰。

第四十七條、發(fā)行人募股資金的運(yùn)用

（一）發(fā)行人募股資金用于哪些項(xiàng)目，是否需要得到有權(quán)部門的批準(zhǔn)或授權(quán)。如需要，應(yīng)說(shuō)明是否已經(jīng)得到批準(zhǔn)或授權(quán)。

（二）若上述項(xiàng)目涉及與他人進(jìn)行合作的，應(yīng)說(shuō)明是否已依法訂立相關(guān)的合同，這些項(xiàng)目是否會(huì)導(dǎo)致同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。

（三）如發(fā)行人是增資發(fā)行的，應(yīng)說(shuō)明前次募集資金的使用是否與原募集計(jì)劃一致。如發(fā)行人改變前次募集資金的用途，應(yīng)說(shuō)明該改變是否依法定程序獲得批準(zhǔn)。

第四十八條、發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)

（一）發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)與主營(yíng)業(yè)務(wù)是否一致。

（二）發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)是否符合國(guó)家法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，是否存在潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。

第四十九條、訴訟、仲裁或行政處罰

（一）發(fā)行人、持有發(fā)行人5%以上（含5%）的主要股東（追溯至實(shí)際控制人）、發(fā)行人的控股公司是否存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見(jiàn)的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件。如存在，應(yīng)說(shuō)明對(duì)本次發(fā)行、上市的影響。

（二）發(fā)行人董事長(zhǎng)、總經(jīng)理是否存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見(jiàn)的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件。如存在，應(yīng)說(shuō)明對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。

（三）如上述案件存在，還應(yīng)對(duì)案件的簡(jiǎn)要情況作出說(shuō)明（包括但不限于受理該案件的法院名稱、提起訴訟的日期、訴訟的當(dāng)事人和人、案由、訴訟請(qǐng)求、可能出現(xiàn)的處理結(jié)果或已生效法律文書的主要內(nèi)容等）。

第五十條、原定向募集公司增資發(fā)行的有關(guān)問(wèn)題

（一）公司設(shè)立及內(nèi)部職工股的設(shè)置是否得到合法批準(zhǔn)。

（二）內(nèi)部職工股是否按批準(zhǔn)的比例、范圍及方式發(fā)行。

（三）內(nèi)部職工股首次及歷次托管是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。

第2篇：法律和法規(guī)的關(guān)系范文

    行政壟斷是指行政機(jī)關(guān)和法律、法規(guī)授權(quán)的具有管理公共事務(wù)職能的組織濫用行政權(quán)力,實(shí)施限制或妨礙競(jìng)爭(zhēng)的行為。社會(huì)主義國(guó)家在建立公有制經(jīng)濟(jì)制度和實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制以后,幾乎無(wú)一例外地實(shí)行了行政壟斷。較之經(jīng)濟(jì)壟斷,行政壟斷具有更為嚴(yán)重的市場(chǎng)排斥性。其結(jié)果是幾乎全部、徹底地取消了自由競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng),導(dǎo)致了資源配制效率低下,國(guó)民經(jīng)濟(jì)缺乏生機(jī)的后果。由于行政壟斷與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制所追求的目標(biāo)相悖,阻礙了資源配制的渠道,制約了技術(shù)的創(chuàng)新和擴(kuò)散,并最終導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)發(fā)展的低效率。因此,我國(guó)在建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的過(guò)程中,也必須反壟斷,且重點(diǎn)要反行政壟斷。以下的分析,主要以我國(guó)新出臺(tái)的《反壟斷法》為主。 

    二、行政壟斷的構(gòu)成要件 

    (一)行政壟斷的主體要件。在行政壟斷四個(gè)構(gòu)件中,主體要件及其重要。在我國(guó)《反壟斷法》中將行政壟斷的主體規(guī)定為:行政機(jī)關(guān)和法律、法規(guī)授權(quán)的具有管理公共事務(wù)職能的組織。因此,在我國(guó)《反壟斷法》中,明確規(guī)定具有管理公共事務(wù)職能的組織的也是行政壟斷的主體。 

    (二)行政壟斷的主觀要件。行政壟斷的主觀要件,是指行政壟斷是否以行政壟斷主體的主觀故意為必要條件。從反壟斷法理論關(guān)于壟斷狀態(tài)與壟斷行為的一般論述來(lái)看,兩者的主觀要件是不同的。所謂壟斷狀態(tài)就是“指在某種商品或商業(yè)服務(wù)領(lǐng)域內(nèi),因市場(chǎng)規(guī)模、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的原因產(chǎn)生市場(chǎng)弊害的情形” 。壟斷行為是市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)者為了獲取超額壟斷利潤(rùn)而故意實(shí)施限制、排斥競(jìng)爭(zhēng)的行為。這種限制、排斥競(jìng)爭(zhēng)的行為主觀上出自故意,客觀上對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)造成損害,因而絕大部分國(guó)家都在立法中明確反對(duì)。 

    針對(duì)我國(guó)實(shí)際,從法律層面考慮,將行政壟斷狀態(tài)納入反壟斷是不可欲求的。因此,只有以限制競(jìng)爭(zhēng)為主要目的的行政壟斷行為才屬于行政壟斷。行政壟斷的主觀要件只能表現(xiàn)為故意。 

    (三)行政壟斷的客體要件。行政壟斷的客體即行政壟斷所侵犯的社會(huì)關(guān)系。從法律角度觀之,不管是濫用經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)地位、合謀限制競(jìng)爭(zhēng),還是行政壟斷,都是對(duì)國(guó)家強(qiáng)制性法律的違反,都對(duì)國(guó)家、社會(huì)有害。行政壟斷與濫用經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)地位、合謀限制競(jìng)爭(zhēng)等壟斷形式一樣,它所侵害的社會(huì)關(guān)系是市場(chǎng)的公平競(jìng)爭(zhēng)秩序,是為國(guó)家法律所保護(hù)的社會(huì)主義市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。實(shí)踐中行政機(jī)關(guān)的非法行為有很多,所侵害的社會(huì)關(guān)系也非常復(fù)雜,既有侵害國(guó)家行政管理秩序的,也有損害了國(guó)家、集體、公民財(cái)產(chǎn)權(quán)利或人身權(quán)利的。判斷一種行政非法行為是否是行政壟斷的標(biāo)準(zhǔn)就是看這種非法行為所侵害的社會(huì)關(guān)系是不是競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。只有侵犯市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的行政非法行為才是行政壟斷。 

    (四)行政壟斷的客觀要件。行政壟斷的客觀要件即行政壟斷的客觀表現(xiàn),概括為濫用行政權(quán)力。在我國(guó)《反壟斷法》中采用了列舉式規(guī)定,具體表現(xiàn)為: 

    1.行政機(jī)關(guān)和法律、法規(guī)授權(quán)的具有管理公共事務(wù)職能的組織濫用行政權(quán)力,限定或者變相限定單位或者個(gè)人經(jīng)營(yíng)、購(gòu)買、使用其指定的經(jīng)營(yíng)者提供的商品。 

    2.行政機(jī)關(guān)和法律、法規(guī)授權(quán)的具有管理公共事務(wù)職能的組織濫用行政權(quán)力,實(shí)施下列行為,妨礙商品在地區(qū)之間的自由流通:(1)對(duì)外地商品設(shè)定歧視性收費(fèi)項(xiàng)目、實(shí)行歧視性收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),或者規(guī)定歧視性價(jià)格;(2)對(duì)外地商品規(guī)定與本地同類商品不同的技術(shù)要求、檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn),或者對(duì)外地商品采取重復(fù)檢驗(yàn)、重復(fù)認(rèn)證等歧視性技術(shù)措施,限制外地商品進(jìn)入本地市場(chǎng);(3)采取專門針對(duì)外地商品的行政許可,限制外地商品進(jìn)入本地市場(chǎng);(4)設(shè)置關(guān)卡或者采取其他手段,阻礙外地商品進(jìn)入或者本地商品運(yùn)出;(5)妨礙商品在地區(qū)之間自由流通的其他行為。 

    3.行政機(jī)關(guān)和法律、法規(guī)授權(quán)的具有管理公共事務(wù)職能的組織濫用行政權(quán)力,以設(shè)定歧視性資質(zhì)要求、評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)或者不依法信息等方式,排斥或者限制外地經(jīng)營(yíng)者參加本地的招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)。 

    4.行政機(jī)關(guān)和法律、法規(guī)授權(quán)的具有管理公共事務(wù)職能的組織濫用行政權(quán)力,采取與本地經(jīng)營(yíng)者不平等待遇等方式,排斥或者限制外地經(jīng)營(yíng)者在本地投資或者設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。 

    5.行政機(jī)關(guān)和法律、法規(guī)授權(quán)的具有管理公共事務(wù)職能的組織濫用行政權(quán)力,強(qiáng)制經(jīng)營(yíng)者從事本法規(guī)定的壟斷行為。 

    6.行政機(jī)關(guān)濫用行政權(quán)力,制定含有排除、限制競(jìng)爭(zhēng)內(nèi)容的規(guī)定。 

    以上四個(gè)構(gòu)成要件,是判斷行政壟斷的根本標(biāo)準(zhǔn),缺一不可。 

    三、行政壟斷的成因 

    行政壟斷的成因,非常復(fù)雜和特殊。行政壟斷產(chǎn)生的直接原因,是傳統(tǒng)體制的滯留和局部利益的驅(qū)動(dòng),但進(jìn)一步分析,卻可以發(fā)現(xiàn)潛在著更加深層次的原因。首先,歷史上官商不分的傳統(tǒng)構(gòu)成了行政壟斷的“歷史慣性”,加上嚴(yán)格計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的政府集權(quán),使行政壟斷在新的形式上得到了加固,改革開(kāi)放后,在遇到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的負(fù)面效應(yīng)時(shí),也常常簡(jiǎn)單歸咎于缺乏管理,而再次強(qiáng)化早已駕輕就熟的行政干預(yù),形成不良循環(huán)。其次,體制改革中的利益沖突是形成行政壟斷的制度根源,對(duì)地方利益的追求成為地方政府的主要目標(biāo),封鎖、保護(hù)地方市場(chǎng)等行政壟斷行為皆出于此。第三,地方政府的政績(jī)?cè)u(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和考核體制,過(guò)去很長(zhǎng)一段時(shí)間以GDP為唯一指標(biāo),沒(méi)有全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀。我國(guó)《反壟斷法》的制定是建立在對(duì)這些原因的正確認(rèn)識(shí)和分析的基礎(chǔ)上。

    四、規(guī)制行政壟斷的法律措施 

    通過(guò)以上的簡(jiǎn)要分析,可以看出,現(xiàn)實(shí)中大量存在的行政壟斷的形成,有著相當(dāng)復(fù)雜的歷史和現(xiàn)實(shí)原因,對(duì)行政壟斷進(jìn)行規(guī)制,是整個(gè)中國(guó)改革進(jìn)程中的一項(xiàng)綜合性工程?！吨腥A人民共和國(guó)反壟斷法》的出臺(tái),將反行政壟斷規(guī)定其中,客觀上會(huì)促使、推動(dòng)行政管理體制的改革,《反壟斷法》對(duì)行政壟斷的法律規(guī)制有以下特點(diǎn): 

    有專門的反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)。反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)有調(diào)查權(quán),采取措施權(quán)及依法作出處理決定的權(quán)力。法律的權(quán)威來(lái)自于一個(gè)獨(dú)立的、集中的、統(tǒng)一的、專業(yè)的執(zhí)法體制和執(zhí)法機(jī)關(guān),所以,由專門的反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)來(lái)保證法律的實(shí)施,能夠和強(qiáng)大的行政壟斷主體相抗衡,《反壟斷法》的實(shí)施效果就會(huì)突顯出來(lái)。 

第3篇：法律和法規(guī)的關(guān)系范文

關(guān)鍵詞：獨(dú)立學(xué)院；教師；勞動(dòng)關(guān)系調(diào)整

中圖分類號(hào)：D922.5 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2012）11-0231-02

獨(dú)立學(xué)院是指實(shí)施本科以上學(xué)歷教育的普通高等學(xué)校與國(guó)家機(jī)構(gòu)以外的社會(huì)組織或者個(gè)人合作，利用非國(guó)家財(cái)政性經(jīng)費(fèi)舉辦的實(shí)施本科學(xué)歷教育的高等學(xué)校。作為公益性事業(yè)的獨(dú)立學(xué)院，其教師的勞動(dòng)關(guān)系是否由《勞動(dòng)法》或《勞動(dòng)合同法》調(diào)整，這在學(xué)術(shù)界一直都沒(méi)有定論。一種觀點(diǎn)認(rèn)為，獨(dú)立學(xué)院教師的勞動(dòng)關(guān)系應(yīng)受《勞動(dòng)法》或《勞動(dòng)合同法》調(diào)整；另一種觀點(diǎn)則認(rèn)為，獨(dú)立學(xué)院教師的勞動(dòng)關(guān)系不應(yīng)受《勞動(dòng)法》或《勞動(dòng)合同法》調(diào)整。筆者贊同第二種觀點(diǎn)，即認(rèn)為獨(dú)立學(xué)院教師的勞動(dòng)關(guān)系不是由《勞動(dòng)法》或《勞動(dòng)合同法》調(diào)整的，他們的勞動(dòng)關(guān)系應(yīng)該是一種聘任關(guān)系，而不是勞動(dòng)法所規(guī)定的真正意義上的勞動(dòng)關(guān)系。

一、獨(dú)立學(xué)院的法律屬性不明確

《社會(huì)力量辦學(xué)條例》和《中華人民共和國(guó)高等教育法》明文規(guī)定，國(guó)家積極鼓勵(lì)和大力支持企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、社會(huì)組織和公民等社會(huì)力量創(chuàng)辦高等學(xué)校?！吨腥A人民共和國(guó)民辦教育促進(jìn)法》、《關(guān)于規(guī)范并加強(qiáng)普通高校以新的機(jī)制和模式試辦獨(dú)立學(xué)院管理的若干意見(jiàn)》、《中華人民共和國(guó)民辦高等學(xué)校辦學(xué)管理若干規(guī)定》以及《獨(dú)立學(xué)院設(shè)置與管理辦法》等法律和法規(guī)表明，獨(dú)立學(xué)院是屬于公益性事業(yè)性質(zhì)的民辦高等教育學(xué)校，是社會(huì)主義教育事業(yè)的組成部分。這些法律和法規(guī)的頒布為獨(dú)立學(xué)院的發(fā)展提供了法律上的保障。

關(guān)于獨(dú)立學(xué)院的法律屬性，目前學(xué)術(shù)界主要有以下幾種觀點(diǎn)：一是中國(guó)人民大學(xué)秦惠民教授認(rèn)為，獨(dú)立學(xué)院法人可分為事業(yè)法人和民辦非企業(yè)法人兩種；二是浙江林學(xué)院李明華教授認(rèn)為，獨(dú)立學(xué)院法人可稱為事業(yè)單位法人或非營(yíng)利性社團(tuán)法人；三是教育部發(fā)展規(guī)劃司司長(zhǎng)韓進(jìn)認(rèn)為，獨(dú)立學(xué)院法人屬于事業(yè)單位法人或民辦事業(yè)單位法人[1]?，F(xiàn)實(shí)中，各獨(dú)立學(xué)院在民政廳所登記的法人屬性也各不相同。有的獨(dú)立學(xué)院登記為民辦非企業(yè)法人，有的登記為事業(yè)法人。如吉林省的獨(dú)立學(xué)院登記為民辦非企業(yè)法人，而浙江省的許多民辦學(xué)院則登記為事業(yè)單位法人，天津市的多所獨(dú)立學(xué)院也都登記為事業(yè)單位法人[2]。

根據(jù)《民法通則》，法人可分為企業(yè)法人、機(jī)關(guān)法人、事業(yè)單位法人和社會(huì)團(tuán)體法人?！吨腥A人民共和國(guó)民辦教育促進(jìn)法》只規(guī)定民辦學(xué)校應(yīng)取得辦學(xué)許可證，并依照有關(guān)的行政法律和法規(guī)進(jìn)行登記，并未明確規(guī)定依照什么類型的法人進(jìn)行登記。《獨(dú)立學(xué)院設(shè)置與管理辦法》、《中華人民共和國(guó)民辦教育促進(jìn)法》、《教育部關(guān)于印發(fā)的通知》等法律和法規(guī)，也未明確規(guī)定獨(dú)立學(xué)院屬何種法人性質(zhì)，只是籠統(tǒng)地規(guī)定，依法設(shè)立的獨(dú)立學(xué)院應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理法人登記。

按照《民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例》，民辦學(xué)校應(yīng)依照民辦非企業(yè)單位進(jìn)行登記。筆者認(rèn)為，獨(dú)立學(xué)院應(yīng)屬于“民辦事業(yè)單位法人”而非“民辦非企業(yè)法人”的范疇。首先，《獨(dú)立學(xué)院設(shè)置與管理辦法》、《中華人民共和國(guó)民辦教育促進(jìn)法》、《教育部關(guān)于印發(fā)的通知》等法律法規(guī)明確規(guī)定，獨(dú)立學(xué)院是屬于公益性事業(yè)性質(zhì)的民辦高等教育，是社會(huì)主義教育事業(yè)的重要組成部分。其次，“民辦事業(yè)單位法人”的界定突出了“民辦”與“事業(yè)”兩個(gè)方面，強(qiáng)調(diào)“民”的作用和行為。而 “企業(yè)”二字既容易引起公眾對(duì)獨(dú)立學(xué)院作為高等教育機(jī)構(gòu)所應(yīng)有的本質(zhì)的曲解，在概念的表達(dá)上又不能很好地與對(duì)高等教育之傳統(tǒng)屬性的認(rèn)識(shí)相吻合。

二、獨(dú)立學(xué)院教師勞動(dòng)關(guān)系不適應(yīng)《勞動(dòng)法》和《勞動(dòng)合同法》調(diào)整原因

目前，有學(xué)者認(rèn)為獨(dú)立學(xué)院教師的勞動(dòng)關(guān)系應(yīng)受《勞動(dòng)法》和《勞動(dòng)合同法》調(diào)整，他們的依據(jù)是《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》第2條，“中華人民共和國(guó)境內(nèi)的企業(yè)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織、民辦非企業(yè)單位等組織與勞動(dòng)者建立勞動(dòng)關(guān)系，訂立、履行、變更、解除或者終止勞動(dòng)合同，適用本法。”他們還認(rèn)為，獨(dú)立學(xué)院就是民辦非企業(yè)單位，教師就是勞動(dòng)者，所以獨(dú)立學(xué)院教師的勞動(dòng)關(guān)系就應(yīng)該受《勞動(dòng)法》和《勞動(dòng)合同法》調(diào)整。而也有學(xué)者認(rèn)為，我國(guó)獨(dú)立學(xué)院法人屬性的定性并不明確，教師也不屬于《勞動(dòng)法》和《勞動(dòng)合同法》傾斜保護(hù)的勞動(dòng)者，而是專職生產(chǎn)和傳播科學(xué)文化知識(shí)的高級(jí)知識(shí)分子，屬于社會(huì)的精英階層。因此，獨(dú)立學(xué)院教師的勞動(dòng)關(guān)系不應(yīng)受《勞動(dòng)法》和《勞動(dòng)合同法》調(diào)整[3]。

作為民辦高校性質(zhì)的獨(dú)立學(xué)院，其教師的勞動(dòng)關(guān)系應(yīng)該按照什么法律調(diào)整？換句話說(shuō)，獨(dú)立學(xué)院與教師簽訂的是聘任合同，還是勞動(dòng)合同？從我國(guó)現(xiàn)有的關(guān)于獨(dú)立學(xué)院的法律和法規(guī)來(lái)看，筆者認(rèn)為，獨(dú)立學(xué)院教師的勞動(dòng)關(guān)系應(yīng)該是一種聘任關(guān)系，而不是勞動(dòng)法所規(guī)定的真正意義上的勞動(dòng)關(guān)系，不應(yīng)納入《勞動(dòng)法》或《勞動(dòng)合同法》調(diào)整的范圍?！吨腥A人民共和國(guó)教師法》第17條規(guī)定：“教師的聘任應(yīng)當(dāng)遵循雙方地位平等的原則，由學(xué)校和教師簽訂聘任合同，明確規(guī)定雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任?！薄吨腥A人民共和國(guó)民辦教育促進(jìn)法實(shí)施條例》第24條規(guī)定：“民辦學(xué)校自主聘任教師、職員。民辦學(xué)校聘任教師、職員，應(yīng)當(dāng)簽訂聘任合同，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)等。民辦學(xué)校招用其他工作人員應(yīng)當(dāng)訂立勞動(dòng)合同?！薄稄V東省實(shí)施辦法》在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)，民辦學(xué)校與其聘用的教師和職員簽訂聘任合同，如有“發(fā)生人事?tīng)?zhēng)議的，參照公辦學(xué)校人事?tīng)?zhēng)議有關(guān)規(guī)定處理”。而對(duì)于簽訂勞動(dòng)合同的其他工作人員，如有“發(fā)生爭(zhēng)議的，按照處理勞動(dòng)爭(zhēng)議的法律法規(guī)處理”。因此，獨(dú)立學(xué)院應(yīng)與教師簽訂聘任合同，如果雙方因解除人事關(guān)系或履行聘任合同發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，應(yīng)向所屬市、區(qū)（縣）級(jí)人事?tīng)?zhēng)議仲裁機(jī)構(gòu)申請(qǐng)仲裁；同時(shí)，獨(dú)立學(xué)院在與工勤人員簽訂勞動(dòng)合同時(shí)，如有發(fā)生爭(zhēng)議的，應(yīng)向所屬市、區(qū)（縣）級(jí)勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁機(jī)構(gòu)申請(qǐng)仲裁。

教師與獨(dú)立學(xué)院之所以應(yīng)該簽訂聘任合同，而不是勞動(dòng)合同，這是因?yàn)榻處熍c勞動(dòng)者有著本質(zhì)的區(qū)別。廣義的教師，泛指?jìng)魇谥R(shí)和經(jīng)驗(yàn)的人；狹義的教師，是受過(guò)專門的教育和訓(xùn)練，在學(xué)校中向?qū)W生傳遞人類科學(xué)文化知識(shí)和技能，發(fā)展學(xué)生的體質(zhì)，對(duì)學(xué)生進(jìn)行思想道德教育，培養(yǎng)學(xué)生高尚的審美情趣，把受教育者培養(yǎng)成社會(huì)需要的人才的專業(yè)人員。教師的天職是教書育人，是人類靈魂的工程師。《中華人民共和國(guó)教師法》第3條規(guī)定：“教師是履行教育教學(xué)職責(zé)的專業(yè)人員，承擔(dān)教書育人，培養(yǎng)社會(huì)主義事業(yè)建設(shè)者和接班人、提高民族素質(zhì)的使命。”

勞動(dòng)者則是一個(gè)含義非常廣泛的概念，凡是具有勞動(dòng)能力，以從事勞動(dòng)獲取合法收入作為生活資料來(lái)源的公民都可稱為勞動(dòng)者。我國(guó)的法律將“勞動(dòng)者”定義為：達(dá)到法定年齡，具有勞動(dòng)能力，以從事某種社會(huì)勞動(dòng)獲得收入為主要生活來(lái)源，依據(jù)法律或合同的規(guī)定，在用人單位的管理下從事勞動(dòng)并獲取勞動(dòng)報(bào)酬的自然人。根據(jù)《勞動(dòng)合同法》的規(guī)定，如果勞動(dòng)者與用人單位發(fā)生爭(zhēng)議，應(yīng)向所屬市、區(qū)（縣）級(jí)勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁機(jī)構(gòu)申請(qǐng)仲裁。因此，法律定義的“勞動(dòng)者”，就是《勞動(dòng)合同法》所強(qiáng)調(diào)的傾斜保護(hù)處于弱者地位的一般勞動(dòng)者。

教師不是一般勞動(dòng)者，因?yàn)榻逃且豁?xiàng)公益性事業(yè)，教書育人是教師的天職，教師職業(yè)具有很強(qiáng)的專業(yè)性，教師的一言一行對(duì)學(xué)生的成長(zhǎng)都有著重大的影響作用。如果將教師聘任合同定位為一般的勞動(dòng)合同，將教師等同于一般8 小時(shí)工作制的勞動(dòng)者，這對(duì)教師的社會(huì)地位無(wú)疑是一種漠視和貶低。同時(shí)，《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》和《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》強(qiáng)調(diào)的是對(duì)處于弱勢(shì)地位的一般勞動(dòng)者的保護(hù)，這對(duì)于獨(dú)立學(xué)院處理與教師的勞動(dòng)關(guān)系也是不適合的。比如，《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》第37條明確規(guī)定：“勞動(dòng)者提前三十日以書面形式通知用人單位，可以解除勞動(dòng)合同。勞動(dòng)者在試用期內(nèi)提前三日通知用人單位，可以解除勞動(dòng)合同。”如果教師與學(xué)校建立的勞動(dòng)關(guān)系也受《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》調(diào)整的話，那么，教師在學(xué)期開(kāi)學(xué)之初或中途提前三十日或在試用期內(nèi)提前三日書面通知學(xué)校就可以解除合同，這對(duì)學(xué)校正常的教學(xué)秩序無(wú)疑會(huì)產(chǎn)生很大的負(fù)面影響，對(duì)學(xué)生也是極不負(fù)責(zé)任和極不公平的。

三、小結(jié)

綜上所述可見(jiàn)，獨(dú)立學(xué)院的教師勞動(dòng)關(guān)系不受《勞動(dòng)法》或《勞動(dòng)合同法》調(diào)整，獨(dú)立學(xué)院與其教師之間的勞動(dòng)關(guān)系是一種聘任關(guān)系，如發(fā)生人事關(guān)系爭(zhēng)議時(shí)，應(yīng)參照《人事?tīng)?zhēng)議處理規(guī)定》處理。但是，獨(dú)立學(xué)院教師勞動(dòng)關(guān)系的界定還未上升至法律層面，仍需以下幾方面的努力：

第一，在立法上，清理不利于獨(dú)立學(xué)院發(fā)展的法律和法規(guī)的有關(guān)條文，明確界定我國(guó)獨(dú)立學(xué)院為民辦事業(yè)單位，將教師的聘任制度上升到法律層面。

第二，在輿論上，加大“獨(dú)立學(xué)院是社會(huì)主義教育事業(yè)的組成部分，是不以‘營(yíng)利’為目的的公益性事業(yè)”的宣傳，把獨(dú)立學(xué)院的發(fā)展放在我國(guó)高等教育大眾化的位置，建立相關(guān)的法律制度，從法律和政策上保障獨(dú)立學(xué)院的健康發(fā)展，使獨(dú)立學(xué)院具有與公辦高等院校平等的社會(huì)地位。

第三，獨(dú)立學(xué)院及其董事會(huì)應(yīng)明確獨(dú)立學(xué)院是我國(guó)高等教育事業(yè)的重要組成部分，是公益性事業(yè)，是不以“營(yíng)利”為目的的。

第四，獨(dú)立學(xué)院要完善人事聘任制度，不能按《勞動(dòng)法》或《勞動(dòng)合同法》與教師簽訂勞動(dòng)合同，應(yīng)與教師簽訂《聘任合同》，明確獨(dú)立學(xué)院和受聘教師雙方相關(guān)的權(quán)利和義務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

[1] 魏訓(xùn)鵬,費(fèi)堅(jiān).獨(dú)立學(xué)院法律地位及屬性分析[J].中國(guó)高教研究,2009，(4).

第4篇：法律和法規(guī)的關(guān)系范文

在改革開(kāi)放日益深化的今天,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)滲透到日常生活中的方方面面。這就需要公民和法人的財(cái)產(chǎn)關(guān)系得到精密的確定。而在國(guó)際上,民法和商法的制定也體現(xiàn)了統(tǒng)一化的趨勢(shì)。例如,瑞士在1881年就頒布了《債務(wù)法》,以確定商業(yè)活動(dòng)中由于債務(wù)和債權(quán)產(chǎn)生的法律責(zé)任。隨著資本主義的不斷發(fā)展,《債務(wù)法》和《公民和法人財(cái)產(chǎn)關(guān)系法》這一民法相合并,成為一編。這是世界上民商法合一的先行者。而其他國(guó)家為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展,也在法律上做出了相應(yīng)的調(diào)整。比如泰國(guó)、蘇俄和匈牙利等相繼頒布了對(duì)于公民和法人財(cái)產(chǎn)關(guān)系進(jìn)行規(guī)范的法律法規(guī)。這些法律法規(guī)的出臺(tái),都是后來(lái)形成的“民商合一主義”的實(shí)際先例。而民商法的分立,則是源于意大利的立法規(guī)定,不過(guò)1942年,該國(guó)也頒布了“民商合一”的相關(guān)法律,細(xì)化了經(jīng)濟(jì)生活中財(cái)產(chǎn)關(guān)系的確定。解放以來(lái),政協(xié)和人大中的普遍觀點(diǎn)是民法和商法應(yīng)使用統(tǒng)一的立法體例。而我國(guó)對(duì)此也有著相關(guān)的法律法規(guī)。比如立法時(shí)將合同關(guān)系等劃入了公民和法人財(cái)產(chǎn)關(guān)系的法律范疇中。我國(guó)在歷史上已經(jīng)客觀存在這種民商法合一的基礎(chǔ)。

二、民商法合一的發(fā)展方向

1、商人階層的專有利益逐漸削弱。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和生產(chǎn)關(guān)系的一再變革。商人在一定程度上已經(jīng)成為了產(chǎn)品的生產(chǎn)者。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展所帶來(lái)的后果就是市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)只能和生產(chǎn)職能已經(jīng)統(tǒng)一。加之市場(chǎng)化的觸角已經(jīng)融進(jìn)了社會(huì)的每個(gè)方面。形成了“全民皆商”的形勢(shì)。讓商法傳統(tǒng)上規(guī)定的商人的特殊權(quán)利變成了現(xiàn)在每個(gè)人都可以獲得商品的權(quán)利。讓商人作為一個(gè)階層的存在被漸漸削弱。商人的“專利”也逐漸消失。

2、商業(yè)形式與其他經(jīng)濟(jì)形式的同質(zhì)化。在現(xiàn)代的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,隨著信息技術(shù)和物流技術(shù)的不斷發(fā)展和資本的全球化等因素的深化發(fā)展,商業(yè)形式已經(jīng)脫掉了其個(gè)性的外衣,很難和其他經(jīng)濟(jì)形式進(jìn)行區(qū)分。不同的產(chǎn)業(yè)類型逐漸趨于同質(zhì)化。差異也越來(lái)越小。在“以經(jīng)濟(jì)發(fā)展為中心”的今天,商業(yè)的邊界也越來(lái)越模糊。傳統(tǒng)意義上的商業(yè)早已融入了每個(gè)人的日常生活中。第一、二、三產(chǎn)業(yè)也逐步向“商業(yè)”靠攏。加大了商業(yè)的內(nèi)涵。擴(kuò)大了商業(yè)的范圍。在這種“沒(méi)有邊界”的產(chǎn)業(yè)面前,傳統(tǒng)上的商法很難成為獨(dú)立的法律部門。

3、民商法合一是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必經(jīng)之路。在把民商法合一的工作提上日程之前,立法工作者和經(jīng)濟(jì)學(xué)家應(yīng)該考慮確定民商法在法律體系中的地位。以來(lái),對(duì)內(nèi)改革和對(duì)外開(kāi)放的同時(shí)進(jìn)行既促進(jìn)了商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,也由下自上促進(jìn)了法律體系的改革。但是,由于立法的滯后性,這些法律有時(shí)很難對(duì)現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)政策的需要進(jìn)行滿足。我國(guó)在解放初期曾經(jīng)頒布過(guò)《私營(yíng)企業(yè)暫行條例》。但是經(jīng)過(guò)后,這些條例就不能適應(yīng)客觀情況。還有,在新世紀(jì)之后,針對(duì)種種新興商業(yè)形式如網(wǎng)絡(luò)交易等方面的法律規(guī)定等尚不健全,需要立法機(jī)構(gòu)去逐步完善。但是,針對(duì)現(xiàn)行商法的修修補(bǔ)補(bǔ)將會(huì)是一項(xiàng)巨大的工程。所以,為了法律覆蓋的廣泛性,民法和商法的統(tǒng)一將是一條必經(jīng)之路。

第5篇：法律和法規(guī)的關(guān)系范文

在國(guó)際交流日益頻繁的今天，保密工作是確保我國(guó)社會(huì)、政治、經(jīng)濟(jì)等方方面面健康發(fā)展的關(guān)鍵，保密培訓(xùn)指針對(duì)國(guó)家、企業(yè)需要保密的工作崗位人員進(jìn)行培訓(xùn)，在我國(guó)《保密法》中對(duì)人員、機(jī)關(guān)單位工作人員、公務(wù)員等人員的保密行為提出嚴(yán)格要求。對(duì)于保密人員而言，只有意志堅(jiān)定、立場(chǎng)正確，才能做好保密工作，因此在保密培訓(xùn)中就要重視思想教育和法律教育工作。

關(guān)鍵詞：

保密培訓(xùn)；思想教育；法律教育

國(guó)家或企業(yè)的工作人員是按照核心、重要以及一般的等級(jí)進(jìn)行劃分，根據(jù)崗位等級(jí)不同確定工作人員類別，并針對(duì)不同工作類別進(jìn)行專業(yè)保密培訓(xùn)，通過(guò)培訓(xùn)促使保密人員掌握保密知識(shí)技能、簽訂保密協(xié)議承諾書、嚴(yán)格遵守保密規(guī)章制度，要對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行思想教育和法律教育。思想教育工作內(nèi)容包括政治觀點(diǎn)、思想觀念以及道德規(guī)范，法律教育工作內(nèi)容包括《中華人民共和國(guó)保守國(guó)家秘密法》、《懲治泄露國(guó)家秘密犯罪的補(bǔ)充規(guī)定》、《憲法》以及《保密法實(shí)施辦法》等法律法規(guī)文件，通過(guò)思想教育和法律教育全面提高企業(yè)職員的工作態(tài)度、工作效率和工作質(zhì)量。

一、保密培訓(xùn)中思想教育的重要性

在保密培訓(xùn)中做好思想教育工作是提高企業(yè)職工保密觀念、加強(qiáng)保密意識(shí)的關(guān)鍵，是促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展的重要保障，把思想教育工作做好和運(yùn)用保密法律法規(guī)進(jìn)行必要的懲罰能夠發(fā)揮同樣的效果，是增強(qiáng)國(guó)家實(shí)力、保障國(guó)家和人民安全的基礎(chǔ)性工作。因此培訓(xùn)機(jī)構(gòu)應(yīng)該引導(dǎo)培訓(xùn)對(duì)象在正確貫徹、執(zhí)行保密法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持以人為本和實(shí)事求是的精神，將思想教育工作落實(shí)到實(shí)際崗位上，為我國(guó)和諧社會(huì)建設(shè)提供良好的環(huán)境和氛圍，最終達(dá)到保護(hù)國(guó)家利益和人民利益的目標(biāo)。目前國(guó)際形勢(shì)更加復(fù)雜化，各行各業(yè)的技術(shù)核心保密工作越發(fā)重要，職工如果沒(méi)有堅(jiān)定的政治立場(chǎng)和高尚的思想認(rèn)知，將會(huì)對(duì)我國(guó)核心技術(shù)或國(guó)防安全構(gòu)成威脅，因此做好保密工作的思想教育是關(guān)鍵，培訓(xùn)人員要堅(jiān)持以理服人、以情感人，做好、做深、做透思想教育工作，才能有效化解企業(yè)職工內(nèi)心問(wèn)題和矛盾，才能提高保密工作質(zhì)量和效率，才能促進(jìn)和諧社會(huì)的構(gòu)建。做好企業(yè)職員的思想工作，能夠有效增進(jìn)不同崗位人員的相互理解、化解各方利益矛盾，處理和協(xié)調(diào)好各方利益關(guān)系對(duì)做好保密工作而言是一項(xiàng)雙贏的工作，在保密培訓(xùn)中經(jīng)常會(huì)遇到企業(yè)職員對(duì)自己與他人的工作表示不理解，對(duì)自身獲取的利益和他人的利益產(chǎn)生疑惑，這是正?，F(xiàn)象，因?yàn)槊總€(gè)人的工作崗位不一樣，導(dǎo)致最終得到的利益也會(huì)不一樣的，但是作為企業(yè)職工最重要的不是自己能夠得到什么樣的利益，而是應(yīng)該站在國(guó)家和人民的立場(chǎng)考慮問(wèn)題，如果不給他們做這方面的思想教育工作，不少人并不能形成這樣的思想認(rèn)識(shí)，因此進(jìn)行思想教育是保密培訓(xùn)中必不可少的環(huán)節(jié)。

二、保密培訓(xùn)中法律教育的重要性

保密工作不僅對(duì)國(guó)家、地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到重要保障作用，對(duì)企業(yè)、人民的安全也同樣起到非常重要的保障作用，因此做好保密工作對(duì)維護(hù)社會(huì)安定和和諧社會(huì)構(gòu)建非常重要，但是現(xiàn)在很多人為了自己的利益而做出出賣家庭、單位和社會(huì)的行為，對(duì)于這類人要進(jìn)行法律懲治才能確保社會(huì)安定，所以說(shuō)在保密培訓(xùn)中要突出法律教育的重要性。通過(guò)法律知識(shí)教育，能夠全面提高企業(yè)職工自身思想認(rèn)識(shí)水平，增強(qiáng)遵紀(jì)守法的自覺(jué)性，尤其是在國(guó)際環(huán)境越來(lái)越復(fù)雜的局面下，學(xué)習(xí)法律知識(shí)能夠提高企業(yè)職員對(duì)企業(yè)單位規(guī)章制度形成更加全面、深刻的理解和認(rèn)知，如果不學(xué)習(xí)規(guī)章制度和法律知識(shí)，就不可能做到很好的遵紀(jì)守法，不能成為一名合格的職工。大多數(shù)罪犯都是由于自身法律和規(guī)章制度意識(shí)不強(qiáng)而在工作中違規(guī)操作，不僅給國(guó)家造成損失，同時(shí)也毀了自己的人生和前途。所以進(jìn)行法律教育對(duì)促進(jìn)企業(yè)職員掌握法律法規(guī)知識(shí)、學(xué)好企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度有明顯作用，通過(guò)學(xué)習(xí)的強(qiáng)化制約、進(jìn)一步提高培訓(xùn)人員自我防范能力和法律意識(shí)，早一步培養(yǎng)工作人員的法律知識(shí)，進(jìn)行法律素質(zhì)培養(yǎng)教育，不僅可以預(yù)防和減少企業(yè)職工違法犯罪，最重要的是使他們養(yǎng)成依法辦事、遵紀(jì)守法的良好習(xí)慣，確保企業(yè)健康發(fā)展和社會(huì)安定有序。

三、思想教育與法律教育的關(guān)系

在保密培訓(xùn)中進(jìn)行思想教育主要是從道德教育層面培養(yǎng)企業(yè)員工的保密意識(shí)，法律教育主要是從法律層面對(duì)員工行為形成制約，在保密培訓(xùn)中兩者缺一不可，有了思想教育能夠提高企業(yè)員工的安全意識(shí)，有了法律教育可以提高員工法律常識(shí)，在做每一件事情之前都會(huì)從道德、法律法規(guī)層面考慮后果，能夠有效避免違法犯罪事件的發(fā)生。所以我們不能說(shuō)思想教育和法律教育到底哪一個(gè)比較重要，只能說(shuō)兩者在保密培訓(xùn)中同樣重要，各自發(fā)揮自己的作用和價(jià)值。

四、小結(jié)

新時(shí)期、新形勢(shì)的國(guó)際社會(huì)背景給保密工作帶來(lái)新的挑戰(zhàn)和發(fā)展，保密工作范圍逐漸擴(kuò)大、保密重要性逐漸提升，對(duì)企業(yè)職工的專業(yè)素質(zhì)水平和職業(yè)道德要求更加嚴(yán)格，因此在保密培訓(xùn)中更加注重從思想教育和法律教育兩個(gè)方面入手，才能全面提高企業(yè)職工的業(yè)務(wù)水平和工作質(zhì)量，為我國(guó)機(jī)關(guān)單位、企業(yè)的健康發(fā)展提供保障。

參考文獻(xiàn)

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[2]魯志杰.淺談加強(qiáng)短期培訓(xùn)學(xué)員思想政治教育的重要性[J].青島遠(yuǎn)洋船員職業(yè)學(xué)院學(xué)報(bào),2013,01:26-27+31.

第6篇：法律和法規(guī)的關(guān)系范文

關(guān)鍵詞：會(huì)計(jì) 造假 防范 治理

眾所周知，在現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中，會(huì)計(jì)信息不僅可以有效反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，而且對(duì)于企業(yè)的高層決策也起到很好的支撐作用。但是近年來(lái)，我國(guó)的很多企業(yè)或單位，為了本單位或個(gè)人的私利，對(duì)于會(huì)計(jì)信息進(jìn)行造假，給我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來(lái)很多不利的影響。因此，本文主要通過(guò)對(duì)于會(huì)計(jì)造假的問(wèn)題進(jìn)行研究，以期提供有效的應(yīng)對(duì)措施，提高會(huì)計(jì)信息的有效性。

一、會(huì)計(jì)信息造假的原因

（一）企業(yè)為提升業(yè)績(jī)和影響，從事造假

目前，我國(guó)的很多企業(yè)，尤其是上市公司，為了提升企業(yè)的業(yè)績(jī)，擴(kuò)大企業(yè)的影響，設(shè)置很多完成不了的業(yè)績(jī)目標(biāo)，為了提升企業(yè)的成就，擴(kuò)大企業(yè)的影響，很多企業(yè)選擇對(duì)于所需要及時(shí)公布的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行造假。通過(guò)財(cái)務(wù)造假，比較有利于激發(fā)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理效率，促進(jìn)企業(yè)業(yè)績(jī)的不斷提升，可以在一定程度上促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展，但是會(huì)計(jì)信息造假帶來(lái)的危害也是比較嚴(yán)重，不僅不利于公司正確決策，而且也損害了正常的社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序。

（二）會(huì)計(jì)人員素養(yǎng)較低，參與造假

長(zhǎng)期以來(lái)，之所以出現(xiàn)很多企業(yè)會(huì)計(jì)信息造假的問(wèn)題，這與企業(yè)會(huì)計(jì)人員的職業(yè)素養(yǎng)不高有很大的關(guān)系。一方面在很多家族式的企業(yè)內(nèi)部管理中，尤其是對(duì)于財(cái)務(wù)方面的管理，一般都是任人唯親，使得很多從事會(huì)計(jì)工作的人員，具備較低的專業(yè)素養(yǎng)，一些人為了謀取私利，對(duì)于會(huì)計(jì)信息進(jìn)行造假。另一方面由于會(huì)計(jì)人員誠(chéng)信品質(zhì)的缺失，缺乏基本的職業(yè)素養(yǎng)，也是導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息造假的重要原因。很多會(huì)計(jì)人員在會(huì)計(jì)信息造假過(guò)程中，受到外部環(huán)境的壓力，于是幫助企業(yè)或他人進(jìn)行會(huì)計(jì)信息造假，影響企業(yè)的決策，給社會(huì)的誠(chéng)信帶來(lái)危害。

（三）法律法規(guī)缺乏執(zhí)行力，造假成本低

盡管我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的法律體系不斷完善，國(guó)家對(duì)于會(huì)計(jì)方面也制定了相關(guān)的法律和法規(guī)，但是這些法律和法規(guī)只是以引導(dǎo)為主，在執(zhí)行過(guò)程中，并沒(méi)有制定相應(yīng)的嚴(yán)格懲罰措施，因而操作層面并不能形成有效的執(zhí)行力。同時(shí)，企業(yè)的會(huì)計(jì)信息造假成本也是比較低。目前，對(duì)于會(huì)計(jì)造假人員的處罰僅僅停留在行政處罰階段，不能有效追究其刑事和民事責(zé)任，但與會(huì)計(jì)信息造假所獲得利益回報(bào)相比，我國(guó)的會(huì)計(jì)造假行為付出的成本較低，使得很多企業(yè)會(huì)計(jì)人員對(duì)于從事會(huì)計(jì)信息造假活動(dòng)，有恃無(wú)恐。

（四）監(jiān)管體系不完善，監(jiān)管力度不夠

目前，我國(guó)已經(jīng)出臺(tái)相關(guān)會(huì)計(jì)行業(yè)的法律法規(guī)，初步形成由政府和計(jì)事務(wù)所構(gòu)成的外部監(jiān)管體系，但是由于法律制度不健全，相關(guān)的管理體系不完善，使得監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于會(huì)計(jì)信息的監(jiān)管力度不夠。同時(shí)，一些地方政府從自身政績(jī)考核要求出發(fā)，不愿意嚴(yán)格監(jiān)管企業(yè)的會(huì)計(jì)信息，而一些會(huì)計(jì)事務(wù)所的監(jiān)管人員，由于自身專業(yè)素養(yǎng)的問(wèn)題，也不能有效進(jìn)行監(jiān)管，這就使得會(huì)計(jì)信息的監(jiān)管力度不夠。在企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)管過(guò)程中，一方面企業(yè)沒(méi)有建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)制度管理體系，形成由大股東控制的局面，對(duì)其會(huì)計(jì)信息造假行為，很難進(jìn)行有效監(jiān)管；另一方面企業(yè)為了謀取逃稅或避稅等自身利益，對(duì)于會(huì)計(jì)信息造假，也不能從內(nèi)部進(jìn)行有效的監(jiān)管。以上這些因素結(jié)合在一起，就導(dǎo)致對(duì)于會(huì)計(jì)信息造假的監(jiān)管力度明顯不夠。

二、對(duì)于會(huì)計(jì)造假行為的防范與治理措施

（一）完善相關(guān)的法律法規(guī)，加大懲罰力度

為了降低企業(yè)會(huì)計(jì)信息造假所帶來(lái)的社會(huì)危害，國(guó)家應(yīng)該制定完善的經(jīng)濟(jì)法律和法規(guī)，尤其對(duì)于會(huì)計(jì)方面的法律和法規(guī)，強(qiáng)化法律的可操作性，加大懲戒的力度，使得進(jìn)行會(huì)計(jì)造假的成本風(fēng)險(xiǎn)變高，遮掩才能有效降低會(huì)計(jì)造假行為的發(fā)生。同時(shí)，在法律制定的過(guò)程中，要明確會(huì)計(jì)人員的責(zé)任和義務(wù)，細(xì)化會(huì)計(jì)造假人員的處罰措施，尤其要嚴(yán)格打擊脅迫會(huì)計(jì)人員造假的行為，這樣才能有效防范會(huì)計(jì)信息造假現(xiàn)象的出現(xiàn)。

（二）提高會(huì)計(jì)從業(yè)者的門檻，增強(qiáng)其職業(yè)素養(yǎng)

會(huì)計(jì)人員的職業(yè)素養(yǎng)一般由兩部分組成，一方面是其職業(yè)道德，另一方面是其業(yè)務(wù)能力。因此，在提升會(huì)計(jì)人員的職業(yè)素養(yǎng)過(guò)程中，不僅要提升會(huì)計(jì)人員的基本職業(yè)技能，避免因操作失誤導(dǎo)致的會(huì)計(jì)信息不真實(shí)現(xiàn)象出現(xiàn)，而且還需要加強(qiáng)會(huì)計(jì)從業(yè)人員的職業(yè)道德培養(yǎng)，積極進(jìn)行教育和引導(dǎo)，提升會(huì)計(jì)工作人員的思想覺(jué)悟意識(shí)。這樣通過(guò)提高會(huì)計(jì)從業(yè)人員的職業(yè)門檻，有效增強(qiáng)其職業(yè)素養(yǎng)。

（三）建立完善的監(jiān)管體系，加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息監(jiān)督

為了對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行有效的監(jiān)管，一方面在政府層面，不僅要完善相關(guān)的法律法規(guī)，增加對(duì)于財(cái)務(wù)信息監(jiān)管的機(jī)構(gòu)和人員，制定嚴(yán)格的監(jiān)管制度和要求；另一方面在會(huì)計(jì)事務(wù)所，要加強(qiáng)管理人員的專業(yè)素養(yǎng)，能夠有效審查會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，這樣才能有效加強(qiáng)對(duì)于財(cái)務(wù)信息的監(jiān)督和管理。同時(shí)在企業(yè)內(nèi)部，也要建立有效的監(jiān)管體系，加強(qiáng)中小股東的監(jiān)管權(quán)益，這樣才能從多方面對(duì)于企業(yè)的會(huì)計(jì)造假行為形成有效的約束，減少企業(yè)會(huì)計(jì)信息造假行為的發(fā)生。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，很多企業(yè)會(huì)計(jì)從業(yè)人員，為了私利，對(duì)于會(huì)計(jì)信息進(jìn)行造假，這不僅損害了企業(yè)的自身長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，而且對(duì)于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展構(gòu)成一定的危害。因此，需要國(guó)家制定完善的法律法規(guī)，建立有效的監(jiān)管體系，提升會(huì)計(jì)從業(yè)人員的職業(yè)素養(yǎng)，這樣有效降低會(huì)計(jì)造假行為的發(fā)生。

參考文獻(xiàn)：

[1]張宇，薛玉玲.淺談會(huì)計(jì)造假的防范與治理[J].中國(guó)集體經(jīng)濟(jì)，2015，（06）.

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第7篇：法律和法規(guī)的關(guān)系范文

[論文摘要]建立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，必須反對(duì)市場(chǎng)壟斷。我國(guó)在建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的過(guò)程中，也必須反壟斷，且重點(diǎn)要反行政壟斷。本文擬將根據(jù)我國(guó)新出臺(tái)的《反壟斷法》，并結(jié)合國(guó)情對(duì)行政壟斷制度作出進(jìn)一步的探討和研究。

一、行政壟斷的定義

行政壟斷是指行政機(jī)關(guān)和法律、法規(guī)授權(quán)的具有管理公共事務(wù)職能的組織濫用行政權(quán)力，實(shí)施限制或妨礙競(jìng)爭(zhēng)的行為。社會(huì)主義國(guó)家在建立公有制經(jīng)濟(jì)制度和實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制以后，幾乎無(wú)一例外地實(shí)行了行政壟斷。較之經(jīng)濟(jì)壟斷，行政壟斷具有更為嚴(yán)重的市場(chǎng)排斥性。其結(jié)果是幾乎全部、徹底地取消了自由競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)，導(dǎo)致了資源配制效率低下，國(guó)民經(jīng)濟(jì)缺乏生機(jī)的后果。由于行政壟斷與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制所追求的目標(biāo)相悖，阻礙了資源配制的渠道，制約了技術(shù)的創(chuàng)新和擴(kuò)散，并最終導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)發(fā)展的低效率。因此，我國(guó)在建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的過(guò)程中，也必須反壟斷，且重點(diǎn)要反行政壟斷。以下的分析，主要以我國(guó)新出臺(tái)的《反壟斷法》為主。

二、行政壟斷的構(gòu)成要件

(一)行政壟斷的主體要件。在行政壟斷四個(gè)構(gòu)件中，主體要件及其重要。在我國(guó)《反壟斷法》中將行政壟斷的主體規(guī)定為：行政機(jī)關(guān)和法律、法規(guī)授權(quán)的具有管理公共事務(wù)職能的組織。因此，在我國(guó)《反壟斷法》中，明確規(guī)定具有管理公共事務(wù)職能的組織的也是行政壟斷的主體。

（二）行政壟斷的主觀要件。行政壟斷的主觀要件，是指行政壟斷是否以行政壟斷主體的主觀故意為必要條件。從反壟斷法理論關(guān)于壟斷狀態(tài)與壟斷行為的一般論述來(lái)看，兩者的主觀要件是不同的。所謂壟斷狀態(tài)就是“指在某種商品或商業(yè)服務(wù)領(lǐng)域內(nèi)，因市場(chǎng)規(guī)模、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的原因產(chǎn)生市場(chǎng)弊害的情形” 。壟斷行為是市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)者為了獲取超額壟斷利潤(rùn)而故意實(shí)施限制、排斥競(jìng)爭(zhēng)的行為。這種限制、排斥競(jìng)爭(zhēng)的行為主觀上出自故意，客觀上對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)造成損害，因而絕大部分國(guó)家都在立法中明確反對(duì)。

針對(duì)我國(guó)實(shí)際，從法律層面考慮，將行政壟斷狀態(tài)納入反壟斷是不可欲求的。因此，只有以限制競(jìng)爭(zhēng)為主要目的的行政壟斷行為才屬于行政壟斷。行政壟斷的主觀要件只能表現(xiàn)為故意。

（三）行政壟斷的客體要件。行政壟斷的客體即行政壟斷所侵犯的社會(huì)關(guān)系。從法律角度觀之，不管是濫用經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)地位、合謀限制競(jìng)爭(zhēng)，還是行政壟斷，都是對(duì)國(guó)家強(qiáng)制性法律的違反，都對(duì)國(guó)家、社會(huì)有害。行政壟斷與濫用經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)地位、合謀限制競(jìng)爭(zhēng)等壟斷形式一樣，它所侵害的社會(huì)關(guān)系是市場(chǎng)的公平競(jìng)爭(zhēng)秩序，是為國(guó)家法律所保護(hù)的社會(huì)主義市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。實(shí)踐中行政機(jī)關(guān)的非法行為有很多，所侵害的社會(huì)關(guān)系也非常復(fù)雜，既有侵害國(guó)家行政管理秩序的，也有損害了國(guó)家、集體、公民財(cái)產(chǎn)權(quán)利或人身權(quán)利的。判斷一種行政非法行為是否是行政壟斷的標(biāo)準(zhǔn)就是看這種非法行為所侵害的社會(huì)關(guān)系是不是競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。只有侵犯市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的行政非法行為才是行政壟斷。

（四）行政壟斷的客觀要件。行政壟斷的客觀要件即行政壟斷的客觀表現(xiàn)，概括為濫用行政權(quán)力。在我國(guó)《反壟斷法》中采用了列舉式規(guī)定，具體表現(xiàn)為：

1．行政機(jī)關(guān)和法律、法規(guī)授權(quán)的具有管理公共事務(wù)職能的組織濫用行政權(quán)力，限定或者變相限定單位或者個(gè)人經(jīng)營(yíng)、購(gòu)買、使用其指定的經(jīng)營(yíng)者提供的商品。

2．行政機(jī)關(guān)和法律、法規(guī)授權(quán)的具有管理公共事務(wù)職能的組織濫用行政權(quán)力，實(shí)施下列行為，妨礙商品在地區(qū)之間的自由流通：(1)對(duì)外地商品設(shè)定歧視性收費(fèi)項(xiàng)目、實(shí)行歧視性收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，或者規(guī)定歧視性價(jià)格；(2)對(duì)外地商品規(guī)定與本地同類商品不同的技術(shù)要求、檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，或者對(duì)外地商品采取重復(fù)檢驗(yàn)、重復(fù)認(rèn)證等歧視性技術(shù)措施，限制外地商品進(jìn)入本地市場(chǎng)；(3)采取專門針對(duì)外地商品的行政許可，限制外地商品進(jìn)入本地市場(chǎng)；(4)設(shè)置關(guān)卡或者采取其他手段，阻礙外地商品進(jìn)入或者本地商品運(yùn)出；(5)妨礙商品在地區(qū)之間自由流通的其他行為。

3．行政機(jī)關(guān)和法律、法規(guī)授權(quán)的具有管理公共事務(wù)職能的組織濫用行政權(quán)力，以設(shè)定歧視性資質(zhì)要求、評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)或者不依法信息等方式，排斥或者限制外地經(jīng)營(yíng)者參加本地的招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)。

4．行政機(jī)關(guān)和法律、法規(guī)授權(quán)的具有管理公共事務(wù)職能的組織濫用行政權(quán)力，采取與本地經(jīng)營(yíng)者不平等待遇等方式，排斥或者限制外地經(jīng)營(yíng)者在本地投資或者設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。

5．行政機(jī)關(guān)和法律、法規(guī)授權(quán)的具有管理公共事務(wù)職能的組織濫用行政權(quán)力，強(qiáng)制經(jīng)營(yíng)者從事本法規(guī)定的壟斷行為。

6．行政機(jī)關(guān)濫用行政權(quán)力，制定含有排除、限制競(jìng)爭(zhēng)內(nèi)容的規(guī)定。

以上四個(gè)構(gòu)成要件，是判斷行政壟斷的根本標(biāo)準(zhǔn)，缺一不可。

三、行政壟斷的成因

行政壟斷的成因，非常復(fù)雜和特殊。行政壟斷產(chǎn)生的直接原因，是傳統(tǒng)體制的滯留和局部利益的驅(qū)動(dòng)，但進(jìn)一步分析，卻可以發(fā)現(xiàn)潛在著更加深層次的原因。首先，歷史上官商不分的傳統(tǒng)構(gòu)成了行政壟斷的“歷史慣性”，加上嚴(yán)格計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的政府集權(quán)，使行政壟斷在新的形式上得到了加固，改革開(kāi)放后，在遇到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的負(fù)面效應(yīng)時(shí)，也常常簡(jiǎn)單歸咎于缺乏管理，而再次強(qiáng)化早已駕輕就熟的行政干預(yù)，形成不良循環(huán)。其次，體制改革中的利益沖突是形成行政壟斷的制度根源，對(duì)地方利益的追求成為地方政府的主要目標(biāo)，封鎖、保護(hù)地方市場(chǎng)等行政壟斷行為皆出于此。第三，地方政府的政績(jī)?cè)u(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和考核體制，過(guò)去很長(zhǎng)一段時(shí)間以GDP為唯一指標(biāo)，沒(méi)有全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀。我國(guó)《反壟斷法》的制定是建立在對(duì)這些原因的正確認(rèn)識(shí)和分析的基礎(chǔ)上。

四、規(guī)制行政壟斷的法律措施

通過(guò)以上的簡(jiǎn)要分析，可以看出，現(xiàn)實(shí)中大量存在的行政壟斷的形成，有著相當(dāng)復(fù)雜的歷史和現(xiàn)實(shí)原因，對(duì)行政壟斷進(jìn)行規(guī)制，是整個(gè)中國(guó)改革進(jìn)程中的一項(xiàng)綜合性工程?！吨腥A人民共和國(guó)反壟斷法》的出臺(tái)，將反行政壟斷規(guī)定其中，客觀上會(huì)促使、推動(dòng)行政管理體制的改革，《反壟斷法》對(duì)行政壟斷的法律規(guī)制有以下特點(diǎn)：

有專門的反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)。反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)有調(diào)查權(quán)，采取措施權(quán)及依法作出處理決定的權(quán)力。法律的權(quán)威來(lái)自于一個(gè)獨(dú)立的、集中的、統(tǒng)一的、專業(yè)的執(zhí)法體制和執(zhí)法機(jī)關(guān)，所以，由專門的反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)來(lái)保證法律的實(shí)施，能夠和強(qiáng)大的行政壟斷主體相抗衡，《反壟斷法》的實(shí)施效果就會(huì)突顯出來(lái)。

有關(guān)法律責(zé)任的規(guī)定。法律責(zé)任包括民事責(zé)任、行政責(zé)任和刑事責(zé)任。在反壟斷法中對(duì)行政壟斷的法律責(zé)任有明確的規(guī)定。

綜上所述，我國(guó)反壟斷法的出臺(tái)，特別是其中有關(guān)行政壟斷的規(guī)制，使得我國(guó)在建立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中反行政壟斷的要求在制度層面上得到了落實(shí)。

參考文獻(xiàn)

[1]李昌麒著，《經(jīng)濟(jì)法學(xué)》中國(guó)政法大學(xué)出版社2002年版。

[2]孔祥俊著，《反壟斷法原理》中國(guó)法制出版社2001年版。

[3]曹士兵著，《反壟斷法研究》法律出版社1996年版。

第8篇：法律和法規(guī)的關(guān)系范文

土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)制度是我國(guó)一項(xiàng)重要的經(jīng)濟(jì)制度，尤其是改革開(kāi)放三十多年來(lái)，隨著農(nóng)村土地的活躍流轉(zhuǎn)，更多深層次的問(wèn)題逐漸顯現(xiàn)出來(lái)［1］。根據(jù)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展的客觀要求，中央先后出臺(tái)一些有關(guān)農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)的政策和法規(guī)，各個(gè)地方根據(jù)自己的特點(diǎn)制定了一些地方性政策和措施。河南省是我國(guó)第一農(nóng)業(yè)大省，在土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)方面一直走在全國(guó)的前列。全省各地在穩(wěn)定我國(guó)農(nóng)村基本土地政策的前提下，以優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展為導(dǎo)向，以農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收為核心，以土地集約化、規(guī)?；?jīng)營(yíng)為目標(biāo)，大力推動(dòng)農(nóng)村土地向?qū)I(yè)大戶、家庭農(nóng)場(chǎng)、農(nóng)民專業(yè)合作社、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和農(nóng)業(yè)科研單位流轉(zhuǎn)，已初步建立適應(yīng)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的土地管理制度。但是，由于河南地域廣闊、農(nóng)村人口眾多、省情復(fù)雜，在土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)過(guò)程中不可避免地會(huì)遇到一些問(wèn)題。這些問(wèn)題必須及時(shí)加以解決，否則必然阻礙土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)的順利進(jìn)行。為了更好地保障農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)活動(dòng)依法、有序進(jìn)行，本文對(duì)河南農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)的問(wèn)題與成因、思路與對(duì)策進(jìn)行分析研究，以期為促進(jìn)全省土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)活動(dòng)貢獻(xiàn)微薄之力。

一、農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)的基本問(wèn)題

(一)農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)的概念和特征農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)是和農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)緊密結(jié)合的概念。農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)是指農(nóng)村土地承包人對(duì)其依法承包的土地享有占有、使用、收益和一定處分的權(quán)利［2］。土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)則是指擁有土地承包權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的農(nóng)戶，保留土地承包權(quán)，將經(jīng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他農(nóng)戶或經(jīng)濟(jì)組織或徹底放棄承包權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的行為［3］。土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)的實(shí)質(zhì)是農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)與土地使用權(quán)的再次轉(zhuǎn)移，包括土地權(quán)利流轉(zhuǎn)和土地功能的流轉(zhuǎn)，在土地權(quán)利流轉(zhuǎn)中又包括土地承包權(quán)和土地使用權(quán)的流轉(zhuǎn)。規(guī)范土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)的現(xiàn)行法律法規(guī)主要有《物權(quán)法》、《農(nóng)村土地承包法》、《土地管理法》、《合同法》、《土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)管理辦法》及相關(guān)的司法解釋等。根據(jù)這些法律法規(guī)的規(guī)定，農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)具有如下法律特征:1．土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)是一種民事行為。土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)是《物權(quán)法》明確規(guī)定的他物物權(quán)，其性質(zhì)屬于民事權(quán)利。土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)是土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)人通過(guò)轉(zhuǎn)包、轉(zhuǎn)讓等方式將自己依法享有的土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)讓與他人行使，自己獲得相應(yīng)的收益。其本質(zhì)上屬于平等主體之間的民事交易行為，應(yīng)受民事法律法規(guī)的規(guī)制。2．土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)主體是依法享有承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的農(nóng)戶。我國(guó)對(duì)農(nóng)村土地實(shí)行農(nóng)戶承包經(jīng)營(yíng)的土地政策，農(nóng)村土地在保持集體土地所有權(quán)的前提下，其土地的經(jīng)營(yíng)使用權(quán)由農(nóng)村集體組織的農(nóng)戶承包享有。土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)不是將土地收回重新發(fā)包給大戶經(jīng)營(yíng)，而是由承包經(jīng)營(yíng)權(quán)人將自己享有的承包經(jīng)營(yíng)權(quán)依法流轉(zhuǎn)處置。因此，土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)的主體是依法享有承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的農(nóng)戶，而不是對(duì)土地享有所有權(quán)的集體組織;集體組織在流轉(zhuǎn)過(guò)程中，有權(quán)以土地所有者的身份引導(dǎo)流轉(zhuǎn)、監(jiān)督流轉(zhuǎn)，但無(wú)權(quán)干涉農(nóng)戶自主流轉(zhuǎn)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)。3．土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)客體是承包方承包權(quán)或承包經(jīng)營(yíng)權(quán)中的土地使用權(quán)。土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)是一種建立在土地所有權(quán)之上的他物權(quán)，承包方所承包土地所有權(quán)歸集體所有，承包方只享有對(duì)承包土地的經(jīng)營(yíng)權(quán)。因此，承包方流轉(zhuǎn)土地的時(shí)候，只能通過(guò)轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)包等方式流轉(zhuǎn)土地的承包權(quán)，或者通過(guò)出租等方式流轉(zhuǎn)承包經(jīng)營(yíng)權(quán)中的土地使用權(quán)，而無(wú)權(quán)處分土地的所有權(quán)。4．土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)行為具有有償性。土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)的目的是為了處分收益或獲得補(bǔ)償，承包方流轉(zhuǎn)農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)后可以依法取得轉(zhuǎn)包金、租金、轉(zhuǎn)讓費(fèi)等，流轉(zhuǎn)收益歸承包方所有，任何組織和個(gè)人不得擅自截留、扣繳。5．土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)必須依法進(jìn)行。為了規(guī)范和保障土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)，國(guó)家制定了一系列法律法規(guī)和政策，對(duì)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)的原則、主體、范圍、程序、管理和法律責(zé)任作出明確規(guī)定。土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)應(yīng)當(dāng)遵守這些法律法規(guī)規(guī)定，否則，不但流轉(zhuǎn)行為無(wú)效，而且還會(huì)受到法律追究。

(二)農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)的原則土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)的原則是指當(dāng)事人在土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)過(guò)程中應(yīng)當(dāng)遵守的基本行為準(zhǔn)則。根據(jù)法律法規(guī)，農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)應(yīng)遵循以下原則:1．平等、自愿、有償原則。平等是指當(dāng)事人地位平等，流轉(zhuǎn)關(guān)系中法律平等對(duì)待流轉(zhuǎn)各方當(dāng)事人;自愿是當(dāng)事人自主協(xié)商土地流轉(zhuǎn)事宜，不受任何外界因素的干擾;有償是指流轉(zhuǎn)承包經(jīng)營(yíng)人流轉(zhuǎn)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)應(yīng)獲得相應(yīng)的對(duì)價(jià)回報(bào)。平等、自愿、有償原則，是民法的基本原則，土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)是一種民事行為，當(dāng)事人在流轉(zhuǎn)過(guò)程中應(yīng)遵守平等、自愿、有償原則，不得強(qiáng)迫流轉(zhuǎn)，不得強(qiáng)制無(wú)償流轉(zhuǎn)。2．不得改變土地用途原則。我國(guó)實(shí)行土地性質(zhì)和用途管制政策，國(guó)家法律對(duì)土地用途進(jìn)行嚴(yán)格限制，國(guó)家通過(guò)規(guī)劃，確定了農(nóng)村每塊土地的用途。農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)必須在確定的土地用途范圍內(nèi)進(jìn)行，承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)后，受流轉(zhuǎn)人必須在原有范圍內(nèi)利用土地，若需改變土地用途必須依法辦理土地用途改變手續(xù)，否則屬于違法用地，將依法承擔(dān)法律責(zé)任。因此，農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)當(dāng)事人不得改變流轉(zhuǎn)土地的原有用途。3．剩余流轉(zhuǎn)期限原則。根據(jù)法律規(guī)定，我國(guó)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)受承包期限限制，如耕地承包期限30年，承包到期后，土地將被收回重新發(fā)包。為了避免土地因承包期限屆滿被收回而在流轉(zhuǎn)人和受流轉(zhuǎn)人之間發(fā)生不必要的糾紛，法律將流轉(zhuǎn)期限限制在剩余承包期以內(nèi)。如果當(dāng)事人簽訂流轉(zhuǎn)合同規(guī)定的流轉(zhuǎn)期限超過(guò)剩余承包期限，流轉(zhuǎn)期限以剩余承包期限為準(zhǔn)，超過(guò)部分不受法律保護(hù)。4．農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)能力和優(yōu)先權(quán)原則。農(nóng)村土地承包的目的是將土地用于農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)，為了保證對(duì)土地的農(nóng)業(yè)持續(xù)利用，法律規(guī)定，土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的受流轉(zhuǎn)人必須是具有農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)能力的自然人或者組織。另外，由于被流轉(zhuǎn)承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的土地的所有權(quán)屬于集體組織，因此，為了照顧集體經(jīng)濟(jì)組織成員利益，法律規(guī)定在同等條件下，集體經(jīng)濟(jì)組織成員對(duì)本集體經(jīng)濟(jì)組織的承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)具有優(yōu)先受流轉(zhuǎn)權(quán)。

(三)農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)的方式農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)應(yīng)遵守法定的流轉(zhuǎn)方式。我國(guó)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)經(jīng)歷了從單一流轉(zhuǎn)方式到多樣化的流轉(zhuǎn)方式的轉(zhuǎn)變［4］。根據(jù)法律規(guī)定，農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)主要有如下幾種流轉(zhuǎn)方式:一是轉(zhuǎn)包，是指承包方將部分或全部土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)以一定期限轉(zhuǎn)給同一集體經(jīng)濟(jì)組織的其他農(nóng)戶從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。二是出租，是指承包方將部分或全部土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)以一定期限租賃給他人從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。三是互換，是指承包方之間為方便耕作或者各自需要，對(duì)屬于同一集體經(jīng)濟(jì)組織的承包地塊進(jìn)行交換土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)。四是轉(zhuǎn)讓，是指承包方將部分或全部土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)讓渡給其他從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的農(nóng)戶，由其履行相應(yīng)土地承包合同的權(quán)利和義務(wù)。五是入股等其他方式，是指將土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)作為股權(quán)自愿聯(lián)合從事農(nóng)業(yè)合作生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的入股方式和其他承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)方式。

二、河南土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)存在的問(wèn)題

(一)規(guī)模小、土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)率不高，缺乏規(guī)模效應(yīng)據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2011年12月份，河南農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)面積1037萬(wàn)畝，占家庭承包經(jīng)營(yíng)總面積的10．83%。盡管土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)增長(zhǎng)速度比較迅速，但相對(duì)于全省龐大的農(nóng)村土地的總量來(lái)說(shuō)，土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)規(guī)模仍然偏小，土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)率不高，缺乏規(guī)模效應(yīng)，因此，土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)量有待進(jìn)一步提高。

(二)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)多為農(nóng)民自發(fā)組織，示范帶動(dòng)，組織程度低，缺乏政府有效引導(dǎo)根據(jù)調(diào)查，各地的土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)一般發(fā)生在親戚、鄰居、干群之間，多由農(nóng)戶自發(fā)進(jìn)行，只有較少的流轉(zhuǎn)是由村、鎮(zhèn)里組織的。這些土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)表現(xiàn)出“示范”和“跟風(fēng)”效應(yīng)，具有很強(qiáng)的自發(fā)性。由于缺乏政府和基層組織的參與和引導(dǎo)，組織程度低，很難形成市場(chǎng)化、規(guī)模化運(yùn)作。

(三)思想認(rèn)識(shí)不到位，農(nóng)民參與的積極性不高由于部分地方對(duì)國(guó)家土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)政策缺乏高度的認(rèn)識(shí)，對(duì)政策宣傳不到位，導(dǎo)致少數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)村干部對(duì)《農(nóng)村土地承包法》、《物權(quán)法》及土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)保護(hù)與流轉(zhuǎn)的相關(guān)法律法規(guī)、政策理解不透徹，多數(shù)農(nóng)戶甚至不了解相關(guān)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)政策。這直接影響了農(nóng)戶參與土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)的積極性。

(四)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)不規(guī)范，糾紛較多國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定了比較規(guī)范的土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)程序，并要求采取書面土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)合同，但在現(xiàn)實(shí)的土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)中，農(nóng)戶之間的土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)很少簽訂書面土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)合同，即使簽訂有土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)合同，也是條文簡(jiǎn)單，未予以備案;而且對(duì)流轉(zhuǎn)登記、資料歸檔等一般流轉(zhuǎn)程序也很少遵守。流轉(zhuǎn)程序不規(guī)范，導(dǎo)致大量土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)糾紛，一方面使得流轉(zhuǎn)當(dāng)事人的利益不能得到很好保護(hù)，另一方面也不利于土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)關(guān)系的穩(wěn)定，很難實(shí)現(xiàn)流轉(zhuǎn)目的。

(五)流轉(zhuǎn)政策不配套，尤其缺乏地方性法規(guī)保障國(guó)家目前出臺(tái)了一系列的土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)政策和法律法規(guī)，各地應(yīng)因地制宜，根據(jù)本地實(shí)際情況制定出具體的政策和法規(guī)。目前，就河南省而言，一些地市如安陽(yáng)、信陽(yáng)、新鄉(xiāng)、平頂山、商丘等地出臺(tái)有與土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)相關(guān)的配套政策和措施，但在一些地方，尤其是縣一級(jí)政府出臺(tái)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)配套政策的還比較少。另外，河南省出臺(tái)的規(guī)范性文件只有農(nóng)業(yè)委員會(huì)制定的《河南省農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)規(guī)則》，尚未出臺(tái)地方法規(guī)、規(guī)章，規(guī)范性文件層次比較低，不利于土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)的規(guī)范和引導(dǎo)，也不能作為解決土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)糾紛的法律依據(jù)。

(六)有些地方行政干預(yù)色彩濃厚，存在侵犯農(nóng)戶合法權(quán)益現(xiàn)象有些地方違反自愿原則，強(qiáng)行流轉(zhuǎn)，流轉(zhuǎn)過(guò)程中存在侵害農(nóng)民合法利益的現(xiàn)象。法律和政策規(guī)定土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)應(yīng)遵循農(nóng)戶自愿原則，但一些地方存在政府和集體組織強(qiáng)行收回農(nóng)民的承包地搞所謂的“結(jié)構(gòu)調(diào)整”和“規(guī)模經(jīng)營(yíng)”，甚至發(fā)生在農(nóng)戶的承包土地尚未到期情況下提前收回承包田另行發(fā)包的現(xiàn)象。這些行為不但損害了農(nóng)民利益，造成對(duì)流轉(zhuǎn)政策的誤解，也直接違反和破壞了國(guó)家關(guān)于農(nóng)村土地的基本政策。

(七)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)服務(wù)體系不健全土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)的高效有序進(jìn)行，離不開(kāi)健全的市場(chǎng)化服務(wù)體系，如信息咨詢服務(wù)、產(chǎn)權(quán)交易服務(wù)、經(jīng)紀(jì)服務(wù)等。盡管一些地方根據(jù)自身情況初步建立了土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)的服務(wù)體系，但這些服務(wù)體系仍然不夠健全，尤其是市場(chǎng)化程度不高，還不能擔(dān)當(dāng)起為土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)提供優(yōu)質(zhì)高效市場(chǎng)化服務(wù)的重任;個(gè)別地方甚至還沒(méi)有形成土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)的市場(chǎng)化服務(wù)體系，無(wú)法提供市場(chǎng)化服務(wù)。

(八)部分地方土地所有權(quán)、承包經(jīng)營(yíng)權(quán)、使用權(quán)等“三權(quán)”尚不明晰土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)的本質(zhì)是在保持土地所有權(quán)不變的前提下，由土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)人對(duì)土地的使用權(quán)進(jìn)行讓渡，由他人依法實(shí)際利用土地。這就要求土地所有權(quán)、承包經(jīng)營(yíng)權(quán)權(quán)屬明晰，沒(méi)有爭(zhēng)議，否則土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)很難順利進(jìn)行。根據(jù)法律規(guī)定，土地發(fā)包應(yīng)簽訂書面合同，但根據(jù)調(diào)查的情況，有相當(dāng)一部分地區(qū)土地發(fā)包不規(guī)范，未簽訂土地承包經(jīng)營(yíng)合同，農(nóng)戶的土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)很難得到法律保障，更少有土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)進(jìn)行登記。這樣的土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)后，受流轉(zhuǎn)人的土地使用權(quán)自然也很難得到法律保護(hù)。

(九)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)中存在違法利用土地的現(xiàn)象土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)的目的之一是在不改變土地用途的前提下，實(shí)現(xiàn)土地的集中化、規(guī)?；?，以提高土地的利用效率。因此，法律規(guī)定土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)不得改變土地的用途。但是，個(gè)別地方少量存在在土地流轉(zhuǎn)過(guò)程中將農(nóng)用地轉(zhuǎn)為非農(nóng)用地或建設(shè)用地的現(xiàn)象。這種現(xiàn)象不符合國(guó)家進(jìn)行土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)的初衷，也違反我國(guó)土地管理法規(guī)，必須加以制止和糾正。

三、解決河南土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)中存在問(wèn)題的對(duì)策

(一)完善承包制度，落實(shí)“三權(quán)”制度土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)的本質(zhì)是在保持農(nóng)村土地集體所有權(quán)不變的基礎(chǔ)上，允許土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)人將土地使用權(quán)予以靈活利用。土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)涉及土地所有人、土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)人和土地實(shí)際使用權(quán)人的利益。正確處理各方利益關(guān)系，必須對(duì)農(nóng)村土地進(jìn)行確權(quán)。目前，許多地方的農(nóng)村土地權(quán)屬不明確，尤其是土地承包經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不規(guī)范，沒(méi)有簽訂土地承包經(jīng)營(yíng)合同，更是很少進(jìn)行土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)登記、發(fā)證工作，土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)人的權(quán)利本身就難以得到保障，以這樣的土地進(jìn)行流轉(zhuǎn)，土地使用權(quán)受流轉(zhuǎn)人的權(quán)益更是沒(méi)有保障，容易引發(fā)糾紛。因此，為了保障土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)各方權(quán)益，必須對(duì)農(nóng)村土地依法進(jìn)行權(quán)屬登記，確認(rèn)權(quán)利歸屬，進(jìn)一步保障所有權(quán)，穩(wěn)定承包經(jīng)營(yíng)權(quán)，放開(kāi)放活使用權(quán)。

(二)堅(jiān)持農(nóng)民自愿，加強(qiáng)政府引導(dǎo)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)從根本上來(lái)講是農(nóng)民作為承包經(jīng)營(yíng)權(quán)人對(duì)自己土地權(quán)利的一種處分行為，因此土地流轉(zhuǎn)要堅(jiān)持自愿原則，充分尊重農(nóng)民的意愿［5］;尊重市場(chǎng)規(guī)律，不能搞一刀切，不強(qiáng)行要求農(nóng)民進(jìn)行土地流轉(zhuǎn)。在流轉(zhuǎn)活動(dòng)中，是否進(jìn)行土地流轉(zhuǎn)、流轉(zhuǎn)給誰(shuí)、以什么價(jià)格進(jìn)行流轉(zhuǎn)、流轉(zhuǎn)多長(zhǎng)時(shí)間，這些問(wèn)題都由土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)人自己決定，流轉(zhuǎn)行為當(dāng)事人自己協(xié)商處理，政府不能強(qiáng)行干預(yù)。同時(shí)也要看到，土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)是國(guó)家的一項(xiàng)政策，農(nóng)民由于自身的原因，無(wú)法透徹理解國(guó)家政策，更缺乏對(duì)政策的掌握和利用，因此需要政府的組織和引導(dǎo)。政府的引導(dǎo)主要是宣傳、普及與土地流轉(zhuǎn)有關(guān)的國(guó)家政策，加強(qiáng)民間組織建設(shè)，積極推動(dòng)民間協(xié)會(huì)和專業(yè)合作組織的發(fā)展，通過(guò)這些組織，為規(guī)模經(jīng)營(yíng)提供行業(yè)規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)制定、財(cái)政補(bǔ)貼分配等準(zhǔn)公共服務(wù)，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的組織化程度。

(三)以法律為依據(jù)，規(guī)范進(jìn)行土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)是一種民事法律行為，應(yīng)依照法律規(guī)定進(jìn)行，國(guó)家為此也制定了相關(guān)的法律法規(guī)，對(duì)流轉(zhuǎn)原則、流轉(zhuǎn)主體、流轉(zhuǎn)對(duì)象、流轉(zhuǎn)條件和程序都作了明確規(guī)定，因此，流轉(zhuǎn)必須嚴(yán)格遵守法律規(guī)定。政府應(yīng)大力宣傳、普及法律法規(guī)規(guī)定，增加流轉(zhuǎn)當(dāng)事人的法律知識(shí)，提高其法律意識(shí)，同時(shí)提供政策法律法規(guī)服務(wù)，規(guī)范流轉(zhuǎn)行為和流轉(zhuǎn)程序，預(yù)防流轉(zhuǎn)糾紛。對(duì)土地違法案件應(yīng)依法嚴(yán)格查處，既維護(hù)國(guó)家和社會(huì)利益，又預(yù)防流轉(zhuǎn)糾紛，維護(hù)流轉(zhuǎn)當(dāng)事人合法權(quán)益。

(四)建立服務(wù)體系，形成流轉(zhuǎn)市場(chǎng)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)要想成規(guī)模、常態(tài)化，必須加強(qiáng)土地流轉(zhuǎn)服務(wù)體系建設(shè)，進(jìn)而形成穩(wěn)定、健康、統(tǒng)一的土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)市場(chǎng)。各地應(yīng)積極探索，分級(jí)設(shè)立流轉(zhuǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)，形成縣、鄉(xiāng)、村三級(jí)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)服務(wù)體系。成立市、縣級(jí)農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)指導(dǎo)中心、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)服務(wù)中心、村級(jí)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)服務(wù)站。尤其注重發(fā)揮村級(jí)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)服務(wù)站的信息服務(wù)作用，建立信息服務(wù)員制度，積極收集土地流轉(zhuǎn)信息，探索專業(yè)化信息服務(wù)建設(shè)，加快公益性農(nóng)業(yè)服務(wù)體系建設(shè)。

(五)對(duì)土地實(shí)行用途管制，堅(jiān)決保護(hù)耕地各地在流轉(zhuǎn)過(guò)程中不同程度地存在違反土地用途的現(xiàn)象，不經(jīng)法定審批手續(xù)擅自將農(nóng)用地當(dāng)做建設(shè)用地使用的情況比較突出。這種違法變更土地用途的行為嚴(yán)重破壞耕地，危及糧食安全，必須堅(jiān)決制止。當(dāng)?shù)卣畱?yīng)加大法律法規(guī)宣傳力度，使流轉(zhuǎn)當(dāng)事人充分認(rèn)識(shí)流轉(zhuǎn)的真正意義，糾正一些錯(cuò)誤思想和觀念，杜絕改變流轉(zhuǎn)土地用途的現(xiàn)象發(fā)生。同時(shí)，加強(qiáng)檢查和監(jiān)督，對(duì)違反土地流轉(zhuǎn)用途的違法流轉(zhuǎn)行為依法及時(shí)嚴(yán)厲查處。

(六)建立農(nóng)村土地合作社、農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)公司等流轉(zhuǎn)組織，鼓勵(lì)公司化、規(guī)模化經(jīng)營(yíng)運(yùn)作進(jìn)行土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)的目標(biāo)之一是發(fā)展壯大農(nóng)業(yè)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化。農(nóng)業(yè)的發(fā)展壯大以及現(xiàn)代化經(jīng)營(yíng)運(yùn)作，也離不開(kāi)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)。通過(guò)土地流轉(zhuǎn)，打破條塊分割，將零星的地塊集中到大農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)公司、農(nóng)業(yè)合作社等名下，以便集中利用、規(guī)模經(jīng)營(yíng)。因此，各地應(yīng)制定優(yōu)惠政策，吸引各種社會(huì)資金投資農(nóng)業(yè)，鼓勵(lì)多類經(jīng)營(yíng)主體參與土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn);采取措施，鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)企業(yè)和農(nóng)村種養(yǎng)大戶擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模;鼓勵(lì)“公司+合作社+農(nóng)戶”等形式發(fā)展產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng);積極發(fā)展農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)合作社，作為經(jīng)營(yíng)主體促進(jìn)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)。

(七)制定地方配套土地流轉(zhuǎn)政策和法規(guī)，為土地流轉(zhuǎn)提供政策依據(jù)和法律保障土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)政策性強(qiáng)，法律法規(guī)操作技術(shù)性要求高，要依據(jù)政策和法律規(guī)定進(jìn)行。但是，由于土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)尚處于探索階段，國(guó)家層面的政策和法律規(guī)定比較原則和粗框，尚不能完全適應(yīng)流轉(zhuǎn)的要求。各地應(yīng)結(jié)合自身情況制定流轉(zhuǎn)政策和法規(guī)，規(guī)范流轉(zhuǎn)行為，引導(dǎo)、促進(jìn)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)。目前，河南各地基本制定有《土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)的管理辦法》，細(xì)化了土地流轉(zhuǎn)政策，但還有許多不足之處，有待進(jìn)一步完善;尤其是河南尚無(wú)省級(jí)地方法規(guī)和規(guī)章，省人大和省政府應(yīng)盡快制定《河南省土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)條例和管理辦法》，為全省土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)提供地方法規(guī)依據(jù)和保障。

第9篇：法律和法規(guī)的關(guān)系范文

關(guān)鍵詞：地質(zhì)調(diào)查 立法 法制建設(shè)

一、加強(qiáng)地質(zhì)工作需要對(duì)地質(zhì)調(diào)查立法

中國(guó)地質(zhì)工作是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下發(fā)展起來(lái)的，隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)體制改革，地質(zhì)調(diào)查處在戰(zhàn)略調(diào)整和轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期，各種各樣的問(wèn)題需要有明確的相關(guān)法律和法規(guī)來(lái)規(guī)范。目前，中國(guó)地質(zhì)調(diào)查局工作存在的問(wèn)題主要是缺乏專門的立法、地質(zhì)調(diào)查的所有權(quán)規(guī)定不明確及行政管理障礙等三個(gè)方面。地質(zhì)調(diào)查的最大的特點(diǎn)是服務(wù)行業(yè)，以專業(yè)的技術(shù)和科技活動(dòng)互相合作的關(guān)系，地質(zhì)調(diào)查的最大價(jià)值在于它的整體效果。管理工作中存在的地質(zhì)調(diào)查工作主要是與法律相關(guān)的特殊管理，促進(jìn)地質(zhì)調(diào)查的實(shí)踐，但這無(wú)法實(shí)現(xiàn)地質(zhì)調(diào)查總體管理的目標(biāo)。

目前，地質(zhì)調(diào)查工作總體發(fā)展趨勢(shì)是來(lái)自于需求的動(dòng)力，服務(wù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展，拓寬服務(wù)領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)資源和環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展，隨著技術(shù)的革新，實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)地質(zhì)工作向現(xiàn)代地質(zhì)工作的轉(zhuǎn)變，堅(jiān)持服務(wù)優(yōu)先，不斷改善地質(zhì)信息的服務(wù)質(zhì)量。中國(guó)地質(zhì)調(diào)查工作應(yīng)逐步擴(kuò)大服務(wù)領(lǐng)域，以滿足保護(hù)地球資源和環(huán)境、減少地質(zhì)災(zāi)害和服務(wù)日益多元化的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。

二、地質(zhì)調(diào)查立法需要處理好相關(guān)法律的關(guān)系

在地質(zhì)調(diào)查的立法過(guò)程中，需要綜合分析所面臨的問(wèn)題和現(xiàn)狀以及地質(zhì)調(diào)查工作存在的困難，通過(guò)借鑒外國(guó)地質(zhì)調(diào)查工作立法經(jīng)驗(yàn)，明確地質(zhì)調(diào)查工作特定的地位和作用，明確地質(zhì)調(diào)查的操作機(jī)制、地質(zhì)調(diào)查的組織和管理模式，機(jī)構(gòu)和資格管理，獲得工作條件，確定地質(zhì)調(diào)查對(duì)象。

1.地質(zhì)調(diào)查相關(guān)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系根據(jù)地質(zhì)調(diào)查的內(nèi)容和范圍，地質(zhì)調(diào)查的所涉及的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，包括直接或間接、整體與局部、總體和個(gè)體的權(quán)利關(guān)系總和：中央政府和地方政府（行業(yè)）之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，；地質(zhì)調(diào)查的公益和商業(yè)之間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系；管理范圍和工作環(huán)境的經(jīng)濟(jì)關(guān)系；地質(zhì)調(diào)查工作的不同專業(yè)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。

2.地質(zhì)調(diào)查相關(guān)的法律關(guān)系地質(zhì)調(diào)查的法律關(guān)系包括抽象（一般）的法律關(guān)系和具體（特殊）的法律關(guān)系、絕對(duì)法律關(guān)系和相對(duì)法律關(guān)系等。調(diào)整性法律關(guān)系和保護(hù)性法律關(guān)系；縱向（隸屬）的法律關(guān)系和橫向（平權(quán)）的法律關(guān)系。；單向法律關(guān)系、雙向法律關(guān)系和多向法律關(guān)系；抽象法律關(guān)系與具體法律關(guān)系。

3.社會(huì)關(guān)系地質(zhì)調(diào)查與其他類型的調(diào)查之間存在著密切的關(guān)系。在現(xiàn)有的法律法規(guī)中，有關(guān)地質(zhì)調(diào)查的相關(guān)條款需要深入分析。從法理和實(shí)踐的層面分析地質(zhì)調(diào)查立法與相關(guān)法律法規(guī)的關(guān)系，剖析地質(zhì)調(diào)查立法與相關(guān)法律法規(guī)的沖突。在制訂地質(zhì)調(diào)查法規(guī)時(shí)，應(yīng)強(qiáng)化地質(zhì)調(diào)查規(guī)劃制度設(shè)計(jì)，從規(guī)劃的編制、批準(zhǔn)、調(diào)整的高度，對(duì)地質(zhì)調(diào)查進(jìn)行統(tǒng)一指導(dǎo)與控制，從全國(guó)范圍內(nèi)進(jìn)行總體規(guī)劃與區(qū)域性規(guī)劃、礦區(qū)規(guī)劃的銜接以及規(guī)劃的修編等方面給出明確的規(guī)定。

三、處理地質(zhì)調(diào)查立法與相關(guān)法律關(guān)系的基本原則

處理地質(zhì)調(diào)查立法涉及到相關(guān)法律的關(guān)系應(yīng)該堅(jiān)持下列原則：

1.反映國(guó)家意志

地質(zhì)勘查是一個(gè)基本的、戰(zhàn)略和國(guó)家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的先進(jìn)的工作。地質(zhì)調(diào)查工作是基于經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展的需求，無(wú)論是國(guó)家層面上的需求、市場(chǎng)的需要，還是社會(huì)和公眾的需要，還要包括國(guó)內(nèi)需求和國(guó)際需求，既有對(duì)探索與爭(zhēng)鳴地質(zhì)體表層的需求，又有對(duì)深部和的需求。需要從人力資源、資本、技術(shù)、設(shè)備、系統(tǒng)運(yùn)行機(jī)制和法律制度建設(shè)等進(jìn)行研究。地質(zhì)調(diào)查的法律關(guān)系要反映國(guó)家意志，使用國(guó)家強(qiáng)制力來(lái)保證地質(zhì)調(diào)查工作順利。

2.實(shí)現(xiàn)國(guó)家宏觀調(diào)控的地質(zhì)調(diào)查

地質(zhì)勘查規(guī)劃的立法應(yīng)提出明確要求，：一個(gè)是將發(fā)展的地質(zhì)調(diào)查納入到國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃，把開(kāi)發(fā)地質(zhì)調(diào)查要被列為國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的基本戰(zhàn)略目標(biāo)之一進(jìn)行全面規(guī)劃；二是地質(zhì)調(diào)查計(jì)劃的重要指導(dǎo)原則，用地質(zhì)調(diào)查指導(dǎo)編制其他各類相關(guān)的專門規(guī)劃，指導(dǎo)和加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整；三是使用地質(zhì)調(diào)查指導(dǎo)地方經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、地方專門規(guī)劃和區(qū)域發(fā)展規(guī)劃，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和區(qū)域布局合理和優(yōu)化。地質(zhì)調(diào)查立法需要考慮地質(zhì)勘查規(guī)劃、項(xiàng)目計(jì)劃、組織、質(zhì)量控制、項(xiàng)目執(zhí)行和結(jié)果審批等流程。

3.滿足地質(zhì)調(diào)查的分類管理

由于不同屬性的地質(zhì)調(diào)查在投資主體、操作模式，管理系統(tǒng)等不同。公益性地質(zhì)調(diào)查是調(diào)查公共產(chǎn)品的生產(chǎn)過(guò)程，它的輸出是公共產(chǎn)品，生產(chǎn)過(guò)程中追求的目標(biāo)是社會(huì)福利（社會(huì)效用）最大化。商業(yè)地質(zhì)調(diào)查是一個(gè)私人產(chǎn)品的生產(chǎn)過(guò)程，產(chǎn)品是按照市場(chǎng)價(jià)格機(jī)制來(lái)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)出（利益），生產(chǎn)過(guò)程追求的目標(biāo)是最大化的經(jīng)濟(jì)效益。公益性地質(zhì)調(diào)查，它必須由國(guó)家財(cái)政行政主管部門資助，由國(guó)務(wù)院負(fù)責(zé)總體規(guī)劃，并組織實(shí)施。以國(guó)家公共福利團(tuán)隊(duì)為核心，根據(jù)資格準(zhǔn)入制度吸收社會(huì)組織和個(gè)人參與的工作。商業(yè)地質(zhì)調(diào)查是基于市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，以商業(yè)地質(zhì)調(diào)查的獲利機(jī)會(huì)為依據(jù)，由通過(guò)參與市場(chǎng)的自由競(jìng)爭(zhēng)的全社會(huì)的具有地質(zhì)調(diào)查資質(zhì)的機(jī)構(gòu)或個(gè)體承擔(dān)。通過(guò)市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)，使投資者獲取最大收益。

4.公眾參與制度

地質(zhì)調(diào)查規(guī)定的執(zhí)行離不開(kāi)人民群眾的參與。地質(zhì)調(diào)查是一個(gè)資源流、技術(shù)流、資金流、信息流活動(dòng)的過(guò)程。不能完全依靠政府來(lái)維護(hù)，公眾參與是必要的保證。通過(guò)公眾參與制度，漸漸地建立公眾參與、公眾利益、公眾監(jiān)督的發(fā)展模式。通過(guò)建立多層次的公眾參與平臺(tái)，規(guī)范公眾參與地質(zhì)調(diào)查活動(dòng)、依法開(kāi)展地質(zhì)調(diào)查的宣傳和教育培訓(xùn)。

四、結(jié)語(yǔ)

地質(zhì)調(diào)查是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的超前性、基礎(chǔ)性工作。目前，中國(guó)地質(zhì)調(diào)查還是國(guó)民經(jīng)濟(jì)一個(gè)薄弱環(huán)節(jié)，不能適應(yīng)工業(yè)化、城市化、市場(chǎng)化、國(guó)際化和建立公共服務(wù)型政府等的需要。地質(zhì)調(diào)查立法是國(guó)務(wù)院為了進(jìn)一步規(guī)范地質(zhì)調(diào)查活動(dòng)，加強(qiáng)對(duì)地質(zhì)調(diào)查的管理必須制定的行政法規(guī)。由于地質(zhì)調(diào)查涉及到多個(gè)行業(yè)與部門，與其他的專業(yè)法之間存在著千絲萬(wàn)縷聯(lián)系，因此，在地質(zhì)調(diào)查立法過(guò)程中，以及所包含的內(nèi)容與條文，不能與其他專業(yè)法發(fā)生矛盾與沖突。

參考文獻(xiàn)

[1]劉云忠，成金華，尤孝才.公益性地質(zhì)調(diào)查工作的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析[J].中國(guó)國(guó)土資源經(jīng)濟(jì)2009.