金融行業(yè)風控管理精選(九篇)

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第1篇：金融行業(yè)風控管理范文

關(guān)鍵詞：內(nèi)部審計 建筑企業(yè) 風險管理

內(nèi)審即內(nèi)部審計縮寫，是指企業(yè)內(nèi)部通過對各類業(yè)務進行審查和評價，以確定其是否具有適當性、合法性、有效性和經(jīng)濟性，是否能履行經(jīng)營計劃、實現(xiàn)組織目標，是一種客觀獨立的監(jiān)督評價活動。而風險控制則是通過各種措施和方法來降低風險，減少風險造成的損失。建筑企業(yè)的管理者，需要在企業(yè)經(jīng)營過程中，有效的將內(nèi)部審計制度與風險管控機制結(jié)合起來；內(nèi)部審計工作人員也應在整個內(nèi)審工作中時時關(guān)注跟蹤風險，將審計工作貫穿于企業(yè)風控管理中。

一、建筑企業(yè)中內(nèi)部審計的作用

（一）企業(yè)風險的識別和檢測

建筑企業(yè)在生存發(fā)展過程中面臨不少風險，而內(nèi)部審計制度就是要識別和檢測這些風險。企業(yè)內(nèi)部審計人員通過對工程項目的實際情況及高層制定的戰(zhàn)略目標進行分析，總結(jié)出企業(yè)的特點和優(yōu)勢，并檢測現(xiàn)行的風險管理機制是否符合現(xiàn)實情況，內(nèi)部控制系統(tǒng)是否正常運行。同時，在后續(xù)跟蹤管理過程中，內(nèi)部審計人員也要及時發(fā)現(xiàn)風控管理問題并更新和改善內(nèi)部控制系統(tǒng)，以順應新的環(huán)境。因此，內(nèi)部審計并不只是簡單的根據(jù)歷史數(shù)據(jù)而進行的，而是要在整個企業(yè)和工程項目的運行中不斷更新和改善的，具有識別風險和檢測風險的作用。

（二）管理和協(xié)調(diào)

內(nèi)部審計人員對企業(yè)實際情況有充分的了解，對企業(yè)的風險管理一直進行著分析，也不斷規(guī)劃著企業(yè)的風險管理制度，完善著審計部門的管理工作，這些使內(nèi)部審計部門能夠客觀地看待企業(yè)面臨的風險并提出有效建議。內(nèi)部審計部門位于企業(yè)全局之中，長期當任管控風險的角色，管理和協(xié)調(diào)著企業(yè)的其他各個部門，降低因各個部門決策不同而造成的風險。

（三）顧問和咨詢

因為內(nèi)部審計人員置身于全局之中，對企業(yè)的發(fā)展有著客觀深刻的了解，所以，他們具有得天獨厚的顧問資格。高層管理人員做出決策時，需要內(nèi)部審計人員根據(jù)企業(yè)的整體情況來評判風險，當風險過高并不適應企業(yè)現(xiàn)在的發(fā)展時，內(nèi)審人員就需提出警示。這都能有效的促進企業(yè)的風險管理，一般而言，企業(yè)的管理層都格外重視內(nèi)部審計部門。

二、建筑企業(yè)的主要風險

（一）合同風險

我國經(jīng)濟迅猛發(fā)展最明顯的特征之一就是建筑行業(yè)的飛速發(fā)展，但是快速的發(fā)展帶來的后果是整個建筑行業(yè)管理的不規(guī)范，其中就存在盲目簽約的情況。企業(yè)的內(nèi)部因為缺少相應的風控管理機制，導致企業(yè)慢慢步入惡性競爭的地步，市場份額成了企業(yè)補償虧損的重要方式。企業(yè)間的經(jīng)濟糾紛，企業(yè)自身的綜合性低、效益低等風險屢見不鮮。

（二）拖欠工程款

一旦建筑施工方因為某些原因無法履行合同規(guī)定時，就會出現(xiàn)責任混亂的情況。在結(jié)算合同工程款時，甲方無法向施工單位拿出相關(guān)的工程數(shù)據(jù)資料，導致無法進行完工驗收，更無法出具驗收報告，這些會造成工程項目的延期和工程款結(jié)算的滯后。施工單位在這種情況下是沒有辦法確認具體的工程款項，因此也就無法行使自己的權(quán)利，其結(jié)果只能是延期收款或者為了換得甲方的結(jié)算方案只能抵扣工程款，都是會造成巨大的經(jīng)濟損失。

（三）融資風險

建筑企業(yè)的融資一般分為兩種：一是對內(nèi)借款；二是對外部金融機構(gòu)借貸。因為建筑行業(yè)發(fā)展迅速、競爭激烈，一些小企業(yè)為了能夠獲得合同簽約資格，不得不采取融資的方式來彌補資金的不足。但在后期，這些企業(yè)如果沒有完善的風控管理機制和內(nèi)部審計制度，再加上經(jīng)營不善的話，就會造成資金層斷裂，欠債無法償還，這種情況對內(nèi)會造成會計管理問題，同時也會出現(xiàn)資不抵債的窘境。

（四）成本風險

為了能夠獲得該項工程的施工，企業(yè)在投標時往往會壓低自己的標價，但是如果出現(xiàn)中標價格比實際成本還要低的情況時，企業(yè)就會通過壓低員工工資福利或者項目管理的費用等手段來降低成本，更有甚者，建筑企業(yè)會在符合合同要求的范圍內(nèi)降低材料單價等一系列工程造價。這些行為都會造成一定風險，但現(xiàn)如今的企業(yè)會計核算方式，給了會計人員條件，在會計管理工作中有失客觀公正，會盡可能的迎合自身優(yōu)勢，從而忽略了風險的管控。

三、建筑企業(yè)的風險量度

在對企業(yè)的主要風險進行分析解讀之后就需要對風險進行量度的評估，一般采取的量度評估方法是將定性和定量相結(jié)合。

定性是指通過文字的表達來評判風險的大小，可以用低、中、高這些表示程度的詞來形容該項風險的情況；定量則是指通過數(shù)字的方式描述風險發(fā)生的可能性或者造成損失的概率，可選擇應用合適的定量分析法來分析發(fā)生的原因和具體造成的經(jīng)濟損失。

內(nèi)部審計部門在整個建筑企業(yè)中有著多項作用，其中的工作人員要在風控管理過程中觀察企業(yè)的動態(tài)情況，做好跟蹤分析工作，根據(jù)實際情況提出風險控制意見，以保證企業(yè)在激烈的競爭過程中生存下來，并取得蒸蒸日上的效益。

四、應對建筑企業(yè)風險的策略

內(nèi)部審計人員對企業(yè)的風險評估做出識別和檢測之后，就要確定一系列相應的風險應對策略，以應對隨時可能發(fā)生的風險。

（一）規(guī)避風險

規(guī)避風險即在風險來臨前就想出相應的對策來化解，這就需要建筑企業(yè)在前期做好相關(guān)工作。在和甲方簽訂合同時，一定要認真研讀每一條款，考慮其是否合理和可行；對于合同條款更是要全面考慮，充分利用合同條款維護自身權(quán)益，將一些可避免的風險用合同的形式防范于未然；在經(jīng)營過程中，要把企業(yè)經(jīng)營風險和安全隱患扼殺在搖籃中，因此要禁止聯(lián)營經(jīng)營模式。

（二）降低風險

利益總是伴隨風險而來的，沒有完全的零風險，內(nèi)部審計人員通過對企業(yè)風險的識別和檢測，在前期做好一定的防范工作，而后期則需要一些措施降低風險，即將風險發(fā)生的可能性或者可能造成的損失盡可能降到最低。建筑企業(yè)在投標時應根據(jù)實際情況科學合理的報價，嚴格制定并落實好工程預算計劃；在施工過程中，務必要遵守相應的規(guī)章制度；建筑工程最怕資金層斷裂，因此做好風險評估工作，對于融資和墊資項目，還要做好調(diào)信工組。

（三）轉(zhuǎn)移風險

轉(zhuǎn)移風險就是有第三方和自己一起承擔風險，使風險控制在自己可以承受的范圍內(nèi)，這時保險就可以體現(xiàn)自身優(yōu)勢了。我國的建筑企業(yè)可以借鑒國外的相關(guān)經(jīng)驗和案例，制定科學合理的索賠制度，也可在項目實施過程中使用擔保和抵押方案，充分利用好保險制度，為避免在施工中出現(xiàn)的人員傷亡等情況，做好投保工作，包括機器設備險。

（四）接受風險

利益與風險總是相連的，企業(yè)可以根據(jù)自身情況對于某些風險不必回避。建筑企業(yè)在綜合考慮到企業(yè)自身的承受能力后，如是可以承擔的風險，應該勇于接受，以免錯失良機。例如，當合適的項目出現(xiàn)，但需向銀行貸款時，考慮到自身的還款能力和還款時限都是在可承受范圍內(nèi)，就可以接受此項貸款風險了。

五、結(jié)束語

綜上所述，內(nèi)部審計與風險管理之間是密不可分的關(guān)系。內(nèi)部審計部門站在總攬全局的高度上，一直關(guān)注著企業(yè)的發(fā)展走向，滲透在企業(yè)管理的各個層面，其重要性不言而喻。在現(xiàn)如今這個充滿挑戰(zhàn)的生存環(huán)境中，建筑企業(yè)的管理者要重視內(nèi)部審計在企業(yè)中的地位，建立以風險導向為主的內(nèi)部審計制度，只有將風險管理融入內(nèi)部審計中，才能確保風控管理體系的合理性和可行性，才能使企業(yè)得到生存和發(fā)展。

參考文獻：

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[2]楊梅芳.內(nèi)部審計在建筑企業(yè)會計風險管理中的作用分析[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2014（22）：233-234

第2篇：金融行業(yè)風控管理范文

論文摘要：介紹了商業(yè)銀行面臨的風險和一般的防范措施，并根據(jù)實踐中的工作經(jīng)驗，以表格的形式列舉了基層商業(yè)銀行網(wǎng)點所面臨的風險點和防范建議。

論文關(guān)鍵詞：銀行風險內(nèi)控風險點內(nèi)控管理商業(yè)銀行

國際銀行業(yè)的發(fā)展實踐證明，正視日益增長的風險，改善和加強內(nèi)部風險管理與控制，已經(jīng)成為銀行生存發(fā)展的首要的基礎條件。隨著我國加入世貿(mào)組織和金融體制改革的日益深人，商業(yè)銀行面臨的風險和競爭日益多樣化和復雜化。目前，我國商業(yè)銀行不同程度存在著信用風險操作風險、管理風險等多種經(jīng)營風險，這些風險的產(chǎn)生，無不與商業(yè)銀行的內(nèi)部控制密切相關(guān)。如何進一步加強內(nèi)控管理，提高抗御各種經(jīng)營風險的能力，是建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度過程中面臨的一個重要課題。

1商業(yè)銀行面臨的風險

1.1商業(yè)銀行風險的定義

從單個銀行來看，商業(yè)銀行風險是指銀行在經(jīng)營管理過程中，由于各種不確定性的影響，使實際收益和預期收益發(fā)生一定的偏差，從而蒙受損失和獲得額外收益的機率或可能性。而從整個銀行業(yè)看，銀行間業(yè)務活動聯(lián)系千絲萬縷。關(guān)系緊密，單個銀行的信譽和形象往往影響到社會公眾對整個銀行業(yè)的信心，所以銀行風險還有另一重含義，就是整個銀行系統(tǒng)發(fā)生混亂的可能性。

商業(yè)銀行風險是風險的一種，具備風險的各種屬性，但它又不同于一般的風險。商業(yè)銀行是綜合性多功能金融企業(yè)，它具有支付中介、信用中介、創(chuàng)造信用和金融服務等四大職能，所以商業(yè)銀行風險，不僅影響到它本身的經(jīng)營，而且影響到其他當事人，甚至影響到物價、經(jīng)濟增長、就業(yè)等宏觀經(jīng)濟的方方面面，商業(yè)銀行風險會直接動搖經(jīng)濟基礎，甚至引發(fā)社會動蕩、政權(quán)更迭等。從內(nèi)涵來說，金融風險的內(nèi)容要比一般風險的內(nèi)容豐富得多；從外延來看，銀行業(yè)風險要比一般風險的范圍小得多，銀行業(yè)的風險主要是伴隨著資金運動過程而產(chǎn)生的。同一般風險一樣，銀行業(yè)風險具有雙重性，它既有可能給從事金融活動的主體帶來收益的機會，也有可能給經(jīng)濟主體帶來損失的機會。

1．2商業(yè)銀行風險的分類

巴塞爾委員會1997年9月頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中有關(guān)銀行風險的分類方法和標準已為各國監(jiān)管當局所接受，中國人民銀行也直接參與了該原則的起草和修改，我國也接受這個分類方法。按照該原則的劃分，銀行風險包括：

(1)信用風險。貸款是銀行的主要活動，貸款活動要求銀行對借款人的信用水平做出判斷，這些判斷并非總是正確的，借款人的信用水平也可能因各種原因而下降，于是銀行總是面臨交易對象無法履約而損失貸款的風險，即信用風險。

(2)國家風險和轉(zhuǎn)移風險。銀行在進行國際信貸業(yè)務時，除一般貸款業(yè)務中固有的交易對象的信用風險外，還面臨著國家風險。所謂國家風險就是指與借款人所在國的經(jīng)濟、社會和政治環(huán)境方面有關(guān)的風險。當向外國政府或政府機構(gòu)貸款時，由于這種貸款一般沒有擔保，國家風險便最明顯。國家風險的一種表現(xiàn)形式是“轉(zhuǎn)移風險”，即當借款人的債務不是以本幣計值時，不管借款人的財務狀況如何，有時借款人都可能無法得到外幣。

(3)市場風險。市場風險是指由于市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動，而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。按照既定會計準則，這類風險在銀行的交易活動中最明顯。

(4)利率風險。利率風險是指銀行的財務狀況在利率出現(xiàn)不利的波動局面時面對的風險。這種風險不僅影響銀行的盈利水平，也影響其資產(chǎn)、負債和表外金融工具的經(jīng)濟價值，其主要形式有：重新定價風險、基準風險、期權(quán)性風險等。重新定價風險——由于銀行資產(chǎn)、負債和表外頭寸到期日(對固定利率而言)的不同及重新定價的時間不同(對浮動利率而言)引起；基準風險——當其他重新定價特點相同時，因所依據(jù)的基準利率不同而產(chǎn)生的風險；期權(quán)性風險(即期權(quán)風險)——由銀行資產(chǎn)、負債和表外項目中的或暗含的各種期權(quán)風險。盡管這些風險是銀行業(yè)的一個正常組成部分，但嚴重的利率風險會給銀行的盈利水平和資本帶來巨大的威脅。在復雜的金融市場中，銀行的交易對象采取各項措施積極地管理利率風險，防范這一風險顯得十分重要。

(5)流動性風險。流動性風險是指銀行無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當銀行流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而影響其盈利水平。在極端情形下，流動性不足會使銀行資不抵債，走向破產(chǎn)。

(6)操作風險。最重大的操作風險在于內(nèi)部控制及公司治理機制的失靈。這種失靈狀態(tài)可能因為失誤、舞弊、欺詐，未能及時做出反應而導致銀行財務損失，或使銀行的利益在其他方面受損失，如銀行交易員、信貸員、其他工作人員越權(quán)或從事職業(yè)道德不允許的或風險過高的業(yè)務。操作風險的其他方面包括信息技術(shù)系統(tǒng)的重大失效或諸如火災和其他災難等事件。

(7)法律風險。銀行要隨不同形式的法律產(chǎn)生風險，這包括因不完善、不正確的法律意見和文件而造成同預計情況相比資產(chǎn)價值下降或負債加大的風險。同時，現(xiàn)有法律可能無法解決與銀行有關(guān)的法律問題：有關(guān)某一銀行的法庭案例可能對整個銀行業(yè)務產(chǎn)生更廣泛的影響，從而增加該行本身乃至所有銀行的成本；影響銀行和其他商業(yè)機構(gòu)的法律有可能產(chǎn)生變化。在開拓新業(yè)務時，或交易對象的法律權(quán)力未能界定時，銀行尤其容易受法律風險的影響。

(8)聲譽風險。聲譽風險產(chǎn)生于操作上的失誤，違反有關(guān)法規(guī)和其他問題。聲譽風險對銀行損害極大，因為銀行的業(yè)務性質(zhì)要求它能夠維持存款人、貸款人和整個市場的信心。

(9)匯率風險。指因匯率變動而出現(xiàn)的風險，包括買賣風險、交易結(jié)算風險、評價風險和庫存風險4個方面。

2商業(yè)銀行風險防范對策

2．1落實全員工作責任制

商業(yè)銀行要在完善內(nèi)控制度措施基礎上落實全員工作責任制。根據(jù)會計‘工作可能出現(xiàn)的風險，結(jié)合工作實際，把操作程序、業(yè)務管理、崗位職責與操作規(guī)范、工作質(zhì)量、安全考核、文明建設等方面的管理規(guī)定匯集成務制度匯編》，用制度指導日常工作。同時制定崗位職責與操作規(guī)范，成立工作質(zhì)量考核、案件防范、計算機安全管理等領(lǐng)導小組，逐級簽訂崗位責任書，建立一個層層負責、相互制約、獎懲分明的全員工作責任制度。

2．2抓好重點環(huán)節(jié)的監(jiān)控工作

商業(yè)銀行要抓業(yè)務重點環(huán)節(jié)監(jiān)控，促進規(guī)章制度的落實。從已發(fā)生的金融案件來看，內(nèi)部控制上存在的漏洞往往是對一個或幾個關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵人員缺乏制約或制約失靈而造成的。因此，業(yè)務操作中必須做到：嚴格執(zhí)行操作程序；堅持內(nèi)外賬務按時核對制度，建立賬務核對登記簿；堅持會計賬務處理的授權(quán)分責原則，明確規(guī)定一般柜員不得越權(quán)處理業(yè)務；加強密碼管理，確保制約不失控；在保管密押、壓數(shù)機、編押機重要空白憑證和業(yè)務印章上分工要細、要規(guī)范；重點加強聯(lián)行業(yè)務管理及時做好查詢查復工作，確保聯(lián)行資金安全。

2．3加強事后監(jiān)督

事后監(jiān)督是有效控制各項業(yè)務處理過程中出現(xiàn)差錯和違規(guī)行為的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，具有杜絕漏洞、消除隱患的作用。因此，商業(yè)銀行應安排業(yè)務精通、責任心強的人員擔任業(yè)務監(jiān)管，以更好地發(fā)揮監(jiān)督制約作用，為會計核算的安全提供強有力的保障。

2．4強化人本管理

內(nèi)部控制系統(tǒng)是由人和制度構(gòu)成的，在完善制度的同時，一要對員工加強以思想政治工作為核心的職業(yè)道德教育，使執(zhí)行制度、遵守制度成為員工的一種自覺行為。二要加強法律法規(guī)學習，增強員工遵紀守法意識，提高內(nèi)部控制意識。

3基層商業(yè)銀行面臨的風險點及其防范措施

第3篇：金融行業(yè)風控管理范文

本文主要的研究目標是裝修公司的內(nèi)控管理與風險防范，我結(jié)合了裝修公司的發(fā)展形勢，發(fā)現(xiàn)了在內(nèi)控管理與風險防范中存在了一些問題，這些問題會阻礙企業(yè)的發(fā)展。

(一)企業(yè)內(nèi)控管理存在的問題

首先，在房產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展的今天，裝修行業(yè)也很熱門，從而裝修行業(yè)的內(nèi)部壓力很小，這會嚴重的影響到企業(yè)的風險意識，隨著社會的不斷進步，企業(yè)之間的競爭也變得越來越激烈，但是就裝修行業(yè)的情況來講，企業(yè)的風險意識很差，沒有意識到應該設定內(nèi)控管理制度，導致經(jīng)營風險加大。同時，裝修作業(yè)方作為專業(yè)承包方受項目業(yè)主方、項目建設方、項目施工總包方等利益相關(guān)方影響較大，由于某方的原因都可能影響整個項目的進程，項目組不能及時應對，而施工項目獨立性特點常常造成信息反饋滯后，從而加大了企業(yè)經(jīng)營風險。其次，法人的治理結(jié)構(gòu)并不完善，法人不完善的治理結(jié)構(gòu)會讓企業(yè)產(chǎn)生大量的內(nèi)耗，提高企業(yè)的運營成本，從而增加了企業(yè)經(jīng)營的風險，降低企業(yè)的綜合競爭能力。同時，企業(yè)的信息流通不暢，責任的劃分也并不是非常的清晰，每個工作的具體分工并不明顯。所以企業(yè)應該設定出一個完善的信息系統(tǒng)，可以保證責任可以具體的分配到個人，每個人都清楚的知道自己承擔的責任是什么，并且將自己的工作完成的很好，比如：在項目管理方面，確立項目經(jīng)理負責制下的項目管理運行機制，項目組成員都對項目目標和要求有清楚的認識，明確各自在項目中的工作職責。就目前的形式來講，企業(yè)存在一個嚴重的問題，就一個工作任務來講，公司里每個人都可以管，但是每個人都可以放任不管。所以在企業(yè)的運營出現(xiàn)問題后，沒有專門的人來承擔，每個人都可以推卸責任，最后只能不了了之。最后，內(nèi)控的機制不健全，缺乏內(nèi)控管理控制，會造成隨意性較大，無法真正實現(xiàn)權(quán)、責、利的有效統(tǒng)一，出現(xiàn)不作為、亂作為甚至舞弊現(xiàn)象的發(fā)生。為了實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標以及經(jīng)營目標，需要就公司的情況，制定出相應的措施和程序，一般包括設計恰當?shù)膽{證、職責劃分、恰當?shù)陌踩胧┑?。同時，企業(yè)為了完成實現(xiàn)控制的目標，必須制定控制政策和程序，并且嚴格的執(zhí)行。

(二)企業(yè)內(nèi)部財務風險

企業(yè)主要面臨著一下的兩種財務風險，分別是外部原因以及內(nèi)部原因，企業(yè)外部造成風險的原因主要有金融市場的變化、國家政策的變化以及經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了改變等狀況。企業(yè)存在風險的內(nèi)部原因主要有一下幾種：企業(yè)的盲目投資會造成巨大的風險，很多企業(yè)為了追求自己的利益，會盲目的擴張自己的企業(yè)，希望通過擴張企業(yè)的形式來提高自己企業(yè)的競爭能力以及抵擋外在風險的能力，但是，如果企業(yè)盲目的擴張自己的企業(yè)不僅僅不會提高自己的競爭力，還會影響自己的本身的發(fā)展從而增加企業(yè)在財務上的風險。對于企業(yè)的內(nèi)控管理上，如果企業(yè)沒有合理的進行管理，就會導致企業(yè)的財務方面的決策發(fā)生錯誤，很有可能給企業(yè)造成巨大的財務損失。除了以上的幾種風險以外，籌資也有可能會造成企業(yè)的財務風險，在籌資的過程中，企業(yè)會對自己的內(nèi)部失去控制，從而不能對籌資的方向和具體的內(nèi)容進行準確的分析，選擇出不適合自己公司現(xiàn)狀的籌資組合，導致企業(yè)會出現(xiàn)財務風險。在目前的裝修行業(yè)并不是非常的重視財務在項目管理中的作用，項目財務常常因不熟悉工程管理而工作極為被動，所以必須需要項目財務管理人員全程的參與，不但耽誤時間而且加大了財務方面的支出。并且項目預算無法與工程項目的變化相一致，使預算管理執(zhí)行度較差。各職能之間的協(xié)調(diào)性很差，不利于項目與環(huán)境的適應，財務對項目的控制必須要做到及時知曉項目狀況，并及時的應對，才能較好識別出其虛假信息，財務才能準確理解項目標和懂項目管理情況。

二、加強企業(yè)的內(nèi)控管理與財務風險防范的措施

企業(yè)的內(nèi)控管理和財務的風險防范方面存在著密切的關(guān)系，加強內(nèi)控管理可以降低財務風險，幫助企業(yè)做出正確的決策。

(一)提高風險評估管理能力

現(xiàn)在的競爭越來越激烈，企業(yè)都面臨著多種多樣的風險，風險評估就是分析企業(yè)風險發(fā)生的可能性，從而在情況發(fā)生的同時采取正確的策略，那么如何能夠加強風險的評估呢?首先，要對會計工作的風險有充分的認識并且進行防范，企業(yè)的會計工作的風險包含著會計人員的職業(yè)道德風險、涉稅風險以及會計信息不正確風險等多種類型，所以，財務風險防范的主要防范目標就是加強對會計工作人員的專業(yè)素質(zhì)教育以及對會信息的核實等等。并且，對于企業(yè)的資金風險也要進行充分的認識和防范，企業(yè)想要加強資金風險防范，就必須要對資金的回收進行管理控制，準確的評測投資和融資的風險，保證企業(yè)決策的科學性。

(二)加強企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督

在企業(yè)內(nèi)控管理中，內(nèi)部監(jiān)督是非常重要的組成部分，它能夠保證內(nèi)控制度可以有效地進行，企業(yè)在防范財務風險的過程中通過內(nèi)部審計、財務監(jiān)督以及其他的方式進行監(jiān)督，在企業(yè)遇到問題后會適時地采取措施，不至于讓企業(yè)造成巨大的損失。

(三)加強控制環(huán)境的管理

控制環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制首要的一方面，所以我們必須要對自己的實際情況有一個全面的認識，為企業(yè)營造出合適的控制環(huán)境。我們不僅僅要讓管理層次的人員認識到企業(yè)內(nèi)控管理的重要性和必要性，還要建立起來與企業(yè)的現(xiàn)狀相符的法人治理結(jié)構(gòu)，建立起比較規(guī)范的管理制度，最后，形成一個重視研究程序的企業(yè)習慣。在企業(yè)制定年度計劃的時候，要針對于財務風險的防范進行集體決策，避免少數(shù)管理人員作出不正確的決策，嚴禁少數(shù)或者單個人決定的情況發(fā)生，積極地倡導正義和健康的企業(yè)文化。

(四)加強控制活動的管理

控制活動就是企業(yè)的管理者為了防范風險所進行的一系列的管理的活動，在會計活動中存在的風險，企業(yè)必須要設定相應的部門。同時，在嚴格執(zhí)行相關(guān)管理制度和程序情況下，應根據(jù)企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的變化，按規(guī)定的程序和權(quán)限適時對相關(guān)管理制度、程序以及計劃或預算作出合理的調(diào)整，使內(nèi)部控制更加科學、合理、有效，為此建立相應的動態(tài)管控機制，實現(xiàn)系統(tǒng)化、動態(tài)管理。(五)加強信息的溝通每個企業(yè)的管理都離不開信息的溝通以及交流，企業(yè)的管理人員都會通過信息的溝通來達到自己的目的，執(zhí)行每個人自己規(guī)定的職責。不論是風險的評估還是采取適合的控制活動都和信息的溝通和交流息息相關(guān)，所以必須要確保信息的真實準確性，并且還要確保信息的暢通性，在有風險后可以快速的將情況傳遞給管理人員，方便他們快速的作出反應。

三、結(jié)束語

第4篇：金融行業(yè)風控管理范文

 

關(guān)鍵詞：風險管理　考核指標　獎懲制度　經(jīng)濟資本　風險度量

2003年5月，中國銀監(jiān)會公布了巴塞爾新資本協(xié)議概述(即Basel1第三稿)。新協(xié)議不僅以最低資本要求、監(jiān)管檢查和市場約束(信息披露)等三大支柱取代了舊協(xié)議的單一資本充足率要求，而且最低資本要求中不僅包括原來的信用風險和加權(quán)風險資產(chǎn)，還包括對市場風險、操作風險的量化。中國銀監(jiān)會明確表態(tài)，至少在以美國為代表的西方1O國集團于2006年實施新資本協(xié)議的幾年后，中國仍將執(zhí)行1988年的協(xié)議。這說明，中國銀行業(yè)目前的風險管理水平與國際大銀行相比還有較大的差距，提高我國商業(yè)銀行的風險管理水平，是未來幾年銀行業(yè)亟待解決的問題。

一、我國銀行業(yè)風險管理的現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行的風險管理起步相對較晚，風險管理理念和風險防范意識從高級管理層到基層網(wǎng)點的普通職工呈現(xiàn)逐級遞減趨勢，對風險管理的重視程度從總行到基層行呈現(xiàn)逐級弱化趨勢，全面風險管理的理念還不到位。具體有以下諸種表現(xiàn)。

1．過分追求業(yè)務指標，忽視風險管理

規(guī)模決定市場占有率，所以商業(yè)銀行經(jīng)營總資產(chǎn)的大小是決定商業(yè)銀行利潤的主要因素之一。由于政策、市場或傳統(tǒng)心理等方面的因素，我國各商業(yè)銀行中間業(yè)務開展較為緩慢，這就使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤的增長點更多地放在貸款業(yè)務上。與此同時，我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，市場和企業(yè)對銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴張。另外由于市場競爭激烈，一些基層銀行領(lǐng)導經(jīng)營指導思想不正確，重貸款客戶的搶奪輕貸款質(zhì)量的管理，不嚴格執(zhí)行信貸管理規(guī)章制度，導致降低標準發(fā)放貸款，形成信貸風險。

2．尚未建立科學的風險管理體系-

我國商業(yè)銀行風險管理工作的重心主要集中在對資產(chǎn)風險的重組、轉(zhuǎn)化、清收、處置等事后管理上，而對風險資產(chǎn)的事前、事中的防范控制做得不夠。各個業(yè)務部門對各自業(yè)務的風險狀況分頭管理，缺乏統(tǒng)一的管理目標和風險信息溝通；風險管理部門對于分散在各個部門的風險管理并未起到檢查和督導作用。不良貸款邊清邊冒的問題比較突出。

3．風險識別和管理手段落后，缺乏事前風險防范預警機制

國外商業(yè)銀行事前風險防范和預警機制較為完善，大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型、金融工程等先進方法，達到了對風險管理全過程的全面監(jiān)督和控制。而國內(nèi)大部分商業(yè)銀行都沒有專門的風險監(jiān)測和預警系統(tǒng)，風險管理長期以來以定性分析為主，缺乏量化分析，在風險識別、度量、監(jiān)測等方面科學性不夠，對于早期風險的防范仍是一片空白。

4．內(nèi)控管理機制不完善，風險責任不明晰，風險管理執(zhí)行力度較弱

我國商業(yè)銀行的內(nèi)控機制還不能完全適應防范和化解金融風險的需要，不能適應銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。我國國內(nèi)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)長期居高不下的一個原因就是缺乏嚴格、有效的內(nèi)控管理，審貸分離不夠嚴格，風險責任不明晰。另外銀行會計、儲蓄、出納、信用證、承兌貼現(xiàn)等這些業(yè)務的操作環(huán)節(jié)內(nèi)控管理不到位，執(zhí)行制度不力等問題促使這些業(yè)務崗位的案件呈現(xiàn)出高發(fā)勢頭。

5．獎罰激勵機制不完善，忽視風險管理要求

國內(nèi)商業(yè)銀行普遍實行以提高市場占有率為導向的經(jīng)營戰(zhàn)略，追求客戶數(shù)量和業(yè)務規(guī)模的增長，相應地基層機構(gòu)對業(yè)務經(jīng)營指標的考核存在重存貸款總量、輕質(zhì)量效益的傾向，加上責任追究制度不落實，對違反規(guī)章制度的行為及造成不良貸款的責任人，處罰不及時且偏于寬松，達不到懲罰的目的，導致約束制度虛化，形成風險。

6．風險管理人才基礎比較薄弱

風險管理人員數(shù)量少，缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進經(jīng)營管理知識、精通風險管理理論和風險計量技術(shù)的專業(yè)人才，沒有形成職業(yè)化的風險管理人才隊伍

二、提高我國銀行業(yè)風險管理水平的對策

由于我國宏觀經(jīng)濟體制的特殊性和國內(nèi)風險管理理論研究及其應用的滯后，在國際上發(fā)達國家銀行業(yè)中已經(jīng)應用成熟的一些數(shù)理性的風險管理方法要吸收應用到我國銀行業(yè)的風險管理體系中還需要一段較長的時間，譬如市場風險管理中的VaR模型、信貸風險中的信貸矩陣模型，不僅需要先進的風險管理理論和風險計量技術(shù)的支持，同時還需要大量的歷史數(shù)據(jù)的積累以進行風險的測算，另外還要對每一期的風險衡量的實際效果做出評價并基于此不斷地對模型進行校正和改進，最后才能形成能夠成熟運用的風險計量模型。因此，我國銀行業(yè)目前的首要任務是要建立完善、嚴格的風險管理體系，培養(yǎng)銀行業(yè)風險文化，同時加強風險管理理論和應用的基礎性研究，逐步建立起高效、科學、定量分析的風險監(jiān)控和度量的模型體系。具體措施如下：

1．健全風險管理組織體系，實現(xiàn)全方位、全過程的風險管理

當前國內(nèi)商業(yè)銀行要利用改制上市之機，根據(jù)股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風險管理體系，逐步形成由銀行董事會及其高級經(jīng)理直接領(lǐng)導的、以獨立的風險管理部門為中心、與各個業(yè)務部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風險管理系統(tǒng)。董事會作為全行風險管理的最高決策機構(gòu)，負責對風險管理的整體戰(zhàn)略決策，對銀行風險管理負有最終責任；獨立的風險管理部門實行垂直領(lǐng)導，具體實施對本行風險的全面管理，推動風險管理體系建設。在執(zhí)行層面上要改變以前商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的行政管理模式，實現(xiàn)以業(yè)務流程為中心的管理體制，業(yè)務部門也要逐步設立單獨的風險管理崗位，從業(yè)務風險產(chǎn)生的源頭進行有效控制，各部門業(yè)務主管和業(yè)務經(jīng)理對其業(yè)務風險負責，使風險管理橫向延伸，縱向管理，實現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時國內(nèi)商業(yè)銀行應積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經(jīng)驗，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設。通過引進戰(zhàn)略投資者，建立權(quán)利、責任、利益邊界明晰的組織架構(gòu)和運行規(guī)范、管理科學、內(nèi)控嚴密、運轉(zhuǎn)高效的經(jīng)營機制和管理體制、加快推進體制改革和機制轉(zhuǎn)換、提高風險防范能力和內(nèi)部控制水平。

2．加強風險管理文化建設，增強全面風險管理的意識

無數(shù)事例說明，建立科學的風險管理理念比識別和風險評估更重要。在國際上不少金融機構(gòu)因風險控制不當而造成倒閉的案例中，原因往往并不是因為它們?nèi)狈︼L險控制的機制，而主要是因為其從業(yè)人員的風險管理意識過于薄弱。因此，自上而下樹立科學的風險管理理念和營造濃厚的風險文化至關(guān)重要。培育風險管理文化一方面要提高員工法制觀念，使遵紀守法、嚴格執(zhí)行各項內(nèi)控制度成為員工的自覺行動，增強自我約束力，夯實風險防范根基；另一方面通過廣泛的風險教育和重視業(yè)務上的風險估計來培養(yǎng)所有人員對風險的敏感和了解，讓每一位員工認識到自身工作崗位上可能存在的危險，時刻警覺，養(yǎng)成按照規(guī)章制度要求辦事的習慣，形成防范風險的安全屏障。

第5篇：金融行業(yè)風控管理范文

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟新常態(tài)；商業(yè)銀行；內(nèi)部控制；風險管理

中圖分類號：F830.33 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）007-0000-01

一、新常態(tài)下商業(yè)銀行內(nèi)控存在的主要問題

1.組織結(jié)構(gòu)設置不合理，與新常態(tài)下內(nèi)控職能要求不匹配

目前，我國商業(yè)銀行在組織結(jié)構(gòu)設置方面，普遍沒有充分考慮經(jīng)濟新常態(tài)下商業(yè)銀行所面臨的風險多期疊加的特點。決策與評審并沒有實現(xiàn)分離，崗位設置也存在著職責不清的情況，尤其缺失專門針對內(nèi)控的風險管理部門和崗位，導致即使存在內(nèi)控制度和體系，也難以有效落實與執(zhí)行。

2.內(nèi)控制度建設不系統(tǒng)，與新常態(tài)下內(nèi)控管理范圍不匹配

經(jīng)濟新常態(tài)下商業(yè)銀行創(chuàng)新不同的金融產(chǎn)品和服務，提供多部門協(xié)同的創(chuàng)新業(yè)務，導致現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度建設滯后，沒有覆蓋所有的產(chǎn)品和業(yè)務。尤其是越來越多復雜金融工具的運用，導致潛在風險點越來越多且越來越隱蔽，但是商業(yè)銀行往往沒有及時制定相應的內(nèi)部控制制度，特別是在細節(jié)處理上缺少規(guī)范性。同時內(nèi)部控制不能全面覆蓋風險點，某些現(xiàn)行的制度和規(guī)范存在一定風險防范局限性。

3.內(nèi)控觀念文化不理想，與新常態(tài)下內(nèi)控理念內(nèi)涵不匹配

經(jīng)濟新常態(tài)下，內(nèi)控觀念和文化需要與時俱進地進行調(diào)整，需要正確認識內(nèi)控控制與新時期銀行業(yè)務發(fā)展的關(guān)系，不僅需要將其納入銀行發(fā)展戰(zhàn)略的重中之重，同時也要培養(yǎng)全員、全程、全面的風險管理意識。目前商業(yè)銀行在內(nèi)控文化建設方面比較滯后，內(nèi)控文化對員工行為的規(guī)范約束作用得不到有效發(fā)揮。商業(yè)銀行內(nèi)部控制文化不理想主要表現(xiàn)在風險文化、責任文化等方面，在這些文化缺失的情況下，商業(yè)銀行經(jīng)營管理者沒有足夠的風險意識、責任意識，存在于內(nèi)部控制要求相悖的行為，不利于內(nèi)部控制展開。

4.內(nèi)控信息溝通不順暢，與新常態(tài)下內(nèi)控信息效率不匹配

經(jīng)濟新常態(tài)下，商業(yè)銀行內(nèi)外部環(huán)境的變化和業(yè)務發(fā)展創(chuàng)新，要求信息系統(tǒng)要及時更新和優(yōu)化，但是商業(yè)銀行并沒有重視信息系統(tǒng)的開發(fā)與建設，疏于對其進行更新與優(yōu)化，導致信息傳遞的延遲和失真，降低信息溝通的效率和質(zhì)量。更缺乏對于關(guān)系內(nèi)控風險信息的實時動態(tài)監(jiān)控，不能夠在風險爆發(fā)之前及時發(fā)現(xiàn)和處理，嚴重阻礙了銀行的轉(zhuǎn)型發(fā)展。

5.內(nèi)控評價機制不科學，與新常態(tài)下內(nèi)控監(jiān)管要求不匹配

經(jīng)濟新常態(tài)下要求商業(yè)銀行擁有一套更加清晰明確的內(nèi)控建設評價標準來客觀準確地評價內(nèi)控體系，及時發(fā)現(xiàn)其中存在的問題，進而降低經(jīng)營風險。但是現(xiàn)有仍然有一大部分商業(yè)銀行關(guān)于內(nèi)控體系的建設步驟、目標定位、評價標準均未做出明確的規(guī)定。另外，缺乏將內(nèi)控實踐做出量化評價的科學標準，評價結(jié)果也往往難以指導實踐。

二、新常態(tài)下商業(yè)銀行內(nèi)控管理的對策建議

1.健全完善內(nèi)控組織機構(gòu)

在健全完善商業(yè)銀行內(nèi)控管理組織機構(gòu)的同時，重點建立與新常態(tài)相適應的有效議事規(guī)則，提高意見和建議的權(quán)威性，確保決策的科學和準確。為了保證內(nèi)部控制效果，設置專業(yè)委員會，充分發(fā)揮各專業(yè)委員會的作用，尤其是在風險管理和內(nèi)部控制方面，風險管理委員會和審計委員會應各盡其責。為保證稽核的客觀性和公正性，審計稽核機構(gòu)必須作為一個完全獨立的部門審視、監(jiān)督內(nèi)部控制的制度建設、措施落實、效果評價等。通過各部門在權(quán)、責、利的有效安排達到相互作用、相互制衡、共求發(fā)展，從而實現(xiàn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的目標。

2.健全完善內(nèi)控制度體系

新常態(tài)下商業(yè)銀行在原有經(jīng)營業(yè)務的基礎上不斷創(chuàng)新出新的業(yè)務，針對這些新的業(yè)務和產(chǎn)品，通過建立健全內(nèi)控制度體系內(nèi)部控制工作提供制度層面的保障。商業(yè)銀行內(nèi)控制度要做到整體性、適應性以及權(quán)威性，確保不同制度之間的有效統(tǒng)一銜接、動態(tài)更新調(diào)整。與此同時，嚴格內(nèi)控制度執(zhí)行增加員工違反制度的成本，提升制度的權(quán)威性以及威懾力做到制度面前人人平等。

3.健全完善內(nèi)控文化建設

創(chuàng)建適合我國商業(yè)銀行具體情況的內(nèi)控文化，首先應強化銀行高層管理人員的內(nèi)控意識，銀行高層管理人員的內(nèi)控意識不僅對銀行內(nèi)控文化的形成與完善起著關(guān)鍵的作用，同時還廣泛地影響著整個銀行內(nèi)部各層級人員內(nèi)控觀念的形成與深化。其次應提高全體員工內(nèi)部控制的觀念意識和責任意識，通過多層次、多渠道的培訓和評估考核，提高員工的政治、業(yè)務素質(zhì)和職業(yè)道德素養(yǎng)，使內(nèi)部控制制度的執(zhí)行成為一種自覺自愿的行為。通過內(nèi)部控制文化的“軟約束”和控制制度的“硬約束”的協(xié)調(diào)作用來約束人們的行為，進而建立比較完善的內(nèi)控文化。同時不斷完善內(nèi)控激勵機制，建立約束機制相容的有效激勵機制。

4.健全完善內(nèi)控信息系統(tǒng)

組織結(jié)構(gòu)龐大、產(chǎn)品業(yè)務復雜是新常態(tài)下商業(yè)銀行的顯著特征，應該建立相應的信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)銀行業(yè)務的全覆蓋，同時保證信息及時準確更新和安全性。另外，針對銀行的業(yè)務特點和風險情況，通過各種高科技、現(xiàn)代化的手段，盡最大可能共享信息，避免重復錄入或修改數(shù)據(jù)，以使信息傳遞的效率不斷提高，在金融環(huán)境瞬息萬變的背景下，仍能做到快速決策。

5.健全完善內(nèi)控評價體系

針對商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的健全程度，以及防范和化解經(jīng)營風險的有效性進行綜合評價。首先，需要依據(jù)業(yè)務的發(fā)展和變化制定、補充、修改相應的內(nèi)控評估措施和制度；其次，建立內(nèi)控評價指標體系，研究出有效的定性和定量相結(jié)合的評估方案；最后，對于內(nèi)控評價所得出的結(jié)論加以科學地運用，切實落實內(nèi)控評價對于經(jīng)營管理的促進和優(yōu)化作用。

三、結(jié)束語

經(jīng)濟進入新常態(tài)，社會經(jīng)濟結(jié)構(gòu)也隨著進行戰(zhàn)略大調(diào)整，商業(yè)銀行面臨著更加激烈的競爭和挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行只有更加重視內(nèi)部控制建設工作，從組織結(jié)構(gòu)、制度建設、文化理念、信息系統(tǒng)和評價體系等各個方面加強內(nèi)部控制建設，最大程度的減少經(jīng)營管理風險的發(fā)生，才能保障銀行健康、持續(xù)、穩(wěn)定、高效地運營和發(fā)展。

參考文獻：

第6篇：金融行業(yè)風控管理范文

 

關(guān)健詞：國有商業(yè)銀行　銀行風險　風險管理

一、我國國有商業(yè)銀行面臨的風險分析

    1.利率風險。利率風險是指銀行財務因利率的不利變動而遭受的風險。市場利率發(fā)生波動以及銀行資產(chǎn)和負債期限不匹配都會造成該種風險。在現(xiàn)實市場中，資金供給和需求的相互作用造成市場利率不斷發(fā)生變化，利率風險的存在使銀行暴露在利率的不利變動中。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權(quán)風險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

    2.信用風險。商業(yè)銀行面臨的信用風險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息，或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風險信用主要分為道德風險和企業(yè)風險兩大類。其中.道德風險來源于信息不對稱.即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的完全了解而產(chǎn)生了帶來損失的可能性。企業(yè)風險則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營狀況不佳而不能按期還本付息的風險。

    3.流動性風險。商業(yè)銀行將面臨市場流動性風險和現(xiàn)金流風險前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成.后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務支付的需要迫使機構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實際損失的風險。目前，上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變，流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。

    4.匯率風險。匯率風險是指市場上一個或多個匯率因素發(fā)生變化，導致商業(yè)銀行資產(chǎn)損失的風險，包括外匯買賣風險、交易結(jié)算風險等。國際金融市場匯率的頻繁變動直接影響了我國商業(yè)銀行外匯資產(chǎn)及負債市場價值的穩(wěn)定性使擁有大量外匯資產(chǎn)和經(jīng)營外匯業(yè)務的國有商業(yè)銀行面臨越來越高的匯率風險。

    5.操作風險。操作風險是指商業(yè)銀行在業(yè)務營運過程中由于內(nèi)部管理和操作不當產(chǎn)生的經(jīng)營風險，分為非善意和善意操作風險。非善意操作風險是由于工作人員責任心不強、注意力分散或怕麻煩、圖方便而違規(guī)操作造成的風險。善意操作風險是操作人員出于方便客戶的考慮未嚴格按照操作規(guī)程操作而釀成的風險.由于工作人員的出發(fā)點是善意的.因此這類風險具有隱蔽性。當前我國正在實施積極的貨幣政策以保持經(jīng)濟持續(xù)增長在此過程中有可能出現(xiàn)商業(yè)銀行出于善意而降低風險管理標準、放松風險監(jiān)控的現(xiàn)象這就要求商業(yè)銀行必須通過強化制度建設以規(guī)避操作風險。

    二、我國國有商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀

    銀行風險管理權(quán)力責任制度模糊缺少必要激勵約束。我國國有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責任制度、激勵約束制度以及責任追究制度。權(quán)力責任制度的缺陷是指目前貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級別而不是根據(jù)風險管理能力來劃分而激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分、約束不足時則會選擇挺而走險。

銀行風險衡量方面存在缺陷風險量化體系有待完善。商業(yè)銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務運作過程。受內(nèi)外部因素的制約我國的信用評級的其他重要作用發(fā)揮不夠:在信用評級方法上目前商業(yè)銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距在信用評級的組織和程序方面存在分工不明確等問題。尤其是在進行風險量化時.計量分析不足，缺乏量化手段現(xiàn)有量化

    指標不能體現(xiàn)出行業(yè)和規(guī)模之間的差別;指標的調(diào)整速度和行業(yè)風險的變化不協(xié)調(diào)使計算結(jié)果失真。

    社會經(jīng)濟環(huán)境有待加強.外部作用加劇商業(yè)銀行風險。目前我國的信用評級機構(gòu)的信用評級業(yè)務尚處于起步階段大多數(shù)信用評級機構(gòu)的影響力不大，社會各界對信用評級的重要性認識不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有信用數(shù)據(jù)庫小、覆蓋面窄無法對市場主題的信用級別做出公正、客觀、真實的評估。

    三、我國國有商業(yè)銀行增強風險管理的可行性對策

    1培養(yǎng)和建立自身的風險管理意識營造健康積極的風險管理氛圍。加強風險管理.應首先注意國有商業(yè)銀行內(nèi)部風險管理文化建設。即在國有商業(yè)銀行內(nèi)部形成積極應對防患于未然的風險與內(nèi)控管理文化.上行下效落實到崗位落實到人上級應鼓勵基層工作人員及時揭示和報告風險。

    2.調(diào)整商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)。按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求積極推進我國商業(yè)銀行的股份制度改造或完善。同時按照業(yè)務需要調(diào)整分支機構(gòu)的設置，建立經(jīng)濟、高效的分支機構(gòu)網(wǎng)絡.解決內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)重疊，控制效力低下控制成本高等問題。建議在總行一級設一個風險控制委員會由全行的首席風險控制官擔任這個委員會的主席。與此同時各業(yè)務部門和每一個分行都設有風險控制官，但他們都是對上一級風險控制官負責，而不是對同一級業(yè)務部門的負責人負責。

    3.運用科學信息決策系統(tǒng)，建立風險測評模型。建立風險管理信息收集系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)有利于將商業(yè)銀行的信貸、會計、風險管理、市場拓展等部門搜集整理的信息匯集后自動分類、整理并分析供內(nèi)部人員作信貸審批、風險審查之用以此給銀行整個業(yè)務管理過程提供及時、完備、明晰的信息來源和傳遞渠道。同時借鑒西方風險管理的綜合計量模型及量化計算方法。例如風險價值法、風險調(diào)整的資本收益法、信貸矩陣法、建立科學而實用的風險評測模型，以提高我國國有商業(yè)銀行的風險管理和風險決策水平。

第7篇：金融行業(yè)風控管理范文

企業(yè)金融會計風險主要有如下三項內(nèi)容：第一，會計核算風險。這是由于企業(yè)會計工作本身存在錯誤且并沒有通過審計來實現(xiàn)解決，同時對于企業(yè)的實際財務運行情況掌握的不全面，相應的會計核算手段與方法滯后，進而給企業(yè)金融會計埋下了風險隱患。第二，會計結(jié)算風險。企業(yè)會計結(jié)算的主體為銀行這一金融機構(gòu)，由于其在結(jié)算的過程中存在各種管理上的漏洞，相應人員的職業(yè)能力與道德素質(zhì)難以保證，進而就會出現(xiàn)客觀上或者人為性的錯誤，導致資金被隱占等，最終給企業(yè)帶來了一定的風險隱患。第三，會計監(jiān)督風險。這一風險主要是因為會計行業(yè)本身尚未落實有效監(jiān)管機制，加上企業(yè)自身管理上的漏洞，進而使得金融會計風險加大。

二、企業(yè)金融會計風險的具體成因

1.市場經(jīng)濟環(huán)境下的弊端所致。

當前，世界市場的形成使得我國企業(yè)獲得了新的發(fā)展機遇與挑戰(zhàn)，面對更為廣闊的發(fā)展空間以及越加激烈的市場競爭，使得企業(yè)更加注重自身經(jīng)濟效益的提升，以獲得競爭的優(yōu)勢。在此種背景下，金融行業(yè)間的不正當競爭形式越發(fā)的嚴峻，而企業(yè)也為了滿足自身利益的需求而虛增減自身的利潤，整個市場發(fā)展環(huán)境得不到有效凈化，企業(yè)金融會計風險難以避免。

2.企業(yè)自身管理制度體系不完善

在建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度的過程中，由于很多企業(yè)忽視了自身內(nèi)控管理的重要性，進而無法實現(xiàn)有效的監(jiān)管，這就為企業(yè)金融會計埋下了風險隱患。與此同時，企業(yè)也尚未針對金融會計構(gòu)建完善的管理模式，會計信息失真致使無法實現(xiàn)對風險的及時控制與規(guī)避。此外，當前企業(yè)所采用的金融會計核算方式也尚未實現(xiàn)信息化，這也是導致會計信息失真、金融會計風險存在的一大管理因素。

3.會計與金融從業(yè)人員的能力素質(zhì)偏低

從目前現(xiàn)有的會計舞弊案例看，當前我國現(xiàn)有的會計人員與金融從業(yè)人員無論是在職業(yè)能力上，還是自身的道德修養(yǎng)上都偏低，進而因能力的受限而致使金融會計信息失真，最終產(chǎn)生風險隱患，且因職業(yè)道德素質(zhì)的缺失致使無法落實該有的職業(yè)操守，進而給企業(yè)帶來了風險。

三、企業(yè)實現(xiàn)對金融會計風險有效控制的途徑

1.構(gòu)建完善的金融會計體系，并實現(xiàn)會計信息披露與與預警

首先，要求企業(yè)要結(jié)合自身的實際狀況實現(xiàn)對會計核算體系的完善管理，建立相應的管理制度體系，以統(tǒng)一的會計核算機制來實現(xiàn)對會計信息的高質(zhì)量處理，進而在提高企業(yè)風險管理意識的基礎上，實現(xiàn)對金融會計風險的有效控制。其次，針對企業(yè)會計信息失真的問題，要實現(xiàn)會計信息披露程序的進一步完善，實現(xiàn)對會計師事務所以及相應會計從業(yè)人員從業(yè)資質(zhì)的鑒定，進而確保會計信息的真實性，與此同時，還需要銀行實現(xiàn)補充報表的編制，進而通過會計信息的披露來確保會計信息的真實性，以實現(xiàn)對金融會計風險的控制。最后，要構(gòu)建完善的風險預警系統(tǒng)，以健全的考核指標體系來實現(xiàn)對金融會計風險的全方位監(jiān)管，以及時發(fā)現(xiàn)問題并解決問題，實現(xiàn)對風險的有效控制。

2.完善內(nèi)部控制機制。

實現(xiàn)完善內(nèi)控機制的構(gòu)建是企業(yè)當前實現(xiàn)對金融會計有效管理的根本。因此，這就需要企業(yè)建立健全的規(guī)章制度體系，以明確落實崗位責任，并通過金融會計控制目標的制定來落實具體工作內(nèi)容。與此同時，要全面的落實管理權(quán)利，以落實金融會計控制制度，并通過財務體制的構(gòu)建來確保實現(xiàn)會計核算手段與方法的更新，針對實際工作中所出現(xiàn)的各種問題給予及時解決。只有按部就班的落實金融會計管理的各項內(nèi)容，才能夠以完善的金融會計風險應對體系來實現(xiàn)對風險的有效控制，進而確保企業(yè)各項經(jīng)濟活動的順利開展。

3.要全面提高金融會計從業(yè)人員的職業(yè)能力與道德素質(zhì)

針對當前金融會計從業(yè)人員能力素質(zhì)過低的現(xiàn)狀，要求在加大對相關(guān)從業(yè)人員培訓力度的基礎上，強化其法律意識，使其能夠具備落實金融會計工作能力的同時，遵守法律法規(guī)，確保金融會計信息的質(zhì)量，進而實現(xiàn)對企業(yè)金融會計風險的有效控制。與此同時，需要落實相應的責任制，以完善的責任體系來確保相應從業(yè)人員能夠克己敬業(yè)，強化自身的職業(yè)道德，認真落實本職工作。

四、總結(jié)

第8篇：金融行業(yè)風控管理范文

論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風險管理；巴塞爾資本協(xié)議

隨著全球金融一體化進程的加快，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營風險日益復雜。2003年5月，中國銀監(jiān)會公布了巴塞爾新資本協(xié)議概述(即BaselII第三稿)。新協(xié)議以最低資本要求、監(jiān)管檢查和市場約束三大支柱取代了舊協(xié)議的單一資本充足率要求，而且最低資本要求中不僅包括原來的信用風險和加權(quán)風險資產(chǎn)，還包括對市場風險、操作風險的量化。就中國銀行業(yè)目前的風險管理水平而言，與國際大銀行相比還有較大的差距。提高我國商業(yè)銀行的風險管理水平，是未來幾年銀行業(yè)亟待解決的問題。

一、《新巴塞爾資本協(xié)議》關(guān)于風險管理的新理念

《新巴塞爾資本協(xié)議》闡述的不僅僅是最低資本金要求、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查、市場約束三大支柱，其內(nèi)容遠比我們一般意義上所歸納的三大支柱要豐富得多?！缎掳腿麪栙Y本協(xié)議》的核心是風險管理，它從不同角度闡述了關(guān)于商業(yè)銀行風險管理的理念。

(一)風險管理是商業(yè)銀行的核心功能。傳統(tǒng)上，我們認為商業(yè)銀行是以追逐利潤為目的的金融企業(yè)，核心功能是向社會提供信用中介、金融服務，是典型意義上的間接融資的金融機構(gòu)。由于來自外部、內(nèi)部的壓力，商業(yè)銀行業(yè)務、經(jīng)營理念不斷創(chuàng)新，其業(yè)務已不再局限于信用中介，而是多元的綜合的業(yè)務。因此，商業(yè)銀行的定位也出現(xiàn)了新的變化，其核心功能不是簡單的信用中介、金融服務，而是風險管理，換句話說，商業(yè)銀行的核心功能、基本任務是管理風險。

(二)商業(yè)銀行的風險管理是全面風險管理。隨著商業(yè)銀行生存、發(fā)展的外部環(huán)境發(fā)生變化，特別是利率市場化以來，以利率風險為主要風險的市場風險成為商業(yè)銀行在新形勢下面臨的新的、重要的風險，使商業(yè)銀行對風險有了新的認識，管理有了新的發(fā)展?！缎掳腿麪栙Y本協(xié)議》指出，商業(yè)銀行面臨信用風險、市場風險、操作風險，商業(yè)銀行的風險管理是全面風險管理。

(三)監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查、市場約束是風險管理的重要手段。《新巴塞爾資本協(xié)議》認為監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查、市場約束是風險管理的重要手段。它對監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查的重要性是這樣描述的，“對風險的判斷和資本充足率的考核僅考察銀行是否符合最低資本要求是遠遠不夠的。因此，新協(xié)議提出的監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查突出了銀行和監(jiān)管當局都應提高風險評估的能力。毫無疑問，任何形式的資本充足率框架，包括更具前瞻性的新協(xié)議，在一定程度上都落后于復雜程度化高銀行不斷變化的風險輪廓，特別考慮到這些銀行充分利用新出現(xiàn)的各種業(yè)務機遇。因此，這就需要監(jiān)管當局對第二支柱給予充分的重視?！?/p>

(四)建模是風險計量的基本方法。盡管風險是否能夠通過模型計量精確計算存在爭議，但從理論上看，商業(yè)銀行通過符合監(jiān)管當局要求的內(nèi)部模型計量的風險敏感性強，資本消耗小。

二、我國銀行業(yè)風險管理的現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行的風險管理起步相對較晚，風險管理理念和風險防范意識與西方商業(yè)銀行相比還有許多不足與問題。

(一)過分追求業(yè)務指標，忽視風險管理。由于我國各商業(yè)銀行中間業(yè)務開展較為緩慢，市場成熟度低，業(yè)務種類不夠豐富，這使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤的增長點更多地放在貸款業(yè)務上。與此同時，我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，市場和企業(yè)對銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴張。另外由于市場競爭激烈，一些基層銀行領(lǐng)導經(jīng)營指導思想有偏差，重貸款客戶的開發(fā)，輕貸款質(zhì)量的管理，不嚴格執(zhí)行信貸管理規(guī)章制度，導致降低標準發(fā)放貸款，形成信貸風險。

(二)尚未建立科學的風險管理體系。我國商業(yè)銀行風險管理工作的重心主要集中在對資產(chǎn)風險的重組、轉(zhuǎn)化、清收、處置等事后管理上，而對風險資產(chǎn)的事前、事中的防范控制做得不夠。各個業(yè)務部門對各自業(yè)務的風險狀況分頭管理，缺乏統(tǒng)一的管理目標和風險信息溝通；風險管理部門對于分散在各個部門的風險管理并未起到檢查和督導作用。不良貸款邊清邊冒的問題比較突出。

(三)風險識別和管理手段落后，缺乏事前風險防范預警機制。國外商業(yè)銀行在風險管理方法上，注重運用數(shù)理統(tǒng)計模型、金融工程等先進方法，達到了對風險管理全過程的全面監(jiān)督和控制。而我國商業(yè)銀行長期以來，在風險管理方面比較重視定性分析，缺少必要的量化分析，導致在對風險識別、度量等方面不精確，對于早期風險的防范仍存在較大缺陷。

(四)風險管理工具及技術(shù)方面有較大的差距。目前，國際金融市場上，一方面各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務在銀行業(yè)務中占據(jù)著越來越大的比重；另一方面，金融風險與市場不確定性不斷增強，銀行風險管理日趨復雜。然而，國內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠遠落在了西方國家之后。國外很多風險管理工具和理念至今尚未在國內(nèi)銀行業(yè)風險管理過程中發(fā)揮作用。

(五)內(nèi)控管理機制不完善，風險責任不明晰，風險管理執(zhí)行力度較弱。我國商業(yè)銀行的內(nèi)控機制還不能完全適應防范和化解金融風險的需要，不能適應銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。我國國內(nèi)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)長期居高不下的一個原因就是缺乏嚴格、有效的內(nèi)控管理，審貸分離不夠嚴格，風險責任不明晰。另外銀行會計、儲蓄、出納、信用證、承兌貼現(xiàn)等這些業(yè)務的操作環(huán)節(jié)內(nèi)控管理不到位，執(zhí)行制度不力等問題促使這些業(yè)務崗位的案件呈現(xiàn)出高發(fā)勢頭。

(六)獎罰激勵機制不完善，忽視風險管理要求。國內(nèi)商業(yè)銀行普遍實行以提高市場占有率為導向的經(jīng)營戰(zhàn)略，追求客戶數(shù)量和業(yè)務規(guī)模的增長，相應地基層機構(gòu)對業(yè)務經(jīng)營指標的考核存在重存貸款總量、輕質(zhì)量效益的傾向，加上責任追究制度不落實，對違反規(guī)章制度的行為及造成不良貸款的責任人，處罰不及時且偏于寬松，達不到懲罰的目的，導致約束制度虛化，形成風險。

(七)風險管理人才基礎比較薄弱，風險管理專業(yè)人員缺乏，對市場風險識別、監(jiān)測和控制的專業(yè)化能力有待提高。雖然有些商業(yè)銀行外購了市場風險計量模型和監(jiān)控系統(tǒng)，但由于缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進經(jīng)營管理知識、精通風險管理理論和風險計量技術(shù)的專業(yè)人才，使得所引進的先進的市場風險計量模型和監(jiān)控系統(tǒng)未能發(fā)揮預期的作用。同時，我國還沒有形成職業(yè)化的風險管理人才隊伍。

三、提高我國商業(yè)銀行風險管理能力的對策

我國作為轉(zhuǎn)型時期的發(fā)展中國家，以及我國宏觀經(jīng)濟體制的特殊性和國內(nèi)風險管理理論研究及其應用的滯后，我國商業(yè)銀行的發(fā)展仍不規(guī)范，抗風險能力較弱。按照國際銀行風險管理的理念和經(jīng)驗，結(jié)合我國商業(yè)銀行的特點和要求，提高我國商業(yè)銀行的風險管理水平，關(guān)鍵要在銀行內(nèi)部采取有效的途徑和方法，同時，圍繞風險管理的文化、體系、技術(shù)等方面也要進一步發(fā)展和完善。

(一)吸收全面風險管理的理念。要求不但重視對傳統(tǒng)的信用風險的管理，而且要全面考慮市場風險、操作風險等因素的管理，并逐步應用于信貸決策、資本配置、經(jīng)營績效考核等業(yè)務管理的全過程。銀行不能一味追求資產(chǎn)規(guī)模擴張和短期盈利增加，而需要將各種風險價值計算在內(nèi)，將當期收益扣除經(jīng)計量的預期損失，據(jù)以推測各種收益率，促進長期持續(xù)盈利能力的增強。

(二)健全風險管理組織體系，實現(xiàn)全方位、全過程的風險管理。當前國內(nèi)商業(yè)銀行要建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風險管理體系，逐步形成由銀行董事會及其高級經(jīng)理直接領(lǐng)導的，以獨立的風險管理部門為中心，與各個業(yè)務部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風險管理系統(tǒng)。董事會作為全行風險管理的最高決策機構(gòu)，負責對風險管理的整體戰(zhàn)略決策，對銀行風險管理負有最終責任、獨立的風險管理部門實行垂直領(lǐng)導，具體實施對本行風險的全面管理，推動風險管理體系建設。在執(zhí)行層面上要改變以前商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的行政管理模式，實現(xiàn)以業(yè)務流程為中心的管理體制，業(yè)務部門也要逐步設立單獨的風險管理崗位，從業(yè)務風險產(chǎn)生的源頭進行有效控制，各部門業(yè)務主管和業(yè)務經(jīng)理對其業(yè)務風險負責，使風險管理橫向延伸，縱向管理，實現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時國內(nèi)商業(yè)銀行應積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經(jīng)驗，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設。通過引進戰(zhàn)略投資者，建立權(quán)利、責任、利益邊界明晰的組織架構(gòu)和運行規(guī)范，管理科學，內(nèi)控嚴密，運轉(zhuǎn)高效的經(jīng)營機制和管理體制，加快推進體制改革和機制轉(zhuǎn)換，提高風險防范能力和內(nèi)部控制水平。

(三)提高風險計量水平，增強風險監(jiān)測和防范能力。《新巴塞爾資本協(xié)議》在提出信用風險、市場風險、操作風險的基礎上，紿出了計量三大風險的方法?！缎掳腿麪栙Y本協(xié)議》計量三大風險共設計了8種方法，除信用風險的標準法外，其他7種方法均建立在模型設計的基礎上。這反映出通過建立數(shù)學模型計量風險是《新巴塞爾資本協(xié)議》提出的新要求，因此，要重視計量方法的引入和使用。我國商業(yè)銀行要緊跟國際商業(yè)銀行風險管理的步伐，引入先進的風險管理計量方法。一是要從觀念上充分認識商業(yè)銀行使用計量方法對風險進行管理的意義，這是商業(yè)銀行風險管理理念的轉(zhuǎn)變。二是研究能夠準確計量我國商業(yè)銀行風險的方法。在爭取巴塞爾委員會支持的基礎上，充分掌握《新巴塞爾資本協(xié)議》思想的前提下，設計我國商業(yè)銀行信用風險、市場風險、操作風險的計量模型，然后積累數(shù)據(jù)，對計量模型進行測試，修正后確定三大風險的計量模型，并且在我國商業(yè)銀行中推廣，全面實施《新巴塞爾資本協(xié)議》。

(四)制定合理的考核指標，在控制風險的前提下實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。考核指標的制定要全面考慮是否符合實際，是否有利于銀行的長遠經(jīng)營目標，不能誤導各級經(jīng)營管理人員。商業(yè)銀行作為企業(yè)，經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)營規(guī)模當然是十分重要的，但作為決策層絕不應過于強調(diào)某一方面的重要性，不能讓利潤或經(jīng)營規(guī)模掩蓋一切，否則可能對管理層和經(jīng)營層傳達錯誤信息，以增加風險為代價，甚至在一定程度上破壞內(nèi)控環(huán)境。要減少考核指標制定過程中的主觀性在充分考慮實際情況的基礎上建立起以利潤、不良資產(chǎn)控制為主，業(yè)務規(guī)模為輔的考核指標體系，實現(xiàn)商業(yè)銀行效益和可持續(xù)發(fā)展的綜合平衡，最終實現(xiàn)長期利潤最大化。

第9篇：金融行業(yè)風控管理范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；銀行風險；防范

一、實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營目標。將控制放在防范風險上

(一)正確認識風險損失的突發(fā)性

商業(yè)銀行在經(jīng)營中的許多風險因素事先往往不易把握，會在很短的時間內(nèi)造成嚴重的危害，令銀行措手不及。如由于儲戶的提款需求具有隨機性，難于事先預測，特別是自有資金較少、吸納存款數(shù)額和儲戶多的銀行，一但因某種原因(如小道消息誤導)使得同時提出提款要求的資金需求大大超出銀行正常的備用資金，就會使銀行難以應付。再如，信貸客戶不經(jīng)銀行同意將貸款用于風險很高的投機活動，貸款抵押物因火災損失而產(chǎn)權(quán)所有人又未對其投保等，也會給商業(yè)銀行造成突發(fā)性損失。

(二)應認識會計風險控制存在著不容忽視的薄弱環(huán)節(jié)

有些商業(yè)銀行對風險的控制認識還不充分、不確切、不完整，存在著幾種傾向：一是以為內(nèi)部控制就是整章建制，就是各種規(guī)章制度的匯總，對內(nèi)控是一種業(yè)務運行過程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的動態(tài)機制認識不夠；二是以為內(nèi)部控制是稽核、審計或管理層的事，與會計無關(guān)或關(guān)系不大，對會計的職能作用沒有充分認識；三是以為內(nèi)部控制就是相互牽制，對內(nèi)部控制方式、方法與手段沒有整體認知。

(三)控制因人民幣匯率升值使得商業(yè)銀行匯率風險的增加

匯率升值有利于抑制能源和原材料等進口商品價格持續(xù)上升導致的輸入型通貨膨脹，并有利于降低“雙順差”，從而減少外匯儲備的增長，更好地控制中國“流動性過?！碑a(chǎn)生的源頭。匯率升值總體上有利于內(nèi)外經(jīng)濟失衡的調(diào)整，是一種“內(nèi)外兼顧”的緊縮政策。從目前看，對通貨膨脹以及經(jīng)濟“內(nèi)外失衡”的調(diào)整仍未完全到位。因此，人民幣對一攬子貨幣尚有一定升值空間，決策層很可能在完善匯率形成機制的同時允許匯率繼續(xù)升值。由于人民幣匯率衍生產(chǎn)品市場還不完善，國內(nèi)銀行間市場的金融衍生產(chǎn)品缺乏，只有外匯遠期和掉期兩種，匯率風險難以完全有效對沖，人民幣匯率升值使得商業(yè)銀行匯率風險增加。未來如果人民幣匯率繼續(xù)升值，銀行匯率風險仍將增加，并且人民幣對美元匯率雙向波動趨勢的增強使得銀行的交易性匯率風險增加。

二、銀行應采取的風險防范措施

隨著國際國內(nèi)經(jīng)濟金融運行不確定因素的增多，商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展受到諸多市場環(huán)境變化的不確定影響。商業(yè)銀行應加強對宏觀經(jīng)濟金融形勢的研究和預判提高前瞻性。做好風險防范，并扎實開展管理變革，力求化不利因素為有利因素。在通貨膨脹陰影猶存以及經(jīng)濟下行風險加大的新形勢下，商業(yè)銀行應注意采取下列風險防范及化解措施：

(一)建立全社會共同防范金融風險的大體系

在轉(zhuǎn)變職能過程中，政府要力促銀企關(guān)系由過去的資金供給型向互惠互利型轉(zhuǎn)變。政府還要處理好經(jīng)濟改革和金融發(fā)展的關(guān)系。經(jīng)濟決定金融，金融服務經(jīng)濟。地方政府一定要在鼓勵兼并、規(guī)范破產(chǎn)過程中，嚴格按中央文件精神操作，杜絕各種形式的逃廢銀行債權(quán)現(xiàn)象發(fā)生作為銀行也要積極支持企業(yè)的改革、改制、改組工作，用足、用好國家給予的優(yōu)惠政策，盡力盤活一塊存量資產(chǎn)為了有效地促使地方政府支持防范金融風險，還應當建立防范金融風險的政府目標責任制，把金融風險的防范直接與地方黨政領(lǐng)導的政績掛鉤，形成以政府為龍頭，銀行為核心，企業(yè)為基礎，其它有關(guān)部門共同參與的綜合防范體系，以有效防范風險。

(二)加強內(nèi)控管理，風險管控應趨向?qū)I(yè)化和精細化

控制活動是為了合理地保證公司目標的實現(xiàn)而建立的政策和程序。包括交易授權(quán)、職責劃分、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用、獨立稽核。商業(yè)銀行要樹立“內(nèi)控優(yōu)先，制度先行”理念，內(nèi)控規(guī)章制度的制定后評價和完善工作趨于常規(guī)化，內(nèi)控管理納入考核評估體系，無章可依、有章不循的問題要得到較大改觀。在信用風險與市場風險方面，要引入專家論證制度，建立專門的審貸中心，對風險的識別和掌控能力逐步提高。以客戶關(guān)系管理系統(tǒng)為基礎，改進和提高了風險定價技術(shù)與能力。還應加強風險問責，特別是對高管的風險問責力度不斷加大。內(nèi)部控制的基本目標是確保單位經(jīng)營活動的效率性和效果性、資產(chǎn)的安全性、經(jīng)營信息和財務報告的可靠性。

首先，內(nèi)部控制有助于管理層實現(xiàn)其經(jīng)營方針和目標。內(nèi)部控制由若干具體政策、制度和程序所組成，它們首先是為了實現(xiàn)管理層的經(jīng)營方針和目標而設計的。內(nèi)部控制可以說滲透于一個單位經(jīng)營活動的各個方面，只要單位內(nèi)存在經(jīng)營活動和經(jīng)營管理的環(huán)節(jié)，就需要有相應的內(nèi)部控制。

其次，內(nèi)部控制可以保護單位各項資產(chǎn)的安全和完整，防止資產(chǎn)流失。保護資產(chǎn)一般指對本單位的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金、股票、債券等有價證券、商品、產(chǎn)品以及其他重要實物資產(chǎn)的安全和完整進行保護。

再次，內(nèi)部控制有利于保證業(yè)務經(jīng)營信息和財務會計資料的真實性、完整性。對一個單位的管理層來講，要實現(xiàn)其經(jīng)營方針和目標，需要通過各種形式的報告及時地占有準確的資料和信息，以便做出正確的判斷和決策。

(三)促進經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整，實施以結(jié)構(gòu)調(diào)控壓力

商業(yè)銀行在信貸資金配置時應考慮到通貨膨脹對各行業(yè)的影響，在具備相應能力時提高盈利預見性強、產(chǎn)品價格可以提升的行業(yè)的信貸資金配置比率，降低受宏觀經(jīng)濟影響大的行業(yè)的信貸資金配置比率，積極對能夠抵御通脹與經(jīng)濟周期、國家政策支持導向明確的行業(yè)提供信貸支持。商業(yè)銀行應密切關(guān)注國家產(chǎn)業(yè)政策的變化，及時調(diào)整信貸政策，防范有關(guān)行業(yè)信貸風險，實施行業(yè)風險限額管理，同時把握產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整帶來的盈利機會，提高銀行經(jīng)營水平。

(四)全面加強信用、市場、流動性和操作風險的管理

在防范信用風險方面，商業(yè)銀行應加大風險管理力度，密切監(jiān)控企業(yè)經(jīng)營風險，特別是密切關(guān)注從緊貨幣政策環(huán)境下．房地產(chǎn)、“兩高一資”、出口等行業(yè)中有關(guān)企業(yè)的信貸風險變化，注意防范企業(yè)或集團資金鏈斷裂的風險，維護和提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。在防范流動性風險方面，商業(yè)銀行應提高流動性的日常管理水平，加強存貸款資金的流量監(jiān)測和融入、融出資金的流量管理，加強頭寸預測調(diào)度，制訂應急預案。并注意均衡安排投資，以實現(xiàn)支付安全和較低的備付率水平，將流動性風險和效益有機結(jié)合。在防范市場風險方面，商業(yè)銀行應積極應對匯率，利率的波動加大會給股份制商業(yè)銀行的市場風險管理能力和定價能力帶來壓力。通過匹配資產(chǎn)和負債來規(guī)避結(jié)構(gòu)性風險，同時運用多種金融市場工具對沖借貸資金的幣種、金額和期限匹配不完全所產(chǎn)生的風險，并通過風險敞口和止損限額控制來規(guī)避交易性匯率風險。