公司整改報告精選(九篇)

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第1篇：公司整改報告范文

一、剖析跟蹤，納入員工績效考核

財產保險公司根據(jù)客戶提供的意見進行查擺剖析，制定相關的績效考核制度，責任到人。在處理理賠事件的過程中，要求工作人員及時和客戶溝通，并建立投訴箱、電話回訪。對客戶不滿意的地方，確屬我公司人員責任的，落實到個人，并納入職工當月績效考核，以此激勵員工的工作熱情和認真負責態(tài)度，從而提升服務滿意度。

二、合理排班，提升現(xiàn)場達到速度

針對查勘反饋清單中的問題，公司經(jīng)過細致研究，根據(jù)公司職工具體情況制定了科學的、詳細的相關制度及排班表，確保工作人員在第一時間到達現(xiàn)場。通過合理的排班，加快了工作人員到現(xiàn)場的速度，同時對現(xiàn)場情況做到準確、及時的掌握，保護了廣大客戶利益，體現(xiàn)了公司的服務理念。

三、專業(yè)指導，減少理賠矛盾糾紛

理賠過程中公司與客戶間也存在相應的矛盾糾紛，多數(shù)原因是工作人員引導服務不到位。針對此情況，公司加強對工作人員的查勘技能培訓，要求職工全面掌握查勘專業(yè)方面的知識，還制定了考核標準，由單位領導進行抽查檢驗，并且系統(tǒng)學習了全省車險查勘定損人員第一期培訓班的經(jīng)驗，確保在查勘時對理賠做到及時、準確的評估，減少因手續(xù)、流程、金額等多方面不滿造成的矛盾糾紛。

第2篇：公司整改報告范文

本調研報告共分三個部分：

一、××市國有企業(yè)開展思想政治工作的典型經(jīng)驗和基本情況

(一)牢固樹立服務大局的意識，注重思想政治工作職能定位與企業(yè)改革發(fā)展相結合

主要從確立服務首都政治穩(wěn)定的大局意識，通過思想政治工作保證國企堅定正確的政治方向;確立服務首都經(jīng)濟發(fā)展的大局意識，通過思想政治工作促進企業(yè)提高效益、持續(xù)發(fā)展;確立為首都社會和諧建設服務的大局意識，通過思想政治工作主動化解矛盾推進穩(wěn)定和諧建設;牢固樹立責任意識，通過思想政治工作動員全體職工自覺履行企業(yè)社會責任四個方面進行了闡述。

(二)牢固樹立以人為本的理念，注重員工成長和企業(yè)發(fā)展有機結合

主要從充分尊重職工的主體地位和價值;千方百計為職工的身心健康服務;注重員工素質的不斷提升;盡力滿足職工的物質利益訴求四個方面進行了回顧。

(三)牢固樹立科學管理的意識，把思想政治工作體系建立與現(xiàn)代企業(yè)制度的規(guī)范管理有機結合

主要從不斷創(chuàng)新與企業(yè)發(fā)展相適應的企業(yè)思想政治工作領導制度;建立健全與經(jīng)濟發(fā)展相適應的企業(yè)思想政治工作組織體系;建立完善與現(xiàn)代企業(yè)制度相適應的企業(yè)思想政治工作機制三個方面進行了提升。

(四)牢固樹立與時俱進的理念，注重思想政治工作內容、方法的繼承與創(chuàng)新相結合

主要從繼承優(yōu)良傳統(tǒng)，不斷完善創(chuàng)新;貼近時展，不斷探索新方法;解放思想，不斷探索思想政治工作新模式三個方面進行了總結。

(五)牢固樹立文化育人的工作理念，注重思想政治工作與企業(yè)文化建設相結合

主要從解放思想與變革文化理念相結合;理想信念與強化企業(yè)精神相結合;遵章守制與建立行為文化相結合;履行社會責任與樹立企業(yè)形象相結合四個方面進行了總結。

二、××市國有企業(yè)思想政治工作與國企改革發(fā)展還存在著一定的不適應性

1、部分國有企業(yè)思想政治工作缺乏具有針對性的清晰的戰(zhàn)略定位和工作思路，存在著淺嘗輒止的表面化現(xiàn)象

2、部分國有企業(yè)領導對新時期思想政治工作的新內涵、新要求缺乏深刻的理解，對廣大員工的發(fā)展重視不夠

3、部分國有企業(yè)的利益格局顯失公平，員工反響較大，思想政治工作調整利益關系的力度還很不夠

4、面對新情況，部分國有企業(yè)思想政治工作還不能在繼承優(yōu)良傳統(tǒng)的基礎上進行載體和方法的創(chuàng)新，由此制約著自身的工作實效

5、部分國有企業(yè)思想政治工作體系不夠明確、不夠健全，思想政治工作難以與現(xiàn)代企業(yè)制度相接軌

6、國有企業(yè)思想政治工作隊伍建設總體相對滯后，與新時期思想政治工作的要求任務不適應

三、加強和改進國有企業(yè)思想政治工作的對策建議

1、對全市國有企業(yè)系統(tǒng)思想政治工作進行有針對性的清晰戰(zhàn)略定位，形成明確的工作思路

2、著力端正和提高國有企業(yè)領導者的價值取向和認識水平，為卓有成效地開展思想政治工作提供思想基礎

3、著力建立健全與企業(yè)法人治理結構相融合的思想政治工作體系，為企業(yè)思想政治工作有效開展提供體制機制保障

4、把握不同層次、不同群體的特點，分層分眾地開展思想政治工作，切實增強思想政治工作的針對性

第3篇：公司整改報告范文

一、著力提升隊伍素質。一是強化法治理念。加強理想信念教育，增強法律職業(yè)信仰，增強司法為民意識，提高隊伍法律素養(yǎng)，著力建設一支忠于黨、忠于國家、忠于人民、忠于法律的社會主義法治工作隊伍。二是增強廉潔意識。切實增強廉潔自律意識，強化職業(yè)道德操守，建立完善廉政風險評估機制，重點抓領導干部、抓關鍵少數(shù)的廉潔自律，從嚴管理隊伍。三是提高業(yè)務能力。繼續(xù)加強法律和業(yè)務學習培訓，增強崗位練兵，認真研究新情況新問題和新類型案件，進一步提高隊伍辦案能力。

二、著力規(guī)范司（執(zhí)）法行為。一是注重以問題為導向建章立制，堵塞制度漏洞，促進司（執(zhí)）法工作進一步制度化、規(guī)范化、標準化。二是大力推進司（執(zhí)）法公開，重視以公開促規(guī)范、促公正。三是強化落實責任。嚴格落實司（執(zhí)）法責任制和有關干預司法活動插手具體案件處理的記錄通報責任追究等制度，實現(xiàn)司（執(zhí)）法的全過程留痕，加強監(jiān)督制約，高標準嚴要求，切實規(guī)范司（執(zhí)）法權力的配置和運行。

三、著力深化監(jiān)督管理。一是完善內部監(jiān)督管理機制。健全內部辦案審查監(jiān)督機制，把內部自我監(jiān)督的機制延伸到基層庭、室、隊、所，加強監(jiān)督管理。二是完善公檢法司機關之間相互監(jiān)督制約機制，建立健全相互間科學的配合和制約機制。進一步發(fā)揮檢察機關法律監(jiān)督作用，進一步發(fā)揮律師在訴訟活動中的監(jiān)督制約作用。三是主動接受人大監(jiān)督和其他外部監(jiān)督。更加主動地向人大代表報告司（執(zhí)）法工作，及時反饋工作信息，讓人大代表和社會公眾更多地了解公檢法司機關的工作，從而更好地監(jiān)督支持公檢法司機關的工作。

第4篇：公司整改報告范文

隱患排查治理制度。

第一條 事故隱患分為一般事故隱患和重大事故隱患。一般事故隱患，是指危害和整改難度較小，發(fā)現(xiàn)后能夠立即整改排除的隱患。重大事故隱患，是指危害和整改難度較大，應當全部或者局部停產停業(yè)，并經(jīng)過一定時間整改治理方能排除的隱患，或者因外部因素影響致使生產經(jīng)營單位自身難以排除的隱患。

第二條 對于一般性事故隱患，安全科應要求有關部門限期排除。

第三條 對于重大事故隱患，安全科應聯(lián)系相關部門技術人員做出暫時局部、全部停車或停止使用的強制措施決定，并督促有關部門進行限期徹底整改。

第四條 事故隱患的范圍

1、危及安全生產的不安全因素或重大險情。

2、可能導致事故發(fā)生和危害擴大的設計缺陷、工藝缺陷、設備缺陷等。

3、建設、施工、檢修過程中可能發(fā)生的各種能量傷害。

4、停工、生產、開工階段可能發(fā)生的泄漏、火災、爆炸、中毒。

5、可能造成職業(yè)并職業(yè)中毒的勞動環(huán)境和作業(yè)條件。

6、在敏感地區(qū)進行作業(yè)活動可能導致的重大污染。

7、丟棄、廢棄、拆除與處理活動(包括停用報廢裝置設備的拆除，廢棄危險化學品的處理等)。

8、可能造成環(huán)境污染和生態(tài)破壞的活動、過程、產品和服務。

9、以往生產活動遺留下來的潛在危害和影響，

管理制度《隱患排查治理制度》。

第五條 安全科每周應會同各相關部門，對廠區(qū)進行隱患排查一次，每月進行一次安全大檢查。

第六條 對所排查的安全隱患，由安全科會同相關部門編制整改措施，并下發(fā)《事故隱患整改通知書》，由各車間、部門負責人負責落實整改。

第七條 對難以立即整改的重特大事故隱患，應制定整改方案，方案需包括：治理的目標和任務、采取的方法和措施、經(jīng)費和物資的落實、負責治理的機構和人員、治理的時限和要求、安全措施和應急預案。

第八條 在隱患治理過程中，負責整改的部門應采取相應的安全防護措施，防止事故發(fā)生，事故隱患在排除前或排除過程中無法保證安全的，應當從危險區(qū)域內撤出作業(yè)人員，并疏散可能危及的其他人員，設置警戒標志，暫時停止使用或停車，對難以停止使用或停車的相關生產裝置、設施、設備，應當加強維護和保養(yǎng)，防止事故發(fā)生。

第九條 對于重大事故隱患，各部門負責人應及時向公司安全科、總公司及安全監(jiān)管監(jiān)察部門等有關部門報告，報告包括：隱患的現(xiàn)狀及其產生原因、隱患的危害程度和整改難以程度分析、隱患的治理方案。

第十條 事故隱患堅持“誰存在事故隱患，誰負責監(jiān)控整改”的原則，由存在事故隱患的車間、部門組織整改，整改責任人為各車間、部門主要負責人。

第十一條 各部門和相關人員，對查出的隱患都要逐項分析研究，并提出整改措施。定措施、定負責人、定資金來源、定完成期限，凡當班組能整改地不準推向車間，凡車間能整改地不準推向公司主管部門的原則按期完成整改任務。

第十二條 整改責任單位要按照《事故隱患整改通知書》要求，對事故隱患認真整改，并于規(guī)定的時限內，向公司安全科報告整改情況。整改期限內，要采取有效的防范措施，進行專人監(jiān)控，明確責任，堅決杜絕各類事故的發(fā)生。

第十三條 整改工作結束后，整改部門要按要求寫出隱患整改回復報告，由安全科組織檢查驗收。

第十四條 對整改措施不到位，檢查驗收不合格，事故隱患未消除的應停止其相關設施、設備的運行和操作使用。直到檢查驗收合格后方可恢復運行。

第十六條 安全科每月應對公司隱患排查治理情況進行統(tǒng)計分析，并交公司主要負責人簽字報總公司備案。

第十五條 處罰

1、對不及時報告、隱報、瞞報重大事故隱患的部門主要負責人處500元罰款。

2、對查出的事故隱患，在整改過程中不制定治理方案的部門主要責任人處500元罰款。

第5篇：公司整改報告范文

為倡導“隱患就是事故”的預防理念，建立鐵路工程事故隱患排查治理的長效機制，消除重大事故隱患，防止或減少生產安全事故的發(fā)生。促進隱患排查治理工作的深入開展，全面排查治理事故隱患和薄弱環(huán)節(jié)，杜絕事故發(fā)生，特制定此制度。

第一條我標段項目經(jīng)理是隱患排查治理是責任主體，對安全生產隱患排查和治理負直接責任。每月至少組織一次由安全部及、工程技術人員和各部門負責人等參加的安全生產隱患排查。

第二條組織認真查找安全生產工作和隱患排查治理中的薄弱環(huán)節(jié)和突出問題，針對我標段工程特點，有針對性的對人員防護、高空作業(yè)、隧道作業(yè)、鄰近營業(yè)線作業(yè)、臨時用電等進行排查，掌握事故發(fā)生的部位、環(huán)節(jié)、原因、特點及規(guī)律，舉一反三，制定并落實措施，預防和杜絕類似事故的重復發(fā)生。對查出的隱患制定整改方案，確定整改項目、整改目標、整改期限、整改作業(yè)范圍、從事整改的作業(yè)人員，落實整改責任人、資金，安全技術措施、復查人員及應急預案。

第三條各部門、施工班組在接到安全部下發(fā)的隱患整改通知書后，在三日內及時進行整改，不能立即整改上報整改計劃及完成日期。安全部進行跟蹤排查，落實責任，對隱患的掛牌督辦、監(jiān)控，實現(xiàn)閉合管理。

第四條安全部具體負責日常安全生產隱患排查工作。每周不少于1次的組織各部門人員分工排查治理隱患。查出的隱患要登記建檔，分級進行掛牌督辦。安全部負責下發(fā)整改通知書并予以追蹤認真整改，對經(jīng)復查確認整改完備的隱患進行及時銷號，整改一個，銷號一個，對隱患排查工作不到位的嚴肅追究相關責任人的責任。

第五條現(xiàn)場各管區(qū)專職安全員加強現(xiàn)場監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和查處違章指揮、違章作業(yè)和違反操作規(guī)程的行為。發(fā)現(xiàn)存在重大危險源隱患，立即停止生產，并立即向分管副經(jīng)理報告。

第六條一般隱患由分管安全安質部指定整改責任人，負責立即整改或限期整改。對期限整改的隱患，由整改責任人負責監(jiān)督檢查和整改驗收，驗收合格后報安質部審核簽字備案。

第七條對存在重大事故隱患的作業(yè)隊，要及時下達整改通知書，加強跟蹤督促并到期復查。重大事故隱患排除前或者排除過程中無法保證安全的，應當責令隱患作業(yè)隊暫時停工，事故隱患排除后，經(jīng)審查同意后方可復工。

第八條重大事故隱患掛牌督辦工作納入考核的重要內容，對隱患拒不整改的或到達期限仍未完成整改的，相關責任人當月考評不合格，經(jīng)予經(jīng)濟處罰、警告批評、以觀后效或調離工作崗位或經(jīng)再次培訓學習、重新考核合格后上崗等處理。

第九條對被掛牌部門或作業(yè)隊要制定切實可行的整改方案，建立隱患臺帳和責任制，落實整改責任人、整改措施、整改預案和整改期限。被掛牌部門或作業(yè)隊要限期將隱患整改到位，復查合格后即可摘牌。

第十條重大隱患治理整改結束后，及時將整改情況向項目監(jiān)理、建設單位及公司總部質安部進行書面報告，報告重點載明以下內容：重大隱患的現(xiàn)狀及產生原因、采取的治理措施和實施過程、治理效果及可能存在的遺留問題、預防措施、其他意見建議。

第6篇：公司整改報告范文

【關鍵詞】 ST公司; 內部控制; 自我評價報告; 統(tǒng)計分析

中圖分類號：F230 文獻標識碼：A 文章編號：1004-5937（2016）03-0040-04

一、引言

筆者選取常規(guī)數(shù)據(jù)來分析2014年內控評價報告披露的整體情況。

表1對2014年內部控制的整體披露情況進行了統(tǒng)計，并與2012年、2013年的整體披露情況進行了對比分析。由表1可知，2014年滬、深交易所A股上市公司共有2 586家，披露內控評價報告的有2 536家，占比98.1%;未披露的有50家，占比1.9%。在披露內控評價報告的2 536家公司中有2 522家公司的內控評價報告結論為整體有效，占比99.4%;14家公司的內控評價結論為無效或其他。在披露內控評價報告的2 536家公司中，有550家披露內控中存在的缺陷，占比21.8%，且有546家對披露的缺陷采取了整改措施。

從披露內控評價報告的占比數(shù)量上可見，自2012年財政部、證監(jiān)會等五部委強制上市公司披露內控評價報告以來，披露的數(shù)量逐年上升，2013年披露占比為99.9%，幾乎實現(xiàn)了全部上市公司均按照《企業(yè)內部控制評價指引》披露內控評價報告的要求。2012―2014年，隨著企業(yè)內部控制規(guī)范體系的推進實施，上市公司內部控制評價結論呈現(xiàn)差異化的趨勢，“非整體有效”結論的比例稍有上升。2012―2014年，大部分公司缺陷認定的類型為一般缺陷，且數(shù)量有所下降，重要缺陷的認定數(shù)量也有所下降，但是，重大缺陷的認定數(shù)量呈逐年上升的趨勢。

此數(shù)據(jù)只反映了內控評價報告的整體表面情況，由于數(shù)據(jù)剔除了ST公司，且多數(shù)公司的經(jīng)濟狀況良好，無論是從相同的心理狀態(tài)或者實際的市場需求出發(fā)，各公司披露的整體情況非常相似。由此，更加不能體現(xiàn)內部控制各項指標的變化及其原因。

本文選取了2010―2014年間的企業(yè)內控評價報告數(shù)據(jù)，找出ST公司轉換的時間點，分兩種情況（一是正常ST/*ST;二是ST/*ST正常）討論轉換前、轉換中及轉換后三年間內控評價報告各部分披露的情況，從而找出產生前后披露變化的原因。

二、國內外內部控制評價相關文獻回顧

內部控制最重要的關鍵在于評價，內部控制評價經(jīng)歷了由自愿披露到強制披露的過程。SOX法案頒布前，重大經(jīng)濟事件、戰(zhàn)略制定實施、重要投資等因素都會導致內部控制風險的產生（Ashbaugh-Skaife et al.，2009），從而導致內部控制系統(tǒng)作用的下降。而不好的內部控制會給管理層帶來不當挪用企業(yè)現(xiàn)金流量的機會（Lambert et al.，2007），最終導致內部控制失效。為了更清楚地了解企業(yè)內部控制的具體情況，敦促管理者對內部控制缺陷及時采取解決措施，美國于2004年針對上市公司開始實施最嚴厲的SOX法案。法案實施后，經(jīng)營復雜（Ge and MeVay，2005）、規(guī)模小、財務狀況差、成長性高的公司披露內部控制重大缺陷的概率更高（Doyle et al.，2007）。而且，不同特征的內部控制缺陷披露，信息含量也不同，信息含量決定于披露的內部控制缺陷的嚴重程度，不同程度內部控制缺陷的披露又造成不同的市場反應（France et al.，2005;Hammersley et al.，2011）。

我國自加入WTO后，會計準則規(guī)范等逐步與國際趨同，于2008年頒布《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，于2011年頒布《企業(yè)內部控制配套指引》。規(guī)范和指引的頒布標志著具有統(tǒng)一性、公認性和權威性的中國企業(yè)內部控制規(guī)范體系的形成（王軍，2010）。通過對我國上市公司首次執(zhí)行內部控制評價強制披露規(guī)范的信息披露情況進行分析顯示：規(guī)模越大或財務狀況越好的公司，其控制活動、信息與溝通兩類指標的披露水平越高（李穎琦等，2011）。但是，內部控制缺陷的披露會使未來1到3年的銷售增長率下降，對于披露公司層面缺陷、顧客群體多數(shù)以工業(yè)用戶為主、擁有高研發(fā)強度的公司，銷售增長率下降的速度更加顯著（Nancy et al.，2014）。同時，內部控制評價報告的披露雖然可以降低資本成本（張然等，2012），但是并沒有顯著提高內部控制的效率（于忠泊和田高良，2009）。因此，為了提高內部控制的效率，應進一步研究內控評價報告披露質量低的原因及改進措施。

三、統(tǒng)計分析

（一）樣本的選擇與數(shù)據(jù)來源

本文以2010―2014年間的ST/*ST企業(yè)作為研究樣本，截至2014年12月31日，由正常公司過渡到ST/*ST公司且披露內控評價報告的數(shù)量為97家;由ST/*ST公司過度到正常公司且披露內控評價報告的數(shù)量為216家。本文使用的內部控制評價相關數(shù)據(jù)來自樣本公司在上交所、深交所、巨潮資訊等證監(jiān)會指定網(wǎng)站披露的2010―2014年間的內控評價報告，其他數(shù)據(jù)來自國泰安數(shù)據(jù)庫。

（二）統(tǒng)計結果與分析

表2顯示：在2010―2014年間，由正常到被ST的所有A股上市公司共97家，其中披露的內控評價報告有效的為70家，只有002200*ST大地、002506ST超日和600145*ST國創(chuàng)三家企業(yè)的內控評價報告結論是無效的。統(tǒng)計年間內控審計報告出具否定意見的有4家，分別為2010年002200、2013年002506、2014年600145和2013年600598。出具無法表示意見的有2家，為2014年000594和600247。

表3顯示：正常期間，披露一般缺陷的僅有19家，披露重要缺陷的僅有2家，披露重大缺陷的仍然僅有2家，未披露內控審計報告的有8家，未披露內控評價報告的有24家，除去本年未披露內控評價報告的公司，內控有效且不存在缺陷的公司占67.1%。未披露整改情況的有53家，占有效評價的75%。數(shù)據(jù)說明：ST公司在未被ST之前內控評價報告和缺陷的披露水平并不高，未披露整改情況的公司居多，說明公司對于一般缺陷的整改并不重視，但多個一般缺陷的組合可能構成重大或重要缺陷。

公告被ST/*ST當年，披露一般缺陷和重大缺陷的數(shù)量有所上升，且整改力度加大，全部完成整改的數(shù)量由7家上升至12家，未完成整改的數(shù)量明顯下降，內控評價報告與內控審計報告的一致性情況明顯好轉。由于多數(shù)被ST的原因為連續(xù)兩年虧損，故與財務報告相關的內部控制有效性下降，因此，未披露內控審計報告的數(shù)量由8家上升到10家。此數(shù)據(jù)說明兩點問題：一是被ST/*ST當年，公司對各項披露情況更加認真，披露的評價結論更加謹慎;二是僅不足一年時間披露缺陷的數(shù)量明顯上升，說明前一年公司確實不存在缺陷或者存在缺陷但并未如實披露，才會導致被ST后披露缺陷數(shù)量突增的情況。

被ST/*ST后，與公告當年比較顯示，披露一般缺陷的數(shù)量明顯降低，由24家降到21家;披露重大、重要缺陷的數(shù)量有所下降，同時，未披露內控評價報告和未披露整改情況的數(shù)量明顯下降，分別由24家降至12家和由45家降至26家。說明ST公司希望通過較少的缺陷和加大整改力度來實現(xiàn)早日“摘帽”。

表4顯示：在2010―2014年間，由ST到恢復正常的所有A股上市公司共216家，其中披露的內控評價報告有效的數(shù)量為119家，只有000892ST星美、600234*ST山水和600671ST天目三家企業(yè)的內控評價報告結論是無效的。統(tǒng)計年間內控審計報告出具否定意見的有3家，分別是2013年600800、2014年600234和2014年600671;內控審計報告出具無法表示意見的有2家，分別是2013年600076和2014年000892。

表5顯示：從ST/*ST到恢復正常期間，內控評價報告與內控審計報告結論的一致性數(shù)量明顯上升，而未披露內控評價報告和未披露整改情況兩項指標數(shù)量明顯下降，這充分說明了在轉變期間內控評價報告的披露質量顯著提升。但無論是一般缺陷還是重大、重要缺陷的披露數(shù)量，還是未披露內控審計報告的數(shù)量都在逐步上升，這也恰恰印證了表3所分析的，ST企業(yè)在ST期間出于急于“摘帽”的心理，從而盡可能少披露缺陷和加大整改力度來實現(xiàn)這一目標，但是，通過未披露內控審計報告數(shù)量的激增可以知曉，即便是在恢復正常狀態(tài)后原ST企業(yè)的財務狀況仍然沒有好轉。

四、我國上市公司完善內控評價報告的改進建議

（一）內控評價報告制定者需要轉變心態(tài)

內部控制缺陷的披露對于顧客對公司能力的看法以及公司給予顧客榮譽等方面潛在的激勵作用呈負向影響（Nancy和Rachel，2013）。他們將披露內控缺陷前與披露內控缺陷后的銷售增長率作比較，發(fā)現(xiàn)公司在披露內控缺陷后銷售增長率有所下降，對于那些披露公司層面內控缺陷、顧客群體多數(shù)以工業(yè)用戶為主、擁有高研發(fā)能力的公司，銷售增長率下降的速度更加顯著。公司的內控評價報告披露高層也許正是知曉消費者這一心理，因而，在披露內控缺陷時采取了“避重就輕”原則，這也恰恰印證了本文數(shù)據(jù)分析的結果。但是，這種“避重就輕”的心態(tài)將直接導致內控評價報告失真的可能。

Nancy僅研究了前后1―3年間銷售增長率的變化情況，因此，她的研究結論僅在1―3年的時間是成立的。而一家公司從發(fā)現(xiàn)缺陷到整改到利潤恢復甚至增長的轉變則需要更長的時間才能體現(xiàn)出來。在Nancy的研究中還發(fā)現(xiàn)，當公司對于披露的內控缺陷未及時采取整改措施時，銷售增長率下降的速度更快;當公司及時采取整改措施時，下降的速度卻是反轉的。由此可見，披露缺陷并非是一件可怕的事，可怕的是未能正確對待缺陷，以及未能及時采取整改措施。

帶有缺陷的內控評價報告雖不能釋放企業(yè)內控有效性的信息，但可以引起管理層的高度重視，敦促管理層查找缺陷產生的原因，采取恰當?shù)拇胧└倪M和完善內部控制系統(tǒng)，提高內部控制的有效性;同時，投資者可以清晰地了解該公司內控的薄弱環(huán)節(jié)，觀察該公司未來幾年整改后的發(fā)展進行理性投資。理性的投資者絕對不會因公司某一年所披露的缺陷而放棄對該公司的投資;相反，若該公司整改后的經(jīng)濟利潤有所上升，投資者會對公司的未來前景更具有信心。只有這樣的循環(huán)才是良性循環(huán)（圖1）。既然我們無法在短時間內改變消費者的心理，那么，我們首先要擺正自己的心態(tài)。

（二）不同行業(yè)應分別就各行業(yè)重點業(yè)務內控情況進行披露

《企業(yè)內部控制評價指引》對于內控評價報告披露范圍的描述只指出應當依據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內部控制配套指引》中的18項具體指引，并結合公司自身內部控制設計與運行的實際情況確定，對于具體應披露的范圍并未明確說明。

筆者通過隨機閱讀100份左右的公司內控評價報告發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)公司只是照搬照抄18項指引的業(yè)務內容進行披露，并未結合公司實際，如南方黑芝麻、科大訊飛、三全食品、寶利來控股等。因此，建議在披露中以“納入評價范圍的主要業(yè)務和事項”加“重點關注業(yè)務領域”的形式進行闡述，并在后面的具體披露情況中就重點關注領域進行詳細闡述，如零七股份、三元食品、海天調味等。

（三）內控評價報告中應增添的兩項披露內容

一個企業(yè)擁有完善的內部控制制度，并非等于擁有有效的內部控制。由此，內控評價報告應更多地披露能判斷內控有效的相關條款，從而有利于投資者更好地了解公司內部控制的運作狀態(tài)。

1.披露向公司提供內控評價報告咨詢業(yè)務的事務所

筆者了解到，多數(shù)公司在對自身內控進行評價的過程中往往需要向會計師事務所等相關專業(yè)機構咨詢內控評價實務中的一些問題。而多數(shù)公司選擇的咨詢對象往往是為其出具內控審計報告的事務所。筆者分析原因可能有兩個：第一，為了降低再次聘請其他事務所所增加的成本;第二，出具內控審計報告的事務所在評價與財務報告相關內部控制的過程中，對于企業(yè)的內部控制狀況更加了解，便于及時給出正確的解決方案。但是，這樣操作的結果使得內控評價報告失去了真正的價值。

內控評價報告對外披露的意義在于：第一，便于外部使用者進行投資決策，是投資者對資本市場維持信任的保證;第二，避免部分會計師事務所出于承攬審計業(yè)務和收取審計費用等目的，過分討好企業(yè)，從而出具不實的財務審計報告。而目前的公司多數(shù)將財務報告和與財務報告相關的內控審計報告進行整合審計。因此，要披露向公司提供內控評價報告咨詢的事務所，并與實施整合審計的事務所區(qū)分開來，才能實現(xiàn)內控評價報告披露的真正意義。

2.披露公司建立及更新內部控制系統(tǒng)的時間節(jié)點

筆者在參加項目的過程中發(fā)現(xiàn)：即便一家公司內控是在一兩年間建立起來的，但是，依靠外界做起來的內控體系卻表現(xiàn)得很完善，無論是制度的完整性亦或流程的合理性以及與實際的相符性，這些都會在設計中被考慮到，以備應對外界的檢查，而一些存在缺陷的地方卻不會體現(xiàn)在內控系統(tǒng)中。因此，便會出現(xiàn)這樣一種奇怪的現(xiàn)象：外界評價的結論中，一切都是合法合理、合乎情理，但真實的經(jīng)濟效益卻并不樂觀，這其中的緣由恐怕只有公司管理人員最清楚，畢竟內控體系不是一朝一夕就能與實際磨合并發(fā)揮積極作用的。筆者認為，有必要披露該公司內部控制體系建立和更新的時間節(jié)點，從而有助于投資者判斷其內控評價報告的真實程度。

【主要參考文獻】

[1] 李穎琦，陳春華，俞俊利.我國上市公司內部控制評價信息披露：問題與改進――來自2011年內部控制評價報告的證據(jù)[J].會計研究，2013（8）：62-68.

第7篇：公司整改報告范文

 

（使用單位名稱）        有限公司（蓋章）

2021年  月  日

    我單位根據(jù)通知要求，積極開展自查自糾與問題整改，現(xiàn)將自查整改情況報告如下。

一、基本情況

我單位公司注冊地址在        ，電梯實際使用（物業(yè)服務項目名稱        ）地址在         ；本項目實際負責人     ，聯(lián)系電話        ；本項目實有電梯      臺，在用    臺，停用   臺，經(jīng)合格檢驗并取得檢驗報告的電梯   臺。

二、自查問題

1.“三落實”情況，存在的問題：……

2.“兩有證”情況，存在的問題：……

3.“一檢驗”情況，存在的問題：……

4.“一預案”情況，存在的問題：……

5.三把鑰匙管理情況，存在的問題：……

6.對維保單位監(jiān)督管理情況，存在的問題：……

三、整改措施（附整改見證資料）

1.……

2.……

四、公示情況

第8篇：公司整改報告范文

（草稿）

一、工作職責

1、規(guī)劃所負責產品的研發(fā)前景和功能方向；

2、充分了解產品需求，并對用戶提交的需求仔細分析評估，對于合理需求要不斷完善補充到需求分析說明書中；

3、負責安排新增需求或變更需求的設計工作，負責檢查設計工作是否遵照公司的各項設計標準，編制并上報設計階段工作計劃；

4、提交各項設計成果進行評審，并及時將評審中發(fā)現(xiàn)的問題安排整改，負責評審報告的；

5、充分了解開發(fā)團隊中每個成員的特長和優(yōu)勢，做好開發(fā)任務的分配，提交編碼和測試階段工作計劃；

6、負責產品的開發(fā)質量和進度控制，保證按期保質完成開發(fā)任務；

7、將開發(fā)中的各種文檔及時整理并提交；

8、負責開發(fā)團隊成員的績效考評工作。

二、工作標準

1、需求分析階段

1）每天上午和下午上班前登錄客戶呼叫平臺收集客戶呼叫，負責提交對新增需求和變更需求的評估申請，由研發(fā)部經(jīng)理或副經(jīng)理組織相關人員進行評估，評估結論為：可行、不可行、需進一步溝通。對于可行的需求，要評估大致完成時間。

2）負責整理評估報告，并將評估報告2小時內錄入客戶呼叫平臺，及時反饋給技術支持。

3）按照公司的需求說明書規(guī)范要求，負責將本次評估通過的所有需求4小時內添加完善到產品需求說明書中，并新版需求說明書。

4）需求評審通過后，制定設計工作計劃。

2、用例設計階段

1）按照公司的《用例設計規(guī)范》進行用例設計，設計完成后提交評審申請。由公司評審主持人負責組織評審。

2）評審不通過的要及時整改并再次提交申請。評審通過但存在問題的要在24小時內改進，并提交給評審主持人驗證。

3）負責評審報告。

3、概要設計階段

1）按照公司的《界面設計規(guī)范》進行界面設計，設計完成后提交評審申請。由公司評審主持人負責組織評審。

2）按照公司的《數(shù)據(jù)庫設計指南》進行數(shù)據(jù)庫設計，設計完成后提交評審申請。由公司評審主持人負責組織評審。

3）按照公司的《概要設計模板》和《概要設計指南》進行概要設計，設計完成后提交評審申請。由公司評審主持人負責組織評審。

4）所有評審不通過的要及時整改并再次提交申請。評審通過但存在問題進的要在24小時內改進，并提交給評審主持人驗證。

5）所有設計，如果在公司的標準庫里面能找到相關設計示例，必須在設計示例基礎上進行修改，不允許不依照公司設計范例而自行設計，違者按照公司績效考核辦法進行考評。

6）負責評審報告。

7）概要設計評審通過后編制開發(fā)計劃。

4、開發(fā)準備階段

1）產品經(jīng)理要將每個模塊的概要設計同開發(fā)人員溝通好，要求開發(fā)人員復述和模擬所開發(fā)模塊的場景，確保每個開發(fā)人員明確知道自己的工作任務，對于開發(fā)人員模擬中發(fā)現(xiàn)的問題及時溝通解決。負責記錄溝通情況。

5、編碼實現(xiàn)階段

1）

開發(fā)人員未提交功能模塊測試時：

a)

要求產品經(jīng)理每天檢查開發(fā)人員的編碼規(guī)范，出具模塊編碼規(guī)范檢查表。對于不合格的及時安排整改，并進行復查。

b)

要求產品經(jīng)理每天檢查開發(fā)人員的界面規(guī)范，出具界面規(guī)范檢查表。對于不合格的及時安排整改，并進行復查。

2）開發(fā)人員提交功能模塊測試后，對開發(fā)人員提交的測試模塊，進行仔細檢查，主要檢查功能實現(xiàn)是否正確，只有符合要求的才下達測試任務給測試人員，否則，退回開發(fā)人員修改。

3）編碼實現(xiàn)過程中隨時檢查每天的進度情況，對于延期的要求幫助開發(fā)人員分析原因，并幫助他們解決進度延期問題。

6、測試驗證階段

1）對于測試人員發(fā)現(xiàn)的所有bug都要在2小時內下達修復任務，對于測試人員提交的bug有異議的，及時報告給研發(fā)部經(jīng)理，由研發(fā)經(jīng)理判斷決定bug成立。研發(fā)經(jīng)理認為有異議的，及時報告公司領導，由公司領導負責決定是否成立。

2）根據(jù)進度要求，下達系統(tǒng)測試任務給測試人員。

3）定期閱讀測試周報，對于具有普遍意義的問題和經(jīng)常反復的問題要在每周的學習例會上進行講解，對于講解后仍然重犯的團隊成員要予以扣分，并做好記錄。

4）根據(jù)測試反饋的性能測試報告，及時下達性能優(yōu)化任務。

7、內部驗收階段

1）根據(jù)測試報告情況，具備內部驗收條件的，負責提交內部驗收報告，經(jīng)過研發(fā)部經(jīng)理批準后，由客服部組織進行內部驗收。

2）對驗收發(fā)現(xiàn)的問題，簡單的問題2小時內下達整改任務，復雜的問題進行內部討論后8小時內提出整改計劃，并負責安排監(jiān)督整改計劃完成。

8、團隊績效管理

1）依照公平公正原則，根據(jù)開發(fā)任務的進度要求和團隊成員的能力素質和特長，下達工作任務。

2）團隊成員任務完成提交驗收8小時內負責驗收，根據(jù)任務完成情況選擇驗收等級和延遲程度。

第9篇：公司整改報告范文

關鍵詞：審計綜合管理系統(tǒng)；創(chuàng)新；路徑

一、引言

信息化審計，是未來審計的方向。開展審計信息化創(chuàng)新，則是科技強審的必由之路。為此，需要以創(chuàng)新理念、創(chuàng)新內容和創(chuàng)新方法為視角，緊緊圍繞公司審計需求，以審計工作為依托，拓展、完善審計綜合管理系統(tǒng)及ERP審計系統(tǒng)功能及深化應用，建立以管理制度為標準的關鍵控制點列表標準業(yè)務審計模型，開展大數(shù)據(jù)環(huán)境下的機器學習自主審計研究應用，導入事前審計咨詢服務；將審計整改模塊嵌入到審計綜合管理系統(tǒng)之中，使審計綜合管理系統(tǒng)在審計工作中發(fā)揮更大作用。

二、當前審計綜合管理系統(tǒng)應用中存在的問題

從實際情況看，國家電網(wǎng)公司審計綜合管理系統(tǒng)在實現(xiàn)審計“三大轉變”（從事后審計轉變?yōu)槭潞髮徲嬇c事中審計相結合，從靜態(tài)審計轉變?yōu)殪o態(tài)審計與動態(tài)財務監(jiān)控和審計相結合，從現(xiàn)場審計轉變?yōu)楝F(xiàn)場審計與遠程監(jiān)控和遠程審計相結合）方面發(fā)揮了積極作用，體現(xiàn)出了靈活性、實時性、拓展性、自動性等優(yōu)點。但隨著審計工作的深入，現(xiàn)有系統(tǒng)的局限性也開始顯現(xiàn)，主要體現(xiàn)在：（1）現(xiàn)有審計系統(tǒng)沒有充分考慮審計工作的觸角延伸。目前公司審計信息化建設工作在范圍和內容上不斷深化，對比目前審計工作要求與審計信息化建設的發(fā)展，審計信息化建設工作尚不能隨同審計工作觸角延伸而同步跟進，對審計工作支撐有限。造成這一短板的主要因素，是因為審計信息化建設是針對審計人員業(yè)務處理為主體來考慮，沒有充分考慮審計工作的觸角延伸。在新的審計工作要求下，審計信息化工作主體需要進行適度調整。（2）該系統(tǒng)中存在部分數(shù)據(jù)需要重復錄入、信息反映不具備貫穿性等問題。（3）該系統(tǒng)主要供審計人員在“審計前期”和“審計實施”環(huán)節(jié)使用，而在“審計整改”環(huán)節(jié)，則顯得無能為力，無法對審計人員開展整改提供應有幫助。有必要對現(xiàn)有系統(tǒng)進行創(chuàng)新改進，形成與審計工作緊密結合，支撐審計業(yè)務的開展。

三、創(chuàng)新審計綜合管理系統(tǒng)的具體路徑

（一）在系統(tǒng)中引入審計信息化系統(tǒng)客戶端

為了實現(xiàn)審計信息化與審計工作的緊密耦合，有必要在審計綜合管理系統(tǒng)中引入審計信息化系統(tǒng)客戶端，作為審計業(yè)務拓展的信息化建設支撐。該客戶端主要依托審計信息化主系統(tǒng)，隨同審計業(yè)務的拓展而延伸。在這種形式下，審計信息系統(tǒng)客戶端就形成了兩個屬性，一是不確定性，二是臨時性。不確定性是在審計業(yè)務實施以前，審計信息化客戶端的工作對象、工作內容具有一定的不確定性，需要隨同審計業(yè)務的開展而跟進；臨時性是由于此類審計工作屬于階段性工作，因而審計信息化系統(tǒng)客戶端的工作對象和工作內容具有一定的時間階段。這兩個屬性需要在與審計信息化主系統(tǒng)對接時給予充分的考慮。

審計信息系統(tǒng)客戶端是隨同審計工作觸角的延伸而同步跟進的信息化審計手段的延伸，以信息化形式服務于審計工作的開展，同時也是審計信息化主系統(tǒng)的派生。主要包括三方面內容：一是服務于審計項目開展，二是服務于審計工作開展，三是服務審計的界面平臺。面對的對象主要是與審計工作密切相關的有關單位和人員。審計信息系統(tǒng)客戶端的應用，能夠進一步提升審計信息化建設及應用水平，為審計工作的全面信息化提供有力支撐，也將會提升審計工作效率。同時也以審計案例及審計培訓服務等形式建立審計工作平臺，擴大審計工作應用范圍和影響力，便于公司內部審計工作的發(fā)展。

（二）提高審計信息化管理的自動性和信息的貫穿性

針對目前審計綜合管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)重復錄入、信息反映不貫穿等問題，需要進一步完善相關內容，提高審計綜合信息管理系統(tǒng)的實用性?？刹扇∪缦伦龇ǎ海?）隨同審計項目及審計工作的開展，同步推進相關數(shù)據(jù)的自動統(tǒng)計和完善；（2）在審計項目作業(yè)時，審計報告信息建立超級鏈接，將審計記錄附件、審計記錄、審計工作底稿、審計報告進行超級鏈接，形成審計信息的貫穿性，增強審計報告的可閱讀理解能力；（3）完善信息系統(tǒng)的自動數(shù)據(jù)轉移功能和業(yè)務管理功能，進一步拓展審計綜合信息管理系統(tǒng)的應用能力；（4）拓展審計綜合系統(tǒng)的客戶端管理模塊，將客戶端管理納入審計綜合信息管理系統(tǒng)，優(yōu)化審計綜合信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析能力。

（三）構建審計標準問題數(shù)據(jù)庫

目前在公司集約化管理不斷深入情況下，地市供電公司及縣區(qū)供電公司層面作為會計核算主體的一個相應節(jié)點，會計核算業(yè)務種類及類型相對較為固定，這就為建立標準業(yè)務處理模型創(chuàng)造了條件，同樣也為審計業(yè)務開展提供了標準樣板和審計模型。全面分析管理業(yè)務，建立標準業(yè)務處理模型，根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)問題建立典型行為審計確認數(shù)據(jù)庫，統(tǒng)一發(fā)現(xiàn)問題的認定標準和適用條文。將發(fā)現(xiàn)問題與標準數(shù)據(jù)庫進行對應，提高審計發(fā)現(xiàn)問題的認定能力和水平。

（四）建立管理制度關鍵控制點管理列表

為開展管理制度關鍵點分析，需在現(xiàn)有系統(tǒng)中建立管理制度關鍵控制點管理列表，形成統(tǒng)一的管理業(yè)務審計標準。這有利于做到以下幾點：（1）開展管理制度關鍵點數(shù)據(jù)需求分析，研究制定大數(shù)據(jù)環(huán)境下機器學習自動審計新模式，初步開展一般業(yè)務自動審計。（2）根據(jù)管理制度關鍵點控制列表研究成果，編制管理制度應用審計手冊，用于指導內部審計的開展，統(tǒng)一、提升審計水平。同時向業(yè)務管理部門推薦管理制度應用審計手冊，提升審計服務品質。（3）開展審計咨詢服務體系建設研究，建立、儲備事前審計服務能力，擴大審計的服務影響。