企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)精選(九篇)

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第1篇：企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)范文

【關(guān)鍵詞】 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)； 保險(xiǎn)管理； 風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，保險(xiǎn)已經(jīng)滲透到了我們生活和工作的許多方面，成為當(dāng)今社會(huì)不可缺少的一部分。油田是一個(gè)高投入、高產(chǎn)出、高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，油田企業(yè)工作性質(zhì)具有獨(dú)特性，很容易發(fā)生意外事故和遭受自然災(zāi)害的襲擊。如何做好企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)工作，讓保險(xiǎn)更好地為企業(yè)服務(wù)，解除企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)后顧之憂，是擺在每一個(gè)保險(xiǎn)管理工作者面前的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。

本文以勝利石油管理局（以下簡(jiǎn)稱“管理局”）為例，主要探討油田企業(yè)商業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作。

一、管理局財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)情況簡(jiǎn)介

目前，管理局財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)主要分為兩類(lèi)，一是安全生產(chǎn)保證基金（以下簡(jiǎn)稱“安?；稹保?，是由中國(guó)石油化工集團(tuán)統(tǒng)一安排的，屬于企業(yè)自保的范疇，其保險(xiǎn)標(biāo)的主要是存貨、基本建設(shè)項(xiàng)目中引進(jìn)的成套設(shè)備、新裝置建成投料試車(chē)但尚未報(bào)轉(zhuǎn)的固定資產(chǎn)以及房屋、辦公設(shè)備等一些低風(fēng)險(xiǎn)的固定資產(chǎn)；二是商業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，其保險(xiǎn)標(biāo)的主要是安?；鸱秶獾呢?cái)產(chǎn)，這些財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)相對(duì)要高一些，由管理局下屬各單位根據(jù)自身實(shí)際情況有選擇性地投保。

對(duì)于商業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，投保的險(xiǎn)種主要包括車(chē)輛保險(xiǎn)、鉆井工程險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)綜合險(xiǎn)、機(jī)器損失險(xiǎn)、危險(xiǎn)貨物承運(yùn)責(zé)任險(xiǎn)、沿海內(nèi)河一切險(xiǎn)、供電責(zé)任險(xiǎn)、雇主責(zé)任險(xiǎn)、團(tuán)體意外傷害險(xiǎn)、現(xiàn)金盜搶險(xiǎn)等，涉及的保險(xiǎn)標(biāo)的物主要有各種車(chē)輛、鉆井工程、鉆井設(shè)備、定向井設(shè)備、錄井儀器、鍋爐、發(fā)電設(shè)備、水庫(kù)、供水管線、供電線路、作業(yè)平臺(tái)、鉆井平臺(tái)、現(xiàn)金等。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作中需要處理的幾個(gè)問(wèn)題

保險(xiǎn)是“集萬(wàn)家之資，救一家之急”，是維護(hù)社會(huì)安定的“穩(wěn)定器”，是保障企業(yè)持續(xù)發(fā)展的“守護(hù)神”。盡管如此，由于受企業(yè)經(jīng)濟(jì)能力的限制和人們思想觀念的影響，并不是每個(gè)企業(yè)都能夠重視保險(xiǎn)問(wèn)題，也并不是每個(gè)重視保險(xiǎn)的企業(yè)都能夠處理好保險(xiǎn)工作。企業(yè)要做好財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作，首先要重點(diǎn)處理好以下三個(gè)方面的問(wèn)題。

（一）正確理解保險(xiǎn)與安全防范之間的關(guān)系

在保險(xiǎn)與安全防范的關(guān)系上，許多人在意識(shí)上存在誤區(qū)，認(rèn)為財(cái)產(chǎn)入保后就萬(wàn)事大吉、高枕無(wú)憂了，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故可以通過(guò)索賠來(lái)補(bǔ)償損失，甚至還可能獲得經(jīng)濟(jì)利益。實(shí)際上，這種認(rèn)識(shí)是極其偏頗的，保險(xiǎn)并不是一個(gè)萬(wàn)能的“保險(xiǎn)箱”，它只能對(duì)保險(xiǎn)事故發(fā)生的損失起到一個(gè)補(bǔ)償?shù)淖饔?，而且由于存在免賠條款，財(cái)產(chǎn)損失即使在足額投保的情況下仍然可能得不到完全賠償，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，財(cái)產(chǎn)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事故總是會(huì)有所損失的。因此，企業(yè)不能因?yàn)樨?cái)產(chǎn)已經(jīng)投保就放松管理，相反，應(yīng)該充分利用保險(xiǎn)的防災(zāi)防損職能，做好企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全預(yù)防工作，努力把事故發(fā)生率降到最低，最大限度地減少企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失。

（二）妥善處理保費(fèi)與成本控制之間的矛盾

管理局對(duì)下屬單位成本一直是逐年壓縮，各單位的成本壓力越來(lái)越重，尤其是近幾年，各單位都感到資金緊張，年初預(yù)算時(shí)在成本安排上左右為難，往往是顧此失彼，這種局面也直接影響到單位的保險(xiǎn)費(fèi)用支出。為解燃眉之急，有的單位大幅度壓縮保費(fèi)支出，致使風(fēng)險(xiǎn)較高的財(cái)產(chǎn)也不能足額投保，甚至有的單位存在僥幸或投機(jī)心理，根本不參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，這些做法和心態(tài)都是極其錯(cuò)誤的，一旦風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生，對(duì)企業(yè)的影響有時(shí)是不可估量的，甚至可能是致命的，這不僅會(huì)制約企業(yè)的發(fā)展，而且也不利于社會(huì)安定。風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，是不以人的主觀意志為轉(zhuǎn)移的，對(duì)待保險(xiǎn)應(yīng)該用長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的眼光去審視，而不應(yīng)該僅僅局限于眼前的太平時(shí)期。因此，企業(yè)一方面應(yīng)該根據(jù)自身的特點(diǎn)，居安思危，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和憂患意識(shí)，要充分利用保險(xiǎn)能夠轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的特性，努力使其為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)，從而最大限度地降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)損失，提高企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力；另一方面企業(yè)在投保前，要充分調(diào)研，認(rèn)真分析，做好企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)籌劃工作，要把企業(yè)有限的資金用在刀刃上，解決好企業(yè)保險(xiǎn)與成本之間的矛盾。

（三）重點(diǎn)解決投保與保險(xiǎn)管理之間的差距

從當(dāng)前情況來(lái)看，許多單位在保險(xiǎn)管理中僅局限于兩個(gè)環(huán)節(jié)，一是參與簽訂保險(xiǎn)合同，二是發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)參與處理索賠相關(guān)事項(xiàng)。由于保險(xiǎn)事故并不是經(jīng)常發(fā)生，有的幾年才遇到一次，因此相當(dāng)多的單位每年在保險(xiǎn)管理上做的事情就是投保簽單，然后等待來(lái)年續(xù)保。在保險(xiǎn)實(shí)際工作中，通過(guò)與保險(xiǎn)公司、基層單位的接觸和討論，我們深刻地認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)管理的內(nèi)容遠(yuǎn)不只這些，需要我們做的工作還有很多，如財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)防范、保險(xiǎn)籌劃、索賠技巧等，每一位資產(chǎn)管理人員都應(yīng)該加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，拓展保險(xiǎn)管理范圍，爭(zhēng)取保險(xiǎn)管理的主動(dòng)權(quán)，以適應(yīng)新時(shí)期下保險(xiǎn)管理工作的新需要。

三、加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作的幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)和建議

針對(duì)保險(xiǎn)管理工作中存在的問(wèn)題，筆者認(rèn)為應(yīng)該重視以下幾個(gè)方面的工作：

（一）積極做好財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)籌劃工作

在保險(xiǎn)管理上，投保簽單前要認(rèn)真調(diào)研分析，日常管理時(shí)應(yīng)爭(zhēng)取主動(dòng)參與。具體地說(shuō)，在企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理上，應(yīng)該結(jié)合本單位的實(shí)際狀況，對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)情況進(jìn)行全面調(diào)研：根據(jù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)所處的地理位置，分析當(dāng)?shù)氐臍夂驐l件，統(tǒng)計(jì)歷年保險(xiǎn)事故發(fā)生的頻率，確定哪些財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較大，應(yīng)該投保，哪些財(cái)產(chǎn)投保獲得賠付的概率小于保費(fèi)付出的成本，不應(yīng)該投保；應(yīng)該選擇何種類(lèi)型的險(xiǎn)種，是否需要投保附加險(xiǎn)；對(duì)投保財(cái)產(chǎn)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的特點(diǎn)應(yīng)該采取何種防范措施；如何與保險(xiǎn)公司結(jié)合做好企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范工作等?？偠灾?，在保險(xiǎn)管理上應(yīng)該像稅務(wù)一樣，要積極做好保險(xiǎn)籌劃工作。

（二）充分發(fā)揮保險(xiǎn)防災(zāi)防損職能

保險(xiǎn)除具有分散風(fēng)險(xiǎn)和補(bǔ)償損失兩種基本職能外，還有防災(zāi)防損等派生職能。我們應(yīng)該充分利用好保險(xiǎn)的防災(zāi)防損職能，讓保險(xiǎn)的這一職能更好地服務(wù)于企業(yè)。為了調(diào)動(dòng)投保單位防范風(fēng)險(xiǎn)的積極性，鼓勵(lì)投保單位主動(dòng)防范風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生率，最大限度地降低企業(yè)損失，建議企業(yè)與保險(xiǎn)公司協(xié)商，每年按保費(fèi)的一定比例返回到企業(yè)作為防災(zāi)防損費(fèi)。防災(zāi)防損費(fèi)由企業(yè)和保險(xiǎn)公司根據(jù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度共同監(jiān)督使用，?？钣糜谄髽I(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)。這樣，不僅企業(yè)會(huì)因?yàn)闇p少風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生率而降低經(jīng)濟(jì)損失，同時(shí)保險(xiǎn)公司也會(huì)因此降低賠償費(fèi)用支出，實(shí)現(xiàn)雙贏。

（三）切實(shí)提高保險(xiǎn)管理人員的素質(zhì)

保險(xiǎn)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)直接影響到企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作的質(zhì)量和開(kāi)展深度。目前，由于保險(xiǎn)管理人員對(duì)保險(xiǎn)知識(shí)了解不是很全面，業(yè)務(wù)也不是很熟悉，對(duì)保險(xiǎn)工作認(rèn)識(shí)也不足，因此，投保前對(duì)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的分析工作做得不是很透徹，出險(xiǎn)后對(duì)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估工作做得也不夠全面，日常管理中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范工作開(kāi)展得也不是很到位，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作基本處于一種被動(dòng)局面。為了更好地做好財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作，讓保險(xiǎn)充分為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)，從事保險(xiǎn)管理的人員應(yīng)該加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，切實(shí)提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，同時(shí)，也希望管理局能夠?yàn)楸ｋU(xiǎn)管理人員創(chuàng)造一種適合于學(xué)習(xí)的良好氛圍，構(gòu)筑一個(gè)適合于交流的互動(dòng)平臺(tái)，努力把財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作提高到新的水平，讓保險(xiǎn)真正成為企業(yè)持續(xù)發(fā)展的保護(hù)神和堅(jiān)強(qiáng)后盾。

四、對(duì)幾個(gè)重要問(wèn)題的深度探討

（一）關(guān)于車(chē)輛保險(xiǎn)問(wèn)題

之所以把車(chē)輛保險(xiǎn)問(wèn)題單獨(dú)提出來(lái)，是基于以下兩個(gè)方面的考慮：一是車(chē)輛保險(xiǎn)在管理局保費(fèi)支出中一直占有很大的比例，二是車(chē)輛在管理局設(shè)備管理中一直處于重要而又特殊的地位。通過(guò)對(duì)近幾年管理局車(chē)輛保險(xiǎn)保費(fèi)支出情況與發(fā)生事故索賠情況的分析，可以發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)期以來(lái)車(chē)輛的索賠率大概維持在20%～30%。出現(xiàn)這種低索賠率的原因，一是管理局各單位的車(chē)輛由于維護(hù)及時(shí)到位，車(chē)況運(yùn)行良好；二是單位管理比較嚴(yán)格，加上司機(jī)的技術(shù)水平整體較高，安全意識(shí)也較強(qiáng)，導(dǎo)致保險(xiǎn)事故發(fā)生的概率較小。車(chē)輛在全國(guó)來(lái)說(shuō)具有高風(fēng)險(xiǎn)性，但在管理局卻是一項(xiàng)低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，車(chē)險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司在管理局保險(xiǎn)中盈利最為豐厚的一塊蛋糕。因此，筆者認(rèn)為管理局在車(chē)輛保險(xiǎn)上有兩種選擇：一是除保留國(guó)家規(guī)定必須保的交強(qiáng)險(xiǎn)外，其他車(chē)輛商業(yè)保險(xiǎn)取消，在財(cái)務(wù)上設(shè)一個(gè)保險(xiǎn)基金科目，每年根據(jù)一定的比率提取車(chē)輛保險(xiǎn)基金，實(shí)施企業(yè)車(chē)輛自保；二是與高風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)捆綁招標(biāo)，解決高風(fēng)險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)保費(fèi)過(guò)高甚至無(wú)人問(wèn)津的問(wèn)題。

（二）關(guān)于引入中介公司問(wèn)題

為切實(shí)降低企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用，并且讓企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)充分地分散和轉(zhuǎn)嫁，自2005年以來(lái)，管理局通過(guò)“我為你提供市場(chǎng)，你為我提供服務(wù)，以市場(chǎng)換服務(wù)”的手段，先后引入了北京安華保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司和勝利保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司兩家保險(xiǎn)中介公司參與管理局的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作。通過(guò)幾年的努力和實(shí)踐，管理局的保險(xiǎn)管理制度進(jìn)一步完善，保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序進(jìn)一步規(guī)范，保費(fèi)成本支出進(jìn)一步降低，風(fēng)險(xiǎn)管理水平進(jìn)一步提高，管理局財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作整體上了一個(gè)新的臺(tái)階。但我們也看到，在管理局財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用大幅度降低的同時(shí)，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的經(jīng)濟(jì)效益也隨之受到了影響，甚至在某種程度上還壓縮了他們的生存空間。因此，隨著時(shí)間的推移，一些不利于管理局的現(xiàn)象可能會(huì)逐漸顯露出來(lái)，如把關(guān)不嚴(yán)、責(zé)任心不強(qiáng)、積極性不高甚至隱性轉(zhuǎn)變立場(chǎng)等都可能出現(xiàn)。針對(duì)可能出現(xiàn)的不利變化，在條件許可的情況下，我們應(yīng)該適當(dāng)考慮引入其他的保險(xiǎn)中介公司參與競(jìng)爭(zhēng)，以確保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)工作的服務(wù)水平能夠高質(zhì)量地延續(xù)下去。

（三）關(guān)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)招標(biāo)工作

保險(xiǎn)招標(biāo)是管理局近幾年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作的一個(gè)重要突破點(diǎn)和創(chuàng)新點(diǎn)。自從2009年開(kāi)始第一次財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)招標(biāo)嘗試以來(lái)，效果比較明顯，對(duì)同一標(biāo)的物在保險(xiǎn)責(zé)任擴(kuò)大的同時(shí)，保險(xiǎn)費(fèi)用進(jìn)一步得到了降低，保險(xiǎn)招標(biāo)是我們今后財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作的一個(gè)堅(jiān)定不移的方向。對(duì)于保險(xiǎn)招標(biāo)工作，我們要始終堅(jiān)持“公平、公開(kāi)、公正”原則，程序透明，陽(yáng)光操作。在規(guī)范招標(biāo)的基礎(chǔ)上，為提高工作效率，從增加企業(yè)效益和方便服務(wù)角度出發(fā)，筆者認(rèn)為以下幾個(gè)方面問(wèn)題應(yīng)該重點(diǎn)予以考慮：

1.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的時(shí)間要盡量統(tǒng)一

這是從增加企業(yè)效益方面考慮的。統(tǒng)一時(shí)間點(diǎn)可以提供大批量的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的，吸引有實(shí)力的保險(xiǎn)公司參與，這樣我們?cè)谪?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)采購(gòu)時(shí)就能夠獲得更加優(yōu)惠的條件。

2.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的地域要相對(duì)集中

這是從保險(xiǎn)公司提供便利服務(wù)角度考慮的。若財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的物的地域過(guò)于分散，對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，在為企業(yè)提供服務(wù)的及時(shí)性和方便性方面會(huì)存在一些折扣。

3.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的優(yōu)劣要科學(xué)組合

第2篇：企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)發(fā)展；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管控

企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)作為我國(guó)企業(yè)發(fā)展回避風(fēng)險(xiǎn)、管控風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，在二十世紀(jì)中后期一度成為我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的效益險(xiǎn)種。隨著社會(huì)大環(huán)境的不斷變化與經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，進(jìn)入二十一世紀(jì)后企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)展困難重重、十分緩慢，因此，加強(qiáng)對(duì)我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)需求的研究與分析，對(duì)于我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的重新發(fā)展具有重要意義。

一、影響我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)需求的因素分析

（一）破產(chǎn)成本

就風(fēng)險(xiǎn)防范的角度來(lái)看，在現(xiàn)代企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中一旦企業(yè)購(gòu)買(mǎi)了保險(xiǎn)之后，就能避免公司遭受災(zāi)害損失而導(dǎo)致資不抵債情況的發(fā)生。此外，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)破產(chǎn)是一種非常極端的情況，發(fā)生的概率非常低。常見(jiàn)企業(yè)問(wèn)題主要是由企業(yè)流動(dòng)資金不足造成的財(cái)務(wù)上的困境。但是企業(yè)在購(gòu)買(mǎi)企業(yè)保險(xiǎn)之后，就能夠享受到保險(xiǎn)理賠，從而低成本、快速地恢復(fù)企業(yè)資金的流動(dòng)與周轉(zhuǎn)。一般而言，中小企業(yè)比大企業(yè)更愿意購(gòu)買(mǎi)企業(yè)保險(xiǎn)，因?yàn)橘?gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)后能夠最大化降低企業(yè)發(fā)生破產(chǎn)的可能性，并能在資本市場(chǎng)以低成本融資，獲得兩全其美的結(jié)果。

（二）股東與管理者之間的博弈

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)股東無(wú)法實(shí)時(shí)觀察企業(yè)管理者的行為，可能會(huì)出現(xiàn)管理者做出背板股東利益的行為。為了防止這種情況的發(fā)生，股東就會(huì)在給予管理者的報(bào)酬上稍加控制，企業(yè)管理者出于自身的利益也會(huì)引入保險(xiǎn)這種最有效的監(jiān)督機(jī)制，贏得股東對(duì)其的信任。

由于我國(guó)企業(yè)發(fā)展的特殊情況，一方面是在政府控股、參股的企業(yè)中管理者與股東都是由政府直接任命，股東與國(guó)有資本之間沒(méi)有直接的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，導(dǎo)致股東無(wú)法在人事權(quán)與財(cái)務(wù)權(quán)上達(dá)到制約企業(yè)管理者的目的，企業(yè)管理者也就不具備風(fēng)險(xiǎn)管控的意識(shí)。另一方面，由于中小企業(yè)的資金量弱小，難以吸引企業(yè)管理經(jīng)理層的加入，而中小企業(yè)又普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)管控的意識(shí)，一旦企業(yè)出現(xiàn)資金鏈短缺的情況，就會(huì)影響企業(yè)的發(fā)展。

（三）股東與債權(quán)人之間的博弈

當(dāng)前，我國(guó)的股東與債權(quán)人的分配方式是不一樣的，股東的收益取決于公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況且承擔(dān)相應(yīng)的企業(yè)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)與債務(wù)。而債權(quán)人的收益相對(duì)來(lái)說(shuō)是穩(wěn)定的，其優(yōu)先于企業(yè)資產(chǎn)的清償。因此對(duì)于一個(gè)負(fù)債很高的企業(yè)來(lái)講，一旦發(fā)生資金鏈短缺或其他損失要追加投資時(shí)，出于對(duì)自身利益的保護(hù)，股東就會(huì)有限制的進(jìn)行投資。由此可見(jiàn)，股東的這一做法在一定程度上損害了債權(quán)人的利益。如果企業(yè)購(gòu)買(mǎi)了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)后，就能夠滿足股東、債權(quán)人與企業(yè)管理者多方面的利益，并將企業(yè)遭受的風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)公司上，從而進(jìn)一步提高企業(yè)價(jià)值與股東的價(jià)值，充分保護(hù)債權(quán)人的利益。

（四）稅收政策

按照國(guó)際通行的企業(yè)財(cái)會(huì)規(guī)則，企業(yè)在購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)后能在一定程度上達(dá)到避稅的效果，其主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：一是，在我國(guó)企業(yè)所得稅是按照累進(jìn)稅制繳納的，而保險(xiǎn)能有效降低企業(yè)收入的波動(dòng)，從而穩(wěn)定企業(yè)的收入水平。二是，由于保險(xiǎn)企業(yè)與非保險(xiǎn)企業(yè)之間存在損失準(zhǔn)備金的稅制差異，因此相對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)自留，購(gòu)買(mǎi)企業(yè)保險(xiǎn)更具誘惑性。三是，企業(yè)在購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)時(shí)所產(chǎn)生的所有費(fèi)用是全額免稅的。

此外，我國(guó)現(xiàn)行的稅法存在著一定的缺陷，稅法只明確規(guī)定企業(yè)在受到嚴(yán)重的自然災(zāi)害時(shí)可以申請(qǐng)免稅一年，對(duì)保險(xiǎn)賠款能否全額免息等方面沒(méi)有給出明確的規(guī)定，企業(yè)很難在這種稅收政策下估算稅收帶來(lái)的優(yōu)惠。

（五）保險(xiǎn)公司的專業(yè)化經(jīng)營(yíng)

隨著我國(guó)保險(xiǎn)事業(yè)的不斷發(fā)展，現(xiàn)階段保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)管控中越來(lái)越專業(yè)化與規(guī)?；ｋU(xiǎn)公司不僅僅在索賠與損失控制等方面具有明顯的優(yōu)勢(shì)，而且對(duì)處在承包期內(nèi)的企業(yè)還能一定程度上降低風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)督管理以及企業(yè)核算等方面的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，我國(guó)的保險(xiǎn)公司的也存在著一些問(wèn)題，造成了對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)的影響，如保險(xiǎn)公司核心技術(shù)部門(mén)實(shí)力弱小，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)估算以及產(chǎn)品定價(jià)的過(guò)程較簡(jiǎn)單，產(chǎn)品間的規(guī)模與內(nèi)容趨于一致，風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)不到位。

二、改善我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)現(xiàn)狀的建議

（一）強(qiáng)化企業(yè)利益者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

企業(yè)最大目的是實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化，而利潤(rùn)與風(fēng)險(xiǎn)是成正比的。從這個(gè)角度上來(lái)講，企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的過(guò)程就是險(xiǎn)中求利的過(guò)程。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備正確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、回避風(fēng)險(xiǎn)及轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的能力，才能在風(fēng)險(xiǎn)中獲取利潤(rùn)的最大化。對(duì)于企業(yè)而言，就應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化企業(yè)管理者及股東的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)利益者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培訓(xùn)。

（二）改進(jìn)保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品設(shè)計(jì)與服務(wù)能力

首先，保險(xiǎn)公司要加快自身保險(xiǎn)產(chǎn)品以及服務(wù)的創(chuàng)新，針對(duì)我國(guó)當(dāng)前企業(yè)發(fā)展的狀況以及需求，從而找到與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控上的契合點(diǎn)。其次，要主動(dòng)降低產(chǎn)品的價(jià)格，保險(xiǎn)公司不能將產(chǎn)品制定產(chǎn)生的高額成本轉(zhuǎn)移到企業(yè)身上，只有通過(guò)不斷拓寬保險(xiǎn)資金的運(yùn)用渠道以及成本轉(zhuǎn)移的渠道，從而達(dá)到降低保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)成本的目的，以此降低企業(yè)產(chǎn)品的價(jià)格。最后，保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的保險(xiǎn)服務(wù)熱情，強(qiáng)化對(duì)承保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與勘查，與企業(yè)一起建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，幫助企業(yè)提高對(duì)防災(zāi)防損的水平。

（三）提高中小企業(yè)的企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)需求

提高中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的需求還應(yīng)當(dāng)改善我國(guó)的保險(xiǎn)行業(yè)的外部機(jī)制，如創(chuàng)建中小企業(yè)信用記錄及信息的平臺(tái)，保證保險(xiǎn)公司與企業(yè)間信息的相互公開(kāi)；成立地方性的政策保險(xiǎn)法人機(jī)構(gòu)，對(duì)特殊的企業(yè)實(shí)行強(qiáng)制性的保險(xiǎn)并給予財(cái)政上的扶持；加大對(duì)投保參保企業(yè)保費(fèi)上的財(cái)政補(bǔ)貼，積極鼓勵(lì)企業(yè)投保參保。其次，要積極推進(jìn)保險(xiǎn)公司的機(jī)構(gòu)及營(yíng)銷(xiāo)渠道的建設(shè)與完善，優(yōu)化中小企業(yè)的保險(xiǎn)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)；加大對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)益處的宣傳力度，并制定相關(guān)的激勵(lì)與保護(hù)性政策，充分調(diào)動(dòng)企業(yè)對(duì)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的積極性。

結(jié)束語(yǔ)：

在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，企業(yè)的發(fā)展面臨著各種困難與風(fēng)險(xiǎn)，要想實(shí)現(xiàn)企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)步健康的發(fā)展就要不斷提升企業(yè)科學(xué)生產(chǎn)能力以及風(fēng)險(xiǎn)管理能力。而風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提高很大程度上來(lái)自于企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的幫助，因此，充分利用保險(xiǎn)是保證企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展的重要手段之一。（作者單位：貴州煙葉復(fù)烤有限責(zé)任公司）

參考文獻(xiàn)：

[1]奎潮.中國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的需求分析[D].南開(kāi)大學(xué)，2009.

第3篇：企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)范文

【關(guān)鍵詞】企業(yè)；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；保險(xiǎn)責(zé)任

隨著全民保險(xiǎn)意識(shí)的不斷增強(qiáng)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的概念也越來(lái)越多的為人所接受，其中企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是比較特殊的。對(duì)于怎樣正確看待并認(rèn)識(shí)到財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在企業(yè)正常的運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程中所起的作用，并在正確的時(shí)機(jī)發(fā)揮其作用以降低企業(yè)的財(cái)產(chǎn)損失，這對(duì)于目前很多參保的企業(yè)來(lái)說(shuō)還并不是件手到擒來(lái)的事情，也就是說(shuō)，企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)責(zé)任對(duì)于很多參與其中的單位來(lái)說(shuō)還比較生疏。

1 企業(yè)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)

1.1 企業(yè)財(cái)產(chǎn)面臨的自然風(fēng)險(xiǎn)：所謂自然風(fēng)險(xiǎn)，指的是自然災(zāi)害給企業(yè)財(cái)產(chǎn)帶來(lái)的不可預(yù)見(jiàn)的損害威脅。其中最具代表性的是火災(zāi)、爆炸、暴雨、洪水、臺(tái)風(fēng)等災(zāi)害。

1.2 企業(yè)財(cái)產(chǎn)面臨的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)：在現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中，來(lái)自公司內(nèi)部和社會(huì)方方面面的因素都會(huì)對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)帶來(lái)威脅，諸如盜竊、人為的惡意破壞等外來(lái)因素，再比如公司內(nèi)部相關(guān)工作人員挪用公款等違法行為給公司帶來(lái)的直接損失，員工在工作崗位甚至大規(guī)模的舉行罷工等違規(guī)行為。以上列舉的風(fēng)險(xiǎn)形式都是企業(yè)不可控制的，其不確定性相當(dāng)明顯，而不管哪一種，一旦發(fā)生對(duì)企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展都存在很大的影響。

1.3 企業(yè)財(cái)產(chǎn)面臨的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)所面臨的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)一方面來(lái)自企業(yè)內(nèi)部，比如相關(guān)崗位工作人員對(duì)公司設(shè)備的使用及保養(yǎng)不當(dāng)，日常管理混亂等給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)損失，另一方面企業(yè)外部的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)也是屢見(jiàn)不鮮，企業(yè)相關(guān)債務(wù)人由于經(jīng)濟(jì)原因而不能按合約履行債務(wù)償還，這些也都會(huì)給企業(yè)財(cái)產(chǎn)造成一定的損失。

2 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的索賠

在企業(yè)參保的整個(gè)流程中，作為雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系認(rèn)定的協(xié)議，保險(xiǎn)合同是保障企業(yè)利益的法律依據(jù)。但是在目前財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的索賠處理過(guò)程中，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)合同中所標(biāo)明的保險(xiǎn)項(xiàng)目以及對(duì)于相關(guān)內(nèi)容的表達(dá)不規(guī)范、不完整等問(wèn)題產(chǎn)生歧義的情況不在少數(shù)，也就是說(shuō)，保險(xiǎn)合同所界定的保險(xiǎn)責(zé)任并不能最大程度的起到明確作用。在這樣的現(xiàn)狀之下，企業(yè)和保險(xiǎn)公司雙方由于索賠分歧導(dǎo)致最后不得不走法律訴訟途徑的現(xiàn)象也是經(jīng)常發(fā)生。除此以外，出于各種原因和目的，企業(yè)對(duì)于參保險(xiǎn)種和相關(guān)條款的理解錯(cuò)誤而導(dǎo)致不當(dāng)運(yùn)用而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，在這個(gè)前提下索賠失敗而出現(xiàn)分歧的狀況也逐漸成為一個(gè)社會(huì)現(xiàn)象。一般來(lái)說(shuō)，由于保險(xiǎn)責(zé)任理解而導(dǎo)致的索賠分歧有以下幾種：

2.1 保單對(duì)相關(guān)保險(xiǎn)項(xiàng)目的表述不規(guī)范：一般情況下，企業(yè)所投保的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)所包含的保險(xiǎn)標(biāo)的分為實(shí)體資產(chǎn)、表外資產(chǎn)和涉外資產(chǎn)三種，實(shí)體資產(chǎn)指有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，比如建筑、機(jī)械設(shè)備、生產(chǎn)原料、商品等。國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保單所描述的保險(xiǎn)項(xiàng)目一般按資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)項(xiàng)目表述，其標(biāo)書(shū)形式為――固定資產(chǎn)、存貨和在建工程。而表外資產(chǎn)指沒(méi)有實(shí)物體現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)形式，表述形式為――代保管財(cái)產(chǎn)、已攤付賬外財(cái)產(chǎn)。而涉外財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保單則一般直接按實(shí)物類(lèi)別名稱表述，比如房屋建筑、裝置家具、設(shè)備、倉(cāng)儲(chǔ)物等，但在實(shí)際承保操作中也可以按照具體財(cái)產(chǎn)的名稱來(lái)表述。但需要注意的是，所有表述都必須規(guī)范、清晰，不能含糊不清，令人費(fèi)解，否則索賠時(shí)容易產(chǎn)生歧義。而企業(yè)在投保過(guò)程中對(duì)于這些往往并沒(méi)有認(rèn)真閱讀并充分理解，保險(xiǎn)公司方面有時(shí)候也存在一定的解釋不當(dāng)，導(dǎo)致本身存在歧義的保單為保險(xiǎn)雙方日后的責(zé)任界定和索賠埋下隱患。

2.2 承保環(huán)節(jié)上對(duì)于保險(xiǎn)金額確定存在書(shū)面依據(jù)的缺乏，由此導(dǎo)致索賠過(guò)程中無(wú)法確認(rèn)保險(xiǎn)標(biāo)的以及比例賠付的依據(jù)。一般來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)金額是投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的所承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)淖罡呦揞~，這也是保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)算的依據(jù)所在。而在實(shí)際情況中，企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額計(jì)算方式比較多也比較靈活，比如固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)金額可按賬面原值或者賬面原值加成數(shù)來(lái)確定，也可按重置價(jià)值或其他方式確定，如評(píng)估價(jià)值、估價(jià)等方式確定。而存貨的保險(xiǎn)金額則可以由被保險(xiǎn)人按最近一年中任意月份的賬面余額來(lái)確定，或者讓投保人自己確定。不過(guò)雖然對(duì)于固定資產(chǎn)和存貨保險(xiǎn)金額的確定方式種類(lèi)很多，但是比例賠償方式是賠償時(shí)一致采用的，也就是出險(xiǎn)時(shí)標(biāo)的的保險(xiǎn)金額必須與保險(xiǎn)價(jià)值相比，并按保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的比例進(jìn)行賠付。但無(wú)論采用什么方式，保險(xiǎn)金額的確定都要有書(shū)面依據(jù)。比如按照賬面投保，就需要注明所采用的資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)間；估價(jià)投保，應(yīng)附投保資產(chǎn)的明細(xì)清單?？偟膩?lái)說(shuō)，就是要做到有帳可查、有據(jù)可依。不然出險(xiǎn)后難以確認(rèn)保險(xiǎn)標(biāo)的和進(jìn)行比例賠付。

2.3 對(duì)于特別約定（補(bǔ)充項(xiàng)目）的描述不明確以至于索賠出現(xiàn)難度：一般情況下，一份保單都會(huì)有特別約定這一項(xiàng)，這主要是基于格式化的保險(xiǎn)合同不能涵蓋實(shí)際情況中的所有內(nèi)容，以此來(lái)作為補(bǔ)充，或是對(duì)相關(guān)保險(xiǎn)內(nèi)容進(jìn)行深入的說(shuō)明解釋。比如對(duì)分期付款繳費(fèi)方式與時(shí)間的約定、保險(xiǎn)項(xiàng)目和保額組成的說(shuō)明，其他雙方共同認(rèn)定的事項(xiàng)等，這些都事關(guān)雙方權(quán)利義務(wù)，所以在內(nèi)容表達(dá)方面應(yīng)該保證措辭解釋的一致，清楚無(wú)誤，不能有半點(diǎn)含糊。否則，索賠時(shí)雙方就會(huì)因?qū)μ貏e約定內(nèi)容理解的不一致而產(chǎn)生分歧，導(dǎo)致索賠工作的被動(dòng)。

3 關(guān)于企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)責(zé)任的建議

3.1 企業(yè)在相關(guān)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的管理方面需要有具體的管理程序。而所謂管理程序指的是設(shè)立專門(mén)的保險(xiǎn)管理組織，圍繞此進(jìn)行相關(guān)的保險(xiǎn)規(guī)劃并提出保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)方式，同時(shí)在企業(yè)財(cái)產(chǎn)遭受損失時(shí)確定保險(xiǎn)索賠流程，在索賠出現(xiàn)爭(zhēng)議的情況下積極做好協(xié)調(diào)解決工作。此外，在日常工作中做好保險(xiǎn)培訓(xùn)和工作總結(jié)等。

3.2 在相關(guān)保險(xiǎn)的管理方面，其工作所屬部門(mén)需要明確，也就是說(shuō)要建立相對(duì)獨(dú)立的保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，在條件不允許的情況下至少要由專人負(fù)責(zé)相關(guān)工作。而對(duì)于部分由已經(jīng)設(shè)立了獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的企業(yè)來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)管理的相關(guān)工作可以交給風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和保險(xiǎn)管理在工作內(nèi)容的從屬關(guān)系方面由此得以明確。

3.3 保險(xiǎn)政策需要統(tǒng)一，需要當(dāng)依據(jù)公司自身的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況以及管理?xiàng)l件，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的基礎(chǔ)上，就高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)提出相應(yīng)的企業(yè)保險(xiǎn)管理規(guī)劃，通過(guò)這一系列的分析和評(píng)估來(lái)統(tǒng)一采購(gòu)相關(guān)保險(xiǎn)。

3.4 注意保險(xiǎn)后的集中補(bǔ)償政策的建立，對(duì)于企業(yè)統(tǒng)一規(guī)定保險(xiǎn)的所有單位而言，當(dāng)意外事故發(fā)生并導(dǎo)致?lián)p失之后，如果經(jīng)由保險(xiǎn)公司賠償后仍不足以恢復(fù)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，可以從公司建立的保險(xiǎn)賠償基金中獲得差額補(bǔ)償。

4 結(jié)語(yǔ)

總的來(lái)說(shuō)，企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)所涵蓋的內(nèi)容很多，而其責(zé)任認(rèn)定和管理往往觸及企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理的各個(gè)方面，具有一定的綜合性。在具體的管理工作上，要保證統(tǒng)一部署，多方面工作的協(xié)調(diào)配合，只有這樣才能讓企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益最大程度的發(fā)揮。而在企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)責(zé)任方面，對(duì)相關(guān)條款充分理解是必要的，同時(shí)也要分析清楚相關(guān)責(zé)任認(rèn)定的合理性和可操作性，避免分歧的出現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

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[3]孔建國(guó)．論我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展[J] ．保險(xiǎn)研究，2000 (9)

[4]蔣正華．中國(guó)中小企業(yè)發(fā)展報(bào)告[M] ．社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社．2005

第4篇：企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)范文

【關(guān)鍵詞】 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn);資產(chǎn)規(guī)模;有形資產(chǎn)密度;供求

一、引言

雖然規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)毫無(wú)疑問(wèn)是個(gè)人保險(xiǎn)需求的主要原因,但當(dāng)把適用于個(gè)人保險(xiǎn)需求的投資組合方法運(yùn)用于公司時(shí),就會(huì)出現(xiàn)悖論。股東掌握著投資組合方法,有能力在投資選擇組合中把風(fēng)險(xiǎn)分散化。如果意外事故和火災(zāi)之類(lèi)的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)在經(jīng)濟(jì)中可以被分散化,那么公司就沒(méi)有必要為這些風(fēng)險(xiǎn)再額外負(fù)擔(dān)保費(fèi)成本。也就是說(shuō)它們可以通過(guò)保持未保險(xiǎn)而不是支付附加保險(xiǎn)費(fèi)從而使股東的財(cái)富增加(Mayers and Smith,1982)。這個(gè)悖論可以通過(guò)把公司金融理論引入保險(xiǎn)學(xué)來(lái)解決。根據(jù)現(xiàn)代公司金融理論,公司是各種利益相關(guān)者(包括經(jīng)理、雇員、供應(yīng)商、證券商、銀行、股東、消費(fèi)者等)之間契約關(guān)系的結(jié)合。盡管是否參加保險(xiǎn),股東對(duì)于保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)而言無(wú)差異,但風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)對(duì)整個(gè)契約集合卻是重要的。

已有的理論研究(Mayers and Smith,1982; Main,1982; Main,1983; Mayers,1987; Skogh,1989等)根據(jù)現(xiàn)代金融理論對(duì)企業(yè)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的一系列動(dòng)機(jī)進(jìn)行了分析:一是利用保險(xiǎn)合同的監(jiān)控和約束功能的動(dòng)機(jī)。保險(xiǎn)合同能夠起到監(jiān)控企業(yè)管理者,降低所有者與管理者之間利益沖突的作用。保險(xiǎn)合同還能約束企業(yè)股東(和經(jīng)理)通過(guò)投資不足和資產(chǎn)替代兩種方式轉(zhuǎn)移財(cái)富的行為,降低所有者與債權(quán)人之間的利益沖突。二是利用保險(xiǎn)公司比較優(yōu)勢(shì)的動(dòng)機(jī)。相對(duì)于一般企業(yè)而言,保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、破產(chǎn)處理成本、真實(shí)服務(wù)(如索賠處理或損失預(yù)防)等方面都具有比較優(yōu)勢(shì),從而成為企業(yè)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的重要?jiǎng)訖C(jī)。三是降低公司的預(yù)期納稅義務(wù)動(dòng)機(jī)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)可以在一定條件下提早稅盾和降低有效邊際稅率。四是行業(yè)監(jiān)管的影響。某些特定行業(yè)中的企業(yè)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的行為會(huì)受到監(jiān)管的影響。

已有的實(shí)證研究(如Mayers and Smith,1990; Yamori,1999; Hoyt and Khang,2000)分別引用不同方面的數(shù)據(jù)對(duì)上述理論進(jìn)行了驗(yàn)證。Mayers and Smith(1990)研究了美國(guó)財(cái)損險(xiǎn)(P/C)保險(xiǎn)公司的再保險(xiǎn)行為。他們發(fā)現(xiàn)企業(yè)的規(guī)模、違約風(fēng)險(xiǎn)、所有權(quán)和地理等因素是財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)再保險(xiǎn)使用量的主要影響因素。由于其研究范圍是保險(xiǎn)業(yè),所以某些變量(如地理集中度)不容易推廣到工業(yè)企業(yè)。Yamori(1999)研究了504家日本工業(yè)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)情況。他的研究結(jié)果說(shuō)明只有企業(yè)規(guī)模和行業(yè)監(jiān)管才是企業(yè)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的重要因素。但一些可能影響企業(yè)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的重要決定因素(如增長(zhǎng)機(jī)會(huì)和管理權(quán))并沒(méi)進(jìn)入他的研究范圍。Hoyt and Khang(2000)以美國(guó)187個(gè)工業(yè)企業(yè)1989年的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),第一次較全面地測(cè)試了影響企業(yè)購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的因素。他們的研究結(jié)果表明,財(cái)務(wù)杠桿、企業(yè)規(guī)模、增長(zhǎng)機(jī)會(huì)、管理權(quán)和監(jiān)管狀況等對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的購(gòu)買(mǎi)量有重大影響。

對(duì)我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行為的研究一直沒(méi)有受到國(guó)內(nèi)外學(xué)者的足夠重視,這可能是由于我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展水平低造成的 ①。僅有Hong Zou, Mike B. Adams(2006)首次引用了我國(guó)國(guó)內(nèi)235家上市公司1997-1999年的面板數(shù)據(jù),對(duì)我國(guó)上市公司購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的可能性和實(shí)際購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)數(shù)量的影響因素進(jìn)行了分析驗(yàn)證,他們的結(jié)果表明我國(guó)上市公司購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的可能性與財(cái)務(wù)杠桿和有形資產(chǎn)密度呈正相關(guān)關(guān)系,而與國(guó)有資本持股量和實(shí)際所得稅率呈負(fù)相關(guān)關(guān)系;而上市公司購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的數(shù)量與管理者持股量、外資持股量和公司增長(zhǎng)機(jī)會(huì)等呈正相關(guān)關(guān)系,但與公司規(guī)模和有形資產(chǎn)密度呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。

為什么我國(guó)上市公司購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的可能性(投保事前決策)與企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模和有形資產(chǎn)密度有正相關(guān)性,但實(shí)際購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的數(shù)量(投保事后決策)與資產(chǎn)規(guī)模和有形資產(chǎn)密度存在顯著負(fù)相關(guān)性呢?這成為作者為后來(lái)的研究者預(yù)先提出的一個(gè)問(wèn)題。為此,本文引用新的數(shù)據(jù)進(jìn)一步繼續(xù)研究。

二、研究假設(shè)和研究設(shè)計(jì)

(一)研究假設(shè)

在保險(xiǎn)市場(chǎng)上,企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模和有形資產(chǎn)密度對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)行為的影響并沒(méi)受到應(yīng)有關(guān)注,已有研究也主要把其作為控制變量來(lái)處理。我們預(yù)計(jì)規(guī)模小的公司,不僅有更大的可能性購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn),而且購(gòu)買(mǎi)比大公司更多的保險(xiǎn)。首先,財(cái)務(wù)困境的預(yù)計(jì)直接成本通常與公司大小不成正比(Warner, 1977)。第二,小企業(yè)往往從保險(xiǎn)公司獲得更多的(例如,避免損失)真正服務(wù)于大型企業(yè)(Hoyt and Khang, 2000)。第三,小企業(yè)通常不會(huì)是多元化的,所以他們特別容易受到下行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響。一些以前的研究結(jié)果(Hoyt and Khang, 2000;Hong Zou, Mike B. Adams,2006)也支持企業(yè)規(guī)模的大小與購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的數(shù)量負(fù)相關(guān)。第四,由于有形資產(chǎn)密度(即有形資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例)大的企業(yè)購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的機(jī)會(huì)和數(shù)量會(huì)比有形資產(chǎn)密度小的企業(yè)更多,因此,預(yù)計(jì)有形資產(chǎn)密度越大的企業(yè),購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的可能性更大,購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的數(shù)量也會(huì)更多。為此,本文提出如下假設(shè):企業(yè)購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的可能性和購(gòu)買(mǎi)數(shù)量與其資產(chǎn)規(guī)模和有形資產(chǎn)密度正相關(guān)。

(二)變量選擇

1.本文設(shè)兩個(gè)被解釋變量(INSDUM和INSU)。 INSDUM是一個(gè)虛擬變量,其取值1或0分別表示企業(yè)是或否購(gòu)買(mǎi)了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。企業(yè)保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)比率(INSU),用來(lái)計(jì)量企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)使用程度,是指企業(yè)當(dāng)年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)支出與當(dāng)年有形資產(chǎn)賬面價(jià)值(例如建筑物、工廠、設(shè)備、辦公配件和庫(kù)存)的比值。

2.本研究的解釋變量包括企業(yè)規(guī)模(SIZE)和有形資產(chǎn)密度(STRU)。其中企業(yè)規(guī)模用企業(yè)資產(chǎn)總額取對(duì)數(shù)來(lái)計(jì)量,有形資產(chǎn)密度用企業(yè)存貨與固定資產(chǎn)的合計(jì)除以資產(chǎn)總額來(lái)計(jì)量。

3.根據(jù)已有研究本文使用以下控制變量:財(cái)務(wù)杠桿(資產(chǎn)負(fù)債率DA)、利息成本(COST)、債務(wù)期限(DM)、實(shí)際稅率(TAXR)和地理分布(GEOGE)。

4.工具變量。為了控制模型的被解釋變量(INSU)和解釋變量(DE)的內(nèi)生性問(wèn)題,本文引入工具變量利息保障倍數(shù)(COV),是指企業(yè)息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)與利息支出的比值。(COV)與財(cái)務(wù)杠桿(DE)高度相關(guān),而與企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)比率(INSU)之間不存在直接相關(guān)性。

表1列出了研究變量的定義及理論預(yù)期。

(三)樣本、數(shù)據(jù)與模型

1.數(shù)據(jù)來(lái)源和樣本選擇

本研究采用CCER經(jīng)濟(jì)金融數(shù)據(jù)庫(kù)非上市公司數(shù)據(jù),選取了2001年和2002年新設(shè)立企業(yè)2003-2007年五年相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行研究。數(shù)據(jù)篩選的條件是:(1)是制造業(yè)企業(yè);(2)企業(yè)2003年到2007年與研究變量相關(guān)數(shù)據(jù)完整;(3)刪除其中資產(chǎn)總額和固定資產(chǎn)凈值小于或等于零的企業(yè)。符合條件的樣本企業(yè)共4 275家,樣本數(shù)據(jù)總量共21 375個(gè)。

2.模型

本研究的多元分析中采用Hong Zou and Mike B. Adams(2006)的兩階段分析法:首先,運(yùn)用線性概率模型對(duì)企業(yè)購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的可能性進(jìn)行分析。其次,我們引用面板數(shù)據(jù)和Heckman’s (1979) two-step sample selection(兩步法樣本選擇)模型分析企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)數(shù)量的決策。模型(1)和(2)分別是企業(yè)是否購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的線性概率模型和企業(yè)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的數(shù)量決策模型。

Y*it= β0+β1DAit+β2COSTit+β3DMit+β4LNSIZEit+β5STRUit +β6TAXRit+β7GEOGE +εit (1)

INSUit = α0+αi+γt+β1DAit+β2COSTit+β3DMit+β4LNSIZEit

+β5STRUit+β6TAXRit+β7GEOGE + εit (2)

在(1)中Y*it是不可觀測(cè)變量,與之對(duì)應(yīng)的可觀測(cè)變量是Yit(INSDUM),當(dāng)Y*it >0時(shí),INSDUM=1,表示企業(yè)購(gòu)買(mǎi)了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn);當(dāng)Y*it≤0時(shí),INSDUM=0,表示企業(yè)沒(méi)有購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。在(2)中需要引入面板數(shù)據(jù),分別加入了表示不可觀測(cè)到不隨時(shí)間變化的公司特有因素的擾動(dòng)項(xiàng)αi,不隨公司變化的時(shí)間擾動(dòng)項(xiàng)γt。

三、經(jīng)驗(yàn)研究結(jié)果與說(shuō)明

(一)基本結(jié)果

企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模(SIZE)在兩個(gè)模型中的系數(shù)都為正且具有統(tǒng)計(jì)顯著性,結(jié)果表明小規(guī)模企業(yè)購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)越少,這與理論預(yù)期不一致。同樣的現(xiàn)象也出現(xiàn)在有形資產(chǎn)密度(STRU)這個(gè)控制變量上,其在兩個(gè)模型中的系數(shù)符號(hào)相反且在購(gòu)買(mǎi)數(shù)量決策模型中結(jié)果與理論預(yù)期存在矛盾。類(lèi)似的情況在之前的研究(Hong Zou and Mike B. Adams,2006)中也出現(xiàn)過(guò),只是未受到重視。

本文分析認(rèn)為造成這種矛盾的原因是由于事前決策的不可觀察性,人們只能從事后結(jié)果中看到企業(yè)是否購(gòu)買(mǎi)了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn),對(duì)于企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)決策來(lái)說(shuō),無(wú)論是哪種結(jié)果都取決于兩個(gè)因素:一方面是企業(yè)要有投保的意愿;另一方面是保險(xiǎn)公司要提供企業(yè)所需要的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品。如果企業(yè)沒(méi)有購(gòu)買(mǎi)的意愿,由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)屬于非強(qiáng)制保險(xiǎn),則結(jié)果是企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為零;當(dāng)然也可能是企業(yè)非常想獲得財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同,而保險(xiǎn)公司沒(méi)有提供符合需求的保險(xiǎn)產(chǎn)品。結(jié)合之前的分析,首先,由于財(cái)務(wù)危機(jī)的預(yù)期直接成本與企業(yè)規(guī)模不成比例(Warner,1977),小企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)成本和風(fēng)險(xiǎn)更大;第二,小企業(yè)能從保險(xiǎn)公司獲得比大型企業(yè)更多的真正服務(wù)(Mayers and Smithm,1982; Hoyt and Khang,2000);第三,小企業(yè)也特別容易受到不利業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響(Hong Zou and Mike B. Adams,2006)。也就是說(shuō),小企業(yè)不大可能沒(méi)有購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的意愿。因此,本文認(rèn)為資產(chǎn)規(guī)模(SIZE)和有形資產(chǎn)密度(STRU)在概率決策模型中的系數(shù)為正且統(tǒng)計(jì)顯著,說(shuō)明在企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)中,大小規(guī)模不同的公司受到了不公平待遇,規(guī)模小的公司不容易獲得財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的機(jī)會(huì)。有形資產(chǎn)密度(STRU)在購(gòu)買(mǎi)量決策模型中的系數(shù)為負(fù)且具統(tǒng)計(jì)顯著性,則說(shuō)明資產(chǎn)規(guī)模越大且有形資產(chǎn)密度越高的企業(yè),選擇了購(gòu)買(mǎi)相對(duì)更少的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn),換言之,大規(guī)模企業(yè)在更容易獲得投保機(jī)會(huì)的前提下卻選擇了不足額投保。也就是說(shuō)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)上存在著“供求錯(cuò)位”現(xiàn)象,即保險(xiǎn)公司對(duì)小規(guī)模企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品供應(yīng)不足和大企業(yè)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品需求不足。這一發(fā)現(xiàn)為探求我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展長(zhǎng)期落后于發(fā)達(dá)國(guó)家的原因提供了新的視角。

(二)敏感性與穩(wěn)定性檢驗(yàn)

首先,以上檢驗(yàn)分別使用了線性概率模型和樣本選擇模型(Heckman’s),考慮到本文數(shù)據(jù)特點(diǎn)(橫截面和時(shí)間序列的混合),我們分別使用了橫截面數(shù)據(jù)、截面與時(shí)間序列混合數(shù)據(jù)和面板數(shù)據(jù)對(duì)本文的模型進(jìn)行了估計(jì)。表3的估計(jì)結(jié)果顯示,幾個(gè)模型結(jié)果基本一致:企業(yè)購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的數(shù)量與財(cái)務(wù)杠桿、債務(wù)期限和利息成本正相關(guān),仍然支持假設(shè)的結(jié)論。

其次,購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)還可以幫助擴(kuò)大企業(yè)的債務(wù)能力,從而提高了財(cái)務(wù)杠桿(DE)與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)量(INSU)之間互為因果聯(lián)系的可能性。這種情況使本研究中財(cái)務(wù)杠桿的估計(jì)成為有偏的估計(jì)。因此,本研究根據(jù)異方差條件下的2SLS做如下測(cè)試:首先,我們引入一個(gè)工具變量,利息保障倍數(shù)COV(第t年?duì)I業(yè)利潤(rùn)與利息支出合計(jì)數(shù)除以第t年利息支出),它與財(cái)務(wù)杠桿呈顯著相關(guān)性,但與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)量沒(méi)有直接關(guān)系,也就是說(shuō)COV滿足作為工具變量的要求;模型整體檢驗(yàn)F(3993,11075) = 1.69且具有統(tǒng)計(jì)顯著性(P > F= 0.0000)。因此,可以認(rèn)為財(cái)務(wù)杠桿不存在嚴(yán)重的內(nèi)生性問(wèn)題。

四、本文的研究結(jié)論

我們的研究有以下三個(gè)主要結(jié)論。第一,本研究用大樣本數(shù)據(jù)對(duì)企業(yè)購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)決策的檢驗(yàn)結(jié)果為保險(xiǎn)供應(yīng)商的產(chǎn)品創(chuàng)新策略和營(yíng)銷(xiāo)策略提供了有益方向。資產(chǎn)規(guī)模(SIZE)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)(STRU)的檢驗(yàn)結(jié)果說(shuō)明我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)中存在著“供求錯(cuò)位”(即保險(xiǎn)公司對(duì)小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品供應(yīng)不足和大企業(yè)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品需求不足),這為探求我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展長(zhǎng)期落后于發(fā)達(dá)國(guó)家的原因提供了新的視角。根據(jù)地區(qū)性虛擬變量(GEOGE)檢驗(yàn)結(jié)果,企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)決策存在明顯的地區(qū)性差異。這些都提示我國(guó)保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)創(chuàng)新和營(yíng)銷(xiāo)策略創(chuàng)新,以解決保險(xiǎn)產(chǎn)品對(duì)小企業(yè)供應(yīng)不足和大企業(yè)對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品需求不足的“雙重不足”現(xiàn)狀,并且應(yīng)加大對(duì)中西部地區(qū)的保險(xiǎn)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)力度。

第二,本研究控制變量的參數(shù)估計(jì)結(jié)果間接證明了理論概念框架可以為解釋我國(guó)非上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)決策提供重要的見(jiàn)解。具體來(lái)說(shuō),財(cái)務(wù)杠桿、債務(wù)期限和利息成本對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)數(shù)量的正效應(yīng)可能反映 “我先作為”的規(guī)則,即債務(wù)人主動(dòng)要求為抵押資產(chǎn)投保,以使貸款人潛在的事后損失得到事前的保護(hù)。

第三,關(guān)于購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的稅務(wù)動(dòng)機(jī)的結(jié)論提示我國(guó):目前我國(guó)稅收制度安排使企業(yè)很難準(zhǔn)確估算相關(guān)的稅收優(yōu)惠利益,沒(méi)能給企業(yè)提供明確的引導(dǎo)信息,因而稅制對(duì)保險(xiǎn)的誘導(dǎo)作用沒(méi)有得到充分發(fā)揮。這可以為我國(guó)今后的稅制改革提供有益的參考。

【參考文獻(xiàn)】

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[13] 林毅夫,李永軍.中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展與中小企業(yè)融資[J].經(jīng)濟(jì)研究,2001(1).

第5篇：企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)范文

保險(xiǎn)人：_________

法定住址：_________

法定代表人：_________

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第一條　下列財(cái)產(chǎn)可以在保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)范圍以內(nèi)：

1.屬于被保險(xiǎn)人所有或與他人共有而由被保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)的財(cái)產(chǎn);

2.由被保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)管理或替他人保管的財(cái)產(chǎn);

3.具有其他法律上承認(rèn)的與被保險(xiǎn)人有經(jīng)濟(jì)厲害關(guān)系得財(cái)產(chǎn)。

第二條　下列財(cái)產(chǎn)非經(jīng)被保險(xiǎn)人與本公司特別約定，并且在保險(xiǎn)單上載明，不在保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)范圍以內(nèi)：

1.金銀、珠寶、玉器、首飾、古玩、古書(shū)、古畫(huà)、郵票、藝術(shù)品、稀有金屬和其它珍貴財(cái)物;

2.牲畜、禽類(lèi)和其他飼養(yǎng)動(dòng)物;

3.堤堰、水閘、鐵路、道路、涵洞、橋梁、碼頭;

4.礦井、礦坑內(nèi)的設(shè)備和物資;

5.其他。

第三條　下列財(cái)產(chǎn)不在保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)范圍以內(nèi)：

1.土地、礦藏、礦井、礦坑、森林、水產(chǎn)資源以及未經(jīng)收割或收割后尚未入庫(kù)的農(nóng)作物;

2.貨幣、票證、有價(jià)證券、文件、帳冊(cè)、圖表、技術(shù)資料以及無(wú)法鑒定價(jià)值的財(cái)產(chǎn);

3.違法建筑、危險(xiǎn)建筑、非法占用的財(cái)產(chǎn);

4.在運(yùn)輸過(guò)程中的物資。

第四條　保險(xiǎn)責(zé)任

由于下列原因造成保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)損失，本公司付賠償責(zé)任：

(1)火災(zāi)、爆炸;

(2)雷擊、暴風(fēng)、龍卷風(fēng)、暴雨、洪水、破壞性地震、地面突然塌陷、崖崩、突發(fā)性滑坡、雪災(zāi)、雹災(zāi)、冰凌、泥石流;

(3)空中運(yùn)行物體墜落。

第五條　保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的下列損失本公司也負(fù)責(zé)賠償：

1.被保險(xiǎn)人自有的供電、供水、供氣設(shè)備因第四條所列災(zāi)害或事故遭受損害，引起停電、停水、停氣以致直接造成保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損失;

2.在發(fā)生第四條所列災(zāi)害或事故時(shí)，為了搶救財(cái)產(chǎn)或防止災(zāi)害蔓延，采取合理的、必要的措施而造成保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損失。

第六條　發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，為了減少保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)損失，被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)采取施救、保護(hù)、整理措施而支出的合理費(fèi)用，由本公司負(fù)責(zé)賠償。

第七條　除外責(zé)任

由于下列原因造成保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損失，本公司不負(fù)責(zé)賠償：

(1)戰(zhàn)爭(zhēng)、軍事行動(dòng)或暴亂;

(2)核子輻射或污染;

(3)貝保險(xiǎn)人的故意行為。

第八條　本公司對(duì)下列損失也不負(fù)責(zé)賠償：

1.保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)遭受第四條各款所列災(zāi)害或事故引起停工、停業(yè)的損失以及各種間接損失;

2.保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)本身缺陷，保管不善導(dǎo)致的損壞;保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的變質(zhì)、霉?fàn)€、受潮、蟲(chóng)咬、自然磨損以及損耗;

3.堆放在露天或罩棚下的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)以及罩棚，由于暴風(fēng)、暴雨造成的損失;

4.其他不屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失和費(fèi)用。

第九條　固定資產(chǎn)可以按賬面原值投保，也可由被保險(xiǎn)人與本公司協(xié)商按賬面原值加成數(shù)投保，也可以按重置重建價(jià)值投保。上述保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失，按以下方式計(jì)算賠償金額：

1.全部損失

按保險(xiǎn)金額賠償，如果受損財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額高于重置重建價(jià)值時(shí)，其賠償金額以下部超過(guò)重置重建價(jià)值為限。

2.部分損失

(1)按賬面原值投保的財(cái)產(chǎn)，如果受損財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額低于重置重建價(jià)值，應(yīng)根據(jù)保險(xiǎn)金額按財(cái)產(chǎn)損失程度或修復(fù)費(fèi)用與重置重建價(jià)值的比例計(jì)算賠償金額;如果受損保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額相當(dāng)于或高于重置重建價(jià)值，按實(shí)際損失計(jì)算賠償金額。

(2)按賬面原值加成數(shù)或按重置重建價(jià)值投保的財(cái)產(chǎn)，按實(shí)際損失計(jì)算賠償金額。

3.以上固定資產(chǎn)賠款應(yīng)根據(jù)明細(xì)賬、卡分項(xiàng)計(jì)算，其中每項(xiàng)固定資產(chǎn)的最高賠償金額分別不得超過(guò)其投保時(shí)確定的保險(xiǎn)金額。

第十條　流動(dòng)資產(chǎn)可以按最近12個(gè)月的平均賬面余額投保，也可以按最近賬面余額投保。上述保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失，按以以下方式計(jì)算賠償金額：

1.按最近12個(gè)月賬面平均余額投保的財(cái)產(chǎn)發(fā)生全部損失，按出險(xiǎn)當(dāng)時(shí)的賬面余額計(jì)算賠償金額;發(fā)生部分損失，按實(shí)際損失計(jì)算賠償金額。

以上流動(dòng)資產(chǎn)選擇部分科目投保的，其最高賠償金額分別不得超過(guò)出險(xiǎn)當(dāng)時(shí)該項(xiàng)科目的賬面余額。

2.按最近賬面余額投保的財(cái)產(chǎn)發(fā)生全部損失，按保險(xiǎn)金額賠償，如果受損財(cái)產(chǎn)的實(shí)際損失金額低于保險(xiǎn)金額，以不超過(guò)實(shí)際損失為限;發(fā)生部分損失，在保險(xiǎn)金額額度內(nèi)按實(shí)際損失計(jì)算賠償金額，如果受損財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額低于出險(xiǎn)當(dāng)時(shí)的賬面余額時(shí)，應(yīng)當(dāng)按比例計(jì)算賠償金額。

以上流動(dòng)資產(chǎn)選擇部分科目投保的，其最高賠償金額分別不得超過(guò)其投保時(shí)約定的該項(xiàng)科目的保險(xiǎn)金額。

第十一條　已經(jīng)攤銷(xiāo)或不列入賬面的財(cái)產(chǎn)可以由被保險(xiǎn)人與本公司協(xié)商按實(shí)際價(jià)值投保。該項(xiàng)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失，按以下方式計(jì)算賠償金額：

1.全部損失

按保險(xiǎn)金額賠償賠償，如果受損財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額高于實(shí)際價(jià)值時(shí)，其賠償金額以不超過(guò)實(shí)際損失金額為限。

2.部分損失

按實(shí)際損失計(jì)算賠償金額，但以不超過(guò)保險(xiǎn)金額為限。

第十二條　被保險(xiǎn)人因保險(xiǎn)事故發(fā)生本條款第六條的費(fèi)用支出時(shí)，本公司按以下方式計(jì)算賠償金額：

1.固定資產(chǎn)按賬面原值加成數(shù)或按重置重建價(jià)值投保的，流動(dòng)資產(chǎn)按最近12個(gè)月賬面平均余額投保的，已經(jīng)攤銷(xiāo)或不列入賬面的財(cái)產(chǎn)經(jīng)被保險(xiǎn)人與本公司協(xié)商按實(shí)際價(jià)值投保的，根據(jù)被保險(xiǎn)人實(shí)際支出的費(fèi)用計(jì)算賠償金額。

2.除按上列方式以外投保的財(cái)產(chǎn)，根據(jù)保險(xiǎn)金額與重置重建價(jià)值或出險(xiǎn)當(dāng)時(shí)的帳面余額的比例計(jì)算賠償金額。

以上費(fèi)用的最高賠償金額，以不超過(guò)保險(xiǎn)金額為限。

第十三條　保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)遭受損失以后的殘余部分，應(yīng)當(dāng)充分利用，協(xié)議作價(jià)折歸被保險(xiǎn)人，并且在賠款中扣除，必要時(shí)可由本公司處理。

第十四條　被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)在簽訂保險(xiǎn)合同之日起15天內(nèi)按照保險(xiǎn)費(fèi)率規(guī)章的規(guī)定一次交清保險(xiǎn)費(fèi)。

第十五條　被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家有關(guān)部門(mén)制定的保護(hù)財(cái)產(chǎn)安全的各項(xiàng)，對(duì)安全檢查中發(fā)現(xiàn)的各種災(zāi)害事故隱患，在接到防災(zāi)主管部門(mén)或本公司提出的整改通知書(shū)后，必須認(rèn)真付諸實(shí)施。

第十六條　在保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)，被保險(xiǎn)人名稱、保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)占用性質(zhì)、保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)所在地址、保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)增加危險(xiǎn)程度等事項(xiàng)如有變更，被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)書(shū)面向本公司申請(qǐng)辦理批改手續(xù)。

第十七條　保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)積極搶救，使損失減少至最低限度，并立即通知本公司查勘現(xiàn)場(chǎng)。

第十八條　被保險(xiǎn)人如果不履行第十四條至第十七條規(guī)定的各項(xiàng)義務(wù)，本公司有權(quán)拒絕賠償，或者從書(shū)面通知之日起終止保險(xiǎn)合同。

第十九條　被保險(xiǎn)人在向本公司申請(qǐng)賠償時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)損失清單，救護(hù)費(fèi)用清單，救護(hù)費(fèi)用清單以及必要的賬冊(cè)，單據(jù)和有關(guān)部門(mén)的證明。本公司應(yīng)當(dāng)迅速審定核實(shí)。保險(xiǎn)賠償金額一經(jīng)保險(xiǎn)合同雙方確認(rèn)，本公司應(yīng)當(dāng)在10日內(nèi)一次支付賠款。

第二十條　保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任責(zé)任范圍內(nèi)的損失，應(yīng)當(dāng)由第三方負(fù)責(zé)賠償?shù)?，被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)向第三方索賠。如果被保險(xiǎn)人向本公司提出賠償請(qǐng)示，本公司可以按照本條款的有關(guān)規(guī)定，先予賠償，但被保險(xiǎn)人必須向第三方追償?shù)臋?quán)利轉(zhuǎn)讓給本公司，并協(xié)助本公司向第三方追償。

第二十一條　保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)遭受部分損失經(jīng)本公司賠償后，保險(xiǎn)合同繼續(xù)有效，但其保險(xiǎn)金額應(yīng)當(dāng)相應(yīng)減少，由本公司出具批單批注。

第二十二條　被保險(xiǎn)人從通知本公司發(fā)生保險(xiǎn)事故的當(dāng)天起3個(gè)月內(nèi)不向本公司提交本條款第十九條規(guī)定的各種必要單證，或者從本公司書(shū)面通知之日起1年內(nèi)不領(lǐng)取應(yīng)得的賠款，即作為自愿放棄權(quán)益。

第二十三條　被保險(xiǎn)人向本公司提供的各種單證、證明必須真實(shí)、可靠，如有涂改賬冊(cè)，偽造單證、制造假案等欺騙行為，本公司有權(quán)拒絕賠償或追回已付的保險(xiǎn)賠款。

第二十四條　保險(xiǎn)合同成立后，投保人可隨時(shí)書(shū)面申請(qǐng)解除保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)人亦可提前十五天發(fā)出通知解除保險(xiǎn)合同。對(duì)保險(xiǎn)合同生效期間的保險(xiǎn)費(fèi)，前者保險(xiǎn)人按_________計(jì)收，后者按_________計(jì)收。

第二十五條　通知

1.根據(jù)本合同需要發(fā)出的全部通知以及雙方的文件往來(lái)及與本合同有關(guān)的通知和要求等，必須用書(shū)面形式，可采用_________(書(shū)信、傳真、電報(bào)、當(dāng)面送交等)方式傳遞。以上方式無(wú)法送達(dá)的，方可采取公告送達(dá)的方式。

2.各方通訊地址如下：_________

3.一方變更通知或通訊地址，應(yīng)自變更之日起_________日內(nèi)，以書(shū)面形式通知對(duì)方;否則，由未通知方承擔(dān)由此而引起的相應(yīng)責(zé)任。

第二十六條　爭(zhēng)議的處理

本合同在履行過(guò)程中發(fā)生的爭(zhēng)議，由雙方當(dāng)事人協(xié)商解決，也可由有關(guān)部門(mén)調(diào)解;協(xié)商或調(diào)解不成的，按下列第_________種方式解決：

(1)提交_________仲裁委員會(huì)仲裁;

(2)依法向_________人民法院起訴。

第二十七條　本保險(xiǎn)受到中華人民共和國(guó)的法律管轄。中華人民共和國(guó)的法院對(duì)本保險(xiǎn)項(xiàng)下的爭(zhēng)議有排它管轄權(quán)。

第二十八條　補(bǔ)充與附件

1.本合同附件_________，名稱_________。

2.未盡事宜，可另簽補(bǔ)充協(xié)議，補(bǔ)充協(xié)議具有同等法律效力。

第二十九條　其他

本合同正本一式_________份，雙方各執(zhí)_________份，具有同等法律效力;合同副本_________份，送_________留存一份。

第三十條　本合同自雙方或雙方法定代表人或其授權(quán)代表人簽字并加蓋公章之日起生效。有效期為_(kāi)________年，自_________年_________月_________日至_________年_________月_________日。

保險(xiǎn)人(蓋章)：_________　被保險(xiǎn)人(蓋章)：_________

法定代表人(簽字)：_________　法定代表人(簽字)：_________

委托人(簽字)：_________　委托人(簽字)：_________

第6篇：企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)；順周期；效應(yīng)；應(yīng)對(duì)策略

1概述

根據(jù)實(shí)際調(diào)查了解到，在二十世紀(jì)八十年代歐盟、美國(guó)、日本等國(guó)家保險(xiǎn)行業(yè)大幅度縮水，很多保險(xiǎn)公司紛紛破產(chǎn)，這一情況產(chǎn)生激發(fā)了各個(gè)國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的有效性反思。保險(xiǎn)業(yè)償付能力監(jiān)管控制體系是否可以良好的應(yīng)對(duì)順周期效應(yīng)帶來(lái)的不良影響，這一問(wèn)題也是保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展需要重點(diǎn)思考內(nèi)容。金融穩(wěn)定理事會(huì)提出，順周期效益屬于一種正向動(dòng)態(tài)反饋機(jī)制，重點(diǎn)表現(xiàn)在金融系統(tǒng)會(huì)致使金融周期的波動(dòng)性有所擴(kuò)韓，對(duì)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性會(huì)造成嚴(yán)重?fù)p害。順周期效益形成是一個(gè)非常復(fù)雜的過(guò)程，金融行業(yè)發(fā)展中呈現(xiàn)出了周期性運(yùn)行的特點(diǎn)，提升了順周期效應(yīng)解決的難度性。對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)順周期效應(yīng)應(yīng)對(duì)，需要加強(qiáng)監(jiān)管政策引起順周期效應(yīng)的關(guān)注力度。對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行分析，我國(guó)保險(xiǎn)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)了由監(jiān)管政策引發(fā)的順周期效應(yīng)。為了對(duì)順周期問(wèn)題進(jìn)行有效改善，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)落實(shí)了相應(yīng)的監(jiān)管要求。順周期效應(yīng)本質(zhì)就是驗(yàn)證經(jīng)濟(jì)波動(dòng)對(duì)企業(yè)持有資本的影響。本文就是對(duì)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)順周期效應(yīng)及應(yīng)對(duì)策略進(jìn)行探究，希望對(duì)相關(guān)人員有所啟示。

2文獻(xiàn)綜述

順周期效應(yīng)研究主要是以銀行業(yè)作為主要的研究對(duì)象，對(duì)于順周期研究具有代表性成果包括：Borilo等研究人員在2001年驗(yàn)證了銀行業(yè)資本充足率與GDP增長(zhǎng)之間存在的緊密聯(lián)系。通過(guò)研究證明哪些國(guó)家目前處于順周期階段中，哪些國(guó)家發(fā)展處于逆周期局勢(shì)中。Ayuso等研究人員在2004年提出這一觀點(diǎn)，認(rèn)為銀行資本緩沖與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期之間存在著非常緊密聯(lián)系。上述內(nèi)容都是針對(duì)銀行業(yè)的研究理論，國(guó)際保險(xiǎn)行業(yè)對(duì)于順周期效應(yīng)的研究主要是放在財(cái)險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展存在的經(jīng)濟(jì)周期。一些研究人員以美國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)作為主要的研究樣本，經(jīng)過(guò)豐富的理論和實(shí)際驗(yàn)證得知美國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)周期為六年到八年，眾多發(fā)達(dá)國(guó)家中有超過(guò)百分之五十的發(fā)達(dá)國(guó)家存在著保險(xiǎn)周期。財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)對(duì)資本配置存在失效情況，會(huì)對(duì)資本流動(dòng)造成非常不良影響，在對(duì)資本配置進(jìn)行優(yōu)化和改良的過(guò)程中也會(huì)致使經(jīng)濟(jì)周期產(chǎn)生。這些研究成果都表明了財(cái)險(xiǎn)行業(yè)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著非常緊密聯(lián)系。財(cái)險(xiǎn)公司資產(chǎn)配置變化是導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)周期效應(yīng)產(chǎn)生的重要因素，這一情況與由監(jiān)管政策引發(fā)的順周期效應(yīng)有著本質(zhì)性的區(qū)別。

國(guó)內(nèi)研究人員對(duì)保險(xiǎn)業(yè)順周期問(wèn)題研究起步較晚，可以將研究方向概括性的劃分為三種類(lèi)型：第一種類(lèi)型就是對(duì)保險(xiǎn)業(yè)周期性波動(dòng)的主要特性進(jìn)行研究。黃溪等研究人員在2012年對(duì)我國(guó)2003年到2009年保險(xiǎn)業(yè)面板數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，最終提出投資業(yè)務(wù)周期性較為明顯承保業(yè)務(wù)并不明顯的結(jié)論，最終也體現(xiàn)出了財(cái)險(xiǎn)行業(yè)周期性效應(yīng)存在的特殊性，這一研究理論中并沒(méi)有考慮到由監(jiān)管政策引起的順周期效應(yīng)問(wèn)題。第二種類(lèi)型主要是針對(duì)資本監(jiān)管政策引起的順周期效應(yīng)。劉超等眾多科研人員通過(guò)長(zhǎng)時(shí)間研究證明，保險(xiǎn)業(yè)在承保業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理等眾多方面都存在著較大的波動(dòng)和性，這一情況也推動(dòng)了順周期效應(yīng)的產(chǎn)生，研究過(guò)程將保險(xiǎn)公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理行為作為研究的主要切入點(diǎn)，同時(shí)也證明了行業(yè)內(nèi)部因素與監(jiān)管因素的共同影響下致使順周期效應(yīng)情況產(chǎn)生。第三種類(lèi)型是資本與風(fēng)險(xiǎn)之間存在的關(guān)系研究。趙桂芹等科研人員對(duì)非壽險(xiǎn)業(yè)資本與風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系進(jìn)行了深入探究，最終得出承保風(fēng)險(xiǎn)與資本之間并沒(méi)有形成較為良好的互動(dòng)關(guān)系。研究成果指出，在財(cái)險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展初期，需要更加注重提升資本的應(yīng)用效率。綜合上述研究理論，現(xiàn)階段對(duì)財(cái)險(xiǎn)保險(xiǎn)業(yè)順周期效應(yīng)的研究已經(jīng)獲得了突破性的進(jìn)展，為后續(xù)研究奠定了良好基礎(chǔ)。但是不可否認(rèn)的是我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)順周期效應(yīng)實(shí)證研究理論還較少，特別是針對(duì)監(jiān)管制度引發(fā)的順周期效應(yīng)研究理論較少。需要從財(cái)險(xiǎn)公司著手，對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司順周期效應(yīng)存在的可能性以及逆周期監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量問(wèn)題進(jìn)行深入研究。如果財(cái)險(xiǎn)公司發(fā)展過(guò)程中存在順周期情況，那么財(cái)險(xiǎn)公司持有資本額度也需要提升。

3主要變量分析

3.1被解釋變量

被解釋變量是凈資本站總資產(chǎn)的比率，也就是行業(yè)各主體的實(shí)收資本和資本公積紙盒除以資產(chǎn)總額，財(cái)險(xiǎn)行業(yè)衡量財(cái)險(xiǎn)主體資本持有的指標(biāo)為實(shí)際資本，本文研究中應(yīng)用凈資本比例取替實(shí)際資本，主要是根據(jù)凈資本在公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的情況下可以對(duì)損失進(jìn)行吸收。因?yàn)椴煌袠I(yè)的主體經(jīng)營(yíng)規(guī)模和股權(quán)分層存在較大的差異性，所以導(dǎo)致盈余分配形式方面也會(huì)存在較大的差異性，也致使盈余公積和沒(méi)有進(jìn)行分配的盈余利潤(rùn)融入到凈資本中。

3.2解釋變量

解釋變量可以概括性的劃分為四個(gè)類(lèi)型，分別是反應(yīng)經(jīng)濟(jì)周期的指標(biāo)、反應(yīng)資本成本的指標(biāo)、反應(yīng)承保與投資風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)以及因?yàn)樾庞眠`約知識(shí)資本出現(xiàn)損失的指標(biāo)。

（1）反應(yīng)經(jīng)濟(jì)周期的指標(biāo)分析。在2006年我國(guó)相關(guān)部門(mén)落實(shí)了新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)確，結(jié)合2007年到2012年的財(cái)險(xiǎn)業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，GDP增長(zhǎng)對(duì)資本調(diào)整會(huì)造成較深程度的影響，所以研究中選擇上一期的GDP增長(zhǎng)率作為解釋變量。袁闖等研究人員在研究中，對(duì)GDP增長(zhǎng)率選用了HP濾波技術(shù)，有效科學(xué)的對(duì)產(chǎn)出缺口進(jìn)行計(jì)算。因?yàn)檠芯繕颖緮?shù)據(jù)跨越度較小，為了消除GDP增長(zhǎng)率本身趨勢(shì)性可能造成的不良影響，不僅需要應(yīng)用上一期的GDP增長(zhǎng)率，同時(shí)還結(jié)合了GDP平減指數(shù)和采購(gòu)經(jīng)理人員指數(shù)，以這三個(gè)變量為基礎(chǔ)分別進(jìn)行計(jì)算方程的創(chuàng)建。

（2）反應(yīng)資本成本的指標(biāo)。袁闖（2012）在證券行業(yè)采取資產(chǎn)凈利益乘以權(quán)益乘數(shù)代表凈資產(chǎn)收益率，本文選擇了凈資產(chǎn)收益率TCi，t（凈利潤(rùn)/凈資產(chǎn)）指標(biāo)代表資本成本，凈資產(chǎn)收益率ROEi，t越高則反映投資者持有資本成本越低，也就是機(jī)會(huì)成本較低，模型假設(shè)該指標(biāo)符號(hào)為負(fù)。

（3）反應(yīng)承保與投資風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)。對(duì)于國(guó)內(nèi)以往研究進(jìn)行分析，眾多研究成果中更多是利用綜合賠付率和綜合成本率指標(biāo)對(duì)承保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效反應(yīng)。二代監(jiān)管體系中對(duì)承保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了概括性的劃分，將其劃分為保費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)和準(zhǔn)備金風(fēng)險(xiǎn)量部分，這與以往保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴漏基本指標(biāo)存在較大差別，其差別在于無(wú)論是已經(jīng)承擔(dān)責(zé)任的保險(xiǎn)費(fèi)用還是沒(méi)有承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的保險(xiǎn)費(fèi)用都會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)缺口，這些缺口都需要應(yīng)用資本對(duì)其進(jìn)行有效覆蓋。本文研究中進(jìn)行了保費(fèi)利潤(rùn)率的構(gòu)建，以保費(fèi)利潤(rùn)率來(lái)呈現(xiàn)保險(xiǎn)公司需要承擔(dān)的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，這一指標(biāo)的優(yōu)勢(shì)在于從宏觀角度評(píng)判保險(xiǎn)公司需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)險(xiǎn)公司在對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)用規(guī)模進(jìn)行擴(kuò)展的過(guò)程中，如果因盈利虧損問(wèn)題導(dǎo)致公司運(yùn)營(yíng)本金所有縮減，財(cái)險(xiǎn)公司需要及時(shí)的對(duì)公司運(yùn)營(yíng)本金進(jìn)行彌補(bǔ)，這樣才能保證財(cái)險(xiǎn)公司安全穩(wěn)定運(yùn)行，降低公司運(yùn)行承擔(dān)的不良風(fēng)險(xiǎn)。這一指標(biāo)存在的缺陷主要是沒(méi)有將準(zhǔn)備金承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)良好呈現(xiàn)出來(lái)，在一監(jiān)管制度的影響下監(jiān)管機(jī)構(gòu)選擇的是準(zhǔn)備金回溯等方式強(qiáng)化保險(xiǎn)賠款準(zhǔn)備金提取的有效性，在一定程度上也使得利潤(rùn)總額數(shù)據(jù)的精準(zhǔn)性得到了保障。所以保費(fèi)利潤(rùn)率指標(biāo)可以將財(cái)險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)良好呈現(xiàn)出來(lái)。財(cái)險(xiǎn)公司保費(fèi)利潤(rùn)率指數(shù)較高，表示財(cái)險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)狀況較為良好，市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)中公司存在著良好的利潤(rùn)獲取能力，資本占用與消耗程度較小。但是在二代監(jiān)管體系的影響下，投資資產(chǎn)占有比例越高，那么財(cái)產(chǎn)公司承擔(dān)的投資風(fēng)險(xiǎn)也就越大，財(cái)險(xiǎn)公司只有持有更多的資本才能應(yīng)對(duì)市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素。

（4）反映因信用違約風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的資本損失的指標(biāo)。應(yīng)收保費(fèi)率的計(jì)算方式為應(yīng)收保費(fèi)率收入處于保費(fèi)收入，這一指數(shù)越高也就表示財(cái)險(xiǎn)公司保費(fèi)回收的風(fēng)險(xiǎn)越高。二代監(jiān)管體系中保費(fèi)應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)交易活動(dòng)進(jìn)行違約風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判的重要因素。在一代監(jiān)管體系的影響下，出了財(cái)險(xiǎn)公司可能出現(xiàn)信用違約情況之外，應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)也是監(jiān)管單位密切關(guān)注的內(nèi)容，其他指標(biāo)數(shù)據(jù)很難進(jìn)行有效的獲取。本文研究中應(yīng)用應(yīng)收保費(fèi)率對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效評(píng)判，財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)提升代表著財(cái)險(xiǎn)公司資本損失情況加劇。

4實(shí)證結(jié)果分析

我國(guó)財(cái)險(xiǎn)行業(yè)在2006年開(kāi)始落實(shí)了新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，在2007年眾多財(cái)險(xiǎn)公司都根據(jù)了新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)公司財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)進(jìn)行了披露。對(duì)我國(guó)眾多財(cái)險(xiǎn)公司披露的財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，其中多家財(cái)險(xiǎn)公司在歷年的財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)中都存在著嚴(yán)重的缺失，最終從多家財(cái)險(xiǎn)公司中選擇了三十七家財(cái)險(xiǎn)公司作為主要的調(diào)查研究對(duì)象，對(duì)這些財(cái)險(xiǎn)公司2007年到2012年的財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。需要特別注明的是，本文研究中主要是選用了二代監(jiān)督體系下對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知，對(duì)一代監(jiān)督體系中的眾多數(shù)據(jù)指標(biāo)從新進(jìn)行了構(gòu)建，并且結(jié)合一代監(jiān)督體系下財(cái)險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)作為研究依據(jù)。研究的主要目的在于試著分析一代監(jiān)督體系下財(cái)險(xiǎn)行業(yè)順周期效應(yīng)的主要表現(xiàn)形式，為二代監(jiān)督體系下逆周期效應(yīng)研究奠定良好的理論依據(jù)。經(jīng)過(guò)研究最終得到以下內(nèi)容：財(cái)險(xiǎn)行業(yè)凈資產(chǎn)增長(zhǎng)比率與GDP增長(zhǎng)率存在著非常緊密聯(lián)系，這一情況這是財(cái)險(xiǎn)行業(yè)順周期效應(yīng)的主要表現(xiàn)形式。主要是因?yàn)樵趦斠淮O(jiān)管體系的影響下，財(cái)險(xiǎn)公司不僅需要保證公司本身具有非常良好的償付能力，符合監(jiān)管體系的多元化要求之外，同時(shí)地公司運(yùn)營(yíng)資本控制也需要給予更多關(guān)注，將直流保費(fèi)規(guī)?？刂圃谫Y本金與公積金四倍范圍之內(nèi)。這一情況會(huì)推動(dòng)順周期效應(yīng)的產(chǎn)生。財(cái)險(xiǎn)公司在運(yùn)行的過(guò)程中與其它金融機(jī)構(gòu)有著相似之處，公司運(yùn)營(yíng)中對(duì)資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整是需要消耗一定成本的。

以凈資本比例指標(biāo)與其它相關(guān)變量之間的關(guān)系為切入點(diǎn)來(lái)看，全部公司與中資公司凈資本比例與上一期滯后凈資本比例變量顯著正相關(guān)，這一結(jié)論與銀行、證券公司資本調(diào)整具有粘性的結(jié)論一致，表明財(cái)險(xiǎn)公司資本調(diào)整具有成本，與其他行業(yè)資本具有粘性不同的是，除了當(dāng)預(yù)期收益大于成本時(shí)進(jìn)行主動(dòng)調(diào)整時(shí)，符合監(jiān)管資本要求是調(diào)整的重要?jiǎng)右?。資本持有成本消耗對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司凈資本比例的影響與銀行業(yè)存在著很大的差異性。本文筆者在研究過(guò)程中也積極參考了財(cái)險(xiǎn)公司的凈資產(chǎn)收益率，并且對(duì)該數(shù)據(jù)指標(biāo)進(jìn)行廣義矩的估計(jì)，最終得知凈資產(chǎn)收益率滯后項(xiàng)系數(shù)為正，但是這一系數(shù)正向表現(xiàn)并不是十分明顯。追溯其根本原因主要是因?yàn)檠芯窟^(guò)程中將財(cái)險(xiǎn)公司資本調(diào)整對(duì)象看作是經(jīng)濟(jì)資本，并不是監(jiān)管體系約束下的監(jiān)管資本。在一代監(jiān)管體系中經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本并沒(méi)有存在較為清晰的界限，經(jīng)濟(jì)資本具備的特殊性質(zhì)也沒(méi)有良好的體現(xiàn)出來(lái)，所以在凈資產(chǎn)收益增加的過(guò)程中出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)資本下降這一不良影響，并且向外部投資人員傳遞了較強(qiáng)的獲利能力信號(hào)。財(cái)險(xiǎn)公司的資產(chǎn)收益率處于較高水平中，那么外部投資的吸引力也就較為良好，同時(shí)財(cái)險(xiǎn)公司本身具有的資本補(bǔ)充能力以及運(yùn)營(yíng)獲利能力也會(huì)有效增加。

5結(jié)論和應(yīng)對(duì)策略

在償一代監(jiān)管體系下，財(cái)險(xiǎn)行業(yè)的乘數(shù)擴(kuò)大效應(yīng)與再保效應(yīng)導(dǎo)致順周期效應(yīng)產(chǎn)生，且在該體系下償二代監(jiān)管體系應(yīng)對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)財(cái)險(xiǎn)企業(yè)持有資本影響各不相同，比如承保風(fēng)險(xiǎn)增加會(huì)提高財(cái)險(xiǎn)企業(yè)持有資本數(shù)量，投資風(fēng)險(xiǎn)和違約風(fēng)險(xiǎn)提高會(huì)降低財(cái)險(xiǎn)企業(yè)持有資本量。加大對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司重效益、輕風(fēng)險(xiǎn)短視行為的關(guān)注。針對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司的核心一級(jí)資本建立錨定機(jī)制。具體為：設(shè)定GDP增長(zhǎng)目標(biāo)，在目標(biāo)上限內(nèi)，財(cái)險(xiǎn)公司最大承保能力仍為核心一級(jí)資本的4倍;當(dāng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)超過(guò)GDP增長(zhǎng)目標(biāo)時(shí)，GDP每增加一個(gè)百分點(diǎn)，財(cái)險(xiǎn)主體最大承保能力為3.71，當(dāng)財(cái)險(xiǎn)主體最大承保能力超過(guò)目標(biāo)乘數(shù)時(shí)，即使核心償付能力與綜合償付能力充足率全部達(dá)標(biāo)，仍要求財(cái)險(xiǎn)公司增加核心一級(jí)資本。應(yīng)嚴(yán)密關(guān)注保險(xiǎn)資金通過(guò)增投非標(biāo)資產(chǎn)繞開(kāi)投資渠道限制，防止由于投資風(fēng)險(xiǎn)失控，誘發(fā)財(cái)險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)傳導(dǎo)。

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第7篇：企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 市場(chǎng)供給 影響因素

一、我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)供給現(xiàn)狀及問(wèn)題分析

1.我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)供給現(xiàn)狀分析。首先，從我國(guó)當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的險(xiǎn)種來(lái)看，機(jī)動(dòng)車(chē)輛保險(xiǎn)、貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)以及企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等是主要的保險(xiǎn)險(xiǎn)種，2011年度企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)達(dá)到了329.8億元，機(jī)動(dòng)車(chē)輛保險(xiǎn)保費(fèi)達(dá)到3004.2億元，比上一年增長(zhǎng)了16.7%，市場(chǎng)比例也從上一年的21%增長(zhǎng)到了24%；貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)保費(fèi)達(dá)到97.8億元，比上一年增長(zhǎng)了24.3%，市場(chǎng)比例也從上一年的0.5%增長(zhǎng)到了0.7%；其次，從我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的供給規(guī)模來(lái)看，可以用承保能力來(lái)進(jìn)行相應(yīng)的衡量，它包括了所有保險(xiǎn)公司的承保能力總和，本文可以企業(yè)在市場(chǎng)中所提供的保險(xiǎn)金額來(lái)進(jìn)行衡量，近三年來(lái)，我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)供給的規(guī)?？傮w呈現(xiàn)上漲趨勢(shì)，我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的承保能力愈來(lái)愈強(qiáng)；最后，從我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)供給主體的數(shù)量情況上來(lái)看主要為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，到2011年我國(guó)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司有近六十家，中資的有34家之多，中外合資以及外資類(lèi)型的企業(yè)有二十家左右，人保股份、中華聯(lián)合、平安產(chǎn)險(xiǎn)以及大地財(cái)險(xiǎn)等是主要的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司；其次，從我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)供給主體資產(chǎn)結(jié)構(gòu)情況來(lái)看，中資的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)始終占據(jù)著主要的市場(chǎng)份額。

2.我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)供給問(wèn)題分析。我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)供給問(wèn)題主要表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：一是，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)供給區(qū)域發(fā)展不平衡，東中西部發(fā)展差距較大，西部地區(qū)相比東部地區(qū)而言發(fā)展較為滯后；二是，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)供給結(jié)構(gòu)過(guò)于集中，難以形成較為合理強(qiáng)度的競(jìng)爭(zhēng)力，盡管近年來(lái)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)得到了長(zhǎng)足的發(fā)展，但是與國(guó)際上的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)相比而言還有一定的差距，且一些主要的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)分布較為集中，實(shí)力型企業(yè)有限，難以形成有效的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)氛圍；三是，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)供給險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)單一，且所提供的保險(xiǎn)服務(wù)水平較為低下，對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展產(chǎn)生一定的阻礙作用。

二、我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)供給影響因素分析

一是，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的資本量。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的主要資金支持方為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)，那么財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的資本量對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)供給情況有著十分直接的影響。首先財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)是在一定的物質(zhì)基礎(chǔ)之上經(jīng)營(yíng)的，這就對(duì)企業(yè)的資本量提出了一定的要求；其次，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)之前需要交納一定的保證金，而保證金的大小也決定了企業(yè)所能提供的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)供給能力；最后財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)還需要有一定的資金成本作為賠款支出。

二是，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的市場(chǎng)工作人員情況。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)活動(dòng)作為一種較為專業(yè)的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)相應(yīng)的市場(chǎng)工作人員有一定的專業(yè)要求，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)市場(chǎng)工作人員的基本素質(zhì)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)供給情況有著直接的影響，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)供給大小與工作人員的數(shù)量和專業(yè)能力呈一定的正相關(guān)關(guān)系。但是當(dāng)前我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)市場(chǎng)工作人員整體學(xué)歷偏低，高端服務(wù)人才缺失，且專業(yè)能力和服務(wù)質(zhì)量有待提升。

三是，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品服務(wù)的價(jià)格情況。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品服務(wù)的價(jià)格即保險(xiǎn)費(fèi)率，保險(xiǎn)費(fèi)率在一定程度上影響著消費(fèi)者的購(gòu)買(mǎi)決策，因此如何制定科學(xué)合理且接受度高的保險(xiǎn)費(fèi)率對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)供給情況有著重要的影響作用。從我國(guó)的保險(xiǎn)費(fèi)率來(lái)看，2001年到2005年之間總體偏高，但是近幾年來(lái)隨著財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的成熟，我國(guó)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品服務(wù)的價(jià)格呈現(xiàn)逐步走低的趨勢(shì)，這對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)供給有著一定的積極影響。

四是，市場(chǎng)需求情況。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的市場(chǎng)需求情況指的是人們對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)服務(wù)產(chǎn)品的需求情況，也蘊(yùn)含著人們對(duì)該類(lèi)產(chǎn)品的支付能力和占有欲望。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的市場(chǎng)供給往往是在人們的市場(chǎng)需求上產(chǎn)生的，市場(chǎng)供給隨著市場(chǎng)需求量的變化而變化。

三、我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)供給推進(jìn)建議

1.激發(fā)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)潛在需求。首先，通過(guò)保險(xiǎn)知識(shí)的宣傳提升人們的保險(xiǎn)意識(shí)，讓人們更深刻地去了解保險(xiǎn)，認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)對(duì)消費(fèi)者的有利性，不斷激發(fā)消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)的購(gòu)買(mǎi)欲望，政府部門(mén)也應(yīng)該鼓勵(lì)各界的財(cái)力、智力以及物力等方面的支持向人們傳達(dá)保險(xiǎn)意識(shí)的重要性；其次，選擇經(jīng)濟(jì)合適的保險(xiǎn)知識(shí)宣傳媒介，可以選擇可信度高、成本較低的新聞宣傳作為主導(dǎo)宣傳手段，結(jié)合合適的時(shí)間點(diǎn)和事件進(jìn)行保險(xiǎn)知識(shí)宣傳，讓人們充分意識(shí)到購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的益處和重要性。

2.優(yōu)化財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)主體結(jié)構(gòu)。首先，充分支持中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)發(fā)展，由于中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力弱、盈利能力差、籌資和投資渠道少以及專業(yè)市場(chǎng)人員缺乏等一系列的問(wèn)題，這就需要政府部門(mén)加大對(duì)中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的扶持力度，為其提供良好的投資環(huán)境、人才環(huán)境以及專業(yè)咨詢服務(wù)；其次，需要不斷優(yōu)化我國(guó)財(cái)產(chǎn)市場(chǎng)企業(yè)的組織模式，參考國(guó)內(nèi)外財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)成功的運(yùn)營(yíng)模式，不斷優(yōu)化我國(guó)財(cái)產(chǎn)市場(chǎng)企業(yè)內(nèi)外部資源配置，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的高效健康運(yùn)行。

3.提升財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)工作人員綜合素質(zhì)。首先可以通過(guò)保險(xiǎn)行業(yè)相關(guān)教育培訓(xùn)提升財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)工作人員的綜合素質(zhì)，加強(qiáng)企業(yè)人才培訓(xùn)與學(xué)校培訓(xùn)之間的結(jié)合，完善企業(yè)各類(lèi)層級(jí)工作人員的綜合素質(zhì)；其次，完善企業(yè)內(nèi)部人才考核機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，不斷提升工作人員工作的自覺(jué)性和積極性，為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的綜合績(jī)效提升提供人才支撐。

4.優(yōu)化財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品服務(wù)結(jié)構(gòu)。首先，可優(yōu)化發(fā)展傳統(tǒng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品服務(wù)，通過(guò)創(chuàng)新的開(kāi)發(fā)模式將我國(guó)的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)以及工程險(xiǎn)等進(jìn)行深入開(kāi)發(fā)，改進(jìn)保險(xiǎn)功能以及營(yíng)銷(xiāo)模式，更好地提升傳統(tǒng)保險(xiǎn)險(xiǎn)種的服務(wù)質(zhì)量；其次，開(kāi)發(fā)非壽險(xiǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品，豐富財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的服務(wù)產(chǎn)品類(lèi)型，通過(guò)創(chuàng)新保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和營(yíng)銷(xiāo)創(chuàng)新適應(yīng)多樣化的市場(chǎng)需求，從而不斷推進(jìn)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)供給。

參考文獻(xiàn)：

[1]王緒瑾，中國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)分析[J]，保險(xiǎn)研究，2009（1）：73-74

第8篇：企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)負(fù)債管理；資金運(yùn)用；投資匹配

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債的特點(diǎn)

由于我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司只允許經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、短期意外險(xiǎn)和短期健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍和保險(xiǎn)的特性，決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債具有如下特點(diǎn)：

(一)資金來(lái)源的廣泛性

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金主要來(lái)源于保費(fèi)和資本金。由于我國(guó)國(guó)土面積廣闊，人口眾多，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度快，促進(jìn)了我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的快速發(fā)展，保費(fèi)規(guī)模的迅速擴(kuò)大，保險(xiǎn)資金越來(lái)越多，且來(lái)源廣泛，涉及社會(huì)的各個(gè)層面。保險(xiǎn)資金不僅來(lái)自于國(guó)有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險(xiǎn)資金來(lái)自于個(gè)人；從產(chǎn)業(yè)來(lái)說(shuō)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)資金來(lái)自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構(gòu)成來(lái)看，保險(xiǎn)資金主要由資本金、責(zé)任準(zhǔn)備金(包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金等)、總準(zhǔn)備金、保險(xiǎn)儲(chǔ)金以及未分配盈余等構(gòu)成。

(二)資金性質(zhì)的負(fù)債性

《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》將保險(xiǎn)定義為：“保險(xiǎn)，是指投保人根據(jù)保險(xiǎn)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為。”從保險(xiǎn)的定義可以看出，保險(xiǎn)公司的資金主要是來(lái)自保費(fèi)收入，收取保費(fèi)在前，承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任在后。即保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)合同生效后，根據(jù)未來(lái)保險(xiǎn)事故發(fā)生與否，決定了是否承擔(dān)賠付責(zé)任。由此可以看出，保費(fèi)資金具有明顯的負(fù)債性特點(diǎn)。從保險(xiǎn)資金的構(gòu)成來(lái)看，除資本金和總準(zhǔn)備金外，其他都屬于負(fù)債。

(三)對(duì)外負(fù)債的短期性

從經(jīng)營(yíng)范圍可以看出，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司除工程險(xiǎn)等少數(shù)險(xiǎn)種有可能保險(xiǎn)期限較長(zhǎng)之外，其他險(xiǎn)種的保險(xiǎn)期限都不超過(guò)一年；與此同時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可能的支出將在保險(xiǎn)期限內(nèi)完全明確。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的險(xiǎn)種的責(zé)任期限一般不超過(guò)一年，這就決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的負(fù)債大部分在一年內(nèi)，具有明顯的短期性特征。

(四)保險(xiǎn)資產(chǎn)的流動(dòng)性

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的不確定性、成本支出時(shí)間的滯后性和金額的不確定性，及負(fù)債的短期性，決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)債支出的時(shí)間的不確定性。為保證保險(xiǎn)責(zé)任的及時(shí)承擔(dān)，保護(hù)投保人(被保險(xiǎn)人)的利益，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司必須保持資產(chǎn)的高流動(dòng)性，以防止債務(wù)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)“黑洞”導(dǎo)致公司無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)或破產(chǎn)。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的重要性

從以上財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債的特點(diǎn)可以看出，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)不僅來(lái)自于經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)本身，同時(shí)與保險(xiǎn)公司的自身管理水平密切相關(guān)。在當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展迅速，競(jìng)爭(zhēng)程度較高的情況下，保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理水平將直接決定公司經(jīng)營(yíng)的成敗與否。因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)該加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力和流動(dòng)性，保證各項(xiàng)債務(wù)按時(shí)支付。

(一)資產(chǎn)負(fù)債管理的概念

資產(chǎn)負(fù)債管理，從狹義的角度理解，為針對(duì)某類(lèi)負(fù)債產(chǎn)品的特點(diǎn)形成的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實(shí)行業(yè)務(wù)條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產(chǎn)負(fù)債管理屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇，它從整個(gè)企業(yè)的目標(biāo)和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動(dòng)性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術(shù)，動(dòng)態(tài)地解決資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值匹配問(wèn)題以及企業(yè)層面的財(cái)務(wù)控制，以保證企業(yè)運(yùn)行的安全性、盈利性及流動(dòng)性的實(shí)現(xiàn)。

從以上定義可以看出，資產(chǎn)負(fù)債管理是通過(guò)了解保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)而合理分析其資產(chǎn)、負(fù)債，并合理安排資產(chǎn)負(fù)債的匹配關(guān)系，以保證企業(yè)運(yùn)行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動(dòng)性，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

(二)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要意義

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)點(diǎn)的不確定性和賠付金額的不確定性，導(dǎo)致了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)債發(fā)生的時(shí)間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司利用資產(chǎn)負(fù)債管理，加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債的管理，以合理化解這些不確定性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。從資產(chǎn)負(fù)債管理的角度來(lái)看，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的好壞，不僅取決于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產(chǎn)負(fù)債管理的好壞。只有資產(chǎn)負(fù)債管理做好了，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司才能保護(hù)股東及廣大投保人的利益，才能保證國(guó)家金融的安全和社會(huì)的穩(wěn)定。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債管理對(duì)公司、行業(yè)、社會(huì)均具有深遠(yuǎn)的意義。

1.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保護(hù)投保人(被保險(xiǎn)人)利益的需要

保險(xiǎn)，是一種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和轉(zhuǎn)移的工具，它將投保人或被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，一旦發(fā)生保險(xiǎn)合同約定的意外損失或約定事件，保險(xiǎn)人按約定補(bǔ)償被保險(xiǎn)人的損失或給付相應(yīng)的保險(xiǎn)金額。保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險(xiǎn)人)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的成功與否。目前，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，承保利潤(rùn)不斷下降，有的險(xiǎn)種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要想充分發(fā)揮保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的作用，就必須通過(guò)做好資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。

2.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司主動(dòng)適應(yīng)保險(xiǎn)監(jiān)管的需要

近年來(lái)，我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管由市場(chǎng)行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場(chǎng)行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉(zhuǎn)變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險(xiǎn)公司有足夠的償還債務(wù)的能力，其外在表現(xiàn)為保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力高于保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的最低償付能力，而實(shí)際償付能力等于認(rèn)可凈資產(chǎn)，認(rèn)可凈資產(chǎn)等于認(rèn)可資產(chǎn)減認(rèn)可負(fù)債。根據(jù)目前保監(jiān)會(huì)的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負(fù)債全部為認(rèn)可負(fù)債，而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和變現(xiàn)能力按比例認(rèn)可，保險(xiǎn)公司要想提高認(rèn)可凈資產(chǎn)的比例，就必須在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中提高資產(chǎn)的認(rèn)可率。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可以利用資產(chǎn)負(fù)債管理，通過(guò)將資產(chǎn)配置到認(rèn)可率高的資產(chǎn)上，提高公司的實(shí)際償付能力，滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)償付能力的要求。

3.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的需要

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司積累的資金主要來(lái)源是資本金和責(zé)任準(zhǔn)備金。責(zé)任準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司為保證被保險(xiǎn)人的利益，保證未來(lái)能夠及時(shí)償付，而從保費(fèi)收入中提取的準(zhǔn)備金。由于保險(xiǎn)公司作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的公司，風(fēng)險(xiǎn)存在具有普遍性，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生具有不確定性，這決定了保險(xiǎn)公司賠付時(shí)間具有較大的不確定性，為保險(xiǎn)公司資產(chǎn)和負(fù)債的安排帶來(lái)了較大的不確定性，提高了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司有必要通過(guò)改造管理流程，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，合理提高保險(xiǎn)資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性，降低公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證公司的健康運(yùn)行。

4.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司改善保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的需要

隨著保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體的不斷增加，保險(xiǎn)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的承保利潤(rùn)在不斷下降，甚至有的險(xiǎn)種出現(xiàn)了全

轉(zhuǎn)貼于 行業(yè)的虧損。如何合理提高公司盈利水平，已經(jīng)成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨的最大難題。這就要求財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司提高資產(chǎn)負(fù)債管理水平，合理使用和安排資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率和資產(chǎn)收益率，最大限度發(fā)揮資產(chǎn)運(yùn)用的作用，改善公司的經(jīng)營(yíng)結(jié)果，提高公司競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力和企業(yè)價(jià)值。

三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的模式及原則

(一)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理模式的選擇

資產(chǎn)負(fù)債管理包括以負(fù)債為主導(dǎo)和以資產(chǎn)為主導(dǎo)兩種模式。以負(fù)債為主導(dǎo)的資產(chǎn)負(fù)債管理模式，強(qiáng)調(diào)的是從負(fù)債的觀點(diǎn)看待二者之間的關(guān)系，即根據(jù)負(fù)債的特點(diǎn)安排資產(chǎn)的期限、結(jié)構(gòu)比例等，針對(duì)不同保險(xiǎn)產(chǎn)品的負(fù)債要求，包括期限、風(fēng)險(xiǎn)、出險(xiǎn)頻率、流動(dòng)性等的要求，制定相應(yīng)的資產(chǎn)投資組合。以資產(chǎn)為主導(dǎo)的資產(chǎn)負(fù)債模式，強(qiáng)調(diào)的是從資產(chǎn)的觀點(diǎn)看待二者之間的關(guān)系，根據(jù)資金運(yùn)用的情況調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，也就是針對(duì)不同的資產(chǎn)組合，調(diào)整產(chǎn)品銷(xiāo)售的品種、規(guī)模等。

由于目前我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)處于快速發(fā)展的階段，每家保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)增長(zhǎng)速度較快，保險(xiǎn)的特性決定了保險(xiǎn)公司成本具有明顯的滯后性，成本的滯后意味著資金的滯留，為保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用提供了可能。同時(shí)，由于保險(xiǎn)公司主要是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，在保險(xiǎn)處于快速發(fā)展期的我國(guó)，保險(xiǎn)公司應(yīng)更加關(guān)注主營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，原則上要求資金運(yùn)用滿足保險(xiǎn)發(fā)展和保險(xiǎn)負(fù)債的要求。因此，在目前階段，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)采取負(fù)債為主的資產(chǎn)管理模式，根據(jù)保險(xiǎn)產(chǎn)品或保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況來(lái)決定資產(chǎn)配置情況。

(二)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的原則

根據(jù)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)的特點(diǎn)，充分考慮財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)、負(fù)債的實(shí)際情況，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債管理不僅要遵循資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則，而且要充分考慮財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的特點(diǎn)。

1.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司與其他很多公司一樣，在資產(chǎn)負(fù)債管理中必須遵循以下基本原則。

(1)總量平衡的原則。就是要求資金的來(lái)源與資金運(yùn)用在規(guī)模上的相對(duì)平衡和對(duì)稱，保持資產(chǎn)與負(fù)債總量上的相對(duì)平衡，這里要求的平衡是資產(chǎn)負(fù)債總量的動(dòng)態(tài)平衡。

(2)結(jié)構(gòu)對(duì)稱原則。結(jié)構(gòu)對(duì)稱是一種動(dòng)態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的相互對(duì)稱與統(tǒng)一平衡，即根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的期限差異進(jìn)行布局，長(zhǎng)期負(fù)債用于長(zhǎng)期資產(chǎn)的投資，短期負(fù)債用于短期資產(chǎn)的投資，而短期負(fù)債中的長(zhǎng)期穩(wěn)定部分也可以用于長(zhǎng)期資產(chǎn)的投資，并根據(jù)外部經(jīng)濟(jì)條件和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)情況的變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

(3)償還期對(duì)稱的原則。償還期對(duì)稱的原則又稱資產(chǎn)分配原則或速度對(duì)稱原則，其主要內(nèi)容為：資金運(yùn)用應(yīng)根據(jù)資金來(lái)源的流通速度來(lái)決定，即資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)保持一定程度的對(duì)稱關(guān)系，最好是能保證資產(chǎn)和負(fù)債的期限完全一致。

(4)目標(biāo)替代，總體效用平衡的原則。資產(chǎn)負(fù)債管理要求資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和盈利性的目標(biāo)，但這三個(gè)目標(biāo)之間是相互矛盾的，安全性越高往往伴隨著盈利能力的下降，流動(dòng)性較高往往盈利能力較弱，但安全性較高。目標(biāo)替代原則是指在安全性、流動(dòng)性、盈利性三個(gè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或方針上進(jìn)行合理選擇和組合，相互替代，盡可能實(shí)現(xiàn)三者的均衡，而使總效用最優(yōu)。這里的總效用是由安全性、流動(dòng)性、盈利性三方面效用綜合構(gòu)成的。

2.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理需要考慮的特殊因素

由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)范圍為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)及意外健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)期限較短，保險(xiǎn)事故發(fā)生較為頻繁，使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在資產(chǎn)負(fù)債管理方面需要考慮如下特殊因素：

(1)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)債的特點(diǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)范圍決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的負(fù)債以短期負(fù)債為主，為保證投保人(被保險(xiǎn)人)的利益，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)必須具備較高的流動(dòng)性。

(2)險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)及不同業(yè)務(wù)的現(xiàn)金凈流量。目前，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)范圍為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、短期意外險(xiǎn)和短期健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)。在具體險(xiǎn)種上包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、車(chē)輛保險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)、建工險(xiǎn)等，不同險(xiǎn)種由于保險(xiǎn)標(biāo)的和責(zé)任范圍不同，其風(fēng)險(xiǎn)狀況、出險(xiǎn)頻率及損失可能產(chǎn)生的金額大小也不一樣，對(duì)賠付資金的需求也不同。如車(chē)輛險(xiǎn)業(yè)務(wù)對(duì)賠付資金的要求相對(duì)其他財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)高，因?yàn)檐?chē)輛屬于移動(dòng)的標(biāo)的，事故發(fā)生較為頻繁，出險(xiǎn)的頻率較高，導(dǎo)致賠付的頻率也高，對(duì)資金的流動(dòng)性要求高。而普通的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的出險(xiǎn)頻率低，但由于保險(xiǎn)金額大，一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故，要求的賠償金額大。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在資產(chǎn)負(fù)債管理過(guò)程中，必須充分考慮公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、險(xiǎn)種類(lèi)別，以保證償付責(zé)任的及時(shí)兌現(xiàn)。

(3)公司償付能力充足率。中國(guó)保監(jiān)會(huì)通過(guò)認(rèn)可凈資產(chǎn)與要求的最低償付能力的比較結(jié)果，來(lái)判斷保險(xiǎn)公司償付能力是否充足。由于保險(xiǎn)公司在不同的發(fā)展階段，償付能力水平高低不同，對(duì)資產(chǎn)的認(rèn)可率的要求也不同，公司對(duì)資產(chǎn)的選擇也是不一樣的。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在資產(chǎn)負(fù)債管理過(guò)程中，要充分考慮償付能力的要求，以保證公司的償付能力能夠滿足監(jiān)管的需要。四、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)的組成及投資的重要性

從產(chǎn)業(yè)性質(zhì)來(lái)看，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司屬于金融服務(wù)企業(yè)，也就是說(shuō)保險(xiǎn)公司屬于第三產(chǎn)業(yè)，同時(shí)屬于金融企業(yè)。第三產(chǎn)業(yè)從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上看，具有固定資產(chǎn)占比相對(duì)小的特點(diǎn)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司也一樣，固定資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的占比也不高。同時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司又屬于金融企業(yè)，金融業(yè)的特點(diǎn)決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司積聚了大量的保費(fèi)收入，對(duì)資金運(yùn)用的要求較高。

從表1可以看出，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資性資產(chǎn)(銀行存款 投資)占總資產(chǎn)的比例分別為：人保60.49%，太平洋 77.32%，大地74.34%，太平65.78%。從以上數(shù)據(jù)可以看出，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可用于投資的資產(chǎn)所占的比重高，資金運(yùn)用的需求旺盛。資金運(yùn)用已經(jīng)成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司中與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)同樣重要的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，客觀要求保險(xiǎn)公司不斷提高資金運(yùn)用水平，加強(qiáng)投資資產(chǎn)的管理，關(guān)注其安全性、盈利性和流動(dòng)性，為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司及財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)整體實(shí)力提升做出貢獻(xiàn)。

五、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用與資產(chǎn)負(fù)債管理

目前，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保費(fèi)規(guī)模增長(zhǎng)快，但由于保險(xiǎn)主體的增加，競(jìng)爭(zhēng)特別激烈，承保利潤(rùn)率在不斷下降，有的險(xiǎn)種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損；同時(shí)，保險(xiǎn)公司是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的公司，本身對(duì)公司實(shí)力的要求高。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)力的提高，取決于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和資金運(yùn)用兩方面，且兩者是相互促進(jìn)的，這也是符合國(guó)際財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展規(guī)律的。在國(guó)外，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司承保業(yè)務(wù)的賠付率均接近100%，利潤(rùn)主要來(lái)自保費(fèi)資金運(yùn)用產(chǎn)生的投資收益。因此，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)資金運(yùn)用方面的研究，合理、有效地提高資金運(yùn)用的效率和效益，充分發(fā)揮保險(xiǎn)資金對(duì)公司的貢獻(xiàn)，提高經(jīng)濟(jì)實(shí)力。為使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用滿足資產(chǎn)負(fù)債管理的要求，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)公司負(fù)債進(jìn)行深入的分析，緊密聯(lián)系公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況，合理安排投資的期限、品種等。

(一)根據(jù)負(fù)債的特點(diǎn)配置投資的久期

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司是典型的負(fù)債經(jīng)營(yíng)的公司，且其保費(fèi)資金大部分屬于短期負(fù)債資金。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在安排投資前，應(yīng)根據(jù)保費(fèi)資金在公司總資產(chǎn)中所占的比重，合理安排投資的期限。在考慮負(fù)債資金占比的同時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)預(yù)測(cè)公司盈利能力，并根據(jù)盈利能力的不同及發(fā)展的不同階段，安排不同的投資組合和投資期限。當(dāng)預(yù)測(cè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)具有盈利能力時(shí)，意味著公司

在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中基本不會(huì)動(dòng)用資本金，公司應(yīng)將資本金配置到期限較長(zhǎng)，收益較高的投資上去；同時(shí)根據(jù)預(yù)測(cè)公司的盈利能力和現(xiàn)金凈流量，將盈利積累的資金也配置到期限較長(zhǎng)的投資中去，以提高公司的盈利能力；而將日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中需要使用的資金，配置在期限短、流動(dòng)性強(qiáng)的資金上，以保證公司履行保險(xiǎn)責(zé)任的及時(shí)性。

(二)充分分析公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，根據(jù)不同產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)狀況、出險(xiǎn)頻率配置投資

如前所述，由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品種類(lèi)多，且不同種類(lèi)的保險(xiǎn)產(chǎn)品具有不同的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)、出險(xiǎn)頻率及對(duì)賠付金額的要求等特點(diǎn)，因此，同一收入規(guī)模的公司對(duì)投資組合的要求差異較大。如以車(chē)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)為主的公司，要求投資的流動(dòng)性高；以財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)為主的公司，對(duì)資金的流動(dòng)性要求相對(duì)較低，但對(duì)金額的要求可能較大，一旦保險(xiǎn)事故發(fā)生，對(duì)資金總量要求較大，要求投資的整體變現(xiàn)能力強(qiáng)。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品的特點(diǎn)配置投資，合理確定投資組合及投資期限。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)大數(shù)法則的要求，充分考慮不同險(xiǎn)種的出險(xiǎn)概率和平均償付金額，合理分析單一險(xiǎn)種債務(wù)平均償還期，進(jìn)而計(jì)算出公司險(xiǎn)種所要求的整體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)負(fù)債的償還期，并根據(jù)償還期對(duì)稱的原則的要求，配置投資資產(chǎn)的償還期限。可以通過(guò)計(jì)算平均流動(dòng)率來(lái)判斷投資配置是否合理，平均流動(dòng)率等于資產(chǎn)的平均到期日和負(fù)債的平均到期日的比值，如果平均流動(dòng)率大于1，則表示資產(chǎn)的運(yùn)用過(guò)度，應(yīng)根據(jù)負(fù)債的具體類(lèi)別，縮短投資的期限；反之，則說(shuō)明資產(chǎn)運(yùn)用不足，應(yīng)適當(dāng)提高長(zhǎng)期資產(chǎn)的比重，以保證平均流動(dòng)率維持在1的水平。但在使用平均流動(dòng)率時(shí)，最好對(duì)時(shí)間進(jìn)行分段處理，如將期限分為3個(gè)月、6個(gè)月、1年等，分段越多，計(jì)算結(jié)果的運(yùn)用越合理，資產(chǎn)期限與負(fù)債期限越匹配。

(三)根據(jù)公司不同發(fā)展階段對(duì)償付能力的要求，選擇不同認(rèn)可率的投資組合

根據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管的要求，不同資產(chǎn)的認(rèn)可比率是不一樣的，認(rèn)可比率的不同，對(duì)公司實(shí)際償付能力的影響較大。同時(shí)，由于法定的償付能力要求與公司的業(yè)務(wù)規(guī)模緊密聯(lián)系在一起，因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)發(fā)展的不同階段，對(duì)公司投資資產(chǎn)的認(rèn)可率要求也是不一樣的。如在公司業(yè)務(wù)的起步階段，由于公司資本金充足，基本不需要考慮公司資產(chǎn)的認(rèn)可率，可以只考慮流動(dòng)性、盈利能力等因素的影響去配置投資。但當(dāng)公司業(yè)務(wù)規(guī)模較大，資本金處于不十分充足的時(shí)候，就必須將投資配置在認(rèn)可率高的資產(chǎn)上。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的投資配置需要充分考慮公司的發(fā)展階段，及不同階段對(duì)償付能力的要求。

第9篇：企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)范文

保險(xiǎn)是“集萬(wàn)家之資，救一家之急”，是維護(hù)社會(huì)安定的“穩(wěn)定器”，是保障企業(yè)持續(xù)發(fā)展的“守護(hù)神”。盡管如此，由于受企業(yè)經(jīng)濟(jì)能力的限制和人們思想觀念的影響，并不是每個(gè)企業(yè)都能夠重視保險(xiǎn)問(wèn)題，也并不是每個(gè)重視保險(xiǎn)的企業(yè)都能夠處理好保險(xiǎn)工作。企業(yè)要做好財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作，首先要重點(diǎn)處理好以下三個(gè)方面的問(wèn)題。

（一）正確理解保險(xiǎn)與安全防范之間的關(guān)系

在保險(xiǎn)與安全防范的關(guān)系上，許多人在意識(shí)上存在誤區(qū)，認(rèn)為財(cái)產(chǎn)入保后就萬(wàn)事大吉、高枕無(wú)憂了，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故可以通過(guò)索賠來(lái)補(bǔ)償損失，甚至還可能獲得經(jīng)濟(jì)利益。實(shí)際上，這種認(rèn)識(shí)是極其偏頗的，保險(xiǎn)并不是一個(gè)萬(wàn)能的“保險(xiǎn)箱”，它只能對(duì)保險(xiǎn)事故發(fā)生的損失起到一個(gè)補(bǔ)償?shù)淖饔?，而且由于存在免賠條款，財(cái)產(chǎn)損失即使在足額投保的情況下仍然可能得不到完全賠償，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，財(cái)產(chǎn)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事故總是會(huì)有所損

（二）妥善處理保費(fèi)與成本控制之間的矛盾

管理局對(duì)下屬單位成本一直是逐年壓縮，各單位的成本壓力越來(lái)越重，尤其是近幾年，各單位都感到資金緊張，年初預(yù)算時(shí)在成本安排上左右為難，往往是顧此失彼，這種局面也直接影響到單位的保險(xiǎn)費(fèi)用支出。為解燃眉之急，有的單位大幅度壓縮保費(fèi)支出，致使風(fēng)險(xiǎn)較高的財(cái)產(chǎn)也不能足額投保，甚至有的單位存在僥幸或投機(jī)心理，根本不參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，這些做法和心態(tài)都是極其錯(cuò)誤的，一旦風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生，對(duì)企業(yè)的影響有時(shí)是不可估量的，甚至可能是致命的，這不僅會(huì)制約企業(yè)的發(fā)展，而且也不利于社會(huì)安定。風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，是不以人的主觀意志為轉(zhuǎn)移的，對(duì)待保險(xiǎn)應(yīng)該用長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的眼光去審視，而不應(yīng)該僅僅局限于眼前的太平時(shí)期。因此，企業(yè)一方面應(yīng)該根據(jù)自身的特點(diǎn)，居安思危，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和憂患意識(shí)，要充分利用保險(xiǎn)能夠轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的特性，努力使其為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)，從而最大限度地降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)損失，提高企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力；另一方面企業(yè)在投保前，要充分調(diào)研，認(rèn)真分析，做好企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)籌劃工作，要把企業(yè)有限的資金用在刀刃上，解決好企業(yè)保險(xiǎn)與成本之間的矛盾。

（三）重點(diǎn)解決投保與保險(xiǎn)管理之間的差距

從當(dāng)前情況來(lái)看，許多單位在保險(xiǎn)管理中僅局限于兩個(gè)環(huán)節(jié)，一是參與簽訂保險(xiǎn)合同，二是發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)參與處理索賠相關(guān)事項(xiàng)。由于保險(xiǎn)事故并不是經(jīng)常發(fā)生，有的幾年才遇到一次，因此相當(dāng)多的單位每年在保險(xiǎn)管理上做的事情就是投保簽單，然后等待來(lái)年續(xù)保。在保險(xiǎn)實(shí)際工作中，通過(guò)與保險(xiǎn)公司、基層單位的接觸和討論，我們深刻地認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)管理的內(nèi)容遠(yuǎn)不只這些，需要我們做的工作還有很多，如財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)防范、保險(xiǎn)籌劃、索賠技巧等，每一位資產(chǎn)管理人員都應(yīng)該加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，拓展保險(xiǎn)管理范圍，爭(zhēng)取保險(xiǎn)管理的主動(dòng)權(quán)，以適應(yīng)新時(shí)期下保險(xiǎn)管理工作的新需要。

加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作的幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)和建議

針對(duì)保險(xiǎn)管理工作中存在的問(wèn)題，筆者認(rèn)為應(yīng)該重視以下幾個(gè)方面的工作：

（一）積極做好財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)籌劃工作

在保險(xiǎn)管理上，投保簽單前要認(rèn)真調(diào)研分析，日常管理時(shí)應(yīng)爭(zhēng)取主動(dòng)參與。具體地說(shuō)，在企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理上，應(yīng)該結(jié)合本單位的實(shí)際狀況，對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)情況進(jìn)行全面調(diào)研：根據(jù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)所處的地理位置，分析當(dāng)?shù)氐臍夂驐l件，統(tǒng)計(jì)歷年保險(xiǎn)事故發(fā)生的頻率，確定哪些財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較大，應(yīng)該投保，哪些財(cái)產(chǎn)投保獲得賠付的概率小于保費(fèi)付出的成本，不應(yīng)該投保；應(yīng)該選擇何種類(lèi)型的險(xiǎn)種，是否需要投保附加險(xiǎn)；對(duì)投保財(cái)產(chǎn)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的特點(diǎn)應(yīng)該采取何種防范措施；如何與保險(xiǎn)公司結(jié)合做好企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范工作等?？偠灾?，在保險(xiǎn)管理上應(yīng)該像稅務(wù)一樣，要積極做好保險(xiǎn)籌劃工作。

（二）充分發(fā)揮保險(xiǎn)防災(zāi)防損職能

保險(xiǎn)除具有分散風(fēng)險(xiǎn)和補(bǔ)償損失兩種基本職能外，還有防災(zāi)防損等派生職能。我們應(yīng)該充分利用好保險(xiǎn)的防災(zāi)防損職能，讓保險(xiǎn)的這一職能更好地服務(wù)于企業(yè)。為了調(diào)動(dòng)投保單位防范風(fēng)險(xiǎn)的積極性，鼓勵(lì)投保單位主動(dòng)防范風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生率，最大限度地降低企業(yè)損失，建議企業(yè)與保險(xiǎn)公司協(xié)商，每年按保費(fèi)的一定比例返回到企業(yè)作為防災(zāi)防損費(fèi)。防災(zāi)防損費(fèi)由企業(yè)和保險(xiǎn)公司根據(jù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度共同監(jiān)督使用，專款用于企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)。這樣，不僅企業(yè)會(huì)因?yàn)闇p少風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生率而降低經(jīng)濟(jì)損失，同時(shí)保險(xiǎn)公司也會(huì)因此降低賠償費(fèi)用支出，實(shí)現(xiàn)雙贏。

（三）切實(shí)提高保險(xiǎn)管理人員的素質(zhì)

保險(xiǎn)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)直接影響到企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作的質(zhì)量和開(kāi)展深度。目前，由于保險(xiǎn)管理人員對(duì)保險(xiǎn)知識(shí)了解不是很全面，業(yè)務(wù)也不是很熟悉，對(duì)保險(xiǎn)工作認(rèn)識(shí)也不足，因此，投保前對(duì)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的分析工作做得不是很透徹，出險(xiǎn)后對(duì)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估工作做得也不夠全面，日常管理中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范工作開(kāi)展得也不是很到位，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作基本處于一種被動(dòng)局面。為了更好地做好財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作，讓保險(xiǎn)充分為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)，從事保險(xiǎn)管理的人員應(yīng)該加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，切實(shí)提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，同時(shí)，也希望管理局能夠?yàn)楸ｋU(xiǎn)管理人員創(chuàng)造一種適合于學(xué)習(xí)的良好氛圍，構(gòu)筑一個(gè)適合于交流的互動(dòng)平臺(tái)，努力把財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作提高到新的水平，讓保險(xiǎn)真正成為企業(yè)持續(xù)發(fā)展的保護(hù)神和堅(jiān)強(qiáng)后盾。

對(duì)幾個(gè)重要問(wèn)題的深度探討

（一）關(guān)于車(chē)輛保險(xiǎn)問(wèn)題

之所以把車(chē)輛保險(xiǎn)問(wèn)題單獨(dú)提出來(lái)，是基于以下兩個(gè)方面的考慮：一是車(chē)輛保險(xiǎn)在管理局保費(fèi)支出中一直占有很大的比例，二是車(chē)輛在管理局設(shè)備管理中一直處于重要而又特殊的地位。通過(guò)對(duì)近幾年管理局車(chē)輛保險(xiǎn)保費(fèi)支出情況與發(fā)生事故索賠情況的分析，可以發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)期以來(lái)車(chē)輛的索賠率大概維持在20%~30%。出現(xiàn)這種低索賠率的原因，一是管理局各單位的車(chē)輛由于維護(hù)及時(shí)到位，車(chē)況運(yùn)行良好；二是單位管理比較嚴(yán)格，加上司機(jī)的技術(shù)水平整體較高，安全意識(shí)也較強(qiáng)，導(dǎo)致保險(xiǎn)事故發(fā)生的概率較小。車(chē)輛在全國(guó)來(lái)說(shuō)具有高風(fēng)險(xiǎn)性，但在管理局卻是一項(xiàng)低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，車(chē)險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司在管理局保險(xiǎn)中盈利最為豐厚的一塊蛋糕。因此，筆者認(rèn)為管理局在車(chē)輛保險(xiǎn)上有兩種選擇：一是除保留國(guó)家規(guī)定必須保的交強(qiáng)險(xiǎn)外，其他車(chē)輛商業(yè)保險(xiǎn)取消，在財(cái)務(wù)上設(shè)一個(gè)保險(xiǎn)基金科目，每年根據(jù)一定的比率提取車(chē)輛保險(xiǎn)基金，實(shí)施企業(yè)車(chē)輛自保；二是與高風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)捆綁招標(biāo)，解決高風(fēng)險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)保費(fèi)過(guò)高甚至無(wú)人問(wèn)津的問(wèn)題。

（二）關(guān)于引入中介公司問(wèn)題

為切實(shí)降低企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用，并且讓企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)充分地分散和轉(zhuǎn)嫁，自2005年以來(lái)，管理局通過(guò)“我為你提供市場(chǎng)，你為我提供服務(wù)，以市場(chǎng)換服務(wù)”的手段，先后引入了北京安華保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司和勝利保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司兩家保險(xiǎn)中介公司參與管理局的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作。通過(guò)幾年的努力和實(shí)踐，管理局的保險(xiǎn)管理制度進(jìn)一步完善，保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序進(jìn)一步規(guī)范，保費(fèi)成本支出進(jìn)一步降低，風(fēng)險(xiǎn)管理水平進(jìn)一步提高，管理局財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作整體上了一個(gè)新的臺(tái)階。但我們也看到，在管理局財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用大幅度降低的同時(shí)，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的經(jīng)濟(jì)效益也隨之受到了影響，甚至在某種程度上還壓縮了他們的生存空間。因此，隨著時(shí)間的推移，一些不利于管理局的現(xiàn)象可能會(huì)逐漸顯露出來(lái)，如把關(guān)不嚴(yán)、責(zé)任心不強(qiáng)、積極性不高甚至隱性轉(zhuǎn)變立場(chǎng)等都可能出現(xiàn)。針對(duì)可能出現(xiàn)的不利變化，在條件許可的情況下，我們應(yīng)該適當(dāng)考慮引入其他的保險(xiǎn)中介公司參與競(jìng)爭(zhēng)，以確保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)工作的服務(wù)水平能夠高質(zhì)量地延續(xù)下去。

（三）關(guān)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)招標(biāo)工作