資金監(jiān)管論文精選(九篇)

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第1篇：資金監(jiān)管論文范文

以擔保為目的提存是指為保障一方當事人債權(quán)的實現(xiàn)，相對當事人將一定的貨幣、實物、證券等提存于公證機關，待各方約定的條件成就，由公證機構(gòu)將提存物交付于另一方當事人的制度。

在銀行與企業(yè)簽訂信貸合同的同時，銀行與企業(yè)另行簽訂一紙?zhí)岽鎿f(xié)議。在提存協(xié)議中，雙方約定：（1）將企業(yè)的銀行賬戶設定為一個提存賬戶；（2）銀行將貸款劃撥入該賬戶中；（3）企業(yè)必須按照信貸合同的約定正當使用貸款，其正當性由銀行或者銀行的委托人進行審定；（4）企業(yè)使用其銀行賬戶內(nèi)的其他超過一定數(shù)額的款項應當由銀行或者銀行的委托人進行審定。該提存協(xié)議經(jīng)過公證機關公證之后，交由企業(yè)的開戶銀行備案。

要進行上述操作，需要解決以下幾個問題：（1）這種擔保方式是否具有法律依據(jù)？（2）銀行或者其委托人對企業(yè)使用資金正當性的審定是否是干涉企業(yè)的經(jīng)營自？（3）企業(yè)的開戶銀行是否會協(xié)助監(jiān)管？（4）銀行應當委托什么人來進行監(jiān)管？

第一，誠然，無論是《民法通則》、《擔保法》及相應的司法解釋還是《合同法》，都沒有明確規(guī)定前述擔保形式，但這并不意味著這種擔保方式就是無效的。擔保行為是當事人在實踐中選擇的債權(quán)保障方法，法律有明確規(guī)定的，屬于典型擔保方式；法律沒有規(guī)定的，屬于非典型擔保方式。以提存方式進行擔保系由當事人自己以契約方式選擇的保全債權(quán)的方式，由《民法通則》和《合同法》進行調(diào)整，并無無效之咎。第二，銀行或其委托人對企業(yè)使用資金的正當性進行審定并非意味著銀行可以任意對企業(yè)的經(jīng)營行為進行干涉。銀行的監(jiān)管主要表現(xiàn)在兩個方面：（1）監(jiān)督貸款?？顚Ｓ茫唬?）監(jiān)督企業(yè)的重大交易行為。第三，對于銀行之間在出現(xiàn)非典型擔保方式時的協(xié)助義務，在《物權(quán)法》出臺后，其中的浮動抵押制度要求銀行必須履行協(xié)助監(jiān)管責任，金融監(jiān)管當局也致力于加強信貸資金監(jiān)管，那么在理性上大家很容易就協(xié)助監(jiān)管問題達成一致；協(xié)助銀行有貸款銀行和企業(yè)的提存契約為依據(jù)，師出有名，另外協(xié)助監(jiān)管也算是一種金融衍生工具，對協(xié)助銀行不無益處。第四，由于在對企業(yè)資金流動的監(jiān)管過程中，需要涉及對企業(yè)交易契約的審查，而且企業(yè)的銀行賬戶作為提存賬戶在理論上由公證機關監(jiān)控，所以企業(yè)委托公證機關對企業(yè)交易資金使用的正當性進行審核是適當?shù)模涣硗?，由于企業(yè)的交易行為涉及到財務和價格問題，所以輔之以會計師事務所審核是必要的。銀行通過委托公證機關和會計師事務所對企業(yè)交易中屬各自范圍內(nèi)的技術(shù)性問題進行審查，可以有效實現(xiàn)對企業(yè)資金使用的監(jiān)管。

不過這種監(jiān)管方式也有一個顯而易見的缺點：不能對抗第三人。如前所述，由于以擔保為目的的提存是一種非典型的擔保方式，不是擔保物權(quán)，所以它不能產(chǎn)生物權(quán)的優(yōu)先效力。如果企業(yè)還存在其他的債權(quán)人，那么其他債權(quán)人對其提存賬戶內(nèi)的資金同樣具有求償權(quán)，而且這種求償權(quán)與銀行的求償權(quán)是平行的。要解決這一瓶頸，我們可以求助于下面的賬戶抵押制度。

（二）賬戶抵押制度

我國目前在實務上已經(jīng)存在賬戶抵押行為。賬戶之所以能夠作為抵押物，是因為其中現(xiàn)在存有資金而且可望將來繼續(xù)有資金存入，而且這些資金是可以支取的，因此在這里企業(yè)是以屆時對銀行賬戶內(nèi)資金的支取權(quán)為做抵押標的物的。業(yè)界公認，我國擔保法以及司法實務是認可權(quán)利抵押的，例如業(yè)已存在的攤位抵押權(quán)、公路橋梁收費抵押權(quán)就是明證，所以用賬戶資金支取權(quán)作為抵押物不會遇到法律上的障礙，實際上我國司法實務也認可賬戶抵押。賬戶抵押有兩種形態(tài)：一是銀行與企業(yè)在企業(yè)銀行賬戶之外另行設定一個專門以擔保目的的銀行賬戶，雙方約定企業(yè)的某項經(jīng)營資金收益（一般為某種特許收費）劃入該賬戶，由銀行對該賬戶內(nèi)的資金行使支配權(quán)，這實際上是一種質(zhì)押，對于普通的企業(yè)來說，這一做法不可取，因為不僅將資金交由銀行控制不符合企業(yè)追求資金流動增值的目的，而且在技術(shù)上也難以保證企業(yè)會將該項經(jīng)營資金收入劃入該賬戶中；另一種形態(tài)就是企業(yè)用其專屬的銀行賬戶內(nèi)的全部資金的支取權(quán)向銀行提供抵押，賬戶內(nèi)的資金除雙方約定需要由銀行進行審核的情況外，由企業(yè)自由支配，本文論及的就是這一形態(tài)的賬戶抵押。

賬戶資金支取權(quán)顯然不屬于擔保法第34條第（1）—（5）項規(guī)定的抵押物的范疇，而且賬戶資金是不確定的，所以它也不屬于存款憑證的質(zhì)押，那么它究竟是一種什么性質(zhì)的抵押呢？對于賬戶抵押這樣一種抵押標的物金額隨時發(fā)生變化的抵押形式，在現(xiàn)行的抵押類型范圍內(nèi)的確找不到一個合適的歸類，但是賬戶抵押的客觀存在性和適法性卻是不容置疑的。無論最終將其界定為浮動抵押還是一般權(quán)利抵押，立法部門或者司法機關最后一定會對其抵押登記問題做出規(guī)定，這是現(xiàn)實的需要。而無論如何被定性，它對保障銀行信貸資金的安全性都是非常有效的。

銀行在與企業(yè)簽訂的信貸合同的同時，簽訂一紙賬戶抵押合同，合同中約定企業(yè)以其銀行賬戶對銀行提供抵押擔保，參照前述擔保提存協(xié)議中的內(nèi)容與企業(yè)約定監(jiān)管內(nèi)容和方式。在這種情況下，銀行同樣需要關注企業(yè)適用信貸資金的正當性并委托公證機關和會計師事務所進行監(jiān)管。

通過以上兩種方式，銀行可以及時阻止企業(yè)違規(guī)適用資金，防止企業(yè)逃匿資產(chǎn)，在發(fā)現(xiàn)企業(yè)違規(guī)運作或經(jīng)營狀況惡化時，及時行使債權(quán)，回籠資金，減少損失。這兩種監(jiān)管方式適合于中小企業(yè)，也適合于市場大鱷。這表面上看加大了銀行的資金監(jiān)管工作量，但實際上不過是銀行履行早應該去盡而沒有盡到的責任而已。

由公證機關對前述資金進行監(jiān)管，有著深刻的法律和經(jīng)濟基礎。

1、根據(jù)國際立法慣例和我國法律的規(guī)定，公證機關具有服務、監(jiān)督、溝通、證明的作用，所以公證機關對銀行信貸資金進行監(jiān)管具有職權(quán)基礎。

2、公證機關是法律專業(yè)機構(gòu)，而且其本身工作以“真實性、合法性”為依歸，所以由其對借款企業(yè)重大交易合同的正當性進行審查具有知識基礎。

第2篇：資金監(jiān)管論文范文

1.1地方鐵路建設單位資金過于分散在實際的地方鐵路建設過程中，一個項目會被分割成若干小的項目，方便建設單位進行工程統(tǒng)計和工程進度追蹤。這樣就形成了由一個建設單位管理多個施工單位的情況，而且鐵路建設本身覆蓋里程較大、中間環(huán)節(jié)多、時間長，所以每個項目都有自己獨立的銀行賬戶和獨立的管理體系，這樣就不可避免地造成資金分散，資金浪費等現(xiàn)象，而且資金的分散也加大了鐵路資金管理的難度，管理部門也就很難掌握資金的動向，造成鐵路資金管理混亂。

1.2內(nèi)部管理監(jiān)督考核制度不健全就目前的地方鐵路建設現(xiàn)狀來說，鐵路建設多采取責任分包制的經(jīng)營方式，這樣建設單位可以更好地控制鐵路的建設質(zhì)量，有利于單位對建設進度進行宏觀上的調(diào)控。但是，從鐵路資金管理的角度來看的時候，責任分包制造成資金管理混亂松懈，施工單位的負責人權(quán)利相對過于集中，資金管理難度加大。而且很多鐵路建設單位本身制度不健全，沒有相應的監(jiān)督以及考核方式。

1.3建設單位資金管理制度不健全目前絕大部分的鐵路建設單位都沒有健全完善的資金管理制度，這樣就無法對投入鐵路建設過程中的資金進行較為嚴謹?shù)陌芽?，資金管理混亂，浪費現(xiàn)象嚴重導致企業(yè)業(yè)績下降，甚至嚴重可能導致企業(yè)虧損。所以完善的資金管理制度對鐵路建設企業(yè)來說非常重要。

2完善地方鐵路建設資金管理的措施

2.1加強單位施工計價管理對鐵路施工單位的施工進度，以及單位施工計價的管控，可以有效縮短施工單位的生產(chǎn)資金向貨幣資金的轉(zhuǎn)化時間。具體的操作步驟可以參照以下過程，首先鐵路建設單位需要對施工單位的各項施工過程進行規(guī)范管控，施工單位在施工前必須要做好籌備工作，必須要有具體的施工計劃以及執(zhí)行人員數(shù)目，這樣可以給建設單位的計價依據(jù)，然后建設單位需要提供專業(yè)的工程技術(shù)人員，對計價項目進行評估并且繪制成書面材料，提供給資金管理方審閱。這樣不僅讓施工工作變得有序可循，也大大增加了資金的管控能力，有效確保項目的順利實施。

2.2對資金加強調(diào)控，建立責任追究制度加強地方鐵路建設資金的管理，可以從資金調(diào)控和規(guī)范制度兩方面入手。資金調(diào)控方面，建立內(nèi)部資金管控條例，實行資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)配，統(tǒng)一審核，不斷完善資金的管控制度。只有完善的資金管控制度以及審核制度，才能從全局著手抓住每個鐵路項目的命脈，這也讓資金管理更加科學化。就目前的技術(shù)來講，計算機技術(shù)已經(jīng)普及到了財務資金結(jié)算的各個行業(yè)，所以完全可以利用計算機技術(shù)結(jié)合人工管理來實現(xiàn)財務的統(tǒng)一調(diào)配、管理、審核等，當有項目需要資金支持，由下級向上級申請，上級審批通過后通過計算機的網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬方式進行撥款支持，利用計算機網(wǎng)絡技術(shù)即方便了施工單位的申請流程，也方便了建設單的審批流程，并且順便做了完整的撥款紀錄檔案，以便日后查賬核對。規(guī)范制度方面，需要建立責任追究制度，建設單位需要對施工單位的資金流向進行檢查核對，在檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題要及時紀錄備案，并要求施工單位進行整改，并且需要要求施工單位提供每筆資金流出的負責人。

2.3對物資的管理進行監(jiān)督檢查地方鐵路建設會涉及大量的建材，鐵路運輸關系著公眾生命安全，所以鐵路建設單位需要對施工單位的建材進行全程追蹤，并且進行采樣檢查，核對材料的基本購買價格，這樣既可以保證材料的質(zhì)量，也一定程度杜絕了建設資金的濫用。在材料購買后需要進行監(jiān)督檢查材料的使用情況，要求施工單位對施工工人有對應的獎懲措施，以保證材料盡可能地得到較好的使用，避免浪費，某些貴重材料還需要建設單位聘請專業(yè)工程師對施工單位進行培訓，并且還需要進行利潤考核、成本考核、風險考核。只有建立完善的監(jiān)督檢查制度，才會對建設單位產(chǎn)生較為深遠的積極影響。

2.4控制資金管理成本地方鐵路建設單位不僅要對施工單位、內(nèi)部考核以及物資監(jiān)督進行完善和改良，也需要控制資金管理團隊本身的消耗成本，管理層也需要進行內(nèi)部自我監(jiān)督以及考核，并且需要資金管控人員的能力進行考核，只有考核合格后才能上崗。并且管理系統(tǒng)也需要使用計算機技術(shù)進行實現(xiàn)，一套完整的計算機管理系統(tǒng)將會節(jié)省大量的人力。并且管理團隊需要定期對建設單位所有項目進行相應的風險評估，風險評估包含質(zhì)量、資金預算、運營風險等，同時可以考慮將資金管理系統(tǒng)作為核心系統(tǒng)建立信息技術(shù)管理系統(tǒng)。

2.5提高資金管理人員的從業(yè)水平在信息技術(shù)如此發(fā)達的現(xiàn)代社會，鐵路資金管理工作對相關人員的能力要求也越來越高，建設單位需要經(jīng)常對從業(yè)人員進行品德以及專業(yè)水平進行培訓，并且加強從業(yè)人員之間交流互動，并且能夠非常了解建設單位的相關規(guī)章制度，并對從業(yè)人員進行相關法律的培訓，提高資金管理工作人員的綜合素質(zhì)。建設單位在招收管理人員，需要對考核應聘者的風險意識，進行擇優(yōu)錄取，使企業(yè)避免不必要的風險，實現(xiàn)利益最大化。

3結(jié)論

第3篇：資金監(jiān)管論文范文

隨著金融資本市場的不斷發(fā)達以及我國經(jīng)濟體制的不斷完善，產(chǎn)業(yè)投資基金作為一種新興的金融投資方式正在蓬勃發(fā)展。產(chǎn)業(yè)投資基金一般是指向具有高增長潛力的未上市企業(yè)進行股權(quán)或準股權(quán)投資，并參與被投資企業(yè)的經(jīng)營管理，以期所投資企業(yè)發(fā)育成熟后通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓實現(xiàn)資本增值。而隨著金融市場的發(fā)展與完善，社保基金于產(chǎn)業(yè)投資基金也發(fā)生了密切的聯(lián)系，在本文中筆者就社?；鹱鳛楫a(chǎn)業(yè)投資基金投資人的相關方面略作探究。

一、社?；鹱鳛楫a(chǎn)業(yè)投資基金投資人的理由分析

（一）為社?；鹪鲋堤峁┬虑?/p>

在2001年以前，社會基金主要投資在銀行儲蓄以及國家債券兩方面，安全但收益率不高，并且由于通貨膨脹等因素的影響，社?；鸩坏珱]有達到保值、升值的目標，還面臨著價值縮水的危險。隨著2001年《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》的出臺，社?；痖_始向銀行存款、國債買賣、投資企業(yè)債券和金融債券、證券市場等方面發(fā)展。但是，社保基金作為我國社會維持穩(wěn)定，保障人們?nèi)松砝娴闹匾Y金，其安全性和穩(wěn)定性是政府和社會所首要關心的，投資者在選擇投資對象，衡量收益與風險比例時更應該謹慎行之。我國融資公司的財務報表，定期的資金信息披露不充分，存在著信息不對稱的現(xiàn)象，使得社保基金的管理者對投資金融債券以及企業(yè)債券的安全性評估不高。

可見，社?；鹱鳛槿嗣竦摹盎蠲X”要實現(xiàn)增值和安全保障皆得是十分困難的。就追求社?；鸬氖找嫘远?，投資產(chǎn)業(yè)基金為社?；鸬陌l(fā)展有創(chuàng)造了一個有效的渠道。首先，產(chǎn)業(yè)投資基金作為市場經(jīng)濟下新興起來的融資制度，有著活躍的生命力和獲取高收益的潛力。其次，社?；鹨糟y行存款和國債投資為主的資金配置結(jié)構(gòu)無法很大程度上實現(xiàn)高收益，除了企業(yè)債券、證券市場以外，有必要增加企業(yè)投資基金的參與，豐富社保基金的投資渠道，完善其投資組合，使資金得以有效的配置，實現(xiàn)帕累托改進。

（二）促進中小企業(yè)的發(fā)展與改革

對于未上市的民營企業(yè)，資金的短缺，融資的困難以及融資渠道的狹窄是制約他們實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級的主要因素。我們支持產(chǎn)業(yè)投資基金對這一行的投資，同時也贊成社?；鹱鳛橥顿Y人參與其中。通過產(chǎn)業(yè)投資基金特別是社?；鸬倪M入，不僅能夠在激發(fā)未上市企業(yè)積累資金進行高科技研發(fā)的同時督促其進行實質(zhì)性的管理體制改革，建立完善的企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度，增強市場競爭力；還能增強企業(yè)的社會責任感，在為企業(yè)創(chuàng)收的同時也為保障自己的生活積累了充足的資金，在企業(yè)內(nèi)部，職工們會逐漸形成為自己老年生活、醫(yī)療保障等方面利益而精神飽滿地投入工作，積極地維護企業(yè)利益以及公共利益，從道德上約束了違法腐敗、貪污浪費的不良現(xiàn)象，促進企業(yè)乃至整個社會的和諧發(fā)展。

二、對社?；饏⑴c產(chǎn)業(yè)投資基金的監(jiān)管

（一）政府的規(guī)制作用

社保基金進行投資運作所遵從的基本原則是：在保證基金安全性、流動性的前提下，實現(xiàn)社保基金的增值。

從1985年9月我國第一家創(chuàng)業(yè)投資公司——中國新技術(shù)創(chuàng)業(yè)投資公司獲準成立，標志著產(chǎn)業(yè)投資基金在中國問世至今，我國仍然沒有對產(chǎn)業(yè)投資基金正式全面的規(guī)范性文件。缺少法律政策的規(guī)范，產(chǎn)業(yè)投資基金的發(fā)展勢必艱難重重，市場的機制也無法有效地建立?，F(xiàn)在，《產(chǎn)業(yè)投資基金管理辦法》已在加緊制定中，這正是體現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)投資基金需要立法保障規(guī)范的必要性。在立法過程中，政府應當給予社?；鹱鳛楫a(chǎn)業(yè)投資基金投資人的相關規(guī)定以高度的重視，特別應當注意：嚴格規(guī)定社?；鹱鳛橥顿Y人的范圍，并建立健全的申報審核制度，制定一套嚴格、規(guī)范的審核程序以及明確審核機關的主體資格和職權(quán)范圍；嚴格限定社?；鹚顿Y的對象范圍，通過嚴格的審查和調(diào)研確定投資對象，以新興的、有發(fā)展和壯大能力、具備潛在的市場競爭力的未上市的中小型企業(yè)為主要投資目標；明確規(guī)定對于投資對象關于社?；鸬倪\作以及具體的資金狀況和盈利能力進行定期的監(jiān)督，以確定社?；鹜顺龅臅r間和程序。

（二）基金管理者的監(jiān)督作用

社?；鸾?jīng)過積累或征收以后統(tǒng)一由全國社?；鸸芾砝硎聲芾恚鹗芡腥?、管理人經(jīng)過國家審核批準后對社保基金進行管理和投資。

作為國家統(tǒng)一管理社會保障基金的機構(gòu)，理事會應當肩負起保障社?；鸢踩?，實現(xiàn)基金高效增值收益的責任。首先，制定完善的社?；鸬耐顿Y經(jīng)營策略并組織實施，期間，理事會應當結(jié)合現(xiàn)實國情以及全面地分析國際國內(nèi)的經(jīng)濟形勢，政府的政策目標依照法律規(guī)定制定投資組合；其次，理事會要按照嚴格的程序制定經(jīng)營策略，不僅要考慮到不同性質(zhì)組合之間的比例，還要對基金管理公司進行審核和選擇，保證社?；鸬倪\用獲得最大的效益。最后，對于基金管理公司的管理與投資，理事會須定期進行評估和檢查，對于基金管理公司出現(xiàn)嚴重虧損或者違法事件的，及時地予以撤銷資格并給與處罰，防止社?；鸬牟划斖顿Y，損害國家和公民的合法利益。

（三）企業(yè)自身的監(jiān)管作用

作為接受社?；鹜顿Y的未上市中小企業(yè)，雖然本身具有潛在的發(fā)展能力，但是由于固有思想觀念的落后以及管理制度的不完善，在從產(chǎn)業(yè)投資基金那融資的同時，必須對自己的管理體制、管理理念以及結(jié)構(gòu)設置等進行全面的改革，以適應現(xiàn)在化市場經(jīng)濟下的企業(yè)管理制度。企業(yè)在制定發(fā)展戰(zhàn)略，風險投資時必須以保障社?；鸹静惶潛p為最后防線，合理的進行風險收益的分配，從自身方面做好監(jiān)管，實現(xiàn)企業(yè)利益和公共利益的雙贏。

【參考文獻】

第4篇：資金監(jiān)管論文范文

關鍵詞:汶川地震;災后重建;籌資渠道;籌資方式

2008年5月12日14時28分，汶川發(fā)生里氏8.0級特大地震，數(shù)萬同胞在災害中不幸遇難，數(shù)百萬家庭失去世代生活的家園，數(shù)十年辛勤勞動積累的財富毀于一旦。此次地震造成巨大損失，抓緊時間調(diào)動各種力量恢復重建不僅是幸存者的迫切需要也是對逝者最好的慰藉。汶川地震災后恢復重建是一項十分艱巨的工作。面對受災面積廣大、受災人口眾多、自然條件復雜、基礎設施損毀嚴重的困難局面，災后恢復重建任務異常繁重，工作充滿挑戰(zhàn)。災后恢復重建的速度和重建水平與質(zhì)量將全面考驗一個國家、一個民族的綜合實力。它不僅需要這個國家人民具有眾志成城團結(jié)互助的精神力量，也需要國家具有迅速有效調(diào)集各種資源參與救災與重建的制度保障，更需要集聚全國人民創(chuàng)造的物質(zhì)及技術(shù)力量。而后者是救災重建的重要基礎。

據(jù)國家發(fā)改委測算，恢復重建資金總需求約為1萬億元，這個數(shù)字相當于2007年四川省全省的國民生產(chǎn)總值。要籌集如此巨額的資金需要我們更加深入研究并創(chuàng)新籌資方法與技術(shù)。

籌資管理中首先需要解決的基本問題是籌資的渠道與方式，而籌資方法與技術(shù)的創(chuàng)新也可循著創(chuàng)新拓展籌資渠道、綜合利用各種籌資方式的思路展開。

籌資渠道要解決的問題是從哪里獲取資金，根據(jù)重大自然災害的性質(zhì)與特征可為救助自然災害提供資金的渠道主要有:政府財政資金、銀行信貸資金、國際組織援助資金、企業(yè)及其他社團、民間資金等?；I資方式解決的是用什么方式獲取資金，常用籌資方式有吸收直接投資、發(fā)行股票、發(fā)行債券、銀行借款、捐贈等等?；I資渠道與籌資方式不能獨立存在，只有兩者結(jié)合才會產(chǎn)生良好的籌資效果。一定的籌資方式可能僅適用于某一特定的籌資渠道;但同一籌資渠道的資金往往可以采取不同的籌資方式取得，而同一籌資方式又往往可以適用于不同的籌資渠道。因此，在籌集災害重建資金時應當實現(xiàn)籌資渠道和籌資方式兩者之間的合理配合?；I集重建資金可參照的籌資渠道與籌資方式配合關系(參見下表)。

下面就適于災后重建資金籌集的籌資渠道與其相應的籌資方式的各類組合加以詳盡的論述。

一、各級政府財政資金及其適用的籌資方式

財政資金取之于民用之于民，因此中央政府及受災地政府財政資金應是災后重建資金來源的主渠道。據(jù)國務院2008年9月19日頒布的《汶川地震災后恢復重建總體規(guī)劃》各級政府用于災后重建的資金主要包括:中央和地方財政建立的、專項用于汶川地震災后恢復重建的地震災后恢復重建基金以及地方財政通過預算內(nèi)安排的、專項用于支持和開展汶川地震災后恢復重建的資金，中央財政在災后恢復重建基金之外，通過調(diào)整預算結(jié)構(gòu)安排的向災區(qū)傾斜的相關支出。具體包括調(diào)用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金;通過一般預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算安排;調(diào)用預算外資金等等。

非贏利的財政資金與存放在銀行與非銀行金融機構(gòu)、企業(yè)、民間等各渠道上的要求盈利的資金相比數(shù)量是很少的，財政資金可以補貼(補貼利息、補貼利潤等等)的方式吸引盈利性資金參與災區(qū)重建，起到以小資金帶動大資金的杠桿效應。

財政資金是非贏利的公共資源，其性質(zhì)決定了加強對這類資金的監(jiān)管提高其使用效率對恢復災后重建有著至關重要的作用?；I資方式可以成為加強對財政資金監(jiān)管的工具。救災的財政資金中，除了用于受災群眾基本生活的資金由政府無償提供外，其他公益性支出亦可考慮政府以直接出資的方式列支，雖然這種公司化運作模式會增加監(jiān)管成本但卻能在更大程度上保證資金的安全和提高資金的使用效率。在具體操作中可再對照利弊進行取舍。

二、銀行及非銀行信貸資金及其適用的籌資方式

中國銀行按性質(zhì)分為政策性銀行與商業(yè)銀行，災區(qū)各項事業(yè)遭受了毀滅性打擊，其造血功能喪失，因此政策性銀行資金應成為災區(qū)重建的重要資金來源。

商業(yè)銀行資金是盈利性資金，吸引這些資金參與災區(qū)重建必須考慮其利益訴求，其利益更多的要靠國家的優(yōu)惠政策滿足，如貸款貼息、降低央行的再貸款利率等。

非銀行金融機構(gòu)資金仍屬盈利性資金，其中尤為重要的是保險資金。這次大災充分說明中國的災害保險還需加強。我們可以借鑒日本和新西蘭的經(jīng)驗。日本巨災保險體系的特點就是政府主導和財政支持，政府為地震保險提供后備保證金和政府再保險。新西蘭地震保險制度被譽為全球現(xiàn)行運作最成功的災害保險制度之一，其主要特點是國家以法律形式建立符合本國國情的多渠道巨災風險分散體系，走政府行為與市場行為相結(jié)合的道路來盡可能分散巨災風險。

從出資方式看，銀行及非銀行金融機構(gòu)都可以借款和投入資本的出資方式參與災后重建。政策性銀行應以無息或低息貸款方式參與災區(qū)公用事業(yè)或其他關系民生的商業(yè)的建設。商業(yè)銀行可積極參與有較好的商業(yè)前景的重建項目。此次地震的區(qū)域，山川秀麗，自然資源豐富;但是其地處偏僻、交通落后、經(jīng)濟發(fā)展水平較低。從商業(yè)的角度看，參與災后重建既存在著較大風險又存在著較好的機遇。

三、中國企業(yè)、其他法人及其適用的籌資方式

改革開放以來，隨著經(jīng)濟體制改革的深入發(fā)展，中國企業(yè)的經(jīng)營活力日益增強，中國企業(yè)無論是從數(shù)量上還是質(zhì)量上都有了跨越式發(fā)展。據(jù)國家統(tǒng)計局信息，截至2007年，中國僅規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)數(shù)量就達336 768家，按當年價格計算的工業(yè)總產(chǎn)值為405 177億元，資產(chǎn)總計達353 037億元。企業(yè)規(guī)模擴大及經(jīng)濟效益的提高為國家應對重大自然災害提供了有力的經(jīng)濟基礎，企業(yè)資金也成為災后恢復重建重要資金來源、尤其是中國擁有規(guī)模龐大的國有企業(yè)，它們的性質(zhì)決定了其應承擔一定的社會責任。因此，國有企業(yè)尤其是一些大型壟斷性國企應在不影響企業(yè)正常經(jīng)營活動對資金需求的情況下積極以多種形式參與災后重建。

企業(yè)本質(zhì)上是盈利性組織，其資金的使用有逐利的要求因此如何調(diào)動企業(yè)資金參與災后重建應在籌資方式上考慮企業(yè)對利益的訴求。災區(qū)可利用自己的資源優(yōu)勢吸引企業(yè)以直接投資、間接投資、借貸等方式參與災后重建，形成利益共享的關系。

四、民間資金及其適用的籌資方式

民間資金是指國民個人或家庭擁有的可支配資金。改革開放30年來，中國經(jīng)濟以年均10%的速度增長，老百姓的財富也日益增長，截至2007年底中國城鄉(xiāng)居民僅儲蓄余額就達172 534億元。民間資金日益成為國民經(jīng)濟發(fā)展的最重要資金來源，同樣也可成為中國人民抗御自然災害、恢復重建的重要資金來源。

中國人民有著樂善好施、扶弱濟困的傳統(tǒng)美德，因而與其他籌資渠道相比從民間獲取救災資金從數(shù)量和速度上都有著極大的優(yōu)勢。事實上，汶川地震發(fā)生后，社會各界迅速行動起來踴躍捐款捐物，幫助災區(qū)人民渡過困境。截至2009年4月30日，民間捐贈總數(shù)達到了767.12億元(其中捐贈資金約653億元，物資折合約114億元)，被公認創(chuàng)下“中國捐贈史的新紀錄”。

大量民間救災資金是無償?shù)?。但不同的民間資金參與重建有不同的訴求，為了充分挖掘這一籌資渠道的潛力，亦需綜合利用多種籌資方式調(diào)動各類民間資金參與災后重建的積極性。除了捐贈資金，對于愿意以借款方式參與災區(qū)重建的資金，可以災區(qū)省市一級政府為擔保發(fā)行災后重建債券，或以災區(qū)民眾住房或其他資產(chǎn)為擔保建立民間一對一借貸幫扶;國家為災區(qū)企業(yè)通過證券市場發(fā)行股票籌資給予一定的政策傾斜，民間資金積極參與該類企業(yè)的股票認購便是以直接出資的方式參與災區(qū)重建;發(fā)行救災重建專項彩票也是從民間籌集重建資金的重要方式。

五、國際社會援助資金及其適用的籌資方式

伴隨著世界經(jīng)濟的發(fā)展和人類的文明與進步，國際社會參與重大自然災害救助的力度也在不斷地加強，因此向全世界人民介紹中國這次特大地震的情況爭取國際社會的同情和援助是加快恢復重建的一項重要措施。在聯(lián)合國的協(xié)調(diào)下，國際社會對重大自然災害的救助也日益加強和有序。從資金的來源渠道看，西方發(fā)達國家經(jīng)濟實力強，也是世界經(jīng)濟發(fā)展的主要受益者，因此他們應成為國際救援資金的主渠道。除了世界各國政府，一些重要的國際組織如世界銀行、亞洲開發(fā)銀行等國際金融組織、聯(lián)合國一些相關機構(gòu)、一些知名的跨國公司也可能給中國的救災及災后重建提供資金援助。

國際社會援助資金的性質(zhì)既可能是無償援助，也可能是有償使用的資金。因此對不同的出資主體應采用不同的籌資方式。在積極吸收無償援助的同時，積極利用國際借款、吸引跨國企業(yè)投資等多種方式利用國際社會的資金，讓它們在災后重建的不同領域發(fā)揮作用。

參考文獻

荊新，王化成，劉俊彥.財務管理:第3版[M].北京:中國人民大學出版社，2002.

財政部注冊會計師考試委員會辦公室.財務成本管理:第1版[M].北京:經(jīng)濟科學出版社，2004:4.

國家統(tǒng)計局.中國統(tǒng)計年鑒(2008)[K].北京:中國統(tǒng)計出版社，2008.

第5篇：資金監(jiān)管論文范文

（一）項目開戶過多

當前，我國很多工程建設項目都有自己獨有的賬戶，不同工程項目的資金收益并不相同，有的工程項目擁有比較多的資金儲備，不僅不需要對外貸款，還能夠存有很多剩余資金，而有些工程項目，則因為儲備資金不足，必須依靠銀行借貸，很多企業(yè)并不具備將項目資金集中管理的能力，不同項目之間不能將剩余資金借貸個資金不足的領域，導致很多企業(yè)的資金不能有效利用，嚴重影響企業(yè)的經(jīng)濟效益。

（二）項目資金通過外部銀行進行結(jié)算

目前，我國很多建設項目的資金結(jié)算工作由外部銀行完成，有許多資金必須依靠跨行結(jié)算，甚至有些大型建設項目資金需要異地結(jié)算，這使得很多建設項目資金結(jié)算效率非常低。

（三）企業(yè)沒有有效的項目資金支付監(jiān)控手段

目前，我國很多企業(yè)不具備有效監(jiān)控項目資金支付的手段，以致于企業(yè)的領導者和決策機構(gòu)不能及時獲得企業(yè)儲備資金的準確信息，對資金的支付方向和具體支付數(shù)額也缺乏必要的了解，使得企業(yè)的資金使用率低，損害企業(yè)的整體利益。

（四）投資缺少必要的調(diào)查

一些企業(yè)在投資前期，沒有進行必要的調(diào)查工作，對工程項目的投資風險和經(jīng)濟效益沒有進行科學的評估[2]。在沒有邀請專業(yè)人員進行投資論證的情況下購買資產(chǎn)，導致大量資產(chǎn)閑置，無法真正發(fā)揮作用，損害了企業(yè)的經(jīng)濟利益。

（五）其它方面資金消耗較大

隨著我國工程建設項目領域的競爭日益激烈，我國很多企業(yè)都必須將大量資金使用到企業(yè)經(jīng)營管理方面，使得企業(yè)能夠運用到工程建設中的資金越來越少[3]。而經(jīng)營管理方面使用的資金，又無法使企業(yè)獲得經(jīng)濟收益，使得企業(yè)背上了越來越沉重地經(jīng)濟負擔。

二、工程建設項目資金管理的具體方法

（一）加強企業(yè)資金預算管理

企業(yè)要明確項目資金管理的原則，按照資金收益情況決定資金支出情況，實現(xiàn)企業(yè)資金收入與支出的科學結(jié)合，要加快健全企業(yè)的預算管理體系，改良企業(yè)預算編制方法，細化企業(yè)預算審批流程，加強對預算管理工作的監(jiān)督。從企業(yè)經(jīng)營投資等多方面進行預算編制，將預算審批深化到企業(yè)的每一級別的部門[4]。企業(yè)要從下級部門開始進行預算編制工作，將預算編制提交給升級主管部門，上級主管部門再按照下級部門提供的預算信息進行本部門的預算編制工作，已經(jīng)得到批準的預算，必須嚴格執(zhí)行，企業(yè)任何部門和個人不能隨意更改，即使出于特殊原因必須更改，也要經(jīng)過規(guī)范的預算調(diào)整程序才能進行預算的更改。企業(yè)要加快完善資金監(jiān)管機制，對企業(yè)全部的資金使用情況進行監(jiān)督，監(jiān)督工作要長期進行，對企業(yè)承接大型項目，購買昂貴機械，大型項目資產(chǎn)投放等各個工作環(huán)節(jié)的資金使用情況進行嚴格的監(jiān)督，制定科學的資金使用標準。

（二）完善企業(yè)網(wǎng)上銀行體系

企業(yè)要加快完善企業(yè)的網(wǎng)上銀行體系，將工程建設項目的資金利用網(wǎng)上銀行進行結(jié)算，要將企業(yè)的全部資金在統(tǒng)一的賬戶中進行結(jié)算，避免資金跨行結(jié)算而產(chǎn)生的大量成本費用，使得企業(yè)不再出現(xiàn)大量資金在異地銀行沉積而不能用于盈利活動的現(xiàn)象。企業(yè)的領導者和決策機構(gòu)可以根據(jù)網(wǎng)上銀行的信息科學的調(diào)整企業(yè)資金使用規(guī)劃，使企業(yè)的資金使用規(guī)劃更加合理，避免企業(yè)因資金使用問題而造成的經(jīng)營風險。網(wǎng)上銀行體系的完善可以使企業(yè)獲得更強的資金調(diào)節(jié)能力，企業(yè)的領導者和決策機構(gòu)可以利用網(wǎng)上銀行對企業(yè)的資金使用情況進行全方位的監(jiān)管，并隨時對不合理情況進行調(diào)整，提高企業(yè)資金使用的合理性，為企業(yè)贏得更高的經(jīng)濟收益。

三、結(jié)束語

第6篇：資金監(jiān)管論文范文

關鍵詞:項目貸款;資本金;問題;建議

為應對國際金融危機以及國內(nèi)經(jīng)濟下滑風險,國家出臺了4萬億刺激經(jīng)濟的計劃。隨著項目紛紛上馬,與之相配套的銀行項目貸款也出現(xiàn)大規(guī)模增長。雖然總體上講銀行機構(gòu)對固定資產(chǎn)投資項目貸款資本金管理均較為重視,在項目資本金比例上也嚴格按照國務院有關政策要求執(zhí)行,但項目資本金管理中仍存在一些亟待關注的問題。

一、存在的主要問題

(一)部分銀行存在超資本金到位比例放款情況

目前,各銀行機構(gòu)對項目資本金到位時間的要求上,一般分為兩種:一是資本金到位額度與貸款到位比例保持一致;二是資本金在貸款之前全額到位。但在具體操作中,對“資本金和貸款發(fā)放同比例到位”這一要求的把握尺度不一。有的銀行要求項目資本金到位比例達到多少,貸款才能按比例投放多少;有的銀行則允許貸款可以先行投放,只要確保企業(yè)在一定時間內(nèi)資本金達到相應比例即可,其中比較極端的情況是在項目無資本金的情況下,貸款已全額發(fā)放。雖然此類銀行均表示,對項目貸款實行專戶管理,通過支付審批控制貸款與資本金同比例使用,但是資金賬戶的使用情況能否有效監(jiān)控是個值得關注的問題。

(二)資本金來源審查難度較大

在資本金來源與到位情況的真實性認定方面,有效信息資源匱乏,信息渠道單一,對有資質(zhì)中介機構(gòu)的有效信息無法全面掌握,較難確認資本金出資的真實性。特別是對于大型企業(yè)和項目,資本金較大,資金往來頻繁,資金來源渠道廣且在賬戶間經(jīng)常流轉(zhuǎn),致使在日常的項目審查中很難判斷固定資產(chǎn)投資項目資本金有多大比例來源于自有資金,股東借款,銀行貸款,只能依據(jù)企業(yè)提供的相關憑證和財務數(shù)據(jù)加以輔證。部分地方金融機構(gòu),對項目貸款管理的經(jīng)驗較少,行業(yè)信息的積累不足,專業(yè)的項目評估人才還很缺乏,項目貸款的評審水平和風險識別能力不高,在項目資本金來源審查和認定方面難度更大。

(三)地方中小金融機構(gòu)項目貸款管理水平較差

在項目貸款管理上,大型銀行、政策性銀行以及股份制銀行相對較好,城市商業(yè)銀行以及農(nóng)信社管理比較混亂。主要體現(xiàn)在:一是沒有制定相關的項目貸款管理制度。對項目貸款管理缺乏認識,對項目資本金比例、項目資本金到位時間、項目資本金來源認定以及項目資本金到位情況真實性認定方面沒有明確要求。二是制度執(zhí)行不力,管理混亂。部分中小銀行雖然制定了固定資產(chǎn)投資項目貸款管理辦法,但是沒有按此辦法執(zhí)行,在實際操作中將項目貸款視同流動資金貸款管理。三是項目資本金比例標準執(zhí)行隨意性較大。如某地方金融機構(gòu)發(fā)放的公路改造項目,對項目資本金比例按照“省級政府不低于10%,地(市)級不低于15%,縣級不低于20%”要求,執(zhí)行15%的資本金比例。但2009年國務院新調(diào)整的固定資產(chǎn)投資項目資本金比例中明確要求,公路項目貸款資本金比例要達到25%,因此存在10%的資本金缺口。

(四)地方政府融資平臺貸款管理難度較大

為貫徹落實中央“擴內(nèi)需,保增長,調(diào)結(jié)構(gòu)”的戰(zhàn)略決策,各級政府在積極的財政政策和適度寬松的貨幣政策引導下,進一步加大了基礎設施和社會民生領域的投融資力度,政府融資平臺貸款大量增加。隨著固定資產(chǎn)投資的集中實施和進度加快,地方政府配套資金的需求也明顯增加。在通過發(fā)行政府債券和預算內(nèi)安排等方式增加資本金出資的情況下,資本金的需求仍存在缺口。因此,對部分銀行支持的貸款項目在落實資本金同比例到位相關規(guī)定上增加了難度,不僅影響了項目的順利實施,也不利于銀行進行有效的信貸風險管理。同時,政府融資平臺公司企業(yè)關聯(lián)方眾多,資金裙帶關系復雜,財務管理缺乏規(guī)范性、透明性,增加了對其授信評估以及貸后管理的難度。大部分政府平臺類貸款企業(yè)采用多頭融資形式,從多家金融機構(gòu)及多級財政部門進行融資,銀行只能對本行發(fā)放貸款的專用賬戶進行監(jiān)管,項目資本金投入的金額也只能依靠借款企業(yè)提供的資金投向單據(jù)進行判定,對政府融資平臺類貸款的資本金性質(zhì)確定和管理難度均很大。目前,政府投融資平臺貸款占比較大,貸款大都投向城市基礎設施建設等,大部分由政府財政擔?；蛉谫Y平臺公司互為擔保,抵押物多為政府財產(chǎn)、項目用地土地使用權(quán)及在建工程,項目本身效益較低,還款來源依賴財政資金程度較高,政府財政償債能力不容樂觀。

二、加強對項目資本金管理的建議

(一)進一步細化法律法規(guī),加強可操作的政策指導

建議相關部門進一步細化固定資產(chǎn)投資項目資本金管理制度,對企業(yè)自有資金做進一步界定;對通過理財信托、發(fā)行債券、大橋貸款等方式籌集的資金,應在制度上明確是否可以作為項目資本金;對各行業(yè)、類型項目的資本金比例要求進一步細化;對1996年的《國務院關于固定資產(chǎn)投資項目試行資本金制度的通知中》的公益性投資項目不實行資本金制度的規(guī)定,監(jiān)管部門應給予進一步明確等,以清除各銀行機構(gòu)在實際操作中的模糊地帶。

(二)各銀行機構(gòu)要不斷加強項目資本金管理,防范風險

各商業(yè)銀行要嚴格執(zhí)行項目資本金制度,并對資本金進行有效監(jiān)管。一是要對資本金的來源進行認真、審慎地調(diào)查和審驗;二是加強對資本金比例的管理,嚴格執(zhí)行資本金的最低比例要求,不得隨意降低項目資本金的比例;三是加強對資本金落實情況的監(jiān)督,在信貸資金投放的同時要確保項目資本金與信貸資金同時間同比例的投放到位;四是加強對項目資本金真實性的核實,杜絕以“融資”替代“自有資金”充當項目資本金。特別是各地方金融機構(gòu)要根據(jù)國務院關于固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的規(guī)定,以及銀監(jiān)會《項目融資業(yè)務指引》和《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》等相關制度文件,盡快出臺本行項目貸款的操作流程和實施細則,嚴格對項目貸款以及項目資本金的監(jiān)督和管理。

(三)加強對政府融資平臺貸款項目的風險防控

一是各銀行業(yè)金融機構(gòu)要加強對政府投資項目的評估,建立一套完備的政府融資平臺貸款風險評估體系,做到真正了解地方政府及其融資平臺的對外融資情況,摸清地方融資平臺的負債率、治理機制、償債能力、貸款抵押擔保落實問題等。二是建議相關部門建立信息共享平臺,方便各家銀行掌握政府融資平臺貸款情況,防止過度授信、多頭授信。三是積極推進銀團貸款。建議監(jiān)管部門對銀行同業(yè)間的銀團貸款和聯(lián)合貸款業(yè)務加強指導,加強行業(yè)內(nèi)的信息交流,實現(xiàn)同業(yè)間信息共享,優(yōu)勢互補,分擔風險。

參考文獻:

1、王學發(fā).固定資產(chǎn)投資項目貸款風險及其審查[J].中國房地產(chǎn)評估師,2004(5).

2、我國固定資產(chǎn)項目投資資本金制度改革研究[J].新金融,2006(4).

3、肖耿,李金迎,王洋.采取組合措施化解地方政府融資平臺貸款風險[J].中國金融,2009(20).

第7篇：資金監(jiān)管論文范文

論文關鍵詞：IPO募集資金，投向變更，公司特征

 

一、引言

IPO的成功發(fā)行對企業(yè)的發(fā)展具有重大意義，它不僅可以使公司籌集大量資金投資新項目，擴大經(jīng)營規(guī)模，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標，且有助于改善公司資本結(jié)構(gòu)和公司治理，實現(xiàn)公司可持續(xù)發(fā)展，從而實現(xiàn)公司價值最大化的目標。上市公司募股功能的發(fā)揮，對促進上市公司快速發(fā)展金融論文，提升上市公司的社會貢獻水平也產(chǎn)生了重大影響。但是其發(fā)展也存在諸多問題和弊病有待解決，IPO上市公司變更募股資金投向就是其中的問題之一。這是因為上市公司發(fā)行新股時的《招股說明書》，實際上都是對投資者的一種承諾，投資者據(jù)此做出投資與否的判斷。如果投資者決定投資，就等于與上市公司簽訂以招股說明書為內(nèi)容的投資合同，約定投資人出資，公司方面負責經(jīng)營管理。所以IPO上市公司變更募集資金的使用方式實際是一種違約行為，這不僅直接損害了投資者的利益，也嚴重影響了證券市場資源配置功能的發(fā)揮。而近年來,中國IPO募集資金投向變更行為越來越頻繁，其用途變更已引起了各方人士的高度關注論文參考文獻格式。因此，本文擬在股權(quán)分置改革背景下，通過采用公司特征作為主要研究變量，對IPO募集資金投向變更進行了實證研究，試圖從中找出某些規(guī)律，為保護投資者的利益和推動我國證券市場的發(fā)展提供一些幫助和建議。

二、文獻綜述

國外理論界對于證券市場和上市公司的研究已經(jīng)非常成熟和深入，但是由于國外的股票市場比較健全，監(jiān)管得當金融論文，幾乎沒有隨意變更IPO募集資金使用用途的現(xiàn)象，所以國外文獻對此的研究也很少，未發(fā)現(xiàn)西方關于募資投向變更問題的相關研究成果。國外的大量研究都集中在融資的資本結(jié)構(gòu)、成本、融資順序等方面。但我們可以借鑒國外學者的研究方法和理論基礎。國內(nèi)對此問題的研究也始于1997年后，市場上出現(xiàn)大量變更募集資金使用用途的現(xiàn)象之后。

關于國內(nèi)對IPO募集資金投向變更的研究，主要集中在以下幾個方面：

1、對我國上市公司募集資金投向變更的原因進行分析，并從客觀因素和非客觀因素兩個方面進行分析論證。

2、研究上市公司募集資金投向變更與變更前后公司業(yè)績之間的關系，以此分析上市公司募集資金變更是“善意”還是“惡意”以及募集資金投向變更對公司業(yè)績影響是積極還是消極的。

3、分析了上市公司募集資金投向變更引起的市場反應，檢驗公眾對上市公司募集資金變更的反應以及影響這種反應的因素有哪些，并對不同種類募集資金變更的顯著影響因素是否不同進行對比分析。

4、從戰(zhàn)略與績效的視角對我國上市公司募集資金投向的多元化與變更的關系進行了研究。分析募集資金投向的多元化程度與變更程度相關關系。

5、對上市公司面對的制度約束分析的較多，缺乏對這些制度約束的形成機制及其歷史演變進行分析。

三、研究假設

張為國、翟春燕（2005）得出了因主觀因素發(fā)生募集資金投向變更的比例大于因客觀因素變更的比例。并進一步說明上市公司變更募集資金投向在一定程度上是由中國特殊的制度背景和現(xiàn)實因素所造成的。要改變目前這種現(xiàn)狀，需要改變我國“一股獨大”的股權(quán)結(jié)構(gòu)，完善我國的公司治理結(jié)構(gòu)論文參考文獻格式。2005年4月29日，經(jīng)國務院批準，中國證監(jiān)會向各上市公司及其股東、保薦機構(gòu)、滬、深證券交易所、中國證券登記結(jié)算公司下發(fā)了《關于上市公司股權(quán)分置改革試點有關問題的通知》，宣布正式啟動股權(quán)分置改革試點工作。股權(quán)分置改革的實行使上市公司的大股東手中的股票價值與小股東一樣伴隨著二級市場的價格波動，大小股東的利益基礎一致，這必然促使大股東關心公司二級市場的表現(xiàn)。段特奇(2003)認為上市公司發(fā)出的募集資金變更投向公告會在證券市場上產(chǎn)生傳導效應金融論文，引起該公司股價下跌。據(jù)此，我們提出以下假設：

假設一：IPO募集資金投向變更與第一大股東持股比例呈正相關。

如何防止內(nèi)部人控制及大股東操縱、完善董事會的職能與結(jié)構(gòu)，從而重樹投資者的信心，成為全球范圍內(nèi)企業(yè)所關注和需要解決的問題。于是，人們開始意識到引入獨立董事會制度以強化董事會的職能，確保董事會運作的公正、透明的必要性。從股東投資者層面來看，獨立董事制度有利于制衡控股股東，監(jiān)督經(jīng)營者。獨立董事有助于保持董事會獨立性，維護所有股東利益，增加股東價值。董事會中的獨立董事能為董事會提供知識、客觀性、判斷和平衡，從全體股東利益出發(fā)監(jiān)督和監(jiān)控公司管理層。因此，獨立董事制度在一定程度上會抑制IPO募集資金投向變更行為的發(fā)生，我們提出下面假設：

假設二：IPO募集資金投向變更與獨立董事比例呈負相關。

上市公司募集資金投向變更現(xiàn)象非常普遍。但在所有發(fā)生變更的行業(yè)中，以傳統(tǒng)制造業(yè)所占比例最大，這是由于傳統(tǒng)制造業(yè)處于完全競爭狀態(tài)和微利狀態(tài)，該行業(yè)主營業(yè)務利潤率較低，如果把募集的資金用于主業(yè)金融論文，給企業(yè)帶來的利潤會很小，受高額利潤的驅(qū)使，這就使得這些上市公司紛紛放棄原來擬投資項目，而改投其他收益率更高的項目或轉(zhuǎn)向非實業(yè)投資領域以期獲得高利潤。而對于新興行業(yè)來說本身主營業(yè)務具有很好的前景，公司處于高速發(fā)展時期，沒有改變募集資金投向的動機。因此，可以得出以下假設：

假設三：IPO募集資金投向變更與行業(yè)具有相關性論文參考文獻格式。

募集資金變更實際上是對IPO公司《招股說明書》中可行性項目的否定，這是上市公司投資決策的失誤，從實質(zhì)上反映了我國上市公司普遍沒有建立起細致有效的投資決策程序和規(guī)范。但這種規(guī)范化的決策程序的建立與公司規(guī)模是具有相關性的，我們知道公司規(guī)模越大，其公司治理結(jié)構(gòu)越完善，也會有科學的規(guī)范投資決策機制為其提供支持，對可行性項目的論證相應的較充分。另外，公司規(guī)模越大，其受到各項監(jiān)管也越多，所以不會輕易改變募集資金投向。據(jù)此，我們提出以下假設：

假設四：IPO募集資金投向變更與公司規(guī)模呈負相關。

如果上市公司負債較多金融論文，很可能會盲目的拼湊一些項目，來解決資金短缺的燃眉之急，募集資金到手后，又找各種理由來說明原來的項目效益差，另外的項目好等來變更募集資金投向。同時，債較多、財務狀況較惡劣的公司在遇到其他投資項目或是應對公司發(fā)展的其他需要時，沒有其他渠道獲得資金，只好使用募集來的資金。也就是說為了“圈錢”欺騙廣大投資者。根據(jù)上述分析提出以下假設：

假設五：IPO募集資金投向變更與公司資產(chǎn)負債率呈正相關。

從以上假設定義本文的變量，如下表：

變量定義

 

變量

代碼

變量說明

預計符號

因變量

1

發(fā)生募集資金投向變更

 

  0

沒有發(fā)生募集資金投向變更

解

釋

變

量

FS

變更年末第一大股東持股比例

+

DS

變更年末獨立董事比例

―

INS

傳統(tǒng)行業(yè)為1，新興行業(yè)為0

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變更年末資產(chǎn)總額對數(shù)

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第8篇：資金監(jiān)管論文范文

【關鍵詞】小額貸款 融資 風險控制 違約風險

一、我國小額貸款公司的現(xiàn)狀

由于近年全球性金融危機的影響，中小企業(yè)融資難的問題層出不窮。而小額貸款公司對于緩解中小企業(yè)貸款、融資的壓力起到了至關重要的作用，小額貸款公司有利于緩解中小企業(yè)、個體商戶及農(nóng)戶融資難問題、規(guī)范民間金融市場以及完善金融市場結(jié)構(gòu)。

目前，吉林省已成立小額貸款公司75家，貸款余額96817萬元。有33家注冊資金高于2000萬元。吉林省注冊資本金最高的一家小額貸款公司――通化萬通，開業(yè)運營僅半年，其一般性貸款余額已達到19639萬元，約占注冊資本的98.2%。

雖然，不論是中小企業(yè)的融資需要小額貸款公司，甚至是整個社會經(jīng)濟的發(fā)展都需要小額貸款公司出一份力，但是，在其經(jīng)營管理中存在著諸多問題：監(jiān)管制度薄弱、操作風險和系統(tǒng)風險日益加強，這些都會影響整個金融市場的穩(wěn)定，最終也會影響到整個社會經(jīng)濟的安定。所以，建立一套健全的監(jiān)督管理小額貸款公司的體系是刻不容緩的。

二、小額貸款公司監(jiān)管的必要性

目前，我國對小額貸款公司的監(jiān)管方式主要是以工商局的監(jiān)管為主，公司內(nèi)部管理為輔。但這種監(jiān)管方式存在以下一些問題：

（一）小額貸款公司的融資方式單一

我國的小額貸款公司的資金主要來源于股東繳納或者捐贈的資本金以及少數(shù)銀行和金融機構(gòu)融入的資金?？梢?，“資金”是小額貸款公司存在的最大難題。

同時，小額貸款公司單一的資金來源也會導致其私下去尋求其他資金來源，尤其是對于那些項目可能獲得十分豐富利潤的時候，小額貸款公司往往會采用非法手段來籌措資金，那么就會引發(fā)一系列擾亂金融秩序的時間發(fā)生，例如非法吸收存款等。

（二）小額貸款公司缺乏“專業(yè)型”人才

在我國，小額貸款公司的相關信息和數(shù)據(jù)應納入人民銀行征信系統(tǒng)。但是，由于技術(shù)欠缺，業(yè)務不熟和缺乏專業(yè)人員等諸多種因素的影響，小額貸款公司不能及時的通過相關的系統(tǒng)查詢需要貸款的企業(yè)或者個人的信用信息。據(jù)不少小額貸款公司反映，信息不對稱在一定程度上影響了其風險控制水平和貸前審查工作量。

此外，據(jù)調(diào)查吉林省各小額貸款公司的主要管理者的文憑最高為大學本科學歷，且大部分都不具備金融學和經(jīng)濟學專業(yè)的教育背景，雇傭的大部分員工都沒有相關的業(yè)務經(jīng)驗，基本沒有從事過相關的金融工作，缺乏風險控制方面的經(jīng)驗。

（三）風險控制機制不健全

目前由于缺乏專業(yè)知識等原因，小額貸款公司對借款人發(fā)生違約的情況基本不會錄入有關部門的征信系統(tǒng)，那么其他放款的小額貸款公司就無法查詢這些發(fā)生過違約行為的借款人的信貸資質(zhì)。而這些借款人大多是中小企業(yè)的經(jīng)營者，通常沒有抵押品或者擔保品、而且這些經(jīng)營者具有很高的流動性，這些都會使小額貸款公司面臨著很大的貸后違約風險。如果我省的小額貸款公司要達到可持續(xù)發(fā)展的目的，就必須在貸款資金發(fā)放以后加強對借款人的監(jiān)管，并及時收回資金才能獲得相應收益。

我國還有許多小額信貸機構(gòu)在籌集資金和投放的過程都運行良好的情況下，但是卻發(fā)生項目失敗的情況。主要原因就在于沒有有效的控制小額信貸的貸后運行風險。我省大部分小額貸款公司都沒有建立在發(fā)放貸款后的一套完善的貸后管理制度體系，公司的信貸人員不能及時主動的跟蹤和檢查貸款資金的使用情況，更不能及時的發(fā)現(xiàn)問題和制定相應的處理措施，最終就會引發(fā)違約風險。

三、針對存在問題應采取的監(jiān)管辦法

（一）拓寬融資渠道時應采取的監(jiān)管方法

為了使小額貸款公司能夠持續(xù)健康發(fā)展，應積極積極引拓寬其融資渠道。 比如：第一，小額貸款公司可以作為銀行的，讓借款人與銀行直接簽訂合同，而小額貸款公司作為第三方；第二，與銀行聯(lián)合貸款，一部分資金由銀行提供，而客戶的開發(fā)與評估由小額貸款公司來做；第三，游說相關的政府部門提供資金支持；第四，向公司股東借款。

（二）建立以人才為核心的全面監(jiān)管機制

為了應對缺乏專業(yè)人才的問題，小額貸款公司應該，第一，舉行與小額貸款公司相關知識有關的資格考試，對進入小額貸款公司的員工實行門檻制度；其次，對新員工的入門培訓并規(guī)定實習期限，之后進入試用期，在試用期后方可成為正式員工；再次，對于正式員工，每年安排定期的業(yè)務培訓；最終，對于中高層管理干部，對學歷進行限制，但經(jīng)驗豐富者適當放寬要求。

實行專崗專人制度，即針對不同的崗位招收不同的人才。例如，在電子信息方面應招收IT人才。而貸款管理方面，應招收為人細心，做事條理清晰的人員。但是招收員工的大前提是必須對小額貸款公司的相應知識和業(yè)務有一定的了解。

（三）加強信貸風險控制

第一，小額貸款公司應該加強貸款投向管理。嚴格控制資金投向短、中長期貸款的比例，確保公司貸款投向最優(yōu)化；第二，加強借款人信用管理。簡歷借款人信息檔案，全方位了解借款人信用情況；第四，貸后跟蹤檢查。應堅持按月檢查抵押物的保管情況，以及借款人及保證人的經(jīng)營狀況是否會對貸款的安全產(chǎn)生不利影響。

四、結(jié)語

小額信貸公司的產(chǎn)生，是金融市場的需求。但在試點過程中，我們發(fā)現(xiàn)它仍存在許多問題。最為突出的就是其監(jiān)管問題。所以需要相應的措施來彌補這些問題，例如：拓寬小額貸款公司的融資渠道；建立一人才為核心的監(jiān)管體系；以及加強信貸風險的控制等。此外，小額貸款公司填補了金融市場中中小企業(yè)融資難的市場空白。引導小額貸款公司將民間資本在健全的法律法規(guī)下流向整個金融領域，是增強市場良性競爭秩序、豐富金融服務體系的重要手段。要實現(xiàn)這一目標，需要小額貸款公司以自身良好的業(yè)績水平作為證明，也需要正確的政策引導，才能幫助這一新興的市場發(fā)展和壯大。

參考文獻

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第9篇：資金監(jiān)管論文范文

關鍵詞：農(nóng)村小額信貸；組織模式；管理體系

國外開辦農(nóng)戶小額信貸的成功經(jīng)驗表明，他們都建立了與本國情況相適應的組織管理體系，作為實施農(nóng)戶小額信貸的前提和保障。因此我國在建立和完善綜合小額信貸制度模式時，也應該尋求一種合理的制度安排，最大限度地減少成本。鑒于我國農(nóng)村小額信貸組織多頭、無序的管理現(xiàn)實，我們也必須有一套適合于我國國情的農(nóng)村小額信貸組織管理體系，實現(xiàn)我國小額信貸的統(tǒng)一化管理。

一、小額信貸組織管理體系設計的總體思路

1.小額信貸組織管理體系設計的原則

小額信貸組織管理模式選擇，總體應該以政策性為主導，適當運用市場化的手段和方式，充分考慮到我國目前農(nóng)業(yè)和小額信貸的現(xiàn)狀和未來的發(fā)展趨勢?；驹瓌t如下：

第一，服務農(nóng)業(yè)原則。小額信貸組織制度設計應該定位于農(nóng)村，服務于農(nóng)民，支持農(nóng)業(yè)發(fā)展，在農(nóng)戶自有資金不足的情況下，提供其生產(chǎn)發(fā)展和生活必需的資金，從而起到支持農(nóng)業(yè)發(fā)展，增加農(nóng)民收入的作用。

第二，非營利原則。從世界范圍看，不同的國家，對小額信貸的經(jīng)營方式普遍采取非盈利的政策，鑒于我國的基本國情，主張采用綜合組織制度模式，鼓勵多元化發(fā)展，但一般應該以非贏利為目的，這是由于小額信貸面對的對象以及農(nóng)戶從事的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)性質(zhì)決定的。

第三，減輕農(nóng)民負擔原則。設立小額信貸組織，要以成本為基礎，參照市場利率，確定合理、均衡的小額信貸利率，盡量減輕農(nóng)民的負擔。

第四，政府扶持原則。國家對小額信貸要給予經(jīng)濟上、法律上和必要的行政上的支持。我國小額信貸20多年的歷史表明，它對農(nóng)業(yè)發(fā)展是必不可少的，國家應當扶持，目前國際上開展小額信貸較好的大多體現(xiàn)了國家對小額信貸的扶持。

2.小額信貸組織管理體系設計的指導思想

以建設社會主義新農(nóng)村重要思想為指導，以保障農(nóng)民基本生產(chǎn)和生活和構(gòu)建和諧社會為目標，抓住“三農(nóng)”問題的重要戰(zhàn)略機遇，全面落實科學發(fā)展觀，堅持統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的方略，注重改革創(chuàng)新。本著服務“三農(nóng)”的基本原則，建立和完善宏觀農(nóng)村小額信貸組織管理體系和微觀農(nóng)村小額信貸組織管理體系，確立小額信貸產(chǎn)品體系，合理規(guī)范小額信貸利率，形成較為完善的小額信貸支持體系，積極推動我國小額信貸事業(yè)的發(fā)展。

二、農(nóng)村小額信貸組織管理體系設計

農(nóng)村小額信貸組織管理體系是指一個國家（或政府）和各級地方政府對管轄區(qū)域內(nèi)從事小額信貸的組織進行有效管理所建立的一套運行體制。鑒于我國農(nóng)村小額信貸組織多頭、無序的管理現(xiàn)實，本文設計了我國農(nóng)村小額信貸組織的管理體系，提出組織管理運行機制。

我國農(nóng)村小額信貸組織的管理體系應該包括三個方面：一是我國農(nóng)村小額信貸資金管理組織體系；二是我國農(nóng)村小額信貸協(xié)調(diào)組織管理體系，三是我國農(nóng)村小額信貸監(jiān)管組織體系。

（一）農(nóng)村小額信貸資金管理組織體系

初步的設想是通過發(fā)行股份，組建中國農(nóng)村小額信貸總公司，采用控股公司的經(jīng)營模式。主要經(jīng)營小額信貸業(yè)務。下設省（自治區(qū)、直轄市）、地（市）和縣（市）三級分支機構(gòu)（圖1）。

1．中國農(nóng)村小額信貸總公司的性質(zhì)

中國農(nóng)村小額信貸總公司屬于國有控股公司的性質(zhì)。國有控股公司是國有控股性質(zhì)的國家授權(quán)投資機構(gòu)，是經(jīng)國有資產(chǎn)管理機構(gòu)批準和授權(quán)，對其授權(quán)范圍內(nèi)的國有資本行使出資者所有權(quán)，主要以控股方式從事資本經(jīng)營活動并對國有資產(chǎn)的安全和增值負責，經(jīng)登記注冊的特殊企業(yè)法人。結(jié)合中國小額信貸的實際情況，中國農(nóng)村小額信貸總公司應該構(gòu)建成為股份制控股公司。

股份控股公司具有以下主要特征：（1）國有股份控股公司是經(jīng)授權(quán)批準設立的；（2）具有相當?shù)慕?jīng)濟規(guī)模；（3）是以資產(chǎn)為紐帶的企業(yè)（集團）群體；（4）普遍實行多元化經(jīng)營；（5）具有較強的籌資、融資能力和抗擊市場波動能力。

由于具有這些特征，國有股份控股公司這一獨特的組織形式，具有其它形態(tài)公司不具有的優(yōu)點：能夠大量節(jié)約企業(yè)規(guī)模擴張、集團化所必需的資金；企業(yè)之間依據(jù)資本紐帶容易形成牢固的結(jié)合關系；可以形成規(guī)模經(jīng)濟效益，發(fā)揮協(xié)同優(yōu)勢，提高競爭力；控股公司可以避免政府對企業(yè)過多的行政干預；可以集中高層次的專門人才，通過專業(yè)化管理提高國有資產(chǎn)的運營效率。

這樣看來，中國農(nóng)村小額信貸總公司是專門從事小額信貸的獨立的法人實體，實行一級法人制度，按照行政區(qū)劃設置三級分支機構(gòu)，自成系統(tǒng)，垂直管理。其主要職責執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策，并根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，運用占用的資產(chǎn)，自主經(jīng)營、自負盈虧，并按董事會制定的目標，具體承擔資產(chǎn)保值增值的責任。

2．中國農(nóng)村小額信貸總公司的資金來源

中國農(nóng)村小額信貸總公司初始資金由國家承擔，可以占控股地位，其他的股份主張采取定向發(fā)行的方式，主要對象為小額信貸組織。國家承擔的資金可以通過以下幾個渠道籌措：國家財政小額信貸專項資金；地方財政小額信貸專項資金；國家專項扶貧款的部分資金；其它資金等。

3．中國農(nóng)村小額信貸總公司內(nèi)部機構(gòu)設置

（1）中國農(nóng)村小額信貸總公司總部內(nèi)部機構(gòu)設置

中國農(nóng)村小額信貸總公司是由控股設立的特殊企業(yè)法人，在相關部門的監(jiān)管下代表出資者行使所有者權(quán)利，執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策，從事產(chǎn)權(quán)經(jīng)營和資本運作。股份控股公司設立股東大會，建立由董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層組成的公司領導體制。政府對股份控股公司的決策管理通過委派政府代表進入董事會、監(jiān)事會及擔任高層管理人員進行。政府部門除行使一般社會行政管理職能外，不直接干預國有股份控股公司的日常經(jīng)營活動。

各個職能部門的設置要比較充分地考慮到公司的性質(zhì)和經(jīng)營的業(yè)務特點，主張采用事業(yè)部的性質(zhì)來進行內(nèi)部的機構(gòu)設置（圖2）。除了設立一般的職能部門外，突出小額信貸管理職能。根據(jù)業(yè)務的開展情況，可以考慮設置下級部門，從而構(gòu)建比較科學和完善內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)。

（2）中國農(nóng)村小額信貸總公司分公司內(nèi)部機構(gòu)設置

中國農(nóng)村小額信貸總公司一級、二級分公司的內(nèi)部機構(gòu)設置應該采取區(qū)域化的組織設計模式。以河南省為例，中國農(nóng)村小額信貸總公司一級分公司――河南分公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)按職能部門進行設計，下設辦公室、計劃財務部、稽核監(jiān)察部、市場開發(fā)部、銀行業(yè)務部、小額信貸部、客戶服務部和總務部等職能部門。下屬機構(gòu)的設置按區(qū)域進行規(guī)劃，在全省十多個地（市）（如鄭州市、洛陽市、南陽市等）分別設立二級分公司。地（市）的二級機構(gòu)內(nèi)部組織設置與一級機構(gòu)的設置一致，業(yè)務實行部門歸口管理。

三級分公司是總公司的基層單位，直接負責公司的業(yè)務經(jīng)營活動，所以，在內(nèi)部機構(gòu)設置上應該以業(yè)務部門進行組織機構(gòu)的設置（圖3）。銀行業(yè)務由自己經(jīng)營，小額信貸業(yè)務一般進行業(yè)務委托，將其業(yè)務委托給保險公司。但在有條件的地方，三級分公司也可以自己設立營業(yè)部，直接經(jīng)營小額信貸業(yè)務。

4．中國農(nóng)村小額信貸總公司內(nèi)部職能分工

中國農(nóng)村小額信貸總公司實行的是總公司下屬三級分公司的管理模式?？偣炯案骷壏止径加凶约旱墓芾砺毮芎蜋?quán)限（這里主要討論的是小額信貸管理職能）。

總公司的職能：主要負責執(zhí)行國家小額信貸產(chǎn)業(yè)政策；擬定小額信貸基本條款和利率；領導、監(jiān)督和管理全國分公司的業(yè)務活動；進行全公司的人力資源管理；開展投資業(yè)務；建立全國性的調(diào)劑基金；根據(jù)國家授權(quán)，代表國家參加有關小額信貸業(yè)務的國際活動；授權(quán)省級分公司業(yè)務活動范圍等。

一級分公司的職能：主要負責領導、監(jiān)督和管理本?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）下屬公司的業(yè)務活動；建立轄區(qū)的調(diào)劑資金；開展部分投資業(yè)務；授權(quán)市級支公司業(yè)務活動范圍等。

二級分公司的職能：主要負責領導、監(jiān)督和管理本地（市）下屬公司的業(yè)務活動；建立轄區(qū)的調(diào)劑基金；開展部分投資業(yè)務；授權(quán)縣級支公司業(yè)務活動范圍等。

三級分公司的職能：主要負責領導、監(jiān)督和管理小額信貸商的業(yè)務活動。在有條件的地方，也可負責辦理各類小額信貸事物的具體管理業(yè)務；建立轄區(qū)內(nèi)調(diào)劑基金；向農(nóng)民提供小額信貸咨詢服務等。

（二）農(nóng)村小額信貸協(xié)調(diào)組織管理體系

對我國農(nóng)村小額信貸協(xié)調(diào)管理體系，可以通過建立和完善國家、省（自治區(qū)、直轄市）、市和縣（市）四級協(xié)會分會來實施有效的管理。

1.農(nóng)村小額信貸協(xié)會的設置

中國農(nóng)村小額信貸協(xié)會是經(jīng)銀行監(jiān)管機構(gòu)批準、民政部門登記注冊的非營利性社會團體法人，是由農(nóng)村小額信貸機構(gòu)自愿組成、為實現(xiàn)會員共同意愿、按照章程開展活動的農(nóng)村小額信貸自律組織。在全國按照現(xiàn)有的行政體系，設立?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）、市和縣（市）三級協(xié)會分會（圖4）。

其主要職責任務是：按照國家金融法規(guī)和政策，以促進會員單位共同利益為宗旨，適應農(nóng)村小額信貸改革和發(fā)展的需要，認真履行自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)和服務職能，為農(nóng)村金融和經(jīng)濟的健康發(fā)展服務。

2.內(nèi)部機構(gòu)設置

各級協(xié)會實現(xiàn)董事會領導下的管理和運營機制，日常工作主要有秘書處進行處理。

在各級協(xié)會內(nèi)部，分別設立綜合部、自律部和維權(quán)部等三個部門，負責協(xié)會的各項具體事宜（圖5）。

3.協(xié)會職責

各級農(nóng)村小額信貸協(xié)會要以促進會員單位實現(xiàn)共同利益為宗旨，適應農(nóng)村小額信貸改革和發(fā)展的需要，認真履行自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)、服務職能。

（三）農(nóng)村小額信貸監(jiān)管組織體系

如何建立適應中國國情的農(nóng)村小額信貸監(jiān)管組織體系是十分必要而緊迫的，可以從以下方面著手：

（1）建立和完善統(tǒng)一歸口的監(jiān)管體系。鑒于目前小額信貸多頭、無序的管理現(xiàn)狀，建議在建立和完善我國農(nóng)村小額信貸資金組織管理體系和協(xié)調(diào)組織管理體系的基礎上，通過這兩大組織管理體系，把目前的監(jiān)管體系進行統(tǒng)一歸口管理。

主要的做法是把我國目前小額信貸的主要監(jiān)管機構(gòu)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行和中國證券業(yè)監(jiān)督管理委員會等機構(gòu)的有關監(jiān)管的政策、法律和法規(guī)統(tǒng)一由各級小額信貸公司和小額信貸協(xié)會來執(zhí)行，從而形成統(tǒng)一歸口的監(jiān)管體系（圖6）。

（2）要突出對農(nóng)村小額信貸法人機構(gòu)的監(jiān)管，在人民銀行總行內(nèi)部成立相對獨立的銀行監(jiān)管局，領導全國銀行監(jiān)管工作，負責制定監(jiān)管政策和法規(guī)，確定監(jiān)管目標，負責對全國性法人機構(gòu)現(xiàn)場和非現(xiàn)場的檢查監(jiān)督。

（3）要以分行監(jiān)管辦為主體，根據(jù)中國農(nóng)村小額信貸總公司的工作重心，具體組織領導轄區(qū)內(nèi)的監(jiān)管工作，并負責對省級銀行業(yè)的現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管。要以地市中心支行為基礎，按照上級行的要求和部署，具體組織實施轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村小額信貸組織的現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管，并靈活的根據(jù)轄區(qū)內(nèi)的實際情況，直接負責對縣級農(nóng)村小額信貸機構(gòu)的監(jiān)管。

這樣做的優(yōu)點有以下幾個方面：一是可以加大現(xiàn)場檢查頻率和覆蓋面，增強非現(xiàn)場信息反饋的及時性、準確性，提高檢查的效率和作用；二是可以提高對基層行非法人高級管理人員的綜合考核力度，將考核重點真正落實到其經(jīng)營行為、經(jīng)營業(yè)績上來；三是可以提高對風險的分析預測能力，增強風險早期識別和早期預警；四是可以對農(nóng)村小額信貸組織開展經(jīng)常性的合規(guī)性監(jiān)管，促進其合法合規(guī)經(jīng)營，從而降低風險；五是增大監(jiān)管的連續(xù)性、系統(tǒng)性和目的性，提高信息資源綜合利用率；六是可以加強監(jiān)管者和被監(jiān)管者之間的有效溝通和交流，使得監(jiān)管評價更加切合實際。

綜上所述，在我國農(nóng)村小額信貸資金組織管理體系和協(xié)調(diào)組織管理體系的基礎上，應建立和完善統(tǒng)一歸口管理的監(jiān)管組織體系。具體的監(jiān)管職能由各級農(nóng)村小額信貸資金組織管理體系和各級農(nóng)村小額信貸資金協(xié)調(diào)組織管理體系來負責轄區(qū)的現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管。

基金項目：河南省政府決策研究招標課題“河南省農(nóng)村金融組織創(chuàng)新研究”（編號B200）；河南省教育廳自然科學項目“河南省農(nóng)村小額信貸績效評價研究”。

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