資金統(tǒng)籌平臺在集團資金管理中的應(yīng)用

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摘要：隨著經(jīng)濟的發(fā)展和市場的完善，企業(yè)集團逐漸成為市場經(jīng)濟中的中流砥柱。企業(yè)集團的資金管理問題是財務(wù)管理的重中之重，頗受關(guān)注。在金融產(chǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展，新興技術(shù)不斷突破的當(dāng)下，結(jié)合集團具體情況建立屬于自身的資金統(tǒng)籌平臺不僅能夠?qū)崿F(xiàn)資源的合理配置，提高集團的資金利用率，還能優(yōu)化集團的業(yè)務(wù)流程，增加集團的管理效率，最終實現(xiàn)集團競爭力的提升。因此，本文就資金統(tǒng)籌平臺在集團資金管理中的應(yīng)用展開分析。

關(guān)鍵詞：資金統(tǒng)籌；資金管理；企業(yè)集團

隨著經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)集團的競爭越來越激烈。資金是集團的命脈，是集團各個系統(tǒng)的連接，集團的資金管理關(guān)系著集團資金鏈的安穩(wěn)和效率。資金統(tǒng)籌平臺是集合了資金管理中心與財務(wù)公司的職能，將二者的優(yōu)勢攝取，建立資金統(tǒng)籌管理平臺，利用信息化作為技術(shù)手段，逐步實現(xiàn)集團內(nèi)部財務(wù)信息的溝通互聯(lián)，利用結(jié)算中心的優(yōu)勢進行預(yù)算、資產(chǎn)、科技和資金的監(jiān)督管理，利用財務(wù)公司的優(yōu)勢融資、投資、銀企直連的便利，實現(xiàn)集團資金的最大化利用。

一、資金統(tǒng)籌平臺的概述

資金統(tǒng)籌平臺是以信息化平臺為載體，實現(xiàn)財務(wù)公司與資金結(jié)算中心的結(jié)合。資金結(jié)算中心是目前多數(shù)集團應(yīng)用的資金管理模式，是設(shè)立在集團內(nèi)部進行資金融通、業(yè)務(wù)結(jié)算等資金管理。資金結(jié)算中心的成員包括集團、集團各個單位和外部商業(yè)銀行。資金結(jié)算中心是企業(yè)進行資金管理的主要單位，是利用賬戶進行集團資金管理的模式。資金管理中心的賬戶分為集團在商業(yè)銀行開設(shè)的總賬戶、成員單位在商業(yè)銀行的二級分賬戶和成為單位在集團內(nèi)部開設(shè)的內(nèi)部賬戶。在資金結(jié)算中心模式下，集團、成員單位和商業(yè)銀行需要形成統(tǒng)一的認(rèn)識，實現(xiàn)資金的流動。結(jié)算中心根據(jù)主體的需求進行資金規(guī)劃與管理。這種模式的優(yōu)勢是將整個集團的資金進行了統(tǒng)籌安排，充分實現(xiàn)了資源的高效利用，集中了分散的資金，降低了財務(wù)成本，實現(xiàn)了資金利益的擴大化，且有利于集團對于成員單位的資金掌控。然而其程序上的繁瑣造成了成員單位資金利用的不便，集中資金管理的風(fēng)險較大，監(jiān)管難度較大，影響了成員單位資金利用效率，進而影響其發(fā)展。財務(wù)公司是是為集團提供資金支持的獨立財務(wù)機構(gòu)，附屬于集團，卻又行政獨立。財務(wù)公司的功能定位是為集團和成員單位提供財務(wù)管理服務(wù)，包括產(chǎn)品銷售、產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)升級、技術(shù)改造等資金需求，提供中長期商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的金融服務(wù)為自身的定位，包括了融資顧問、業(yè)務(wù)、款項交易的收付、保險、擔(dān)保業(yè)務(wù)、委托貸款、委托投資、承兌貼現(xiàn)、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬、結(jié)算、清算方案設(shè)計、吸收存款、提供融資租賃、同業(yè)拆借等，高級財務(wù)公司甚至可以發(fā)行債券、進行股權(quán)投資等。財務(wù)公司是獨立的法人，是高級的集團資金管理模式。二者相比，結(jié)算中心的普適性較廣，財務(wù)公司的功能更加豐富。出于對二者的比較，以信息平臺為載體，將財務(wù)公司與結(jié)算中心結(jié)合，既降低了集團改革的風(fēng)險，也吸收了財務(wù)公司的優(yōu)勢，也就是說，資金統(tǒng)籌平臺的建立是在建立財務(wù)公司時保留結(jié)算中心，將其作為財務(wù)公司的一個機構(gòu)，實現(xiàn)對財務(wù)公司成員的結(jié)算、規(guī)劃和監(jiān)控管理。

二、資金統(tǒng)籌平臺的優(yōu)勢

1.資源的合理配置。建立集團的資金統(tǒng)籌平臺，即建立集團的資金結(jié)算中心與財務(wù)公司相結(jié)合的管理模式有著資源利用最大化的優(yōu)勢。資金的結(jié)算中心與財務(wù)公司相結(jié)合，不僅能夠發(fā)揮出結(jié)算中心在集中分散資金的能力，還能實現(xiàn)賬戶統(tǒng)一的專業(yè)化管理，取消分支成員單位在商業(yè)銀行設(shè)立的賬戶，使得原本資金結(jié)算更加高效，避免了通過多方結(jié)算、賬戶分散造成的資源浪費。統(tǒng)籌平臺結(jié)合財務(wù)公司的優(yōu)勢，在成員單位內(nèi)部設(shè)立資金數(shù)據(jù)，進行集中化的管理，將內(nèi)部機構(gòu)結(jié)算中心資金數(shù)據(jù)實現(xiàn)實時掌控，對集團內(nèi)部的資金的余缺實時調(diào)控，為集團的財務(wù)決策提供信息支持。

2.降低資金管理成本。資金統(tǒng)籌平臺將集團成員單位的資金管理實時掌控且實施管理，加強了成員單位之間的溝通和聯(lián)系。信息技術(shù)為依托的方式也強化了集團的網(wǎng)絡(luò)利用效率，實現(xiàn)了溝通的延伸。成員單位之間的資金劃規(guī)也避免了資金在流通過程中的費用浪費，提升了資金周轉(zhuǎn)的效率。此外，財務(wù)公司的性質(zhì)能夠更好地發(fā)揮出其在同業(yè)拆借、信托管理等金融功能，減少集團資金的沉淀，實現(xiàn)集團資金的整合，加快了資金的運轉(zhuǎn)，降低了利息的開支，從而降低了資金管理成本。

3.管理效益的擴大。資金統(tǒng)籌平臺是將資金結(jié)算中心與財務(wù)公司的形式相結(jié)合，二者通過優(yōu)勢互補，保留了資金結(jié)算中心，將其融于財務(wù)公司機構(gòu)之中，具體是用信息平臺的形式展示。這一方式既能夠發(fā)揮出結(jié)算中心在監(jiān)督、信息反饋、資金統(tǒng)一規(guī)劃調(diào)配和資金統(tǒng)一結(jié)算中的功能，也能發(fā)揮出財務(wù)公司在融資、投資和金融中介中的功能，實現(xiàn)資金的專業(yè)化高效化管理。

三、資金統(tǒng)籌平臺在集團資金管理中的應(yīng)用措施

1.資金統(tǒng)籌平臺的理性認(rèn)識。建立資金統(tǒng)籌平臺并非是簡單的將結(jié)算中心與財務(wù)公司的模式相結(jié)合，而是一種資金管理方式的優(yōu)化，資金管理制度的重新設(shè)立，資金管理思想的改革。在進行資金統(tǒng)籌平臺建立時要結(jié)合集團的具體情況，將設(shè)立的條件、流程和方式細化，尋求其結(jié)合的最優(yōu)解，提高建立的成功率。

2.加強人員隊伍建設(shè)。高效化的資金管理離不開專業(yè)的人才隊伍。集團的資金管理工作人員必須具備高質(zhì)量的資金管理知識。在進行資金統(tǒng)籌平臺建設(shè)之前要對相關(guān)的工作人員進行相應(yīng)的培訓(xùn)，從專業(yè)知識到系統(tǒng)操作知識進行統(tǒng)一化、專業(yè)化的再教育，不僅要注重知識和能力的培訓(xùn)，還應(yīng)當(dāng)加強職業(yè)道德的培訓(xùn)，通過設(shè)立合理的績效管理制度、內(nèi)部控制制度和職業(yè)道德教育，實現(xiàn)工作人員綜合素質(zhì)的提升，在進行培訓(xùn)的同時實現(xiàn)隊伍責(zé)任分配，加強責(zé)任的落實管理，實現(xiàn)工作氛圍的良性化。

3.完善系統(tǒng)平臺的建設(shè)。資金統(tǒng)籌平臺既是平臺，就需要以信息技術(shù)為載體的管理信息系統(tǒng)實現(xiàn)操作的支持。資金統(tǒng)籌平臺需要建立在資金結(jié)算中心與財務(wù)公司相結(jié)合的信息管理模式下。無論是大型的企業(yè)還是小型的公司，其管理都是依靠信息的流通和接受實現(xiàn)信息傳遞的強化，加強運營的效率，降低運營的費用，提升信息的效率。在集團中實現(xiàn)信息化管理應(yīng)當(dāng)以強大的信息系統(tǒng)為基礎(chǔ)。由于資金統(tǒng)籌平臺涉及到眾多賬戶和集團內(nèi)部外部的信息溝通，因此加強資金管理的平臺建設(shè)不容忽視。資金統(tǒng)籌平臺的信息系統(tǒng)建設(shè)在功能設(shè)計上要滿足資金管理、預(yù)算、風(fēng)險監(jiān)控、數(shù)據(jù)統(tǒng)計、結(jié)算管理、票據(jù)管理、存款放款、投融資管理、擔(dān)保管理等需要；在接口設(shè)計中要實現(xiàn)信息數(shù)據(jù)的實時無縫隙溝通，避免信息孤島和信息失真的出現(xiàn)，在內(nèi)部信息溝通的同時也應(yīng)實現(xiàn)與外部銀行的交互；在安全管理方面要格外重視，保證系統(tǒng)的安全功能設(shè)置，不斷提升安全技術(shù)，設(shè)計安全防護方案，形成密集有效的安全防護網(wǎng)。根據(jù)集團資金管理的需要，資金統(tǒng)籌信息系統(tǒng)平臺多分為三層，第一層為集團總部，是資金管理系統(tǒng)的最高指揮單位，集團總部根據(jù)資金信息進行戰(zhàn)略決策、經(jīng)營管理或是績效管理；第二層為資金統(tǒng)籌平臺的管理層，資金統(tǒng)籌平臺是集團內(nèi)部的資金管理機構(gòu)，兼具了結(jié)算中心的功能和財務(wù)公司的獨立，在集團和成員單位之間承上啟下互聯(lián)互通。收集成員單位的信息數(shù)據(jù)進行整理加工或者開展財務(wù)、金融活動，形成報告或經(jīng)營成果之后上報集團總部；第三層是集團成員單位，集團成員單位將自身的資金信息上報，既可以提出資金需求，也可以將自身的資金情況形成報告進行上報。

四、結(jié)語

資金統(tǒng)籌平臺是集團發(fā)展階段中建立財務(wù)公司的過渡性階段，既能發(fā)揮結(jié)算中心的優(yōu)勢也能發(fā)揮財務(wù)公司的優(yōu)勢，實現(xiàn)信息系統(tǒng)的高效利用，達到平穩(wěn)過渡的效果。隨著市場的成熟，大型的集團在規(guī)模擴張和體系發(fā)展中，會逐漸走向以財務(wù)公司為主的資金管理模式下，而這種結(jié)合結(jié)算中心和財務(wù)公司的形式也將更有普適性和操作性，為集團資金管理的優(yōu)化和升級提供參考。

作者：崔銘偉 單位：天津泰達投資控股有限公司