金融監(jiān)督管理全文(5篇)

摘要：隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品層出不窮，越來越多的消費者開始購買互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品。從金融企業(yè)的角度分析，隨著市場需求的進一步擴大，金融企業(yè)開始構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)金融平臺，了很多的金融理財產(chǎn)品，通過這種方式擴大企業(yè)的運營范圍，提升營業(yè)收入，為企業(yè)提升市場競爭力提供可靠的保證。本文針對互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品使用影響的因素進行分析，希望能夠幫助企業(yè)更好的完善自身的理財產(chǎn)品，提升理財產(chǎn)品的市場認可度。通過加強金融理財產(chǎn)品使用因素的研究分析還能夠最大限度滿足消費者的理財需求，提升消費者的理財收益。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品影響安全風(fēng)險

1互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品使用影響因素分析

1.1產(chǎn)品安全因素

消費者對于金融理財產(chǎn)品的安全問題尤其關(guān)注，購買理財產(chǎn)品其收益是第二位的，安全才是第一位的。作為消費者在購買理財產(chǎn)品的過程中最為關(guān)注的是理財產(chǎn)品安全問題。互聯(lián)網(wǎng)自身的安全問題就非常的多，消費者對于網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品的信任程度明顯低于實物產(chǎn)品，因此互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品使用的安全因素成為了影響消費者購買網(wǎng)絡(luò)金融產(chǎn)品的重要因素。

1.2企業(yè)營銷效果因素

隨著金融理財市場的進一步繁榮，互聯(lián)網(wǎng)金融理財行業(yè)面臨的市場競爭也在日趨激烈，想要更好的實現(xiàn)金融理財產(chǎn)品的出售，需要加強市場營銷管理，通過營銷加強消費者對于互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品的認識，在了解產(chǎn)品特征的前提下結(jié)合自身的理財需求才能購買到需要的理財產(chǎn)品，因此對于企業(yè)而言互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品的使用受企業(yè)自身營銷效果的影響。

摘要：現(xiàn)代企業(yè)在經(jīng)營活動中與金融活動的聯(lián)系越來越緊密，同時也會受到金融風(fēng)險的影響。金融會計能夠反饋出企業(yè)在涉及金融活動時的運轉(zhuǎn)效率和財務(wù)狀況，作為企業(yè)在運維金融活動時的重要手段。但目前我國大部分企業(yè)的金融會計存在漏洞，財務(wù)數(shù)據(jù)缺乏準確性，核算結(jié)算步驟不夠合理，提升了企業(yè)運營風(fēng)險，阻礙企業(yè)發(fā)展。因此，企業(yè)需重視金融會計的風(fēng)險防控，建立完善的控制措施，降低金融會計風(fēng)險，從而保障企業(yè)良好發(fā)展。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險防范；企業(yè)金融會計；防范措施

引言

金融作為現(xiàn)代經(jīng)濟核心部分，得到了社會各界的廣泛關(guān)注。企業(yè)金融會計作為金融管理體系的重要內(nèi)容，不僅關(guān)乎企業(yè)的良好發(fā)展，還將直接影響整個社會的穩(wěn)定。在這樣的形勢下，企業(yè)應(yīng)重視金融會計的風(fēng)險防控，結(jié)合實際情況建立合理的控制策略，優(yōu)化當前金融會計體系，不斷提升金融會計人員職業(yè)水平，確保金融會計體系具有良好的深度和廣度，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。

一、金融會計的主要作用和發(fā)展

（一）金融會計的主要作用

首先，金融會計主要是管控企業(yè)金融活動的運轉(zhuǎn)資金，會計人員結(jié)合相關(guān)規(guī)范和準則開展財務(wù)數(shù)據(jù)記錄以及管控，了解金融活動運轉(zhuǎn)狀態(tài)，通過核算的方式了解金融活動存在的財務(wù)問題，并及時進行處置。其次，金融會計能夠提升企業(yè)管理水平。金融業(yè)務(wù)涉及的數(shù)據(jù)較多，會計人員需對數(shù)據(jù)進行全方位的分析和理解，形成財務(wù)預(yù)測報告、資產(chǎn)管理方案和金融風(fēng)險分析等文件，改變了傳統(tǒng)會計管理模式，為企業(yè)的良好發(fā)展提供了有效數(shù)據(jù)。

事實上，金融會計風(fēng)險就是企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中，金融會計發(fā)生變動所帶來的風(fēng)險。從企業(yè)財務(wù)管理角度來分析，金融會計風(fēng)險就是企業(yè)的利益不能及時收回給企業(yè)帶來的不確定性風(fēng)險。金融會計風(fēng)險是企業(yè)風(fēng)險的關(guān)鍵組成部分。在企業(yè)發(fā)展過程中，導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)金融會計風(fēng)險的因素非常多，只有及時采取防范和化解措施，才能降低企業(yè)的風(fēng)險，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。

一、金融會計風(fēng)險內(nèi)容

(一)金融會計業(yè)務(wù)核算風(fēng)險

在企業(yè)運營發(fā)展過程中，對企業(yè)的資金賬目進行核算，保證資金賬目的準確性是金融會計工作的重要內(nèi)容。但是，從企業(yè)金融會計工作現(xiàn)狀可以看出，企業(yè)金融會計工作開展過程中存在很多問題，主要表現(xiàn)為:一是金融會計未及時對企業(yè)賬務(wù)進行核對處理，二是金融會計對會計憑證和報表的填寫不認真，而且后期審查也不夠嚴謹，導(dǎo)致會計憑證和報表中存在很多錯誤，三是金融會計管理存在漏洞，企業(yè)金融會計管理機制不健全，管理體系也不完善，四是金融會計業(yè)務(wù)核算所選用的方法不科學(xué)。這些因素導(dǎo)致企業(yè)資金被肆意挪用，騙取等，給企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟損失。通過對企業(yè)財務(wù)報表進行分析可以了解企業(yè)的債務(wù)償還能力、資金應(yīng)用情況等等，財務(wù)人員把財務(wù)信息傳達給企業(yè)管理者，可以讓企業(yè)管理者了解企業(yè)運營中存在的風(fēng)險，增強風(fēng)險控制意識，提高風(fēng)險控制水平，進而實現(xiàn)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。對企業(yè)財務(wù)報表進行分析可以保證企業(yè)籌資方案的合理性，降低企業(yè)的運營風(fēng)險。如果企業(yè)會計憑證和財務(wù)報表的真實性無法保障，會計憑證和財務(wù)報表的作用就無法發(fā)揮。

(二)金融會計的資金結(jié)算風(fēng)險

企業(yè)金融會計結(jié)算工作的內(nèi)容有:一是向企業(yè)和客戶提供資金支付服務(wù)，二是向企業(yè)和客戶提供資金轉(zhuǎn)移服務(wù)，這兩種服務(wù)需要通過不同的手段實現(xiàn)。但是，從企業(yè)金融會計結(jié)算工作開展現(xiàn)狀可以看出，企業(yè)金融會計結(jié)算工作中還存在很多問題，這必定會增加企業(yè)的會計風(fēng)險，影響企業(yè)的經(jīng)濟效益。目前，很多企業(yè)都沒有建立金融會計管理制度，也沒有設(shè)置金融會計監(jiān)督管理部門，導(dǎo)致金融會計私自更改會計憑證，進而挪用公司資金，給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟損失。相對企業(yè)的運營風(fēng)險來說，企業(yè)的金融會計風(fēng)險具有隱蔽性的特點，不容易被察覺。

(三)金融會計監(jiān)督管理風(fēng)險

摘要：會計的兩大基本職能是服務(wù)與監(jiān)督管理職能，如何把會計的監(jiān)督管理職能寓于服務(wù)工作之中，是會計工作能否真正轉(zhuǎn)型的關(guān)健環(huán)節(jié)，建立一個核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，充分發(fā)揮會計檢查的作用，深化會計管理工作，提升會計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)等方面入手深化會計轉(zhuǎn)型內(nèi)涵，全面實現(xiàn)會計工作由“核算型”向“管理型”進化。

關(guān)鍵詞：銀行會計;職能轉(zhuǎn)型；重構(gòu)

突出服務(wù)理念是會計工作的必然要求。強化服務(wù)理念，創(chuàng)新服務(wù)方式，為市場主體和廣大會計人員服務(wù)，在服務(wù)中轉(zhuǎn)型升級，不斷提高會計服務(wù)效能。

一、人行會計職能重構(gòu)存在的爭論

近年來，基層人民銀行紛紛將會計轉(zhuǎn)型工作提高到戰(zhàn)略高度，努力提高會計服務(wù)水平占比份量，但這并不意味著實現(xiàn)了會計工作的轉(zhuǎn)型。首先，從人民銀行與銀監(jiān)分家的情況看，人民銀行會計部門更名金融服務(wù)部門，金融服務(wù)水平和工作效率得到了提高，金融服務(wù)水平的提高并不是平抑金融機構(gòu)無序競爭的穩(wěn)定器，金融機構(gòu)在人民銀行“重服務(wù)輕監(jiān)管”的政策管理下，穩(wěn)健經(jīng)營和有序競爭并不能得到很好的保持，反而比在強監(jiān)管的情況下無序競爭更加激烈。其次，人民銀行與銀監(jiān)分家前的情況看，人民銀行會計部門主要職責(zé)是確保機構(gòu)之間日常往來資金的清算和財政收入的入庫。在金融服務(wù)與管理工作脫節(jié)的情況下，為金融機構(gòu)無序競爭提供了基礎(chǔ)環(huán)境，且無序競爭帶來豐厚的回報，更加劇了金融機構(gòu)對傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)盲目的擴張。再次，從人民銀行與金融機構(gòu)的關(guān)系看，人民銀行會計服務(wù)部門既要經(jīng)辦金融機構(gòu)的具體業(yè)務(wù)，又要負責(zé)監(jiān)督其經(jīng)營活動，而商業(yè)銀行又要承辦人民銀行委托的相應(yīng)業(yè)務(wù)，兩者在業(yè)務(wù)方面既是管理與被管理者，同時又是委托與受托的關(guān)系。

二、會計職能轉(zhuǎn)型重構(gòu)的設(shè)計 

通過對會計屬性的分析，會計服務(wù)側(cè)重于事后的檢查和反映，會計監(jiān)督是從統(tǒng)計分析、風(fēng)險控制、大數(shù)據(jù)處理等方面為落腳點進行綜合評價。要改善會計服務(wù)履職效果，則需延伸會計服務(wù)職能，在業(yè)務(wù)發(fā)生的事前、事中和事后都要參與和關(guān)注，工作重點也應(yīng)從會計服務(wù)轉(zhuǎn)移為企業(yè)經(jīng)營決策提供信息、為業(yè)務(wù)部門提供管理咨詢等，將會計管理寓于服務(wù)工作之中。參與業(yè)務(wù)開展初期的調(diào)研工作，對事項的可行性提出合理化建議，做好事前提醒；執(zhí)行中進行跟蹤檢查，隨時掌握情況，以確保事項按計劃運行；執(zhí)行完畢及時進行數(shù)據(jù)整理，形成有效地評價和分析，以利于績效評定，為日后的工作提供決策。通過會計服務(wù)延伸，將會計管理與服務(wù)貫穿于企業(yè)各項業(yè)務(wù)工作之中，使會計工作的價值在業(yè)務(wù)立項、流程整合、提高經(jīng)營效率等更高層面得以體現(xiàn)。對于人民銀行會計職能轉(zhuǎn)型結(jié)構(gòu)重構(gòu)可以從兩個方面：一是厘清會計轉(zhuǎn)型的本質(zhì)。人民銀行會計的本質(zhì)是“服務(wù)”，會計轉(zhuǎn)型的本質(zhì)，應(yīng)是服務(wù)轉(zhuǎn)型。服務(wù)轉(zhuǎn)型是因，會計結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型是果，而不該本末倒置。二是轉(zhuǎn)變對會計轉(zhuǎn)型樹立管理理念的認可。人民銀行金融服務(wù)部門應(yīng)樹立寓管理于服務(wù)之中的理念，在提高金融服務(wù)質(zhì)量的同時要強調(diào)管理職能，讓金融機構(gòu)明白：在人民銀行監(jiān)督管理之下，合規(guī)開展業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。依此要求，人民銀行金融服務(wù)部門來開展會計轉(zhuǎn)型結(jié)構(gòu)重構(gòu)，確保在任何條件下，金融機構(gòu)堅持為民服務(wù)的方向、宗旨始終不變，并承擔相應(yīng)的社會責(zé)任。加強對金融機構(gòu)會計管理與會計服務(wù)是人民銀行會計工作的基本職能，二者并無高低之分。刻意強調(diào)會計服務(wù)，在日常核算中過度向其傾斜，不僅偏離了“寓管理于服務(wù)之中”的理念，還會誘導(dǎo)金融機構(gòu)產(chǎn)生逆向選擇和合規(guī)風(fēng)險。

一、我國金融會計風(fēng)險產(chǎn)生的原因

（一）我國金融會計的制度存在一定的問題

伴隨著經(jīng)濟的全球化，各國的經(jīng)濟都以突飛猛進的速度在發(fā)展，金融業(yè)作為資金流量最大的行業(yè)發(fā)展非常迅速，近年來我國對外開放制度的實施，更是給金融企業(yè)帶來了發(fā)展的機遇與挑戰(zhàn)。由于我國金融企業(yè)及政府的制度建設(shè)存在一定的問題，造成了金融企業(yè)在發(fā)展的過程中存在金融會計的風(fēng)險因素。金融企業(yè)的經(jīng)營需要遵循謹慎的原則，而我國金融企業(yè)在金融會計工作中往往忽視了謹慎性的原則，造成了金融會計的信息無法反應(yīng)正常的信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，金融會計數(shù)據(jù)無法反映真實的企業(yè)利潤水平。同時，我國金融企業(yè)在進入世界經(jīng)濟的競爭中后，發(fā)展迅速，以往的國家制定的相關(guān)制度早已經(jīng)不切實際，而新的配套的規(guī)范制度的更新無法跟上金融會計業(yè)務(wù)發(fā)展的速度。

（二）我國的金融會計的監(jiān)管工作存在一定的問題

為了確保金融工作的正常運行需要做好金融會計的監(jiān)管工作，這需要相關(guān)部門的通力合作。首先，需要我國中國人民銀行對金融工作的監(jiān)管。其次，需要社會監(jiān)督審計部門的配合。最后，需要企業(yè)自身做好內(nèi)部審計的工作。但是，目前我國金融會計的監(jiān)管工作，存在監(jiān)督不力的問題，監(jiān)督檢查實質(zhì)性的工作較少，一般都是模式化的過程，檢查的內(nèi)容及手段缺乏創(chuàng)新，檢查的結(jié)果多是事后處罰，且處罰力度不夠，造成金融會計的監(jiān)管缺乏效率性及有效性，無法達到通過檢查防范風(fēng)險的目的。

（三）我國的金融會計的管理體制存在一定的問題

金融會計工作的日常工作，需要處理好人員的管理問題，我國目前金融行業(yè)內(nèi)部缺乏科學(xué)、合理的金融會計人員管理機制，造成金融會計人員分工不明確，責(zé)任不到位等問題。我國現(xiàn)今金融會計的管理體制實行的是受同級別領(lǐng)導(dǎo)的管理體制，金融會計的工作人員受這種管理體制的束縛，會計工作難以實現(xiàn)獨立性及積極性，往往形成隨波逐流、倦怠的工作狀態(tài)。金融企業(yè)如銀行一般是實行行長負責(zé)制，在管理體制中行長的權(quán)利大于一切，造成金融會計人員的工作存在行長個人意向性，甚至是出現(xiàn)金融會計數(shù)據(jù)不真實，難以反應(yīng)金融企業(yè)的利潤的問題，造成了巨大的潛在風(fēng)險。