保險合規(guī)管理全文(5篇)

摘要：有效的財務內(nèi)部控制體系是財產(chǎn)保險公司穩(wěn)健經(jīng)營的強心劑和助推劑。文章在重新認識財務內(nèi)控含義基礎上，對財務內(nèi)控體系內(nèi)容、存在問題、應對措施展開探討，以期達到提高行業(yè)整體財務內(nèi)控管理水平之目的。

關鍵詞：財產(chǎn)保險公司；財務內(nèi)控；存在問題；有效性探討

2017年是保險業(yè)“十三五”規(guī)劃持續(xù)推進的重要一年，也是實現(xiàn)保險強國夢的關鍵一年。在這一年中，保險業(yè)要始終堅持“保險業(yè)姓保”的指導思想，深化供給側結構性改革，積極主動化解風險點，明確風險管理發(fā)展方向，充分發(fā)揮保險保障功能。財產(chǎn)保險公司如何在保險業(yè)的改革浪潮中穩(wěn)步前行，財務內(nèi)部控制體系如何能夠成功助推財產(chǎn)保險公司的穩(wěn)健經(jīng)營，都需要我們廣大財務工作者對財務內(nèi)控體系有效性有更加清晰的認識。

一、財務內(nèi)部控制體系的再認識

保險公司內(nèi)部控制，是指保險公司各層級的機構和人員，依據(jù)各自的職責，采取適當措施，合理防范和有效控制經(jīng)營管理中的各種風險，防止公司經(jīng)營偏離發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的機制和過程[1]。保險公司財務內(nèi)部控制是指為了提高會計信息質(zhì)量，保護資產(chǎn)的安全、完整，確保有關法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列控制方法、措施和程序[2]。財務內(nèi)部控制體系的健全和有效，體現(xiàn)了法人治理結構的完善，財務內(nèi)部控制體系的不斷創(chuàng)新和發(fā)展，也將促進公司管理水平的日益提高，作為保險公司內(nèi)部控制的重要組成部分，財務內(nèi)部控制體系在財務管理中居于核心地位。隨著保險公司償二代的正式實施，保險業(yè)“防控風險、服務大局、改革發(fā)展”三大戰(zhàn)略的扎實推進，保險公司財務內(nèi)部控制體系不斷被賦予新的內(nèi)涵，在新的內(nèi)涵指引下，必將從本質(zhì)上進一步豐富財務內(nèi)控體系建設。

二、財產(chǎn)保險公司財務內(nèi)部控制體系的內(nèi)容

保險公司堅持穩(wěn)中求進的總基調(diào)，堅持改革發(fā)展，主動適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，著力防范化解風險，服務經(jīng)濟社會發(fā)展大局，在這樣的背景下，迫切需要為保險公司制定統(tǒng)一的內(nèi)部控制標準，行業(yè)內(nèi)的《保險公司內(nèi)部控制基本準則》便應運而生了，這樣的一個基本準則為財產(chǎn)保險公司展示了極其豐富的內(nèi)容。

摘要：近幾年，隨著我國保險行業(yè)發(fā)展迅速，國家陸續(xù)推出了相關的監(jiān)管法律法規(guī)。在強監(jiān)管背景下，保險企業(yè)應著手財務合規(guī)性建設，完善有效的財務合規(guī)性有利于保險企業(yè)的長遠發(fā)展。目前來看保險企業(yè)財務合規(guī)性在某些方面仍存在顯著問題，需要企業(yè)從自身問題出發(fā)，找出具體有效的解決措施，協(xié)同監(jiān)管一并探討財務合規(guī)性建設，逐步建立健全改進方案。

關鍵詞：保險企業(yè)；財務；合規(guī)性

2016年12月13日下午，保監(jiān)會召開專題會議，會議指出：“保險業(yè)姓保”是指要分清保障與投資屬性的主次。保障是保險業(yè)根本功能，投資是輔助功能，是為了更好地保障，必須服務和服從于保障，決不能本末倒置。要堅持長期投資、價值投資、穩(wěn)健投資，起到支持實體經(jīng)濟、促進資本市場穩(wěn)定健康發(fā)展的作用。自此，保險業(yè)嚴監(jiān)管重合規(guī)的階段性任務拉開了序幕。2017年，保監(jiān)會共處罰機構720次，處罰人員1046人次，罰款共計1.5億元，同比增長56.1%，撤銷任職資格18人，行業(yè)禁入4人。2018年是保險行業(yè)的“轉(zhuǎn)型”之年，中國銀保監(jiān)會的成立使得保險業(yè)發(fā)展迎來新的機遇，而監(jiān)管機構的變動與調(diào)整并沒有放緩保險業(yè)嚴格監(jiān)管的腳步，全國保險監(jiān)管系統(tǒng)累計在官網(wǎng)上公布了1450張行政處罰決定書，共計罰款2.4億元。從保監(jiān)會開出的各項罰單來看，虛列費用，編造或者提供虛假的報告報表，給予或者承諾給予保險合同約定以外的利益，未按規(guī)定使用經(jīng)批準或者備案的條款費率，利用中介機構套取費用，未經(jīng)批準變更分支機構營業(yè)場所或撤銷分支機構等是保險公司受罰的主要原因。這些原因幾乎無一不涉及保險公司財務工作，因此，在這樣的嚴監(jiān)管形勢下，如何做好保險企業(yè)財務合規(guī)性建設，成為一個值得探討的問題。

一、合規(guī)性的相關概念

（一）合規(guī)據(jù)我國保監(jiān)會頒布的相關文件表明，合規(guī)是指保險企業(yè)及其所有員工的保險經(jīng)營管理活動理應遵守監(jiān)管機構規(guī)定的法律法規(guī)、行業(yè)自律規(guī)則、企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)章制度及誠實守信等道德準則。

（二）合規(guī)風險企業(yè)因違反監(jiān)管要求或法律法規(guī)從而受到相關部門制裁的風險、遭受的經(jīng)濟損失風險，或保險企業(yè)因未能遵守行業(yè)規(guī)定的法律法規(guī)制度、行為準則以及相關的慣例標準，給企業(yè)帶來不可預計的信譽損失等風險。

（三）合規(guī)管理在我國保險業(yè)的強監(jiān)管背景下，保險企業(yè)根據(jù)行業(yè)法律法規(guī)要求，制定適用于企業(yè)自身的合規(guī)性政策，修改其內(nèi)部規(guī)范標準，作為日常實施的標準。加強合規(guī)管理既有利于企業(yè)增強內(nèi)控，也有利于企業(yè)建設一套事前預警、事中控制、事后化解的保險企業(yè)管理機制。

摘要：近年來，我國金融業(yè)迅速發(fā)展，加之互聯(lián)網(wǎng)渠道、經(jīng)紀公司渠道等多渠道銷售模式的開啟，使得保險行業(yè)得到了飛速的發(fā)展，但同時保險公司面臨的風險也呈現(xiàn)出多元化、復雜化的特征，因此國家監(jiān)管機構對保險行業(yè)的監(jiān)管要求也日趨嚴格，保險公司承受的經(jīng)營合規(guī)風險越來越大，內(nèi)部控制作為保險公司內(nèi)部管理的重要手段，可以有效幫助保險公司防控風險、優(yōu)化流程、提高企業(yè)資源效率，使企業(yè)實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展。本文闡述了保險公司內(nèi)部控制的特點，分析了保險公司內(nèi)部控制體系的現(xiàn)狀及存在的問題，并提出了相應的改善建議。

關鍵詞：保險公司；內(nèi)部控制

隨著我國經(jīng)濟改革的不斷深化，保險業(yè)所承擔的社會保障作用日益凸顯，保險業(yè)得到迅速的發(fā)展，但發(fā)展的同時也伴隨著越來越多的經(jīng)營風險。國家為了使保險行業(yè)能夠有健康長足的發(fā)展，保監(jiān)會在2010年了《保險公司內(nèi)部控制基本準則》，使保險公司在內(nèi)部控制體系建設方面有了標準和依據(jù)，風險控制能力和管理水平得到很大的提高，但在實踐中，其還有很多方面存在問題需要改善和提高。

一、我國保險公司內(nèi)部控制概述

保險公司內(nèi)部控制是指保險公司各層級的機構和人員，依據(jù)各自職責，采取適當措施，合理防范和有效控制經(jīng)營管理中的各種風險，防止公司經(jīng)營偏離發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的機制和過程。保險公司內(nèi)部控制主要包括財務授權審批控制、崗位監(jiān)督控制、系統(tǒng)權限控制、預算管理控制、資金管理控制、分析考核控制。通過這些內(nèi)部控制措施的實施最終可以達到實現(xiàn)公司經(jīng)營目標、使經(jīng)營風險在可控范圍、整體戰(zhàn)略不偏離的效果。

二、我國保險公司加強內(nèi)部控制的重要意義

隨著我國人民保險意識的逐步提升，國家加大了對保險市場的政策支持力度，保險公司迎來了更多的發(fā)展機遇，同時也面臨著全新的挑戰(zhàn)。隨著世界經(jīng)濟的飛速發(fā)展，國內(nèi)保險市場的開放，近幾年外資保險公司不斷進入國內(nèi)，保險公司的數(shù)量迅速增加，保險市場競爭日益激烈。在這樣激烈的行業(yè)競爭中若想取得競爭優(yōu)勢，得到長足的發(fā)展，保險公司應提高公司綜合管理水平，把控住經(jīng)營中遇到的各類風險。內(nèi)部控制作為現(xiàn)代企業(yè)先進的風險管理手段，是實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標的重要保障，可以促使保險公司在當前激烈的競爭中健康持續(xù)發(fā)展，同時也起到保護公眾利益和金融市場秩序，維護好行業(yè)的公信力的作用。

摘要：隨著我國經(jīng)濟水平逐漸提高，我國保險企業(yè)財務風險成為保險企業(yè)的財務管理工作中的重點問題。為此，本文將對保險企業(yè)財務風險提出了事前防范、事中控制和事后處理的相應對策，從而，為企業(yè)風險管理部門提出有效的意見和對策，這將更好地管理我國保險企業(yè)的財務工作。

關鍵詞：保險企業(yè)；財務風險；防范；控制

保險企業(yè)主要從事風險管理工作，為此，保險企業(yè)相對于其他企業(yè)面臨的財務風險和損失是較高的。為此，要從保險企業(yè)財務風險具體表現(xiàn)進行深入分析，從而，提出相應的措施，以提高保險公司的面對金融風險的能力，這將促進我國保險行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

一、保險企業(yè)財務風險的表現(xiàn)形式

(一)償付能力不足在進行相關保險企業(yè)業(yè)務時，由于某些保險企業(yè)規(guī)模較小，為此只能學習同行企業(yè)的。而一些經(jīng)營管理水平較低的企業(yè)，無法與大保險企業(yè)進行競爭，為此出現(xiàn)了許多對外投資虧損、保險基金本息難以收回等難題。這將會導致保險企業(yè)在進行理賠支付時面臨著一定的困難，而且，企業(yè)所實行的相關賠付標準和有關控制環(huán)節(jié)并不能被業(yè)務員規(guī)范利用，從而，使企業(yè)償付能力將逐漸下降，更嚴重時則會出現(xiàn)虧損或倒閉的風險。

(二)有效監(jiān)督體制缺乏近年來，我國保險企業(yè)總量不斷上漲，為此，保險市場競爭越來越激烈。某些保險企業(yè)只為了擴大相應的市場份額，從而，并沒有做好內(nèi)控合規(guī)管理工作，財務風險由于一些不正當競爭等行為持續(xù)增加，并且導致企業(yè)盈利能力不斷下降。

(三)財務核算確認計量風險1、準備金風險由保險企業(yè)提前收取的保險費僅僅是屬于保險企業(yè)的或有資產(chǎn)，只有當保險期限已過后才算是保險企業(yè)的實際保險收入，一般保險期在一年至十年不等，甚至可以進行終身保險。很多企業(yè)還會存在保險金提取不足的現(xiàn)象，若發(fā)生巨額賠付時，公司就會面臨巨大的財務風險。并且會對保險企業(yè)的現(xiàn)金流和未來的償付能力等產(chǎn)生一定影響，而且被保人解約現(xiàn)象也時有發(fā)生。2、公允價值評估計量風險某些保險企業(yè)為了提高償付能力，利用監(jiān)管在會計準則出現(xiàn)的漏洞多次評估投資房地產(chǎn)的價值，為此導致公允價值計量的標準已被濫用。保險公司實際資產(chǎn)被紙上財富所隱藏，為此房地產(chǎn)一旦進入下行通道，“泡沫經(jīng)濟”將不可避免地破滅，從而導致出現(xiàn)金融風險。

摘要：近年來，隨著機動車保有量的激增，交通事故所致人身損害案件頻發(fā)。而目前車險人傷理賠中，理賠員素質(zhì)不高、服務手續(xù)繁瑣、客戶關懷欠缺及人傷“黃?！苯槿氲戎T多問題并存，應提升理賠職業(yè)素養(yǎng)、簡化理賠流程、創(chuàng)新服務方式、明晰賠付標準，為車險人傷理賠客戶的經(jīng)濟補償和健康重建發(fā)揮重要作用。

關鍵詞：車險人傷；服務質(zhì)量；創(chuàng)新；服務方式

一、車險人傷理賠服務的法理依據(jù)與功能地位

（一）相關概念車險人傷理賠是指被保險人在保險責任范圍內(nèi)，因自然災害或意外事故造成的人身損害，向保險公司提出索賠。車險人傷理賠的主體是保險公司，而其服務對象是保險責任范圍內(nèi)發(fā)生損失的被保險人，車險人傷理賠的內(nèi)容是針對發(fā)生自然災害或意外事故的損害后果進行賠償或給付保險金。在整個理賠流程中，從接到客戶出險報案起至結案，往往需要專業(yè)的查勘、定損，以確定標的的損失程度。對于涉及多方當事人的理賠糾紛案件，還需要通過協(xié)商調(diào)解、仲裁或者訴訟等方式加以解決，從而得出賠付結論，最終完成結案。

（二）車險人傷理賠服務的法理依據(jù)《最高人民法院關于審理人身損害賠償案件適用法律若干問題的解釋》［1］規(guī)定：“第十七條受害人遭受人身損害，因就醫(yī)治療支出的各項費用以及因誤工減少的收入，包括醫(yī)療費、誤工費、護理費、交通費、住宿費、住院伙食補助費、必要的營養(yǎng)費，賠償義務人應當予以賠償?！薄蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P于道路交通損害賠償司法解釋》規(guī)定：“同時投保機動車第三者責任強制保險（交強險）和第三者責任商業(yè)保險（商業(yè)三者險）的機動車發(fā)生交通事故造成損害，當事人同時起訴侵權人和保險公司的，人民法院應當按照下列規(guī)則確定賠償責任：先由承保交強險的保險公司在責任限額范圍內(nèi)予以賠償；不足部分，由承保商業(yè)三者險的保險公司根據(jù)保險合同予以賠償；仍有不足的，依照道路交通安全法和侵權責任法的相關規(guī)定由侵權人予以賠償。”

（三）車險人傷理賠服務的功能地位車險人傷理賠服務的優(yōu)化有助于開拓保險市場。由于車險人傷案件賠付關系復雜、賠付金額較高、賠付周期較長等因素，使得被保險人在理賠時容易與保險公司發(fā)生爭議，引發(fā)賠償糾紛。車險人傷案件理賠服務成為制約機動車保險理賠服務水平的重要因素，也影響到保險機構對市場份額的拓展。如果保險公司在處理車險人傷案件的賠償時能夠遵守以人為本、客戶至上的理念，讓被保險人及相關第三方感受到保險公司的優(yōu)質(zhì)理賠服務，贊嘆保險理賠員的工作效率，保險公司將在市場中獲得信任，公司的信譽美名會在其所提供的服務者中廣為傳播，對于保險市場的開拓無疑意義重大。車險人傷理賠服務的投入影響公司的賠付率。車險人傷的復雜程度導致主觀可控因素的成本增加，比如人傷“黃牛”的介入和傾斜于受害方的地區(qū)司法慣例等。保險公司對主觀可控因素采取措施必然導致車險人傷成本提高，進而影響公司的賠付率。保險公司通常在打擊人傷“黃牛”、收集事故真實證據(jù)上需要花費大量額外費用。在機動車與非機動車碰撞事故中，存在全部責任、主要責任、同等責任、次要責任和無責任等幾種類型。司法機關通?；谧杂刹昧繖?，在案件審判時往往偏向于保護作為非機動車或者行人。司法機關的自由裁量，不免出現(xiàn)尋租者借此進行利益輸送，左右理賠案件的司法審判，從而導致保險公司理賠成本的增加。車險人傷理賠服務如何有效管控此風險，讓自由裁量權回歸本位，重現(xiàn)案件審理的公正客觀，無疑對保險公司的賠付率及穩(wěn)健經(jīng)營影響重大。

二、車險人傷理賠的特征表現(xiàn)