企業(yè)資金管理模式問題研究

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摘要:隨著社會(huì)的穩(wěn)定發(fā)展，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)逐漸占據(jù)了社會(huì)發(fā)展的主導(dǎo)地位。在全球經(jīng)濟(jì)一體化的大前提下，企業(yè)集團(tuán)如雨后春筍遍地生根，并得以快速發(fā)展，與此同時(shí)，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)越演越烈。因此，如何在激烈的社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)中為企業(yè)發(fā)展謀求出路，已經(jīng)成為企業(yè)集團(tuán)中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。本文將立足于企業(yè)集團(tuán)資金管理實(shí)際情況，對(duì)目前企業(yè)集團(tuán)的資金管理模式進(jìn)行分析研究。

關(guān)鍵詞:企業(yè)集團(tuán)；資金管理模式；問題研究

資金時(shí)企業(yè)發(fā)展的命脈，可以毫不夸張的說，一旦企業(yè)遭遇資金問題，企業(yè)內(nèi)部整體的整個(gè)運(yùn)行環(huán)節(jié)都會(huì)遭到不同程度的影響，嚴(yán)重時(shí)甚至?xí)斐善髽I(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的全部癱瘓。就目前而言，企業(yè)發(fā)展雖然已經(jīng)形成了初步的固定章程，但是在瞬息萬變的現(xiàn)代社會(huì)，沒有什么可以得到永久性的保證，對(duì)于流動(dòng)性較強(qiáng)、占據(jù)重要地位的企業(yè)資金而言則更需要完善的管理模式支撐。

一、企業(yè)集團(tuán)資金管理綜合概述

(一)企業(yè)集團(tuán)資金概念資金是指在社會(huì)產(chǎn)品在生產(chǎn)過程中生產(chǎn)、分配、流通以及消費(fèi)等環(huán)節(jié)中的貨幣表現(xiàn)。按照不同分配方式資金可以分為多種形式，在企業(yè)周轉(zhuǎn)中的主要為固定資金和流動(dòng)資金。企業(yè)集團(tuán)資金管理是對(duì)企業(yè)集團(tuán)的資金流、資金調(diào)度以及資金運(yùn)行等進(jìn)行的系統(tǒng)化管理。

(二)企業(yè)集團(tuán)資金管理特點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)是一個(gè)有機(jī)整體，它具有其自身特定的系統(tǒng)構(gòu)成、運(yùn)行機(jī)制，而企業(yè)資金作為企業(yè)發(fā)展的決定性因素，貫穿企業(yè)系統(tǒng)全程，因此，企業(yè)集團(tuán)資金管理具有明顯的整體性以及相對(duì)獨(dú)立性。整體性是指資金作為連接企業(yè)各部門的重要紐帶，在每一個(gè)進(jìn)程中都是必不可少的，如果企業(yè)內(nèi)部散漫無度，企業(yè)資金管理也就無從談起，所以企業(yè)內(nèi)部的協(xié)調(diào)統(tǒng)一是企業(yè)資金管理的首要前提。相對(duì)獨(dú)立性是指企業(yè)資金雖然限制著企業(yè)發(fā)展，但是卻存在較大的不穩(wěn)定因素，在企業(yè)資金管理中，無法按照固定的模板一一落實(shí)，這是由于資金自身靈活性決定的。

二、企業(yè)集團(tuán)資金管理模式相關(guān)問題研究

(一)企業(yè)集團(tuán)資金管理目的

通過相關(guān)調(diào)查分析可以得知，在當(dāng)前的企業(yè)發(fā)展中，每個(gè)企業(yè)都或多或少的存在資金問題，其中較為明顯的有企業(yè)內(nèi)部資金流轉(zhuǎn)不暢、外帳無法及時(shí)收回、資金賬冊(cè)記錄不明、資金預(yù)測(cè)和控制能力不強(qiáng)以及管理手段不適用企業(yè)發(fā)展進(jìn)程等。企業(yè)資金管理往往會(huì)受到多方面的制約，但是其最終決定權(quán)仍然掌握在企業(yè)高層手中，因此，對(duì)于企業(yè)資金管理的關(guān)鍵，還是要求管理者具有敏銳的市場(chǎng)洞悉力以及企業(yè)決策力。企業(yè)資金管理是為企業(yè)發(fā)展而服務(wù)，因此，企業(yè)集團(tuán)資金管理的最終目的是實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)的最大化，全面提高企業(yè)的市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，保證企業(yè)資金的流動(dòng)性與穩(wěn)定性。

(二)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理模式理論基礎(chǔ)

資金集中管理模式是利用現(xiàn)代先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)，結(jié)合相關(guān)管理理念，從而對(duì)企業(yè)的現(xiàn)有資源進(jìn)行合理優(yōu)化和有效控制的一種方式。企業(yè)集團(tuán)資金集中管理模式的基本理論主要包括內(nèi)部化理論、信息不對(duì)稱理論以及產(chǎn)融結(jié)合理論。內(nèi)部化是指企業(yè)在市場(chǎng)變動(dòng)過程中以企業(yè)現(xiàn)實(shí)情況為依據(jù)取消或者開設(shè)的業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)，以此迎合市場(chǎng)需要，降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。與內(nèi)部化緊密相連的就是企業(yè)創(chuàng)新，因?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)部化需要企業(yè)首先舍棄部分已經(jīng)成型的經(jīng)營(yíng)模式，對(duì)企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)進(jìn)行規(guī)模較大的調(diào)整。信息不對(duì)稱主要體現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部與信貸市場(chǎng)兩個(gè)方面。企業(yè)內(nèi)部的信息不對(duì)稱會(huì)增加企業(yè)內(nèi)部資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)和管理效率低下，信貸市場(chǎng)中的信息不對(duì)稱一方面體現(xiàn)在企業(yè)信息透漏程度上，另一方面體現(xiàn)在企業(yè)資產(chǎn)上。信息不對(duì)稱的威脅是雙方面的，在企業(yè)進(jìn)行貸款時(shí)，銀行與企業(yè)自身都承擔(dān)著不同程度的風(fēng)險(xiǎn)。

(三)企業(yè)集團(tuán)資金管理主要模式

企業(yè)集團(tuán)的資金管理模式主要包括統(tǒng)收統(tǒng)知模式、撥付備用模式、內(nèi)部銀行模式、結(jié)算中心模式以及財(cái)務(wù)公司模式。隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，一些現(xiàn)代技術(shù)也已經(jīng)在企業(yè)集團(tuán)資金管理模式中得以應(yīng)用，如目前受到廣泛市場(chǎng)歡迎的銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)。資金管理模式隨著市場(chǎng)變化而衍生出多種樣式，靈活至極，難以掌控，因此，企業(yè)在不同的發(fā)展階段要根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的資金管理模式，并且應(yīng)該按照企業(yè)需求對(duì)資金管理模式進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。分析企業(yè)的幾個(gè)主要階段，分別為企業(yè)創(chuàng)立之初、企業(yè)成長(zhǎng)、企業(yè)成熟三個(gè)階段。最初時(shí)由于企業(yè)剛剛起步，所以首要任務(wù)是扎根立足而非盈利，對(duì)此，企業(yè)適宜選用統(tǒng)收統(tǒng)支模式和撥付備用模式對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行集中管理，企業(yè)步入成長(zhǎng)階段時(shí)，企業(yè)已經(jīng)初步形成了獨(dú)特的運(yùn)行模式與企業(yè)文化，主要支撐資金為流動(dòng)資金，但還是要以穩(wěn)求勝，在這一時(shí)期，企業(yè)可以采用結(jié)算中心模式對(duì)企業(yè)資金加強(qiáng)控制。企業(yè)成熟階段時(shí)，說明企業(yè)具有較大的市場(chǎng)潛力，并且企業(yè)已經(jīng)具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力，因此，此時(shí)企業(yè)發(fā)展主要是繼續(xù)開拓市場(chǎng)，發(fā)展規(guī)模，對(duì)此，企業(yè)可以與專業(yè)的企業(yè)資金管理集團(tuán)進(jìn)行合作，在現(xiàn)有資金管理模式上進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，充分利用現(xiàn)代科技的優(yōu)勢(shì)，從而保證企業(yè)的最大市場(chǎng)價(jià)值。

三、結(jié)束語

資金管理是企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的核心和重點(diǎn)，但是在當(dāng)前的企業(yè)資金管理中仍然存在較多的問題域。要維持企業(yè)的正常運(yùn)行并加快企業(yè)發(fā)展進(jìn)程，首先要解決的就是當(dāng)前較為突出的資金問題，因此，企業(yè)要立足發(fā)展實(shí)際，對(duì)現(xiàn)有相關(guān)資金管理模式根據(jù)市場(chǎng)變化及時(shí)作出調(diào)整，以實(shí)現(xiàn)高效的資金管理、監(jiān)督和控制。

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作者:才純庫(kù) 單位:中國(guó)第一重型機(jī)械股份公司