企業(yè)資金管理特點及風險管控
前言：想要寫出一篇引人入勝的文章？我們特意為您整理了企業(yè)資金管理特點及風險管控范文，希望能給你帶來靈感和參考，敬請閱讀。
摘要：近年來，隨著信息技術的飛速發(fā)展，尤其是信息化軟件、大數(shù)據、互聯(lián)網金融等新興產品和服務的應用，企業(yè)資金管理面臨著新的變化，其中資金風險問題更是需要重點關注。本文對信息技術發(fā)展下企業(yè)資金的管理特點及風險管控進行了初步的探討，闡述了信息技術發(fā)展對企業(yè)資金管理的影響，分析了信息技術發(fā)展下企業(yè)資金管理的風險，并提出了風險應對措施。
關鍵詞：資金運動；資金管理；風險措施
資金是企業(yè)生存與發(fā)展的基礎，其貫穿于生產經營的各個環(huán)節(jié)。資金管理是財務管理的核心，企業(yè)只有采取有效措施，規(guī)范管理和使用資金，才能將資金風險控制在合理范圍之內，才能推動企業(yè)自身不斷發(fā)展。
一、企業(yè)資金管理的內容和意義
資金管理包括資金的計劃、籌集、安排和使用、風險防控等內容，其發(fā)生于資金運動實際發(fā)生前、資金運動過程中和資金運動發(fā)生之后。企業(yè)加強資金管理，具有十分重要的意義。
（一）滿足生產經營需要
在企業(yè)生產運營的各個環(huán)節(jié)和各個時期，都離不開資金的支持。只有隨時掌控資金的使用和結存狀況，保持資金的流動性和充足性，滿足經營資金需求，企業(yè)才能生存和發(fā)展。
（二）保證企業(yè)償債能力
資金短缺不僅會影響企業(yè)自身的正常經營，而且會使企業(yè)償債能力降低，現(xiàn)有資金不足以按期償還債務，會嚴重影響企業(yè)的資信和聲譽。對于債權人來說，被投資企業(yè)的資信和聲譽直接影響著后期雙方的合作的難度及資金成本，如果資金鏈因債務償還問題發(fā)生斷裂，企業(yè)將陷入財務危機，甚至破產。
（三）預防資金內控風險
通過規(guī)范資金的收支活動，建立完善的資金內控制度，企業(yè)可以提高財務管理水平，防范資金占用、挪用等風險，防止舞弊、貪污等貪腐行為的發(fā)生，減少資金出現(xiàn)問題的概率。
（四）降低企業(yè)資金成本
通過合理籌劃，企業(yè)可以整合零散資金，及時調整資金的分布和用途，減少籌資規(guī)模及成本，降低企業(yè)整體運行成本，提高資金使用效益。
二、信息技術發(fā)展對企業(yè)資金管理的影響
信息化是當今時展的大趨勢，隨著信息技術、網絡技術的不斷創(chuàng)新和發(fā)展，無差別化、同步化、無距離化的信息傳播方式，深刻迅猛地影響著現(xiàn)代企業(yè)的經營管理模式，也改變著企業(yè)的資金管理模式。在傳統(tǒng)資金管理模式下，企業(yè)采購、生產、銷售等環(huán)節(jié)與財務是相分離的，業(yè)務信息首先在業(yè)務部門內部流轉，逐步并最終反映到財務部門。對于整個過程中的資金而言，財務部門對信息的掌握和控制往往是滯后的。企業(yè)引入資金管理信息化后，由于信息傳播高效高速，改進和強化了企業(yè)物流、資金流及信息流的集成管理，財務部門可以實時甚至提前掌握和控制資金信息，從而實現(xiàn)事前預測和事中控制資金。
（一）網上銀行加快資金流動
隨著計算機網絡和移動支付的大規(guī)模應用，企業(yè)大多使用了網上銀行和手機銀行。通過這種方便、快捷、高效的網上金融及結算方式，企業(yè)可以隨時對自有資金進行網上查詢、網上支付、網上審批、網上對賬等操作，從而實現(xiàn)對資金的實時歸集、調度、支付。網上銀行加速了資金的流動，降低了資金管理成本，提升了資金使用效率。
（二）信息化系統(tǒng)助力財務監(jiān)管
部分企業(yè)在實施資金管理中會加大對信息化系統(tǒng)的投入力度，例如選擇網絡化的信息化管理軟件，逐步應用ERP系統(tǒng)，通過財務系統(tǒng)與采購、生產、銷售、人力資源等系統(tǒng)的對接，優(yōu)化采購、銷售與財務之間的流程，實現(xiàn)數(shù)據信息的互通與共享。通過應用新的資金管理模式和手段，資金在業(yè)務流程中的流轉變得清晰，管理者將資金管理貫穿于各個環(huán)節(jié)，能隨時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題、調整方向，使公司整體的管理系統(tǒng)有序高效運轉，充分發(fā)揮財務監(jiān)管職能。
（三）通過管理平臺，資金集中管理
在當前銀行資金面較緊張的大形勢下，不管是單一企業(yè)還是集團企業(yè)，資金集中管理是必然趨勢。實施資金集中管理，企業(yè)可以按照自身需求對各個子賬戶的資金進行相應地歸集，加強內部資金的整合和統(tǒng)籌，實現(xiàn)資金的內部平衡，提高資金的使用效益。以集團企業(yè)為例，通過搭建資金管理網絡，集團企業(yè)可以將集團公司與其所屬子公司的資金納入同一管理平臺，從而隨時掌握集團和子公司的資金狀況。任何一家子公司的資金變動情況會實時傳遞到系統(tǒng)之中，為財務人員進行財務分析、資金管理人員及時調配資金、企業(yè)管理者決策提供了實時信息依據。通過跨區(qū)域集團賬戶功能，還可以實現(xiàn)集團公司和子公司賬戶之間實時資金劃轉。通過對各種使用操作審批權限進行系統(tǒng)設定，杜絕了集團公司和子公司資金審批越權可能，從而確保了資金的安全。
三、信息技術發(fā)展下企業(yè)資金管理的風險
（一）傳統(tǒng)資金管理風險
傳統(tǒng)資金管理風險主要來自以下幾個方面：（1）籌資決策不當，引發(fā)資本結構不合理或無效融資，可能導致企業(yè)籌資成本過高或債務危機。（2）投資決策失誤，引發(fā)盲目擴張或喪失發(fā)展機遇，可能導致資金鏈斷裂或資金使用效益低下。（3）資金調度不合理、營運不暢，可能導致企業(yè)陷入財務困境或資金冗余。（4）資金活動管控不嚴，可能導致資金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺詐。
（二）信息技術發(fā)展下企業(yè)資金管理的新風險
新型融資風險。“融資難”是企業(yè)尤其是中小企業(yè)長期存在的問題，在通過銀行貸款、發(fā)行債券、企業(yè)上市等傳統(tǒng)方式難以取得融資的情況下，一些中小企業(yè)通過P2P網貸、眾籌平臺等方式籌資。由于現(xiàn)階段我國互聯(lián)網金融行業(yè)準入門檻低，相關法律還不夠完善，缺乏信用監(jiān)管，已經出現(xiàn)了惡意騙貸等事例，加大了企業(yè)財務融資風險。網絡安全風險。企業(yè)在進行網上交易的同時，本屬于機密的相關數(shù)據也存儲流轉于開放的網絡之中，風險不可避免。不可否認，現(xiàn)階段我國的網絡環(huán)境、網絡技術和互聯(lián)網金融等產品本身是存在安全隱患的，出于成本考慮和自身安全意識淡薄的原因，很多使用了信息化軟件和網上銀行的企業(yè)并沒有配備專業(yè)的網絡技術人員，計算機、軟件系統(tǒng)應用環(huán)境缺少安全硬件和安全軟件保護，再加之操作人員缺乏必要的安全意識和安全防范能力，使得企業(yè)系統(tǒng)和數(shù)據很容易受到病毒攻擊或黑客入侵。此類事件一旦發(fā)生，企業(yè)就會遭受系統(tǒng)崩潰、數(shù)據泄密、資金被盜用等危險，造成難以估量的損失。
四、資金風險應對措施
資金風險受多種因素影響，來自于企業(yè)內外部的方方面面，在傳統(tǒng)資金風險仍然存在又新增信息化風險的情況下，企業(yè)必須多維度全方位強化資金流管理，才有可能將企業(yè)資金風險降到最低。
（一）制定完善資金內控制度
企業(yè)應制定完善的資金內控制度，分析和總結各類風險的規(guī)律，預測其風險程度，制定和完善防控措施，把資金風險控制在發(fā)生之前。例如制定《銀行資金管理制度》規(guī)范財務人員銀行賬戶開立、結算流程、U盾使用、網銀審批權限等流程；制定《資金審批制度》規(guī)定經辦人辦理資金業(yè)務的職責范圍和工作要求，明確資金業(yè)務審批人對資金的審批方式、權限、程序、責任和相關信息化控制措施；建立《內部審計制度》，跟蹤資金運用動態(tài)，關注大額資金動態(tài)。對違反資金內控制度的人員，不論是否給企業(yè)造成經濟損失，都應進行嚴
（二）編制資金收支計劃
科學合理地安排資金，可以使有限的資金資源發(fā)揮最大效果。企業(yè)應以實際收支、業(yè)務合同、資金申請等為依據，制定完整的年度及月度資金收支計劃，包括資金收入、資金支出、資金余缺以及資金籌集等內容，編制時應遵循量入為出、重點優(yōu)先、整體平衡原則，保證企業(yè)整體現(xiàn)金流入、流出的合理統(tǒng)一。資金收支計劃一經確定，必須嚴格執(zhí)行，如果發(fā)生計劃外支出，必須報企業(yè)高層審批。
（三）積極拓展融資渠道
企業(yè)可以根據自身的實際情況，實施員工持股計劃、預收賬款融資、質押應收賬款融資等融資方式，有條件的企業(yè)還可以考慮融資租賃和股權融資等融資方式。
（四）強化網絡安全
建立健全網絡安全防范體系是確保資金安全的重要工作，企業(yè)除了從內部資金審批程序上進行規(guī)范外，還需做好安全硬件和軟件的投入支持，配備或外聘專業(yè)技術機構或人員，定期檢查，對資金流轉系統(tǒng)包括網絡、操作系統(tǒng)、應用軟件采取安全防范措施，比如采用防火墻、安全認證、硬件密匙等手段，建立起多層次安全體系，保障系統(tǒng)連續(xù)可靠正常地運行。
（五）提升資金管理人員素質
企業(yè)在招聘資金管理人員時，應對應聘者各個方面的專業(yè)素養(yǎng)尤其是計算機、軟件、網絡的實操能力和安全防護意識和能力進行考察，最終擇優(yōu)錄取。定期對接觸資金的各級管理人員和收支操作人員進行培訓，學習與資金相關的新模式新業(yè)務，學習必要的網絡系統(tǒng)軟硬件及數(shù)據保護方法，進行必要的技能測試及考核，及時更新專業(yè)知識和專業(yè)技能，使全員具備資金實際操作和風險防控的能力。
五、結語
綜上所述，信息技術的發(fā)展對企業(yè)資金管理產生了重大影響，總體提升資金使用效益的同時也帶來了新的風險，企業(yè)應結合自身情況，通過利用信息化的技術手段，持續(xù)改進管理方法，規(guī)避資金風險，更好地適應快速變化的經營環(huán)境，從而獲取更大的經濟效益，使企業(yè)得到健康、長遠的發(fā)展。
參考文獻
［1］武英.企業(yè)資金管理中存在的問題及解決對策［J］.黑龍江科學,2018（05）.
［2］陳冬娟.上市企業(yè)集團資金管理體系的構建與控制［J］.商業(yè)經濟,2018（06）.
［3］康莉莉.信息化背景下跨國公司資金管理信息系統(tǒng)構建［J］.企業(yè)管理,2017（27）.
［4］馮紹星.試論信息服務企業(yè)集團資金管理發(fā)展趨勢［J］.財經界,2018（04）.
作者：孫剛 單位：陜西巨頭鯨信息科技有限公司
