農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險管理與防范

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摘要：信貸業(yè)務是地方性農(nóng)村商業(yè)銀行主要的資金業(yè)務，要想保持經(jīng)營穩(wěn)健，就必須對信貸風險進行管理與防范。在經(jīng)濟形勢下行的當前，地方性農(nóng)村商業(yè)銀行的整體盈利也不斷下降。信貸風險是指銀行在經(jīng)營管理中存在著可能發(fā)生損失的的事件，同時信貸風險管理還肩負著優(yōu)化資產(chǎn)結構、促進合規(guī)經(jīng)營與平穩(wěn)運行的重要任務。本文闡述了農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理風險的含義及重要性，并分析其信貸管理存在工作人員處理信貸風險的能力不足、大貸款存量大，大額客戶相對比較集中且貸款三原則沒有充分遵守等問題，同時針對以上問題提出成立專業(yè)風控部門、培養(yǎng)專業(yè)信貸管理風險防控團隊、優(yōu)化信貸結構、分散信貸管理風險、建立內(nèi)控管理機制等針對性措施，以促進地方性農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理合規(guī)經(jīng)營。

關鍵詞：地方性農(nóng)村商業(yè)銀行；信貸風險；信貸質量

當前經(jīng)濟形勢不斷下滑，銀行業(yè)的競爭也日益激烈，要想爭取有限的市場份額就必須加強信貸資金的不斷投入。今年以來，大部分信用社也完成了到農(nóng)商銀行的跨越式發(fā)展，改制后的農(nóng)商銀行資產(chǎn)結構得到了優(yōu)化，但信貸質量卻沒有提高。地方性農(nóng)村商業(yè)銀行肩負著支持地方經(jīng)濟發(fā)展的重要責任，由于其使命的特殊性，更加要求地方性農(nóng)村商業(yè)銀行向地方市場投入更多的信貸資金。那么如何對其信貸風險進行管控就十分重要。近些年信貸質量日趨下滑，信貸業(yè)務中的相關問題也相繼凸顯。由于其特殊性，地方性農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸資金發(fā)放相對集中，從而使得信貸風險管理與防范十分困難，長此以往容易引發(fā)周期性風險。從整體來看，超過半的地方性農(nóng)商銀行的信貸風險管理存在問題，如不能采取有效措施進行管理與防范，那么信貸風險將對地方性農(nóng)村商業(yè)銀行安全性產(chǎn)生影響，不能更好地服務地方經(jīng)濟。

一、地方性農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理風險概述

（一）地方性農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理風險的含義

地方性農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險是指其在經(jīng)營和管理中由于不確定原因的存在，使得發(fā)生實際收益情況偏離預期收益目標，則會給地方性農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)帶來一定損失。信貸業(yè)務在銀行的各項業(yè)務中占比最高，信貸業(yè)務高風險、高收益的特點，決定其在其經(jīng)營中的重要性。

（二）地方性農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理風險的重要性

1.有利于地方性商業(yè)銀行優(yōu)化資產(chǎn)結構，提升盈利能力當前，我國不再規(guī)定存貸比，除去必要的存款準備金，存款保險外，地方性農(nóng)村商業(yè)銀行存在著可用資金不足的問題。由于地方性農(nóng)村商業(yè)銀行肩負著特殊使命（三農(nóng)服務當?shù)亟?jīng)濟）、體制改革等原因，導致如今地方性農(nóng)村商業(yè)銀行信貸產(chǎn)品相對落后，部分地方性農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)結構達不到監(jiān)管要求。地方性農(nóng)村商業(yè)銀行區(qū)別于其他銀行的特殊性，決定了所面臨的挑戰(zhàn)也大不一樣。大額不良貸款的積壓、監(jiān)管指標的變化、存貸利差不斷縮窄、利率市場化、國有銀行、股份制銀行的激烈競爭，無不對地方性農(nóng)村銀行銀行的業(yè)務開展進行沖擊。所以地方性農(nóng)村商業(yè)銀行就必須加強信貸風險管理，大規(guī)模清收大額不良貸款，優(yōu)化資產(chǎn)質量，穩(wěn)定小額信貸用戶，進而擴大市場份額，提升競爭力，促進地方性農(nóng)村商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展。2.有利于地方性農(nóng)村商業(yè)銀行完善內(nèi)控機制，助力合規(guī)經(jīng)營近年來，我國經(jīng)濟發(fā)展十分迅猛。地方性農(nóng)村商業(yè)銀行存貸款規(guī)模均出現(xiàn)擴大趨勢。信貸規(guī)模的擴大，就意味著信貸風險的增加。要想實現(xiàn)利益最大化，在發(fā)展低成本存款的前提下，切實把握好信貸管理風險。避免出現(xiàn)信貸管理風險，不斷完善地方性農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)控機制，經(jīng)過成立專業(yè)信貸風險管理部門、規(guī)范信貸人員行為準則、提升信貸人員素質、實行審批分離制、引入信貸風險管理控制等方法，來促進地方性農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)控機制體制的發(fā)展，提升運營能力。用內(nèi)控機制促進信貸業(yè)務合規(guī)，促進地方性農(nóng)村商業(yè)銀行平穩(wěn)運行。3.有利于地方性農(nóng)村商業(yè)銀行穩(wěn)健運行，提升化解風險的能力由于信用社改制原因，部分新成立的地方性農(nóng)村商業(yè)銀行實行一級法人制度。換而言之，該縣域或地區(qū)的地方性農(nóng)村商業(yè)銀行具有相對獨立性。信貸業(yè)務在行社內(nèi)便可快速完成，這就區(qū)別于其他國有銀行層層審批到放款流程。但相對獨立性使得缺少行社內(nèi)的有效監(jiān)督，在信貸業(yè)務上缺乏有效監(jiān)督的，容易造成信貸管理風險。據(jù)中國銀保監(jiān)會近期案例顯示，某行社理事長向關金融視角系人違規(guī)放貸，造成上億損失。案例和現(xiàn)實告訴我們，要加強信貸風險管理，成立專業(yè)、獨立的風控部門才能有效化解信貸風險，提高地方性農(nóng)村信用社抵御風險的能力，有助于其良性發(fā)展，持續(xù)發(fā)展。

二、地方性農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險管理存在的問題

地方性農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展至今，業(yè)務發(fā)展之迅速，服務范圍之廣泛，輻射區(qū)域之遼闊令人稱贊，但是在信貸風險管理中還存在一定的不足，如缺乏專業(yè)的信貸管理人員所導致信貸風險處理能力不足、大額貸款客戶相對集中、貸款三原則沒有充分遵守等問題，嚴重影響地方性農(nóng)村商業(yè)銀行的盈利，制約其發(fā)展。

（一）處理風險的能力不足

信貸管理風險是每家銀行必須面對的共性問題。首先，一些先進的國有銀行或股份制銀行采用預防與化解相結合的方式。地方性農(nóng)村商業(yè)銀行雖積極推進“三道防線”制度進行預防，但是風險化解方面的能力實在欠缺。地方性農(nóng)村商業(yè)銀行有著服務三農(nóng)的宗旨，農(nóng)戶之多，貸款額度之大，取得準確信息之難無不加重風險化解的壓力；其次，信貸管理風險發(fā)生，面臨無法償還本息的情況，只能通過傳統(tǒng)的上門催收與法院起訴，不僅費時久遠而且效果不佳。近幾年地方性農(nóng)村商業(yè)銀行信貸種類的增多與業(yè)務范圍的拓寬，形成的壞賬呆賬的概率也隨之上升。此外地方性農(nóng)村商業(yè)銀行的防范技術也相對落后，不能及時將信貸業(yè)務信息化。特別的，信貸從業(yè)人員在發(fā)送貸款過程中，受教育程度、社會經(jīng)驗、風險管理意識影響會不同程度的作用于信貸風險的化解。由信用社改制過來的農(nóng)村商業(yè)銀行片面重視市場份額和客戶群體，不重視風險預防與風險化解能力的學習與培養(yǎng)。而且地方性農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸隊伍不夠專業(yè)，大多都是一些在信用社只重視放款的老信貸員。雖然近幾年開始面向校園開始擴招，但是工作經(jīng)驗少、業(yè)務不熟練的大學生無法對信貸風險進行及時有效的防范與化解。地方性農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸從業(yè)人員不僅管理貸款的發(fā)放也相應承擔著信貸風險管理的任務。沒有專業(yè)的從業(yè)人員對信貸風險進行分析管理，沒有統(tǒng)一的安排培訓，沒有優(yōu)秀的信貸風險管理團隊就很難及時準確的化解信貸風險。在更加專業(yè)化的細化分工下，緊靠信貸從業(yè)人員兼做風險管理的方式恐怕難以為繼。最后，信貸從業(yè)人員風險意識不強，導致其不重視信貸風險管理的相關內(nèi)容，存在肆意發(fā)放貸款資金調(diào)整貸款額度甚至違法向個人或企業(yè)方貸款的行為，雖然地方性農(nóng)村商業(yè)銀行正在不斷完善自身的內(nèi)控機制，但是面對日益復雜信貸風險，僅靠信貸人員遠遠不夠。在發(fā)生信貸管理風險時，信貸從業(yè)人員不具有資產(chǎn)風險化解能力，這無疑會增加地方性農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險損失。

（二）貸款存量大，大額客戶相對比較集中

從信用社起始時期就不斷對各地方農(nóng)戶企業(yè)發(fā)放貸款，改制為地方性農(nóng)村商業(yè)銀行以后更加注重對老客戶的維護。這種現(xiàn)象造就了地方性農(nóng)村商業(yè)銀行貸款存量大且大額客戶相對集中。據(jù)某地方性農(nóng)村商業(yè)銀行財務報表顯示，在不良貸款高達5億的情況下，前20大戶竟共有3.52億，占總不良貸款的70.4%，這組數(shù)據(jù)直接體現(xiàn)出信貸發(fā)放時毫無風險意識。在地方性農(nóng)村商業(yè)銀行改制前，信用社發(fā)放貸款無上限，只要符合貸款標準就發(fā)放相應資金。并且存在加倍“救市”的現(xiàn)象，如企業(yè)貸款2000萬元，當企業(yè)經(jīng)營狀況有惡化的情形出現(xiàn)，信用社或地方性農(nóng)村商業(yè)銀行想的不是化解風險而是投入4000萬元“救市”，由企業(yè)歸還2000萬的不良貸款，用剩下的2000萬元維持經(jīng)營。如果4000萬元有發(fā)展不良的趨勢再發(fā)放8000萬元。以此類推導致貸款存量不斷擴大，相應的信貸管理風險發(fā)生的概率也持續(xù)增長。一旦監(jiān)管指標有所變化，那信貸管理風險爆發(fā)時將對地方性農(nóng)村商業(yè)銀行造成毀滅的沖擊。地方性農(nóng)村商業(yè)銀行肩負著服務地方經(jīng)濟的使命，且在信用社時期貸款的發(fā)放受當?shù)卣挠绊?，當政府制定貸款對象時，部分信用社會無條件的對相應企業(yè)發(fā)放貸款，完全不考慮信貸風險的管控。改制后，信用社變?yōu)樽载撚澋牡胤叫赞r(nóng)村商業(yè)銀行，此時才有風險防控意識。但是卻出現(xiàn)社團貸款的情況，據(jù)某地方農(nóng)村商業(yè)銀行貸款信息披露顯示，總行下屬的15家支行中有14家支行向同一家企業(yè)發(fā)放貸款，貸款金額高達3個億?，F(xiàn)如今資本市場暗濤洶涌，倘若該企業(yè)經(jīng)營情況惡化，那么該行的信貸風險將直接影響全行的經(jīng)營效益。企業(yè)社團貸款原本為一家牽頭，尋找其他國有銀行或者股份制銀行共同貸款以分散信貸風險，確保發(fā)生信貸風險時，將風險損失降到最低。

（三）貸款三原則沒有充分遵守

貸款三原則是指貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查，通過對貫徹落實貸款三原則制度保障銀行安全性、流動性和收益性。但是長期以來地方性農(nóng)村商業(yè)銀行貸款三原則并沒有嚴格執(zhí)行遵守。貸前檢查流于形式，地方性農(nóng)村商業(yè)銀行未按照貸款操作流程中的要求，并未到貸戶住址進行調(diào)查，部分信貸從業(yè)人員僅從銀行內(nèi)部征信系統(tǒng)進行查詢發(fā)現(xiàn)無不良記錄后便直接放貸造成貸款損失風險。特別的企業(yè)貸款貸前檢查相對復雜，無法短時間內(nèi)對企業(yè)的借款用途和生產(chǎn)經(jīng)營等狀況進行直觀調(diào)查，信貸員僅憑感覺直接放貸這無疑增加銀行貸款風險。由于地方性農(nóng)村商業(yè)銀行采取的審批“一筆式”，即把審查和審批兩個環(huán)節(jié)合并成一個步驟。由于貸前檢查沒有掌握實際、實時的資料出現(xiàn)“輕審查、重審批”的現(xiàn)象。2019年的江西石城農(nóng)商銀行正是由于從業(yè)人員的審查中的責任意識淡薄導致形成大額不良貸款而被銀保監(jiān)會處罰。而貸款發(fā)放以后的重要一環(huán)就是貸后檢查，部分地方性農(nóng)村商業(yè)銀行非常不重視貸款檢查，貸后檢查相對單一、檢查頻率沒有制度規(guī)定且貸后管理只注重貸款利率的歸還并不注重要點檢查再加上信貸從業(yè)隊伍人員素質不高，貸后管理能力不強更不能保證貸后檢查的有效實行。地方性農(nóng)村商業(yè)銀行還會出現(xiàn)展期、借新還舊等方式掩蓋風險加大貸款風險管理處置難度。這均是地方性農(nóng)村商業(yè)銀行部分制度沒有建立的原因，由于內(nèi)控機制的不完善，使得信貸人員《盡責免責》相關條例未能落實，信貸從業(yè)人員無法正常估量風險價值與損失，地方性農(nóng)村商業(yè)銀行審計部門不能依照條例與相關制度對信貸風險進行定損，這無疑對信貸風險控制非常不利。

三、地方性農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理風險防范措施

面對地方性農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理風險存在的問題，地方性農(nóng)村商業(yè)銀行必須采取行之有效的措施才能促進其信貸業(yè)務健康發(fā)展。這就需要地方性農(nóng)村商業(yè)銀行培養(yǎng)一批專業(yè)的信貸風險管理的隊伍，其次以增量降存量的方法促進信貸結構的優(yōu)化，同時嚴格貫徹落實貸款三原則，三方共同發(fā)力解決地方性農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸風險管理中存在的問題。

（一）成立專業(yè)風控部門，培養(yǎng)專業(yè)信貸管理風險防控團隊

地方性農(nóng)村商業(yè)銀行應加強風險管理控制，提升信貸風險化解能力是解決信貸風險管理的有效途徑之一，這樣以來成立專業(yè)的風控部門就顯得尤為重要。通過專業(yè)的風控部門制定專業(yè)化的信貸風險管理措施，根據(jù)信貸資金發(fā)放的各個流程環(huán)節(jié)落實責任追究制。通過風控部門切實做到審批分離并制定統(tǒng)一的審查標準，不斷從細小的方面把控信貸風險，提升信貸風險管理水平。利用專業(yè)的風控部門全面發(fā)揮審查能力，運用專業(yè)的風險防控團隊發(fā)揮風險預防能力，將風險解除在信貸的最初階段。面對突發(fā)情況，專業(yè)的風控部門可根據(jù)實際情況采取行動，不必在等信貸人員準備相關資料，能夠在第一時間了解風險點，這樣才能最大限度的降低風險損失。此外，專業(yè)的風控部門與專業(yè)化的團隊還可引進先進、科學的信貸風險預警系統(tǒng)，建立信貸信息數(shù)據(jù)庫。采用風險預警信息傳導技術，讓風控設備和防控能力共同發(fā)力全面提升地方性農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸管理風險能力。

（二）優(yōu)化信貸結構，分散信貸管理風險

近年來，各大國有銀行采取的整村授信值得地方性農(nóng)村商業(yè)銀行借鑒使用。通過整村授信，擴大信貸業(yè)務的輻射范圍，加快信貸業(yè)務經(jīng)營方式的轉變。用增量降低存量。地方性農(nóng)村商業(yè)銀行要在風險可控的范圍內(nèi)進行調(diào)整，適當?shù)臏p少大額貸款客戶的投放的規(guī)模，將投放方向重點放到受國家政策支持上來，讓信貸資金直接流入到市場當中去增加地方性農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸資金活力，隨著地方性農(nóng)村商業(yè)銀行的轉型成功與授信規(guī)模的擴大，促進信貸結構的優(yōu)化。不斷調(diào)整信貸規(guī)模和結構，促進貸款均衡投放，從根本上分散信貸管理風險。

（三）建立內(nèi)控管理機制，全面落實貸款三原則

貸款三原則是信貸從業(yè)人員在發(fā)放信貸資金時必須遵守的準則。地方性農(nóng)村商業(yè)銀行需要建立內(nèi)控管理機制，將貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查合規(guī)化、制度化。地方性農(nóng)村商業(yè)銀行也應積極落實審貸分離制度，可以聘請專業(yè)的評估師與信貸發(fā)放人員共同進行貸前檢查，貸中審查方面由各地方性農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸部門成立專門的審查部門現(xiàn)場審查。貸后檢查則需要用專門的制度來保證檢查的內(nèi)容與頻率、運用內(nèi)控機制促進地方性農(nóng)村商業(yè)銀行將貸款三原則落到實處方可真正提升其信貸風險的管理與處置能力。

四、結語

改制后地方性農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展十分迅速，很多方面也逐漸制度化、合規(guī)劃，信貸風險管理是所有商業(yè)銀行都需要重視的一門課程。地方性農(nóng)村商業(yè)銀行需要注重解決信貸風險處理能力不足、大額貸款客戶相對集中、貸款三原則沒有充分遵守等問題，利用專業(yè)的風險管控團隊，優(yōu)化信貸結構，建立內(nèi)控機制等方法來促進地方性農(nóng)村商業(yè)銀行健康發(fā)展，平穩(wěn)運行。同時地方性農(nóng)村商業(yè)銀行可將信貸風險中挽回的損失資金真正投入到當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展當中，為地方經(jīng)濟助力。

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作者:劉瑞霞 單位:博愛農(nóng)商銀行