發(fā)展同步性社會保險論文

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一、引言

中國的社會保險制度在從先前以企業(yè)為基礎的勞動保險、社會化管理的社會保險，發(fā)展到當前逐步完善的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險和工傷保險以及生育保險等多險種社會保險體系，其覆蓋逐步涉及越來越眾多的人群。根據(jù)《2012年度人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報》公布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2012年中國五項社會保險(不含城鄉(xiāng)居民的社會養(yǎng)老保險)基金收入為2．89萬億元，相對2011年增長0．48萬億元，增長率為20．2%，基金支出為2．21億元，相對2011年增長0．41萬億元，增長率為22．9%，參保人數(shù)為13．37億人次，相對2011年增長1．20億人次，增長率為9．9%。從這些數(shù)據(jù)不難發(fā)現(xiàn)，中國社會保險各險種有了較快的發(fā)展，但其增長呈現(xiàn)出非平衡的狀況。本文即是從參保人數(shù)、基金收入和基金結余增長三個維度對中國養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險發(fā)展的同步性進行實證比較分析。

二、中國社會保險發(fā)展的歷年數(shù)據(jù)比較

通過對不同時期社會保障政策在數(shù)量方面的統(tǒng)計分析，可以將各個國家的社會保障政策劃分為四個不同的發(fā)展階段。第一，濟貧階段，其特征是構建那些以年老者、疾病者以及孤兒等特定弱勢群體為防護核心的社會保障體系。第二，社會保險階段，其特征是重點和主要解決那些工薪勞動者們的后顧之憂，其表現(xiàn)是出臺一系列相關法律和法規(guī)等。第三，系統(tǒng)全面發(fā)展階段，其特征是各個國家建立起與本國情況適應的特色社會保障體系。第四，改革完善階段，其特征是將主要精力放在如何籌集、分擔以及支付社會保障基金等方面。從本世紀開始，中國各社會保險在參保人數(shù)、基金收入和基金節(jié)余方面也經(jīng)歷了明顯的變化。

(一)參保人數(shù)

中國社會保險中養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險的參保人數(shù)2001年分別為14183萬、7630萬、10355萬、4345萬、3455萬;之后逐年上升，2012年分別達到30427萬、53641萬、15225萬、19010萬、15429萬?？傮w來看，五大險種參保人數(shù)是逐年增加的，其中醫(yī)療保險的參保人數(shù)增加最多，其絕對數(shù)也最大，其次是養(yǎng)老保險和工傷保險。其具體的情況。

(二)基金收入

中國社會保險中養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險的基金收入2001年分別為2489億元、384億元、187億元、28億元、14億元;之后逐年上升，2012年分別達到20001億元、6939億元、1139億元、527億元、304億元。總體來看，五大險種基金收入是逐年增加的，其中養(yǎng)老保險的基金收入增加最多，其絕對數(shù)也最大，其次是醫(yī)療保險和失業(yè)保險。

(三)基金結余

中國社會保險中養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險的基金結余2001年分別為168億元、140億元、30億元、12億元、4億元;之后逐年上升，2012年分別達到4439億元、1395億元、688億元、121億元、85億元?？傮w來看，五大險種基金結余是逐年增加的，其中養(yǎng)老保險的基金結余增加最多，其絕對數(shù)也最大，其次是醫(yī)療保險和失業(yè)保險。

三、平穩(wěn)性檢驗與HP濾波分解

(一)參數(shù)、數(shù)據(jù)處理

為分析中國社會保險發(fā)展的平衡問題，分別選取養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險的參保人數(shù)、基金收入、基金結余三個維度來衡量各社會保險發(fā)展的同步性狀況。以上參數(shù)數(shù)據(jù)采取2001年至2012年的年度數(shù)據(jù)，考慮到檢驗的方便性，在實際分析時對以上時間系列數(shù)據(jù)取自然對數(shù)。其資料數(shù)據(jù)來源于中國人力資源與社會保障部官方網(wǎng)站(數(shù)字人社)公布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)并經(jīng)整理。對于以上自然對數(shù)系列分別以YANGL(養(yǎng)老保險)、YIL(醫(yī)療保險)、SHIY(失業(yè)保險)、GONGSH(工傷保險)、SHENGY(生育保險)和rsh(參保人數(shù))、shr(基金收入)、jy(基金結余)表示。各具體時間系列以它們的交叉組合表示，如YANGL_rsh表示養(yǎng)老保險的參保人數(shù)時間系列等。

(二)平穩(wěn)性檢驗

對以上不同組合的時間系列分別進行ADF平穩(wěn)性檢驗各社會保險的原系列都是不平穩(wěn)的(不顯著)，其一階差分系列則是在各自相應的顯著性水平下是都是平穩(wěn)的(顯著)?？紤]到原系列是原始數(shù)據(jù)系列經(jīng)自然對數(shù)處理后得到，其一階差分系列即為各自的增長率系列。將各社會保險的一階差分系列另外分別命名為養(yǎng)老保險增長率、醫(yī)療保險增長率、失業(yè)保險增長率、工傷保險增長率、生育保險增長率，分別以VYANGL、VYIL、VSHIY、VGONGSH、VSHENGY表示。各具體增長率時間系列以它們的交叉組合表示，如VYANGL_rsh表示養(yǎng)老保險參保人數(shù)增長率時間系列等。

(三)循環(huán)要素分析

通過Eviews統(tǒng)計軟件分別從各社會保險參保人數(shù)增長率、基金收入增長率、基金結余增長率三個方面進行HP濾波趨勢分析。假設Wt是包括趨勢部分WTt和波動部分Wct的時間序列，即Wt=WTt+Wct，t=1，2，…，T則HP濾波就是將WTt從Wt中分離出來。其中波動部分Wct是循環(huán)要素，也稱為缺口。也就是Wct=Wt－WTt，t=1，2，…，T。根據(jù)各社會保險年度時間系列HP濾波分析對參數(shù)的設定，分別進行參保人數(shù)增長率、基金收入增長率、基金結余增長率趨勢部分和波動部分的估計。

1．參保人數(shù)增長

各社會保險參保人數(shù)增長率的HP濾波分解分別，各社會保險參保人數(shù)增長率的趨勢(Trend線)既有向上增長的(如，養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、生育保險)，也有比較平緩的(如工傷保險)，還有向下減少的(如醫(yī)療保險)，這說明各社會保險參保人數(shù)增長的速度是有差異的。同時，各社會保險參保人數(shù)增長的缺口(Cycle線)的變化也是存在差異的(既有正缺口，也有負缺口)，其中養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險是從較高的正缺口向下波動變化的，而工傷保險、生育保險則是從負缺口向上波動變化的。各社會保險基金收入增長率的趨勢(Trend線)既有向上增長的(如，養(yǎng)老保險)，也有比較平緩的(如失業(yè)保險、工傷保險、生育保險)，還有向下減少的(如醫(yī)療保險)，這說明各社會保險基金收入增長的速度是有差異的。同時，各社會保險基金收入增長的缺口(Cycle線)的變化也是存在差異的(既有正缺口，也有負缺口)，其中醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險是從正缺口開始波動變化的，而生育保險、養(yǎng)老保險則是從負缺口(或接近零位置)波動變化的。

2．基金結余增長

各社會保險基金結余增長率的趨勢(Trend線)既有向上增長的(如失業(yè)保險)，也有比較平緩的(如工傷保險、生育保險)，還有向下減少的(如養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險)，這說明各社會保險基金結余增長的速度是有差異的。同時，各社會保險基金結余增長的缺口(Cycle線)的變化也是存在差異的(既有正缺口，也有負缺口)，其中養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險是從較高的正缺口向下波動變化的，生育保險則是從較高的負缺口向上波動變化的，而工傷保險、失業(yè)保險則分別從正缺口(或零缺口)附近開始波動變化的。

四、周期性階段確定與同步性比較

(一)社會保險發(fā)展周期性階段確定

對HP濾波分解中的循環(huán)要素Wct取一階差分，并命名為ΔWct，當ΔWct≥0時，表示相應的參數(shù)變量處于發(fā)展的加速度期間，即處于周期增長的繁榮階段，當ΔWct＜0時表示相應的參數(shù)變量處于發(fā)展的減速度期間，即處于周期增長的衰退階段。通過對各社會保險參保人數(shù)增長率、基金收入增長率、基金結余增長率取一階差分，看一階差分系列的實際值是負數(shù)還是非負數(shù)來判定其所處的發(fā)展階段。

1．參保人數(shù)增長

在2001年至2012年間，各社會保險參保人數(shù)發(fā)展處于繁榮階段的年數(shù)是28年(帶“√”年數(shù))，處于衰退階段的年數(shù)是32年(帶“－”年數(shù))。在2002年、2009年各社會保險參保人數(shù)增長同時處在衰退階段，這可能與1998年東南亞金融危機以及2008年全球金融危機對中國經(jīng)濟的影響有關，而2003年各社會保險參保人數(shù)增長同時處于繁榮階段。

2．基金收入增長

通過Eviews統(tǒng)計軟件計算出各社會保險基金收入增長階段。在2001年至2012年間，各社會保險基金收入發(fā)展處于繁榮階段的年數(shù)是35年(帶“√”年數(shù))處于衰退階段的年數(shù)是25年(帶“－”年數(shù))。在2009年各社會保險基金收入增長同時處在衰退階段，這可能與2008年全球金融危機對中國經(jīng)濟的沖擊有關，而2011年各社會保險基金收入增長同時處于繁榮階段。

3．基金結余增長

通過Eviews統(tǒng)計軟件計算出各社會保險基金結余增長階段在2001年至2012年間，各社會保險基金結余發(fā)展處于繁榮階段的年數(shù)是26年(帶“√”年數(shù))，處于衰退階段的年數(shù)是34年(帶“－”年數(shù))。在2009年、2012年各社會保險基金結余增長同時處在衰退階段，這可能與2008年全球金融危機的影響以及2012年中國對通貨膨脹宏觀調(diào)控后經(jīng)濟增長趨緩有關，而2011年各社會保險基金結余增長同時處于繁榮階段。

(二)社會保險發(fā)展的同步性比較

1.同步性概率計算

在進行社會保險發(fā)展同步性概率檢驗時，分兩大步驟:第一，判斷整體社會保險發(fā)展所處的階段，整體社會保險發(fā)展所處的階段以各社會保險處于繁榮階段與衰退階段年數(shù)總和中最大者為準，如果處于繁榮階段的總年數(shù)大于處于衰退階段的年數(shù)則表示整體社會保險發(fā)展處于繁榮階段，反之亦然;第二，分別以各社會保險與整體社會保險發(fā)展階段相同的年數(shù)去除整體社會保險所處發(fā)展階段的年數(shù)。其比值即為各社會保險的同步性概率

2．同步性概率比較

通過逐項計算，各社會保險參保人數(shù)、基金收入、基金結余方面發(fā)展的同步性概率可以看出:對于參保人數(shù)增長，工傷保險發(fā)展的同步性概率最大(衰退階段)，其次是失業(yè)保險和生育保險，然后是養(yǎng)老保險，最后才是醫(yī)療保險;對于基金收入增長，生育保險發(fā)展的同步性概率最大(繁榮階段)，其次是醫(yī)療保險，然后是失業(yè)保險和工傷保險，最后才是養(yǎng)老保險;對于基金結余增長，失業(yè)保險和工傷保險發(fā)展的同步性概率最大(衰退階段)，其次是醫(yī)療保險，然后是養(yǎng)老保險，最后才是生育保險。

五、結論及政策啟示

(一)結論

第一，中國各社會保險各個維度的發(fā)展并非總是處于發(fā)展的繁榮階段，也并非總是同步的。對于各社會保險參保人數(shù)增長來說，從2001年至2012年的12年中處于衰退階段的年份比處于繁榮階段的年份多，其中工傷保險發(fā)展整體處于衰退階段的年份最多，醫(yī)療保險發(fā)展整體處于繁榮階段的年份最多;對于社會保險基金收入增長來說，12年中處于繁榮階段的年份比處于衰退階段的年份多，其中生育保險發(fā)展整體處于繁榮階段的年份最多，養(yǎng)老保險發(fā)展整體處于衰退階段的年份最多;對于社會保險基金結余增長來說，12年中處于衰退階段的年份比處于繁榮階段的年份多，其中工傷保險與失業(yè)保險發(fā)展整體處于衰退階段的年份最多，生育保險發(fā)展整體處于繁榮階段的年份最多。第二，中國社會保險各個維度的發(fā)展并非總是處于發(fā)展的繁榮階段，也并非總是同步的。對于社會保險參保人數(shù)增長來說，從2001年至2012年的12年中處于衰退階段的年份比處于繁榮階段的年份多，其中工傷保險發(fā)展整體處于衰退階段的年份最多(同步性概率為25%)，醫(yī)療保險發(fā)展整體處于繁榮階段的年份最多(同步性概率為12%);對于社會保險基金收入增長來說，12年中處于繁榮階段的年份比處于衰退階段的年份多，其中生育保險發(fā)展整體處于繁榮階段的年份最多(同步性概率為26%)，養(yǎng)老保險發(fā)展整體處于衰退階段的年份最多(同步性概率為11%);對于社會保險基金結余增長來說，12年中處于衰退階段的年份比處于繁榮階段的年份多，其中工傷保險與失業(yè)保險發(fā)展整體處于衰退階段的年份最多(同步性概率各為23%)，生育保險發(fā)展整體處于繁榮階段的年份最多(同步性概率為15%)。第三，總體來看，各社會保險發(fā)展都有自己的特點。對于養(yǎng)老保險，參保人數(shù)與基金結余增長加速的年份最多(即發(fā)展最快)，基金收入增長加速的年份最少(即發(fā)展最慢);對于醫(yī)療保險，參保人數(shù)與基金收入增長加速的年份最多(即發(fā)展最快)，基金結余增長加速的年份最少(即發(fā)展最慢);對于失業(yè)保險，基金收入增長加速的年份最多(即發(fā)展最快)，基金結余增長加速的年份最少(即發(fā)展最慢);對于工傷保險，基金收入增長加速的年份最多(即發(fā)展最快)，參保人數(shù)與基金結余增長加速的年份最少(即發(fā)展最慢);對于生育保險，基金收入增長加速的年份最多(即發(fā)展最快)，其次是基金結余(即發(fā)展較快)，參保人數(shù)增長加速的年份最少(即發(fā)展最慢)。第四，中國各社會保險發(fā)展的周期性并不完全吻合，其發(fā)展的水平也存在差異。這是中國社會保險體制和政策雙重作用的長期結果，在短期內(nèi)是很難完全解決的。這也造成需要制定不同的針對各自發(fā)展周期性階段的社會保險政策與措施，同時商業(yè)保險在各自保險領域的補充作用也不可忽視。

(二)政策啟示

在應對人類面臨的風險方面，商業(yè)保險是作為一種市場機制，而社會保險是作為一種社會機制。它們分工明確，社會保險旨在維護社會公平和解除國民后顧之憂，而商業(yè)保險旨在利用市場規(guī)則，彌補社會保險社會機制帶來的不足。鑒于中國社會保險發(fā)展的非平衡性和非同步狀況，得出兩點政策啟示。第一，建立社會保險預算制度，實行精細化管理，不斷擴大社會保險覆蓋面。一方面，建立并完善社會保障方面的預算制度，將其納入國家財政通過復試預算，廣泛接受社會的監(jiān)督。另一方面，整治和規(guī)范社會保險經(jīng)辦機構，建立統(tǒng)一的信息化網(wǎng)絡、經(jīng)費保障機制以及費用征繳體制，實行精細化管理。另外，通過不斷擴大其覆蓋面，促進其基金規(guī)模能夠不斷增長。第二，建立社會保險與商業(yè)保險的整合機制，提升社會保險體系的運行效率。建立保險客戶、社會管理以及機構人才等資源的整合機制，積極探尋社會保險與商業(yè)保險的合作途徑。一方面，商業(yè)保險需要借助社會保險部門的廣闊平臺積極參與社會化風險保障服務。另一方面，社會保險需要引入商業(yè)保險的市場機制，提升社會保險體系的運行效率，促進商業(yè)保險公司能夠承接社會保險的一些服務工作。通過不斷地整合風險保障服務的資源，能夠大大降低國民管理社會風險的成本，最終提升全社會的風險保障技術。

作者：張細松 董西明 單位：山東財經(jīng)大學公共管理學院