農(nóng)村商業(yè)銀行信貸客戶評(píng)級(jí)問題探究

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摘要：隨著金融創(chuàng)新的不斷深入以及外部市場(chǎng)環(huán)境的急劇變化，國際銀行業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出復(fù)雜化和多元化的特征，但信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是商業(yè)銀行共同面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，而運(yùn)用信用評(píng)級(jí)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別以及管理，日益成為銀行業(yè)普遍關(guān)注的問題?；诖?，本文以蘇南八家農(nóng)商行為研究對(duì)象，在分析其信用評(píng)級(jí)體系存在問題的基礎(chǔ)上，通過理論與調(diào)查研究得出相應(yīng)結(jié)論。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸客戶；違約概率；內(nèi)部信用評(píng)級(jí)

0引言

隨著金融創(chuàng)新的不斷深入以及外部市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生的急劇變化，國際銀行業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出復(fù)雜化和多元化的特征，但世界銀行對(duì)全球銀行業(yè)危機(jī)進(jìn)行過研究，發(fā)現(xiàn)銀行資產(chǎn)質(zhì)量下降出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)的重要原因之一是信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)成了銀行倒閉，甚至是導(dǎo)致區(qū)域性、全球性金融危機(jī)的重要原因。評(píng)價(jià)借款人風(fēng)險(xiǎn)是其風(fēng)險(xiǎn)管控的核心活動(dòng)，而信用評(píng)級(jí)則是規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)最為有效的手段。信貸客戶的信用程度的高低決定了商業(yè)銀行貸款質(zhì)量的優(yōu)劣，當(dāng)前我國企業(yè)信用狀況不容樂觀，對(duì)商業(yè)銀行的信用評(píng)級(jí)能力提出了更高的挑戰(zhàn)，對(duì)放貸工作造成阻礙，進(jìn)而對(duì)盈利能力產(chǎn)生負(fù)面影響。企業(yè)信用不佳的情況加重了銀行的不良資產(chǎn)負(fù)擔(dān)，銀行市場(chǎng)競(jìng)爭力受到削弱。因而本文著重討論了信用評(píng)級(jí)對(duì)于銀行經(jīng)營管理方面的問題。Lehmann（2008）認(rèn)為內(nèi)部信用評(píng)級(jí)作為信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段之一，其實(shí)質(zhì)是信息的收集、分析和評(píng)價(jià)，銀行使用這一重要機(jī)制進(jìn)行信用信息采集。在信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的研究方面，JohnMoody（1909）歸納出了傳統(tǒng)的“5C”“5P”以及LAPP等指標(biāo)體系。此外還有諸如J．P．Morgan（1997）開發(fā)的CreditMetrics模型、KMV公司的KMV模型等指標(biāo)體系。在商業(yè)銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)研究方面，王學(xué)永（2013）指出我國商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系主要存在評(píng)級(jí)方法落后的問題，并分行業(yè)分地區(qū)重新對(duì)評(píng)級(jí)模型進(jìn)行了構(gòu)建。周云強(qiáng)（2013）也通過對(duì)比我國銀行現(xiàn)行評(píng)價(jià)體系與協(xié)議的差距，分析信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，吸取先進(jìn)國家累積的建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，從積累內(nèi)部數(shù)據(jù)、優(yōu)化權(quán)重分配、重視現(xiàn)金流分析、積極調(diào)整評(píng)級(jí)觀點(diǎn)、強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類制度等角度提出了構(gòu)建我國商業(yè)銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系的對(duì)策建議。

1商業(yè)銀行信貸客戶內(nèi)部信用評(píng)級(jí)界定

1．1商業(yè)銀行的概念

本文中商業(yè)銀行（CommercialBank）的概念，是與中央銀行和投資銀行相區(qū)分的。商業(yè)銀行是以營利為目的、具有信用創(chuàng)造功能的金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)營方式是以多種金融負(fù)債籌集資金，經(jīng)營對(duì)象是多種金融資產(chǎn)。商業(yè)信貸銀行可以根據(jù)經(jīng)營范圍劃分為三類：大型商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行。農(nóng)村商業(yè)銀行（農(nóng)商行）作為我國商業(yè)銀行的組成部分，“農(nóng)村”從區(qū)域上劃定了農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展范圍，而“商業(yè)銀行”則表明了農(nóng)村商業(yè)銀行的企業(yè)化經(jīng)營性質(zhì)。

1．2商業(yè)銀行信貸客戶內(nèi)部信用評(píng)級(jí)的內(nèi)涵

商業(yè)銀行信貸客戶內(nèi)部信用評(píng)級(jí)是指商業(yè)銀行通過其信用評(píng)估部門，全面收集和整合信貸客戶成長性及抗風(fēng)險(xiǎn)能力等要素，根據(jù)規(guī)范的評(píng)級(jí)指標(biāo)體系并運(yùn)用科學(xué)的評(píng)級(jí)方法，對(duì)信貸客戶的經(jīng)營、獲利、償債、履約等能力進(jìn)行全方位分析，并結(jié)合信貸客戶的發(fā)展前景以及宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等，對(duì)其未來一段時(shí)間內(nèi)是否有能力和意愿及時(shí)足額履行相關(guān)合同進(jìn)行綜合評(píng)級(jí)，從而根據(jù)其金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)以特定的符號(hào)（如AAA／AA／A）進(jìn)行等級(jí)劃分的活動(dòng)。

1．3商業(yè)銀行信貸客戶內(nèi)部信用評(píng)級(jí)的作用

西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部信用評(píng)價(jià)的運(yùn)用經(jīng)驗(yàn)來看，這種將不同類型可能影響信用風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行整合和識(shí)別，并運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)化的模式和流程進(jìn)行量化度量，有助于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化和現(xiàn)代化。

2商業(yè)銀行信貸客戶內(nèi)部信用評(píng)級(jí)現(xiàn)狀

江南農(nóng)村商業(yè)銀行所采用的信貸客戶信用評(píng)級(jí)制度是9級(jí)劃分模式，評(píng)級(jí)從高到低依次為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。每一級(jí)的含義如表1所示，除這9個(gè)等級(jí)以外，每個(gè)信用等級(jí)可用“＋”“－”符號(hào)微調(diào)，表示略高或略低于本等級(jí)，但無“AAA＋”。蘇南農(nóng)村商業(yè)銀行將信貸客戶劃分成四大類客戶，針對(duì)不同類別的客戶，依據(jù)不同的評(píng)級(jí)結(jié)果實(shí)施有差別的信貸政策。客戶分為核心類、潛在核心類、一般類以及退出類四類，不同類客戶的特征以及授信政策如表1所示。

3商業(yè)銀行信貸客戶內(nèi)部信用評(píng)級(jí)存在問題

3．1方法問題

立足蘇南八家農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)普遍采用的方法，結(jié)合《巴塞爾新資本協(xié)議》對(duì)內(nèi)部信用評(píng)級(jí)的要求，筆者認(rèn)為存在以下問題。3．1．1信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法過于傳統(tǒng)從蘇南八家農(nóng)村商業(yè)銀行的實(shí)際情況來看，除了江南以及張家港農(nóng)村商業(yè)銀行現(xiàn)行的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)在客戶進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)時(shí)，采用了較為新的統(tǒng)計(jì)方法如層次分析法和模型法，但絕大部分農(nóng)村商業(yè)銀行依然采用的傳統(tǒng)的比例分析法和財(cái)務(wù)分析法，這使得同一評(píng)級(jí)辦法的實(shí)用性、可操作性等不能適時(shí)進(jìn)行調(diào)整，這在一定程度上大大降低了信用評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性。3．1．2缺乏相對(duì)科學(xué)的評(píng)級(jí)模型先進(jìn)歐美國家的許多商業(yè)銀行自從《巴塞爾新資本協(xié)議》以來便開始普遍地計(jì)劃形成了內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系，一個(gè)最大的特征在于加入了違約概率（PD）和違約損失率（LGD）模型，比如花旗銀行的評(píng)級(jí)系統(tǒng)由客戶評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)構(gòu)成，并引進(jìn)借鑒了穆迪和KMV的部分技術(shù)已經(jīng)建立了內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法。相比之下，蘇南八家農(nóng)村商業(yè)銀行由于種種因素制約，其信用評(píng)級(jí)體系缺乏對(duì)PD和LGD的評(píng)估，整個(gè)體系的科學(xué)性受到嚴(yán)重制約。

3．2程序及組織問題

蘇南八家農(nóng)村商業(yè)銀行的信用評(píng)級(jí)體系除了在指標(biāo)體系及方法上存在弊端之外，在程序和組織等方面還存在一些問題。3．2．1信用評(píng)級(jí)體系不科學(xué)蘇南八家農(nóng)村商業(yè)銀行絕大部分評(píng)級(jí)程序?qū)崿F(xiàn)了客戶經(jīng)理與信貸管理部門相互之間的制衡，但這種審批程序仍然存在缺點(diǎn)，比如由于客戶經(jīng)理與信貸客戶長時(shí)間打交道，其在評(píng)級(jí)的定性指標(biāo)方面的客觀性必然會(huì)減弱，同時(shí)信貸部門復(fù)合時(shí)也由于管理者無法與客戶直接接觸，其必然導(dǎo)致對(duì)企業(yè)盈利以及償債能力的了解不夠具體。3．2．2信用評(píng)級(jí)組織體系不健全信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)組織體系是評(píng)級(jí)制度的核心，蘇南八家農(nóng)村商業(yè)銀行雖然有所設(shè)置，但是尚未實(shí)現(xiàn)完善，仍缺乏完善的配套制度，造成了信貸客戶信用評(píng)級(jí)缺乏足夠的權(quán)威性和適用性。此外，信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)程序缺乏實(shí)時(shí)的監(jiān)控管理和跟蹤評(píng)價(jià)機(jī)制，增大了銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的可能性。3．2．3內(nèi)部評(píng)級(jí)所需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不足內(nèi)部信用評(píng)級(jí)每一個(gè)環(huán)節(jié)都需要依托充足的數(shù)據(jù)支持，且數(shù)據(jù)需要保持相關(guān)性，評(píng)級(jí)體系才能運(yùn)行成功。在新資本協(xié)議提出的基本法則中，估計(jì)客戶信貸違約率需要使用該客戶至少5年以上的相關(guān)數(shù)據(jù)，而協(xié)議提出的違約損失率的估計(jì)高級(jí)法則中要求的數(shù)據(jù)量的時(shí)間跨度高達(dá)7年，并且要求歷史數(shù)據(jù)必須進(jìn)行保留，用來后續(xù)進(jìn)行數(shù)據(jù)與估計(jì)結(jié)果的檢驗(yàn)與更新。

4商業(yè)銀行信貸客戶內(nèi)部信用評(píng)級(jí)改進(jìn)實(shí)施建議

商業(yè)銀行在建立客戶內(nèi)部評(píng)級(jí)體系時(shí)，必須綜合各方面的影響要素，建立完善與評(píng)級(jí)密切相關(guān)的配套措施，使之成為一個(gè)完整的體系，對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系提供充足的支持，而不能只拘泥于為了評(píng)級(jí)、只是評(píng)級(jí)。信貸客戶內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系得以高效實(shí)施，除了對(duì)指標(biāo)體系以及評(píng)級(jí)方法進(jìn)行改進(jìn)之外，還需要對(duì)評(píng)級(jí)的流程以及組織體系等進(jìn)行相應(yīng)的優(yōu)化。

4．1優(yōu)化信用評(píng)級(jí)的內(nèi)部機(jī)制

除了構(gòu)建有效的信用評(píng)級(jí)模型之外，有效降低信貸風(fēng)險(xiǎn)還有依賴行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制制度，包括信貸評(píng)級(jí)的組織結(jié)構(gòu)和流程，此外還需要提高評(píng)級(jí)人員的專業(yè)素質(zhì)，從而更好地保證內(nèi)部信用評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。4．1．1健全蘇南八家農(nóng)商行信用風(fēng)險(xiǎn)控制制度銀行內(nèi)部完善的風(fēng)控制度以及管理方法，對(duì)于商業(yè)銀行客戶信用評(píng)級(jí)制度的建設(shè)有著不可代替的作用，其中最為關(guān)鍵的問題便是建立起全員參與、全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。提高風(fēng)險(xiǎn)管理部門的權(quán)限、設(shè)立專門信貸員管理、建立評(píng)級(jí)跟蹤及監(jiān)督環(huán)節(jié)、強(qiáng)化外部監(jiān)督在這一方面必不可少。4．1．2建立和完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫在《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的基本法則中，估計(jì)客戶信貸違約率需要使用該客戶至少5年以上的相關(guān)數(shù)據(jù)，而協(xié)議提出的違約損失率的估計(jì)高級(jí)法則中要求的數(shù)據(jù)量的時(shí)間跨度高達(dá)7年，并且要求歷史數(shù)據(jù)必須進(jìn)行保留，用來后續(xù)進(jìn)行數(shù)據(jù)與估計(jì)結(jié)果的檢驗(yàn)與更新。據(jù)此不難看出構(gòu)架信貸客戶內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系的首要任務(wù)便是解決數(shù)據(jù)問題。為此蘇南八家農(nóng)村商業(yè)銀行要建立和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，在確保客戶信息完整性和準(zhǔn)確性的前提下，針對(duì)不同行業(yè)的特點(diǎn)做好數(shù)據(jù)的搜集整理工作，對(duì)其發(fā)展趨勢(shì)和主要風(fēng)險(xiǎn)形成系統(tǒng)的“數(shù)據(jù)倉庫”，長期進(jìn)行追蹤研究，同時(shí)加快所需數(shù)據(jù)的收集工作，從而更好地為信貸客戶在多維度之間的風(fēng)險(xiǎn)比較提供必要的數(shù)據(jù)支持與評(píng)判依據(jù)。4．1．3提高評(píng)級(jí)、信貸以及授信審批人員的專業(yè)能力建立和培養(yǎng)一支專業(yè)化的人才隊(duì)伍，是內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系建設(shè)重要的依托和保證。需要加強(qiáng)以信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和量化風(fēng)險(xiǎn)管理為代表的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理，注重評(píng)級(jí)人員的培養(yǎng)、發(fā)現(xiàn)與儲(chǔ)備，對(duì)專業(yè)人員的結(jié)構(gòu)不斷進(jìn)行優(yōu)化，提高相關(guān)工作人員的業(yè)務(wù)技能，并運(yùn)用多種措施來保證其穩(wěn)定性。加強(qiáng)對(duì)信貸有關(guān)員工的專業(yè)培訓(xùn)，尤其是信貸和授信審批人員，提高其專業(yè)能力。并更好地激發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)相關(guān)人員的積極性，實(shí)現(xiàn)以EVA等指標(biāo)為核心，充分運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)，建立信貸業(yè)務(wù)績效考核體系，做到業(yè)務(wù)指標(biāo)和效益真實(shí)還原到機(jī)構(gòu)和個(gè)人。將業(yè)績與工資和績效實(shí)現(xiàn)掛鉤，建立正向激勵(lì)機(jī)制，同時(shí)也需要落實(shí)處罰措施，來提高管理人員的履職能力。并與專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)合作，對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)制度進(jìn)行輔助，彌補(bǔ)制度、人員存在不足的缺陷，使資源得到合理配置。

4．2營造有利于評(píng)級(jí)工作開展的外部條件

銀行信貸客戶內(nèi)部信用評(píng)級(jí)的開展離不開整個(gè)社會(huì)良好的信用氛圍，故建立和規(guī)范社會(huì)信用管理體系是當(dāng)務(wù)之急。4．2．1完善有關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的法律體系根據(jù)國際金融業(yè)發(fā)展的寶貴經(jīng)驗(yàn)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)信用征集、披露以及使用等方面的立法，這是保證信貸風(fēng)險(xiǎn)管理高效實(shí)施的重要保障。為此，我國需要借鑒國際有益的經(jīng)驗(yàn)，將涉及個(gè)人隱私權(quán)以及商業(yè)機(jī)密的數(shù)據(jù)與合法征信的數(shù)據(jù)加以區(qū)分，使征信數(shù)據(jù)的開放使用能夠有法可依，并制定對(duì)失信個(gè)人的約束懲罰機(jī)制。4．2．2利用信息化手段進(jìn)一步拓寬征信渠道數(shù)據(jù)庫的建立在各國評(píng)級(jí)體系中的作用已經(jīng)被充分得到認(rèn)可。在加快我國資本市場(chǎng)規(guī)劃法建設(shè)，提高信息披露質(zhì)量的同時(shí)，我國信用管理部門還需要充分利用信貸信息化技術(shù)，完善全國企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫和共享的行業(yè)信息數(shù)據(jù)庫，從而為評(píng)級(jí)工作提供更合理的依據(jù)。4．2．3加快政府對(duì)商業(yè)銀行的金融監(jiān)管《巴塞爾新資本協(xié)議》對(duì)銀行業(yè)提出更高要求的同時(shí)，為了以便于真正維護(hù)金融穩(wěn)定和安全，也對(duì)金融監(jiān)管當(dāng)局提出了一系列要求。進(jìn)一步規(guī)范我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營，促進(jìn)其健康發(fā)展，對(duì)經(jīng)濟(jì)民生起到有利作用，央行對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制需要進(jìn)一步完善。

作者:張皓如 單位:武漢理工大學(xué)