大數(shù)據(jù)對(duì)農(nóng)商行會(huì)計(jì)與經(jīng)營(yíng)的促進(jìn)

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作為主要涉及“三農(nóng)”業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，農(nóng)商行具有較廣的群眾基礎(chǔ)，如何在營(yíng)商環(huán)境進(jìn)一步優(yōu)化的過(guò)程中，充分發(fā)揮農(nóng)商行的主觀能動(dòng)性，切實(shí)地在涉農(nóng)服務(wù)上實(shí)現(xiàn)與時(shí)俱進(jìn)地發(fā)展，就成為現(xiàn)階段農(nóng)商行主要關(guān)注的課題。

1農(nóng)商行會(huì)計(jì)與經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀分析

眾所周知，各地的農(nóng)商行都是由農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)制而來(lái)，雖說(shuō)都是獨(dú)立法人機(jī)構(gòu)，但是二者的差異還是比較明顯的。其中最為突出的問(wèn)題是，由于歷史原因，農(nóng)商、城商、股份制三者的獨(dú)立性是截然不同的。農(nóng)商行的獨(dú)立性最差，除了個(gè)別行外，一般都要受到省聯(lián)社的制約。這點(diǎn)既有農(nóng)商行自身的原因，也有監(jiān)管的因素。自身原因是農(nóng)商行起步晚，規(guī)模小，體制亂，并且還有過(guò)往不良拖累等客觀原因的存在，在很大程度上直接制約了農(nóng)商行同其它商業(yè)銀行一樣有效開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)工作。為了徹底扭轉(zhuǎn)這一局面，農(nóng)商行在進(jìn)行改革的過(guò)程中，充分重視信息化技術(shù)的引入，在很大程度上提升了農(nóng)商行會(huì)計(jì)與經(jīng)營(yíng)能力的基礎(chǔ)上，全面地強(qiáng)化了農(nóng)商行作為商業(yè)性銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)能力，順勢(shì)而為地推出一系列惠農(nóng)政策的同時(shí)，將之前簡(jiǎn)單的信貸經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，逐步地向跨境結(jié)算、金融理財(cái)?shù)榷鄠€(gè)層面上去延伸，從而扎扎實(shí)實(shí)地為在營(yíng)商環(huán)境變化之后，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)實(shí)體及個(gè)人的金融服務(wù)提供全方位的保障。

2大數(shù)據(jù)分析與應(yīng)用技術(shù)對(duì)農(nóng)商會(huì)計(jì)活動(dòng)的促進(jìn)作用

銀行會(huì)計(jì)的基本職責(zé)同一般性商業(yè)機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)比起來(lái)有明顯差別，在日常工作中不僅需要處理大量的資金往來(lái)業(yè)務(wù)，同時(shí)還需要對(duì)編制分錄報(bào)表等情況采用日?qǐng)?bào)、周報(bào)的形式進(jìn)行詳細(xì)的記錄。如此繁重的工作量即便是分?jǐn)傇跁?huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)、前臺(tái)柜員和后臺(tái)柜員不同的崗位上，都是一項(xiàng)較為繁重的任務(wù)。而計(jì)算機(jī)信息化技術(shù)的引入，在一定程度上扭轉(zhuǎn)了這種相對(duì)被動(dòng)的局面。大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，旨在利用海量的數(shù)據(jù)信息分析及時(shí)地分析、研判出相關(guān)業(yè)務(wù)的基本工作方向，從而為實(shí)際工作提供較為精準(zhǔn)地措施和方案。而會(huì)計(jì)工作海量的信息數(shù)據(jù)，顯然能夠?yàn)榇髷?shù)據(jù)分析技術(shù)提供更為精準(zhǔn)、精細(xì)的數(shù)據(jù)分析基礎(chǔ)，這樣能夠讓其研判的信息更接近于實(shí)際情況。尤其是對(duì)于農(nóng)商行這種在業(yè)務(wù)往來(lái)中資金量小、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)項(xiàng)目較為復(fù)雜的金融服務(wù)項(xiàng)目而言，大數(shù)據(jù)分析技術(shù)的引入，真正地減輕了農(nóng)商行相關(guān)會(huì)計(jì)崗位工作人員的勞動(dòng)強(qiáng)度。如此一來(lái)，也為人力資源環(huán)境的優(yōu)化奠定了良好的基礎(chǔ)。

3大數(shù)據(jù)分析與應(yīng)用技術(shù)對(duì)農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的擴(kuò)展作用

隨著“精準(zhǔn)扶貧”工作的不斷深入，再加上“新農(nóng)村建設(shè)”過(guò)程中，農(nóng)村城鎮(zhèn)化改造速度地不斷提升，農(nóng)商行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍也正在逐步地?cái)U(kuò)大，如果仍然沿用農(nóng)信社階段的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，顯然無(wú)法有效滿足農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)的實(shí)際需要。而如果要讓農(nóng)商行同其它商業(yè)銀行一樣進(jìn)一步拓展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，其軟硬件設(shè)施勢(shì)必就需要進(jìn)行升級(jí)，其中大數(shù)據(jù)分析與應(yīng)用技術(shù)的引入在其中功不可沒(méi)。一方面，大數(shù)據(jù)分析技術(shù)可以為業(yè)務(wù)員提供精準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)信息。所有與農(nóng)商行有金融往來(lái)的客戶信息都納入到大數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)進(jìn)行分析之后，這些資金的用途是屬于沉淀資金、流動(dòng)資金還是短期性周轉(zhuǎn)資金，系統(tǒng)都有周期性的一個(gè)數(shù)據(jù)分析結(jié)果。業(yè)務(wù)員參照這個(gè)數(shù)據(jù)分析的結(jié)果，同客戶之間進(jìn)行接洽更符合實(shí)現(xiàn)客戶利益最大化的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，不僅能夠有效提升客戶的收益保障，而且還能夠?yàn)檗r(nóng)商行帶來(lái)更多的資金，同時(shí)也穩(wěn)定了區(qū)域性范圍內(nèi)的金融秩序，特別是在涉農(nóng)金融業(yè)務(wù)上，能夠從實(shí)現(xiàn)“雙贏”的效果向?qū)崿F(xiàn)“多贏”的效果延伸，確實(shí)是一個(gè)絕佳的發(fā)展方向。另一方面，大數(shù)據(jù)分析技術(shù)可以為信貸員提供精確的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。所有涉農(nóng)金融服務(wù)中，信貸業(yè)務(wù)在農(nóng)商行的實(shí)際經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目中所占的比重是較大的，而且因?yàn)樗婕暗馁Y金往往較為分散，其中呆賬甚至壞賬出現(xiàn)的比例也相對(duì)較高。如果按照傳統(tǒng)的模式，很難在事前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，而大數(shù)據(jù)分析技術(shù)的介入，能夠在信貸業(yè)務(wù)相關(guān)審批活動(dòng)啟動(dòng)之前，就對(duì)客戶的所有金融經(jīng)營(yíng)以及往來(lái)進(jìn)行測(cè)評(píng)，然后再結(jié)合其信貸項(xiàng)目在市場(chǎng)環(huán)境中的優(yōu)化效果，為信貸員提供一個(gè)比較精準(zhǔn)的信貸評(píng)估分析。尤為需要強(qiáng)調(diào)的是，利用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)將所有信貸經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行周期性對(duì)比之后，能夠把可能存在信貸風(fēng)險(xiǎn)的客戶納入到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管控中。除了會(huì)進(jìn)一步提示信貸員對(duì)相關(guān)客戶的信息進(jìn)行有效跟進(jìn)之外，還會(huì)綜合客戶的實(shí)際情況分析，自動(dòng)生成農(nóng)商行、信貸客戶都比較容易接受的信貸優(yōu)化解決方案。這樣既避免了傳統(tǒng)信貸活動(dòng)中“一刀切”行為對(duì)于農(nóng)商行利益的損失，同時(shí)也能夠最大程度地確保信貸客戶的相關(guān)權(quán)益，將有可能產(chǎn)生的不可預(yù)見(jiàn)性損失完全轉(zhuǎn)化為可避免且可預(yù)見(jiàn)性損失。尤其是針對(duì)那些亟需資金進(jìn)行二次投入的用戶，大數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)還能夠結(jié)合實(shí)際情況提出更為理想化地解決方案，能夠從客戶的角度出發(fā)幫助解決實(shí)際困難。

4結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，計(jì)算機(jī)信息化技術(shù)的引入，在很大程度上需要依靠農(nóng)商行與客戶之間的“生態(tài)環(huán)境”營(yíng)造，農(nóng)商行憑借剛剛轉(zhuǎn)制完成之后發(fā)展空間較大的優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步強(qiáng)化和突出計(jì)算機(jī)信息化技術(shù)，特別是大數(shù)據(jù)分析和人工智能AI技術(shù)的引入，就能夠進(jìn)一步地提升農(nóng)商行在涉農(nóng)金融服務(wù)中的地位，全面地提高農(nóng)商行在新興金融服務(wù)中的作用，從而逐步地提升其與其它商業(yè)銀行在金融服務(wù)中的競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn)

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作者:劉桂萍 單位:景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行