小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理論文

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1我國(guó)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

內(nèi)控制度存在嚴(yán)重缺陷甚至與公司管理目標(biāo)不相匹配，是其自身經(jīng)營(yíng)管理上存在的問題。隨著小額貸款公司的不斷發(fā)展，其內(nèi)控制度越來越受重視，包括內(nèi)部會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、人員管理系統(tǒng)等不合理問題日趨嚴(yán)重。這種情況下就不能合理的保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、財(cái)務(wù)報(bào)告及會(huì)計(jì)信息真實(shí)準(zhǔn)確，降低了公司的經(jīng)營(yíng)效率，阻礙了公司自身的發(fā)展。

2原因分析

2.1尚不完善的外部法律環(huán)境

目前小額貸款公司還處在探索性的階段，相應(yīng)的法律法規(guī)還不健全，這使小額貸款公司的行業(yè)屬性不明確，不像融資性擔(dān)保公司，可以獲取金融辦頒發(fā)的《金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》，這二者的關(guān)系使小額貸款公司處于矛盾的局面。其次，小額貸款公司的運(yùn)營(yíng)模式只能提供放款業(yè)務(wù)，不能吸納存款，這一點(diǎn)有別于銀行，不適用于《商業(yè)銀行法》。但是小額貸款公司的業(yè)務(wù)又屬于一種金融行為，不同于其他的有限責(zé)任公司，也不能完全適用《公司法》。這種現(xiàn)象使小額貸款公司的業(yè)務(wù)處于法律監(jiān)督的盲區(qū)。

2.2融資渠道較少，可放款的資金有限

根據(jù)政策相關(guān)規(guī)定，小額貸款公司資金構(gòu)成主要為資本金、捐贈(zèng)資金以及不超過兩個(gè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的融入資金。當(dāng)資金放貸完之后，小額貸款公司就面臨著后續(xù)資金匱乏的窘境。雖然小額貸款公司能夠向不超過兩家的銀行類金融機(jī)構(gòu)融資，而且融資數(shù)量不得超過其資本凈額50%，但是由于此類公司的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品、服務(wù)以及所面向的客戶都與當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)商行機(jī)構(gòu)較相同，出于行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)原因，這些地方銀行是不會(huì)輕易給予其貸款融資的，加上受國(guó)有銀行、股份制商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)的影響，所以從上述銀行分支機(jī)構(gòu)融資的可能性也較低，從而導(dǎo)致信貸公司產(chǎn)生放款資金不足的風(fēng)險(xiǎn)。即使從金融機(jī)構(gòu)獲得資金，由于小額貸款公司是以一般工商企業(yè)的身份獲得貸款，融資成本較高，其本身利用這部分資金再發(fā)放貸款的盈利能力就很有限。

2.3銀行貸款業(yè)務(wù)的補(bǔ)充，具有一定的行業(yè)壓力

小額貸款公司作為地方金融的創(chuàng)新力量，雖具有一定的發(fā)展前景，但也不是一帆風(fēng)順的，有一定的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，其產(chǎn)生本身就是鉆銀行信貸業(yè)務(wù)的空子。隨著小額貸款公司業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展，原本不愿意給中小企業(yè)和農(nóng)戶貸款的銀行也紛紛對(duì)這塊業(yè)務(wù)進(jìn)行補(bǔ)充，如交通銀行的展業(yè)通、渣打銀行的中小企業(yè)無抵押貸款以及郵儲(chǔ)的小額貸款業(yè)務(wù)。原本小額貸款公司的生存是因?yàn)殂y行對(duì)微小企業(yè)和農(nóng)戶授信不足才有市場(chǎng)，現(xiàn)在銀行紛紛彌補(bǔ)這一空缺，而且利率比小額貸款公司的要低，從而導(dǎo)致小額貸款公司的業(yè)務(wù)受到?jīng)_擊。再加上全國(guó)小額貸款公司的數(shù)量連年增加，業(yè)內(nèi)的合理競(jìng)爭(zhēng)本身就非常激烈，外加存在不少公司違規(guī)操作在競(jìng)爭(zhēng)中得利，使得該地區(qū)的小額貸款公司利潤(rùn)下降。同時(shí)民間借貸機(jī)構(gòu)、典當(dāng)行、地下錢莊等也是不容忽視的行業(yè)壓力。

2.4低信用貸款對(duì)象，客戶風(fēng)險(xiǎn)不容忽視

小額貸款公司的服務(wù)對(duì)象主要是出現(xiàn)資金困難且融資受限的中小企業(yè)，以及信用評(píng)級(jí)較低的個(gè)體戶、農(nóng)戶，因此貸款本息能否按時(shí)收回是小額貸款公司面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然偶爾出現(xiàn)一兩筆小額貸款本息不能收回不會(huì)影響公司的發(fā)展獲利情況，但如出現(xiàn)較大較多的債務(wù)人不能償還本息就會(huì)給小額貸款公司帶來極大的傷害，嚴(yán)重的還會(huì)導(dǎo)致其破產(chǎn)倒閉。例如鷹潭市某小額貸款公司注冊(cè)資本五千萬，結(jié)果有四千萬不良貸款，現(xiàn)該小額貸款公司已申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)。因此小額貸款公司要很好的控制該類風(fēng)險(xiǎn)。

2.5內(nèi)部管理體系尚不完整，存在人員操作問題

盡管小額貸款公司不是所謂的商業(yè)銀行，但是從小額貸款公司所從事的業(yè)務(wù)性質(zhì)來看，其實(shí)質(zhì)是銀行貸款業(yè)務(wù)，所以在客戶經(jīng)理審核借款人的條件等方面會(huì)存在不同程度的風(fēng)險(xiǎn)問題。從人員構(gòu)成方面來看，小額貸款公司從業(yè)人員的整體素質(zhì)不如經(jīng)過嚴(yán)格培訓(xùn)的銀行從業(yè)人員素質(zhì)，專業(yè)能力較差，大部分職員都沒有金融業(yè)務(wù)的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，業(yè)務(wù)知識(shí)缺乏，極易產(chǎn)生業(yè)務(wù)操作問題。而且很多公司尚未設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，即使有也是形同虛設(shè)，風(fēng)險(xiǎn)控制也只是紙上談兵。

3對(duì)小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)管理建議

3.1建立健全法規(guī)，優(yōu)化法律環(huán)境

當(dāng)前我國(guó)還沒有一部健全的關(guān)于小額貸款公司的監(jiān)管法律，有的只是一些條例和意見，雖具有一定的約束力，但法律效力比較低。因此需要頒布一部法律性質(zhì)的監(jiān)管法來規(guī)范小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)，使其健康發(fā)展，更好的服務(wù)于客戶群體。此外，小額貸款公司的定位是非金融機(jī)構(gòu)，而事實(shí)上目前的現(xiàn)狀是有金融之實(shí)而無金融之名，由于其沒有銀監(jiān)局頒發(fā)的金融業(yè)務(wù)許可證，所以實(shí)質(zhì)仍是公司。這就會(huì)給小額貸款公司的發(fā)展帶來很多的問題，不僅難以獲得金融機(jī)構(gòu)的融資渠道而且無法享受財(cái)政稅收優(yōu)惠。因此政府應(yīng)當(dāng)盡快明確小額貸款公司的非銀行金融機(jī)構(gòu)的屬性，促進(jìn)其穩(wěn)健發(fā)展。

3.2優(yōu)化融資平臺(tái)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

優(yōu)化小額貸款公司融資平臺(tái)，從而防范與化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。從外部控制制度和監(jiān)督管理上來看，首先要解決小額貸款公司融資籌資難問題，可以從以下幾方面考慮：一方面，建立對(duì)該類公司的業(yè)績(jī)考核制度，對(duì)于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)比較好，符合相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的公司可以考慮放寬其從銀行貸款融資的比例，并降低其增資擴(kuò)股的相應(yīng)條件。另一方面，適當(dāng)適時(shí)推出小額貸款公司資產(chǎn)證券化或股權(quán)融資業(yè)務(wù)，通過在金融市場(chǎng)進(jìn)行證券化交易，以提高小額貸款公司的流動(dòng)性和融資能力。從內(nèi)部管理上操作，小額貸款公司應(yīng)加強(qiáng)資金管理，提高資金利用率。3.3增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力，抵御行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)小額貸款公司應(yīng)從各個(gè)方面如管理層的能力，培養(yǎng)高素質(zhì)人才，設(shè)計(jì)多種產(chǎn)品來提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)加大員工的培訓(xùn)力度，完善公司激勵(lì)機(jī)制，防范人才的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。小額貸款公司也可以通過設(shè)計(jì)多種信貸產(chǎn)品，建立嚴(yán)密的征信體系來提高競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)一些信用記錄良好的老客戶可以適當(dāng)放低限制條件，增加授信額度。還可以根據(jù)農(nóng)戶的需要來提供配套服務(wù)，如適當(dāng)?shù)奶峁┘夹g(shù)培訓(xùn)、信息資訊平臺(tái)、走進(jìn)農(nóng)村親身服務(wù)農(nóng)戶等。

3.4加大審核力度，減少客戶風(fēng)險(xiǎn)

小額貸款客戶因短期資金周轉(zhuǎn)，有好的產(chǎn)品、項(xiàng)目、機(jī)會(huì)急需資金，新產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)初期等而產(chǎn)生借款需求，從而將其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)直接轉(zhuǎn)嫁于債權(quán)人。因此要加大放貸之前的審核力度，識(shí)別借款人的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從而盡可能減少客戶風(fēng)險(xiǎn)。首先是財(cái)務(wù)方面，一般包括借款人各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，且指標(biāo)不得低于行業(yè)平均水平或有較大變動(dòng)，如流動(dòng)性比率、資產(chǎn)負(fù)債率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款收回率、現(xiàn)金流量等變化。注意財(cái)務(wù)報(bào)表的失真問題，如虛增存貨；供銷合同造假。還有就是要用辯證的觀點(diǎn)去看待銀行貸款金額，銀行作為債權(quán)人與小額貸款公司利益上有一定的競(jìng)爭(zhēng)性，但同時(shí)又有合作性，銀行授信可以作為小額貸款公司的參考。小額貸款公司的利率一般比較高，出現(xiàn)資金困難時(shí)借款人會(huì)先考慮歸還資金成本高的貸款。其次是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，時(shí)刻關(guān)注借款人所處行業(yè)或地區(qū)的宏觀政策、行業(yè)政策的重要調(diào)整，如近幾年銅加工行業(yè)市場(chǎng)不好，部分工業(yè)園區(qū)的銅加工企業(yè)紛紛出現(xiàn)虧損，甚至倒閉。有些小額貸款公司放款給這些企業(yè)，他們很可能會(huì)遭受損失。再是行為風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，如提供虛假資料騙取貸款、未按合同規(guī)定的用途使用貸款，到期還本付息困難，借款人股權(quán)變動(dòng)，公司人員發(fā)生重大違規(guī)違紀(jì)行為，擔(dān)保物品價(jià)值下降，保證人保證意愿減弱，借款人未經(jīng)債權(quán)人同意對(duì)外提供擔(dān)保等不良信息。

3.5加強(qiáng)公司管理，降低操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)貫穿貸前、貸中、貸后整個(gè)過程，涉及到公司的每一個(gè)人，主要包括員工操作失誤，如客戶經(jīng)理不盡職、審核失誤、文書填寫失效、違反操作規(guī)程（逆程序）等。降低操作風(fēng)險(xiǎn)要做好：

（1）不斷強(qiáng)化公司管理層的管理和監(jiān)督職能。

（2）實(shí)施信貸崗位雙人或多人操作和定期異地崗位輪換制度。如建立嚴(yán)格的審貸分離制度，將調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、貸后管理三個(gè)階段分別由三個(gè)不同的崗位來完成。在這種制度下，貸款管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和崗位相互制約，分別承擔(dān)各個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題而帶來的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。

（3）加強(qiáng)審核經(jīng)辦人員的審核職責(zé)。

（4）不斷提高風(fēng)險(xiǎn)控制部門的控制力度和稽核監(jiān)督的力度。

（5）完善現(xiàn)行農(nóng)戶和中小企業(yè)小額信用貸款制度，加強(qiáng)貸款管理規(guī)章制度健全或有效地執(zhí)行。

（6）規(guī)范管理信貸檔案，努力掌握客戶全面信息資料。

（7）建立完善全面的內(nèi)部控制制度，在營(yíng)運(yùn)管理上，從貸款項(xiàng)目、事前（貸前）調(diào)查、事中（貸款）審查、事后（貸后）管理等整個(gè)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控，專門設(shè)立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制部門。同時(shí)，在治理公司層面上，應(yīng)該建立健全“三會(huì)一層”的治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)管能力，避免獨(dú)裁現(xiàn)象。

4結(jié)束語

本文通過分析小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理過程中存在的問題及其產(chǎn)生的原因，提出了改善小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理的合理性建議。現(xiàn)對(duì)本文的分析做出如下結(jié)論：我國(guó)的小額貸款公司發(fā)展時(shí)間還不長(zhǎng)，各項(xiàng)法律法規(guī)還不健全，因此小額貸款公司的發(fā)展存在著各種風(fēng)險(xiǎn)。為了其穩(wěn)健的持續(xù)經(jīng)營(yíng)下去，應(yīng)做好以下風(fēng)險(xiǎn)管理工作：首先，從外部監(jiān)管層面上說，銀行業(yè)監(jiān)督管理局、人民銀行等部門應(yīng)共同進(jìn)行監(jiān)管，明晰各自職責(zé)，并在此基礎(chǔ)上建立監(jiān)管協(xié)作機(jī)制；政府管理部門抓緊制定基本制度和實(shí)施細(xì)則，對(duì)穩(wěn)健、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的小額貸款公司，盡快出臺(tái)一系列扶持措施，如擴(kuò)大其融資渠道，對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)的小額貸款公司嚴(yán)懲不貸，如罰款、撤銷經(jīng)營(yíng)資格。其次，從內(nèi)部管理角度來說，公司應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)控管理，加大員工培訓(xùn)制度，提高員工專業(yè)度，完善公司激勵(lì)機(jī)制，提高員工忠誠(chéng)度，創(chuàng)新公司信貸產(chǎn)品，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，大力發(fā)展小額客戶，降低平均單戶貸款余額，嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《小貸公司管理辦法》等法律法規(guī)，不搞兩套賬，不非法集資、高利轉(zhuǎn)貸，從而有效抵御小額貸款公司的操作風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)其健康發(fā)展。

作者：袁娟 喻均林 單位：宜春學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院