保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與控制研究

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[摘要]風(fēng)險(xiǎn)管理與控制對(duì)于保險(xiǎn)公司的生存和發(fā)展具有重要意義，可有效避免一些風(fēng)險(xiǎn)問題帶來(lái)的負(fù)面影響，為其提供良好的發(fā)展環(huán)境，以促進(jìn)保險(xiǎn)公司長(zhǎng)期健康運(yùn)營(yíng)。保險(xiǎn)公司要積極應(yīng)對(duì)運(yùn)營(yíng)管理中遇到的問題，建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，改善公司內(nèi)部控制模式，加強(qiáng)公司內(nèi)外信息的充分溝通，促進(jìn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與控制水平的有效提高。

[關(guān)鍵詞]保險(xiǎn)公司；風(fēng)險(xiǎn)管理；控制

風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為保險(xiǎn)公司一項(xiàng)重要的環(huán)節(jié)，其目的就是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的最大化，尤其在網(wǎng)絡(luò)時(shí)代下，為了保證保險(xiǎn)公司資本累積速度加快，更需要提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力。此外，風(fēng)險(xiǎn)管理還要與內(nèi)部控制緊密結(jié)合，能夠嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)問題，完善內(nèi)部監(jiān)督體系，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司資金的有效管理。

1保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的重要性

1.1使保險(xiǎn)公司資本累積更加迅速

保險(xiǎn)公司利用資金進(jìn)行流通，可以使得資本累計(jì)更快，資金還被用來(lái)做有效補(bǔ)償，在這個(gè)資金轉(zhuǎn)換的過程中，常面臨各種風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司資金的流通轉(zhuǎn)換中遇到風(fēng)險(xiǎn)問題，則需要及時(shí)進(jìn)行控制和處理，如果不能采取有效的措施進(jìn)行管理和控制，則會(huì)引發(fā)更多資金問題。一旦保險(xiǎn)公司資本累積受損，也就直接影響到公司的生存和發(fā)展，嚴(yán)重打破了資本體系的正常運(yùn)作。因此，為了促進(jìn)保險(xiǎn)公司與社會(huì)之間的資本有效流通，需要重視風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的完善與實(shí)施，進(jìn)而加快資本累計(jì)速度，幫助保險(xiǎn)公司度過經(jīng)濟(jì)難關(guān)。內(nèi)部控制體系可幫助保險(xiǎn)公司有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)問題，預(yù)防一些損失的發(fā)生，保證公司內(nèi)部資本的穩(wěn)定發(fā)展。

1.2防止保險(xiǎn)公司內(nèi)部體系混亂

通常來(lái)說(shuō)，當(dāng)保險(xiǎn)公司遇到經(jīng)濟(jì)問題，容易導(dǎo)致內(nèi)部體系混亂，不利于公司整體更好地發(fā)展。保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)控制以內(nèi)部控制為主，建立科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)防控體制，以保證內(nèi)部員工能夠各盡其職，避免混亂現(xiàn)象的發(fā)生[1]。在公司內(nèi)部管理基礎(chǔ)上，積極發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)防控體系作用，將防控詳細(xì)工作實(shí)施于實(shí)踐工作中，降低保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。對(duì)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)防控體系進(jìn)行模式分類，更有針對(duì)性的處理風(fēng)險(xiǎn)問題，提升風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)性。

2保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與控制中存在的問題

2.1風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不足

隨著我國(guó)金融行業(yè)整體發(fā)展迅速，帶動(dòng)保險(xiǎn)行業(yè)進(jìn)一步發(fā)展，金融體系的運(yùn)營(yíng)和管理模式逐漸趨向成熟。然而，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的綜合發(fā)展情況還處于前期階段，在基本的運(yùn)營(yíng)框架下，還存在一些不穩(wěn)定性，在管理方面缺乏制度化和專業(yè)性，常常忽視風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。由于保險(xiǎn)公司前期管理不夠嚴(yán)謹(jǐn)，使得行業(yè)規(guī)模不受約束地快速增長(zhǎng)，很多基層保險(xiǎn)公司只重視業(yè)務(wù)提升，不追求管理的有效性，不利于保險(xiǎn)公司長(zhǎng)期高效的發(fā)展。保險(xiǎn)公司管理能力尚淺，使得公司更加重視企業(yè)在短期內(nèi)獲得的經(jīng)濟(jì)效益，缺乏管理體系的有效構(gòu)建，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的作用意識(shí)淡薄。長(zhǎng)期以往，保險(xiǎn)公司在短期運(yùn)營(yíng)下或許還可以，但是從長(zhǎng)久角度而言就存在很大的危險(xiǎn)性，不利于公司經(jīng)濟(jì)的有效提升，且需要面臨較大的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

2.2保險(xiǎn)公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)設(shè)置合理性不足

改革開放為我國(guó)金融行業(yè)帶來(lái)發(fā)展的高潮，雖然經(jīng)濟(jì)有所增長(zhǎng)，但保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展卻還是暗藏危機(jī)，保險(xiǎn)公司整體運(yùn)營(yíng)的結(jié)構(gòu)設(shè)置還不夠合理。保險(xiǎn)公司由于內(nèi)部結(jié)構(gòu)設(shè)置不合理，常面臨各種資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)問題，影響公司經(jīng)濟(jì)效益的有效提升，使得資產(chǎn)結(jié)構(gòu)存在更多隱患[2]。這種情況下，容易使保險(xiǎn)公司的管理和經(jīng)營(yíng)機(jī)制受到影響，缺乏科學(xué)、規(guī)范的資產(chǎn)管理，在公司運(yùn)營(yíng)中資本常被不科學(xué)的支配，進(jìn)而對(duì)保險(xiǎn)公司造成資源浪費(fèi)，降低了資產(chǎn)管理的專業(yè)性。

2.3缺乏完善的信息溝通機(jī)制

信息溝通的有效性，對(duì)保險(xiǎn)公司資金管理具有重要意義，通過良好的信息溝通，可有效做到風(fēng)險(xiǎn)防控，促進(jìn)公司的順利發(fā)展。而目前保險(xiǎn)公司缺乏信息的有效溝通，很多信息無(wú)法及時(shí)傳達(dá)，或者信息產(chǎn)生錯(cuò)誤，都會(huì)對(duì)公司帶來(lái)一定經(jīng)濟(jì)損失。保險(xiǎn)公司信息溝通機(jī)制不健全，在日常工作中會(huì)面臨各種因素的影響，不利于公司內(nèi)外信息交流準(zhǔn)確性、實(shí)時(shí)性的發(fā)展，影響公司整體運(yùn)營(yíng)進(jìn)度。公司管理人員不能及時(shí)接收、處理數(shù)據(jù)信息，影響了信息本身作用的發(fā)揮，缺乏更加有效的傳輸溝通渠道，導(dǎo)致內(nèi)部控制顯得空洞無(wú)力。

2.4內(nèi)部監(jiān)督體系不夠完善

內(nèi)部監(jiān)督體系與保險(xiǎn)公司的有效運(yùn)營(yíng)密切相關(guān)，只有嚴(yán)格有效的實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督，才能為資金運(yùn)轉(zhuǎn)增添“保護(hù)傘”。但是，很多保險(xiǎn)公司忽視或不重視內(nèi)部監(jiān)督，無(wú)法發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督的重要作用，不利于保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量的提升。內(nèi)部監(jiān)管工作很難落實(shí)到處，公司監(jiān)管人員的專業(yè)性和綜合能力也十分有限，無(wú)法嚴(yán)格把控公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)詳細(xì)情況，使得內(nèi)部控制部門形同虛設(shè)。保險(xiǎn)公司內(nèi)部很多監(jiān)管工作，都是由其他職位的工作人員負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)人員同時(shí)也在做監(jiān)管工作，無(wú)法發(fā)揮監(jiān)督管理的真正作用，資金管理不到位容易遇到更多風(fēng)險(xiǎn)問題。

3保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與控制改善對(duì)策

3.1優(yōu)化公司內(nèi)部環(huán)境

保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制離不開優(yōu)良的內(nèi)部環(huán)境，內(nèi)部環(huán)境的優(yōu)良性可以提高員工的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，有助于促進(jìn)保險(xiǎn)公司的順利運(yùn)營(yíng)和管理。保險(xiǎn)公司應(yīng)積極優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境，首先需要建立完善的內(nèi)部治理機(jī)制，明確公司內(nèi)部各部門和員工的職責(zé)所在，有條不紊的進(jìn)行有效工作，發(fā)揮其優(yōu)勢(shì)為公司盡一分力。充分分析部門之間的工作結(jié)構(gòu)，科學(xué)調(diào)整組織機(jī)構(gòu)，能夠讓各部門之間相互監(jiān)督，形成良性的工作循環(huán)，進(jìn)而共同努力實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司發(fā)展目標(biāo)。另外，保險(xiǎn)公司管理層要懂得站在員工的角度思考，制定以員工個(gè)體利益為核心的人力資源管理制度，在工作實(shí)施中有效貫徹，可以利用激勵(lì)的政策提升員工積極性，促進(jìn)內(nèi)部控制的進(jìn)一步完善。

3.2建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制是保險(xiǎn)公司長(zhǎng)久發(fā)展的重點(diǎn)，建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，提升公司整體對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力，在日常工作中不斷提升風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。保險(xiǎn)公司要從根本上重視風(fēng)險(xiǎn)的防控，建立有效風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，面對(duì)一些資金問題可以及時(shí)的進(jìn)行預(yù)警，可以讓公司及時(shí)做出應(yīng)對(duì)方法，降低風(fēng)險(xiǎn)問題對(duì)公司產(chǎn)生的影響[3]。此外，還需要對(duì)公司目前運(yùn)營(yíng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)有明確的檢測(cè)，以使得公司更好地應(yīng)對(duì)市場(chǎng)、信用等方面風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)公司內(nèi)部存在的風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)準(zhǔn)確的評(píng)估，進(jìn)而提高風(fēng)險(xiǎn)控制的服務(wù)功能。為了避免風(fēng)險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)公司產(chǎn)生惡劣的影響，應(yīng)該及時(shí)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行分析處理，采取科學(xué)合理的措施及時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，最大程度地減輕公司經(jīng)濟(jì)損失，以保證公司的良性發(fā)展。

3.3完善公司信息溝通機(jī)制

保險(xiǎn)公司信息的有效對(duì)接十分重要，應(yīng)該重視資金、預(yù)算等與業(yè)務(wù)條線信息內(nèi)容的準(zhǔn)確傳達(dá)，可以與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合，建立有效的信息溝通機(jī)制。保險(xiǎn)公司要發(fā)揮內(nèi)部控制的有效作用，做好內(nèi)部信息與外部之間的有效溝通，有助于促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)控制水平的提高。在新時(shí)代下，保險(xiǎn)公司可結(jié)合媒體功能，加強(qiáng)公司資金管理與外部環(huán)境的緊密性，準(zhǔn)確地對(duì)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，通過利用信息內(nèi)容更好地完善公司內(nèi)控模式。

3.4建設(shè)完善的內(nèi)部監(jiān)管體系

保險(xiǎn)公司要想穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)需要強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)管體系，發(fā)揮監(jiān)管的更大作用，為公司發(fā)展創(chuàng)造更健康的環(huán)境。提高內(nèi)部監(jiān)管力度，對(duì)資金管理嚴(yán)格把關(guān)，重視公司中各個(gè)部門之間的相互監(jiān)督，發(fā)揮公司結(jié)構(gòu)優(yōu)勢(shì)，讓公司時(shí)刻對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問題保持清醒，能夠及時(shí)反饋并在第一時(shí)間探討解決方案，避免了風(fēng)險(xiǎn)的更大影響。完善內(nèi)部監(jiān)管體系，在日常工作中確保監(jiān)管的有效性，細(xì)化監(jiān)管職責(zé)，認(rèn)真落實(shí)監(jiān)管工作，提高公司風(fēng)險(xiǎn)管理與控制水平。保險(xiǎn)公司要提高監(jiān)督管理的專業(yè)性，深入到公司運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)中，發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督的最大功效，認(rèn)真做好監(jiān)督管理及風(fēng)險(xiǎn)的防控工作，才能及時(shí)有效地解決保險(xiǎn)公司資金風(fēng)險(xiǎn)問題。綜上所述，目前國(guó)家市場(chǎng)發(fā)展呈現(xiàn)多元化發(fā)展趨勢(shì)，保險(xiǎn)公司要想穩(wěn)定的發(fā)展，必須做好風(fēng)險(xiǎn)管理與控制，降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司的負(fù)面影響。做好財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)控制，完善內(nèi)部控制機(jī)制，提升保險(xiǎn)公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防控能力，及時(shí)應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)問題，緩解公司財(cái)務(wù)壓力。保險(xiǎn)公司需進(jìn)一步重視強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，采用員工激勵(lì)制度，提升公司管理層專業(yè)素養(yǎng)，優(yōu)化公司內(nèi)部環(huán)境，重視信息之間的充分對(duì)接，促進(jìn)保險(xiǎn)公司可持續(xù)性的經(jīng)營(yíng)發(fā)展。

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[3]管友明.對(duì)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的思考[J].會(huì)計(jì)師,2016(15):56-57.

作者：胡艷花 單位：平頂山學(xué)院