農(nóng)業(yè)保險精準(zhǔn)扶貧效率評價體系

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摘要：現(xiàn)在我們國家的農(nóng)業(yè)保險精準(zhǔn)扶貧體系還不夠完善，還沒有實現(xiàn)系統(tǒng)化，農(nóng)業(yè)保險保障農(nóng)民生產(chǎn)生活風(fēng)險和帶領(lǐng)農(nóng)民脫貧致富的力度還并不足夠。本文以安徽省作為研究對象，對農(nóng)業(yè)保險所涉及的精準(zhǔn)扶貧效率問題作出分析，有利于完善精準(zhǔn)扶貧體系，向全國的更多地區(qū)共享貧困試點地區(qū)精準(zhǔn)扶貧的研究成果。

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險；精準(zhǔn)扶貧；效率評價

一、農(nóng)業(yè)保險精準(zhǔn)扶貧

農(nóng)業(yè)保險也被簡稱為“農(nóng)險”，這是一種特別針對農(nóng)業(yè)突發(fā)狀況而為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者設(shè)置的特殊類型保險，比如農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中發(fā)生天災(zāi)、疫病等意外狀況，給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者造成了嚴(yán)重的經(jīng)濟損失，農(nóng)業(yè)保險就可以對此給予經(jīng)濟上的補償和補助。農(nóng)業(yè)保險所保障的范圍很廣，日常所提到的畜牧業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、種植業(yè)等等一些基本的農(nóng)業(yè)都被包含在內(nèi)，但其中最主要的還是種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)。農(nóng)業(yè)保險精準(zhǔn)扶貧具體來講，就是要通過農(nóng)業(yè)保險這一舉措，來幫助貧困地區(qū)的重點扶貧居民實現(xiàn)脫貧致富，同時還要對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)生活的可持續(xù)作用做出保障。以往的扶貧模式比較看重扶貧的“輸血”功能，卻沒有對扶貧的“造血”功能引起重視，也就是沒有發(fā)掘出可持續(xù)脫貧的能力。于是在農(nóng)業(yè)保險精準(zhǔn)扶貧的模式下，選擇的扶貧對象基本都是貧困地區(qū)的貧困農(nóng)戶們，首先給予他們一定的保險費用補助，讓這些貧困農(nóng)戶都能順利的獲得農(nóng)業(yè)保險對于意外事故的保障。對所選區(qū)域范圍內(nèi)的貧困農(nóng)戶進(jìn)行科學(xué)、合理和精確的審核，然后將貧困農(nóng)戶進(jìn)行分類，因地制宜的對它們進(jìn)行扶貧，這種管理模式具有較高的精準(zhǔn)度。具體應(yīng)用起來就是根據(jù)貧困農(nóng)戶的實際情況，給予他們援助，將區(qū)域內(nèi)部的扶貧信息整合到一起，合理分配扶貧資源，進(jìn)一步落實精準(zhǔn)扶貧，讓扶貧工作真正進(jìn)行到每一家貧困農(nóng)戶當(dāng)中去。

二、農(nóng)業(yè)保險精準(zhǔn)扶貧效率的評價指標(biāo)

根據(jù)有關(guān)部門提出的系統(tǒng)、全面、相關(guān)、可操作性的原則，針對農(nóng)業(yè)保險精準(zhǔn)扶貧效率的評價指標(biāo)問題，可以從投入效率還有產(chǎn)出效率這兩個方面做出分析。投入效率指標(biāo)，從投入角度入手，可以選擇農(nóng)戶投保率、理賠額賠付率財政資金補貼支出還有農(nóng)險承保覆蓋率等作為評價指標(biāo)，用這些評價指標(biāo)來反映精準(zhǔn)扶貧政策的落實情況，實際掌握農(nóng)戶參與農(nóng)業(yè)保險的比重、保險公司農(nóng)業(yè)保險賠付率和農(nóng)險風(fēng)險發(fā)生率的水平和政府對農(nóng)業(yè)保險進(jìn)行財政補貼的力度。產(chǎn)出效率指標(biāo)，從產(chǎn)出角度入手，可以選擇保障農(nóng)作物產(chǎn)值占比、農(nóng)作物單位產(chǎn)量、農(nóng)險風(fēng)險損失率等作為評價指標(biāo)，這些指標(biāo)可以良好的反映出農(nóng)業(yè)保險在保障農(nóng)民生產(chǎn)生活、提高農(nóng)作物收成還有降低農(nóng)業(yè)風(fēng)險問題上發(fā)揮的作用。

三、農(nóng)業(yè)保險精準(zhǔn)扶貧效率評價指標(biāo)體系建造工作

（一）圍繞精準(zhǔn)扶貧效率指標(biāo)體系構(gòu)建的原則

1.系統(tǒng)性原則。也可說是整體性原則，這個原則要求在選擇用于構(gòu)建體系結(jié)構(gòu)的指標(biāo)時，一定要從整體出發(fā)，然后所選指標(biāo)同時滿足能在構(gòu)建體系結(jié)構(gòu)時發(fā)揮關(guān)鍵作用，有標(biāo)志性；能符合體系結(jié)構(gòu)構(gòu)建的大方向；選擇的指標(biāo)最好保證擁有一種既相互獨立又相互關(guān)聯(lián)的邏輯結(jié)構(gòu)三項原則。只有同時滿足了這三項原則，構(gòu)建出來的體系結(jié)構(gòu)才能達(dá)到預(yù)期的效果，體系結(jié)構(gòu)才能體現(xiàn)出精準(zhǔn)扶貧政策的重要內(nèi)涵和精神。2.相關(guān)性原則。這項原則要求我國在構(gòu)建體系結(jié)構(gòu)時，一定不能偏離體系構(gòu)建發(fā)展的大方向，思想上一定要有一致性。同時在選擇指標(biāo)時，應(yīng)該對指標(biāo)的外部環(huán)境做出實地考察，因為政府在進(jìn)行績效評價時都是遵照績效評估理論的，都是從多個維度和層次出發(fā)，幾乎將所有的相關(guān)指標(biāo)都列入了評價范圍。所以類似于農(nóng)戶人均農(nóng)業(yè)保險保費支出占農(nóng)戶年收入比重和政府給予農(nóng)業(yè)保險的資金補貼支出之類的指標(biāo)都應(yīng)該納入的體系范圍當(dāng)中來。3.全面性原則。在構(gòu)建指標(biāo)體系的過程當(dāng)中，圍繞農(nóng)業(yè)保險扶貧效率做出的選擇，不僅僅需要考慮每個指標(biāo)對體系產(chǎn)生的影響和帶來的意義，還要把選取而來的各個指標(biāo)進(jìn)行結(jié)合后帶來的整體影響，把這些情況都考慮全面，所構(gòu)建出的指標(biāo)體系就可以把國家制定出的扶貧政策的主要目標(biāo)和發(fā)展方向全面化的展現(xiàn)出來。同時還對在選取構(gòu)建指標(biāo)的工作中提出了新要求，選擇的指標(biāo)應(yīng)該盡可能做到覆蓋面廣闊，還應(yīng)該能夠從多個角度，全面的對精準(zhǔn)扶貧效率做出評價，比如可以從政府、保險公司和農(nóng)戶三方面同時入手。4.可操作性原則。這一原則是構(gòu)建績效評價體系時，必不可少的關(guān)鍵性原則。無論構(gòu)建出來的體系有多么周密、程序多么具有科學(xué)性、邏輯結(jié)構(gòu)多么合理，不具有可操作性，整個體系都是不能使用的，即便不顧操作性強行運用到實踐當(dāng)中去，也是可以發(fā)現(xiàn)它根本不能幫助處理實際問題的，先前做的努力都將付之東流。在收集績效評價指標(biāo)體系所反饋回來的數(shù)據(jù)時，要挑選出那些具有代表性、能夠明顯對精準(zhǔn)扶貧中農(nóng)險效率做出反映的關(guān)鍵數(shù)據(jù)，重復(fù)多余的指標(biāo)過濾掉就可以了。另外，在進(jìn)行指標(biāo)選取的時候，要考慮收集數(shù)據(jù)和獲取渠道的高效性和低成本性，一般而言，指標(biāo)數(shù)據(jù)的獲取渠道都來源于各個財政和保險匯總年鑒的具有權(quán)威性的官網(wǎng)。在收集到這些數(shù)據(jù)以后，就需要對這些數(shù)據(jù)做出高效的利用，這要求需要對整個指標(biāo)數(shù)值統(tǒng)計和分析的過程做出嚴(yán)格規(guī)范，還要保證統(tǒng)計口徑和測算數(shù)據(jù)保持一致。做好這些工作以后，評價者就可以通過對評價指標(biāo)體系做出的效率分析，來明確安徽省精準(zhǔn)扶貧中農(nóng)業(yè)保險的實際效率，以此來找出其中存在的績效問題，及時解決，從而更好地改進(jìn)安徽省農(nóng)業(yè)保險精準(zhǔn)扶貧工作存在的不足。

（二）精準(zhǔn)扶貧效率指標(biāo)體系構(gòu)建的具體內(nèi)容

圍繞保險公司設(shè)立農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的效率問題做出研究，實際上也是在研究設(shè)計此項業(yè)務(wù)在投入和產(chǎn)出之間進(jìn)行比較的問題。因此，如果想評估保險公司農(nóng)業(yè)保險效率的指標(biāo)體系，可以分兩個角度來著手，一個是農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的投入，一個是產(chǎn)出。先來從投入角度進(jìn)行一下說明，所包含的因素有資本、勞動還有技術(shù)等等。再來說一下產(chǎn)出，從產(chǎn)出這方面分析，不僅要對開辦農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的宏觀效應(yīng)做出衡量，也就是衡量農(nóng)業(yè)保險對全社會乃至整個國民經(jīng)濟產(chǎn)生的效應(yīng)，同時還要對農(nóng)業(yè)保險對公司本身的微觀效應(yīng)做出衡量，根據(jù)這些評估結(jié)果，可以構(gòu)建出的指標(biāo)體系有以下幾種：1.投入類指標(biāo)。有關(guān)農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的投入，包含資本、勞動還有技術(shù)等方面。因此，根據(jù)保險公司的實際情況，可以從以下幾個角度對投入類指標(biāo)進(jìn)行分析，然后在對可得性數(shù)據(jù)進(jìn)行考量，有助于選擇一些具體的指標(biāo)：第一，實物資本。保險公司的實物資本實際上就是固定資產(chǎn)，這是用來衡量一家公司規(guī)模的重要指標(biāo)之一，因此，選擇固定資產(chǎn)這項指標(biāo)，能更好把我實物資本的投入情況。第二，金融資本。保險公司的金融資本在一定程度上對公司的規(guī)模做出了反映，保險公司在對經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)進(jìn)行資本投入的過程中，應(yīng)該考慮這個指標(biāo)的情況，選擇“實收資本+資本公積”的模式，是可以反應(yīng)出金融資本投入狀況的。第三，人力資本。保險公司的人力資本可以被分為兩個大類進(jìn)行分析，其一是內(nèi)勤人員，其二是人。目前我國民眾的保險意識還不夠強，向民眾普及保險知識、增加保險需求和幫助保險公司業(yè)務(wù)實現(xiàn)發(fā)展都離不開人，他們的作用十分重要，然而我國的人群不夠穩(wěn)定，獲得準(zhǔn)確數(shù)據(jù)是比較困難的，因此，可以選擇用“員工人數(shù)”作為衡量人力資本的投入情況的標(biāo)準(zhǔn)。第四，技術(shù)因素。保險公司技術(shù)水平的高低可以從兩個方面來進(jìn)行把握，一方面是管理水平，另一方面是精算技術(shù)。因此，可以把衡量保險公司技術(shù)水平的依據(jù)放在“碩士學(xué)歷以上員工數(shù)量”上。第五，經(jīng)營管理費用。除了以上四個角度，保險公司拓展業(yè)務(wù)離不開人所發(fā)揮出的作用，保險公司在銷售保單和為客戶提供保險服務(wù)的工作中，免不了會產(chǎn)生維護(hù)、理賠之類的費用支出，這些費用支出也是生產(chǎn)投入的一部分?；诖?，就可以選擇“手續(xù)費及傭金支出+業(yè)務(wù)及管理費”這項指標(biāo)來反映經(jīng)營管理費用支出情況。2.產(chǎn)出類指標(biāo)。保險公司在經(jīng)營期間所發(fā)生的產(chǎn)出，不僅包括經(jīng)營保險業(yè)務(wù)對全社會和國民經(jīng)濟帶來的宏觀效應(yīng)，而且包括對保險公司本身產(chǎn)生的微觀效應(yīng)。因此，產(chǎn)出類指標(biāo)可以從農(nóng)業(yè)保險賠付支出、農(nóng)業(yè)保險交易額還有農(nóng)業(yè)保險營業(yè)利潤之間三種數(shù)據(jù)之間做出選擇。第一種，農(nóng)業(yè)保險賠付支出。農(nóng)業(yè)保險賠付支出能夠?qū)ΡｋU公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險所產(chǎn)生的社會效益做出反映，這個指標(biāo)反映的是賠款支出加上未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差，其中賠款支出可以用來衡量保險公司籌集到基金后在當(dāng)期分配給保險事故持保人的比重，這體現(xiàn)的是農(nóng)業(yè)保險經(jīng)濟賠償職能的輕重。具體的計算方法就是根據(jù)各個保險公司提供的年度財務(wù)報表，將報表上的賠款支出與分保賠款支出減去攤回賠款支出的數(shù)額相加。未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差就是財務(wù)報表中提取未決賠款準(zhǔn)備金減去攤回未決賠款準(zhǔn)備金所得的差額。第二，農(nóng)業(yè)保險成交額。這個指標(biāo)實際上就是保險公司每年的“已賺保費”，簡單的來說，就是對保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的收入額做出反映。第三，農(nóng)業(yè)保險營業(yè)利潤。農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營主體就是保險公司，那么它的營業(yè)利潤實際上就是保險公司在經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)中獲得的利潤收入，這個數(shù)據(jù)可以用各個年度的“承保利潤”進(jìn)行表示。

四、結(jié)束語

農(nóng)業(yè)這種行業(yè)受自然風(fēng)險的影響最為直接，因此，想要加強風(fēng)險管理、充分發(fā)揮出農(nóng)業(yè)保險在保障農(nóng)民正常收入和幫助農(nóng)業(yè)生產(chǎn)遭受風(fēng)險后獲得恢復(fù)的作用，就要進(jìn)一步對農(nóng)業(yè)保險的業(yè)務(wù)范圍作出擴展。因此，保險公司作為農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營主體，應(yīng)該根據(jù)農(nóng)業(yè)保險的整體效率和技術(shù)效率為弱DEA有效的狀況，對自身的精算技術(shù)作出提升，同時還要提高管理水平，國內(nèi)外先進(jìn)的精算技術(shù)和管理經(jīng)驗都是寶貴的學(xué)習(xí)來源。提高對投入資源的利用率，減少浪費，提高產(chǎn)出水平，以此讓技術(shù)效率的有效性和整體效率獲得提升。

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作者：韓勝男 單位：吉林省金融文化研究中心 長春金融高等?？茖W(xué)校金融學(xué)院