控制與決策精選(九篇)

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第1篇：控制與決策范文

【關(guān)鍵詞】內(nèi)部控制；企業(yè)價(jià)值；內(nèi)控監(jiān)管

內(nèi)部控制是由企業(yè)高級(jí)管理人員和全體員工共同實(shí)施的旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)是促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營遵守國家法律法規(guī)，維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全，并為企業(yè)經(jīng)營決策和營運(yùn)活動(dòng)提供完整準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息，約束企業(yè)內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位，促進(jìn)企業(yè)提高經(jīng)營效率，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。因此，內(nèi)部控制不僅是企業(yè)的中心工作，也是企業(yè)決策層的重要環(huán)節(jié)。

一、內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)經(jīng)營的重要意義

內(nèi)部控制根本是為促進(jìn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。因此，健全、合理、高質(zhì)量的內(nèi)部控制規(guī)范體系可以有效提升企業(yè)的內(nèi)部管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和國際化競(jìng)爭(zhēng)，保障企業(yè)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化管理和可持續(xù)發(fā)展。具體表現(xiàn)在：

1.良好的內(nèi)控制度，有助于維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全。內(nèi)部控制通過不相容職務(wù)分離，比如授權(quán)審批與采購、銷售等業(yè)務(wù)分離，業(yè)務(wù)經(jīng)辦與財(cái)產(chǎn)保管分離，會(huì)計(jì)核算與采購、銷售分離，稽核檢查與財(cái)產(chǎn)保管分離等，可以有效防止發(fā)生錯(cuò)誤與舞弊行為；通過對(duì)財(cái)產(chǎn)記錄和實(shí)務(wù)保管、定期盤點(diǎn)和賬實(shí)相符以及資產(chǎn)的限制接近等環(huán)節(jié)的全面控制和監(jiān)督，可以防止資產(chǎn)浪費(fèi)、毀損、被盜和貪污。

2.良好的內(nèi)控制度，有助于促進(jìn)企業(yè)提高經(jīng)營效率。通過對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄、歸集、分類、編報(bào)等會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制，對(duì)內(nèi)可以向企業(yè)經(jīng)營者，對(duì)外可以向投資者、債權(quán)人等提供用于投資等決策的正確信息。通過對(duì)企業(yè)未來一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營、籌資、投資活動(dòng)的全過程的總體計(jì)劃的預(yù)算控制，有利于分析檢查預(yù)算的執(zhí)行情況，及時(shí)對(duì)未完成預(yù)算的不良后果采取改進(jìn)措施，從而提高企業(yè)管理水平，提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

3.良好的內(nèi)控制度，有助于促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。通過對(duì)年度計(jì)劃、年度預(yù)算目標(biāo)的分解、落實(shí)、考核，對(duì)戰(zhàn)略管理制度的完善，來確保發(fā)展戰(zhàn)略的有效實(shí)施；通過對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略情況的監(jiān)控，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的分析，對(duì)內(nèi)部業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)運(yùn)行情況的分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況并加以調(diào)整，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)；通過對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)資源的占有、使用、管理與配置的績效評(píng)價(jià)的有效控制，引導(dǎo)和規(guī)范員工行為，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

二、目前單位內(nèi)部控制存在的問題

1.單位決策層重視不夠

一方面，企業(yè)決策層更關(guān)注的是企業(yè)的經(jīng)營成果，而沒有將促進(jìn)實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略作為企業(yè)內(nèi)控制度的終極目標(biāo)，導(dǎo)致內(nèi)部控制事項(xiàng)沒有滲透到企業(yè)所有部門和崗位，沒有滲透到企業(yè)所有業(yè)務(wù)和事項(xiàng)中，不能真正實(shí)現(xiàn)全員、全過程、全環(huán)節(jié)的控制。

另一方面，企業(yè)的決策層更注重通過增加收入、開發(fā)新產(chǎn)品、開拓新市場(chǎng)、發(fā)展新技術(shù)來實(shí)現(xiàn)企業(yè)增值，而較少通過加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部精細(xì)化管理來為企業(yè)增值。從而造成企業(yè)內(nèi)部控制流程不健全，相關(guān)的授權(quán)行為高度集中或重復(fù)；或者是制度健全，但在實(shí)際工作中流于形式，缺乏有效的執(zhí)行力。

2.內(nèi)部控制運(yùn)行上存在缺陷

目前，多數(shù)企業(yè)建立了內(nèi)部控制制度，但在執(zhí)行上缺乏科學(xué)性、嚴(yán)謹(jǐn)性、連貫性。例如有的單位由于人員緊張等原因，業(yè)務(wù)采購人員兼管財(cái)產(chǎn)保管，出納人員兼職報(bào)銷職務(wù)等，不相容職務(wù)未真正分離，沒有形成相互制衡的機(jī)制。還有領(lǐng)導(dǎo)干部的離任審計(jì)，是在離開崗位以后的審計(jì)，忽視了事前、事中的風(fēng)險(xiǎn)控制，事后控制收效甚微。所有這些內(nèi)控運(yùn)行上的缺陷都削弱了內(nèi)控制度的執(zhí)行力，制約著企業(yè)發(fā)展。。

3.內(nèi)部控制監(jiān)督不到位

企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督機(jī)構(gòu)和監(jiān)管人員工作關(guān)系隸屬于本企業(yè)，獨(dú)立性較弱，造成上級(jí)監(jiān)督太遠(yuǎn)、同級(jí)不能監(jiān)督、下級(jí)不敢監(jiān)督。加之國有體制的客觀因素，凡不觸及個(gè)人利益的，更多表現(xiàn)為事不關(guān)己，高高掛起，好人主義盛行。在具體操作層面，內(nèi)控監(jiān)督也是蜻蜓點(diǎn)水，以偏概全，以點(diǎn)帶面，大大降低了內(nèi)控監(jiān)督應(yīng)有的作用。

4.各部門制約流于形式

很多企業(yè)的內(nèi)部控制制度有成文的規(guī)定，但更多的是印刷成冊(cè)，束之高閣，作為各部門檢查的“擋箭牌”。至于內(nèi)控制度執(zhí)行，則是遇到具體問題靈活處理，甚至明知故犯，各部門相互推諉扯皮，推卸責(zé)任，削弱了企業(yè)員工執(zhí)行內(nèi)控制度的自覺性和警覺性，削弱了內(nèi)控制度應(yīng)有的剛性和嚴(yán)肅性。

5.內(nèi)部控制人員素質(zhì)有待提高

某些單位的財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、倉儲(chǔ)保管人員責(zé)任意識(shí)淡薄、業(yè)務(wù)素質(zhì)低或職業(yè)判斷風(fēng)險(xiǎn)能力差，購置環(huán)節(jié)不訂合同或訂立合同存在重大疏漏，付款環(huán)節(jié)關(guān)鍵控制點(diǎn)不能有效把控，資產(chǎn)出入庫環(huán)節(jié)的出入庫、盤點(diǎn)流于形式，造成企業(yè)資金、資產(chǎn)安全都存在一定風(fēng)險(xiǎn)。

三、內(nèi)部控制規(guī)范和決策層監(jiān)管策略

為保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)、資金安全，促進(jìn)企業(yè)提高經(jīng)營效率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)，企業(yè)必須建立規(guī)范的內(nèi)部控制制度和嚴(yán)格的決策層監(jiān)管策略。

1.營造良好的控制環(huán)境

企業(yè)內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。企業(yè)應(yīng)該建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)及內(nèi)控要求設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，并進(jìn)行嚴(yán)格的職責(zé)分工，明確各機(jī)構(gòu)職責(zé)權(quán)限，確保內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性。企業(yè)應(yīng)培養(yǎng)積極向上的企業(yè)精神，倡導(dǎo)誠實(shí)守信、愛崗敬業(yè)的企業(yè)文化，保證企業(yè)內(nèi)部信息通暢流動(dòng)，提升企業(yè)管理效能。

2.建立健全有效的授權(quán)審批制度

企業(yè)應(yīng)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確審批人對(duì)各類經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任。嚴(yán)格控制特別授權(quán)。企業(yè)的重大業(yè)務(wù)和事項(xiàng)必須履行集體決策審批和聯(lián)簽制度。嚴(yán)禁任何個(gè)人單獨(dú)進(jìn)行決策或擅自改變集體決策。

3.建立完備的預(yù)算控制與成本控制體系

預(yù)算控制的內(nèi)容涵蓋了企業(yè)所有營運(yùn)環(huán)節(jié)。在實(shí)際工作中，企業(yè)無論采用定期預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算，還是增量預(yù)算、零基預(yù)算的預(yù)算編制方法，無論采用權(quán)威式預(yù)算還是參與式預(yù)算的預(yù)算編制形式，最終上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)進(jìn)行審查，決策層進(jìn)行決策、指揮和協(xié)調(diào)。因此，企業(yè)應(yīng)建立完善、科學(xué)的預(yù)算控制、成本控制體系，合理運(yùn)用成本效益原則。

4.注重人員素質(zhì)的提高

企業(yè)員工的控制意識(shí)和實(shí)施控制的自覺性，是內(nèi)部控制的關(guān)鍵。因此，企業(yè)不僅要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部員工職業(yè)技能培訓(xùn)，不斷更新員工的專業(yè)知識(shí)技能，而且要提高員工職業(yè)道德素質(zhì)，提升員工的思想觀念，滿足員工自我價(jià)值需求，增強(qiáng)員工遵守內(nèi)部控制的主動(dòng)性。同時(shí)，企業(yè)要廣納具有積極向上的價(jià)值取向和強(qiáng)烈責(zé)任意識(shí)的德才兼?zhèn)涞膬?yōu)秀人才。另外，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者要率先垂范，樹立責(zé)任價(jià)值觀，營造執(zhí)行風(fēng)氣。企業(yè)還應(yīng)營造尊重知識(shí)、尊重人才的文化氛圍，建立長效培訓(xùn)機(jī)制，促進(jìn)全體員工知識(shí)、技能的持續(xù)提高，為企業(yè)長效發(fā)展提供人才保障。

5.確保內(nèi)部監(jiān)督的有效性

內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的重要保證，企業(yè)只有通過內(nèi)部審計(jì)才能對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督，而內(nèi)部控制只有較好的體現(xiàn)國家、企業(yè)、個(gè)人三者利益并維護(hù)企業(yè)絕大多數(shù)員工利益時(shí)，企業(yè)的內(nèi)部控制制度才有生命力。因此，要確保內(nèi)控制度的有效執(zhí)行，企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，并確保內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨(dú)立性。同時(shí)，內(nèi)部監(jiān)督要公開、公正、公平。企業(yè)的內(nèi)部控制制度本質(zhì)上應(yīng)該是企業(yè)和員工實(shí)現(xiàn)企業(yè)共同目標(biāo)的保障，而不是管理者用來管理員工的工具。

6.建立良好的激勵(lì)機(jī)制

良好的有效的激勵(lì)機(jī)制可以調(diào)動(dòng)員工工作積極性，充分挖掘個(gè)人潛力，提高人力資源質(zhì)量，從而提高企業(yè)績效。另外，企業(yè)應(yīng)該設(shè)立科學(xué)的薪資方案和績效考核模式，客觀、公正的績效評(píng)價(jià)系統(tǒng)，對(duì)于嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度的，給予獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)于違章違紀(jì)的，堅(jiān)決給予處罰，將員工個(gè)人利益與企業(yè)利益結(jié)合起來，使企業(yè)與員工形成良性互動(dòng)，督促企業(yè)實(shí)行內(nèi)部控制制度，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與員工共同發(fā)展，確保企業(yè)內(nèi)部控制制度的有效實(shí)行。

參考文獻(xiàn)：

1.李偉：《建立健全企業(yè)內(nèi)部控制制度的探討綜述》，《經(jīng)濟(jì)研究參考》，2012年第18期.

第2篇：控制與決策范文

關(guān)鍵詞：控制權(quán)防守；利益侵占；終極股東；資本結(jié)構(gòu)

中圖分類號(hào)：F275.4文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1001-8409（2013）09-0038-05

一、引言

資本結(jié)構(gòu)決策一直是公司財(cái)務(wù)領(lǐng)域研究的主要問題之一。Llsv[1]提出的終極所有權(quán)概念為研究資本結(jié)構(gòu)決策問題提供了新視角。一些學(xué)者對(duì)終極股東控制下的公司資本結(jié)構(gòu)決策進(jìn)行了研究，但得到的結(jié)果卻存在較大差異。其中，Du和Dai、孫健以及Bany-Ariffin等研究發(fā)現(xiàn)終極股東控制權(quán)和現(xiàn)金流權(quán)偏離度與資本結(jié)構(gòu)正相關(guān)[2～4]；而肖作平的研究卻發(fā)現(xiàn)終極股東的現(xiàn)金流權(quán)和控制權(quán)分離度與債務(wù)水平顯著負(fù)相關(guān)[5]。不僅如此，雖然Du和Dai、孫健以及Bany-Ariffin等得到基本一致的研究結(jié)果，但他們給出的分析也不盡相同，Du和Dai[2]、Bany-Ariffin等[4]主要從終極股東維系控制地位的角度出發(fā)解釋公司的高負(fù)債率，F(xiàn)ilatotchev和Mickiewicz、Faccio，Lang和Young以及孫健主要從利益侵占角度進(jìn)行解釋[5，6，3]。由此可見，關(guān)于終極股東的資本結(jié)構(gòu)決策研究尚缺少系統(tǒng)深入的研究。

本文把終極股東資本結(jié)構(gòu)決策動(dòng)機(jī)分為控制權(quán)防守和利益侵占兩種，并分別根據(jù)兩種動(dòng)機(jī)提出研究假設(shè)，特別是本文考慮了控制權(quán)防守和利益侵占兩種動(dòng)機(jī)交互作用對(duì)終極股東資本結(jié)構(gòu)決策的影響。本文的貢獻(xiàn)是將控制權(quán)防守和利益侵占動(dòng)機(jī)結(jié)合起來分析終極股東的資本結(jié)構(gòu)決策，揭示出控制權(quán)防守和利益侵占兩種動(dòng)機(jī)對(duì)終極股東資本結(jié)構(gòu)決策的交互影響。

二、文獻(xiàn)回顧與假設(shè)提出

1.控制權(quán)防守動(dòng)機(jī)對(duì)終極股東資本結(jié)構(gòu)決策的影響

Du和Dai（2005）對(duì)東亞9個(gè)國家和地區(qū)的上市公司終極股東控制與資本結(jié)構(gòu)關(guān)系進(jìn)行了研究，發(fā)現(xiàn)終極股東現(xiàn)金流權(quán)與控制權(quán)偏離程度與上市公司負(fù)債比率正相關(guān)，他們認(rèn)為終極股東對(duì)上市公司資本結(jié)構(gòu)的選擇主要是考慮債務(wù)融資不會(huì)稀釋控制地位，從而選擇有利于維護(hù)自身控制權(quán)的資本結(jié)構(gòu)[2]；Bany-Ariffin等以2001～2004年馬來西亞上市公司樣本進(jìn)行實(shí)證研究，發(fā)現(xiàn)終極股東控制下的上市公司具有高負(fù)債的特征，認(rèn)為產(chǎn)生高負(fù)債的主要原因是終極股東為了保持對(duì)上市公司的有效控制[4]。以上研究體現(xiàn)了終極股東在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)的控制權(quán)防守動(dòng)機(jī)。為此，從終極股東控制權(quán)防守動(dòng)機(jī)出發(fā)提出假設(shè)1：終極股東控制權(quán)與資本結(jié)構(gòu)負(fù)相關(guān)。

2.利益侵占動(dòng)機(jī)對(duì)終極股東資本結(jié)構(gòu)決策的影響

Filatotchev和Mickiewicz發(fā)現(xiàn)大股東控制下的公司，債務(wù)融資規(guī)模往往會(huì)大于實(shí)際需要量，他們認(rèn)為產(chǎn)生這一結(jié)果的原因是控制性大股東試圖通過擴(kuò)大債務(wù)融資獲得更高的控制權(quán)私有收益[5]；Faccio、Lang和Young發(fā)現(xiàn)在資本市場(chǎng)制度相對(duì)較差的亞洲一些國家和地區(qū)，如菲律賓、馬來西亞等，被終極股東控制的公司具有較高的負(fù)債率，負(fù)債作為一種治理機(jī)制在這些國家和地區(qū)并沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用，相反，這種高負(fù)債有助于終極股東對(duì)負(fù)債資源進(jìn)行利益侵占[6]；孫健也認(rèn)為終極股東選擇債務(wù)融資的目的主要是想通過各種途徑掏空上市公司獲得的債務(wù)資源[3]。因此，從利益侵占動(dòng)機(jī)分析，提出假設(shè)2：終極股東控制權(quán)和現(xiàn)金流權(quán)偏離程度與資本結(jié)構(gòu)正相關(guān)。

三、研究設(shè)計(jì)

1.模型及變量界定

為檢驗(yàn)以上假設(shè)，構(gòu)建如下計(jì)量模型：

式（1）中，根據(jù)假設(shè)1和假設(shè)2，預(yù)測(cè)β1的符號(hào)為負(fù)，β2的符號(hào)為正。模型所涉及變量的具體界定見表1。表1變量界定

變量分組變量名稱代碼變量解釋被解釋變量資本結(jié)構(gòu)LevM有息負(fù)債總額/（負(fù)債賬面價(jià)值+權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值）LevB有息負(fù)債總額/（負(fù)債賬面價(jià)值+權(quán)益賬面價(jià)值）解釋變量終極股東控制權(quán)Vote采用終極股東投票權(quán)衡量，投票權(quán)用終極股東控制鏈中最低持股比例表示，如有多條控制鏈，則將各條控制鏈最小持股比例加總控制權(quán)與現(xiàn)金流權(quán)偏離度DevD終極股東控制權(quán)/現(xiàn)金流權(quán)。其中，終極股東控制權(quán)計(jì)算同上；終極股東現(xiàn)金流權(quán)是通過將控制鏈中每個(gè)鏈條的持股比例相乘得到，如有多條控制鏈，則將各條控制鏈計(jì)算得到的現(xiàn)金流權(quán)加總DevS終極股東控制權(quán)-現(xiàn)金流權(quán)控制變量股東制衡Con上市公司第二至第五大股東持股比例之和/終極股東控制權(quán)董事會(huì)獨(dú)立性Inde獨(dú)立董事人數(shù)/董事會(huì)人數(shù)投資者保護(hù)Law采用樊綱、王小魯?shù)染幹频摹吨袊袌?chǎng)化指數(shù)——各地區(qū)市場(chǎng)化相對(duì)進(jìn)程2009年報(bào)告》法律制度環(huán)境指數(shù)公司規(guī)模Size總資產(chǎn)的自然對(duì)數(shù)盈利能力Profit息稅折舊攤銷前利潤/總資產(chǎn)，公司息稅折舊攤銷前利潤=凈利潤+所得稅+利息+折舊+攤銷成長性Grow托賓Q值，（負(fù)債賬面價(jià)值+權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值）/總資產(chǎn)賬面價(jià)值有形資產(chǎn)Tang（固定資產(chǎn)+存貨）/總資產(chǎn)非債務(wù)稅盾Shield固定資產(chǎn)折舊/總資產(chǎn)所屬行業(yè)Indu樣本共包括21個(gè)行業(yè)（其中把制造業(yè)C按二級(jí)代碼劃分），以A農(nóng)、林、牧、漁業(yè)為基準(zhǔn)，引入20個(gè)啞變量，屬于某一個(gè)行業(yè)取1，否則取0年度Year以2002年為基準(zhǔn)，引入7個(gè)啞變量，屬于某一年取1，否則取0（1）被解釋變量

資本結(jié)構(gòu)作為被解釋變量，衡量方法有很多，如總負(fù)債/總資產(chǎn)、長期負(fù)債/總資產(chǎn)等。Rajan和Zingales注意到采用不同的指標(biāo)來衡量資本結(jié)構(gòu)會(huì)得到差異很大的實(shí)證結(jié)果[7]。因此，本文在選擇衡量資本結(jié)構(gòu)指標(biāo)時(shí)主要參照國內(nèi)外學(xué)者近期普遍采用的主流衡量方法（Cook和Tang[8]、姜付秀等[9]），即有息負(fù)債總額/（負(fù)債賬面價(jià)值+權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值）和有息負(fù)債總額/（負(fù)債賬面價(jià)值+權(quán)益賬面價(jià)值）兩種方法衡量資本結(jié)構(gòu)。其中，有息負(fù)債總額=短期借款+應(yīng)付票據(jù)+一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債+應(yīng)付短期債券+長期借款+應(yīng)付債券，權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值=年末流通股數(shù)×流通股的年底收盤價(jià)+限制性流通股股數(shù)×年末每股凈資產(chǎn)。

（2）解釋變量

終極股東控制權(quán)采用終極股東投票權(quán)衡量，投票權(quán)用終極股東控制鏈中最低持股比例表示，如有多條控制鏈，則將各條控制鏈最小持股比例加總；控制權(quán)與現(xiàn)金流權(quán)偏離度一般采用控制權(quán)/現(xiàn)金流權(quán)、控制權(quán)—現(xiàn)金流權(quán)和控制權(quán)與現(xiàn)金流權(quán)比較的啞變量等來反映，本文主要采用前兩種方法。

（3）控制變量

根據(jù)國內(nèi)外資本結(jié)構(gòu)決定因素研究（Titman和Wessels[10]、Wu和Yue[11]、孫錚等[12]、肖作平和廖理[13]、戴亦一等[14]、沈藝峰等[15]、王躍堂等[16]），本文運(yùn)用了公司治理結(jié)構(gòu)、公司規(guī)模、盈利能力、成長性、資產(chǎn)有形性、非債務(wù)稅盾、行業(yè)特征以及投資者法律保護(hù)等因素。

2.樣本選擇

根據(jù)CCER民營上市公司數(shù)據(jù)庫提供的統(tǒng)計(jì)資料，選擇2002～2009年在滬、深主板上市的民營上市公司為樣本。樣本篩選經(jīng)過以下步驟：①剔除金融類上市公司；②剔除控制權(quán)低于20%的上市公司；③剔除同時(shí)發(fā)行B股或H股的上市公司；④剔除交易狀態(tài)為ST、PT的上市公司；⑤剔除資產(chǎn)重組、退市或相關(guān)數(shù)據(jù)缺失的上市公司。最后，得到共計(jì)1720個(gè)民營上市公司混合橫截面數(shù)據(jù)（Pooled Cross Section）。這些樣本的年度分布是：2002年131家、2003年178家、2004年220家、2005年235家、2006年242家、2007年240家、2008年237家、2009年237家。

3.數(shù)據(jù)來源

本文采用的終極股東控制權(quán)、現(xiàn)金流權(quán)、主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等來自CCER民營上市公司數(shù)據(jù)庫、上市公司治理結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)庫和一般上市公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫。反映投資者保護(hù)程度的法律制度指數(shù)來自樊綱等（2010）編制的《中國市場(chǎng)化指數(shù)——各地區(qū)市場(chǎng)化相對(duì)進(jìn)程2009年度報(bào)告》[17]。樣本公司2002～2006年的固定資產(chǎn)折舊、攤銷等數(shù)據(jù)通過深圳證券信息有限公司提供的《上市公司財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)及定期報(bào)告匯編》光盤獲得；有關(guān)2007～2009年樣本公司的固定資產(chǎn)折舊、攤銷等數(shù)據(jù)通過手工查詢各公司年報(bào)現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料獲得。其他數(shù)據(jù)利用巨潮資訊網(wǎng)提供的公司年報(bào)資料補(bǔ)充獲得。

四、實(shí)證結(jié)果與分析

1.主要變量分組描述性統(tǒng)計(jì)

按照控制權(quán)、控制權(quán)和現(xiàn)金流權(quán)兩權(quán)偏離度的中位數(shù)對(duì)研究樣本進(jìn)行分組，把控制權(quán)大于中位數(shù)的樣本歸為高控制權(quán)組，低于中位數(shù)的歸為低控制權(quán)組；把控制權(quán)和現(xiàn)金流權(quán)偏離度大于中位數(shù)的樣本歸為高偏離度組，低于中位數(shù)的歸為低偏離度組（H、L分別表示組高、組低）。根據(jù)樣本分組情況對(duì)資本結(jié)構(gòu)、控制權(quán)、控制權(quán)與現(xiàn)金流權(quán)偏離度基本特征進(jìn)行描述性統(tǒng)計(jì)，結(jié)果見表2。

制權(quán)組中小于低控制權(quán)組，在高偏離度組中大于低偏離度組，初步表明控制權(quán)與資本結(jié)構(gòu)可能存在負(fù)相關(guān)關(guān)系，兩權(quán)偏離程度與資本結(jié)構(gòu)可能存在正相關(guān)關(guān)系。由表2還發(fā)現(xiàn)：衡量控制權(quán)的Vote在高偏離度組中小于低偏離度組，衡量兩權(quán)偏離程度的DevD在高控制權(quán)組中小于低控制權(quán)組，DevS在高控制權(quán)組中大于低控制權(quán)組，這些結(jié)果初步表明控制權(quán)高低與兩權(quán)偏離度高低存在不一致性，控制權(quán)防守和利益侵占動(dòng)機(jī)的交互作用如何影響資本結(jié)構(gòu)就成為一個(gè)有趣的問題。

2.控制權(quán)防守、利益侵占對(duì)終極股東資本結(jié)構(gòu)決策的單重影響

控制權(quán)防守、利益侵占動(dòng)機(jī)對(duì)終極股東資本結(jié)構(gòu)決策影響的回歸結(jié)果見表3。

由表3可知，終極股東控制權(quán)Vote與衡量資本結(jié)構(gòu)的LevM、LevB在1%水平上顯著負(fù)相關(guān)，假設(shè)1得到證實(shí)。這表明，終極股東控制權(quán)越小，終極股東控制權(quán)防守動(dòng)機(jī)越強(qiáng)，在資本結(jié)構(gòu)的選擇上，終極股東偏好債務(wù)融資。同樣，終極股東控制權(quán)越大，牢固的控制地位降低了權(quán)益融資對(duì)其地位的撼動(dòng)。因此，在資本結(jié)構(gòu)決策中可以采取權(quán)益融資。

衡量終極股東控制權(quán)與現(xiàn)金流權(quán)偏離的DevD和DevS兩個(gè)指標(biāo)均與資本結(jié)構(gòu)在1%的水平上顯著正相關(guān)，假設(shè)2得到證實(shí)。這表明，終極股東控制權(quán)和現(xiàn)金流權(quán)偏離度越大，終極股東利益侵占動(dòng)機(jī)越強(qiáng)。因此，終極股東傾向通過負(fù)債融資擴(kuò)大控制資源，為進(jìn)行資源轉(zhuǎn)移做好準(zhǔn)備。

另外，方程中反映公司治理結(jié)構(gòu)的股權(quán)制衡Con、董事會(huì)獨(dú)立性Inde與資本結(jié)構(gòu)正相關(guān)，投資者法律保護(hù)程度Law與資本結(jié)構(gòu)顯著負(fù)相關(guān)，與沈藝峰等（2009）的研究結(jié)果一致。

3.控制權(quán)防守、利益侵占動(dòng)機(jī)對(duì)終極股東資本結(jié)構(gòu)決策的交互影響

為進(jìn)一步考察控制權(quán)防守、利益侵占動(dòng)機(jī)對(duì)終極股東資本結(jié)構(gòu)決策的交互影響，構(gòu)建如下兩個(gè)回歸方程。

LevM or LevB=β0+β1Vote+β2Vote×DevG+β3Con+β4Inde+β5Law+β6Size+β7Profit+β8Grow+β9Tang+β10Shield+20j=1+β10+jInduj+7k=1β30+k+ε （2）

LevM or LevB=β0+β1DevD+β2DevD×VoteG+β3Con+β4Inde+β5Law+β6Size+β7Profit+β8Grow+β9Tang+β10Shield+20j=1β10+jInduj+7k=1β30+k+ε（3）

式（2）考察兩權(quán)偏離度對(duì)控制權(quán)與資本結(jié)構(gòu)敏感性的影響，DevG為啞變量，等于1代表高偏離度組，等于0代表低偏離度組；式（3）考察控制權(quán)對(duì)兩權(quán)偏離度與資本結(jié)構(gòu)敏感性的影響，VoteG為啞變量，等于1代表高控制權(quán)組，等于0代表低控制權(quán)組。兩個(gè)方程的回歸結(jié)果見表4。

4.穩(wěn)健性檢驗(yàn)

在穩(wěn)健性檢驗(yàn)中，本文根據(jù)DevS中位數(shù)對(duì)兩權(quán)偏離程度進(jìn)行分組，檢驗(yàn)結(jié)果與前文一致，選擇控制權(quán)比例至少達(dá)到30%的樣本進(jìn)行檢驗(yàn)，結(jié)果也與前文一致。篇幅所限，因此不再報(bào)告具體檢驗(yàn)結(jié)果。穩(wěn)健性檢驗(yàn)顯示，主要結(jié)果無明顯的變化，因而結(jié)果是穩(wěn)健的。

五、結(jié)論

本文以2002～2009年我國民營上市公司1720個(gè)觀測(cè)值為樣本，通過實(shí)證研究檢驗(yàn)控制權(quán)防守和利益侵占動(dòng)機(jī)對(duì)終極股東資本結(jié)構(gòu)決策的單重影響和雙重交互影響，結(jié)果發(fā)現(xiàn)：高控制權(quán)減弱了兩權(quán)偏離度與資本結(jié)構(gòu)的敏感性，低控制權(quán)下兩權(quán)偏離度與資本結(jié)構(gòu)更敏感；高偏離度減弱了控制權(quán)與資本結(jié)構(gòu)的敏感性，低偏離度下控制權(quán)與資本結(jié)構(gòu)更敏感。這表明：終極股東控制權(quán)防守和利益轉(zhuǎn)移動(dòng)機(jī)對(duì)終極股東資本結(jié)構(gòu)決策產(chǎn)生交互影響。本文進(jìn)一步揭示了終極股東控制下的上市公司資本結(jié)構(gòu)決策機(jī)制，提高了包括投資者在內(nèi)的公司利益相關(guān)者對(duì)終極股東控制下的資本結(jié)構(gòu)選擇行為的認(rèn)識(shí)，豐富了公司治理與資本結(jié)構(gòu)關(guān)系的實(shí)證研究。未來的研究可以圍繞利益侵占動(dòng)機(jī)，進(jìn)一步提供終極股東負(fù)債資源轉(zhuǎn)移行為的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)，也可以進(jìn)一步探討終極股東控制權(quán)防守和利益侵占動(dòng)機(jī)對(duì)資本結(jié)構(gòu)動(dòng)態(tài)調(diào)整的影響等問題。

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第3篇：控制與決策范文

關(guān)鍵詞：公路工程；造價(jià)控制；決策；設(shè)計(jì)階段

   作為對(duì)公路工程實(shí)施可控管理、降低建設(shè)資源浪費(fèi)現(xiàn)象的有效途徑，公路工程造價(jià)控制工作于近年來受到了國家和人們的廣泛重視。在公路工程的建設(shè)施工過程中，工程造價(jià)管理控制自項(xiàng)目的規(guī)劃投資決策階段起，至最后的工程竣工結(jié)算階段，其控制管理工作貫穿于每一個(gè)施工建設(shè)環(huán)節(jié)。道路建設(shè)的決策及設(shè)計(jì)階段的工程造價(jià)控制在整體工作中也占有極其重要的地位，對(duì)整體的影響力是其他任何階段都無法超越的，因此在公路工程的建設(shè)過程中，應(yīng)將道路建設(shè)決策和設(shè)計(jì)階段的工程造價(jià)控制工作放在首要位置。

   1 造價(jià)控制的作用及存在價(jià)值

   1. 1 決策階段

   所謂的項(xiàng)目決策階段，是指根據(jù)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和建設(shè)規(guī)劃需要，而對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的投資效益做出全面的分析研究，以保障其建設(shè)工程方案的合理性、科學(xué)性以及項(xiàng)目投資預(yù)算的準(zhǔn)確性。在公路工程建設(shè)中，項(xiàng)目決策是整個(gè)項(xiàng)目的最初階段，是投資方對(duì)投資全過程進(jìn)行造價(jià)控制的最為重要的階段，有著極其重要的意義。

   1. 2 設(shè)計(jì)階段

   公路工程設(shè)計(jì)階段，造價(jià)控制起著極其重要的作用，雖然設(shè)計(jì)費(fèi)用只占到工程總造價(jià)的 1%，但對(duì)于整個(gè)工程造價(jià)的影響卻達(dá)到 75% 以上，因此，設(shè)計(jì)階段也是工程造價(jià)基本確定的重要階段。

   1. 2. 1 初步設(shè)計(jì)

   項(xiàng)目立項(xiàng)初期，設(shè)計(jì)單位應(yīng)對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行初步投資估算及可行性研究，并根據(jù)初步設(shè)計(jì)的概預(yù)算定額編制來確定初步設(shè)計(jì)概預(yù)算，從而確定建設(shè)投資數(shù)額及建設(shè)規(guī)模，經(jīng)建設(shè)主管部門批準(zhǔn)，即可作為該項(xiàng)目工程造價(jià)的最高限額。

   1. 2. 2 施工圖預(yù)算設(shè)計(jì)

   初步設(shè)計(jì)完成后，進(jìn)行具體深化的設(shè)計(jì)，從而確定工程建設(shè)的數(shù)量，并根據(jù)概預(yù)算編制施工圖預(yù)算。

   1. 2. 3 技術(shù)設(shè)計(jì)

   公路工程建設(shè)中，如遇到工程比較龐大，且技術(shù)相對(duì)復(fù)雜的情況，必須對(duì)初步設(shè)計(jì)的技術(shù)問題仔細(xì)研究，對(duì)工程方案及經(jīng)濟(jì)技術(shù)方面進(jìn)行對(duì)比分析，從而制定合理的技術(shù)方案，合理地修正概預(yù)算定額，控制投資規(guī)模。

   2、各個(gè)階段進(jìn)行成本控制的主要因素

一個(gè)公路工程工程的開始就是從一個(gè)項(xiàng)目投標(biāo)開始，沒有項(xiàng)目投標(biāo)的成功，后續(xù)的成本管控都是空談，沒有實(shí)施的地方，項(xiàng)目投標(biāo)決定了這項(xiàng)公路工程工程項(xiàng)目是否歸改企業(yè)實(shí)施，拿下了這個(gè)項(xiàng)目，討論實(shí)施過程等后續(xù)過程的成本控制才有意義。該階段的主要工作就是做出一份具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的投標(biāo)書，在保證自己公路工程收益的前提下，以一個(gè)盡量合理的投標(biāo)價(jià)格進(jìn)行項(xiàng)目成本預(yù)測(cè)，做出標(biāo)價(jià)。在制作此投標(biāo)書的過程中，我們要考慮施工過程中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)損失部分和適當(dāng)?shù)睦麧?，能為企業(yè)創(chuàng)造合理的利潤打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。投標(biāo)中標(biāo)后，企業(yè)得到標(biāo)書以后，就應(yīng)該做好相應(yīng)的公路工程實(shí)施過程中的施工準(zhǔn)備和成本管控計(jì)劃，此階段成本管控工作做的約具體細(xì)化，具體實(shí)施的時(shí)候思路就更為清晰和明了，這樣的目標(biāo)成本計(jì)劃是企業(yè)先進(jìn)管理水平的一種具體體現(xiàn)，用此標(biāo)準(zhǔn)控制施工過程，可以更好的降低成本，提高效益。

3.公路工程工程項(xiàng)目施工過程是公路工程成本管控的重要組成部分，企業(yè)主要要做的就是各項(xiàng)費(fèi)用的管控和過程成本的分析，實(shí)際操作過程生產(chǎn)率低下，成本高昂，前期計(jì)劃做得再多也是枉然，公路工程工程成本費(fèi)用的控制是全面實(shí)現(xiàn)成本預(yù)算目標(biāo)的根本保證。在公路工程工程實(shí)施過程中有以下幾個(gè)方面需要公路工程業(yè)去關(guān)注：

     3.1材料成本控制：主要表現(xiàn)在公路工程材料用量上的管控即減少材料浪費(fèi)量和公路工程材料購買價(jià)格的控制。

     3.2人工費(fèi)用控制；主要從公路工程過程中需要的實(shí)際需要的用工人數(shù)方面的控制，在保證質(zhì)量和時(shí)間要求的前提下，適當(dāng)?shù)木?jiǎn)用工人數(shù)，減少人工費(fèi)。

     3.3機(jī)械費(fèi)控制；主要是要求盡量用到采購的所有機(jī)械設(shè)備，避免買了無用的公路工程設(shè)備，公路工程設(shè)備的購買和運(yùn)輸都是一筆相當(dāng)大的費(fèi)用，施工企業(yè)應(yīng)合理進(jìn)行配置，盡量避免設(shè)備資源閑置。

3.4管理費(fèi)控制；盡可能減少管理人員，精進(jìn)管理人員的能力，最大化發(fā)揮個(gè)人潛力。

3.5傳統(tǒng)決策理論的影響

4.造價(jià)控制現(xiàn)狀及問題

   4. 1 決策階段

   很多項(xiàng)目為了得到主管部門的批準(zhǔn)而編制與業(yè)主要求相一致的造價(jià)值，而忽略了對(duì)項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、使用功能的研究，從而導(dǎo)致項(xiàng)目通過批準(zhǔn)后，由于建設(shè)功能等方面不達(dá)標(biāo)而增加工程，極大地增加了項(xiàng)目建設(shè)的投資，造成造價(jià)失控。

   4. 2 設(shè)計(jì)階段

   公路工程設(shè)計(jì)階段，主要需要在設(shè)計(jì)概算方面引起足夠重視，但在我國的公路工程建設(shè)中，建設(shè)單位通常忽略對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)因素的考慮，而更多的重視工程使用功能的設(shè)計(jì)，使我國的工程建設(shè)領(lǐng)域中經(jīng)濟(jì)與技術(shù)分離。這一系列問題導(dǎo)致我國目前的建設(shè)領(lǐng)域中工程投資概算超出估算、預(yù)算超出概算、決算超出預(yù)算的三超現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

   5加強(qiáng)造價(jià)控制的措施

   5. 1 決策階段的造價(jià)控制

   首先，公路工程項(xiàng)目立項(xiàng)的可行性研究能夠?yàn)轫?xiàng)目決策提供合理的依據(jù)，因此，項(xiàng)目可行性研究的各方面指標(biāo)對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的投資起著極其重要的作用，必須重視項(xiàng)目立項(xiàng)的可行性研究，不能將其流于形式; 其次，項(xiàng)目咨詢機(jī)構(gòu)必須站在大局的角度上認(rèn)真進(jìn)行項(xiàng)目投資的分析，從根本上避免可批性報(bào)告的出現(xiàn)，并加強(qiáng)對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的分析，從而加強(qiáng)投資的效益; 再者，造價(jià)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)該對(duì)項(xiàng)目投資進(jìn)行綜合管理，并提供參考意見，盡量將投資科學(xué)化，并加強(qiáng)投資過程的監(jiān)督工作，從而有效控制項(xiàng)目投資。

   5. 2 設(shè)計(jì)階段的造價(jià)控制

   5. 2. 1 加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)與技術(shù)的結(jié)合

   改變傳統(tǒng)的設(shè)計(jì)理念，制定經(jīng)濟(jì)與技術(shù)完善結(jié)合的目標(biāo)，并逐步調(diào)整設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)的配置，將工程項(xiàng)目概算與施工圖預(yù)算充分結(jié)合起來。在設(shè)計(jì)方案確定前，必須充分征求技術(shù)工程師與造價(jià)工程師兩方面的意見，確保設(shè)計(jì)方案既能合理控制造價(jià)，還有著較高的技術(shù)可行性。

   5. 2. 2 合理解決造價(jià)與設(shè)計(jì)編制偏離的問題，推行限額設(shè)計(jì)

   目前，我國公路工程設(shè)計(jì)中普遍存在比選深度差、設(shè)計(jì)不精等情況，增大了工程造價(jià)控制的難度。因此，必須建立全面的設(shè)計(jì)獎(jiǎng)懲激勵(lì)體系，推行限額設(shè)計(jì)。各專業(yè)設(shè)計(jì)人員應(yīng)該對(duì)設(shè)計(jì)指標(biāo)進(jìn)行科學(xué)分析，將各專業(yè)投資 限額進(jìn)行分解，并由造價(jià)工程師對(duì)突破造價(jià)指標(biāo)的項(xiàng)目進(jìn)行合理分析，找出原因并及時(shí)解決，努力將項(xiàng)目設(shè)計(jì)科學(xué)化、可行化、可控制化。設(shè)計(jì)確定之后，在保證技術(shù)指標(biāo)及造價(jià)控制的同時(shí)，盡量減少設(shè)計(jì)變更，從而實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)與造價(jià)編制的協(xié)調(diào)。

   6結(jié)語

   總之，公路工程造價(jià)控制是一門綜合性學(xué)科，在進(jìn)行決策和設(shè)計(jì)時(shí)，必須遵循技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的原則，做到整體協(xié)調(diào)，才能保證決策的效益及設(shè)計(jì)的可行性。除此之外，人的因素直接影響著工程造價(jià)控制的全過程，因此，要加強(qiáng)工程造價(jià)人員的專業(yè)水平和綜合素質(zhì)，全面掌握與公路工程相關(guān)的知識(shí)，將經(jīng)濟(jì)與技術(shù)融于一體，才能真正加強(qiáng)公路工程造價(jià)控制與管理。

   參考文獻(xiàn)

第4篇：控制與決策范文

關(guān)鍵詞：建筑智能化系統(tǒng)　工程造價(jià)控制　控制措施

1、引言

自從1984年美國首次出現(xiàn)智能建筑以來，建筑智能化便蓬勃發(fā)展，到80年代末，我國的智能化建筑也逐步開始出現(xiàn)，進(jìn)入21世紀(jì)，智能建筑在我國的建設(shè)如雨后春筍，呈顯出一股持續(xù)的建設(shè)熱潮。時(shí)至今日，已輻射到全國各地的大中城市。隨著社會(huì)文化與經(jīng)濟(jì)水平的提高，人們對(duì)建筑智能化的要求呈繼續(xù)增長的態(tài)勢(shì)，建筑智能化在整個(gè)建筑工程中投資比重也由原先的2-5％一路上升到10％，個(gè)別項(xiàng)目甚至達(dá)到15％以上。

所謂“智能建筑”，就是以建筑為平臺(tái)，由樓宇自動(dòng)化系統(tǒng)(BAS)、通信自動(dòng)化系統(tǒng)(CAS)和辦公自動(dòng)化系統(tǒng)(OAS)通過結(jié)構(gòu)化綜合布線系統(tǒng)(SCS)和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的有機(jī)集成，向人們提供一個(gè)安全、高效、舒適、便利的建筑環(huán)境。亦是人們常各說的3A智能大廈。

2、國內(nèi)外智能化系統(tǒng)工程造價(jià)控制模式

2.1國外智能化系統(tǒng)工程造價(jià)控制

在國外大多數(shù)工程項(xiàng)目都是由社會(huì)咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)來管理，這些工程咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)在投資工程成本管理中起著支柱作用。造價(jià)工程師既為業(yè)主提供項(xiàng)目可行性與投資估算分析評(píng)價(jià)報(bào)告、設(shè)計(jì)階段工程造價(jià)的編制評(píng)價(jià)報(bào)告、工程招標(biāo)服務(wù)，也為承包商提供成本規(guī)劃、造價(jià)控制、項(xiàng)目管理、工程結(jié)算等服務(wù)。

2.2國內(nèi)智能化系統(tǒng)工程造價(jià)控制

一般有業(yè)主(或招標(biāo)公司)編制工程招標(biāo)文件，承包商編制智能化工程設(shè)計(jì)方案及報(bào)價(jià)，評(píng)標(biāo)專家組確定中標(biāo)承包商，承包商根據(jù)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行深化設(shè)計(jì)直至工程實(shí)施及竣工驗(yàn)收。令人感到遺憾的是，由于能力和觀念方面的欠缺，國內(nèi)的造價(jià)控制的注意力往往放在招標(biāo)階段和施工階段的造價(jià)控制上，而把對(duì)造價(jià)影響最大的決策階段、設(shè)計(jì)階段的造價(jià)控制忽略了，不能不說是一種舍本求末的做法。

3、加強(qiáng)我國當(dāng)前在投資決策和設(shè)計(jì)階段對(duì)建筑智能化系統(tǒng)工程造價(jià)的控制

3.1投資決策階段工程造價(jià)控制措施

建設(shè)項(xiàng)目投資決策階段主要是提出項(xiàng)目建議書，進(jìn)行可行性研究，確定投資估算，最終編制設(shè)計(jì)任務(wù)書。在這一階段，項(xiàng)目的各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)決策，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)以及項(xiàng)目建成投產(chǎn)后的經(jīng)濟(jì)效益有著決定性的影響，是建設(shè)工程造價(jià)控制的重要階段。對(duì)工程項(xiàng)目策劃階段的造價(jià)，許多業(yè)主有著錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)，認(rèn)為造價(jià)越低越好。也有業(yè)主對(duì)智能化系統(tǒng)的期望過高，過分聽從設(shè)備供應(yīng)商的導(dǎo)向，提出了超過建筑物功能與規(guī)模實(shí)際需求的智能化要求，通常號(hào)稱要“世界一流”、“15年不落后”等等。實(shí)際上，價(jià)格最便宜的或最貴的都不一定是最好的，只有滿足用戶使用需求、并能考慮將來的發(fā)展，才是最佳選擇。實(shí)事求是地進(jìn)行投資與收益分析，按建筑的使用要求進(jìn)駐相關(guān)的智能化子系統(tǒng)，避免項(xiàng)目決策的盲目性，減少和降低投資風(fēng)險(xiǎn)，使設(shè)計(jì)任務(wù)書恰如其分，更具科學(xué)性和可靠性。應(yīng)廣泛調(diào)查研究，比較同類項(xiàng)目。認(rèn)真進(jìn)行功能分析、多方案比較和選擇，最終確定技術(shù)先進(jìn)、功能可靠、經(jīng)濟(jì)合理的智能化系統(tǒng)項(xiàng)目建設(shè)方案，從而計(jì)算出較為準(zhǔn)確、切合實(shí)際的投資估算額，使工程造價(jià)從一開始就定位在一個(gè)較為合理的水平上。

3.2設(shè)計(jì)階段工程造價(jià)控制措施

設(shè)計(jì)階段是工程造價(jià)控制的最重要階段，盡管設(shè)計(jì)費(fèi)在建設(shè)工程全過程費(fèi)用中比例不大，一般只占智能化系統(tǒng)成本的1％～2％，但對(duì)工程造價(jià)的影響可達(dá)70％以上。因?yàn)樗鼪Q定的工程設(shè)計(jì)方案、所用材料以及設(shè)備種類、型號(hào)等都對(duì)工程造價(jià)具有舉足輕重的意義，設(shè)計(jì)階段的方案優(yōu)化或細(xì)微的變化，會(huì)對(duì)工程造價(jià)有重大的影響。設(shè)計(jì)階段工作水平的高低，設(shè)計(jì)質(zhì)量的高低，不僅影響到施工階段投資的多少，還影響到項(xiàng)目建成以后經(jīng)濟(jì)效益的高低。

設(shè)計(jì)階段的造價(jià)控制措施主要有以下幾個(gè)方面：

3.2.1推行設(shè)計(jì)招標(biāo)，擇優(yōu)選擇設(shè)計(jì)單位

設(shè)計(jì)單位的素質(zhì)高低直接影響設(shè)計(jì)產(chǎn)品的素質(zhì)高低，而設(shè)計(jì)產(chǎn)品的質(zhì)量好壞又直接影響工程的造價(jià)。推行工程造價(jià)和設(shè)計(jì)方案相結(jié)合的設(shè)計(jì)招標(biāo)方法，可以促使設(shè)計(jì)單位和設(shè)計(jì)人員不僅在智能化各子系統(tǒng)設(shè)計(jì)、使用功能上動(dòng)腦筋，而且還要在如何降低工程造價(jià)上下功夫。一個(gè)優(yōu)秀的設(shè)計(jì)方案，既要合理，滿足業(yè)主要求，滿足發(fā)展要求，又要造價(jià)合理，從而保證建設(shè)單位的經(jīng)濟(jì)利益。

3.2.2積極推行限額設(shè)計(jì)

所謂限額設(shè)計(jì)，就是按照批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)任務(wù)書和投資估算，在保證功能要求的前提下，控制初步設(shè)計(jì)以及按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)總概算，控制施工圖設(shè)計(jì)。同時(shí)，每個(gè)子系統(tǒng)的設(shè)計(jì)人員都有一個(gè)投資限額的目標(biāo)。推行限額設(shè)計(jì)有利于強(qiáng)化設(shè)計(jì)人員對(duì)工程全過程的造價(jià)意識(shí)，有利于經(jīng)濟(jì)管理人員及時(shí)進(jìn)行造價(jià)計(jì)算，為設(shè)計(jì)人員提供信息，使勘測(cè)設(shè)計(jì)小組內(nèi)部形成有機(jī)整體，克服設(shè)計(jì)深度不夠及勘測(cè)設(shè)計(jì)相互脫節(jié)的現(xiàn)象，改變?cè)O(shè)計(jì)過程不算賬、設(shè)計(jì)完成見分曉的現(xiàn)象，使投資達(dá)到動(dòng)態(tài)控制的目的。同時(shí)，推行限額設(shè)計(jì)還可以促使設(shè)計(jì)和造價(jià)人員進(jìn)行項(xiàng)目全壽命費(fèi)用的分析，使他們不僅要考慮項(xiàng)目一次性投資，還要考慮施工階段和運(yùn)行后的經(jīng)濟(jì)費(fèi)用。

3.2.3要加強(qiáng)設(shè)計(jì)出圖前的審核工作

加強(qiáng)出圖前的審核工作，將工程變更的發(fā)生盡量控制在施工之前。從設(shè)計(jì)階段所設(shè)計(jì)的成果來看，設(shè)計(jì)方案的不足或缺陷加以克服時(shí)，所花費(fèi)的代價(jià)最小，可取得的效果最好。在設(shè)計(jì)出圖前加強(qiáng)對(duì)設(shè)計(jì)圖紙的審核管理工作，以求得提高設(shè)計(jì)質(zhì)量，減少設(shè)計(jì)變更、簽證，扭轉(zhuǎn)投資失控的現(xiàn)象。

第5篇：控制與決策范文

關(guān)鍵詞 空中交通管制；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警；管理模式

中圖分類號(hào) V2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼 A 文章編號(hào) 2095-6363（2017）05-0001-01

隨著我國經(jīng)濟(jì)的迅速騰飛，航空運(yùn)輸業(yè)的發(fā)展也可謂一日千里。為了適應(yīng)其行業(yè)發(fā)展形勢(shì)，我國相繼出臺(tái)了很多空中條例，對(duì)飛行器的快速增加起到了相當(dāng)大的助推作用。但大量涌現(xiàn)的飛行器也讓原本寬闊的飛行空間變得日益擁擠，大大增加了它們之間相互碰撞的概率。而目前航空部門仍然采用“事后處理”的管控機(jī)制，這非常不適應(yīng)于現(xiàn)今復(fù)雜的飛行器飛行安全形勢(shì)。

因此，應(yīng)盡快扭轉(zhuǎn)觀念，將“事后處理”模式逐步改變?yōu)椤笆虑胺乐巍钡哪Ｊ剑@樣才能不斷提高飛行器的飛行安全性。

1 空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警概述

維持空中交通的良好運(yùn)行，減少以致消除飛行器之間的碰撞事故是空中交通管制的根本出發(fā)點(diǎn)。安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警則出現(xiàn)在20世紀(jì)60年代初，由經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警轉(zhuǎn)化而來。早期的安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警理論主要包括合成、擴(kuò)散指數(shù)以及預(yù)警信號(hào)指數(shù)等幾個(gè)方面。如今，對(duì)于安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的理論研究得到了越來越多的重視，其成果也相當(dāng)豐富。

國內(nèi)外學(xué)者通過對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的研究，逐漸描繪出了預(yù)警過程的基本脈絡(luò)：首先是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，也稱危險(xiǎn)源的甄別。第一步很重要，只有運(yùn)用正確的方法，尋找到風(fēng)險(xiǎn)的所在，才能對(duì)癥下藥，采取下一步的行動(dòng)；其次是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)判定，分清輕重緩急，有針對(duì)性的采取措施；最后則是風(fēng)險(xiǎn)控制與評(píng)估，切實(shí)采取手段消除風(fēng)險(xiǎn)源，并對(duì)控制措施進(jìn)行評(píng)估，找出不足，以便進(jìn)一步改進(jìn)。此外，還有學(xué)者認(rèn)為，進(jìn)行安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警可以提早對(duì)系統(tǒng)內(nèi)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位的監(jiān)控，并根據(jù)得到的信息進(jìn)行判定，一旦確認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)源便立即報(bào)警，并且對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取及早的控制措施。

而且，在空中交通控制方面，由于其自身復(fù)雜繁復(fù)的特點(diǎn)，研究者們多采用數(shù)學(xué)計(jì)算或蒙特卡洛方式對(duì)系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行快速甄別。具體到空管預(yù)警模型上，不同地區(qū)各有特色。比如在歐洲，一般采用系統(tǒng)結(jié)構(gòu)的方法進(jìn)行監(jiān)測(cè)。而在美國則通常使用模糊專家系統(tǒng)對(duì)飛行安全進(jìn)行定量研究。目前，關(guān)于空管安全預(yù)警主要集中在技術(shù)研發(fā)層面等，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系的評(píng)價(jià)方法及相關(guān)監(jiān)測(cè)手段的研究比較匱乏。因此，更應(yīng)重視空管安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的決策研究。

2 空管安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策研究

2.1 決策過程及模式概述

1）決策過程。所謂決策即是在大量待定方案中，通過一系列的甄別篩選，最終確定最優(yōu)解的過程。具體到空管領(lǐng)域，決策則是結(jié)合其自身特點(diǎn)，采用先進(jìn)決策方法，最后選擇最優(yōu)解的過程。

空管安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策主要包括3個(gè)方面，即確定指標(biāo)、選擇決策機(jī)及定義閾值等，通過這些方式可以完善決策過程，增加預(yù)警的精準(zhǔn)度。由此，所謂空管安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策即是從決策的各個(gè)環(huán)節(jié)入手，不斷優(yōu)化每個(gè)環(huán)節(jié)的決策結(jié)果，并對(duì)其進(jìn)行理性分析，最終確定最優(yōu)解并提升預(yù)警的精準(zhǔn)度。

2）決策模式。所謂模式，即是指人們?cè)陂L期實(shí)踐過程中所總結(jié)的事物發(fā)展規(guī)律。模式具有一定的代表性，掌握了模式的運(yùn)行情況就能解決一大批相似問題。而空管安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式則是針對(duì)所有預(yù)警過程中可能出現(xiàn)的代表性問題給出的標(biāo)準(zhǔn)解答，它是預(yù)警的基礎(chǔ)。

制定決策模式的意義在于減少虛報(bào)與遺漏警報(bào)的概率，增加預(yù)警精準(zhǔn)度，最大程度地提高用于預(yù)警資源的優(yōu)化配置。按照時(shí)間與邏輯先后的順序，一般的預(yù)警決策模式包括5個(gè)部分，它們分別是：（1）決策目標(biāo)；（2）決策標(biāo)準(zhǔn)；（3）決策主、客體；（4）決策內(nèi)涵；（5）決策運(yùn)行形式。

2.2 決策目標(biāo)

空管風(fēng)險(xiǎn)安全預(yù)警的決策對(duì)象覆蓋了空中交通管制各個(gè)階段，利用現(xiàn)代化的決策技術(shù)，通過分析干擾預(yù)警信號(hào)精準(zhǔn)度的各類問題，實(shí)現(xiàn)方案的對(duì)比優(yōu)化，從而做出更加精準(zhǔn)的判斷，最終實(shí)現(xiàn)預(yù)警管理系統(tǒng)的效能優(yōu)化?？罩泄芾淼娘L(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及安全決策模式，其主要任務(wù)是判斷是否存在漏警、虛警現(xiàn)象，從而保證控制中心發(fā)出預(yù)警信號(hào)的準(zhǔn)確程度。根據(jù)預(yù)測(cè)的結(jié)果進(jìn)行空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策目標(biāo)的選擇，預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性反映出整體預(yù)警機(jī)制的正常運(yùn)行。選擇準(zhǔn)確的已知信息，并且能夠系統(tǒng)地進(jìn)行處理。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)要與目標(biāo)保持一致性?？茖W(xué)地進(jìn)行數(shù)據(jù)收集是構(gòu)建模型的關(guān)鍵。但是，因空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)具有非常大的隨機(jī)性與不確定性，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生隨機(jī)性較大，需要持續(xù)探索與不斷創(chuàng)新，最大程度地發(fā)揮空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警決策能力，積極預(yù)防各種安全事故發(fā)生。為避免航空器間發(fā)生相互碰撞，保證秩序井然的空中交通，確保航空器能夠正常、安全、穩(wěn)定的運(yùn)行，制定科學(xué)合理的空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式勢(shì)在必行。

預(yù)警模式的實(shí)現(xiàn)方式就是通過前期構(gòu)建的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段，界定閾值范圍，確定診斷方法的最優(yōu)輸出。預(yù)警決策模型的運(yùn)行過程，首先是預(yù)警對(duì)象的確定，然后進(jìn)行針對(duì)性的對(duì)象資料搜集，根據(jù)前期設(shè)置的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系確定可選的預(yù)警方案，最后經(jīng)過優(yōu)化處理選出最優(yōu)方案。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的主要優(yōu)勢(shì)就在于它能夠以現(xiàn)有數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，計(jì)算預(yù)警對(duì)象在特定時(shí)間段內(nèi)最為顯著的風(fēng)險(xiǎn)因子，從而實(shí)現(xiàn)針對(duì)性監(jiān)測(cè)，避免弱勢(shì)風(fēng)險(xiǎn)因子的監(jiān)測(cè)浪費(fèi)。

2.3 決策任務(wù)導(dǎo)向

空管安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策任務(wù)主要為兩個(gè)部分。

1）預(yù)警指標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)特征應(yīng)準(zhǔn)確對(duì)應(yīng)。由預(yù)警指標(biāo)為基礎(chǔ)建立的決策函數(shù)應(yīng)能體現(xiàn)出風(fēng)險(xiǎn)的各種特點(diǎn)。但風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要特點(diǎn)就是不確定性極大，因此在遴選預(yù)警指標(biāo)時(shí)不能單純的指定某幾個(gè)固定指標(biāo)，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展的狀態(tài)確定適當(dāng)?shù)闹笜?biāo)；此外，也應(yīng)注意避免以偏概全，切忌用單個(gè)指標(biāo)來簡(jiǎn)單描述風(fēng)險(xiǎn)方方面面的特征。空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策針對(duì)的是實(shí)施階段的有效對(duì)象，要充分考慮到安全因素，并且及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。在構(gòu)建的空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)管理中樹立責(zé)任意識(shí)，在基本的安全運(yùn)行原則下對(duì)危險(xiǎn)源進(jìn)行有效地識(shí)別，保證問題能夠得到分類。

2）裁定指標(biāo)冗余度，為了盡量減少報(bào)假警情況的出現(xiàn)，在對(duì)決策過程進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)對(duì)相關(guān)指標(biāo)的冗余度做出判斷，排除多余指標(biāo)。根據(jù)空中交通管制安全L險(xiǎn)預(yù)警決策模式的實(shí)施工作要求，在進(jìn)行管理決策的時(shí)候要保證信息的準(zhǔn)確性，并且對(duì)預(yù)測(cè)的方法進(jìn)行優(yōu)化，提升空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策風(fēng)險(xiǎn)控制。預(yù)警信號(hào)準(zhǔn)確率的提升還需要持續(xù)深入性的探索創(chuàng)新模式。保證風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策的科學(xué)性，降低事故的發(fā)生幾率。

3 結(jié)論

綜上所述，在維護(hù)空中交通安全時(shí)，空管安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能發(fā)揮很大的作用。在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警過程中，通過各種手段降低虛假警報(bào)的概率，防止警報(bào)的遺漏，增加預(yù)警精準(zhǔn)性程度，對(duì)于提升風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力水平至為關(guān)鍵。

參考文獻(xiàn)

[1]羅帆，劉小平，楊智.基于系統(tǒng)動(dòng)力學(xué)的空管安全風(fēng)險(xiǎn)情景預(yù)警決策模型仿真[J].系統(tǒng)工程，2014（1）：139-145.

第6篇：控制與決策范文

關(guān)鍵詞：控制；在線決策控制；AF2000；監(jiān)控系統(tǒng)

中圖分類號(hào)：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-8937（2014）5-0059-02

用自動(dòng)化技術(shù)對(duì)高能耗行業(yè)進(jìn)行技術(shù)改造，提高自動(dòng)化控制水平和管理水平、節(jié)能降耗、提高生產(chǎn)能力和質(zhì)量，在高能耗行業(yè)推廣應(yīng)用，可使傳統(tǒng)行業(yè)有效地降低能源消耗，調(diào)整能源結(jié)構(gòu)，并且有效地促進(jìn)資源的循環(huán)利用，控制廢氣物的排放，提高生產(chǎn)效率和經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力，改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的節(jié)能方式，有著良好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。

在流程工業(yè)中，由于被控量與多個(gè)參數(shù)之間有復(fù)雜的關(guān)系，不能直接用線性關(guān)系表達(dá)出來，而這種復(fù)雜的關(guān)系如果采用傳統(tǒng)的控制的單輸入單輸出已然不能滿足控制要求，因此需要尋找新的控制方法來對(duì)流程工業(yè)中的控制點(diǎn)進(jìn)行控制的想法迫在眉睫。

1 思路形成

傳統(tǒng)的控制系統(tǒng)是單輸入單輸出的系統(tǒng)，而對(duì)于流程工業(yè)來說，傳統(tǒng)的控制系統(tǒng)已經(jīng)不能滿足現(xiàn)場(chǎng)的控制要求，隨著信息技術(shù)、計(jì)算機(jī)技術(shù)的快速發(fā)展及其他相關(guān)學(xué)科的發(fā)展和相互滲透，也推動(dòng)了控制科學(xué)和工程研究的不斷深入，繼而提出一種新的思路，即在線決策控制，通過在線實(shí)時(shí)判斷對(duì)象工況來采用不同的控制策略進(jìn)行控制的思路，是解決流程工業(yè)中工況變化多，各變量相互關(guān)系復(fù)雜的一種有效的控制方法。

傳統(tǒng)的控制方法是針對(duì)某個(gè)控制點(diǎn)設(shè)計(jì)固定的控制回路。在線決策控制對(duì)同一個(gè)控制點(diǎn)有多個(gè)控制回路對(duì)應(yīng)，每個(gè)控制回路不僅可以單獨(dú)工作，并且還能夠達(dá)到較好的控制效果。它通過分析評(píng)價(jià)當(dāng)前的工況、歷史趨勢(shì)，在線隨機(jī)地調(diào)整控制算法，找出合適的控制策略，保證在不同工況下使用不同的動(dòng)作方式。在線決策控制的作用就是在多種控制方式中選擇最優(yōu)的控制方式，因此，它是可以滿足流程工業(yè)中工況變化復(fù)雜，系統(tǒng)難以采用單一信號(hào)進(jìn)行控制的一種思路方法。

2 在線決策控制系統(tǒng)的原理

在線決策控制系統(tǒng)在融合

傳統(tǒng)控制、智能控制、仿人控制、軟測(cè)量計(jì)算等方法，以及在線仿真技術(shù)都是在線決策控制系統(tǒng)的基礎(chǔ)，它正是在融合這些方法和技術(shù)的基礎(chǔ)上，形成的不屬于任何一種傳統(tǒng)的控制系統(tǒng)。傳統(tǒng)的控制方法難以解決被控對(duì)象動(dòng)態(tài)特性較大的系統(tǒng)，在線決策控制系統(tǒng)不僅僅能夠在線改變控制系統(tǒng)的的參數(shù)，而且還能夠通過在線決策控制實(shí)時(shí)改變控制方案等，提高系統(tǒng)的強(qiáng)適應(yīng)能力，從技術(shù)及方法上解決問題。

在線決策控制系統(tǒng)的原理框圖如圖1所示：

3 在線決策控制系統(tǒng)的組成

在線決策控制系統(tǒng)由通訊軟件、支撐軟件、監(jiān)控軟件、硬件系統(tǒng)組成。

其組成框圖如圖2所示：

其主要完成數(shù)據(jù)采集。一般情況下，有二種方式可以實(shí)現(xiàn)。一個(gè)是通過如帶有RS-485通訊模塊的儀表進(jìn)行數(shù)據(jù)采取，另一個(gè)是通訊協(xié)議，目前OPC通訊協(xié)議已被廣泛應(yīng)用，OPC進(jìn)行數(shù)據(jù)采集將是一種趨勢(shì)。

3.2 支撐軟件

在線決策控制系統(tǒng)是在AF2000的技術(shù)上開發(fā)的控制軟件系統(tǒng)，AF2000是基于 [R][windows] NT平臺(tái)的支撐軟件，它不但繼承了UNIX平臺(tái)的很多種功能，而且還充分發(fā)揮了 [R][windows]NT平臺(tái)得人機(jī)交互優(yōu)勢(shì)，使在AF2000下開發(fā)控制系統(tǒng)軟件更方便和快捷，進(jìn)一步提高運(yùn)行效率。其數(shù)據(jù)庫能支撐多達(dá)400多萬點(diǎn)，管理措施很安全，AF2000采用可視化建模工具建模，有很強(qiáng)的實(shí)時(shí)能力，可精確到毫秒。

3.3 監(jiān)控系統(tǒng)

監(jiān)控系統(tǒng)是為控制系統(tǒng)開發(fā)創(chuàng)造良好的人機(jī)溝通的環(huán)境。它具有以下六種特色：第一，此系統(tǒng)基于 [R][windows] NT平臺(tái)，在操作員站上提供了友好的監(jiān)控人機(jī)界面。第二，此系統(tǒng)能夠?qū)F(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)直觀地顯示在流程圖上，并提供關(guān)鍵的參數(shù)表，以及動(dòng)態(tài)顯示參數(shù)的報(bào)警狀態(tài)。第三，此系統(tǒng)可動(dòng)態(tài)顯示所有參數(shù)的變化趨勢(shì)，任意組合曲線組。第四，此系統(tǒng)存儲(chǔ)數(shù)據(jù)時(shí)能夠按照不同的模型進(jìn)行準(zhǔn)確的統(tǒng)計(jì)分析、基于靈活組態(tài)的歷史趨勢(shì)來進(jìn)行查詢，也可導(dǎo)出歷史數(shù)據(jù)，在Excel中編輯和分析。第五，此系統(tǒng)提供了對(duì)IO模塊的自診斷功能，可在線圖形化顯示各個(gè)模塊的健康狀態(tài)，圖形化顯示整體的健康水平，還可以提供模塊的歷史記錄與查詢功能。第六，此系統(tǒng)可以提供所有的日志記錄、流程圖界面、報(bào)表、趨勢(shì)圖均提供預(yù)覽/打印服務(wù)，便于輸出存檔。

3.4 硬件系統(tǒng)

硬件系統(tǒng)是用來存放通訊軟件、支撐軟件、監(jiān)控軟件的平臺(tái)及將控制信號(hào)直接作用于執(zhí)行機(jī)構(gòu)的設(shè)備。硬件系統(tǒng)包括：中控室在線工作站（PC機(jī)作為在線工作站終端機(jī)）、現(xiàn)場(chǎng)在線決策控制站（在線決策控制柜，作為在線決策控制系統(tǒng)和DCS系統(tǒng)切換及在線決策控制系統(tǒng)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的控制）、I/O模塊（作為數(shù)字信號(hào)和模擬信號(hào)的接收與發(fā)送）、光電轉(zhuǎn)換器、電源等配件。

硬件系統(tǒng)在利用現(xiàn)有資源的同時(shí)，保證新系統(tǒng)的投入與現(xiàn)有DCS系統(tǒng)的無擾動(dòng)切換，不會(huì)影響現(xiàn)場(chǎng)原有測(cè)控回路的正常運(yùn)行。本系統(tǒng)所采用的技術(shù)和產(chǎn)品，是目前先進(jìn)和成熟的，并有充足的備件和技術(shù)支持；對(duì)于產(chǎn)品的選型，在滿足同樣功能的前提下，盡量選用價(jià)格適中的品牌。保證新系統(tǒng)與原系統(tǒng)的通訊之間無縫對(duì)接。

4 在線決策控制系統(tǒng)的特點(diǎn)

4.1 算法的多樣性

在線決策控制軟件由多種控制算法組成，同時(shí)又包含了多種的學(xué)習(xí)算法?？刂葡到y(tǒng)可在不同的工況下在線改變控制算法以及控制參數(shù)，保證使在不同的工況下都能達(dá)到滿意的控制效果。

4.2 方案在線決策

傳統(tǒng)的控制方法難以解決被控對(duì)象功態(tài)特性較大的系統(tǒng)，在線決策控制系統(tǒng)通過在線決策控制實(shí)時(shí)改變控制方案，從而實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)較強(qiáng)的適應(yīng)性和控制能力。

4.3 標(biāo)準(zhǔn)化流程

在線決策控制系統(tǒng)采用“至上而下”的設(shè)計(jì)思路，對(duì)不同的系統(tǒng)，可以根據(jù)系統(tǒng)的控制點(diǎn)相應(yīng)的增加減少對(duì)應(yīng)的控制程序，可操作性強(qiáng)。

4.4 高度模塊化

在線決策控制軟件是高度模塊化的，各功能塊間相互獨(dú)立，這樣更有利于算法庫的擴(kuò)充，可根據(jù)實(shí)際情況增加減少功能模塊，同時(shí)又使控制功能更加多樣化，控制算法靈活性增加，便于維護(hù)、改進(jìn)。

4.5 安全可靠

在線決策控制系統(tǒng)采用多項(xiàng)措施來保證系統(tǒng)運(yùn)行的安全：輸入/輸出信號(hào)均經(jīng)隔離，抗干擾強(qiáng)；設(shè)有2級(jí)手/自動(dòng)切換；系統(tǒng)設(shè)計(jì)為7層結(jié)構(gòu)，有專門的安全層進(jìn)行分析和控制系統(tǒng)的安全，結(jié)合最新的在線預(yù)測(cè)的理論與實(shí)踐，以保證系統(tǒng)安全穩(wěn)定可靠且處于最佳穩(wěn)定工況運(yùn)行來保證系統(tǒng)的安全。

4.6 系統(tǒng)運(yùn)行經(jīng)濟(jì)

在線決策控制系統(tǒng)能按照規(guī)定的產(chǎn)品質(zhì)量要求，制出合格的產(chǎn)品，以保證系統(tǒng)運(yùn)行經(jīng)濟(jì)。

4.7 保證系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行

在線決策控制系統(tǒng)將仿真和控制技術(shù)相結(jié)合，在具備核電站級(jí)安全性能的仿真與控制同平臺(tái)的系統(tǒng)軟件AF2000的支持下，實(shí)現(xiàn)在線決策控制，增強(qiáng)系統(tǒng)的預(yù)測(cè)能力。在線決策以達(dá)到適應(yīng)各種工況變化的目的，同時(shí)控制對(duì)策的高級(jí)智能化的整合使系統(tǒng)可連續(xù)可靠運(yùn)行，更能適應(yīng)不同的運(yùn)行工況，保證了控制系統(tǒng)長期穩(wěn)定運(yùn)行，成為“不倒翁”系統(tǒng)，使系統(tǒng)達(dá)到自動(dòng)穩(wěn)定運(yùn)行。

4.8 減輕操作人員勞動(dòng)強(qiáng)度

在實(shí)際運(yùn)行中，如要通過手動(dòng)操作取得經(jīng)濟(jì)、可靠、安全運(yùn)行，則操作量非常大，通過在線決策控制系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)自動(dòng)控制可減輕操作人員勞動(dòng)強(qiáng)度。

4.9 提高生產(chǎn)能力和產(chǎn)品質(zhì)量

通過在線決策控制系統(tǒng)的自動(dòng)投入可以使得系統(tǒng)長期在一個(gè)穩(wěn)定的工況下運(yùn)行，挖掘各設(shè)備的潛能，提高生產(chǎn)能力，同時(shí)通過適當(dāng)?shù)恼{(diào)整系統(tǒng)各設(shè)備，使得能保證生產(chǎn)出來的產(chǎn)品質(zhì)量。

4.10 降低能耗

在線決策控制系統(tǒng)可根據(jù)本身的最佳穩(wěn)定工況確定運(yùn)行方式，通過穩(wěn)定工況來減少能耗。

5 應(yīng)用與前景展望

在線決策控制系統(tǒng)目前廣泛的被應(yīng)用到電廠及水泥廠的各系統(tǒng)設(shè)備中去，能實(shí)時(shí)控制流程工業(yè)中生產(chǎn)設(shè)備的運(yùn)行參數(shù)，能夠?qū)崿F(xiàn)穩(wěn)定運(yùn)行、降低能耗的目的。通過在線決策控制系統(tǒng)的應(yīng)用，對(duì)突破我國流程工業(yè)節(jié)能降耗技術(shù)，會(huì)有非常重要的作用。在未來的發(fā)展，在線決策控制系統(tǒng)將會(huì)迎來更快的發(fā)展與和更普遍的應(yīng)用。

參考文獻(xiàn)：

第7篇：控制與決策范文

[關(guān)鍵詞]空域環(huán)境 管制服務(wù)機(jī)制 風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：V355 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2016）03-0097-01

一、引言

空中交通管制是空中交通管理的重要環(huán)節(jié)，其特點(diǎn)在于根據(jù)空中安排的飛行計(jì)劃，對(duì)于在空中飛行的飛機(jī)的活動(dòng)進(jìn)行全程的有效管理和控制，包括劃分飛機(jī)的飛行航線、飛行的空域等，通信、各種導(dǎo)航及時(shí)以及監(jiān)控手段是實(shí)現(xiàn)空中交通管制，降低風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，而空中交通管制的目的在在于最大限度的保證飛機(jī)在空中飛行的安全，確保各航班按照既定的線路有序飛行。

二、空中交通管制的安全風(fēng)險(xiǎn)的重要性

無數(shù)的空難事件都表明，空中交通是存在一定的風(fēng)險(xiǎn)的，一旦發(fā)生事故，其所帶來的損失是巨大的。法航空客A330客機(jī)墜毀導(dǎo)致50多人死亡，1977年兩架波音747巨無霸客機(jī)在跑道上高速相撞導(dǎo)致500多人死亡等。這些事實(shí)都在告訴我們空中交通的管制卻是也存在風(fēng)險(xiǎn)的，各種飛行事故的出現(xiàn)也都是空中交通管制風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的缺陷帶來的，因此加強(qiáng)空中交通管制，有效預(yù)防是十分有必要的。首先，導(dǎo)致交通安全事故的發(fā)生的因素是多樣的，各個(gè)因素之間可能沒有必然的聯(lián)系，但是卻可能相互作用，引起事故的出現(xiàn)，因此這對(duì)于交通管制風(fēng)險(xiǎn)的工作人員有著較高的專業(yè)要求，其次，交通管制系統(tǒng)由兩個(gè)重要的部分組成，其中一個(gè)是外部的管制系統(tǒng)，這主要由航空有關(guān)的各職能部門組成，另一個(gè)則是內(nèi)部系統(tǒng)，主要由氣象、管制、通訊等有關(guān)的部門構(gòu)成。最后，各種潛在的安全風(fēng)險(xiǎn)有可能帶來重大的空中交通事故，對(duì)整個(gè)的空中管制系統(tǒng)帶來較大的威脅，影響空中交通的有序進(jìn)行。

三、空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的決策模式

空中交通管制的安全風(fēng)險(xiǎn)的目的在于減少不必要的經(jīng)濟(jì)損失，提高對(duì)決策對(duì)象的把握程度，有效的管理和消除各種潛在的不穩(wěn)定性的風(fēng)險(xiǎn)，最大限度的確?？罩薪煌ǖ陌踩?。目前，空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的決策模式主要有：

（一） 預(yù)測(cè)模式

預(yù)測(cè)模式下的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式最主要的目的在于加強(qiáng)事前的控制。預(yù)測(cè)根據(jù)預(yù)警的對(duì)象目前或者是過去的情況對(duì)其即將發(fā)生的情況或可能呈現(xiàn)的狀態(tài)進(jìn)行合理的推測(cè)和估計(jì)，空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)模式就是要根據(jù)過去出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件，包括事件出現(xiàn)的頻率、誘發(fā)的原因等，結(jié)合已經(jīng)獲得的情報(bào)或信息，運(yùn)用各種科學(xué)預(yù)測(cè)手段以及設(shè)備、技術(shù)對(duì)被監(jiān)控的對(duì)象的未來可能出現(xiàn)的狀況提前預(yù)測(cè)，以做好防范的準(zhǔn)備，為風(fēng)險(xiǎn)管理的決策提供重要的科學(xué)的數(shù)據(jù)依據(jù)，以提高風(fēng)險(xiǎn)決策的科學(xué)性。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的可行性原理主要在于風(fēng)險(xiǎn)是可預(yù)知的、事物的發(fā)展是一個(gè)連續(xù)不斷的過程、引發(fā)不安全事故的風(fēng)險(xiǎn)可以類推等。預(yù)測(cè)模式的實(shí)施步驟主是：首先要確定被預(yù)測(cè)的對(duì)象，其次是要收集與被預(yù)測(cè)對(duì)象有關(guān)的各種數(shù)據(jù)資料，收集的越詳細(xì)，預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性就越高，合理確定所使用的預(yù)測(cè)方法和使用的預(yù)測(cè)模型，提高預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確度，為決策提供重要的依據(jù)。

（二）評(píng)估模式

諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)獲得者西蒙認(rèn)為管理從某個(gè)角度上來講就是一種決策，而評(píng)估的目的在于確定決策是否科學(xué)可行?？罩薪煌ㄏ到y(tǒng)隨著航空交通流量的不斷增多變得日益復(fù)雜，這就決定了空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的復(fù)雜性。目前評(píng)估決策模式已經(jīng)在空中交通安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理領(lǐng)域得到廣泛的應(yīng)用，評(píng)估的方法主要有加權(quán)綜合評(píng)價(jià)法、模糊綜合評(píng)價(jià)法等，近些年才興起的依托于計(jì)算機(jī)技術(shù)的人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)評(píng)估方法等。而評(píng)估的過程從本質(zhì)上來講也是一個(gè)診斷問題的過程，在這個(gè)模式下，必須要遵循識(shí)別一診斷一一行動(dòng)的評(píng)估程序，識(shí)別即正確辨認(rèn)存在的各種隱性和顯性的風(fēng)險(xiǎn)因子，診斷即正確判斷問題的所在，注意深入分析被診斷出的問題的原因，減少人為因素對(duì)診斷結(jié)果客觀性的影響；即及時(shí)預(yù)警信號(hào)，引起決策者的注意，行動(dòng)即將相關(guān)的數(shù)據(jù)提供給決策部門，使其及時(shí)采取措施消除風(fēng)險(xiǎn)，在這四個(gè)環(huán)節(jié)中，減少人為因素影響的重要方法就是使各項(xiàng)評(píng)估指標(biāo)量化，而對(duì)于空管安全風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估指標(biāo)的選擇來說，筆者認(rèn)為可以從人（工作人員）、機(jī)（飛機(jī)）、環(huán)（環(huán)境）、管（管理）四個(gè)方面來進(jìn)行逐一量化，而所選取的指標(biāo)則必須要符合科學(xué)性、適用性、系統(tǒng)性、可比性及靈敏性四個(gè)原則，確保最大限度的降低事故發(fā)生的機(jī)率。

四、結(jié) 語

本文著重對(duì)空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警兩種重要的決策模式進(jìn)行了詳細(xì)的闡述，希望能為相關(guān)的研究提供重要參考價(jià)值。

參考文獻(xiàn)：

[1]羅帆.劉小平.基于系統(tǒng)動(dòng)力學(xué)的空管安全風(fēng)險(xiǎn)情景預(yù)警決策模型仿真 [J].系統(tǒng)工程，2014（01）：12-16.

第8篇：控制與決策范文

【關(guān)鍵詞】電廠；自動(dòng)控制；問題

中圖分類號(hào)：TM6文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

一、前言

近年來，現(xiàn)代幾乎各種技術(shù)的發(fā)展都涉及到了自動(dòng)化能技術(shù)，可以說自動(dòng)化已經(jīng)廣泛應(yīng)用到許多領(lǐng)域。尤其是電廠自動(dòng)控制系統(tǒng)更是取得了飛速的發(fā)展，但在實(shí)際的操作過程中依然存在一些問題和不足需要改進(jìn)，在科學(xué)技術(shù)突飛猛進(jìn)的新時(shí)期，加強(qiáng)電廠常規(guī)自動(dòng)控制系統(tǒng)存在的問題解決，對(duì)我國電廠發(fā)展有著重要意義。

二、電廠自動(dòng)控制系統(tǒng)的必要性

隨著我國煤炭價(jià)格持續(xù)增長，煤電聯(lián)動(dòng)響應(yīng)不足，電價(jià)市場(chǎng)化定價(jià)機(jī)制遲遲不能確定的行業(yè)背景下，發(fā)電企業(yè)對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的控制和把握有了更高要求，生產(chǎn)成本的嚴(yán)格控制要求自動(dòng)化程度更高，生產(chǎn)崗位減少，生產(chǎn)人員人均控制裝機(jī)容量增加。生產(chǎn)決策必須及時(shí)就要求生產(chǎn)控制系統(tǒng)、廠級(jí)信息系統(tǒng)和協(xié)同管理系統(tǒng)一體化。隨著國家對(duì)智能電網(wǎng)的發(fā)展的提倡，要求各大發(fā)電站的調(diào)峰、二次調(diào)頻能力更強(qiáng)，AGC投切率更高且能適應(yīng)先進(jìn)的實(shí)時(shí)的潮流計(jì)算，并且要求大電站的DCS系統(tǒng)有更為穩(wěn)定的協(xié)調(diào)控制方案和調(diào)節(jié)能力以應(yīng)對(duì)負(fù)荷擾動(dòng)。所以必須加強(qiáng)電廠自動(dòng)化控制技術(shù)的提高。

三、自動(dòng)控制系統(tǒng)故障診斷裝置的功能

（1）在線監(jiān)測(cè)自動(dòng)調(diào)節(jié)系統(tǒng)調(diào)節(jié)品質(zhì)并給出評(píng)價(jià)，如衰減率、過渡過程時(shí)間、超調(diào)量、靜態(tài)偏差、動(dòng)態(tài)偏差等指標(biāo)。

（2）控制系統(tǒng)閉環(huán)辨識(shí)。

（3）診斷控制系統(tǒng)是否處于最優(yōu)整定狀態(tài)，分析其原因，并給出建議措施。

（4）判斷控制系統(tǒng)中一些重要信號(hào)是否正常工作，給出報(bào)警并分離出故障傳感器，提出建議和應(yīng)采取的措施。

（5）判斷控制系統(tǒng)中執(zhí)行機(jī)構(gòu)是否工作正常，如執(zhí)行機(jī)構(gòu)出現(xiàn)故障時(shí)，給出相應(yīng)的報(bào)警和建議。

（6）實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)采集實(shí)現(xiàn)故障診斷裝置與電廠DCS的數(shù)據(jù)通信。

四、電廠自動(dòng)控制系統(tǒng)存在的問題及解決辦法

1、電廠自動(dòng)控制系統(tǒng)存在的問題

（1）傳感器典型故障類型

傳感器斷線：傳感器處于斷開的狀態(tài)；傳感器恒偏差：傳感器的輸出信號(hào)和實(shí)測(cè)值存在較大偏差；傳感器的增益變化：傳感器的輸出增益衰減或增大；傳感器卡死：傳感器的輸出不隨被測(cè)量值的變化而變化，保持一個(gè)恒定的輸出值；傳感器脈沖性故障：傳感器的輸出突然出現(xiàn)很短時(shí)間的突變后又恢復(fù)正常。

（2）自動(dòng)控制系統(tǒng)故障診斷裝置的硬件設(shè)計(jì)問題

針對(duì)原硬件的使用情況，在原設(shè)計(jì)系統(tǒng)中充分進(jìn)行硬件的開發(fā)利用，實(shí)現(xiàn)新的功能。

（3）控制系統(tǒng)中的軟件對(duì)故障

診斷存在低效和不合理對(duì)原有軟件的一些子程序進(jìn)行完善性編程，增加和加強(qiáng)故障診斷數(shù)據(jù)存儲(chǔ)和通訊功能，便于系統(tǒng)故障診斷的進(jìn)行。

2、解決上述問題的方法

（1）基于各種實(shí)際情況建立模型以

響應(yīng)系統(tǒng)動(dòng)態(tài)特性眾所周知，過熱汽溫系統(tǒng)是一個(gè)多擾動(dòng)輸入系統(tǒng)，通?？刂颇Ｊ綖闇p溫水流量為輸入，各級(jí)減溫器后的蒸汽溫度為輸出，其他為擾動(dòng)因素但該模式因系統(tǒng)負(fù)荷的變化而無法滿足日常的控制，故采用建立模糊動(dòng)態(tài)模型，提高系統(tǒng)控制和響應(yīng)精度，從而獲得全控制范圍高精度的動(dòng)態(tài)響應(yīng)，保證系統(tǒng)能夠滿足生產(chǎn)要求。

（2）典型工況下基于觀測(cè)器的故障診斷

觀測(cè)器和濾波器用于故障診斷實(shí)質(zhì)上是用狀態(tài)重構(gòu)的方法來實(shí)現(xiàn)狀態(tài)估計(jì)，構(gòu)造和狀態(tài)相關(guān)的殘差信息使其中包含故障信息，基于殘差分析來進(jìn)行故障檢測(cè)和隔離。

（3）利用誤差檢測(cè)技術(shù)進(jìn)行故障檢測(cè)

故障檢測(cè)方法最基本和有效的方法是對(duì)測(cè)量信號(hào)偏離期望值的誤差程度進(jìn)行檢測(cè)，這種檢測(cè)技術(shù)通常通過對(duì)測(cè)量信號(hào)設(shè)置上、下限來實(shí)施。測(cè)量信號(hào)的值落在上、下限設(shè)定的區(qū)間時(shí)，認(rèn)為信號(hào)正常；反之，認(rèn)為信號(hào)不正常。

（4）執(zhí)行器故障診斷

執(zhí)行器出現(xiàn)粘滯一滑動(dòng)故障現(xiàn)象時(shí)，據(jù)該過程中速度變化事件的頻率分布的變化進(jìn)行診斷，正常時(shí)的速度變化不。故障是很方便診斷出來。二者之間的關(guān)系視分布頻率圖的形狀而定，在理論上，速度均值和均方根間的比率與閥桿運(yùn)動(dòng)速度大小的發(fā)生頻率分布圖形狀有關(guān)。

（5）熱工自動(dòng)控制系統(tǒng)的閉環(huán)辨識(shí)

系統(tǒng)控制要求辨識(shí)必須在閉環(huán)狀態(tài)下進(jìn)行，閉環(huán)辨識(shí)可采用2種方法：間接辨識(shí)法，首先獲得閉環(huán)系統(tǒng)模型，在此基礎(chǔ)上利用反饋通道上的控制器模型，從中導(dǎo)出前向通道模型；直接辨識(shí)法，利用前向通道的輸入輸出數(shù)據(jù)，直接建立前向通道的數(shù)學(xué)模型，反饋通道的控制器模型可以未知

五、實(shí)例分析

1、案例概述

廣蓄A(yù)廠上位機(jī)系統(tǒng)從1992年投入運(yùn)行至2007年，運(yùn)行時(shí)間已達(dá)15年。隨著時(shí)間的推移，曾經(jīng)領(lǐng)先的系統(tǒng)逐漸落后，系統(tǒng)的缺陷不足逐漸暴露。一是限于當(dāng)時(shí)的計(jì)算機(jī)發(fā)展水平，所設(shè)計(jì)的軟硬件已經(jīng)不能滿足現(xiàn)今電廠運(yùn)行維護(hù)的需要。二是上位機(jī)系統(tǒng)作為電廠自動(dòng)控制的核心部分，其使用的核心程序電廠自動(dòng)控制程序是基于20世紀(jì)70年代的控制理念設(shè)計(jì)，控制程序已經(jīng)不能滿足21世紀(jì)電網(wǎng)機(jī)組的運(yùn)行的要求。三是系統(tǒng)日漸老化，故障率有所上升，且由于部分備品難以采購，造成維護(hù)日益困難

2、設(shè)計(jì)開發(fā)廣蓄A(yù)廠上位機(jī)自動(dòng)控制程序

廣蓄A(yù)廠對(duì)運(yùn)行于成組控制模式的機(jī)組的所有控制功能均由后臺(tái)運(yùn)行的過程控制程序完成，此程序由30個(gè)功能獨(dú)立的程序模塊組成，每個(gè)模塊實(shí)現(xiàn)不同的控制功能，例如成組開機(jī)發(fā)電，抽水，有功的分配，500kV頻率調(diào)節(jié)，自動(dòng)發(fā)電控制（AGC），自動(dòng)電壓控制（AVC）等。該程序在上位機(jī)系統(tǒng)初始化后自動(dòng)運(yùn)行，每個(gè)模塊根據(jù)各自的運(yùn)行周期運(yùn)行，主要模塊功能如下：

（1）有功控制

有功控制功能負(fù)責(zé)控制全廠機(jī)組的啟停及機(jī)組功率調(diào)節(jié)，其計(jì)算框圖如圖1：

其主要計(jì)算模塊分述如下：

500kV網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)狀態(tài)監(jiān)視模塊

此模塊首先運(yùn)行，且運(yùn)行周期為1s，實(shí)時(shí)采集A廠兩條出線及500kV環(huán)網(wǎng)上所有斷路器，隔離刀閘和接地刀閘的狀態(tài)，根據(jù)各開關(guān)，刀閘的狀態(tài)進(jìn)行計(jì)算，得出電廠出線的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)模型，并針對(duì)當(dāng)前的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)模型進(jìn)行相關(guān)的安全性計(jì)算，限制或開放機(jī)組的相關(guān)功能。

機(jī)組狀態(tài)監(jiān)視模塊

此模塊運(yùn)行周期為5s，根據(jù)實(shí)時(shí)采集的各臺(tái)機(jī)組的相關(guān)信息，經(jīng)過一系列縝密的安全性計(jì)算和機(jī)組的性能曲線分析，得出各臺(tái)機(jī)組當(dāng)前的運(yùn)行狀態(tài)，所能承受的負(fù)荷量及最佳的運(yùn)行方式等數(shù)據(jù)。

設(shè)定值處理模塊

此模塊運(yùn)行周期為5s，對(duì)全廠容量/負(fù)荷的設(shè)定值進(jìn)行處理，由2個(gè)子模塊組成：負(fù)荷曲線模塊和操作員設(shè)定值模塊，由操作員選擇其中一個(gè)子模塊運(yùn)行。

④自動(dòng)發(fā)電控制模塊（AGC）

此模塊運(yùn)行周期為5s，根據(jù)容量設(shè)定值控制機(jī)組的啟停，根據(jù)全廠負(fù)荷設(shè)定值對(duì)各正在運(yùn)行的機(jī)組進(jìn)行負(fù)荷分配

（2）無功控制自動(dòng)電壓控制模塊（AVC）

此模塊運(yùn)行時(shí)間為5s，根據(jù)調(diào)度或電廠操作員設(shè)定的500kV電壓設(shè)定值進(jìn)行計(jì)算，對(duì)機(jī)組進(jìn)行無功功率的閉環(huán)控制。計(jì)算框圖如圖2：

在程序運(yùn)行的下個(gè)周期，自動(dòng)控制程序再次測(cè)量當(dāng)前電壓測(cè)量值后重復(fù)上述計(jì)算，直到電壓偏差在允許范圍內(nèi)，達(dá)到電壓的自動(dòng)閉環(huán)控制

3、運(yùn)行概況

經(jīng)過2年多的運(yùn)行，各項(xiàng)控制功能運(yùn)行良好，均達(dá)到了設(shè)計(jì)要求，電廠自動(dòng)控制水平有了很大提高。多種控制功能的完善令廣蓄A(yù)廠能更好地適應(yīng)電網(wǎng)日益嚴(yán)格的調(diào)峰調(diào)頻要求，徹底解決了廣蓄多項(xiàng)長期存在但無法完全解決的重大缺陷，為電網(wǎng)建設(shè)提供有力支持。

六、自動(dòng)控制系統(tǒng)的發(fā)展趨勢(shì)

隨著我國電力體制改革的深入,面對(duì)電廠走向市場(chǎng)的嚴(yán)峻形勢(shì),常規(guī)自動(dòng)化控制系統(tǒng)已不能滿足日益增長的管理和技術(shù)要求。自動(dòng)控制系統(tǒng)不再僅僅是打造一個(gè)技術(shù)先進(jìn)或造價(jià)低廉的電廠,而應(yīng)當(dāng)是成就一個(gè)面向市場(chǎng)具有競(jìng)爭(zhēng)力的電廠。我國電力事業(yè)的發(fā)展促進(jìn)了對(duì)自動(dòng)控制系統(tǒng)的更高要求,所以我們相信在不久的將來,我國自己生產(chǎn)的自動(dòng)控制系統(tǒng)更加成熟,在我國乃至世界市場(chǎng)得到更廣泛應(yīng)用。

七、結(jié)束語

通過對(duì)電廠常規(guī)自動(dòng)控制系統(tǒng)存在的問題分析，進(jìn)一步明確了常規(guī)自動(dòng)控制系統(tǒng)在電廠應(yīng)用中的方向。因此，在電廠的后續(xù)發(fā)展中，要不斷提高常規(guī)自動(dòng)控制系統(tǒng)技能的提高，促進(jìn)自動(dòng)控制系統(tǒng)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]谷平 電力企業(yè)物資管理系統(tǒng)的構(gòu)建 電力信息化 2004年

第9篇：控制與決策范文

 

一、企業(yè)內(nèi)部控制的背景及發(fā)展意義

 

隨著中國資本市場(chǎng)的發(fā)展壯大，中國企業(yè)的做大做強(qiáng)，企業(yè)對(duì)于內(nèi)外部的風(fēng)險(xiǎn)就需要更系統(tǒng)有力的控制，而建立內(nèi)部控制體系在中國就顯得愈發(fā)重要。內(nèi)部控制要求企業(yè)將近期利益與長遠(yuǎn)利益結(jié)合起來，在單位經(jīng)營管理中努力做出符合戰(zhàn)略要求、有利于提升可持續(xù)發(fā)展能力和創(chuàng)造長久價(jià)值的策略選擇;它要求結(jié)合自身所處的特定經(jīng)營、行業(yè)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境通過健全有效的內(nèi)部控制，不斷提高營運(yùn)活動(dòng)的盈利能力和管理效率。內(nèi)部控制制定、執(zhí)行的科學(xué)與否，直接關(guān)系到企業(yè)能否實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。

 

企業(yè)內(nèi)部控制的目的是在于保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)的長遠(yuǎn)戰(zhàn)略的發(fā)展。由于各環(huán)節(jié)、各崗位之間都有可能出現(xiàn)管理混亂、工作不銜接和貪污舞弊的問題，因此有必要建立一套較完善的約束機(jī)制和財(cái)務(wù)內(nèi)部牽制制度。

 

二、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用中遇到的問題

 

(一)內(nèi)控制度規(guī)范不合理

 

企業(yè)在初期未建立完整、有效的內(nèi)部控制制度。錯(cuò)誤的將實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化作為內(nèi)部控制體系的唯一目標(biāo);企業(yè)在發(fā)展中逐步建立制度，導(dǎo)致對(duì)未來的風(fēng)險(xiǎn)考慮不足;或者伴隨新情況的出現(xiàn)，原有的制度不能適應(yīng)卻沒有及時(shí)修改，使得制度具有不可操作性;內(nèi)部控制制度文字描述較多，流程圖和配套表單較少，流程是如天書不易看懂，降低了員工的工作效率。

 

(二)崗位設(shè)置不合規(guī)，人員配置無效率

 

職位不相容分離原則是內(nèi)部控制的一個(gè)基本原理，包括授權(quán)與執(zhí)行、執(zhí)行與審核、執(zhí)行俞記錄、保管與記錄，即通俗的“管錢不管帳，管賬不管錢”就是這個(gè)道理。一些企業(yè)中往往為了節(jié)約人力成本，忽視了相互監(jiān)督、制衡的重要性，實(shí)際安排一人多崗，而不少管理者價(jià)值觀低下，無法以身作則，不能帶頭嚴(yán)格遵守內(nèi)部控制制度，濫用職權(quán)，為企業(yè)埋下了財(cái)務(wù)欺詐、傳統(tǒng)舞弊、違法違紀(jì)等風(fēng)險(xiǎn);招聘員工時(shí)只注重筆試和面試的考察，忽視了人員綜合素質(zhì)的考察。

 

(三)缺乏相應(yīng)的內(nèi)部控制激勵(lì)機(jī)制

 

一些單位對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況既沒有檢查監(jiān)督，又沒有相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施，企業(yè)對(duì)于工作中出現(xiàn)的差錯(cuò)事故和違規(guī)行為，沒有落實(shí)責(zé)任追究制度，屢查屢犯、屢糾屢錯(cuò)。同時(shí)缺乏相應(yīng)的激勵(lì)措施，使得員工對(duì)工作沒有積極性，對(duì)公司沒有忠誠度，給公司和個(gè)人帶來了雙向的負(fù)面影響。

 

三、企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

 

(一)建立健全內(nèi)部控制制度

 

內(nèi)部控制制度應(yīng)采用一切有效的程序來保證制度的正確實(shí)施，并保證所提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、完整性。在不違反法律、法規(guī)的前提下，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)與評(píng)估、信息與溝通、控制活動(dòng)、內(nèi)部監(jiān)督，最大程度地以風(fēng)險(xiǎn)防范、控制和提高效率為目標(biāo)，使內(nèi)控制度成為促進(jìn)企業(yè)全面發(fā)展的動(dòng)力。企業(yè)可以圍繞預(yù)算控制、授權(quán)控制兩個(gè)方面來重點(diǎn)建設(shè)內(nèi)控制度。

 

1.預(yù)算控制。在決策時(shí)人為判斷可能出現(xiàn)錯(cuò)誤和因人為失誤而導(dǎo)致內(nèi)部控制失效;當(dāng)管理者的權(quán)利范圍被放大，控制可能由于兩個(gè)或更多的人員串通或管理層不當(dāng)?shù)亓桉{于內(nèi)部控制之上而被僭越，因此預(yù)算作為對(duì)未來活動(dòng)發(fā)生的有效預(yù)測(cè)，能敏感的度量出實(shí)際情況與目標(biāo)指標(biāo)的差別，做出進(jìn)一步排查和防范工作，可以更好的規(guī)避可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

 

2.授權(quán)控制。即關(guān)注崗位設(shè)置是否合規(guī)合理：企業(yè)最高管理層必須通過合理授權(quán)的方式，使各中間管理層和員工以所授權(quán)力作為開展工作的依據(jù)。首先，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照崗位不相容原則設(shè)置財(cái)務(wù)崗位，合理設(shè)置會(huì)計(jì)及相關(guān)工作崗位，保證組織架構(gòu)清晰。其次，在制定內(nèi)部控制制度過程中，要注意注意授權(quán)的范圍、授權(quán)的層次與責(zé)任，避免內(nèi)控制度重疊現(xiàn)象，防止出現(xiàn)責(zé)任不明、環(huán)節(jié)太多，人人有責(zé)卻又人人都不負(fù)責(zé)的問題，做到既能保證經(jīng)營決策有效運(yùn)作、管理制度有效貫徹，又能保證權(quán)力制衡得到落實(shí)。最后，企業(yè)在招聘、培訓(xùn)、考核晉升、薪酬分配、項(xiàng)目組分工委派等環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)，強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)，建立專業(yè)全面的人員聘用機(jī)制和監(jiān)督部門。

 

(二)建立內(nèi)部控制制度考評(píng)體系

 

考核考評(píng)、獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰，是保證內(nèi)部制度運(yùn)行的有效手段。因此，應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度執(zhí)行情況的檢查列入考評(píng)范圍。通過利用內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)監(jiān)督，有針對(duì)性地對(duì)內(nèi)部工作流程執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，及時(shí)了解內(nèi)部信息，及時(shí)查出內(nèi)部控制中的漏洞和隱患，并針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患或內(nèi)部控制執(zhí)行中的薄弱環(huán)節(jié)，有效及時(shí)的修正，對(duì)于重大問題還要進(jìn)行連續(xù)、系統(tǒng)、深入的核查。同時(shí)考核結(jié)果還要與部門、人員的獎(jiǎng)懲掛鉤，制定內(nèi)部牽制制度監(jiān)督檢查機(jī)制，做到有章可循，違章必究，違規(guī)必罰，以罰促糾。企業(yè)可從文化激勵(lì)、工作激勵(lì)、薪酬激勵(lì)、目標(biāo)激勵(lì)四個(gè)方面著手，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查監(jiān)督和整改落實(shí)，加大對(duì)蓄意造假者的懲罰力度，激勵(lì)和鞭策有關(guān)部門及員工盡心盡力地做好內(nèi)部控制工作，警示后來者不敢重蹈覆轍，有效促進(jìn)內(nèi)控案防執(zhí)行力的不斷提高。

 

(三)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系

 

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是企業(yè)提高企業(yè)內(nèi)部控制效率和效果的關(guān)鍵，因此必須要建立一套全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。對(duì)于內(nèi)部控制的研究，企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估一般須經(jīng)歷風(fēng)險(xiǎn)辨別、分析、管理、控制等過程。首先要結(jié)合其賴以存在的環(huán)境及企業(yè)內(nèi)外部各種風(fēng)險(xiǎn)因素，辨別其中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，從環(huán)境及其風(fēng)險(xiǎn)的分析入手，對(duì)內(nèi)分析自身的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)，長處與短處，對(duì)外分析外界的機(jī)會(huì)和威脅，把握自己的生存機(jī)遇，突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防控治理。同時(shí)，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理要以預(yù)防為主，即通過不斷適應(yīng)周圍環(huán)境的變化，從而做出相應(yīng)的調(diào)整增加、補(bǔ)充或規(guī)范各內(nèi)部控制環(huán)節(jié)來減輕可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。其次要建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)企業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域經(jīng)常進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)已存在的或潛在的風(fēng)險(xiǎn);最后，要善于轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，如購買保險(xiǎn)等?？傊?，不僅企業(yè)在日常的內(nèi)部控制過程中這樣做，風(fēng)險(xiǎn)管理必須貫穿并滲透于企業(yè)控制的全過程，才能將內(nèi)部控制目標(biāo)達(dá)不成的風(fēng)險(xiǎn)降至最低。