行政法全文精選(九篇)

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第1篇：行政法全文范文

關(guān)鍵詞：證券發(fā)行，發(fā)行制度改革，政府管制，福利分析

證券發(fā)行管制制度設(shè)計(jì)思路是否符合福利經(jīng)濟(jì)準(zhǔn)則？是否能夠改進(jìn)社會(huì)整體的福利水平？以及社會(huì)福利在證券市場(chǎng)的發(fā)行者和投資者之間的分配關(guān)系是否公平？我們可以通過(guò)建立一個(gè)基于塔洛克尋租模型的分析框架，分析證券市場(chǎng)的管制如何造成福利損失，進(jìn)而分析證券市場(chǎng)低價(jià)擴(kuò)容在改進(jìn)社會(huì)福利水平中的意義，從而為股權(quán)分置改革完成后證券發(fā)行制度的漸進(jìn)改革思路建立理論基礎(chǔ)。

證券市場(chǎng)中的哈伯格三角

證券市場(chǎng)的價(jià)格水平是由證券供給和需求共同決定的，而證券的供給就是證券發(fā)行的數(shù)量和價(jià)格。一級(jí)市場(chǎng)是發(fā)行人和投資者的福利分配，二級(jí)市場(chǎng)是投資者之間的福利再次分配。流通制度中的一些問(wèn)題主要與發(fā)行人和投資者之間的利益分配有關(guān)，因此，下面的分析以一級(jí)市場(chǎng)為基礎(chǔ)。

一、證券發(fā)行市場(chǎng)的需求與供給

考慮一個(gè)封閉經(jīng)濟(jì)，如果將個(gè)人i持有的金融資產(chǎn)簡(jiǎn)化為無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)Di（銀行儲(chǔ)蓄）以及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合Ki（證券），這與我國(guó)目前金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的現(xiàn)實(shí)相符，我們可以在一個(gè)一期模型中討論封閉經(jīng)濟(jì)中證券市場(chǎng)的需求與供給。設(shè)個(gè)人的總財(cái)富為Wi，則其預(yù)算約束條件為：

Di+PKi=Wi

其中，P為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合的價(jià)格向量，設(shè)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的期末收益率為r，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的期末增長(zhǎng)率為θ，這是一個(gè)正態(tài)分布的隨機(jī)變量。則個(gè)人期末財(cái)富W′i為：

W′i=(1+r)Di+θKi

取期望效用函數(shù)：Eui(W′i)=-Ee-hiW′i=-e-hi[EW′i-5hiVar(W′i)]，對(duì)其最大化，可以得到封閉經(jīng)濟(jì)條件下證券市場(chǎng)的需求函數(shù)為：

P=Eθ/(1+r)-[h/2(1+r)]Var(θ)K

這是一條向下傾斜的曲線DD（如圖1）。其中h為加總的絕對(duì)風(fēng)險(xiǎn)厭惡系數(shù)，它反應(yīng)經(jīng)濟(jì)體內(nèi)居民總體的風(fēng)險(xiǎn)厭惡水平。

如果不考慮證券市場(chǎng)上市資源的稀缺性，將證券的供給市場(chǎng)考慮為完全競(jìng)爭(zhēng)，那么，證券發(fā)行的價(jià)格將等于資金長(zhǎng)期邊際成本。在這個(gè)價(jià)格水平下，證券的供給是無(wú)限的，該假設(shè)與我國(guó)的市場(chǎng)實(shí)際相同。這樣，證券市場(chǎng)的供給曲線為一條水平直線SS（如圖1）。

二、證券市場(chǎng)均衡、塔洛克四邊形與哈伯格三角

圖2是在不同價(jià)格水平下的證券市場(chǎng)均衡。當(dāng)對(duì)發(fā)行市場(chǎng)沒(méi)有控制時(shí)，只要證券發(fā)行價(jià)格不低于資金的長(zhǎng)期邊際成本，就有足夠數(shù)量的證券發(fā)行，這時(shí)市場(chǎng)的均衡價(jià)格為PL，均衡的發(fā)行規(guī)模為KL。由馬歇爾關(guān)于消費(fèi)者剩余的定義，我們可以定義三角形ADPL為證券投資者剩余。

當(dāng)對(duì)證券市場(chǎng)發(fā)行數(shù)量進(jìn)行管制，而不對(duì)價(jià)格進(jìn)行管制時(shí)，證券發(fā)行市場(chǎng)將在B點(diǎn)取得均衡，均衡價(jià)格為PH，證券投資者剩余下降為三角形BDPH。由于數(shù)量管制導(dǎo)致的高價(jià)發(fā)行，使證券發(fā)行人可以獲得超過(guò)長(zhǎng)期邊際成本以上的發(fā)行收益，在圖2中表示為四邊形BPHPLC（在理論上叫塔洛克四邊形）。這部分在沒(méi)有管制的市場(chǎng)中屬于證券投資者的剩余福利，被轉(zhuǎn)移到發(fā)行人手中。但是，考慮整個(gè)社會(huì)（發(fā)行人和投資者）的福利水平，這種轉(zhuǎn)移在沒(méi)有別的因素存在時(shí)，在管制的條件下，社會(huì)總福利為梯形BDPLC。所以，社會(huì)福利的凈損失為哈伯格三角形ABC。

證券發(fā)行市場(chǎng)管制的福利損失

因?yàn)楣袢茄芯康氖巧鐣?huì)總的福利變動(dòng)，所以，哈伯格將消費(fèi)者剩余向生產(chǎn)者轉(zhuǎn)移的部分沒(méi)有納入社會(huì)成本。但在管制的證券發(fā)行市場(chǎng)中，這部分轉(zhuǎn)移是發(fā)行人和投資者之間利益分配的研究重點(diǎn)，它至少存在3個(gè)方面的問(wèn)題：第一、政府如何進(jìn)行利益的重新安排？第二、這種轉(zhuǎn)移是否存在資源配置低效？第三、福利分配的合法性問(wèn)題。

一、價(jià)格管制與塔洛克四邊形的分割

在商品世界中，如果采取管制手段對(duì)某種商品進(jìn)行限產(chǎn)，同時(shí)允許生產(chǎn)者自由定價(jià)，那么，生產(chǎn)者將利用產(chǎn)品的緊缺制定較高的價(jià)格剝削消費(fèi)者，消費(fèi)者的整體利益將受損——管制事實(shí)上成為了壟斷經(jīng)營(yíng)的保護(hù)者。在這樣的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)下，為了保護(hù)某種資源不得不對(duì)某種商品實(shí)行限產(chǎn)時(shí)，必須實(shí)行配套的限價(jià)政策來(lái)平衡生產(chǎn)者和消費(fèi)者的利益。

我國(guó)證券市場(chǎng)由于存在證券發(fā)行管制和市場(chǎng)準(zhǔn)入條件，對(duì)公開發(fā)行證券的數(shù)量限制使證券成為了“緊缺商品”，在這種條件下，市場(chǎng)化發(fā)行方式將嚴(yán)重?fù)p害公眾投資者的整體利益。如圖3，在進(jìn)行數(shù)量管制時(shí)，市場(chǎng)化發(fā)行的均衡價(jià)格為PH，塔洛克四邊形BPHPLC所表示的證券投資者剩余全部轉(zhuǎn)移到發(fā)行人。為了避免這種極端情況，我國(guó)證券市場(chǎng)在采取數(shù)量管制（包括配額制、通道制、較高的上市標(biāo)準(zhǔn)以及限定融資額度）的同時(shí)，采取了價(jià)格管制（包括行政定價(jià)、最高市盈率限制），即對(duì)圖3中的塔洛克四邊形進(jìn)行分割。它導(dǎo)致了我國(guó)證券發(fā)行制度始終面臨兩個(gè)分配問(wèn)題：

第一、發(fā)行人和全體公眾投資人之間的利益分配，體現(xiàn)在發(fā)行價(jià)格的決定上。如圖3，價(jià)格管制將發(fā)行價(jià)格被控制在PM，從而將塔洛克四邊形分解為BPHPME和EPMPLC兩部分，其中BPHPME所代表的福利屬于整個(gè)投資者群體，而EPMPLC所代表的福利屬于發(fā)行人。政府通過(guò)控制PM的高低對(duì)證券市場(chǎng)的福利分配進(jìn)行調(diào)節(jié)。

第二、參與發(fā)行的公眾投資人之間的利益分配問(wèn)題，即如何將圖3中BPHPME所代表的屬于整個(gè)投資者群體的福利公平地分配給投資人個(gè)體。這體現(xiàn)在發(fā)行方式上的“配給制度”，如認(rèn)購(gòu)證抽簽、市值配售等等。

結(jié)論1：證券市場(chǎng)存在數(shù)量控制的條件下，消除價(jià)格管制和福利分配公平之間不可能同時(shí)成為政策目標(biāo)。價(jià)格限制是發(fā)行人和投資者之間利益協(xié)調(diào)的機(jī)制。

圖3中EPMPLC所代表的是轉(zhuǎn)移給發(fā)行人的部分福利，這種轉(zhuǎn)移是有效率的嗎？是合法的嗎？

二、轉(zhuǎn)移的X－非效率

在對(duì)壟斷造成福利損失的研究中，哈伯格三角部分只描述了資源配置變化給全社會(huì)帶來(lái)的凈福利損失，1966年，哈維.萊本斯坦提出了X－非效率理論，指出了在壟斷條件下資源配置將造成效率損失，即塔洛克四邊形所揭示的福利轉(zhuǎn)移是否在資源配置上有效率？萊本斯坦的理論認(rèn)為存在3方面原因?qū)е耎－非效率：（1）不完全的勞動(dòng)合同；（2）不完全確定的或確知的生產(chǎn)函數(shù)；（3）不通過(guò)市場(chǎng)交換的投入要素，或者即使通過(guò)市場(chǎng)交換，但對(duì)所有買者來(lái)說(shuō)，交換的條件不一視同仁。

在我國(guó)高價(jià)的證券發(fā)行市場(chǎng)中，即使存在價(jià)格管制，發(fā)行人和投資者在取得股份時(shí)的成本仍然差異巨大，發(fā)行人對(duì)低成本獲得的資金沒(méi)有高效率地使用，導(dǎo)致了資源配置的X－非效率。圖3中EPMPLC部分表示的本應(yīng)屬于投資者的福利在轉(zhuǎn)移給發(fā)行人的使用過(guò)程中，形成了X－非效率造成的社會(huì)總福利部分流失。

三、轉(zhuǎn)移的合法性問(wèn)題

圖3描述的塔洛克四邊形中，BPHPME所代表的福利屬于整個(gè)投資者群體，只要配給制度公平，不存在合法性問(wèn)題。但是，EPMPLC所代表的福利部分由于高價(jià)發(fā)行轉(zhuǎn)移給發(fā)行人，發(fā)行人在獲得這部分利益時(shí)是否具有合法性呢？

IPO溢價(jià)發(fā)行是國(guó)際市場(chǎng)通行慣例，其經(jīng)濟(jì)含義是對(duì)發(fā)起人的企業(yè)家資源進(jìn)行的補(bǔ)償，這部分補(bǔ)償可以作為企業(yè)家激勵(lì)成本體現(xiàn)在證券長(zhǎng)期發(fā)行的邊際成本PL中。我國(guó)溢價(jià)發(fā)行中發(fā)行人所得到的“溢價(jià)發(fā)行利益”可以分解為兩部分：一是對(duì)企業(yè)家資源補(bǔ)償部分，包含在四邊形PLOKHC中。二是由于公共制度造成的供給短缺所形成的溢價(jià)部分，稱之為“超額溢價(jià)發(fā)行收益”，即圖3中的四邊形EPMPLC。

政府管制是一種特殊的公共產(chǎn)品。發(fā)行人通過(guò)證券發(fā)行的數(shù)量控制所獲得的“超額溢價(jià)發(fā)行收益”相當(dāng)于制度衍生的公共品，從社會(huì)公平的角度看，這部分利益應(yīng)該屬于整個(gè)社會(huì)公眾。對(duì)于國(guó)有企業(yè)和私營(yíng)企業(yè)，獲取第一部分利益是正常的，也是國(guó)際通行的原則。但是對(duì)于第二部分，國(guó)有企業(yè)作為國(guó)家利益的經(jīng)濟(jì)載體，獲得這部分溢價(jià)發(fā)行利益具有一定程度的合法性；而私人企業(yè)是個(gè)人利益的經(jīng)濟(jì)載體，不具備獲得這部分利益的主體條件，如果讓他們?nèi)〉眠@部分利益，相當(dāng)于侵占了公共利益。這個(gè)觀點(diǎn)是在中小企業(yè)板上剝奪發(fā)行人“超額溢價(jià)發(fā)行收益”的理論基礎(chǔ)。

結(jié)論2：證券發(fā)行市場(chǎng)的數(shù)量控制，導(dǎo)致了投資者福利向發(fā)行人轉(zhuǎn)移，由于存在X－非效率，社會(huì)總體福利將部分流失。同時(shí)，發(fā)行市場(chǎng)的數(shù)量控制使發(fā)行人獲得“超額溢價(jià)發(fā)行收益”，當(dāng)發(fā)行人是國(guó)有企業(yè)時(shí)具有一定程度的合法性；當(dāng)發(fā)行人不是國(guó)有企業(yè)時(shí)，這種轉(zhuǎn)移的合法性缺乏社會(huì)公平的基礎(chǔ)。

發(fā)行制度改革的福利分析

圖4描述了資本項(xiàng)目管制、發(fā)行市場(chǎng)數(shù)量控制以及股份流通限制3個(gè)制度約束推高證券市場(chǎng)價(jià)格的效應(yīng)。PL是世界證券市場(chǎng)發(fā)行的長(zhǎng)期邊際成本，PC、PI、PH分別是在資本項(xiàng)目管制、發(fā)行市場(chǎng)數(shù)量控制和股份流通限制形成的均衡價(jià)格，PT是在股份流通限制下非流通股場(chǎng)外轉(zhuǎn)讓價(jià)格。KC、KI、KH分別表示在相應(yīng)均衡條件下的市場(chǎng)規(guī)模。DF線表示在開放經(jīng)濟(jì)條件下投資者需求曲線發(fā)生的變化，由于資本項(xiàng)目開放帶來(lái)更多的投資品選擇，國(guó)內(nèi)居民對(duì)投資品的需求彈性減小。

目前證券市場(chǎng)的價(jià)格水平為PH，雖然總發(fā)行規(guī)模為KI，但是由于股份流通的限制，市場(chǎng)流通的股份規(guī)模為KH。如果我們采取直接解決股權(quán)分置的策略，流通股規(guī)模瞬間由KH變?yōu)镵I，相應(yīng)的均衡價(jià)格從PH調(diào)整為PI。均衡點(diǎn)從B變?yōu)镚。逐步擴(kuò)大流通股比例是放松對(duì)發(fā)行數(shù)量的管制的一種變通措施，它的政策效果同樣是將市場(chǎng)均衡狀態(tài)從B變?yōu)镚，只不過(guò)這個(gè)變化過(guò)程是漸進(jìn)的而已。

比較B點(diǎn)和G點(diǎn)，不同的市場(chǎng)均衡狀態(tài)意味著不同的福利安排。在B點(diǎn)，投資者的剩余為三角形DPHB，發(fā)行人的發(fā)行收益為四邊形PHOKHB；在G點(diǎn)，投資者的剩余為三角形DPIG，發(fā)行人的總福利為四邊形PIOKIG，從圖形中顯示的關(guān)系可見，由于價(jià)格水平降低，投資者獲得了部分原來(lái)通過(guò)超額溢價(jià)發(fā)行而轉(zhuǎn)移出去的福利，即四邊形PIEBPH，同時(shí)，由于市場(chǎng)“低價(jià)擴(kuò)容”（從KH到KI），投資者真正分享到了證券市場(chǎng)發(fā)展帶來(lái)的福利，即三角形BEG。

由于股份流通限制，發(fā)行人在B點(diǎn)均衡條件下的總福利為發(fā)行流通股份KH的收益（四邊形PHOKHB）和發(fā)行但限制流通的KI－KH部分的潛在價(jià)值（四邊形KIKHTC）兩部份之和。發(fā)行人在G點(diǎn)均衡條件下的總福利為四邊形PIOKIG，可見，通過(guò)低價(jià)擴(kuò)容，發(fā)行人的福利也得到了增加，即圖4中的四邊形TCEG部分。

如果進(jìn)一步放松制度約束，解除發(fā)行市場(chǎng)的數(shù)量控制，證券市場(chǎng)將在N點(diǎn)達(dá)到均衡，此時(shí)，證券市場(chǎng)將在一個(gè)更低的價(jià)格水平上PC波動(dòng)，投資者剩余進(jìn)一步擴(kuò)大，即三角形DPCN。

如果再進(jìn)一步解除資本項(xiàng)目管制，證券市場(chǎng)的供求狀況將發(fā)生根本改變，注意由于存在需求彈性效應(yīng)，變緩的需求曲線將使得開放經(jīng)濟(jì)條件下證券市場(chǎng)的均衡點(diǎn)為F，此時(shí)，證券市場(chǎng)的價(jià)格水平將接近國(guó)際市場(chǎng)的水平，即長(zhǎng)期證券發(fā)行的邊際成本PL。圖4中，KO為國(guó)內(nèi)居民持有的證券總量，其中，KL為國(guó)內(nèi)證券市場(chǎng)規(guī)模，（KO－KL）為國(guó)內(nèi)居民購(gòu)買的國(guó)外市場(chǎng)證券，居民得到的投資者剩余被最大化，即三角形DPLF。

結(jié)論3：股權(quán)分置改革、解除發(fā)行市場(chǎng)的數(shù)量控制、資本項(xiàng)目開放等改革措施，將降低證券市場(chǎng)的均衡價(jià)格，市場(chǎng)在低價(jià)擴(kuò)容過(guò)程中，不僅增加了投資者的福利，也提高了發(fā)行人和全社會(huì)的整體福利水平。

參考文獻(xiàn)：

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第2篇：行政法全文范文

一、關(guān)于案件的受理

對(duì)于依照《關(guān)于執(zhí)行〈中華人民共和國(guó)行政訴訟法〉若干問(wèn)題的解釋》第九十二條規(guī)定（以下簡(jiǎn)稱《解釋》第九十二條）向人民法院申請(qǐng)采取財(cái)產(chǎn)保全措施的案件，人民法院應(yīng)當(dāng)從以下四個(gè)方面予以審查，并決定是否予以受理。

1、審查提出財(cái)產(chǎn)保全申請(qǐng)的主體是否適格。根據(jù)《解釋》第九十二條的規(guī)定，有權(quán)提出財(cái)產(chǎn)保全申請(qǐng)的主體只能是兩個(gè)，即一為作出具體行政行為的行政機(jī)關(guān)。行政機(jī)關(guān)作為依法行使行政職權(quán)的主體，為了確保具體行政行為效力的實(shí)現(xiàn)，可以申請(qǐng)人民法院采取財(cái)產(chǎn)保全措施。二為具體行政行為確定的權(quán)利人，權(quán)利人為了使具體行政行為確定的權(quán)利在今后得以實(shí)現(xiàn)，防止被執(zhí)行人逃避執(zhí)行義務(wù)，也可以申請(qǐng)人民法院采取財(cái)產(chǎn)保全措施。

2、審查具體行政行為的形式要件和指向。由于行政機(jī)關(guān)或具體行政行為確定的權(quán)利人申請(qǐng)人民法院采取財(cái)產(chǎn)保全案件，既非行政機(jī)關(guān)申請(qǐng)執(zhí)行其具體行政行為的案件，更非行政訴訟案件，所以在司法實(shí)踐中，人民法院無(wú)須對(duì)該具體行政行為進(jìn)行合法性審查，也就是說(shuō)，即使人民法院裁定采取財(cái)產(chǎn)保全措施，該具體行政行為的效力及可執(zhí)行性依然處于不確定狀態(tài)。只有當(dāng)行政機(jī)關(guān)向人民法院申請(qǐng)執(zhí)行其具體行政行為，抑或行政相對(duì)人提起行政訴訟時(shí)，人民法院才對(duì)該具體行政行為的合法性進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查。但這樣論述并不意味著人民法院無(wú)須就具體行政行為作必要的審查。筆者認(rèn)為，在行政機(jī)關(guān)或權(quán)利人申請(qǐng)人民法院采取財(cái)產(chǎn)保全措施的案件中，對(duì)具體行政行為仍需作必要的審查，但這種審查主要集中在兩個(gè)方面：一是對(duì)具體行政行為作形式上的審查，也就是說(shuō)只要行政機(jī)關(guān)作出的具體行政行為符合行政處罰的形式要件即可；二是對(duì)具體行政行為的指向作出審查，即申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全的具體行政行為必須具有給付內(nèi)容，且給付內(nèi)容在數(shù)量上是確定的。

3、審查權(quán)利人是否提供相應(yīng)的財(cái)產(chǎn)擔(dān)保。由于財(cái)產(chǎn)保全是人民法院依申請(qǐng)?jiān)趶?qiáng)制執(zhí)行前對(duì)被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)采取的一種強(qiáng)制措施，此時(shí)，申請(qǐng)執(zhí)行的具體行政行為的合法性尚未進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查，或者說(shuō)具體行政行為是否應(yīng)當(dāng)予以執(zhí)行尚處于效力待定狀態(tài)。如果經(jīng)審查具體行政行為有明顯違法或錯(cuò)誤，將會(huì)給被執(zhí)行人造成經(jīng)濟(jì)損失。因此，當(dāng)具體行政行為確定的權(quán)利人在申請(qǐng)人民法院財(cái)產(chǎn)保全時(shí)，必須提供與被保全財(cái)產(chǎn)相應(yīng)的財(cái)產(chǎn)擔(dān)保，否則，人民法院就應(yīng)裁定駁回其申請(qǐng)。但是，對(duì)于行政機(jī)關(guān)申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全的，則無(wú)須提供相應(yīng)擔(dān)保，如果因具體行政行為違法錯(cuò)誤而不具有可執(zhí)行性時(shí)，則由行政機(jī)關(guān)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。

4、審查是否屬于人民法院主管和受訴人民法院管轄。在司法實(shí)踐中，一般來(lái)說(shuō)，只要行政機(jī)關(guān)依行政職權(quán)作出的具體行政行為，行政機(jī)關(guān)或權(quán)利人申請(qǐng)采取財(cái)產(chǎn)保全措施的，就應(yīng)納入人民法院的受案范圍。如果行政機(jī)關(guān)與相對(duì)人是以平等主體的身份就某一糾紛達(dá)成協(xié)議，那么依該協(xié)議提出財(cái)產(chǎn)保全申請(qǐng)時(shí)，就不屬于人民法院的主管范圍。同時(shí)，根據(jù)《解釋》第九十二條規(guī)定提出申請(qǐng)時(shí)，一般應(yīng)向行政機(jī)關(guān)所在地的基層人民法院提出，如果保全對(duì)象為不動(dòng)產(chǎn)的，由不動(dòng)產(chǎn)所在地的基層人民法院受理。

二、關(guān)于申請(qǐng)的審查

行政機(jī)關(guān)或權(quán)利人申請(qǐng)人民法院對(duì)被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)保全的，人民法院應(yīng)當(dāng)對(duì)該申請(qǐng)進(jìn)行審查，并作出是否予以財(cái)產(chǎn)保全的裁定。在司法實(shí)踐中，對(duì)申請(qǐng)的審查主要應(yīng)著眼于以下兩點(diǎn)：

1、審查財(cái)產(chǎn)保全的申請(qǐng)是否在申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行具體行政行為之前提出?！督忉尅返诰攀l只對(duì)申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全的時(shí)間作了一個(gè)原則性的規(guī)定，即該申請(qǐng)必須在人民法院強(qiáng)制執(zhí)行具體行政行為之前提出，但具體何時(shí)提出未作規(guī)定。根據(jù)筆者的理解，《解釋》第九十二條主要是基于為了防止被執(zhí)行人逃避執(zhí)行而設(shè)定的一種制度，由于采取財(cái)產(chǎn)保全時(shí)，具體行政行為的效力和可執(zhí)行性尚處于待定狀態(tài)，因而行政機(jī)關(guān)和權(quán)利人在以下五個(gè)階段均可提出財(cái)產(chǎn)保全申請(qǐng)：一是一裁行政機(jī)關(guān)作出具體行政行為，復(fù)議期限尚未屆滿時(shí)；二是行政相對(duì)人不服具體行政行為，向復(fù)議機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議，復(fù)議機(jī)關(guān)尚未作出復(fù)議決定時(shí)；三是實(shí)行兩級(jí)或多級(jí)復(fù)議的具體行政行為，在最終復(fù)議機(jī)關(guān)作出終局復(fù)議決定時(shí)；四是復(fù)議機(jī)關(guān)作出復(fù)議決定，行政機(jī)關(guān)尚未向人民法院申請(qǐng)執(zhí)行其具體行政行為時(shí)；五是財(cái)產(chǎn)保全的申請(qǐng)與強(qiáng)制執(zhí)行具體行政行為的申請(qǐng)同時(shí)提出時(shí)，人民法院應(yīng)當(dāng)先行就財(cái)產(chǎn)保全的申請(qǐng)作出審查，在裁定是否作出財(cái)產(chǎn)保全后，再對(duì)具體行政行為的合法性進(jìn)行審查。

這里，應(yīng)當(dāng)明確一點(diǎn)，即行政相對(duì)人一旦向人民法院提起行政訴訟，在訴訟過(guò)程中，當(dāng)事人申請(qǐng)人民法院采取財(cái)產(chǎn)保全措施的，則不適用《解釋》第九十二條的規(guī)定，而應(yīng)依《解釋》第四十八條的規(guī)定依法予以審查，必要時(shí)為了確保將來(lái)生效判決得到切實(shí)執(zhí)行，人民法院也可依職權(quán)采取財(cái)產(chǎn)保全措施。

2、審查被執(zhí)行人是否有逃避執(zhí)行的可能。設(shè)定財(cái)產(chǎn)保全措施，其目的就是為了保證具體行政行為效力的實(shí)現(xiàn)，維護(hù)權(quán)利人的合法權(quán)益，防止被執(zhí)行人逃避執(zhí)行義務(wù)。因而當(dāng)行政機(jī)關(guān)或權(quán)利人提出申請(qǐng)后，人民法院必須嚴(yán)格審查被執(zhí)行人是否存在著逃避執(zhí)行的情形。在司法實(shí)踐中，是否逃避執(zhí)行主要應(yīng)從以下幾個(gè)方面來(lái)審查：

一是被執(zhí)行人對(duì)具體行政行為所涉及的財(cái)物有變賣、隱匿、轉(zhuǎn)移、毀損、揮霍或抽逃資金等行為，行政機(jī)關(guān)或權(quán)利人一旦有證據(jù)證明被執(zhí)行人有上述行為的，人民法院就應(yīng)當(dāng)裁定予以財(cái)產(chǎn)保全；

二是被執(zhí)行人雖沒(méi)有逃避執(zhí)行的具體行為，但有逃避執(zhí)行的意思表示，可能導(dǎo)致具體行政行為所確定的內(nèi)容不能執(zhí)行或難以執(zhí)行的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定予以財(cái)產(chǎn)保全；

三是被執(zhí)行人一貫來(lái)誠(chéng)實(shí)信用度差，有類似情形記載的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定予以財(cái)產(chǎn)保全；

四是因客觀原因難以保存，如容易變質(zhì)、腐敗，或者受季節(jié)性影響易使其價(jià)格降低、貶值等，可能導(dǎo)致具體行政行為難以執(zhí)行時(shí)，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定予以財(cái)產(chǎn)保全；

五是外資企業(yè)在國(guó)內(nèi)沒(méi)有可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)，但對(duì)第三人有到期債權(quán)，如不對(duì)該到期債權(quán)采取保全措施，則可能導(dǎo)致今后執(zhí)行無(wú)著的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定予以財(cái)產(chǎn)保全；

第3篇：行政法全文范文

早在1992年，深圳寶安企業(yè)股份有限公司就已發(fā)行了中國(guó)第一個(gè)可轉(zhuǎn)換債券?？墒恰⒅敝?001年，中國(guó)證券市場(chǎng)上的可轉(zhuǎn)換債券仍然是屈指可數(shù)。究其原因，一方面是因?yàn)槲覈?guó)投資者對(duì)它還不太了解，投資熱情不高。而主要的原因還在于證監(jiān)會(huì)對(duì)可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行主體規(guī)定非常嚴(yán)格，有資格發(fā)行的企業(yè)非常少。按現(xiàn)行的可轉(zhuǎn)換債券管理暫行辦法規(guī)定，可以發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的只有符合條件的上市公司和重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)，也可以說(shuō)，可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行主體只是處于成熟期的企業(yè)。但是從可轉(zhuǎn)換債券的本質(zhì)特征來(lái)分析，可轉(zhuǎn)換債券主要適合于成長(zhǎng)期的企業(yè)。

近幾年來(lái)，中國(guó)的高科技企業(yè)尤其是民營(yíng)高科技企業(yè)如雨后春筍般迅速崛起，而新興高科技企業(yè)的融資渠道并沒(méi)有相應(yīng)地發(fā)展。這使得許多高科技企業(yè)不得不放慢腳步，有的甚至處于停滯或倒退狀態(tài)。正是考慮到這種情況，國(guó)家有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)觀部門已將在國(guó)內(nèi)開通二板市場(chǎng)提上了議事日程。筆者認(rèn)為這是可轉(zhuǎn)換債券在中國(guó)迅速發(fā)展的一個(gè)契機(jī)。在高科技企業(yè)迅速發(fā)展、二板市場(chǎng)推出在即的情況下，可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行主體應(yīng)該逐步轉(zhuǎn)向以高科技企業(yè)，尤其是處于成長(zhǎng)期的民營(yíng)高科技企業(yè)為主要的發(fā)行主體。

二、為什么在當(dāng)前環(huán)境不可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行主體可以以農(nóng)科技企業(yè)為中心

這可以從分析可轉(zhuǎn)換債券的本質(zhì)特征入手。所謂可轉(zhuǎn)換債券就是發(fā)行后一定時(shí)間可轉(zhuǎn)換成同一發(fā)行者發(fā)行的普通股票的公司債券。從定義可以看出，轉(zhuǎn)債非常適合于處于成長(zhǎng)階段的企業(yè)藉以進(jìn)行融資。這主要源于其特殊的性質(zhì)：可轉(zhuǎn)換性。對(duì)于我國(guó)絕大部分處于成長(zhǎng)階段的高科技企業(yè)來(lái)說(shuō)這一點(diǎn)是非常重要的，因?yàn)樗鼈儽仨毑粩噙M(jìn)行研究開發(fā)，并將新的研究成果盡快轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力。這需要大量資金的投入。但是，它們的資金需求卻很難從現(xiàn)有的融資渠道中得到滿足。

企業(yè)目前最為常見的籌集資金方式是發(fā)行債券。銀行貸款、增發(fā)新股及配股，前兩種都屬于純債務(wù)性融資，后面兩種屬于純權(quán)益性融資。從統(tǒng)債務(wù)性融資來(lái)說(shuō)，發(fā)行債券或銀行貸款都對(duì)企業(yè)規(guī)模、業(yè)績(jī)及其他財(cái)務(wù)指標(biāo)有相當(dāng)高的要求。這些要求對(duì)于成長(zhǎng)期的民營(yíng)高科技企業(yè)來(lái)說(shuō)是很難達(dá)到的。即使得到一部分銀行貸款，也不能滿足企業(yè)的資金需求。從純權(quán)益性融資來(lái)說(shuō)，在企業(yè)發(fā)展的萌芽期和成長(zhǎng)期，因?yàn)榘l(fā)展前景尚不明朗，股權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)比較大，一般投資者也不敢輕易介入，所以高科技企業(yè)在發(fā)展前期很難進(jìn)行大規(guī)模股權(quán)籌資。即使是在二板市場(chǎng)融資，一段時(shí)期內(nèi)只能安排一定數(shù)量的企業(yè)上市，其融資能力也有限，難以滿足高科技企業(yè)發(fā)展的需求?？傊?，目前常見的籌資方式與我國(guó)絕大部分新興高科技企業(yè)的資金需求存在著一定的矛盾。而可轉(zhuǎn)換債券的可轉(zhuǎn)換性能較好地協(xié)調(diào)這種矛盾。

一方面，它最終可以轉(zhuǎn)換成權(quán)益性投資，所以融資規(guī)模不會(huì)受到企業(yè)現(xiàn)有規(guī)模的很大影響，因?yàn)橥顿Y者主要考慮的是企業(yè)的成長(zhǎng)性，而高科技企業(yè)的成長(zhǎng)性是比較突出的。另一方面，它具有債券的低風(fēng)險(xiǎn)性。它僅是給了參與債務(wù)性融資的投資者一種可轉(zhuǎn)換的選擇權(quán)，不是一定要求轉(zhuǎn)換。如果到了轉(zhuǎn)換班，投資者認(rèn)為不值得投資該公司，他可以放棄轉(zhuǎn)換權(quán)，到期收回本金和利息。這樣就在一定程度上避免了早期介入的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于已上市企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券籌資也比配股或增發(fā)新股更有利。所以允許二板市場(chǎng)的上市企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，能更好地緩解資金需求壓力。

綜上所述，可轉(zhuǎn)換債券的本質(zhì)特征（可轉(zhuǎn)換性），決定了它非常適合處于成長(zhǎng)期的企業(yè)作為融資工具。也就是說(shuō)，可轉(zhuǎn)換債券在本質(zhì)上是適合目前中國(guó)的高科技企業(yè)的。對(duì)于高科技企業(yè)，尤其是民營(yíng)高科技企業(yè)來(lái)說(shuō)，利用可轉(zhuǎn)換債券進(jìn)行融資與其他融資方式相比，是具有比較明顯優(yōu)勢(shì)的。

三、可轉(zhuǎn)換債券的優(yōu)勢(shì)分析

1．維護(hù)現(xiàn)有股東權(quán)益，集中企業(yè)控制權(quán)。

現(xiàn)在非常流行的高科技企業(yè)融資方式是引入風(fēng)險(xiǎn)投資。誠(chéng)然，風(fēng)險(xiǎn)投資可以在吸取資金的同時(shí)引入一套相對(duì)成熟的管理體制，幫助企業(yè)較快走上正軌。但是，它們的資金投入要占有企業(yè)一定的股權(quán)，因?yàn)槠髽I(yè)自身規(guī)模較小，投入資金產(chǎn)生的股權(quán)稀釋作用是非常大的，這是許多民營(yíng)高科技企業(yè)業(yè)主不愿意這樣的?？赊D(zhuǎn)換債券則能相對(duì)較好地延緩和減輕這種股權(quán)稀釋的影響。相對(duì)于發(fā)行新股和配股而言，可轉(zhuǎn)換債券也具有同樣的優(yōu)勢(shì)。

可轉(zhuǎn)換債券通常要在發(fā)行一定時(shí)期以后，其轉(zhuǎn)換權(quán)才能生效。許多投資者又都會(huì)選擇在靠近失效期的時(shí)間來(lái)行使轉(zhuǎn)換權(quán)。這樣就給了企業(yè)一個(gè)準(zhǔn)備期。待企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，國(guó)有資本較多時(shí)，同樣數(shù)量的股權(quán)投資產(chǎn)生的稀釋影響要小得多。這就能更好地維護(hù)現(xiàn)有股東權(quán)益，有利于現(xiàn)有股東控制企業(yè)的管理權(quán)。這也是業(yè)主希望達(dá)到的。

2．較低的籌資成本。

可轉(zhuǎn)換債券蘊(yùn)含著債券轉(zhuǎn)化為股票的選擇權(quán)，也就是說(shuō)它賦予投資者獲得股權(quán)收益的權(quán)利。一般來(lái)說(shuō)，股權(quán)持有收益率要高于債券收益取正因?yàn)榭赊D(zhuǎn)換債券蘊(yùn)含著這種潛在的高收益率。使得企業(yè)利用可轉(zhuǎn)換債券進(jìn)行融資時(shí)，初期的融資成本要較純債務(wù)性融資的融資成本為低。所以，利用可轉(zhuǎn)換債券進(jìn)行融資可以讓企業(yè)在其急需大量資金時(shí)以相對(duì)較低的成本獲得相對(duì)較大規(guī)模的資金，這對(duì)成長(zhǎng)中的企業(yè)來(lái)說(shuō)是非常有利的。

四、可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行主體轉(zhuǎn)變的可行性

如果只有前面的主觀愿望，而客觀條件不具備，那是不行的。這里所說(shuō)的客觀條件是可轉(zhuǎn)換債券必須要以企業(yè)已經(jīng)或即將要發(fā)行普通股票為前提條件。如果沒(méi)有二板市場(chǎng)的開通在即，前面的所有論述都只能說(shuō)是紙上談兵，不切實(shí)際?，F(xiàn)在二板市場(chǎng)的開通已成定局，只是時(shí)間的早晚而且。二權(quán)市場(chǎng)為高科技企業(yè)股票的發(fā)行上市敞開了一扇大門。同時(shí)也意味著高科技企業(yè)的可轉(zhuǎn)換債券可以在二板市場(chǎng)上發(fā)行上市。其意義在于增加了可轉(zhuǎn)換債券的流通性。也為可轉(zhuǎn)換債券的投資者提供了一條順暢的進(jìn)入一退出通道，減少了投資于可轉(zhuǎn)換債券的風(fēng)險(xiǎn)。為投資者進(jìn)行投資組合策略提供了一種新的選擇。

第4篇：行政法全文范文

(一)現(xiàn)行收付實(shí)現(xiàn)制預(yù)算會(huì)計(jì)制度存在的問(wèn)題

長(zhǎng)期以來(lái)，在各國(guó)政府預(yù)算會(huì)計(jì)中，采用的一直是收付實(shí)現(xiàn)制計(jì)量基礎(chǔ)。其原因在于，在傳統(tǒng)理念上，公共部門的活動(dòng)和目標(biāo)是非營(yíng)利性的，不需要進(jìn)行相對(duì)復(fù)雜的成本與收益配比，相應(yīng)的績(jī)效評(píng)價(jià)也不很必要。因此，從節(jié)約會(huì)計(jì)計(jì)量成本與簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)核算的角度出發(fā)，采用收付實(shí)現(xiàn)制基礎(chǔ)是比較適宜的，這種做法也便于立法機(jī)構(gòu)的預(yù)算審查與監(jiān)督。

然而，近20年來(lái)，隨著世界范圍內(nèi)新公共管理運(yùn)動(dòng)的興起，在政府會(huì)計(jì)管理中引入權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，逐漸成為一種潮流。在29個(gè)OECD國(guó)家中，有15個(gè)國(guó)家(占51.7％)的政府會(huì)計(jì)已然在機(jī)構(gòu)或部門層面上，實(shí)行了權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)量基礎(chǔ)；有12個(gè)(占41.4％)國(guó)家則在整個(gè)政府層面上，采用了某種形式的權(quán)責(zé)發(fā)生制財(cái)務(wù)報(bào)告模式。

概括起來(lái)，傳統(tǒng)收付實(shí)現(xiàn)制計(jì)量基礎(chǔ)存在的問(wèn)題主要有以下幾個(gè)方面：

首先，難以全面反映公共部門的資產(chǎn)負(fù)債情況。在收付實(shí)現(xiàn)制下，政府會(huì)計(jì)的固定資產(chǎn)僅反映其原值的增減變動(dòng)，而不反映資產(chǎn)的累計(jì)折舊，導(dǎo)致固定資產(chǎn)賬面價(jià)值的不實(shí)；同時(shí)，行政事業(yè)單位的“暫存款”和“暫付款”科目，常常用于核算許多債權(quán)債務(wù)，對(duì)于應(yīng)收未收、應(yīng)付未付的具體事項(xiàng)無(wú)法如實(shí)體現(xiàn)。這導(dǎo)致政府公共會(huì)計(jì)對(duì)相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債核算的失真，不利于正確處理年終結(jié)轉(zhuǎn)事項(xiàng)。

其次，影響了會(huì)計(jì)信息的可比性。收付實(shí)現(xiàn)制在會(huì)計(jì)信息可比性方面的影響主要有三個(gè)方面：其一，由于企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)核算采用的是權(quán)責(zé)發(fā)生制，而政府會(huì)計(jì)核算則以收付實(shí)現(xiàn)制為計(jì)量基礎(chǔ)，這影響了企業(yè)和政府部門之間財(cái)務(wù)信息的可比性。其二，有些事業(yè)單位(如醫(yī)院)目前已然采用權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)量基礎(chǔ)，因此影響了政府部門與某些事業(yè)單位之間財(cái)務(wù)信息的可比性。其三，某些市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的政府會(huì)計(jì)計(jì)量基礎(chǔ)與預(yù)算管理原則，已然嘗試實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制(或修正的權(quán)責(zé)發(fā)生制)，我國(guó)政府會(huì)計(jì)以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)，也影響了中外政府財(cái)務(wù)報(bào)告的國(guó)際可比性。

最后，不利于公共部門資金使用情況的綜合評(píng)價(jià)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)表明，權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，較之收付實(shí)現(xiàn)制，可以更好地解決公共預(yù)算支出的績(jī)效考核問(wèn)題，提高有限預(yù)算資源的使用效率。而收付實(shí)現(xiàn)制更側(cè)重于公共部門經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的現(xiàn)金流反映，難以達(dá)成資金使用綜合效益評(píng)價(jià)等更高層次的管理目標(biāo)。

(二)較為流行的幾種政策建議

綜合比較有關(guān)政府會(huì)計(jì)計(jì)量基礎(chǔ)改革的相關(guān)文獻(xiàn)，可以大體歸納出如下幾種相對(duì)較為流行的政策建議：

一是分別推進(jìn)行政單位和事業(yè)單位的預(yù)算會(huì)計(jì)體系調(diào)整，對(duì)政府會(huì)計(jì)序列的財(cái)政總預(yù)算和行政單位會(huì)計(jì)，逐步實(shí)施修正的權(quán)責(zé)發(fā)生制；對(duì)于事業(yè)單位則實(shí)行完全的權(quán)責(zé)發(fā)生制(史鐵嶺、陳玲，2003)。

二是逐步在財(cái)政收支核算、政府債權(quán)債務(wù)管理、社會(huì)保障核算以及固定資產(chǎn)購(gòu)置與耗費(fèi)核算中，分別引入權(quán)責(zé)發(fā)生制會(huì)計(jì)核算原則，并適度考慮由現(xiàn)行收付實(shí)現(xiàn)制向全面權(quán)責(zé)發(fā)生制的過(guò)渡(張茅，2003)。

三是結(jié)合部門預(yù)算和公共支出績(jī)效評(píng)價(jià)改革，將權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)量基礎(chǔ)融入績(jī)效預(yù)算管理體系之中，嘗試同時(shí)實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制政府會(huì)計(jì)與政府預(yù)算改革(蘇衛(wèi)林、蘇衛(wèi)華，2005)。

二、我國(guó)實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制預(yù)算會(huì)計(jì)改革的反思

在倡議實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制政府會(huì)計(jì)改革的呼聲不絕于耳之際，我們同樣需要冷靜地思考：一項(xiàng)牽扯范圍如此之廣，幾乎徹底“顛覆”五十多年來(lái)的公共部門財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)量基礎(chǔ)的改革，是否一定必要，是否真的適合我國(guó)具體國(guó)情。筆者認(rèn)為，至少有如下幾個(gè)方面的因素，需要審慎考慮。

(一)權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)量基礎(chǔ)體現(xiàn)了預(yù)算管理原則從古典向現(xiàn)代的演化趨勢(shì)

權(quán)責(zé)發(fā)生制預(yù)算會(huì)計(jì)不單純是一種孤立的計(jì)量基礎(chǔ)層面上的技術(shù)方法，而需要納入整個(gè)公共部門預(yù)算管理變革的大格局中來(lái)加以考察。在各國(guó)，政府預(yù)算管理的原則大體經(jīng)歷過(guò)兩個(gè)發(fā)展階段：強(qiáng)調(diào)立法監(jiān)督機(jī)構(gòu)有效控制的古典預(yù)算原則、加強(qiáng)政府行政權(quán)為主導(dǎo)思想的現(xiàn)代預(yù)算原則，而現(xiàn)代預(yù)算原則代表了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家預(yù)算管理總體上的價(jià)值取向。各國(guó)公共預(yù)算管理原則的這種轉(zhuǎn)變，既是政府職能擴(kuò)張的現(xiàn)實(shí)需要，又與其利益相關(guān)主體相互影響結(jié)構(gòu)漸趨穩(wěn)定有關(guān)。更為重要的是，這些國(guó)家的政府部門具有相對(duì)較高的預(yù)算管理水平和成熟完備的技術(shù)支持保障體系。正是在這樣一系列時(shí)代背景下，強(qiáng)調(diào)結(jié)果取向的績(jī)效預(yù)算管理，逐漸提上各國(guó)政府公共治理改革的議事日程。而權(quán)責(zé)發(fā)生制預(yù)算與會(huì)計(jì)原則，恰恰是為了體現(xiàn)這種改革趨勢(shì)的需要而與之伴生的一種變革潮流。

在我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，各利益相關(guān)主體的互動(dòng)影響結(jié)構(gòu)仍處于不斷調(diào)整的動(dòng)態(tài)過(guò)程之中。況且，我國(guó)公共預(yù)算管理的許多基礎(chǔ)性技術(shù)手段和支持保障體系建設(shè)也才剛剛起步。因此，在確定預(yù)算管理原則的基本取向時(shí)，不應(yīng)盲目追求現(xiàn)代預(yù)算原則所倡導(dǎo)的行政部門自。重申古典預(yù)算原則的宗旨，突出立法監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)預(yù)算過(guò)程的控制，似乎更能體現(xiàn)中國(guó)公共預(yù)算改革的基本方向。而收付實(shí)現(xiàn)制預(yù)算會(huì)計(jì)原則以及在此基礎(chǔ)上編制的政府財(cái)務(wù)報(bào)告，在理解上通常不需要較多的專業(yè)知識(shí)水平，對(duì)于非專業(yè)人士的人大代表和普通公眾而言，顯得更加實(shí)用，基本上可以滿足立法監(jiān)督機(jī)構(gòu)借此監(jiān)督政府的稅收規(guī)模與后續(xù)預(yù)算資金使用的要求。這種預(yù)算管理與會(huì)計(jì)計(jì)量上的具體國(guó)情特點(diǎn)，是我們?cè)谔接憴?quán)責(zé)發(fā)生制預(yù)算會(huì)計(jì)改革中，需要反復(fù)權(quán)衡利弊的一個(gè)重要問(wèn)題。

(二)權(quán)責(zé)發(fā)生制政府會(huì)計(jì)改革的成本與人員素質(zhì)因素

在比較權(quán)責(zé)發(fā)生制與收付實(shí)現(xiàn)制預(yù)算會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的時(shí)候，操作簡(jiǎn)單構(gòu)成了收付實(shí)現(xiàn)制的一個(gè)重要優(yōu)點(diǎn)。那就是，在收付實(shí)現(xiàn)制下，其核算成本通常要低于其他會(huì)計(jì)計(jì)量基礎(chǔ)(李燕，2004)，對(duì)于基層財(cái)務(wù)人員的會(huì)計(jì)核算水平的要求也不很高，政府財(cái)務(wù)報(bào)告的編制人員不需要經(jīng)過(guò)復(fù)雜的系統(tǒng)培訓(xùn)，就可以較為熟練地掌握核算與編制方法。而權(quán)責(zé)發(fā)生制政府會(huì)計(jì)計(jì)量基礎(chǔ)，則在一定程度上引入了管理會(huì)計(jì)的理念，突出了預(yù)算管理中的政府受托責(zé)任與透明度，這就相應(yīng)地對(duì)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員的會(huì)計(jì)素養(yǎng)提出了較高的要求。

而在當(dāng)前我國(guó)的會(huì)計(jì)教育與業(yè)務(wù)培訓(xùn)中，無(wú)論是在學(xué)歷教育還是職業(yè)教育方面，政府會(huì)計(jì)都沒(méi)有受到相應(yīng)的重視。在我國(guó)的高等財(cái)經(jīng)院校會(huì)計(jì)教育和全國(guó)會(huì)計(jì)專業(yè)資格考試中，預(yù)算會(huì)計(jì)或政府會(huì)計(jì)都只占很少的內(nèi)容，行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)與福利水平，均遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于相當(dāng)條件下的企業(yè)財(cái)務(wù)人員。在這樣的背景下，過(guò)快地在公共部門中推行權(quán)責(zé)發(fā)生制會(huì)計(jì)計(jì)量基礎(chǔ)的改革，難免會(huì)在短期內(nèi)造成相當(dāng)高的制度運(yùn)行與實(shí)施成本，甚至可能會(huì)因基層財(cái)務(wù)人員知識(shí)更新上的障礙，而誘發(fā)財(cái)經(jīng)秩序一定程度的混亂。

(三)權(quán)責(zé)發(fā)生制預(yù)算會(huì)計(jì)改革的預(yù)期效果與誘發(fā)自由裁量權(quán)擴(kuò)張的可能性

權(quán)責(zé)發(fā)生制預(yù)算與會(huì)計(jì)改革作為政府收支分類改革的延伸，其所具有的操作性色彩無(wú)疑會(huì)構(gòu)成公共部門財(cái)務(wù)管理中的一場(chǎng)“革命”。這種從具體操作與程序規(guī)則層面入手謀劃改革思路的做法，也與我國(guó)整體預(yù)算改革的基本路徑是一致的。在我國(guó)的公共預(yù)算改革中，同樣存在著一種傾向，那就是如果預(yù)算程序是合理的，其結(jié)果也將是正確的。然而，近20年來(lái)，某些發(fā)展中國(guó)家引進(jìn)了國(guó)際組織推薦的標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算方法與規(guī)程，卻未能取得滿意的效果。這恰恰說(shuō)明，單純依靠良好的預(yù)算程序，仍舊可能會(huì)產(chǎn)生不良的預(yù)算結(jié)果。20世紀(jì)90年代初期，我國(guó)預(yù)算管理中引入了“復(fù)式預(yù)算”這一預(yù)算編制形式的改革，因未能取得預(yù)期效果，而在具體實(shí)踐中被逐漸放棄的教訓(xùn)，也恰好說(shuō)明了形式與程序?qū)用娴母母?，如不能與整體治理結(jié)構(gòu)的改革相互銜接，往往難以達(dá)成良好的制度創(chuàng)新績(jī)效。因此，對(duì)于權(quán)責(zé)發(fā)生制政府會(huì)計(jì)這一程序性改革所可能取得的成效，需要加以相對(duì)全面的審視與反思。

眾所周知，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中“往來(lái)款項(xiàng)”所形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，容易形成企業(yè)“虛增”或“虛減”財(cái)務(wù)成果的“蓄水池”，也是相關(guān)稅收監(jiān)控的重點(diǎn)。在權(quán)責(zé)發(fā)生制政府會(huì)計(jì)改革中，上下級(jí)財(cái)政以及各部門之間的往來(lái)款項(xiàng)，作為相應(yīng)的債權(quán)債務(wù)加以記錄，也容易誘發(fā)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)核算中自由裁量權(quán)的非規(guī)范性擴(kuò)張。例如，在現(xiàn)行收付實(shí)現(xiàn)制下，預(yù)算安排的支出在年終需要如期撥付給用款單位，以應(yīng)其支出之需，否則就構(gòu)成了年度財(cái)政收支審計(jì)的焦點(diǎn)。有些部門和單位希望通過(guò)權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)量基礎(chǔ)的改革，來(lái)規(guī)避審計(jì)部門對(duì)此類事項(xiàng)的審查監(jiān)督。因?yàn)樵跈?quán)責(zé)發(fā)生制下，只要確認(rèn)了對(duì)相關(guān)單位的“預(yù)算授權(quán)”，就確認(rèn)了相應(yīng)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，至于在未來(lái)哪一個(gè)具體時(shí)點(diǎn)上發(fā)生資金撥付的實(shí)際行為，僅僅是往來(lái)賬目的調(diào)整，審計(jì)部門也就難以對(duì)這種違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為加以監(jiān)督了。

(四)我國(guó)事業(yè)單位改革的復(fù)雜性，也制約著權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)量基礎(chǔ)的推行

政府會(huì)計(jì)計(jì)量基礎(chǔ)的改革，不僅涉及到行政機(jī)構(gòu)，還涉及到事業(yè)單位改革。而我國(guó)的事業(yè)單位無(wú)論是在內(nèi)涵還是外延上，與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家通常意義上的非政府組織或民間非營(yíng)利組織，都存在著較大的區(qū)別。對(duì)于某些自收自支、實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位，由于在具體性質(zhì)上與企業(yè)已無(wú)太大區(qū)別，在財(cái)務(wù)核算上實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，自然是順理成章的事情。但對(duì)于更多的全額和差額事業(yè)單位，其業(yè)務(wù)性質(zhì)千差萬(wàn)別、資金來(lái)源渠道迥異，總體改革方向也在逐漸的摸索之中。因此，在引入權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)量基礎(chǔ)的過(guò)程中，需要采用分類改革的做法，分別不同事業(yè)單位的性質(zhì)，在審慎試點(diǎn)的基礎(chǔ)上穩(wěn)步推進(jìn)，而不應(yīng)采取“一刀切”的方式。在具體操作層面上，可以結(jié)合2004年頒布的《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》(在該制度第七條中明確規(guī)定：民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ))，在新成立的民間組織和已完成脫鉤轉(zhuǎn)制的事業(yè)單位中，實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)量原則；待事業(yè)單位改制大體完成的時(shí)候，再嘗試探索具有可操作性的公共部門統(tǒng)一計(jì)量核算基礎(chǔ)。

(五)預(yù)算制度作為典型意義上的國(guó)內(nèi)法范疇，受國(guó)際慣例與規(guī)則的約束相對(duì)較少

雖然，在政府會(huì)計(jì)計(jì)量中采用權(quán)責(zé)發(fā)生制已成為一種潮流，會(huì)計(jì)作為一種國(guó)際通行的“商務(wù)語(yǔ)言”，也需要適當(dāng)考慮國(guó)際交往中的銜接與溝通問(wèn)題。然而，回顧各自政府預(yù)算制度變遷的歷史可以發(fā)現(xiàn)，公共預(yù)算作為典型意義上的國(guó)內(nèi)法范疇，而較少受到國(guó)際慣例與規(guī)則的約束。20世紀(jì)90年代中期，我國(guó)地方預(yù)算改革中選型了眾多市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家已經(jīng)基本放棄的“零基預(yù)算”管理模式，卻取得了較好的實(shí)施效果，就是一個(gè)很好的例證。我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的獨(dú)特路徑選擇，決定了中國(guó)預(yù)算管理在政體組織構(gòu)架、管理水平與技術(shù)手段、經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段、社會(huì)結(jié)構(gòu)變遷等諸多外部環(huán)境方面，都存在著與成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家不同的特異性(馬蔡琛，2004)。因此，似乎也沒(méi)有必要盲從市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家實(shí)施權(quán)責(zé)發(fā)生制預(yù)算與會(huì)計(jì)的潮流。況且，將權(quán)責(zé)發(fā)生制政府會(huì)計(jì)核算與計(jì)量原則。真正全面應(yīng)用于預(yù)算管理過(guò)程，而最終完成了權(quán)責(zé)發(fā)生制預(yù)算改革的國(guó)家，也僅有新西蘭等為數(shù)不多的幾個(gè)。

第5篇：行政法全文范文

一是安全生產(chǎn)普法宣傳工作深入人心。充分利用每年開展的“安全生產(chǎn)月”活動(dòng)，采取一系列新的宣傳手段和方式，將原來(lái)面向企業(yè)、面向職工的宣傳，逐步發(fā)展為面向社會(huì)、面向全體市民的更廣泛的宣傳，貼近企業(yè)、貼近職工、貼近市民，突出“以人為本”的宣傳理念，充分發(fā)揮新聞媒體的作用，加大宣傳普及面；同時(shí)加強(qiáng)培訓(xùn)教育，使安全生產(chǎn)法律法規(guī)的社會(huì)知曉率不斷提高，執(zhí)法環(huán)境得到了進(jìn)一步改善。

二是嚴(yán)肅事故處理和隱患的整改。突出做好“三強(qiáng)化”：即強(qiáng)化安全生產(chǎn)檢查力度，結(jié)合兩節(jié)、兩會(huì)、“五一”黃金周、暑期、“十一”等重點(diǎn)時(shí)期的安全生產(chǎn)大檢查，采取領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)、專家參與的形式，對(duì)全區(qū)高危行業(yè)和重大危險(xiǎn)源進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)隱患，責(zé)令整改。20*年以來(lái)，全區(qū)共出動(dòng)檢查組8000多個(gè)，檢查各類企業(yè)5*0家，發(fā)現(xiàn)各類事故隱患5321處，整改48974處，整改率為97.8%。強(qiáng)化違法行為的處罰力度，對(duì)隱患嚴(yán)重且整改不力的企業(yè)或發(fā)生傷亡事故的企業(yè)，嚴(yán)格行政執(zhí)法。20*年以來(lái)，全區(qū)共制作安全生產(chǎn)行政執(zhí)法文書721份，其中下達(dá)行政處罰決定書62份，罰款114.45萬(wàn)元，處罰生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位183個(gè)，責(zé)令停產(chǎn)整頓89家、關(guān)閉56家。強(qiáng)化生產(chǎn)安全事故責(zé)任追究的力度，按照“四不放過(guò)”的原則，對(duì)生產(chǎn)安全事故依法進(jìn)行了查處，嚴(yán)肅實(shí)行責(zé)任追究。20*年，全區(qū)共查處各種生產(chǎn)安全事故40多起，按期限應(yīng)該結(jié)案35起，實(shí)際結(jié)案39起，事故結(jié)案率為98%，依法處分了負(fù)有責(zé)任的64人。

三是依法規(guī)范安全生產(chǎn)行政執(zhí)法行為。根據(jù)《行政許可法》的規(guī)定，對(duì)涉及我局的4項(xiàng)行政許可事項(xiàng)以及規(guī)范性文件進(jìn)行了清理，保留以及調(diào)整了行政許可事項(xiàng)2項(xiàng)。積極推進(jìn)政務(wù)公開，規(guī)范行政審批行為，將審批項(xiàng)目的依據(jù)、條件、程序、時(shí)限、辦理機(jī)構(gòu)等向社會(huì)公示；成立了安全生產(chǎn)行政許可科，初步建立了規(guī)范、透明的行政審批運(yùn)作機(jī)制。規(guī)范安全生產(chǎn)行政執(zhí)法程序，編印了《亭湖區(qū)安全生產(chǎn)行政執(zhí)法實(shí)用手冊(cè)》，制定了《亭湖區(qū)安全生產(chǎn)行政處罰案件審理工作規(guī)則》和《亭胡區(qū)安全生產(chǎn)行政執(zhí)法文書規(guī)范》，修訂完善了24種行政執(zhí)法文書，執(zhí)法工作基本規(guī)范，適用法律依據(jù)準(zhǔn)確，執(zhí)法程序完善，處罰的范圍和種類比較合理，自由裁量權(quán)運(yùn)用基本適當(dāng)，維護(hù)了安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門的良好形像。

我區(qū)安全行政執(zhí)法工作穩(wěn)步發(fā)展，有了一個(gè)良好的開端。但與依法治安的要求還有一定的差距，總體執(zhí)法水平和執(zhí)法質(zhì)量不高，暴露出一些亟待解決的共性問(wèn)題：有些安全生產(chǎn)行政執(zhí)法人員依法行政、依法辦事的意識(shí)還不夠強(qiáng)；行政執(zhí)法的各項(xiàng)制度建設(shè)滯后于安全生產(chǎn)形勢(shì)發(fā)展的需要，行政執(zhí)法規(guī)范性文件數(shù)量不多，給實(shí)際執(zhí)法工作帶來(lái)困難；有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)、違法不究的現(xiàn)象依然不同程度地存在；行政處罰行為不規(guī)范，行政處罰范圍較窄，偏重于對(duì)死亡事故的調(diào)查處理與行政處罰；行政處罰種類不完備，只注重經(jīng)濟(jì)處罰，而對(duì)停產(chǎn)整頓、吊銷有關(guān)證照及資格的處罰較少；自由裁量權(quán)適用上不夠嚴(yán)肅，對(duì)個(gè)別案件經(jīng)濟(jì)處罰適用上處理不當(dāng)，實(shí)際處罰決定不符合法律規(guī)定的額度，有的失之于寬；執(zhí)法人員依法行政的素質(zhì)還有待于進(jìn)一步提高等。

針對(duì)這些問(wèn)題，當(dāng)前和今后安全生產(chǎn)行政執(zhí)法工作應(yīng)在以下幾個(gè)方面下功夫：

一、牢固樹立安全生產(chǎn)法制意識(shí)

一是樹立職權(quán)法定和權(quán)責(zé)統(tǒng)一觀念。任何行政職權(quán)的取得和行政權(quán)力的運(yùn)用都必須符合法律規(guī)定。作為安全監(jiān)管部門，行政權(quán)力的取得和運(yùn)用必須要有法律法規(guī)依據(jù)，符合法定職能界定要求；同時(shí)確立權(quán)力與責(zé)任對(duì)等原則，行使行政權(quán)力必須承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。二是樹立法律權(quán)威觀念。尊重法律、崇尚法律、遵守法律、維護(hù)法律的權(quán)威，嚴(yán)格在憲法和法律的范圍內(nèi)活動(dòng)，不得以權(quán)代法、以權(quán)壓法、以權(quán)亂法、以權(quán)廢法。三是樹立依程序行政的觀念。行政機(jī)關(guān)及其工作人員在做出影響行政相對(duì)人的行為時(shí)，必須遵守法定程序，同時(shí)行政機(jī)關(guān)在行政決定過(guò)程中應(yīng)當(dāng)平等對(duì)待行政相對(duì)人。這需要在不斷的學(xué)習(xí)中養(yǎng)成，在安全生產(chǎn)實(shí)踐的磨練中造就，在安全監(jiān)管系統(tǒng)形成學(xué)法、講法、守法和從嚴(yán)執(zhí)法的濃厚氛圍。

二、加強(qiáng)安全生產(chǎn)依法行政制度建設(shè)

行政執(zhí)法是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，包括多個(gè)制度要素和環(huán)節(jié)。如，行政執(zhí)法主體制度、行政執(zhí)法程序制度、行政執(zhí)法評(píng)價(jià)制度、行政執(zhí)法責(zé)任制度、行政執(zhí)法救濟(jì)制度等。這些制度的建立和運(yùn)行情況直接反映一個(gè)部門行政執(zhí)法水平的高低。應(yīng)當(dāng)說(shuō)，安全生產(chǎn)行政執(zhí)法工作在這些制度建設(shè)方面還很不完善，很不適應(yīng)實(shí)際工作的需要，要從實(shí)際需要出發(fā)，在《安全生產(chǎn)法》的立法精神和法律原則指導(dǎo)下，抓緊研究制定各項(xiàng)制度和配套性文件，對(duì)過(guò)去法律法規(guī)中不相適應(yīng)的內(nèi)容加以修改、完善，盡快形成較完備的安全生產(chǎn)行政執(zhí)法制度體系。安全生產(chǎn)制度建設(shè)是一項(xiàng)需要集體智慧來(lái)完成的工作，安全監(jiān)管部門要發(fā)揮作用，集思廣益、群策群力，切合實(shí)際地制定各項(xiàng)安全生產(chǎn)依法行政的指導(dǎo)性文件和制度，以更好地適應(yīng)依法行政的需要。

三、堅(jiān)持執(zhí)法務(wù)必從嚴(yán)

依法行政，嚴(yán)格執(zhí)法是關(guān)鍵。法律制定得再好，如果不執(zhí)行，就會(huì)成為一紙空文。進(jìn)一步加強(qiáng)和改善行政執(zhí)法工作，采取切實(shí)有效的措施，確保法律法規(guī)的正確實(shí)施。

一是嚴(yán)格按照法定權(quán)限和法定程序行使職權(quán)、履行職責(zé)。職權(quán)法定是依法行政的基本要求。安全監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其工作人員要嚴(yán)格履行法律賦予的職責(zé)，在法定權(quán)限范圍內(nèi)加強(qiáng)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理。對(duì)人民群眾的生命財(cái)產(chǎn)安全，切實(shí)依法予以維護(hù)，不使守法人吃虧；對(duì)安全生產(chǎn)違法違規(guī)行為，敢抓、敢管，不使違法人得利。強(qiáng)化程序意識(shí)，依法完善有關(guān)執(zhí)法程序的制度和規(guī)則，加大對(duì)程序違法行為的追究力度。推進(jìn)行政執(zhí)法公開，保障當(dāng)事人和利益關(guān)系人的知情權(quán)、參與權(quán)、救濟(jì)權(quán)，確保程序正當(dāng)、合法。行政執(zhí)法人員要牢固樹立“不作為是違法”、“不嚴(yán)格執(zhí)法也是違法”的思想觀念，嚴(yán)格依照法律法規(guī)搞好安全生產(chǎn)的監(jiān)督管理，確保各項(xiàng)法律制度的貫徹實(shí)施。

二是全面推行行政執(zhí)法責(zé)任制。按照國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于推行行政執(zhí)法責(zé)任制的若干意見》精神，依法界定執(zhí)法職責(zé)，科學(xué)設(shè)定執(zhí)法崗位，規(guī)范執(zhí)法程序，建立公開、公平、公正的行政執(zhí)法考核機(jī)制和執(zhí)法過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究制。落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任，對(duì)違法執(zhí)法的人和事，不管涉及什么機(jī)關(guān)、什么職位，都要一查到底，堅(jiān)決依法予以追究。不僅要追究行政機(jī)關(guān)及其工作人員違法亂紀(jì)作為的行為，還要追究違法不作為的責(zé)任；不僅要追究違法機(jī)關(guān)的責(zé)任，也要追究有關(guān)行政執(zhí)法人員的責(zé)任。

三是要進(jìn)一步強(qiáng)化執(zhí)法監(jiān)督。建立健全規(guī)范性的內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)行政執(zhí)法監(jiān)督工作的指導(dǎo)，建立和完善定期執(zhí)法分析制度，全面掌握?qǐng)?zhí)法動(dòng)態(tài)，評(píng)估執(zhí)法效果，研究和改進(jìn)行政執(zhí)法的方法和措施，調(diào)整執(zhí)法工作的重點(diǎn)，做出正確的執(zhí)法決策，減少執(zhí)法工作的盲目性和隨意性。建立規(guī)范性文件備案制度和重大行政處罰備案審查制度，對(duì)年度、季度和月執(zhí)法工作超前做出決策，有計(jì)劃、按步驟開展執(zhí)法工作。

第6篇：行政法全文范文

關(guān)鍵詞：行政復(fù)議自由裁量權(quán)司法審查

一、行政復(fù)議

我們所要談?wù)摰氖切姓?fù)議中的自由裁量權(quán)問(wèn)題，那么就不得不對(duì)行政復(fù)議做一個(gè)簡(jiǎn)單的闡述，以期望對(duì)行政復(fù)議制度有一個(gè)初步的了解。

在姜明安老師書中對(duì)行政復(fù)議作出如下定義：“行政復(fù)議是指行政相對(duì)人認(rèn)為行政主體的具體行政行為侵犯其合法權(quán)益，依法向行政復(fù)議機(jī)關(guān)提出復(fù)查該具體行政行為的申請(qǐng)，行政復(fù)議機(jī)關(guān)依照法定程序?qū)Ρ簧暾?qǐng)的具體行政行為進(jìn)行合法性、適當(dāng)性審查，并作出行政復(fù)議決定的一種法律制度。行政復(fù)議是現(xiàn)代法治社會(huì)中解決行政爭(zhēng)議的方法之一，它與行政訴訟、行政賠償同屬行政救濟(jì)，是行政相對(duì)人保護(hù)自身合法權(quán)益的基本法律制度之一。”

行政復(fù)議是一種行政行為，但是它有不同于其他行政行為，它具有以下幾個(gè)方面的特點(diǎn)：

1．行政復(fù)議所處理的爭(zhēng)議是行政爭(zhēng)議。這里的行政爭(zhēng)議主要是指行政主體在行政管理過(guò)程中因?qū)嵤┚唧w行政行為而與相對(duì)人發(fā)生的爭(zhēng)議，這種爭(zhēng)議的核心是該具體行政行為是否合法、適當(dāng)。行政復(fù)議是專門為解決行政爭(zhēng)議而設(shè)置的一種制度。

2.行政復(fù)議以具體行政行為為審查對(duì)象，并附帶審查部分抽象行政行為。行政主體作出的行政行為可以分為具體行政行為和抽象行政行為，前者如行政處罰、行政許可等行為，后者如制定和行政法規(guī)、規(guī)章和其他規(guī)范性文件等。我國(guó)行政復(fù)議以具體行政行為為審查對(duì)象，附帶審查抽象行政行為中的其他規(guī)范性文件，但不審查行政法規(guī)和規(guī)章。

3.行政復(fù)議主要采用書面審查的方式，必要時(shí)也可以通過(guò)聽證的方式審理。書面審查的方式是指行政復(fù)議機(jī)關(guān)通過(guò)審查雙方提交的書面證據(jù)材料，認(rèn)定案件的事實(shí)，判斷法律適用的正確性，從而作出行政復(fù)議決定。行政復(fù)議采用書面審查的目的，在于確保行政復(fù)議必要的行政效率。

行政復(fù)議是公民、法人或其他組織獲得行政救濟(jì)的一種重要途徑，它不僅能夠?yàn)楣竦暮戏?quán)益提供及時(shí)、高效的保障，而且還能夠?qū)崿F(xiàn)行政系統(tǒng)內(nèi)部的自我監(jiān)督。作為一種成本低廉、方便快捷的糾紛解決機(jī)制，行政復(fù)議制度為世界各國(guó)、各地區(qū)所廣泛采用，德國(guó)的異議審查制度、日本的行政不限審查制度、法國(guó)行政救濟(jì)制度（包括善意救濟(jì)和層級(jí)救濟(jì)）、英國(guó)的行政裁判所制度、美國(guó)的行政法官制度、我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)的訴愿制度等均大抵與行政復(fù)議制度相當(dāng)。

二、行政自由裁量權(quán)及在行政復(fù)議中的應(yīng)用

按具體行政行為受法律拘束的程度，可以將其分為羈束性行政行為和自由裁量性行政行為。其中法律賦予行政機(jī)關(guān)在自由裁量行為中有一種特殊的權(quán)利，謂之為自由裁量權(quán)。所以簡(jiǎn)單地說(shuō)，行政自由裁量權(quán)就是法律法規(guī)賦予行政機(jī)關(guān)在行政管理活動(dòng)中依據(jù)立法目的和公正合理的原則，根據(jù)具體情況自行判斷行為并自行決定實(shí)施其行為或不作為以及如何作為的權(quán)力，是行政機(jī)關(guān)常用的一種權(quán)力。行政自由裁量權(quán)相對(duì)于一般法定行政權(quán)來(lái)說(shuō)，是一種自由的權(quán)力，靈活性大，行政機(jī)關(guān)享有自行判斷、自行選擇和自行決定是否作出某種行為，在何時(shí)何地行為，怎樣行為的廣泛自由。行政自由裁量權(quán)的自由不是絕對(duì)的它具有行政權(quán)的國(guó)家意志性、法律性的一般特點(diǎn)，有其標(biāo)準(zhǔn)和目標(biāo)，受合法性的限制。自由裁量是在法律法規(guī)規(guī)定的一定范圍內(nèi)的自由裁量，而不是完全沒(méi)有范圍沒(méi)有邊際的裁量，與毫無(wú)準(zhǔn)則限制完全不同。

行政自由裁量權(quán)是現(xiàn)代行政的必然要求。首先，行政自由裁量權(quán)的存在是提高行政效率之必要。針對(duì)紛繁復(fù)雜、發(fā)展變化的各種社會(huì)現(xiàn)象，為使行政機(jī)關(guān)能夠?qū)彆r(shí)度勢(shì)，對(duì)各種特殊、具體的社會(huì)問(wèn)題能夠靈活果斷地處理和解決，在適用的方式、方法等方面應(yīng)有一定的自由選擇的余地。為此，我國(guó)的法律法規(guī)賦予行政機(jī)關(guān)在法定范圍內(nèi)行使自由裁量權(quán)，以增強(qiáng)行政的能動(dòng)性，提高行政效率。其次，行政自由裁量權(quán)的存在是法律調(diào)整各種社會(huì)關(guān)系之需要。面對(duì)復(fù)雜的社會(huì)關(guān)系，法律法規(guī)不能概括完美，作出非常細(xì)致的規(guī)定。因此，從立法技術(shù)上看，有限的法律只能作出一些較原則、富有彈性的規(guī)定，作出可供選擇的措施和上下活動(dòng)的幅度，促使行政機(jī)關(guān)靈活機(jī)動(dòng)地因人因事作出有效的行政管理。同時(shí)，行政自由裁量權(quán)也是一把雙刃劍，在缺乏程序約束及必要有效監(jiān)督的情形下又極易被濫用，對(duì)行政相對(duì)人的合法權(quán)益造成侵害。

談到行政復(fù)議中的自由裁量權(quán)問(wèn)題，不得不從行政“疆域”說(shuō)起。在19世紀(jì)，西方國(guó)家大多數(shù)依照亞當(dāng)•斯密在《國(guó)富論》中闡述的自由貿(mào)易理論，實(shí)行自由放任政策，國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展主要依靠市場(chǎng)這只“看不見的手”進(jìn)行規(guī)制，信奉“管事最少的政府是最好的政府”的理念。那個(gè)時(shí)候，“除了郵局和警察以外，一名具有守法意識(shí)的英國(guó)人幾乎可能沒(méi)有意識(shí)到政府的存在而度過(guò)他的一生”。后來(lái)，行政的疆域突破了傳統(tǒng)的自由經(jīng)濟(jì)時(shí)代的領(lǐng)域，擴(kuò)大到如下方面:(1)干預(yù)經(jīng)濟(jì)，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行規(guī)制；(2)調(diào)控國(guó)內(nèi)國(guó)際貿(mào)易、管理國(guó)內(nèi)國(guó)際金融；(3)舉辦社會(huì)福利和社會(huì)保險(xiǎn)；(4)管理教育、文化和醫(yī)療衛(wèi)生；(5)保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)；(6)保護(hù)、開發(fā)和利用資源；(7)控制環(huán)境環(huán)境污染和改善人類生活、生態(tài)環(huán)境；(8)監(jiān)控產(chǎn)品質(zhì)量和保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益；(9)管理城市規(guī)劃和鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設(shè)；(10)直接組織大型工程建設(shè)和經(jīng)營(yíng)、管理國(guó)有企業(yè)等等。行政權(quán)的擴(kuò)張，使社會(huì)經(jīng)濟(jì)空前發(fā)展，但也帶來(lái)了一系列的問(wèn)題。

根據(jù)對(duì)行政復(fù)議及行政自由裁量權(quán)的以上論述，可以推導(dǎo)出自由裁量權(quán)在行政復(fù)議中應(yīng)用時(shí)的特點(diǎn)和出現(xiàn)的問(wèn)題：

1.行政復(fù)議中的自由裁量權(quán)針對(duì)的是行政爭(zhēng)議而行使的。行政復(fù)議制度的設(shè)立是為了解決行政爭(zhēng)議，因此復(fù)議機(jī)關(guān)所享有的行政權(quán)的運(yùn)作主要是解決行政主體與相對(duì)人之間的矛盾，其自由裁量權(quán)具有特定性，只能針對(duì)呈現(xiàn)在復(fù)議機(jī)關(guān)面前的行政爭(zhēng)議案件。不同于行政主體享有的裁量權(quán)的范圍廣、自由度高的特點(diǎn)，更不同于司法中的裁量權(quán)，后者具有更為嚴(yán)格的適用標(biāo)準(zhǔn)和程序。

2.行政復(fù)議法為行政復(fù)議中的自由裁量權(quán)的行使提供了許多條文基礎(chǔ)。如行政復(fù)議法的第三條第三項(xiàng)“審查申請(qǐng)行政復(fù)議的具體行政行為是否合法與適當(dāng)，擬定行政復(fù)議決定”,這一條文規(guī)定了復(fù)議機(jī)關(guān)對(duì)被申請(qǐng)的具體行政行為應(yīng)當(dāng)進(jìn)行合法性與合理性的審查，但是在實(shí)踐過(guò)程中很難判定什么是合理什么是不合理，沒(méi)有一個(gè)相對(duì)具體的判斷指引。第十七條“行政復(fù)議機(jī)關(guān)對(duì)不符合本法規(guī)定的行政復(fù)議申請(qǐng)，決定不予受理，并書面告知申請(qǐng)人”該條作出不予受理決定的審查標(biāo)準(zhǔn)并不明晰，預(yù)留了隨意裁量的空間。第二十二條“行政復(fù)議原則上采取書面審查的辦法，認(rèn)為有必要時(shí)，可以向有關(guān)組織和人員調(diào)查情況，聽取申請(qǐng)人、被申請(qǐng)人和第三人的意見。”事實(shí)上絕大多數(shù)都采用了書面審查的辦法，是否進(jìn)行調(diào)查、聽取各方意見也取決于復(fù)議機(jī)構(gòu)的決定，隨意性極大。

3.行政復(fù)議中的自由裁量權(quán)會(huì)受到來(lái)自司法機(jī)關(guān)及其他機(jī)關(guān)的牽制。復(fù)議機(jī)關(guān)相較于作出行政行為的行政機(jī)關(guān)更加關(guān)注于自己的復(fù)議結(jié)果是否能被法院及其他機(jī)關(guān)認(rèn)可，因?yàn)槿绻话l(fā)現(xiàn)在復(fù)議過(guò)程中有違法違紀(jì)的行為，就會(huì)被依照行政復(fù)議法及其他相關(guān)法規(guī)追究法律任。并且被復(fù)議申請(qǐng)人依據(jù)行政訴訟法告上法庭也不是一件舒服的事情。因此復(fù)議機(jī)關(guān)在運(yùn)用自己的自由裁量權(quán)對(duì)行政主體的自由裁量結(jié)果進(jìn)行審查時(shí)，是會(huì)考慮到法院和其他機(jī)關(guān)介入的因素。三、對(duì)行政復(fù)議中的自由裁量權(quán)規(guī)制的思考

（一）來(lái)自行政自我拘束原則的影響

所謂行政自我拘束原則，是指行政主體如果曾經(jīng)在某個(gè)案件中做出一定內(nèi)容的決定或者采取一定的措施，那么，在其后的所有同類案件中，行政主體都要受前面所做出的決定或者所采取的措施的拘束，對(duì)有關(guān)行政相對(duì)人做出相同的決定或者采取相同的措施的原則?，F(xiàn)代國(guó)家憲法上的平等原則，是行政自我拘束原則之直接淵源。這一原則其實(shí)強(qiáng)調(diào)行政系統(tǒng)中行政權(quán)力運(yùn)行的統(tǒng)一性，要求同類問(wèn)題相同處理。在行政裁量廣泛存在的今天，試圖讓法院運(yùn)用司法權(quán)審查行政疆域的每個(gè)角落是不現(xiàn)實(shí)的，有關(guān)行政管理方面的事務(wù)，也不是僅僅涉及到法律問(wèn)題，有些問(wèn)題包括了財(cái)政稅收環(huán)保土建等方面非常專業(yè)的問(wèn)題，讓法院來(lái)對(duì)這些領(lǐng)域的專業(yè)知識(shí)進(jìn)行評(píng)價(jià)肯定是自討苦吃，因此建立行政自我拘束的原則的意義就在于，行政復(fù)議機(jī)關(guān)在作出決定之前必須考慮到自己以前對(duì)同類問(wèn)題所持的觀點(diǎn)看法、采取的具體措施,被申請(qǐng)復(fù)議的行政機(jī)關(guān)對(duì)同類問(wèn)題所持的觀點(diǎn)看法、采取的具體措施，進(jìn)而保證其自由裁量權(quán)能夠謹(jǐn)慎、斟酌地做出，特別是在一些專業(yè)知識(shí)很強(qiáng)的領(lǐng)域，根據(jù)這一原則制定出一套詳盡的操作性強(qiáng)的內(nèi)控機(jī)制，減少?gòu)?fù)議機(jī)關(guān)的裁量權(quán)異化的情況。

（二）對(duì)行政復(fù)議中的自由裁量權(quán)的司法監(jiān)督

在大多數(shù)情況下，當(dāng)相對(duì)人沒(méi)有從復(fù)議機(jī)關(guān)那里得到公正、有效的救濟(jì)的時(shí)候，其最有可能的就是通過(guò)提起行政訴訟尋求司法保護(hù)。而且司法作為社會(huì)公平正義的最后一道防線,對(duì)行政權(quán)的控制的作用不容忽視。目前有很多老師和學(xué)者關(guān)于行政復(fù)議司法化進(jìn)行討論,有學(xué)者在總結(jié)出行政復(fù)議種種弊端(如:當(dāng)事人不愿申請(qǐng)行政復(fù)議，不愿意不敢提起行政訴訟的情況十分普遍；行政復(fù)議的救濟(jì)作用十分有限等等)后，認(rèn)為應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的行政法律救濟(jì)制度，完全可以將行政復(fù)議納入行政訴訟的范疇，并效仿法國(guó)體制，設(shè)立隸屬于中央政府的獨(dú)立行使行政審判權(quán)的行政法院系統(tǒng)，由行政法院統(tǒng)一行使對(duì)行政相對(duì)人的法律救濟(jì)權(quán)和對(duì)行政主體的法律監(jiān)督權(quán)。學(xué)生認(rèn)為，從法理學(xué)的角度說(shuō)存在即為合理，任何一項(xiàng)制度的存在都有其必要性，既然它能夠?yàn)榇蠖鄶?shù)國(guó)家所單獨(dú)采用必然有其合理的因素。所以學(xué)生對(duì)將行政復(fù)議制度并入行政訴訟，設(shè)立行政法院表示疑惑，如果行政法院隸屬于中央政府，那還不是不能做到完全跳出部門或系統(tǒng)的狹隘圈子，在設(shè)立制度進(jìn)行控制的時(shí)候并沒(méi)有預(yù)設(shè)相對(duì)較高的權(quán)力就是正確的、不受制約的。這樣做不是又使行政復(fù)議陷入了另一個(gè)大一點(diǎn)的圈子嗎?并且對(duì)根源于法國(guó)的這種制度能否在中國(guó)順利運(yùn)作表示質(zhì)疑。因此,許多學(xué)者認(rèn)為,當(dāng)務(wù)之急是推進(jìn)我國(guó)的司法改革進(jìn)程，逐步加強(qiáng)法院的獨(dú)立性，以使行政訴訟制度能充分發(fā)揮其功能,是法院能夠有效、有度的對(duì)復(fù)議機(jī)關(guān)的不適當(dāng)?shù)淖杂刹昧啃袨檫M(jìn)行規(guī)制。

（三）完善行政責(zé)任制度，加強(qiáng)行政復(fù)議制度的專業(yè)化、獨(dú)立性

我國(guó)的行政復(fù)議法在第六章列入了法律責(zé)任的規(guī)定，目的在于明確復(fù)議機(jī)關(guān)及被申請(qǐng)機(jī)關(guān)的法律責(zé)任，但這些條款在實(shí)際適用的時(shí)候效果并不明顯，具體規(guī)則不能很好的落實(shí)，問(wèn)題有部分源于條文本身的不夠具體和可操作性不強(qiáng)，在修訂復(fù)議法時(shí)應(yīng)當(dāng)明確追究法律責(zé)任的具體機(jī)關(guān)、操作規(guī)程等程序規(guī)定。如前所述，不能因?yàn)樾姓?fù)議制度在現(xiàn)實(shí)中遇到了一些問(wèn)題，就否定這一制度的積極意義，針對(duì)復(fù)議制度遇到的具體問(wèn)題可以通過(guò)修改法律、制定實(shí)施細(xì)則等來(lái)加以完善。針對(duì)復(fù)議機(jī)關(guān)的獨(dú)立性問(wèn)題，學(xué)生認(rèn)為絕對(duì)的獨(dú)立是不存在的，復(fù)議機(jī)關(guān)在隸屬于政府的同時(shí)可以引入一些程序性規(guī)定，如聽證、專家咨詢會(huì)、程序公開等制度，使復(fù)議申請(qǐng)人能夠充分的在復(fù)議作出結(jié)果之前發(fā)表自己的看法，“讓別人聽到自己的呼喊聲”。從訴訟法的角度我們知道，程序正義之所以重要，并不在于它一定會(huì)帶來(lái)真正公平正義的結(jié)果，而在于它使當(dāng)事人能切實(shí)感覺(jué)到自己受到尊重，自己的意見能夠正確順暢的表達(dá)。關(guān)于經(jīng)費(fèi)問(wèn)題，這涉及到財(cái)政稅收方面的專業(yè)性問(wèn)題，切實(shí)可行的方法是在有關(guān)學(xué)者提出基本方案后，將方案交由相關(guān)部門論證，最終的目標(biāo)是能夠保證全國(guó)的復(fù)議機(jī)關(guān)都有獨(dú)立的經(jīng)費(fèi)保障，可以裁減基層的復(fù)議機(jī)關(guān),達(dá)到精簡(jiǎn)高效的機(jī)構(gòu)設(shè)置。針對(duì)復(fù)議機(jī)關(guān)人員專業(yè)化的問(wèn)題，很多老師提出以下的觀點(diǎn)“建立行政復(fù)議人員的任職資格制度，將這些人員的選用納入國(guó)家司法考試的范圍”，提高復(fù)議人員的法律素養(yǎng)保證他們的任職資格，是控制裁量權(quán)不適當(dāng)運(yùn)用的有效手段。

參考文獻(xiàn)：

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第7篇：行政法全文范文

關(guān)鍵詞： 城市管理 相對(duì)集中行政處罰權(quán) 工作

（一）管理職能不斷強(qiáng)化。為進(jìn)一步理順城市管理行政執(zhí)法體制，成立__縣城市管理行政執(zhí)法局，將工商、住建、環(huán)保、公安、交通、食藥監(jiān)6個(gè)部門的涉及城市管理領(lǐng)域10個(gè)方面的部分行政處罰權(quán)，交由縣城管局集中行使。實(shí)施相對(duì)集中行政處罰權(quán)工作一年多來(lái)，縣城管局克服了任務(wù)繁重、對(duì)象復(fù)雜、人員偏少等困難，加大了對(duì)各類違法案件的查處和專項(xiàng)整治力度，提高了執(zhí)法效率、突出了執(zhí)法效果，城市管理職能得到強(qiáng)化，基本理順了城市管理行政執(zhí)法體制，基本消除了由于多部門職能交叉導(dǎo)致的管理盲區(qū)、管理混亂現(xiàn)象。

（二）依法行政不斷改進(jìn)。健全完善行政執(zhí)法制度體系，制定和完善《行政處罰操作規(guī)程》、《自由裁量權(quán)適用標(biāo)準(zhǔn)》等系列制度，全面公開城市管理行政許可、收費(fèi)、處罰等法律依據(jù)、程序、時(shí)限等信息，加快完善行政權(quán)力公開運(yùn)行平臺(tái)建設(shè)，推進(jìn)陽(yáng)光行政。

（三）執(zhí)法力度不斷加大。加大對(duì)縣城及縣城規(guī)劃區(qū)相關(guān)市容環(huán)衛(wèi)、市政公用、城市規(guī)劃、“雙違”等方面違規(guī)違章行為監(jiān)管查處力度，有效遏制了違法建設(shè)行為；按照嚴(yán)管重罰、疏堵結(jié)合的原則，加強(qiáng)和規(guī)范了城市市容市貌管理，先后開展了對(duì)占道經(jīng)營(yíng)、流動(dòng)攤販、戶外廣告、店招雨蓬、非法營(yíng)運(yùn)等各類專項(xiàng)整治，效果明顯。通過(guò)努力，城市市容更加規(guī)范，城市面貌更加潔凈、城市秩序更加有序，城市品味得到進(jìn)一步提升。

（四）城鄉(xiāng)環(huán)境不斷改善。進(jìn)一步完善環(huán)衛(wèi)管理機(jī)制，努力保持城市干凈整潔，基本實(shí)現(xiàn)“晴天不揚(yáng)灰塵、雨天無(wú)明顯沉淀物”，縣城區(qū)環(huán)衛(wèi)清掃保潔面積達(dá)到130萬(wàn)平方米。鞏固完善城鄉(xiāng)生活垃圾按照“戶定點(diǎn)、組分類、村收集、鄉(xiāng)鎮(zhèn)集中、縣轉(zhuǎn)運(yùn)處理”模式，每天清運(yùn)全縣城鄉(xiāng)生活垃圾近130噸。深入開展全縣城鄉(xiāng)環(huán)境綜合治理工作，著力打造城鄉(xiāng)風(fēng)貌，有效治理城鄉(xiāng)環(huán)境，指導(dǎo)創(chuàng)建省級(jí)優(yōu)美示范鄉(xiāng)鎮(zhèn)、示范村成效較為明顯。

經(jīng)過(guò)近兩年的實(shí)踐，縣城管局職能進(jìn)一步轉(zhuǎn)變，行政效率進(jìn)一步提升；執(zhí)法行為進(jìn)一步規(guī)范，解決了一大批群眾反映強(qiáng)烈的難點(diǎn)熱點(diǎn)問(wèn)題，提升了城市管理整體水平。但仍然存在著一些不容忽視的問(wèn)題，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

（一）長(zhǎng)效管理機(jī)制還需完善?！罢巍爻薄僬巍倩爻薄币恢笔俏铱h城市管理難以走出的怪圈。突出表現(xiàn)為集中大整治或某個(gè)創(chuàng)建活動(dòng)時(shí)市容市貌確實(shí)有了很大改觀，整治效果也相當(dāng)明顯，但時(shí)間一長(zhǎng)，一些城管頑癥又有所抬頭。從總體上看，目前我縣由于缺乏有效的管理機(jī)制，城市管理工作還難免依靠突擊式、短促式、集中式整治的方式，長(zhǎng)效化、常態(tài)化、長(zhǎng)期化的管理機(jī)制還未真正建立起來(lái)。廣大市民關(guān)注的重難點(diǎn)問(wèn)題尚未完全突破，比如占道經(jīng)營(yíng)、違章搭建、違規(guī)廣告、噪音擾民、車載潑灑、垃圾清運(yùn)等。城市管理的效果也不平衡，就全縣而言，從區(qū)域上看，主城區(qū)好于鄉(xiāng)鎮(zhèn)；從分布上看，主次干道、窗口單位的市容環(huán)境較好，但邊街小巷、部分居民小區(qū)的衛(wèi)生狀況不佳；從時(shí)間上看，上班時(shí)間好一些，但節(jié)假日尤其是夜間的管理要差一些。應(yīng)付式、迎查式、突擊式的城管方式還客觀存在。

（二）管理制度還需進(jìn)一步落實(shí)到位。近年來(lái)，縣城管局建立了一套內(nèi)部規(guī)章制度和管理措施，不同崗位的城管工作人員也有對(duì)應(yīng)的工作職責(zé)。但是有些制度和責(zé)任在工作中落實(shí)得不好、不到位，需要認(rèn)真改進(jìn)和完善。比如控建巡查機(jī)制，調(diào)查中群眾認(rèn)為在管理時(shí)間、管理范圍、查處結(jié)果等方面還存在不到位的情況，控建效果還不理想。對(duì)部分違法建設(shè)行為，不能等到有了舉報(bào)，形成了違法占地、違法建設(shè)的既成事實(shí)后才去查處，既增加了拆建難度，又增加了執(zhí)法成本。

（三）城管隊(duì)伍素質(zhì)還需提升。近年來(lái)，城管局加強(qiáng)和充實(shí)了一批一線城管人員，但執(zhí)法人員數(shù)量仍顯不足，尤其是公務(wù)員身份的執(zhí)法人員偏少；知識(shí)結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)不盡合理，專業(yè)人才比例偏低；系統(tǒng)的法律知識(shí)和城管業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)不夠，執(zhí)法水平、執(zhí)法形象還沒(méi)有大的突破和大的提升；城管業(yè)務(wù)人員的整體素質(zhì)與全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和日益加快的城鎮(zhèn)化進(jìn)程不相適應(yīng)。在執(zhí)法過(guò)程中少數(shù)執(zhí)法人員存在語(yǔ)言不規(guī)范甚至簡(jiǎn)單粗暴，遇事躲著走，“不想管，不敢管，不會(huì)管”的消極現(xiàn)象，較大程度影響了城管執(zhí)法局的自身形象。

（四）城管執(zhí)法手段還需進(jìn)一步延伸。由于行政處罰種類的限制，執(zhí)法中主要采取教育糾正、警告、暫扣物品、罰款等處罰形式，缺乏必要的“殺手锏”，缺乏有效的后續(xù)手段。如管理相對(duì)人不執(zhí)行執(zhí)法部門做出

的罰款處罰，申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行往往得不到及時(shí)迅速的支持，造成執(zhí)行時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，難以達(dá)到及時(shí)糾正違法行為的要求。而責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)等有效的處罰形式需要地方性法規(guī)或行政法規(guī)做出相應(yīng)規(guī)定，更加有效的年檢年審、停業(yè)整頓等手段沒(méi)有從主管部門中調(diào)整劃轉(zhuǎn)入城管部門，執(zhí)法無(wú)法形成威懾力。（五）宣傳教育還需進(jìn)一步增強(qiáng)。結(jié)合城管工作實(shí)際廣泛開展法律、法規(guī)宣傳不夠，結(jié)合典型案例有針對(duì)性開展宣傳教育不夠，結(jié)合群眾生產(chǎn)、生活開展人性化的引導(dǎo)，勸導(dǎo)宣傳不夠等問(wèn)題。城市管理理念還沒(méi)有深入人心，多數(shù)群眾對(duì)城市管理部門的職責(zé)職能、工作重點(diǎn)不清楚，客觀上造成了部分群眾對(duì)城管工作不理解、不支持、不配合，對(duì)執(zhí)法人員維護(hù)城市秩序不支持。影響了工作開展，給城市管理帶來(lái)了一定難度。

相對(duì)集中行政處罰權(quán)制度，是《中華人民共和國(guó)行政處罰權(quán)》確立的，是在深化行政管理體制改革、推進(jìn)依法行政體制過(guò)程中出現(xiàn)的新事物，沒(méi)有現(xiàn)成的經(jīng)驗(yàn)可借鑒，需要在實(shí)踐中不斷總結(jié)和探索。經(jīng)過(guò)城市管理工作的實(shí)踐，應(yīng)該著重在以下幾個(gè)方面解決當(dāng)前城管行政執(zhí)法中的“短板”和難點(diǎn)問(wèn)題，

（一）強(qiáng)化法規(guī)體系建設(shè)，著力彌補(bǔ)城管執(zhí)法涉及的法律、法規(guī)鑒定不到位的問(wèn)題。城管執(zhí)法在依法行政、依法執(zhí)法面臨諸多法律法規(guī)方面的問(wèn)題，一是上位法沒(méi)有明確規(guī)定可以相對(duì)集中行使的行政處罰領(lǐng)域范圍；二是處罰的法律依據(jù)相互沖突，集中行使行政處罰權(quán)的機(jī)關(guān)無(wú)所適從；三是立法不明，法律體制不健全，容易造成混亂，全國(guó)還沒(méi)有一部統(tǒng)一的《城市管理法》，所以城管領(lǐng)導(dǎo)體制，城管部門主體資格、職權(quán)、管理原則、強(qiáng)制措施以及與其他職能部門的關(guān)系都不太明確，對(duì)管理難點(diǎn)設(shè)定的強(qiáng)制措施不足，處罰手段單一，不足以有效制止數(shù)量龐大的一般違法行為。例如對(duì)亂吐痰、亂扔垃圾、亂擺攤點(diǎn)可罰款，行為人情況復(fù)雜，在實(shí)際執(zhí)法中可能就不好把握，搞不好還易激化矛盾。四是部門協(xié)調(diào)不到位。城市管理不是城管局一個(gè)單位的事，相關(guān)政府職能部門應(yīng)各司其職，主動(dòng)配合，共同做好城市管理工作。但在實(shí)際工作中，由于規(guī)定不具體，職責(zé)不清，往往為部門之間推諉扯皮留下空間；現(xiàn)行法規(guī)中盲點(diǎn)也不少，如“聯(lián)合執(zhí)法”是現(xiàn)階段城管執(zhí)法的一種有效形式，但沒(méi)有任何一個(gè)法規(guī)明確規(guī)定“聯(lián)合執(zhí)法”的方式和其主體資格。有的法規(guī)缺少必要的操作細(xì)則，以至在城市管理中審批、管理與執(zhí)法怎么有效結(jié)合的問(wèn)題不好解決，一些部門面臨有職責(zé)無(wú)手段或有手段無(wú)職責(zé)的尷尬情況?！肮び破涫?、必先利其器”，科學(xué)嚴(yán)密的法規(guī)體系是搞好城市管理的先決條件，借鑒其他地方好的做法，力爭(zhēng)盡快出臺(tái)《__縣<__省城鄉(xiāng)環(huán)境綜合治理?xiàng)l例>實(shí)施細(xì)則》，為城管執(zhí)法提供強(qiáng)有力的法律支撐。

（二）強(qiáng)化依法行政，著力構(gòu)建統(tǒng)一高效的城管體制。當(dāng)前，城市管理體制不順是全國(guó)帶共性的問(wèn)題。城管執(zhí)法涉及的職能部門眾多，在法規(guī)相對(duì)滯后的情況下，部門之間、領(lǐng)導(dǎo)之間、上下之間權(quán)責(zé)有很多不清晰、不明確的地方。往往對(duì)一個(gè)城市管理違法問(wèn)題執(zhí)法需配合的部門少則2-3 個(gè)，多則5-6個(gè)。但在實(shí)際工作中，各個(gè)主管部門都有自己的主業(yè)，要拿出力量去配合執(zhí)法，在認(rèn)識(shí)不到位，法規(guī)不明確、上級(jí)督辦不力的情況下，往往是推一推，動(dòng)一動(dòng)，難于形成“齊抓共管”大城管格局，所以城管工作搞突擊可以，長(zhǎng)效管理不行，這實(shí)際上是現(xiàn)階段城市管理工作的通病。因此，要認(rèn)真總結(jié)行政處罰權(quán)相對(duì)集中以來(lái)的工作經(jīng)驗(yàn)，分析與相關(guān)部門在對(duì)接、職責(zé)銜接等方面存在的問(wèn)題，全面實(shí)行城管綜合執(zhí)法，提高城市管理的執(zhí)法效率；要完善城市管理協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，加強(qiáng)同公安、工商、藥監(jiān)、環(huán)保、住建、交通等部門之間的銜接協(xié)調(diào)，明確各部門的管理職責(zé)，調(diào)動(dòng)他們做好城管工作的積極性、主動(dòng)性，真正形成“大城管”格局；要充分發(fā)揮“縣城鄉(xiāng)環(huán)境綜合治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室”的牽頭、協(xié)調(diào)作用，加強(qiáng)跟蹤督查，推動(dòng)城管工作目標(biāo)任務(wù)的落實(shí)。要強(qiáng)化城市規(guī)劃先導(dǎo)，認(rèn)真做好規(guī)劃和建設(shè)環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)性工作，從源頭抓起，完善對(duì)廣告店招、夜景亮化、農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)、飲食攤點(diǎn)、大排檔、停車場(chǎng)、垃圾中轉(zhuǎn)站、公廁等城市配套設(shè)施的專項(xiàng)要求，發(fā)揮好規(guī)劃的先導(dǎo)引領(lǐng)作用，并使這些規(guī)劃在相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)不落后。在城區(qū)老城改造和新區(qū)建設(shè)中，將有關(guān)城市配套設(shè)施納入建設(shè)規(guī)劃，同步建設(shè)、同步驗(yàn)收。要向縣政府建議加大城市管理部門對(duì)城市發(fā)展規(guī)劃、決策的參與權(quán)和話語(yǔ)權(quán)，使城市管理的意見切實(shí)得到政府的重視和采納，從而夯實(shí)城市管理的基礎(chǔ)。

（三）強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)，著力提高依法行政的能力和水平。高度重視城管執(zhí)法隊(duì)伍建設(shè)，針對(duì)目前城管局現(xiàn)有人員的結(jié)構(gòu)狀況，應(yīng)考慮通過(guò)招考、競(jìng)聘的方式，充實(shí)、壯大城管一線執(zhí)法力量；加強(qiáng)城管執(zhí)法人員的政治教育，法律法規(guī)學(xué)習(xí)和城管業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，切實(shí)提高城管人員的思想、業(yè)務(wù)素質(zhì)和執(zhí)法水平；轉(zhuǎn)變工作理念，把城管執(zhí)法的重心轉(zhuǎn)移到為民服務(wù)方面，推行人性化的管理執(zhí)法，做到懲教結(jié)合，糾罰并舉，避免出現(xiàn)以罰代管現(xiàn)象；進(jìn)一步落實(shí)執(zhí)法責(zé)任制，完善檢查監(jiān)督機(jī)制和考核獎(jiǎng)懲制度，做到嚴(yán)格執(zhí)法、文明執(zhí)法，打造出一支作風(fēng)優(yōu)良、業(yè)務(wù)精湛、廉潔高效、市民滿意的城管隊(duì)伍。

第8篇：行政法全文范文

關(guān)鍵詞：證券私募發(fā)行法律制度

目前銀行對(duì)企業(yè)尤其是中小企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)的金融支持極為有限，不僅是由于企業(yè)性質(zhì)的限制，而且存在融資擔(dān)保等問(wèn)題，這些都阻礙了企業(yè)從銀行間接融資，而通過(guò)證券市場(chǎng)公開發(fā)行進(jìn)行直接融資的條件十分嚴(yán)格且成本很高。這就迫使無(wú)法通過(guò)現(xiàn)行證券市場(chǎng)和銀行進(jìn)行融資的企業(yè)不得不考慮其它的融資渠道。私募發(fā)行是相對(duì)于公募發(fā)行而言的，二者皆為資本市場(chǎng)中的融資渠道，能夠滿足不同的投融資需求，作用相互補(bǔ)充。隨著證券金融市場(chǎng)進(jìn)一步自由化與國(guó)際化，私募發(fā)行在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的重要性日益突出。

一、證券及證券私募發(fā)行概述

我國(guó)新修訂《證券法》第二條規(guī)定：“在中華人民共和國(guó)境內(nèi)，股票、公司債券和國(guó)務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券的發(fā)行和交易，適用本法；本法未規(guī)定的，適用《中華人民共和國(guó)公司法》和其他法律、行政法規(guī)的規(guī)定。政府債券、證券投資基金份額的上市交易，適用本法：其他法律、行政法規(guī)有特別規(guī)定的，適用其規(guī)定。證券衍生品種發(fā)行、交易的管理辦法，由國(guó)務(wù)院依照本法的原則規(guī)定?！毙抻喓蟮摹蹲C券法》對(duì)于其所調(diào)整證券的范圍與修訂前相比有所擴(kuò)大，將政府債券、證券投資基金份額的上市交易納入了調(diào)整范疇，但其發(fā)行與非上市交易適用其他相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。

在美國(guó)法中，私募發(fā)行屬于注冊(cè)豁免的一種，是對(duì)證券公募發(fā)行的有益的補(bǔ)充。發(fā)行對(duì)象和發(fā)行范圍的不同，是證券私募和公募的最大不同點(diǎn)，也是二者制度設(shè)計(jì)迥異的最終歸結(jié)點(diǎn)。我國(guó)此次新修訂的《證券法》對(duì)公開發(fā)行的概念進(jìn)行了相對(duì)明確的界定，對(duì)以往國(guó)內(nèi)學(xué)者的觀點(diǎn)有所突破，從而為區(qū)分公開發(fā)行和非公開發(fā)行有了便于操作的法律規(guī)定。我國(guó)此次新修訂的《證券法》對(duì)公開發(fā)行的概念進(jìn)行了相對(duì)明確的界定，對(duì)以往國(guó)內(nèi)學(xué)者的觀點(diǎn)有所突破，從而為區(qū)分公開發(fā)行和非公開發(fā)行有了便于操作的法律規(guī)定。根據(jù)我國(guó)新修訂的《證券法》中對(duì)證券公募的界定可推知，向不超過(guò)200人的特定對(duì)象發(fā)行證券的行為即為證券私募，這一規(guī)定為我國(guó)證券私募行為確立了法律依據(jù)。

二、證券私募發(fā)行的特點(diǎn)

證券私募發(fā)行一般具有以下特點(diǎn)：

1．證券私募不同于證券公募的最大特點(diǎn)就在于私募是免于核準(zhǔn)或注冊(cè)，也不需要像公募那樣進(jìn)行全面、詳細(xì)的信息披露。這些正是私募的根本價(jià)值所在。

2．私募發(fā)行的對(duì)象是特定的相對(duì)于公募而言，私募發(fā)行所針對(duì)的對(duì)象必須是特定范圍內(nèi)的特定對(duì)象，并且有人數(shù)上的限定。從我國(guó)此次新修訂的《證券法》可以看出，我國(guó)證券市場(chǎng)上的非公開發(fā)行即私募所面對(duì)必須是200人以下的特定投資者。

3．私募發(fā)行所面對(duì)的特定投資者必須具備法律規(guī)定的資格。比如，對(duì)投資主體的風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力、商業(yè)經(jīng)驗(yàn)、財(cái)富、獲取信息的能力等有特定的要求，這就意味著投資主體必須是機(jī)構(gòu)投資者、商業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富的商人、富人等這一類特殊群體。

4．私募發(fā)行的方式受限制。各國(guó)的法律一股都規(guī)定，私募發(fā)行不能公開通過(guò)廣告、募集說(shuō)明書等形式來(lái)推銷證券和募集資金，包括不得采用公告、廣告、廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)、信函、電話、拜訪、詢問(wèn)、發(fā)表會(huì)、說(shuō)明會(huì)及其他形式，從而限制了即使出現(xiàn)違法行為時(shí)其對(duì)公眾利益造成影響的程度和范圍。私募過(guò)程中發(fā)行人一般同投資者直接協(xié)商并出售證券，不通過(guò)承銷商的承銷活動(dòng)。

5．私募發(fā)行的規(guī)模和數(shù)量受限制。私募發(fā)行免于注冊(cè)的主要原因是該發(fā)行“對(duì)公眾的利益過(guò)分遙遠(yuǎn)并且對(duì)證券法的適用沒(méi)有實(shí)際必要”，同時(shí)其所面向的投資者數(shù)量有限，因此，其發(fā)行規(guī)模，包括發(fā)行證券的數(shù)量和發(fā)行總價(jià)不可能很大，通常會(huì)受到一定的限制。

6．私募證券的轉(zhuǎn)售受限制。私募發(fā)行的證券的轉(zhuǎn)售受法律限制，該類證券屬于“受限制證券”。在發(fā)行當(dāng)時(shí)法律往往要求發(fā)行人對(duì)其私募發(fā)行的證券的再轉(zhuǎn)讓采取合理的注意。實(shí)踐中私募發(fā)行人的通常的做法是要求所有購(gòu)買人簽署一份“投資函”，保證他們?cè)谫?gòu)買證券時(shí)沒(méi)有向公眾轉(zhuǎn)售證券的意圖。

三、我國(guó)證券私募發(fā)行法律制度的構(gòu)建

(一)我國(guó)證券私募發(fā)行標(biāo)準(zhǔn)的界定

1．發(fā)行人的資格問(wèn)題

證券私募發(fā)行的發(fā)行人是指發(fā)行或者準(zhǔn)備發(fā)行任何證券的人，在我國(guó)現(xiàn)階段，筆者認(rèn)為，發(fā)行人應(yīng)為依法設(shè)立的股份有限公司，包括虧損的公司，因?yàn)槲覈?guó)法律并沒(méi)有明文禁止，根據(jù)“法無(wú)禁止即許可”應(yīng)該允許虧損的公司作為發(fā)行人。同時(shí)，對(duì)于正在設(shè)立中的股份公司，其依發(fā)起方式設(shè)立也可以通過(guò)私募的方式進(jìn)行。而對(duì)于非公司形式的企業(yè)，則應(yīng)不考慮賦予其發(fā)行人主體資格。對(duì)于發(fā)行人的資格問(wèn)題，我國(guó)的《公司法》與《證券法》都沒(méi)有規(guī)定，《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》第7條規(guī)定：股票發(fā)行人必須是具有股票發(fā)行資格的股份有限公司。前款所稱股份有限公司，包括已經(jīng)成立的股份有限公司和經(jīng)批準(zhǔn)擬成立的股份有限公司。且該暫行條例的第8、9、10、ll條規(guī)定了股份公司申請(qǐng)公開發(fā)行股票的條件，但是對(duì)于何時(shí)、何種條件下股份公司的發(fā)行人的資格受到影響并沒(méi)有規(guī)定。筆者認(rèn)為，在認(rèn)定發(fā)行人的資格時(shí)可以借鑒美國(guó)的“壞男孩排除標(biāo)準(zhǔn)”。

2．私募發(fā)行的界定

在對(duì)證券的私募發(fā)行進(jìn)行界定時(shí)，不僅僅強(qiáng)調(diào)證券非公開發(fā)行，還從募集對(duì)象的人數(shù)方面來(lái)限定投資者的范圍，這與證券的非公開發(fā)行是一個(gè)問(wèn)題的兩個(gè)方面。

(1)私募人數(shù)的確定。筆者認(rèn)為，應(yīng)嚴(yán)格限定募集對(duì)象的人數(shù)，在確定人數(shù)時(shí)，既要考慮受要約人數(shù)、資格，又要考慮實(shí)際購(gòu)買者的人數(shù)與資格問(wèn)題。在限定募集對(duì)象的人數(shù)宜少不宜多，人數(shù)的限定主要是對(duì)于非機(jī)構(gòu)投資者的法人及自然人人數(shù)進(jìn)行限制，而非針對(duì)機(jī)構(gòu)投資者。在對(duì)自然人及非機(jī)構(gòu)投資者的人數(shù)以不超過(guò)35人為限，這與美國(guó)的數(shù)字是一致的。

(2)發(fā)行方式的認(rèn)定。私募發(fā)行是以非公開方式向特定人進(jìn)行的發(fā)行，所謂“非公開方式”就是指不能以廣告或一般勸誘方式向特定人以外的人進(jìn)行宣傳，防止發(fā)行人向與自己無(wú)既存關(guān)系的公眾投資者進(jìn)行私募。筆者認(rèn)為，對(duì)證券私募發(fā)行進(jìn)行界定時(shí)應(yīng)當(dāng)明確例如私募發(fā)行禁止使用的方式，規(guī)定私募發(fā)行不得使用廣告、廣播電視等方式，同時(shí)，規(guī)定募集的對(duì)象是與發(fā)行人具有一定的關(guān)系并且符合投資者資格的人，即使是對(duì)這些對(duì)象募集也得采取非公開的方式，否則也會(huì)被認(rèn)為是公開發(fā)行的。

(二)我國(guó)證券私募發(fā)行合格投資者的界定

私募發(fā)行對(duì)象的資格如何界定，在私募發(fā)行制度建設(shè)中是個(gè)至關(guān)重要的問(wèn)題。根據(jù)對(duì)美國(guó)立法的介紹可知，其主要針對(duì)對(duì)不同類型的投資者規(guī)定不同的資格標(biāo)準(zhǔn)。結(jié)合我國(guó)實(shí)踐來(lái)看，私募發(fā)行中的投資者也有多種類型，因此，我國(guó)立法亦可借鑒這一做法，對(duì)不同類型的投資者分別予以規(guī)定。目前，在我國(guó)，涉及證券私募發(fā)行時(shí)，投資者主要包括機(jī)構(gòu)投資者、非機(jī)構(gòu)投資者法人、一部分自然人。在構(gòu)建私募發(fā)行制度時(shí)，這幾類投資者仍有其存在的基礎(chǔ)與環(huán)境。綜合而言，筆者認(rèn)為私募發(fā)行可針對(duì)以下五類投資者進(jìn)行：一類為金融機(jī)構(gòu)：二類為產(chǎn)業(yè)投資公司與基金；三類具有一定規(guī)模的企業(yè)：四類為公司內(nèi)部人；五類為富裕并具有相當(dāng)財(cái)經(jīng)專業(yè)只是及投資經(jīng)驗(yàn)的成熟投資人。。那么這五類人究竟應(yīng)該各自具備怎樣的條件才能成為制度設(shè)計(jì)所要求的合格投資者，這一問(wèn)題則需要進(jìn)一步的思考?？傮w來(lái)說(shuō)，無(wú)論某一投資者屬于上述三類中任何一類，若要具備私募發(fā)行對(duì)象資格，成為合格投資者，其都應(yīng)當(dāng)具備一定的資金實(shí)力、投資經(jīng)驗(yàn)與投資分析能力、信息獲取能力以及風(fēng)險(xiǎn)承受能力等。

(三)我國(guó)證券私募證券轉(zhuǎn)售限制制度的構(gòu)建

同私募發(fā)行程序一樣，私募發(fā)行證券的轉(zhuǎn)讓中也應(yīng)區(qū)分投資者的種類進(jìn)行人數(shù)的限制及信息披露。對(duì)于機(jī)構(gòu)投資者沒(méi)必要進(jìn)行人數(shù)的限制，發(fā)行人也沒(méi)有強(qiáng)制信息披露的義務(wù)。對(duì)于私募發(fā)行公司或其關(guān)聯(lián)企業(yè)的董事、監(jiān)事及管理人員由于他們?cè)谛畔@取上的先天優(yōu)勢(shì)，也沒(méi)有必要規(guī)定發(fā)行人對(duì)他們的信息披露義務(wù)，但有必要對(duì)其人數(shù)進(jìn)行限制。而對(duì)于非合格投資者，他們是私募發(fā)行的“弱勢(shì)群體”，有必要要求發(fā)行人對(duì)其披露轉(zhuǎn)售有關(guān)的信息，而出讓人則豁免了信息披露的義務(wù)，因?yàn)樗麄儾⒉皇前l(fā)行人本人，并不一定能獲得充分、真實(shí)的發(fā)行人信息。對(duì)于非合格投資者在轉(zhuǎn)售時(shí)也有必要進(jìn)行人數(shù)限制，其限制人數(shù)與發(fā)行時(shí)相同。

首先，規(guī)定每日可上市流通的股份的數(shù)額限制。其次，規(guī)定更為嚴(yán)格的信息披露。要求如每出售百分之一就應(yīng)該履行信息披露義務(wù)，甚至可以采取實(shí)時(shí)披露。第三，建立報(bào)告制度，規(guī)定控股股東、實(shí)際控制人、高級(jí)管理人員及其關(guān)系人出售非公開發(fā)行證券預(yù)計(jì)達(dá)到一定數(shù)量的應(yīng)事先報(bào)告，其他投資者出售非公開發(fā)行證券事后及時(shí)報(bào)告，以便監(jiān)管機(jī)構(gòu)能夠?qū)ζ溥M(jìn)行有效監(jiān)督。第四，確定加總原則。我國(guó)上市公司父子夫妻共同持股的現(xiàn)象比較普遍，高管的親屬買賣公司股票比較普遍，為防止非公開發(fā)行證券轉(zhuǎn)售出現(xiàn)此類弊端，可以借鑒美國(guó)法的規(guī)定確定加總原則，加總計(jì)算其可轉(zhuǎn)售數(shù)量的限制。

(四)我國(guó)證券私募發(fā)行信息披露制度的構(gòu)建

我國(guó)私募發(fā)行的信息披露應(yīng)當(dāng)遵循以下規(guī)則：首先，在私募發(fā)行中，由于投資者的種類不同，其信息披露的要求各不相同。對(duì)于機(jī)構(gòu)投資者來(lái)講，其實(shí)力與獲取信息的能力較其他投資者要強(qiáng)一些，因此，這一類投資者無(wú)須發(fā)行人主動(dòng)披露信息。對(duì)于發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)公司的董事、監(jiān)事及高管人員來(lái)講，其信息的獲取途徑更直接、更方便，因此，也無(wú)須發(fā)行人主動(dòng)披露信息。但對(duì)于與發(fā)行人有業(yè)務(wù)聯(lián)系的法人和擁有一定資產(chǎn)實(shí)力的自然人來(lái)講，其所處的獲取信息的地位與能力較其他兩類弱一些，因此，應(yīng)由發(fā)行人主動(dòng)向其披露信息。

第9篇：行政法全文范文

今天召開市區(qū)建設(shè)行業(yè)質(zhì)量安全大整治動(dòng)員會(huì)議，主要是針對(duì)當(dāng)前質(zhì)量安全的嚴(yán)峻形勢(shì)，啟動(dòng)質(zhì)量安全整治大行動(dòng)，研究、落實(shí)保質(zhì)量、保安全的長(zhǎng)效措施，全力遏制質(zhì)量安全事故發(fā)生。市委、市政府對(duì)今天的會(huì)議十分重視，市領(lǐng)導(dǎo)多次過(guò)問(wèn)、催辦，市長(zhǎng)親臨大會(huì)并將作重要講話，希望大家集中精力，開好會(huì)議，通過(guò)貫徹會(huì)議精神，進(jìn)一步統(tǒng)一思想，堅(jiān)定信心，落實(shí)責(zé)任，強(qiáng)化管理，促進(jìn)市區(qū)建設(shè)行業(yè)質(zhì)量安全形勢(shì)的穩(wěn)定好轉(zhuǎn)。剛才，同志通報(bào)了元至月市區(qū)建設(shè)行業(yè)質(zhì)量安全形勢(shì)，同志宣讀了《市區(qū)建設(shè)行業(yè)質(zhì)量安全整治大行動(dòng)實(shí)施方案》，下面，我先講三點(diǎn)意見，供大家參考，最后我們請(qǐng)市長(zhǎng)作重要指示。

一、統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)質(zhì)量安全整治管理工作的責(zé)任感、緊迫感

今年以來(lái)，市區(qū)建設(shè)行業(yè)質(zhì)量安全生產(chǎn)形勢(shì)出現(xiàn)了反彈。截至目前，已發(fā)生3起生產(chǎn)安全事故，亡4人、傷1人。短短四個(gè)月時(shí)間，市區(qū)的安全事故省定控制性指標(biāo)已到臨界標(biāo)準(zhǔn)，使我們連續(xù)三年安全事故逐年下降的良好趨勢(shì)受到挑戰(zhàn)。從第一起事故開始，我們就在強(qiáng)化隱患排查整治的同時(shí)，對(duì)事故頻發(fā)的原因進(jìn)行剖析。從整體來(lái)看，目前市區(qū)建筑市場(chǎng)還存在較多的問(wèn)題。

一是部分建設(shè)工程責(zé)任主體對(duì)質(zhì)量安全工作極端重要性認(rèn)識(shí)不足，重視不夠。對(duì)于安排部署的安全生產(chǎn)工作，習(xí)慣于照本宣科，以文件落實(shí)文件，以會(huì)議貫徹會(huì)議，作風(fēng)不扎實(shí)，沒(méi)有抓住自身安全生產(chǎn)的突出矛盾和關(guān)鍵問(wèn)題。個(gè)別單位不重視安全機(jī)構(gòu)建設(shè)，對(duì)存在的重大事故隱患視而不見，麻木不仁。有的存在厭戰(zhàn)心理和松懈情緒，安全檢查不深入、不細(xì)致，存在走過(guò)場(chǎng)、圖形式現(xiàn)象。

二是建筑市場(chǎng)秩序還沒(méi)有得到根本好轉(zhuǎn)，規(guī)避招標(biāo)、明招暗定、違法分包、資質(zhì)掛靠、不執(zhí)行法定建設(shè)程序、使用不合格原材料、未經(jīng)許可擅自開工建設(shè)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。不少工程屬“三邊工程”，邊設(shè)計(jì)、邊施工、邊辦證，這本身就是巨大的質(zhì)量安全隱患。這次發(fā)生事故的“語(yǔ)港旺府”項(xiàng)目絕大多數(shù)證件未辦，施工圖也未進(jìn)行審查。

三是建設(shè)工程責(zé)任主體不健全，尤其是私宅和聯(lián)戶開發(fā)商品住宅工程，大部分開發(fā)商既是建設(shè)單位，又是施工單位，有的甚至無(wú)設(shè)計(jì)圖紙、無(wú)監(jiān)理、無(wú)監(jiān)督。

四是質(zhì)量安全隱患整改不到位。全市建設(shè)工程有相當(dāng)一部分已發(fā)放限期整改通知書的質(zhì)量安全隱患，還沒(méi)有得到有效整改，有些甚至沒(méi)有基本的監(jiān)控管理措施，隨時(shí)都有可能演變成為質(zhì)量安全事故。少數(shù)施工單位和監(jiān)督管理部門打游擊，執(zhí)法管理人員前腳走，他后腳就開工，如此反反復(fù)復(fù)，心驚膽戰(zhàn)施工，工程質(zhì)量安全根本無(wú)法保證。

五是一些監(jiān)理單位行為不規(guī)范，工作不到位，監(jiān)管力度不夠。有的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理人員配備數(shù)量普遍過(guò)于“精簡(jiǎn)”，專業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，不能滿足現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工作需要；部分監(jiān)理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)差，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正質(zhì)量安全問(wèn)題，對(duì)重要構(gòu)配件的進(jìn)場(chǎng)送檢、特殊工種技術(shù)方案的審查與審核，缺乏有效的監(jiān)控；有的旁站記錄內(nèi)容不全，缺少數(shù)據(jù)；部分監(jiān)理單位的監(jiān)理資料不齊全，相關(guān)審批手續(xù)不規(guī)范。

千里之堤，毀于蟻穴。上述問(wèn)題的存在，就是我們工程質(zhì)量這座“堤壩”上的一個(gè)個(gè)“蟻穴”，就是隨時(shí)可能引爆質(zhì)量安全事故的一個(gè)個(gè)“定時(shí)炸彈”。我們一定要有清醒的認(rèn)識(shí)，要拿出查擺問(wèn)題的勇氣，端正好直面問(wèn)題的態(tài)度，樹立好解決問(wèn)題的信心。

當(dāng)前，我市處在快速發(fā)展期，建設(shè)項(xiàng)目逐年增多，一些高、大、難、新工程正在上馬。這些工程施工難度大、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)高，給我們質(zhì)量安全生產(chǎn)工作提出了許多新的課題和挑戰(zhàn)，如果質(zhì)量安全準(zhǔn)入把關(guān)不嚴(yán)格、質(zhì)量安全監(jiān)管力量不到位，極有可能造成新的安全隱患。形勢(shì)不容樂(lè)觀，安全壓力很大，所以我們?nèi)f萬(wàn)不能掉以輕心，必須要保持清醒頭腦，統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，堅(jiān)持警鐘長(zhǎng)鳴，時(shí)刻把握工作主動(dòng)權(quán)。尤其要對(duì)建筑質(zhì)量安全形勢(shì)的嚴(yán)峻性，工作的長(zhǎng)期性、艱巨性和復(fù)雜性保持足夠的認(rèn)識(shí)，從維護(hù)改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局出發(fā)，從樹立科學(xué)發(fā)展觀、踐行“三個(gè)代表”重要思想的高度出發(fā)，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)、使命意識(shí)和危機(jī)意識(shí)，認(rèn)真把建設(shè)行業(yè)質(zhì)量安全整治大行動(dòng)工作抓緊、抓實(shí)、抓好。要堅(jiān)決克服麻痹松懈思想和僥幸心理，做到警鐘長(zhǎng)鳴，常抓不懈。要按照嚴(yán)了再嚴(yán)、細(xì)了再細(xì)的要求，著力解決建設(shè)行業(yè)突出的薄弱環(huán)節(jié)和突出問(wèn)題，消除隱患，堵塞漏洞，建章立制，嚴(yán)格管理，切實(shí)遏制質(zhì)量安全事故的發(fā)生。

二、整合多方力量，深入開展建設(shè)行業(yè)質(zhì)量安全整治大行動(dòng)

去年我們?cè)谌虚_展了“安全生產(chǎn)年”活動(dòng)，取得了一定成效，即將啟動(dòng)的市區(qū)建設(shè)行業(yè)質(zhì)量安全整治大行動(dòng)，是對(duì)去年活動(dòng)的延續(xù)和深化，是按照“木桶理論”以“短”促“高”，以“短”拔“高”的原理，突出抓質(zhì)量安全工作薄弱環(huán)節(jié)，把建設(shè)行業(yè)突出問(wèn)題的專項(xiàng)治理工作進(jìn)一步推向深入。請(qǐng)大家，尤其是在座的各位企業(yè)老總要高度重視，要把這次質(zhì)量安全整治大行動(dòng)當(dāng)做前哨戰(zhàn)來(lái)打，通過(guò)檢查、整改，強(qiáng)健自身的骨骼，夯實(shí)自身的基礎(chǔ)，為今后的發(fā)展蓄足能量。

這次整治大行動(dòng)，重點(diǎn)通過(guò)落實(shí)“查、督、定、訪、搭、罰、訓(xùn)、立”工作措施，穩(wěn)步加以推進(jìn)。

一是要高度重視，嚴(yán)格追究。各有關(guān)單位、企業(yè)要把這次質(zhì)量安全整治大行動(dòng)作為當(dāng)前首要工作來(lái)抓，端正思想，提高認(rèn)識(shí)，做到兩個(gè)結(jié)合，即把質(zhì)量安全專項(xiàng)整治與學(xué)習(xí)、宣傳《安全生產(chǎn)法》、《建筑法》等法律法規(guī)結(jié)合起來(lái)，通過(guò)學(xué)習(xí)宣傳，普及法律知識(shí)，增強(qiáng)參與政治的自覺(jué)性；要把質(zhì)量安全專項(xiàng)整治與質(zhì)量安全生產(chǎn)行政責(zé)任追究制度的落實(shí)結(jié)合起來(lái)，對(duì)嚴(yán)重違反質(zhì)量管理、安全生產(chǎn)有關(guān)法律、法規(guī)，造成重大事故的單位和個(gè)人，相關(guān)職能單位要嚴(yán)格追究事故責(zé)任，該停工的停工，該清出的清出，真正使各方建設(shè)主體將安全質(zhì)量責(zé)任落到實(shí)處。

二是要圍繞重點(diǎn)，加大力度。這次專項(xiàng)整治時(shí)間長(zhǎng)、范圍廣、涉及面大，一方面要求全面徹底排查，真正做到“橫到邊，縱到底”，不留死角。另一方面，必須突出重點(diǎn)，重點(diǎn)部位重點(diǎn)檢查。對(duì)勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、檢測(cè)等各個(gè)重點(diǎn)工作環(huán)節(jié)，對(duì)工程質(zhì)量的技術(shù)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)程及施工組織設(shè)計(jì)的執(zhí)行情況，建設(shè)工程模板支撐、基坑防護(hù)、腳手架、建筑起重機(jī)械和爬架的裝拆，以及各類吊裝工程等重點(diǎn)部位高危作業(yè)的安全生產(chǎn)狀況，各有關(guān)單位、企業(yè)要圍繞整治工作要求，盡心、盡責(zé)重點(diǎn)完成。

三是要強(qiáng)化責(zé)任，跟蹤落實(shí)。建設(shè)單位作為安全質(zhì)量第一責(zé)任人，要嚴(yán)格按照法定建設(shè)程序，規(guī)范施工、監(jiān)理單位行為，保證工程建設(shè)的合理工期和造價(jià)，按時(shí)足額支付安全文明施工措施費(fèi)，并監(jiān)督費(fèi)用的使用情況，杜絕趕工期、偷工減料、安全措施不到位等現(xiàn)象發(fā)生；施工單位作為質(zhì)量安全直接責(zé)任人，要嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)和工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)組織施工，貫徹落實(shí)各項(xiàng)安全質(zhì)量生產(chǎn)管理規(guī)定，建立健全質(zhì)量安全生產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)從業(yè)人員安全質(zhì)量生產(chǎn)教育培訓(xùn)，防范質(zhì)量安全生產(chǎn)管理事故發(fā)生；監(jiān)理單位要嚴(yán)格按照合同約定認(rèn)真履行監(jiān)理職責(zé)，監(jiān)理人員要熟悉掌握建筑安全質(zhì)量生產(chǎn)相關(guān)的法律法規(guī)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，跟蹤掌握施工現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量安全狀況，及時(shí)督促施工單位整改質(zhì)量安全隱患。

四是要?jiǎng)?chuàng)新手段，加強(qiáng)監(jiān)管。本次整治大行動(dòng)要改變?cè)瓉?lái)預(yù)約式、通知式的監(jiān)督檢查方式，將工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到工程巡查和重點(diǎn)部位的抽查上，并逐步建立完善巡查制度，使巡查、督查程序化、規(guī)范化，把巡查、監(jiān)督與失信懲戒有機(jī)結(jié)合起來(lái)。按照將辦公室搬到工地的要求，對(duì)所有在建工程的質(zhì)量安全狀況進(jìn)行全面排查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，嚴(yán)格整改措施，堅(jiān)決限期整改，通過(guò)抓一兩個(gè)典型，起到震攝作用。對(duì)存在問(wèn)題的責(zé)任主體，記入不良記錄；整改不到位的，堅(jiān)決不能開工建設(shè)，并將有關(guān)責(zé)任主體列入黑名單，在誠(chéng)信平臺(tái)上予以曝光，堅(jiān)決把建設(shè)工程的質(zhì)量安全隱患消除在萌芽狀態(tài)?？傊\(yùn)用通報(bào)、媒體跟蹤、黑名單等制度，通過(guò)抓薄弱環(huán)節(jié)，在隱患多、不規(guī)范的工地召開質(zhì)安現(xiàn)場(chǎng)會(huì)等形式，以“短”促“高”，以“點(diǎn)”帶“面”，促進(jìn)我市建設(shè)工程質(zhì)量安全水平的整體提升。

三、加強(qiáng)建設(shè)，構(gòu)建建設(shè)行業(yè)質(zhì)量安全管理工作長(zhǎng)效機(jī)制

這次市區(qū)整治大行動(dòng)是保證建設(shè)行業(yè)質(zhì)量安全和促進(jìn)全市質(zhì)量安全形勢(shì)進(jìn)一步好轉(zhuǎn)的重要組成部分，各相關(guān)單位、企業(yè)要突出整體意識(shí)，在認(rèn)真抓好這次整治大行動(dòng)的同時(shí)，通過(guò)完善制度、強(qiáng)化責(zé)任、硬化措施，構(gòu)建建設(shè)行業(yè)質(zhì)量安全生產(chǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制。

（一）持續(xù)加大建設(shè)行業(yè)質(zhì)量安全生產(chǎn)隱患排查整治力度。以開展隱患排查、全員巡查、安全風(fēng)暴、不良行為記錄、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目監(jiān)控的一系列活動(dòng)查處治理事故隱患，建立完善一系列有效的制度，促使我市的建筑安全生產(chǎn)水平大幅提高。要隨著工程進(jìn)度的變化，繼續(xù)按照“企業(yè)為主、分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則，加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)專項(xiàng)整治。特別是存在嚴(yán)重隱患的工程、新開工工程、高層建筑工程、設(shè)備設(shè)施密集的工程、進(jìn)入裝修階段的工程，必須加大對(duì)隱患整改的督辦力度，對(duì)施工難度大、危險(xiǎn)性高的工程，督促企業(yè)必須建立和落實(shí)有效的監(jiān)控體系和應(yīng)急體系，進(jìn)一步加大安全隱患的跟蹤整改力度，做到整改責(zé)任、整改時(shí)限、整改措施、整改資金和應(yīng)急預(yù)案“五落實(shí)”，務(wù)求不留死角。

（二）持續(xù)規(guī)范建筑工程安全工作市場(chǎng)秩序。建筑工程安全管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，許多工程安全事故與建筑市場(chǎng)行為不規(guī)范有直接的關(guān)系。因此僅僅靠解決“現(xiàn)場(chǎng)”的問(wèn)題是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，必須強(qiáng)化“市場(chǎng)”與“現(xiàn)場(chǎng)”的聯(lián)動(dòng)，從招投標(biāo)、資質(zhì)審批、施工許可等多個(gè)環(huán)節(jié)加以把關(guān)。要嚴(yán)厲打擊圍標(biāo)、串標(biāo)、虛設(shè)招標(biāo)，轉(zhuǎn)包、違法分包等違法違規(guī)行為。通過(guò)整頓規(guī)范建筑市場(chǎng)，將市場(chǎng)行為嚴(yán)重不規(guī)范和不符合安全生產(chǎn)基本條件的企業(yè)徹底清出建筑市場(chǎng)，形成一個(gè)公平、有序、規(guī)范的市場(chǎng)環(huán)境，最終實(shí)現(xiàn)確保建筑工程安全的目的。

（三）持續(xù)加強(qiáng)建設(shè)質(zhì)量安全生產(chǎn)基礎(chǔ)性工作。一方面要增強(qiáng)施工企業(yè)質(zhì)量安全責(zé)任主體的意識(shí)，要把質(zhì)量安全生產(chǎn)工作的立足點(diǎn)放在企業(yè)自主負(fù)責(zé)上，在建立健全質(zhì)量安全生產(chǎn)責(zé)任制和各項(xiàng)規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，在落實(shí)上下功夫。企業(yè)法人代表、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、企業(yè)安全機(jī)構(gòu)要各司其職，始終將本企業(yè)、本項(xiàng)目的質(zhì)量安全生產(chǎn)工作納入重要議事日程，認(rèn)真抓好落實(shí)。重點(diǎn)要依法保障必須的質(zhì)量安全投入，加強(qiáng)質(zhì)量安全設(shè)施的更新，提高企業(yè)質(zhì)量安全生產(chǎn)的科技含量，堅(jiān)決淘汰危及安全的工藝、設(shè)備。另一方面要把加強(qiáng)質(zhì)量安全生產(chǎn)的教育培訓(xùn)和大力查處“無(wú)證上崗，人證不符”的現(xiàn)象相結(jié)合，加強(qiáng)對(duì)工人安全防護(hù)、救護(hù)、質(zhì)量安全法制方面的教育，提高企業(yè)整體質(zhì)量安全素質(zhì)。

（四）持續(xù)強(qiáng)化“防治結(jié)合、預(yù)防為主”責(zé)任意識(shí)。目前已進(jìn)入施工黃金季節(jié)，同時(shí)也是事故的多發(fā)時(shí)期，各責(zé)任主體要根據(jù)當(dāng)前的氣候特點(diǎn)，切實(shí)做好汛期、高溫施工質(zhì)量安全生產(chǎn)工作。在防高溫上，要保證防暑降溫經(jīng)費(fèi)的落實(shí)，施工現(xiàn)場(chǎng)要備足防暑藥品和勞保用品，保證施工現(xiàn)場(chǎng)的飲食飲水安全衛(wèi)生，開展防暑降溫、中暑急救知識(shí)、衛(wèi)生健康常識(shí)的宣傳。同時(shí)還要根據(jù)施工現(xiàn)場(chǎng)的特點(diǎn)，合理調(diào)整作息時(shí)間，調(diào)整好生產(chǎn)班次和生產(chǎn)工序，嚴(yán)格控制加班加點(diǎn)，教育工人增強(qiáng)質(zhì)量安全防護(hù)意識(shí)，創(chuàng)造良好休息環(huán)境，做到勞逸結(jié)合，體現(xiàn)以人為本的理念。在汛期，要加強(qiáng)對(duì)臨近山坡、高切坡等工地、工棚質(zhì)量安全檢查，要防止洪水、山體滑坡等自然災(zāi)害，要特別注意對(duì)暴雨可能造成的溝槽坍塌、基坑支護(hù)和起重機(jī)械基礎(chǔ)失穩(wěn)、邊坡滑坡、挖孔樁坍孔、電線破損漏電、作業(yè)面積水或建筑材料吸水超載等事故的預(yù)防。