投資工作計劃精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的投資工作計劃主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：投資工作計劃范文

20XX年建設(shè)項目審計工作緊密圍繞公司“大連接”戰(zhàn)略及“一體兩翼”發(fā)展策略，創(chuàng)新管理模式，優(yōu)化審計流程，提升建設(shè)項目審計效率及質(zhì)量，促進加強工程全過程管理和風(fēng)險防范。

1、造價審計嚴(yán)控公司投資風(fēng)險

通過預(yù)算、結(jié)算、竣工決算三類建設(shè)項目審計，防范投資風(fēng)險，并開展全過程跟蹤審計，促進建設(shè)部門加強工程全過程管理。20XX年1至10月，建設(shè)部門送審項目共xx個，送審金額XX億元。審定項目XXXX個，審定金額XX億元，平均審減率高于全省平均水平；建設(shè)部門送審XX個投資項目，投資金額XX億元，年內(nèi)全部完成并竣工決算審計報告；開展XXX全過程跟蹤審計，審計總金額XX億元，提出審計事項XX個，均獲得業(yè)務(wù)部門認可并納入整改計劃。

2、多管齊下實現(xiàn)審計提質(zhì)增效

一是加大協(xié)同，積極配合工程線條超長項目清理，持續(xù)縮短造價審計時長。截至20XX年11月，現(xiàn)場勘查XX次、三方對數(shù)XX次、四方會議XX次，XXX個長期未定案項目審定時長比往年提速18.49%。

二是通過嵌入式風(fēng)險防控機制及后評估項目，持續(xù)提升造價審計質(zhì)量。截至20XX年11月，組織造價審計機構(gòu)簽署廉政承諾書XX份，廉潔風(fēng)險關(guān)鍵職位每季度開展面談9次；通過后評估項目，對20XX年4月-20XX年9月審結(jié)的XXX個建設(shè)項目進行檢查（抽檢占比6.94%），涵蓋基建工程、通信工程、網(wǎng)絡(luò)維護以及物業(yè)維修項目，涉及XX個造價審計中介機構(gòu)。 

二、存在的短板與困難

1、省公司建設(shè)項目審計新系統(tǒng)將于20XX年1月正式使用，目前待辦工單目錄未呈現(xiàn)流程環(huán)節(jié)、影響按優(yōu)先順序及時處理，報表數(shù)據(jù)輸出等功能有待完善，影響審計工作效率。

2、20XX年省公司集中管理成本類送審項目后不再劃撥內(nèi)審線條成本類審計費，部分歸屬歷史審計合同的長期未定案項目，審定后需支付成本類審計費，存在超管控金額風(fēng)險。

3、集團公司工程管理攻堅行動對審計時效性要求高，送審資料完整性、單價和工作量核定存在爭議，建設(shè)部門對審計時長、流程環(huán)節(jié)的預(yù)期，與實際情況存在一定差異，影響審計服務(wù)滿意度。

三、20XX年計劃

新的一年，我們將抓住投資審計服務(wù)轉(zhuǎn)型機遇，進一步優(yōu)化信息化支撐手段，開展大數(shù)據(jù)分析監(jiān)測，同時強化嵌入式風(fēng)險防控，為建設(shè)部門做好服務(wù)支撐，有效防范公司運營風(fēng)險。

1、立足投資審計服務(wù)轉(zhuǎn)型，做好建設(shè)項目服務(wù)支撐

對外加強與省公司內(nèi)審部關(guān)于建設(shè)項目審計管理新系統(tǒng)專項溝通，在后續(xù)系統(tǒng)功能與優(yōu)化中，重點解決待辦工作分類、部分審計環(huán)節(jié)并行、報表數(shù)據(jù)輸出等難題。對內(nèi)借鑒省公司及其他地市公司先進經(jīng)驗，推動建設(shè)部門整合建設(shè)項目，合理壓縮送審項目數(shù)量；開發(fā)送審排隊系統(tǒng)，優(yōu)化資料交接流程，縮短等待時長，更好的支撐建設(shè)部門項目送審。

第2篇：投資工作計劃范文

（一）首問負責(zé)制的內(nèi)容

1、第一位接待服務(wù)對象的人員為首問責(zé)任人；

2、首問責(zé)任人對來辦事或咨詢的人員應(yīng)文明有禮、熱情接待，耐心聽取各類問題，認真負責(zé)地做好接待、服務(wù)和受理工作；

3、屬首問責(zé)任人職責(zé)范圍并能夠當(dāng)場解決的事項，應(yīng)當(dāng)場解決，不能當(dāng)場解決的，應(yīng)告知期限，在規(guī)定期限內(nèi)給予解決；

4、對不屬于首問責(zé)任人職責(zé)范圍的事項，首問責(zé)任人應(yīng)指引服務(wù)對象到有關(guān)職能部門辦理；

5、對上級或相關(guān)部門的來電通知和服務(wù)對象的投訴舉報，首問責(zé)任人應(yīng)認真做好電話記錄，提出擬辦建議，無法提出擬辦建議的應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報拿出處理意見，自拿出處理意見的次日起3個工作日內(nèi)告知當(dāng)事人。

（二）首問負責(zé)制的責(zé)任追究

有以下現(xiàn)象發(fā)生，應(yīng)追究首問責(zé)任人的責(zé)任：

1、接待服務(wù)對象時態(tài)度生硬，應(yīng)當(dāng)告知而沒有明確告知有關(guān)事項，影響惡劣的；

2、對服務(wù)對象推諉或拒不接待的；

3、對不屬職責(zé)范圍的事項，不說明、不移交，貽誤辦事時機引發(fā)嚴(yán)重后果的。

二、建立政務(wù)公開制度，積極營造公開透明的服務(wù)環(huán)境

（一）政務(wù)公開的原則

1、依法公開原則。凡法律、法規(guī)和有關(guān)政策規(guī)定應(yīng)向社會公開的政務(wù)事項都要向社會公開。

2、誠實真實原則。凡向社會公開的政務(wù)事項都必須真實準(zhǔn)確。

3、注重實效原則。堅持工作方式與實際效果相統(tǒng)一，防止形式主義。

4、服務(wù)社會原則。按照建設(shè)服務(wù)型政府的要求，進一步轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風(fēng)，更好地服務(wù)社會。

5、公正公平原則。凡公開的政務(wù)事項，在范圍、對象、時間上必須做到共知、共享，防止因政務(wù)信息不對稱使少數(shù)人從中謀取私利。

6、便于監(jiān)督原則。在公開的內(nèi)容和形式上，要使服務(wù)對象享有知情權(quán)并便于其行使監(jiān)督權(quán)。

（二）政務(wù)公開的內(nèi)容

1、開發(fā)區(qū)各部門職能范圍、辦公地點、負責(zé)人姓名、聯(lián)系方式等；

2、開發(fā)區(qū)負責(zé)實施和執(zhí)行的上級有關(guān)規(guī)范性文件，以及其它需要服務(wù)對象知曉的法律、法規(guī)和文件；

3、開發(fā)區(qū)制定的與群眾利益、社會管理密切相關(guān)的政策性規(guī)定；

4、開發(fā)區(qū)行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、專項規(guī)劃及相關(guān)政策；

5、行政許可的事項、依據(jù)、條件、數(shù)量、程序、期限，申請行政許可需要提交的全部材料目錄及辦理情況，以及可公開的許可決定；

6、開發(fā)區(qū)各職能部門的審批程序與服務(wù)事項；

7、行政事業(yè)性收費的項目、依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)；

8、工作紀(jì)律、廉政規(guī)定、違法違紀(jì)處理規(guī)定；

9、本級和上一級、投訴舉報部門的聯(lián)系方式方法；

10、其它需要群眾監(jiān)督的政務(wù)事項。

（三）政務(wù)公開的形式和要求

1、有關(guān)信息通過經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)網(wǎng)進行公開，逐步擴大網(wǎng)上審批、查詢、交費、辦證、咨詢、投訴、求助等服務(wù)項目的范圍；

2、利用報刊、電臺、電視等新聞宣傳媒體公開政務(wù)、服務(wù)信息；

3、通過社會公示、聽證和專家咨詢、論證以及邀請人民群眾旁聽有關(guān)會議等形式，對行政決策的過程和結(jié)果予以公開；

4、屬于應(yīng)公開范圍的信息，應(yīng)當(dāng)自該信息形成或變更之日起10個工作日內(nèi)予以公開；

5、服務(wù)對象需進行信息公開的事項，應(yīng)向開發(fā)區(qū)以書面形式（包括信函、傳真等形式）提出申請；

6、各部門對于要求公開的信息，應(yīng)當(dāng)按照服務(wù)對象要求的形式予以提供，無法按照要求的形式提供的，可以安排服務(wù)對象查閱相關(guān)材料、提供復(fù)印件或以其它適當(dāng)形式提供。

三、建立服務(wù)承諾制度，積極營造誠實守信的信用環(huán)境

（一）服務(wù)承諾的內(nèi)容

1、明確權(quán)責(zé)：對行政許可、行政處罰、辦事程序、辦理依據(jù)、受理部門、辦理結(jié)果、監(jiān)管職責(zé)等向社會公開，接受監(jiān)督；

2、簡化程序：對行政許可事項本著簡化、科學(xué)、便民的要求進行處理，實行一次性告知；

3、優(yōu)質(zhì)服務(wù)：在報送材料完備、手續(xù)齊全的情況下，認真審查、審批，限時辦結(jié)，最大限度地方便服務(wù)對象；

4、廉潔從政：在公務(wù)活動中，嚴(yán)格遵守勤政廉政規(guī)定，牢記并踐行工作人員工作職責(zé)。

（二）服務(wù)承諾的要求

1、各部門建立服務(wù)承諾制以提高公共服務(wù)水平、效率和公眾滿意程度為目標(biāo)，把各項行政管理和服務(wù)工作置于社會和公眾的監(jiān)督之下；

2、各項行政審批項目（包括行政許可項目和非行政許可審批項目），按照行政審批事項的有關(guān)規(guī)定公開資格要求、必備手續(xù)、辦理程序、辦理流程、辦理時限和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)；

3、各部門在制定明確的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，將各類行政審批（包括行政許可項目和非行政許可項目）及備案事項，采取公告、互聯(lián)網(wǎng)公布、印發(fā)辦事指南等多種形式，公開政策規(guī)定、辦事依據(jù)、辦事條件、辦事程序、辦理結(jié)果，提高工作的透明度；

4、各部門要對工作人員的服務(wù)行為進行規(guī)范，工作人員接待辦事和來訪，應(yīng)做到舉止文明、熱情服務(wù)。

（三）服務(wù)承諾的標(biāo)準(zhǔn)

1、公開、公平、公正。認真實行政務(wù)公開，做到政策、法規(guī)公開，辦事程序公開，辦理結(jié)果公開，熱情接待每一位服務(wù)對象；

2、文明、禮貌、周到。堅持文明用語、文明辦公、文明執(zhí)法，杜絕門難進、事難辦、臉難看的現(xiàn)象發(fā)生；

3、優(yōu)質(zhì)、合理、高效。不斷提高服務(wù)水平，為服務(wù)對象提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，以“服務(wù)對象滿意”作為衡量服務(wù)質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)，在規(guī)定時限內(nèi)辦結(jié)相關(guān)事宜，做到急事急辦，特事特辦，件件有回音，事事有答復(fù)。

四、建立項目代辦制度，積極營造方便快捷的辦事環(huán)境

（一）項目代辦的內(nèi)容

1、企業(yè)設(shè)立。投資方提供完備資料后，可委托開發(fā)區(qū)經(jīng)濟發(fā)展局代辦工商注冊、稅務(wù)登記等企業(yè)設(shè)立方面的行政審批手續(xù)；

2、工程報建。投資方提供完備資料后，可委托開發(fā)區(qū)建設(shè)局代辦施工許可等工程報建方面的行政審批手續(xù)。

3、投資者其它需要開發(fā)區(qū)有關(guān)部門進行代辦的事項。

（二）項目代辦的原則

1、無償服務(wù)。代辦單位無償為投資者提供各項代辦服務(wù)、咨詢服務(wù)、政策指導(dǎo)等各類服務(wù)；

2、全程服務(wù)。開發(fā)區(qū)有關(guān)部門承接代辦項目后，統(tǒng)一協(xié)調(diào)，指派專人對協(xié)助辦理的事項提供全程跟蹤服務(wù)，使每項服務(wù)落到實處。

（1）開發(fā)區(qū)有關(guān)部門確定的代辦員從項目代辦受理開始，對項目各環(huán)節(jié)的行政審批進行全程跟蹤辦理。

（2）代辦員要及時協(xié)調(diào)解決在項目代辦過程中遇到的問題，解決不了的報上級領(lǐng)導(dǎo)或部門解決。

（三）代辦員工作要求

代辦員必須政治素質(zhì)高、責(zé)任心強、有一定業(yè)務(wù)水平和辦事能力等條件，要求做到廉潔奉公，忠于職守；熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策；掛牌上崗、舉止文明、用語禮貌、待人熱情，遵守代辦的各項制度；對投資方提交的一切資料和涉及的商業(yè)秘密負有保密責(zé)任。

相關(guān)部門要加強對代辦員的政治教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高其政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)水平、服務(wù)質(zhì)量和辦事效率。

五、建立限時辦結(jié)制度，積極營造嚴(yán)格規(guī)范的約束環(huán)境

（一）限時辦結(jié)制的內(nèi)容

限時辦結(jié)制是指各類需經(jīng)開發(fā)區(qū)有關(guān)部門審批、核準(zhǔn)、備案的事務(wù)，手續(xù)完備，材料齊全，且內(nèi)容符合法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的，各部門應(yīng)在規(guī)定的時限內(nèi)辦結(jié)承辦事項。

（二）限時辦結(jié)制的要求

1、開發(fā)區(qū)工作人員應(yīng)嚴(yán)格履行限時辦結(jié)制度，對服務(wù)對象提交的資料不齊全或者不符合法律法規(guī)要求的，工作人員應(yīng)當(dāng)場一次性告知；

2、限時辦結(jié)制時限從投資方補齊全部資料并提交主管部門后的次日起計算，在5個工作日內(nèi)完成有關(guān)的工作；

3、對需要調(diào)查研究的疑難問題，需出臺具體實施辦法的事項，應(yīng)當(dāng)在15個工作日內(nèi)完成有關(guān)工作，并報開發(fā)區(qū)管委會決定解決意見。對于重大事項，經(jīng)管委會領(lǐng)導(dǎo)同意，可適當(dāng)放寬辦結(jié)時間；

4、凡涉及兩個或以上部門辦理的事項實行聯(lián)合辦理，聯(lián)合辦理時限不得超過10個工作日；

5、對特別緊急的事項，應(yīng)當(dāng)急事急辦，隨到隨辦;

6、因特殊情況不能按時限辦結(jié)或予以答復(fù)而需要延期的，應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定，以書面形式告知服務(wù)對象延期的原因、理由和辦理的時限。

六、建立過錯追究制度，積極營造紀(jì)律嚴(yán)明的勤政廉政環(huán)境

（一）過錯追究制的原則

對工作人員失職、瀆職及有過錯的行為的，要追究其當(dāng)事人的過錯責(zé)任，以嚴(yán)肅紀(jì)律，確保工作人員認真履行崗位職責(zé)，提高工作效率。

（二）過錯追究制的內(nèi)容

1、不認真貫徹黨的路線、方針、政策和國家法律法規(guī)，不認真完成職責(zé)范圍內(nèi)的工作，造成影響或損失的；

2、工作作風(fēng)粗暴、服務(wù)態(tài)度生硬，對服務(wù)對象需辦理的事項進行推諉、拖延或者刁難的；

3、對分管范圍內(nèi)的工作人員管理不力，對違紀(jì)違規(guī)問題長期失察或放任不管的；

4、工作不負責(zé)任，作風(fēng)拖拉、推諉扯皮、辦事不力、效率低下，造成嚴(yán)重后果的；

5、擅離職守，耽誤工作并產(chǎn)生不良后果的；

6、主辦部門不負責(zé)任或者協(xié)辦部門不配合主辦部門工作，或超出承諾時限造成延誤的；

7、法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)受理而不予受理或不應(yīng)當(dāng)受理而受理，而造成不良影響的；

8、擅自設(shè)立行政許可（審批）、行政事業(yè)性收費項目或者對已經(jīng)明確取消、撤銷和廢止的審批項目仍進行審批的；

9、部門工作人員被服務(wù)對象投訴并經(jīng)查實吃拿卡要的；

10、違法收取押金、保證金和審批許可費，或者自行設(shè)立有償咨詢服務(wù)的；

11、故意不一次性告知服務(wù)對象所需要補正的全部材料，導(dǎo)致對方因材料不合格多次申報的；

12、對辦理事項不按規(guī)定進行登記或者應(yīng)向服務(wù)對象出具書面憑證而不出具的；

13、應(yīng)當(dāng)給向服務(wù)對象及時答復(fù)而故意不予答復(fù)或拖延答復(fù)的；

14、應(yīng)當(dāng)報告領(lǐng)導(dǎo)而不及時請示報告造成不良后果的；

15、超越職權(quán)或的；

16、法律、法規(guī)禁止的行為并造成嚴(yán)重后果的。

七、建立企業(yè)寧靜日制度，積極營造無干擾的發(fā)展環(huán)境

（一）企業(yè)寧靜日的內(nèi)容

每月1-24日為企業(yè)寧靜日，除依法執(zhí)行特殊緊急的檢查外，執(zhí)法部門一般不得在企業(yè)寧靜日到開發(fā)區(qū)生產(chǎn)型企業(yè)和外資企業(yè)進行檢查驗收、行政征收、行政處罰等影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的活動。

（二）企業(yè)寧靜日的紀(jì)律

有確鑿依據(jù)需處罰企業(yè)時，必須由執(zhí)法部門責(zé)任人簽發(fā)行政處罰決定書方可進行處罰。因執(zhí)法錯誤而影響企業(yè)正常經(jīng)營和發(fā)展的，追究執(zhí)法部門的責(zé)任。執(zhí)法部門需對企業(yè)法人代表采取傳喚、詢問等行政措施時，必須先經(jīng)開發(fā)區(qū)管委會同意方可執(zhí)行。違反上述規(guī)定的，將對相關(guān)部門和責(zé)任人追究責(zé)任。

（三）企業(yè)寧靜日的要求

1、在企業(yè)寧靜日時間里，任何部門和個人若沒有企業(yè)的邀請或重要約定，一律不得從事影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的活動，違反一次作為部門考核不合格依據(jù)，累計三次以上（含三次）者視為考核不合格部門。

2、本制度所指涉企檢查不包括企業(yè)被舉報涉案引起的檢查，企業(yè)被舉報涉案的按法定程序依法檢查。

3、每月25—30（31）日為部門進企業(yè)檢查時間，凡在規(guī)定的時間內(nèi)進企業(yè)檢查的，必須持開發(fā)區(qū)開具的檢查通知單方可進行檢查，否則企業(yè)有權(quán)拒絕接待。

第3篇：投資工作計劃范文

[]縣太乙中心衛(wèi)生院：

現(xiàn)將四川省發(fā)改委下達我縣2004年中央預(yù)算內(nèi)投資計劃川發(fā)投資[2004]268號文轉(zhuǎn)下達你們，請切實加強資金和項目管理，嚴(yán)格控制工程投資，確保工程質(zhì)量，如期建成發(fā)揮效益。

附：2004年中央預(yù)算內(nèi)投資計劃

二00四年七月二十九日

《[推薦]關(guān)于轉(zhuǎn)下達2004年中央預(yù)算內(nèi)投資計劃的通知

第4篇：投資工作計劃范文

關(guān)鍵詞：基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) 投融資 問題 對策

1.引言

沈陽城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資工作起步于1998年市建委組建城司，開啟了城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資工作。隨著政府投融資工作的發(fā)展，陸續(xù)成立了土地儲備交易中心、地鐵公司、五里河公司。2009年以來，為應(yīng)對國際金融危機影響，市政府進一步加大了投融資工作力度，組建了基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)集團、達銳投資公司等投融資平臺。各政府投融資平臺通過融資，有效地緩解了政府有限財力與經(jīng)濟發(fā)展需求之間的矛盾，有力地推動了城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

2.存在問題

2.1平臺規(guī)模小，融資能力弱

城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資平臺雖然起步較早，平臺數(shù)量也不少，但是平臺的規(guī)模普遍較小，融資能力較弱。有的平臺資產(chǎn)負債率高，已無繼續(xù)融資能力;有的平臺注冊資本不實，運營能力較差;有的平臺僅體現(xiàn)了“融資平臺”功能，沒有實現(xiàn)投資建設(shè)、資產(chǎn)運營、市場化運作、企業(yè)化管理的可持續(xù)發(fā)展運營模式。

2.2融資手段單一、運營機制不活

多數(shù)平臺融資渠道不寬，主要采取土地抵押單一手段從銀行融資。有的平臺經(jīng)營方式行政色彩濃，法人治理結(jié)構(gòu)不完善，未能有機結(jié)合和有效放大各類國有資產(chǎn)、市場資源、運營活力不足。

2.3管理職責(zé)不夠清晰、體系不夠健全

目前政府城建投融資工作，部門管理職責(zé)不夠清晰，管理體系不夠健全，計劃、融資、投資、建設(shè)、償債各環(huán)節(jié)沒有緊密銜接、有機結(jié)合，組織管理體系不夠系統(tǒng)、完整、統(tǒng)一。存在管計劃的不管融資、管融資的不管項目建設(shè);有的融資資金不能馬上使用、有的項目急需資金投入等問題。

3.對策建議

3.1建設(shè)政府城建投融資一體化管理體系

建立職責(zé)清晰、管理科學(xué)的城市基礎(chǔ)設(shè)施項目，建設(shè)投融資管理體系，實行政府城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資項目計劃、投融資、建設(shè)、運營（維護）、債務(wù)償還一體化管理。在市城建項目計劃部門統(tǒng)一管理下，將納入市政府年度投融資計劃的城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資項目，按職責(zé)分工落實到項目主管部門和政府投融資平臺，由政府投融資平臺具體組織實施。市城建項目計劃部門負責(zé)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目投融資計劃執(zhí)行的綜合協(xié)調(diào)和政府投融資平臺的統(tǒng)一管理。發(fā)改委、國資委、財政局、國土局、監(jiān)察局、審計局等政府相關(guān)部門按照各自職能積極支持做好城市基礎(chǔ)建設(shè)投融資工作，切實加強監(jiān)督管理。

3.1.1編制投融資計劃。市城建項目計劃部門根據(jù)市政府確定的城建五年規(guī)劃、年度城建計劃及投融資管理的要求，統(tǒng)籌考慮城建債務(wù)規(guī)模和政府投融資平臺的融資能力，編制年度城建項目投融資計劃，確定項目主要部門和投融資平臺，經(jīng)主管副市長審定，納入政府年度投融資計劃，報市政府審批后下達執(zhí)行。

3.1.2落實項目融資。項目主管部門會同政府投融資平臺確定項目融資方式，按照融資要求包裝項目，完備立項、審批等融資主體，負責(zé)落實項目融資。

3.1.3實施項目建設(shè)。政府投融資平臺作為項目建設(shè)的法人主體，負責(zé)按照項目建設(shè)相關(guān)要求和管理制度實施項目建設(shè)。項目主管部門負責(zé)對項目建設(shè)進行協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、監(jiān)督和管理。

3.1.4項目的運營管理。項目建成后，按“誰投資、誰擁有”的原則，對符合條件的投融資項目資產(chǎn)由投融資平臺持有，并負責(zé)管理和運營（維護），對需專業(yè)部門維護的項目，投融資平臺負責(zé)與維護部門簽訂委托協(xié)議。項目主管部門要按照相應(yīng)的運營管理要求進行監(jiān)督管理。需要移交的投融資項目要落實資產(chǎn)管理責(zé)任和運營管理責(zé)任。國資部門和財政部門對投融資項目要及時審核決算、納入資產(chǎn)管理，履行資產(chǎn)監(jiān)管責(zé)任。

3.1.5融資項目債務(wù)償還。政府投融資平臺是融資項目債務(wù)的償還主體。市城建項目計劃部門在編制城建項目投融資計劃時，要會同項目主管部門和政府投融資平臺及相關(guān)部門制定償債方案，落實償債責(zé)任，明確償債資金來源，按分類管理原則納入政府相關(guān)計劃和預(yù)算管理。項目主管部門要協(xié)調(diào)相關(guān)償債責(zé)任部門和單位及時落實償債資金，政府投融資平臺要按照政府債務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定，認真執(zhí)行償債計劃，按時足額償還債務(wù)。

3.1.6加強投融資工作管理考核。要建立城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資工作考核管理制度。制定投融資工作目標(biāo)考核和獎勵政策，形成薪酬體系與投融資工作目標(biāo)、經(jīng)營業(yè)績掛鉤的投融資管理考核機制。

3.2實現(xiàn)政府城建投融資項目分類運作模式

政府投融資平臺按照不同項目的特點，分別建立并完善城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目投融資運作模式。

3.2.1非經(jīng)營性項目的運作模式。非經(jīng)營性項目主要包括敞開式道路、橋梁、城市公共綠化、污水收集管網(wǎng)及其他不收費的城市公益設(shè)施等項目。此類項目特點是建設(shè)和經(jīng)營過程無現(xiàn)金流，只有投入，難以按照市場化的方式進行建設(shè)和經(jīng)營。對于這類項目，政府主要采取注入項目資本金、捆綁土地、捆綁經(jīng)營性項目方式支持，實現(xiàn)預(yù)期現(xiàn)金流和債務(wù)的平衡。政府投融資平臺運用銀行貸款、發(fā)行企業(yè)債等方式籌集建設(shè)資金，主要用土地收益和經(jīng)營性項目收入償還債務(wù)。

3.2.2準(zhǔn)經(jīng)營性項目的運作模式。準(zhǔn)經(jīng)營性項目主要包括供水管網(wǎng)，集中輸氣和供熱管網(wǎng)、地鐵等項目。此類項目的特點是提品和服務(wù)的前提條件下要形成網(wǎng)絡(luò)化，投資巨大，建設(shè)周期長。對于這類項目，政府主要采取賦予項目經(jīng)營權(quán)和特許經(jīng)營權(quán)、捆綁與項目相關(guān)聯(lián)的廣告和停車場經(jīng)營權(quán)、貸款貼息等方式支持，實現(xiàn)預(yù)期現(xiàn)金流和債務(wù)的平衡。政府投融資平臺運用信托融資、銀行貸款、吸引社會資本投入等方式籌集建設(shè)資金，主要用項目經(jīng)營收入和捆綁的經(jīng)營性項目收入償還債務(wù)。

3.2.3經(jīng)營性項目的運作模式。經(jīng)營性項目主要包括收費公路、供水供熱的源頭設(shè)施及其他收費的城市公共設(shè)施等項目。此類項目的特點是供給彈性弱、具有規(guī)模經(jīng)濟效應(yīng)，基本能夠?qū)崿F(xiàn)現(xiàn)金流和債務(wù)的平衡。對于這類項目，政府主要采取賦予項目經(jīng)營權(quán)和特許經(jīng)營權(quán)、貸款貼息補助等方式支持。政府投融資平臺運用銀行貸款、信托租賃、BOT等方式籌集建設(shè)資金，主要用項目本身的經(jīng)營收入償還債務(wù)。

3.3加大政府對投融資平臺的支持力度

政府的發(fā)改、財政、國資、土地、建委、工商等相關(guān)部門要加大對投融資平臺的支持力度，保障城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資工作的深入開展。

3.3.1增加投融資平臺優(yōu)良資產(chǎn)。第一，充分整合利用政府各類資產(chǎn)和資源、股權(quán)和債權(quán)，安裝業(yè)務(wù)領(lǐng)域，增加投融資平臺可利用的優(yōu)良資產(chǎn)。第二，將符合相關(guān)規(guī)定的投融資平臺投資建設(shè)形成的資產(chǎn)，由投融資平臺持有。第三，通過對現(xiàn)有投融資平臺進行改革重組，剝離不良資產(chǎn)，提高資產(chǎn)有效利用率。

3.3.2賦予土地整理開發(fā)職能。政府投融資平臺可作為政府儲備地塊基礎(chǔ)設(shè)施配套工程的實施主體，按照市政府確定的土地儲備計劃進行土地整理開發(fā)。

3.3.3加大政府資金的投入力度。第一，對政府投融資平臺投資建設(shè)的符合條件的政府投融資項目，及時足額注入項目資本金。第二，將國債資金、地債資金、上級專項資金、市本級建設(shè)資金等政府性資金，經(jīng)投融資平臺直接投入到符合規(guī)定的政府投融資項目。第三，對經(jīng)營性和準(zhǔn)經(jīng)營性項目，根據(jù)相關(guān)條件按一定年限、一定比例給予貸款項目貼息或補助。

3.3.4賦予項目經(jīng)營權(quán)和特許經(jīng)營權(quán)。第一，將符合規(guī)定的投融資項目的經(jīng)營權(quán)賦予投融資平臺。第二，將符合規(guī)定的與政府投融資項目相關(guān)聯(lián)的廣告、可經(jīng)營的相關(guān)設(shè)施、停車場等經(jīng)營權(quán)賦予投融資平臺。第三，將符合規(guī)定的與政府投融資項目相關(guān)聯(lián)的城市供水、污水處理等特許經(jīng)營權(quán)賦予相應(yīng)的投融資平臺。

3.3.5運用政府采購方式。將符合相關(guān)規(guī)定的政府投融資項目作為標(biāo)的，政府以分期付款的方式與政府投融資平臺簽訂政府采購合同，形成政府投融資平臺穩(wěn)定的預(yù)期收益，用于籌集項目建設(shè)資金。

3.4進一步明確政府投融資平臺職能

政府投融資平臺是城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資項目的投融資、建設(shè)、運營和債務(wù)償還的主體，按照職能定位，加強自身建設(shè)，完善功能，通過實施資產(chǎn)經(jīng)營資本運作以及利用政府授予的特許經(jīng)營權(quán)等方式，對城建資源、資產(chǎn)進行整合和優(yōu)化配置，靈活運用金融工具和社會資金，多渠道籌措基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)資金，完成國有資產(chǎn)保值增值，實現(xiàn)投融資項目一體化運作管理要求。

3.5加強對政府投融資的風(fēng)險控制和監(jiān)督管理

第一，市城建項目計劃部門要按照國家相關(guān)規(guī)定，與財政部門配合，合理控制城建債務(wù)規(guī)模，落實償債計劃，防范政府債務(wù)風(fēng)險。第二，國資和財政部門要加強對投融資平臺資產(chǎn)和資金的監(jiān)管。依據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，完善融資資金和資產(chǎn)的監(jiān)管措施，跟蹤項目資金使用，確保資金使用的安全、合法、合理。第三，審計和監(jiān)察部門要加強對投融資平臺及政府投融資項目的審計監(jiān)督。

參考文獻：

[1]強青軍.市政基礎(chǔ)設(shè)施投融資企業(yè)面臨的問題與對策研究―以西安基投總公司為例[J].建筑經(jīng)濟.2008（11）.

第5篇：投資工作計劃范文

一、全面管理、逐級分權(quán)原則

首先，各級審計機關(guān)應(yīng)根據(jù)上級審計機關(guān)和當(dāng)?shù)攸h委、政府的工作安排以及本部門的實際情況，確定本級審計機關(guān)總體性的審計工作計劃或目標(biāo)；其次，將總體的審計工作計劃或目標(biāo)逐級分解展開，最終落實到科室、小組及個人。為了保證審計工作計劃或目標(biāo)得到落實，應(yīng)制定相應(yīng)的措施，如通過當(dāng)?shù)卣D(zhuǎn)年度審計工作計劃、制定監(jiān)督檢查制度和完成審計工作計劃方面的獎懲制度等。遵循全面管理原則的同時，還必須遵循逐級分權(quán)原則。各級審計機關(guān)應(yīng)根據(jù)層次的多少及職責(zé)的分工情況，進行各種不同程度的分權(quán)，分擔(dān)制定審計工作計劃的責(zé)任。堅持這一原則，一方面，有利于審計工作計劃的統(tǒng)一和完整，使全國上下“一盤棋”，另一方面，有利于審計工作計劃在大原則下，充分體現(xiàn)各地的具體情況，最大限度地發(fā)揮各地審計機關(guān)為地方政府服務(wù)的靈活性。

二、因地制宜（或區(qū)域性）原則

我國幅員遼闊，城鄉(xiāng)差別甚大，各地發(fā)展很不平衡，情況非常復(fù)雜。在這種情況下，制訂審計工作計劃時，應(yīng)遵循因地制宜的原則，在緊緊圍繞黨和國家總的方針政策的前提下，要充分體現(xiàn)各級各地及各部門的特點，千萬不能搞上下一刀切。要充分發(fā)揮各級審計機關(guān)和審計人員的積極性和創(chuàng)造性，充分展現(xiàn)各地審計機關(guān)服務(wù)地方經(jīng)濟建設(shè)的獨特風(fēng)格和特色，以造就審計機關(guān)的“多能”形象。

三、主次先后原則

編制審計工作計劃的依據(jù)，一般是黨和國家的方針政策、形勢要求、上級審計機關(guān)的年度審計工作計劃、當(dāng)?shù)攸h委、政府主要領(lǐng)導(dǎo)的指示要求、上年度審計資料以及下級審計機關(guān)上報的年度審計工作計劃草案等。由于在各時期、各地區(qū)，國家的方針政策、當(dāng)?shù)攸h委、政府主要工作重點都是有所不同的，因此，審計機關(guān)在制定審計工作計劃時，應(yīng)該堅持主次先后原則：關(guān)系重大，影響全局，問題嚴(yán)重的項目或單位，應(yīng)作為主要重點項目優(yōu)先給予計劃安排，并必須保質(zhì)保量完成重點項目計劃；對那些問題不嚴(yán)重，關(guān)系不大，影響較小的項目或單位，就可以在安排主要項目后，在條件具備的情況下，再行安排審計工作計劃。

四、統(tǒng)籌兼顧、量力而行原則

在制訂審計工作計劃時，一方面，要求在一個特定時期的計劃中應(yīng)當(dāng)包括那些能夠而且應(yīng)當(dāng)通過這個時期內(nèi)審計措施加以影響的可變事物，而不包括那些在這個時期內(nèi)不能有效地加以改變的事物。這里包含兩層意思：一是審計機關(guān)條件不成熟，對某些項目無法開展審計，如有的地方審計機關(guān)缺乏基本建設(shè)方面的專門人才，無法開展固定資產(chǎn)投資審計，那么，這就要求審計機關(guān)不應(yīng)將固定資產(chǎn)投資審計項目列入年度審計工作計劃；二是上級審計機關(guān)沒有授權(quán)的審計項目，下級審計機關(guān)不應(yīng)將未授權(quán)的審計項目納入年度審計工作計劃，等以后年度上級審計機關(guān)授權(quán)后，再列入年度審計計劃。另一方面，要求在制訂審計工作計劃時，考慮審計力量及其變化與審計任務(wù)的多寡，在沒有力量或力量不足的情況下，應(yīng)先安排那些重點的項目或單位，不應(yīng)為擴大審計覆蓋面而不顧審計質(zhì)量和審計機關(guān)的聲譽安排“超負荷”的審計工作計劃。有計劃就要有行動，應(yīng)盡量避免制訂“空頭”計劃。但是，安排計劃（包括長、中、短期計劃）時，又應(yīng)兼顧全局，不應(yīng)留下審計空白區(qū)，也就是說，應(yīng)遵循統(tǒng)籌兼顧、量力而行的原則。

五、相互協(xié)調(diào)、連續(xù)一致原則

審計工作計劃按時間長短，可分為長期計劃、中期計劃和短期計劃；按審計體系分，可分為國家審計機關(guān)工作計劃、內(nèi)部審計工作計劃和社會審計工作計劃；按審計對象分，可分為財政金融審計計劃、固定資產(chǎn)投資審計計劃、行政事業(yè)單位審計計劃、工業(yè)企業(yè)審計計劃、商業(yè)企業(yè)審計計劃等等。但無論制訂什么類型的審計工作計劃，都應(yīng)該遵循相互協(xié)調(diào)、連續(xù)一致的原則，不應(yīng)互相矛盾，互相脫節(jié)，應(yīng)該避免出現(xiàn)一些項目連續(xù)安排幾年或幾次，而另一些項目卻幾年都是“空白”，或“長、中、短計劃相互矛盾”等現(xiàn)象。

六、指令性為主、指導(dǎo)性為輔的原則

筆者認為，在審計工作計劃的執(zhí)行方式上，應(yīng)堅持以指令性計劃為主，指導(dǎo)性計劃為輔的原則。堅持這個原則，至少有以下幾點好處：首先，有利于審計工作計劃的貫徹落實，因為指令性計劃是行政命令式的，一定要服從、一定要執(zhí)行的計劃。而指導(dǎo)性計劃的靈活性比較大，是否一定貫徹執(zhí)行就比較難說了。其次，有利于加強對審計工作計劃執(zhí)行情況的考核評比。因為對執(zhí)行指令性計劃的結(jié)果進行考核評比，既全面又較好比較，而對指導(dǎo)性計劃執(zhí)行情況的考核評比，就不全面，不好比較了。再次，有利于調(diào)動各級審計機關(guān)和審計干部的積極性和創(chuàng)造性。因為指令性計劃好比較、好考核、看得見、摸得著，使大家干有方向，比有目標(biāo)，這樣，大家的積極性和創(chuàng)造性也就比較好調(diào)動起來，而指導(dǎo)性計劃在這方面就亞于指令性計劃。

必須強調(diào)指出的是：堅持以指令性計劃為主的原則與遵循因地制宜的原則并不矛盾。它們的內(nèi)涵和外延都有所不同，它們是辯證統(tǒng)一的關(guān)系。

七、反饋調(diào)控原則

作為一個工作計劃，它就不可能“料事如神”，也就是說，任何一個工作計劃，都不是十全十美的，這既不可能也不需要。一切事物都是時刻變化著的。因此，在制訂審計工作計劃時，必須遵循反饋調(diào)控原則。例如：在國家方針政策發(fā)生變化時，各級審計機關(guān)的工作計劃也應(yīng)該有所調(diào)整。審計工作是服務(wù)于黨的中心工作的，應(yīng)隨著黨的“指揮棒”開展工作，這是不可置否的。

八、獎勤罰懶原則

為了促進各級審計機關(guān)認真貫徹執(zhí)行審計工作計劃，不致于使計劃成為“紙上談兵”或“草草了事”，在考核評比審計工作計劃的執(zhí)行結(jié)果方面，應(yīng)遵循獎勤罰懶原則，不能干好干壞一個樣，堅持這個原則，一方面有利于審計工作計劃的落實施行，另一方面，可以充分調(diào)動各級審計機關(guān)和審計人員的積極性，促先進，策后進，從而形成一個良性循環(huán)。

不過，制訂審計工作計劃，必須建立一個比較明確、科學(xué)的指標(biāo)體系，以便于各級審計機關(guān)實施、考核和評比。

第6篇：投資工作計劃范文

關(guān)于如何撰寫創(chuàng)業(yè)計劃，各種各樣的建議總是很多，但正確的方法并不唯一。你的方法取決于你所在的行業(yè)，你的計劃的閱讀對象以及這份計劃的目的。你正試圖獲得融資嗎？

創(chuàng)業(yè)計劃有很多功用，但涉及到撰寫你的創(chuàng)業(yè)計劃時通常會有以下幾個公認的方面：

為具體的受眾準(zhǔn)備不同版本的計劃書：“沒經(jīng)驗的創(chuàng)業(yè)者常犯的錯誤之一，就是沒搞清他們撰寫的計劃書是給誰看的。”DavidCiccarelli說。他是一個小企業(yè)主，在他創(chuàng)立他的配音人才網(wǎng)羅公司時從當(dāng)?shù)氐男∑髽I(yè)協(xié)會（SBA）得到了咨詢幫助。

你的計劃得是一份動態(tài)文件：商業(yè)計劃軟件公司PaloAltoSoftware創(chuàng)始人TimBerry將他的公司在3年間從一文不名帶到了銷售額達5百萬美元。將計劃書保持動態(tài)需要經(jīng)常性審查和密切跟蹤，Berry說。他每個月都要和他的管理團隊碰頭審查實際發(fā)生的事情是否與計劃相一致，然后修訂計劃。“如果計劃根本沒用且對實際發(fā)生的事情毫無反應(yīng)，那堅持計劃就不能稱之為一種美德。”

對財務(wù)估算和預(yù)測要實事求是：Ciccarelli說：“當(dāng)你將一份計劃呈給銀行家和金融家，甚或是你的員工，他們將更關(guān)注什么是真實的，而非那些永遠不會實現(xiàn)的空中樓閣。”因此，呈現(xiàn)一個基于由底向上信息（比如：多少家門店里每個月售出了多少件商品）匯總而成的可實現(xiàn)的銷售預(yù)測吧。另外，停止過度預(yù)測利潤。

撰寫創(chuàng)業(yè)計劃注重的是過程和打出藍圖：《撰寫你的創(chuàng)業(yè)計劃》中寫道：你的創(chuàng)業(yè)計劃“反映出你對你的公司及其未來的想法、直覺、本能和洞察力。”計劃書可以作為一種安全的方式在你投入實際行動之前檢驗出這些方面。而且一旦你成立了公司，計劃書也可以作為一個參照點。“我依然會把計劃打印出來。”Ciccarelli說，“你將及時抓住有所變動的地方。如果你一直在修改，你便會有點忘了你去年做到哪兒了。”

論據(jù)充分：在你的預(yù)測和斷言后面跟上統(tǒng)計數(shù)據(jù)、事實或源自消息靈通人士的話語，讓你的計劃擁有可信度。

呈現(xiàn)方式很重要：閱讀任何又長字又多的文檔都很傷眼，因此一定要記得好好編排一下格式。可以考慮將文字頁面分為兩欄，將長段落用圖表打散。Arial、Verdana或TimesNewRoman是業(yè)界標(biāo)準(zhǔn)字體。

撰寫你的創(chuàng)業(yè)計劃不是一件忙碌的工作或是一種奢侈；它是創(chuàng)業(yè)過程中至關(guān)重要的一部分，能讓你用你需要知曉的知識武裝起你的頭腦。下面，讓我們進行到哪些信息應(yīng)該寫入到你的創(chuàng)業(yè)計劃里吧。

Two/2.什么東西需要寫入創(chuàng)業(yè)計劃

一份典型的創(chuàng)業(yè)計劃一般在15～25頁。長度的決定因素很多，比如你的公司是否屬于新產(chǎn)業(yè)或推出新產(chǎn)品（新東西需要向讀者解釋），或者你是否在向通常預(yù)期看到一份傳統(tǒng)商業(yè)計劃和財務(wù)報表的銀行家們進行推介。

“大多數(shù)股本投資者首次接觸的時候更喜歡一份執(zhí)行概要或融資演講稿，但在之后的盡職審查階段通常會要求一份更詳細的計劃。潛在的客戶不需要知道你內(nèi)部運作的所有細節(jié)。你的管理團隊需要知悉所有事務(wù)。”

Three/3.大多數(shù)創(chuàng)業(yè)計劃包括以下7個部分

1.執(zhí)行概要：執(zhí)行概要緊跟在標(biāo)題頁后面，闡述你公司的基本情況。創(chuàng)業(yè)計劃描述你的經(jīng)營理念、財務(wù)特點和需求（如：現(xiàn)金流、銷售預(yù)測和資本需求）、公司當(dāng)前業(yè)務(wù)狀況（如：運營的法律形式、公司成立時間、負責(zé)人和主要工作人員）和與公司成功密切相關(guān)的主要成就（包括：專利、原型或試銷結(jié)果）。而執(zhí)行概要就是對你的創(chuàng)業(yè)計劃的清晰簡短的總結(jié)。

2.業(yè)務(wù)描述：這一部分通常以對你所處行業(yè)及其前景的簡要描述開篇。要涉及行業(yè)內(nèi)不同的市場，包括任何將對你有利或有害的新產(chǎn)品。對那些尋找融資的人來說，要用可靠的來源夯實你的數(shù)據(jù)，并在可能的地方做腳注。還要提供對你商業(yè)運營結(jié)構(gòu)的描述，比如是批發(fā)、零售還是面向服務(wù)的，闡明你的產(chǎn)品是要賣給誰，你將怎樣分發(fā)你的產(chǎn)品/服務(wù)，你的產(chǎn)品/服務(wù)到底是什么（這是真正給你競爭優(yōu)勢的東西），你公司的法律結(jié)構(gòu)，負責(zé)人和他們對公司的貢獻。

3.市場策略：這一部分就是你定義你的目標(biāo)市場和你計劃怎樣實現(xiàn)市場目標(biāo)的地方。市場分析需要研究和熟悉市場，這樣目標(biāo)市場才能被定義，公司才能被定位（例如：你是高端產(chǎn)品還是具價格優(yōu)勢的產(chǎn)品？），也才能贏得市場份額。要從大小、結(jié)構(gòu)、成長預(yù)期、趨勢和銷售/增長潛力等幾方面分析你的市場。這一部分還應(yīng)包括能讓你實現(xiàn)創(chuàng)業(yè)計劃的配送方案和促銷戰(zhàn)略戰(zhàn)術(shù)。

4.競爭分析：競爭分析的目的是確定你市場中競爭者的優(yōu)勢與不足、能賦予你絕對優(yōu)勢的戰(zhàn)略、可用于阻止競爭對手進入你市場的各種障礙，以及產(chǎn)品開發(fā)周期中可被利用的任何弱點。要展現(xiàn)出為什么你的公司能勝過其他人。

5.設(shè)計和開發(fā)計劃：你有產(chǎn)品正處于開發(fā)階段時才用得到這一部分，比如一款app。這一部分的目的是為投資人提供有關(guān)產(chǎn)品設(shè)計的描述，在生產(chǎn)和銷售上下文中描繪其開發(fā)，展示能使公司達成目標(biāo)的開發(fā)預(yù)算。

6.運營和管理計劃：這一部分描述公司日常運營，公司位置、設(shè)備、人員、流程和周邊環(huán)境。如果你有產(chǎn)品需要生產(chǎn)制造，解釋清楚怎么生產(chǎn)以及在哪里生產(chǎn)。另外，描述你的工作設(shè)施、人員配備、法律環(huán)境（如：執(zhí)照、許可、特別規(guī)定等等）、主要供應(yīng)商和庫存。這一部分還要重點強調(diào)公司的組織工作，比如管理團隊的各種職責(zé)和委派給公司每個部門的任務(wù)。

7.財務(wù)因素：財務(wù)數(shù)據(jù)總是處于創(chuàng)業(yè)計劃的末尾——但它仍是極其重要的。財務(wù)數(shù)據(jù)可以包括你的個人財務(wù)狀況、草創(chuàng)開銷和資本、你的預(yù)計現(xiàn)金流轉(zhuǎn)表和12個月?lián)p益表。PaloAlto的Berry強調(diào)：如果你在尋求投資，你得向你的投資人呈現(xiàn)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)表和盈虧平衡分析——或盈虧細目表，以使他們了解你的公司在哪些方面保持盈虧平衡。

準(zhǔn)備運營一家公司的最佳方式，就是讓創(chuàng)業(yè)計劃的所有部分都準(zhǔn)備到位。這樣一來，如果你正向某位未來的投資人展示10張幻燈片組成的創(chuàng)業(yè)計劃，并且被問到幻燈片以外的內(nèi)容，你可以應(yīng)答如流并跟進一個更充實的計。

Four/4.不同類型的商業(yè)計劃

一般來說，較為完善的商業(yè)計劃書分為四類：

工作計劃：在進行業(yè)務(wù)經(jīng)營時，你需要用到這類的工作計劃，這類計劃并不只是一個擺設(shè)，而是一個工作團隊的內(nèi)部文件，它對你的工作進行了詳細而簡明的介紹。因此有了這項計劃以后，你可以省略掉向工作團隊描述工作流程的時間，團隊中的工作人員可以參考這項工作計劃來安排工作。

迷你計劃：團隊中的工作人員有時可能會要求你制作一個迷你計劃，或者是通過一個一頁到十頁的描述，對你的原始工作計劃進行壓縮和精簡，并且將里面有所贅述的內(nèi)容去掉，將重點內(nèi)容提取出來。迷你計劃一般包括業(yè)務(wù)概念結(jié)實、資金需求、營銷計劃、財務(wù)報表（特別是現(xiàn)金流量表）、利潤統(tǒng)計和資產(chǎn)負債表。然而，這個較短的計劃并不意味著能夠代替一個完整的工作計劃，但可以為潛在的合作伙伴或投資者提供更為多樣的選擇。

演示計劃：無論你的業(yè)務(wù)計劃是電子版還是手寫版，在你的演示計劃中顯示的信息會或多或少地與你的工作計劃有些內(nèi)容相同，但對于局外人來說，其措辭應(yīng)該是不同與工作計劃的。你的演示計劃的讀者也許會是一個不熟悉你的業(yè)務(wù)的人，如投資者或風(fēng)險投資家，因此不要用太多的專業(yè)術(shù)語或特殊符號。因為你的工作計劃已經(jīng)足夠用來指導(dǎo)工作了。需要注意的一點是，投資者通常希望看到你對競爭對手的威脅和風(fēng)險評估以及財務(wù)預(yù)測。此外，為了讓它看起來更精致，可以用彩色打印機來加工出一個漂亮的封面和裝訂線，做成一個精美的冊子?；蛘吣阋部梢詫⑸虡I(yè)計劃以一個PowerPoint演示文稿的形式展示出來，有許多精致的商業(yè)計劃模板都可以使用。

應(yīng)急計劃：這是一個應(yīng)急計劃——有意外情況發(fā)生時使用的，例如市場份額發(fā)生損失、嚴(yán)重的價格競爭或者團隊的重要成員出現(xiàn)問題，如果你想獲得外部資金的支持，這些情況你都要提前考慮。如果事情沒有按計劃發(fā)展，一個應(yīng)急計劃可以指導(dǎo)你將會采取什么措施。你不一定會需要這個，但是如果你意欲得到外部的投資，一個應(yīng)急計劃可以增強你的可信度，因為它能夠證明你已經(jīng)考慮到了這些情況發(fā)生的可能性。即使你不需要得到外部資金，這樣一個應(yīng)急計劃也是十分必要的。

第7篇：投資工作計劃范文

關(guān)鍵詞：大亞灣引水工程設(shè)計監(jiān)理

1、工程概況

惠州大亞灣引水工程是大亞灣中海殼牌石化項目的配套工程之一。工程位于廣東省惠州市境內(nèi)，從東江、西枝江取水，輸水到大亞灣石化區(qū)交水點，為中海殼牌石化廠及大亞灣經(jīng)濟開發(fā)區(qū)提供生產(chǎn)、生活用原水。引水工程主要建筑物可概括為“四站、三洞、兩段、一庫”組成，即由東江下源泵站、西枝江新湖泵站、永湖彩塘加壓泵站、風(fēng)田加壓泵站、永湖隧洞、羊公坑隧洞、雙流溪隧洞、風(fēng)田調(diào)節(jié)水庫及兩段輸水管道等建筑物組成，引水線路總長約56km，采用混凝土預(yù)應(yīng)力管有壓管道輸水，風(fēng)田水庫以上47.74km為DN2000單管道輸水，風(fēng)田水庫以下8.24km為兩條DN1600管道輸水。工程設(shè)計引水流量4.8m3/s，日供水量33萬噸，工程總投資4.57億元。

該項目由廣東省水利水電勘測設(shè)計研究院設(shè)計，2002年5月開始初步設(shè)計工作，2003年9月開工建設(shè)，目前工程已基本完工。為保證工程的設(shè)計質(zhì)量、設(shè)計工作進度和工程投資等進行有效的監(jiān)督和管理，從初步設(shè)計開始，大亞灣中海殼牌石化項目配套工程建設(shè)指揮部委托了黃河勘測規(guī)劃設(shè)計公司對項目設(shè)計過程實施跟蹤監(jiān)理，適時監(jiān)控，對設(shè)計成果進行審核。本文簡要介紹惠州大亞灣引水工程設(shè)計監(jiān)理工作實施情況，并對設(shè)計監(jiān)理工作的有關(guān)問題進行討論。

2、設(shè)計監(jiān)理的主要工作任務(wù)和工作內(nèi)容

2.1設(shè)計監(jiān)理的主要工作任務(wù)

設(shè)計監(jiān)理單位受業(yè)主委托進行工程設(shè)計監(jiān)理，工作任務(wù)主要有三項；一是對設(shè)計成果質(zhì)量進行控制，依據(jù)國家和行業(yè)的有關(guān)規(guī)范、規(guī)程、法規(guī)，減少設(shè)計中的錯誤和遺漏，提高設(shè)計質(zhì)量；二是對設(shè)計工作進度進行控制。督促設(shè)計單位按設(shè)計合同規(guī)定提供有關(guān)設(shè)計文件和圖紙，滿足工程進度要求；三是協(xié)調(diào)業(yè)主與設(shè)計單位的關(guān)系。按照公平、公正、獨立、自主的原則，以事實為依據(jù)，以法律、法規(guī)及設(shè)計合同文件為準(zhǔn)繩，協(xié)調(diào)、處理好雙方發(fā)生的矛盾和糾紛。其中最主要的任務(wù)是設(shè)計成果質(zhì)量控制和設(shè)計工作進度控制。

2.2設(shè)計監(jiān)理的主要工作內(nèi)容

2.2.1工程勘察監(jiān)理

（1）協(xié)助業(yè)主編審勘察任務(wù)書。主要審查勘察工作計劃，勘察范圍要求、提交成果的內(nèi)容和時間。

（2）審查勘察單位的勘察綱要。審查勘察綱要是否符合合同規(guī)定，能否實現(xiàn)合同要求，即對其方案的合理性、手段有效性、設(shè)備的適用性、試驗的必要性、進度的時間性進行審核。

（3）進度控制：監(jiān)督勘察單位人員、設(shè)備是否按計劃進場；根據(jù)實際勘察速度預(yù)測勘察進度，必要時應(yīng)及時通知勘察單位予以調(diào)整。

（4）質(zhì)量控制：監(jiān)督是否按勘察綱要實施勘察工作。督查勘察項目是否完全；勘察點線有無偏、錯、漏；鉆探深度、取樣位置及樣品保護是否得當(dāng)；檢查試驗條件是否具備，試驗項目是否齊全，試驗操作是否規(guī)范等。

（5）審查勘察報告。檢查勘察報告的完整性、合理性、可靠性和實用性，以及對設(shè)計施工要求的滿足程度。

（6）審核勘察費的結(jié)算。根據(jù)勘察進度，按合同規(guī)定簽發(fā)支付費用通知。

（7）簽發(fā)補勘通知書。

（8）協(xié)調(diào)勘察工作與設(shè)計、施工的配合。

2.2.2初步設(shè)計階段

（1）結(jié)合工程項目特點，收集設(shè)計監(jiān)理所需要的技術(shù)資料；

（2）協(xié)助業(yè)主擬訂設(shè)計委托合同或設(shè)計任務(wù)書；

（3）審查設(shè)計單位提交的設(shè)計大綱，專業(yè)大綱和項目計劃；

（4）配合設(shè)計單位開展技術(shù)經(jīng)濟分析，參與設(shè)計方案的比選工作，促進方案優(yōu)化設(shè)計；

（5）參與主要設(shè)備、材料的選型，審核主要設(shè)備材料清單；

（6）設(shè)計進度控制。核查設(shè)計力量是否切實保障，項目工作計劃是否切實執(zhí)行；

（7）審核工程概算，控制工程投資。工程初設(shè)概算投資一般應(yīng)控制在可研階段投資估算范圍之內(nèi)，如果突破概算投資，最多不超出可研階段投資估算10％；

（8）設(shè)計質(zhì)量控制，審核工程項目設(shè)計圖紙，審查設(shè)計成果文件，必要時抽查設(shè)計計算書，提出設(shè)計監(jiān)理審查報告；

（9）根據(jù)合同規(guī)定，簽發(fā)支付勘察設(shè)計費通知；

（10）業(yè)主委托的其他相關(guān)業(yè)務(wù)。

2.2.3招標(biāo)設(shè)計階段

大亞灣引水工程招標(biāo)階段業(yè)主聘請了招標(biāo)機構(gòu)，負責(zé)施工招標(biāo)管理工作。由招標(biāo)編寫招標(biāo)文件商務(wù)部分內(nèi)容，由設(shè)計單位編寫招標(biāo)文件技術(shù)規(guī)范內(nèi)容。設(shè)計監(jiān)理主要工作是幫助業(yè)主審查招標(biāo)文件。

（1）配合業(yè)主和設(shè)計單位，擬訂工程項目施工招標(biāo)方案；

（2）協(xié)助業(yè)主準(zhǔn)備工程項目施工招標(biāo)條件；

（3）協(xié)助業(yè)主審查招標(biāo)委托合同文件；

（4）審查施工招標(biāo)文件及招標(biāo)圖紙，審查設(shè)備采購標(biāo)書文件，提出審查意見；

（5）協(xié)助業(yè)主組織現(xiàn)場勘察與答疑會。

2.2.4施工圖設(shè)計階段

（1）審核施工圖階段設(shè)計大綱，施工圖設(shè)計的內(nèi)容和范圍是否符合設(shè)計合同要求；

（2）主持編制供圖計劃，協(xié)調(diào)設(shè)計出圖與工程施工用圖的矛盾，設(shè)計單位有計劃供圖，滿足工程施工需要；

（3）審核施工圖紙質(zhì)量。審核施工圖是否符合相應(yīng)規(guī)程規(guī)范要求，審查設(shè)計計算方法及采用參數(shù)是否正確，圖面表達是否準(zhǔn)確、清楚，各專業(yè)施工圖是否協(xié)調(diào)一致，對設(shè)計圖紙?zhí)岢鲈O(shè)計監(jiān)理審核意見；

（4）審查主要設(shè)備、材料性能及數(shù)量清單；

（5）審核設(shè)計變更，對重大的設(shè)計變更提出變更設(shè)計的審查意見和建議；

（6）督促設(shè)計單位按照合同要求提供施工圖紙，按計劃供圖，保證施工用圖；

（7）檢查設(shè)計單位人員投入情況，包括人員素質(zhì)、數(shù)量等；

（8）檢查設(shè)計單位質(zhì)量保證體系、質(zhì)量保證措施落實情況；

（9）協(xié)調(diào)設(shè)計單位、業(yè)主、施工單位的關(guān)系；

（10）根據(jù)合同規(guī)定，簽發(fā)支付設(shè)計費通知。

3、設(shè)計監(jiān)理工作實施

3.1建立精簡高效的現(xiàn)場設(shè)計監(jiān)理機構(gòu)

高素質(zhì)的監(jiān)理人員是搞好設(shè)計監(jiān)理工作的根本。按照設(shè)計監(jiān)理合同要求，黃河設(shè)計公司在現(xiàn)場組建了大亞灣引水工程設(shè)計監(jiān)理部，抽調(diào)了各專業(yè)技術(shù)骨干和公司部分退休專家，進駐現(xiàn)場開展設(shè)計監(jiān)理工作，參與設(shè)計監(jiān)理的人員都具有教授級或高級工程師技術(shù)職稱，專業(yè)負責(zé)人一般具有從事大型水電工程設(shè)計的豐富經(jīng)驗，大多都曾擔(dān)任過公司專業(yè)總工或?qū)I(yè)室主任職務(wù)，具有專業(yè)技術(shù)成果審查把關(guān)的能力和水平。根據(jù)監(jiān)理機構(gòu)設(shè)置及人員組成情況，明確了各級監(jiān)理人員的工作任務(wù)和職責(zé)責(zé)任。

3.2編寫設(shè)計監(jiān)理工作計劃書和監(jiān)理工作細則

設(shè)計監(jiān)理單位在接受業(yè)主委托后應(yīng)編制設(shè)計監(jiān)理工作計劃書，一般由項目總監(jiān)組織編寫，報送業(yè)主批準(zhǔn)并由業(yè)主轉(zhuǎn)發(fā)給設(shè)計單位。大亞灣引水工程設(shè)計監(jiān)理工作計劃書主要包括以下幾個方面內(nèi)容：工程概況；監(jiān)理服務(wù)的階段、范圍和目標(biāo)；監(jiān)理的工作內(nèi)容；監(jiān)理的組織機構(gòu)和職責(zé)分工；設(shè)計監(jiān)理控制措施和管理制度；監(jiān)理人員進場計劃以及各種監(jiān)理工作用表格式等。設(shè)計監(jiān)理工作計劃書是全面開展設(shè)計監(jiān)理工作的綱領(lǐng)性文件，經(jīng)業(yè)主批準(zhǔn)后，業(yè)主、設(shè)計單位和設(shè)計監(jiān)理單位三方都要共同遵守執(zhí)行。

監(jiān)理部還組織編制了設(shè)計監(jiān)理細則，根據(jù)設(shè)計階段、工作內(nèi)容、專業(yè)特點等，分階段、分專業(yè)進行編寫，使各專業(yè)設(shè)計監(jiān)理工作實施和操作更詳細、更具體。設(shè)計監(jiān)理細則由設(shè)計監(jiān)理專業(yè)負責(zé)人負責(zé)編寫。

3.3實現(xiàn)設(shè)計監(jiān)理工作制度化、程序化、規(guī)范化管理

設(shè)計監(jiān)理工作計劃書中明確規(guī)定了設(shè)計監(jiān)理管理制度、控制措施及監(jiān)理人員工作任務(wù)和職責(zé)權(quán)限，制定了設(shè)計監(jiān)理工作用表。設(shè)計監(jiān)理工作細則規(guī)定了各專業(yè)工作的具體內(nèi)容和要求，工作程序和流程，明確其管理點和控制點。監(jiān)理過程中嚴(yán)格按照規(guī)定的職責(zé)和責(zé)任分工負責(zé)，按照規(guī)定的工作程序和要求開展工作，按照規(guī)定的工作流程和時序傳遞文件和信息，按照規(guī)定的工作用表提交資料和成果文件。使得各級設(shè)計監(jiān)理人員職責(zé)分明、目標(biāo)確定、工作有序、成果規(guī)范，實現(xiàn)設(shè)計監(jiān)理工作制度化、程序化、規(guī)范化管理。

3.4實施全過程跟追檢查與階段性成果全面審查相結(jié)合的控制措施

水電工程項目一般周期長，需要分階段設(shè)計、逐步深化、不斷優(yōu)化、連續(xù)漸進的設(shè)計過程，相應(yīng)設(shè)計監(jiān)理也需要全過程的監(jiān)控，跟蹤檢查，分階段審查，對設(shè)計質(zhì)量和設(shè)計工作進度進行全過程的控制。

設(shè)計監(jiān)理通過設(shè)計方案技術(shù)討論會，中間成果匯報會、監(jiān)理工作例會等多種形式，檢查設(shè)計工作進展情況、工作進度計劃落實情況、設(shè)計方案及中間成果質(zhì)量情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時與設(shè)計項目組溝通解決。對階段性設(shè)計成果進行全面的審查，提出設(shè)計監(jiān)理書面審查意見和建議。施工圖審查結(jié)論分為：“通過”、“復(fù)核”和修改三種，并填寫圖紙審核意見單、簽蓋設(shè)計監(jiān)理審核章，未經(jīng)設(shè)計監(jiān)理審核通過的圖紙不能用于工程施工。

通過全過程動態(tài)管理和控制，不但使設(shè)計工作計劃得到落實，設(shè)計工作深度達到設(shè)計階段要求，設(shè)計成果質(zhì)量得到有效保證，而且可以及時發(fā)現(xiàn)問題，及時與項目設(shè)計人員溝通，避免了設(shè)計工作的返工和人力、時間等資源的浪費。

3.5增強服務(wù)意識，堅持獨立、公正、科學(xué)原則，處理好與建設(shè)各方的關(guān)系

現(xiàn)場設(shè)計監(jiān)理機構(gòu)開展監(jiān)理工作過程中，與參與工程建設(shè)的各方，不管有無直接的合同關(guān)系，都有一定的工作關(guān)系，必然要發(fā)生聯(lián)系。設(shè)計監(jiān)理必須堅持服務(wù)宗旨，增強服務(wù)意識，堅持以獨立、科學(xué)、客觀、公正的原則，對待和處理好各種矛盾，協(xié)調(diào)好各種關(guān)系，建立和創(chuàng)造團結(jié)和諧的氛圍環(huán)境，設(shè)計監(jiān)理工作才能順利開展。

3.6編制設(shè)計監(jiān)理工作月報和工作總報告書

設(shè)計監(jiān)理部每月提交設(shè)計監(jiān)理工作月報，月報的主要內(nèi)容包括：設(shè)計單位當(dāng)月完成的工程勘測設(shè)計任務(wù)情況、設(shè)計質(zhì)量與工作進度控制情況，合同執(zhí)行情況，重要事件、現(xiàn)場會議及來往信函文件情況，設(shè)計監(jiān)理當(dāng)月主要工作情況以及工程設(shè)計、設(shè)計監(jiān)理、建設(shè)管理等方面存在的問題及工作建議。重大問題必要時可提出專題報告報送業(yè)主。通過工作月報，業(yè)主可以全面了解掌握項目勘測設(shè)計工作進展情況和設(shè)計監(jiān)理工作情況。

設(shè)計監(jiān)理工作全部完成后，編制設(shè)計監(jiān)理工作報告書提交給業(yè)主，對各設(shè)計階段的設(shè)計監(jiān)理內(nèi)容、設(shè)計監(jiān)理結(jié)果以及設(shè)計監(jiān)理建議進行匯總，對設(shè)計監(jiān)理工作進行全面總結(jié)。

重視設(shè)計監(jiān)理文件、檔案管理工作，及時進行文檔的整理、編制工作，設(shè)計監(jiān)理工作完成后，及時按規(guī)定進行文檔移交和歸檔。

4、結(jié)語

第8篇：投資工作計劃范文

【關(guān)鍵詞】工程概況；監(jiān)理合同；措施和效果；工程質(zhì)量

1.工程概況

1.1 基本情況（見表1）。

2. 監(jiān)理合同履行情況

（1）受山東水利技師學(xué)院的委托，山東智誠建設(shè)項目管理有限公司承接了山東水利技師學(xué)院辦公樓工程的監(jiān)理項目，對工程的所有建設(shè)內(nèi)容進行全過程的監(jiān)理。

（2）項目監(jiān)理合同簽訂后，我公司立即組建了監(jiān)理組進駐用戶現(xiàn)場，在總監(jiān)理工程師的統(tǒng)一組織和安排下，按照監(jiān)理程序開展監(jiān)理工作。在項目建設(shè)的各個階段，依據(jù)信息系統(tǒng)過程監(jiān)理有關(guān)的國家政策、法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，信息技術(shù)國家標(biāo)準(zhǔn)，建設(shè)單位與承建單位簽訂的項目建設(shè)合同、相關(guān)資料，建設(shè)單位與監(jiān)理單位簽訂的監(jiān)理合同對工程的質(zhì)量、進度、投資、變更進行控制，對項目的合同和信息文檔資料進行管理。定期召開監(jiān)理例會，檢查各項工作的完成情況，協(xié)調(diào)解決存在的問題；及時把握項目存在的問題并提出監(jiān)理建議；公平公正地協(xié)調(diào)處理項目實施中遇到的問題，確保了工程建設(shè)的質(zhì)量和順利進行。項目監(jiān)理部全面履行了監(jiān)理委托合同賦予的義務(wù)和責(zé)任，圓滿完成了本工程的監(jiān)理任務(wù)，監(jiān)理工作控制目標(biāo)達到合同要求。

3. 監(jiān)理工作的措施和效果

3.1 質(zhì)量控制。工程質(zhì)量控制是監(jiān)理工作的一項重要內(nèi)容。我們始終以施工及驗收規(guī)范，質(zhì)量驗收及評審標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，督促承建單位實現(xiàn)合同約定的質(zhì)量目標(biāo)。嚴(yán)格審查承建單位的質(zhì)量管理體系，檢查分包單位的資質(zhì)（如消防系統(tǒng)），嚴(yán)格審查承建單位的《施工組織設(shè)計》并提出合理化建議，實行了嚴(yán)格的材料、設(shè)備、配件的報驗制度，要求施工單位填寫《報驗單》報監(jiān)理部審核，不符合要求或不合格的產(chǎn)品堅決不允許用。在施工過程中我們實行巡回檢查、旁站監(jiān)理及平行檢查等多種手段。每完成一個分項工程，都要求施工單位先進行自檢，自檢合格后再報監(jiān)理部簽認，符合要求后才能進行下一道工序施工。對于隱蔽工程更是要檢查合格驗收才能封閉。經(jīng)過多種有效的措施和嚴(yán)格的管理，工程通過了綜合性的評審。

第9篇：投資工作計劃范文

企業(yè)需要以戰(zhàn)略制勝，以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，對企業(yè)進行前瞻性管理。而全面預(yù)算作為現(xiàn)代企業(yè)管理的重要內(nèi)容，對企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的制訂起著導(dǎo)向作用。通過全面預(yù)算，企業(yè)決策者能夠有效控制企業(yè)運營成本、削減開支、改善經(jīng)營狀況，優(yōu)化資源配置，實現(xiàn)更多的盈利。

一、從戰(zhàn)略看預(yù)算的問題

中國外運集團是國資委所管理的大型中央國有企業(yè)，是中國物流市場的領(lǐng)先企業(yè)之一。目前下屬1000余家國內(nèi)外經(jīng)營實體，包括一家香港上市公司（HK0598:中國外運）、一家國內(nèi)A股上市公司（600270外運發(fā)展）以及中外運敦豪等眾多合資合營公司。集團在2001年開始推行全面預(yù)算管理，但一直存在預(yù)算和集團戰(zhàn)略脫節(jié)的情況。具體表現(xiàn)為：

1、集團總部缺乏與各經(jīng)營單位討價還價的能力。由于總部沒有將戰(zhàn)略目標(biāo)體現(xiàn)在年度預(yù)算中，各單位預(yù)算目標(biāo)往往是根據(jù)其自行上報的數(shù)據(jù)來確定，在與各單位的溝通過程中，總部缺乏主導(dǎo)權(quán)。

2、各單位的預(yù)算通常與短期財務(wù)目標(biāo)相聯(lián)系，往往是上一年度數(shù)據(jù)的簡單加成運算，其結(jié)果與戰(zhàn)略規(guī)劃中的長期目標(biāo)缺乏銜接，同時也忽視客戶、內(nèi)部流程以及無形資產(chǎn)的戰(zhàn)略價值。

3、由于缺乏與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的聯(lián)系，集團其他部門很難參與到預(yù)算中來，仍然存在財務(wù)部為編制預(yù)算而編制預(yù)算的現(xiàn)象。

2005年以來，集團總部對自己的定位開始從財務(wù)管控轉(zhuǎn)變?yōu)閼?zhàn)略管控。集團聘請了麥肯錫、羅蘭貝格等專業(yè)咨詢公司，重新規(guī)劃和明確了集團的戰(zhàn)略目標(biāo)。并成立了專門的戰(zhàn)略管理部門，將集團的戰(zhàn)略管控落實到日常工作中。

正是在這樣一種戰(zhàn)略導(dǎo)向的系統(tǒng)管理和總體思路下，中國外運集團近年來積極探索，在推進戰(zhàn)略管理的過程中，實施以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理，以全面預(yù)算保障業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的落實和行動計劃的執(zhí)行，通過合理分配資源，加強集團整體的計劃、協(xié)調(diào)、溝通和學(xué)習(xí)，并收到了一定成效。下面具體介紹一下中國外運集團在全面預(yù)算管理方面的一些具體的實施經(jīng)驗。

二、將戰(zhàn)略翻譯成財務(wù)指標(biāo)

CFO的一份重要工作，就是將集團的整體戰(zhàn)略目標(biāo)翻譯成財務(wù)指標(biāo)，然后分解給各經(jīng)營單位。

中國外運集團的三年滾動規(guī)劃中確定了一些基本的指標(biāo)：例如主營業(yè)務(wù)收入、利潤總額、凈資產(chǎn)收益率、固定資產(chǎn)投資總額等指標(biāo)。在預(yù)算工作開始之前，CFO所領(lǐng)導(dǎo)的預(yù)算工作小組所要做的工作就是將這些指標(biāo)分解到各經(jīng)營單位（事業(yè)部）中。

由于外運集團經(jīng)營單位眾多，產(chǎn)品線復(fù)雜。為此在分解時，我們首先將這些經(jīng)營單位區(qū)分為投資中心和利潤中心。

對投資中心（例如在A股和H股的上市公司、合資合營公司等）的預(yù)算目標(biāo)包括反映投資回報每股收益，反映盈利能力的凈資產(chǎn)收益率，反映資產(chǎn)使用效率的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等目標(biāo)。

對利潤中心：在將這些指標(biāo)分解時首先需要與戰(zhàn)略管理部門共同確定各產(chǎn)品線的戰(zhàn)略。然后借鑒產(chǎn)品生命周期理論，對不同的產(chǎn)品線，設(shè)計不同的指標(biāo)體系。例如對于中外運快運和E速等處于培養(yǎng)期的產(chǎn)品，預(yù)算目標(biāo)的分解就比較側(cè)重于發(fā)展能力指標(biāo)，例如要求年收入增長率不低于20％。而對于一些成熟的產(chǎn)品，例如海運和航空貨代業(yè)務(wù)，則更加側(cè)重于給公司產(chǎn)生更多的現(xiàn)金流量。

在預(yù)算目標(biāo)項目選取上，經(jīng)過幾年的實踐，筆者總結(jié)出如下經(jīng)驗，希望對CFO有所幫助：

將預(yù)算目標(biāo)分為兩類：結(jié)果目標(biāo)和過程子目標(biāo)。結(jié)果目標(biāo)一般為重要的經(jīng)營目標(biāo)，如凈資產(chǎn)收益率、主營業(yè)務(wù)收入、利潤總額等；過程子目標(biāo)一般為實現(xiàn)結(jié)果目標(biāo)必然要完成的補充目標(biāo)，如銷售收入、利潤增長投資比、新產(chǎn)品收入增長率等。這樣就可以充分體現(xiàn)預(yù)算的過程導(dǎo)向作用，充分體現(xiàn)集團的管理重點、導(dǎo)向與約束，避免因目標(biāo)缺失而使下屬單位偏離方向。

舉例：預(yù)算結(jié)果目標(biāo)和過程子目標(biāo)（見表1）。

對不同單位設(shè)定不同的基本指標(biāo)之后，集團總部還需要將這些指標(biāo)分解成具體的目標(biāo)項目，包括業(yè)務(wù)收入、利潤總額、固定資產(chǎn)投資總額等。具體的分解方法是在借鑒杜邦體系思路的基礎(chǔ)上，通過指標(biāo)樹分解過程中串聯(lián)起各類指標(biāo)，最終分解到主營業(yè)務(wù)收入、利潤總額等基礎(chǔ)目標(biāo)。同時考慮到現(xiàn)金指標(biāo)的重要性，在指標(biāo)樹中加入現(xiàn)金指標(biāo)。指標(biāo)樹的分解方法如下圖所示：

舉例：結(jié)果指標(biāo)－凈資產(chǎn)收益率的分解方法（見表2）。

三、年度工作計劃報告書――高效溝通的工具

中國外運集團預(yù)算目標(biāo)的下達過程主要包括“一下、一上、溝通確認、二下”四個環(huán)節(jié)，預(yù)算目標(biāo)值確定的時間周期可長達近三個月，使用的工具有：工作計劃報告書及相關(guān)附表（見表3）。

在預(yù)算目標(biāo)溝通階段，需要各經(jīng)營單位提交集團總部下個年度的工作計劃報告。工作計劃報告書的內(nèi)容包括下年度總體目標(biāo)與經(jīng)營方略、銷售計劃、成本計劃、投資計劃、人力資源計劃、財務(wù)計劃、所形成的目標(biāo)測算以及需要的資源支持等。工作計劃報告書有以下作用：

1、起到上下溝通協(xié)調(diào)的作用。將各單位預(yù)算數(shù)字中所包含的預(yù)算目標(biāo)確定的思路和依據(jù)以文字的形式表達出來，可以作為上級公司審核、調(diào)整預(yù)算目標(biāo)的支持，從而提高溝通的效率。

2、反映計劃編制的思路和各業(yè)務(wù)計劃編制時相互之間的銜接關(guān)系，起到銜接目標(biāo)與資源的橋梁，輔助判斷資源分配合理性的作用。

3、工作計劃報告書的編制過程本身就是經(jīng)營單位內(nèi)部各部門之間相互配合、相互協(xié)調(diào)的過程。

工作計劃報告書在各經(jīng)營單位的編制流程如下：

總之，年度工作計劃報告書反映了以目標(biāo)為起點配置資源的過程，提高了上下溝通的效率。

四、電子表格的應(yīng)用

在軟件選取方面：雖然EXCEL提供了非常靈活的使用方式，非常適合中小型企業(yè)編制預(yù)算時使用，但對于大型企業(yè)，則存在數(shù)據(jù)管理分散，難以有效協(xié)調(diào)和管理整個組織共同參與預(yù)算等問題。而對于一些國外專業(yè)預(yù)算和績效管理軟件，實施和培訓(xùn)成本又比較高。最后，中國外運集團在綜合考慮培訓(xùn)成本、使用經(jīng)驗以及與目前賬務(wù)系統(tǒng)銜接性等方面，在預(yù)算中沿用了央企廣泛采用的九級報表系統(tǒng)。并在此基礎(chǔ)上，搭建了B/S架構(gòu)下的預(yù)算系統(tǒng)，實現(xiàn)了數(shù)據(jù)的集中管理。

在預(yù)算表格的設(shè)計方面：由于全面預(yù)算會產(chǎn)生大量數(shù)據(jù)，為了便于管理信息的高效傳遞，使預(yù)算產(chǎn)生的相關(guān)管理信息可以分成不同的層次和程度，滿足不同信息需求者對于預(yù)算審核、執(zhí)行和反饋等信息的需求，為此我們設(shè)計了三個層次的表格：計劃表、預(yù)算表和上報集團管理表。

1.計劃表

一般由各事業(yè)部統(tǒng)一制訂格式，以EXCEL文件和相關(guān)說明在部門之間流轉(zhuǎn)。主要功能是將工作計劃報告書中產(chǎn)生的業(yè)務(wù)信息，轉(zhuǎn)化為預(yù)算所需信息的橋梁與紐帶。預(yù)算是經(jīng)過一定程度技術(shù)處理的管理工具，其信息的歸集和分解體現(xiàn)出管理思維的變化、過程控制的需要和資源配置的導(dǎo)向，因此專業(yè)部門往往難以根據(jù)業(yè)務(wù)預(yù)測的信息直接填報預(yù)算的表格，計劃表正是幫助業(yè)務(wù)人員先對自己熟悉的業(yè)務(wù)信息進行分類、整理、歸總與初步加工的有利工具，進而成為生成預(yù)算信息的基礎(chǔ)。

2.預(yù)算表

由計劃表生成的業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、財務(wù)預(yù)算表，是預(yù)算管理的載體和主要信息平臺，而各種計劃表則千差萬別，格式體例各異，充分體現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的特征和需要。在設(shè)計預(yù)算表格的過程中，充分融合了計劃表的信息產(chǎn)生脈絡(luò)，但不是計劃表的重復(fù)與簡單加總，而是根據(jù)預(yù)算過程管理的多層次多角度需要進行濃縮與提練，形成了預(yù)算表格體系，是全面預(yù)算管理的核心內(nèi)容，涵蓋了從預(yù)算目標(biāo)一直到預(yù)算分析與考核的全部程序與流程。

3.上報管理表

上報管理表是預(yù)算表格的再次提練與濃縮，旨在向集團總部提供最為直接和最為簡練的業(yè)務(wù)和財務(wù)信息。既有供管理層與集團公司審核平衡的預(yù)算管理表，如預(yù)算目標(biāo)表，分為傳統(tǒng)產(chǎn)品與新產(chǎn)品的損益表，這些上報表直接從前述表格選?。贿€有反映各指標(biāo)或是各預(yù)算項目之間關(guān)聯(lián)度的，需要在原有報表基礎(chǔ)上提煉生成的管理表，如營銷網(wǎng)點投入表，既可以反映出鋪設(shè)網(wǎng)點的規(guī)模，又可以反映網(wǎng)點與銷售收入的比例關(guān)系。因此上報管理表是為高級管理人員提供決策支持和業(yè)務(wù)狀況進行研判的有利工具。

計劃表、預(yù)算表和上報管理表不是三個獨立分離的表格體系，而是相互緊密銜接的一整套表格系統(tǒng)，渾然一體、環(huán)環(huán)相扣。計劃表提供最底層的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息來源，在預(yù)算表格中形成財務(wù)預(yù)算數(shù)據(jù)和財務(wù)會計報表預(yù)測，最終精煉為蘊含豐富業(yè)務(wù)信息和管理信息的上報管理表，從而為管理層指導(dǎo)業(yè)務(wù)活動，重新對業(yè)務(wù)計劃進行信息的輸入，進而形成一個完整的閉環(huán)。預(yù)算表和上報管理表均應(yīng)該上報集團總部，但是真正供管理層平衡審核的表格是管理表，其他表格用于集團匯總以及問題備查。

預(yù)算表格的設(shè)計體現(xiàn)了對預(yù)算流程方面的控制。在預(yù)算報表設(shè)計的過程中，為確保預(yù)算表格編制具有操作性，筆者簡單的總結(jié)了以下幾點：

1．預(yù)算表和管理表可以適應(yīng)集團各個成員單位的情況，計劃表各單位可在一定規(guī)范要求下自行改進與補充

由于外運集團所涉及的業(yè)務(wù)線眾多，各個單位個性化設(shè)計要求與集團整體通用化設(shè)計思路經(jīng)常處于矛盾和兩難的境地。因此，我們在設(shè)計整個預(yù)算編制體系時遵循了重要性原則和成本效益原則，對于重要的事項和業(yè)務(wù)單元給予最為充分的關(guān)注，使得處于預(yù)算表格頂層的上報管理表可以適應(yīng)集團各個成員單位的情況，而底層的計劃表各個單位則可以在一定規(guī)范要求下自行改進與補充，以適應(yīng)本單位的具體業(yè)務(wù)特點。

2．加強表格項目的鉤稽關(guān)系，表格設(shè)計環(huán)環(huán)相扣

預(yù)算編制體系是一個具有縝密內(nèi)在關(guān)聯(lián)性的完整體系，還表現(xiàn)在預(yù)算表格的具體項目之間也存在著嚴(yán)密的鉤稽關(guān)系。例如內(nèi)部交易價格，在不同經(jīng)營單位之間，應(yīng)當(dāng)是協(xié)調(diào)一致的。

3．與會計核算相一致，保證預(yù)算執(zhí)行與分析的可行性

預(yù)算的執(zhí)行與分析反饋必須主要依賴于財務(wù)數(shù)據(jù)的支持，這就決定了設(shè)計預(yù)算表格時必須盡可能地依托現(xiàn)有的會計核算體系，以保證各種預(yù)算信息能夠通過會計核算系統(tǒng)產(chǎn)生。