信用社履職報告精選(九篇)
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第1篇：信用社履職報告范文
根據(jù)省聯(lián)社《關(guān)于開展200*年制度執(zhí)行年活動的通知》（*信聯(lián)發(fā)〔200*〕*1號）精神，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)高度重視，及時召開專題會議全面部署此項工作，成立由理事長*任組長，監(jiān)事長*、主任*、副主任*任副組長，各部門負(fù)責(zé)人和各信用社主任為成員的制度執(zhí)行年活動工作領(lǐng)導(dǎo)小組。制定了“*縣農(nóng)村信用社制度執(zhí)行年活動工作實施方案”，具體工作由稽核監(jiān)察部牽頭、行政人事部協(xié)助，主要負(fù)責(zé)本次活動開展的組織學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、考核、會議籌備以及資料的收集匯總上報工作?，F(xiàn)將此次活動開展情況報告如下：
一、活動工作的開展情況
（一）學(xué)習(xí)動員
1、200*年*月11日，聯(lián)社組織召開了由各信用社主任、客戶經(jīng)理、聯(lián)社本部全體員工參加的“制度執(zhí)行年活動”動員大會。會上組織學(xué)習(xí)省聯(lián)社《關(guān)于開展200*年制度執(zhí)行年活動的通知》、《*縣農(nóng)村信用社制度執(zhí)行年活動工作實施方案》，全面安排部署了我縣制度執(zhí)行年活動工作，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)對制度執(zhí)行年活動提出了具體要求。
2、各社及時召開了職工大會，組織員工學(xué)習(xí)了省聯(lián)社成立以來出臺的制度、辦法和相關(guān)的金融法律、法規(guī)，使大家明確了開展制度執(zhí)行年活動的目的、意義，同時對制度執(zhí)行年活動開展進(jìn)行了全面部署。
（二）自查自糾
1、按照《*縣農(nóng)村信用社制度執(zhí)行年活動工作實施方案》要求，全縣信用社干部員工對照自己崗位職責(zé)認(rèn)真開展自查，對履職情況做出了自我評價，對執(zhí)行制度的薄弱環(huán)節(jié)和違規(guī)違制行為提出了整改措施。
2、各信用社和聯(lián)社各部門在自查的基礎(chǔ)上將自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改措施書面上報了稽核監(jiān)察部。
3、各社對照四*省銀監(jiān)局《200*－200*年對全省農(nóng)村信用社各項現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題》和省聯(lián)社《200*年7月－200*年3月各類檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題》中所列示問題，自查是否存在類似問題。
二、自查發(fā)現(xiàn)的問題
（一）制度執(zhí)行不力。聯(lián)社雖然制定了《強(qiáng)制休假制度》、《重要崗位定期輪崗制度》等管理制度，但由于人員編制緊張、工作量大等因素，導(dǎo)致執(zhí)行力度不夠。
（二）未嚴(yán)格執(zhí)行“會計、出納基本制度”、“四雙制度”等內(nèi)控制度。
（三）結(jié)算帳戶管理不規(guī)范，開戶資料收集不完善。
（五）對帳頻率不符合要求，對帳率未達(dá)到100%。部分信用社單位存款賬戶未堅持按月對帳。
（六）計算機(jī)運(yùn)行日志、操作人員密碼、抹賬等未及時登記，計算機(jī)人員交接存在交接內(nèi)容不完整等現(xiàn)象。
（七）貸款“三查”制度執(zhí)行不力。一是貸前調(diào)查不深入，二是貸后檢查滯后。
（八）信貸檔案資料不齊。
三、整改措施
針對本次對全縣*個法人社，*個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)自查發(fā)現(xiàn)的問題,為認(rèn)真開展好制度執(zhí)行年活動，全面提升我縣信用社制度執(zhí)行力，增強(qiáng)各社合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作意識，杜絕屢查屢犯、有章不循違規(guī)操作的行為發(fā)生，提高信用社案件防控能力。要求各社認(rèn)真做好以下工作：
（一）做好整章建制工作。聯(lián)社將組織力量對現(xiàn)有的規(guī)章制度進(jìn)行認(rèn)真清理，按制度執(zhí)行年要求，對內(nèi)控制度存在的缺陷要盡快補(bǔ)充完善，特別是會計、出納、信貸等要害業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)要制定詳細(xì)的操作規(guī)程，進(jìn)一步明確崗位職責(zé)，使每個崗位有規(guī)可依。
（二）加強(qiáng)信用社干部、員工對內(nèi)控基本制度以及法律、法規(guī)知識的學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)制度和法制觀念。
第2篇：信用社履職報告范文
根據(jù)省聯(lián)社《關(guān)于開展200x年制度執(zhí)行年活動的通知》（*信聯(lián)發(fā)〔200x〕*1號）精神，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)高度重視，及時召開專題會議全面部署此項工作，成立由理事長xxx任組長，監(jiān)事長xxx、主任xxx、副主任xxx任副組長，各部門負(fù)責(zé)人和各信用社主任為成員的制度執(zhí)行年活動工作領(lǐng)導(dǎo)小組。制定了“xxx縣農(nóng)村信用社制度執(zhí)行年活動工作實施方案”，具體工作由稽核監(jiān)察部牽頭、行政人事部協(xié)助，主要負(fù)責(zé)本次活動開展的組織學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、考核、會議籌備以及資料的收集匯總上報工作。現(xiàn)將此次活動開展情況報告如下：
一、活動工作的開展情況
（一）學(xué)習(xí)動員
1、200x年*月11日，聯(lián)社組織召開了由各信用社主任、客戶經(jīng)理、聯(lián)社本部全體員工參加的“制度執(zhí)行年活動”動員大會。會上組織學(xué)習(xí)省聯(lián)社《關(guān)于開展200x年制度執(zhí)行年活動的通知》、《xxx縣農(nóng)村信用社制度執(zhí)行年活動工作實施方案》，全面安排部署了我縣制度執(zhí)行年活動工作，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)對制度執(zhí)行年活動提出了具體要求。
2、各社及時召開了職工大會，組織員工學(xué)習(xí)了省聯(lián)社成立以來出臺的制度、辦法和相關(guān)的金融法律、法規(guī)，使大家明確了開展制度執(zhí)行年活動的目的、意義，同時對制度執(zhí)行年活動開展進(jìn)行了全面部署。
（二）自查自糾
1、按照《xxx縣農(nóng)村信用社制度執(zhí)行年活動工作實施方案》要求，全縣信用社干部員工對照自己崗位職責(zé)認(rèn)真開展自查，對履職情況做出了自我評價，對執(zhí)行制度的薄弱環(huán)節(jié)和違規(guī)違制行為提出了整改措施。
2、各信用社和聯(lián)社各部門在自查的基礎(chǔ)上將自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改措施書面上報了稽核監(jiān)察部。
3、各社對照四*省銀監(jiān)局《200*－200*年對全省農(nóng)村信用社各項現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題》和省聯(lián)社《200*年7月－200x年3月各類檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題》中所列示問題，自查是否存在類似問題。
二、自查發(fā)現(xiàn)的問題
（一）制度執(zhí)行不力。聯(lián)社雖然制定了《強(qiáng)制休假制度》、《重要崗位定期輪崗制度》等管理制度，但由于人員編制緊張、工作量大等因素，導(dǎo)致執(zhí)行力度不夠。
（二）未嚴(yán)格執(zhí)行“會計、出納基本制度”、“四雙制度”等內(nèi)控制度。
（三）結(jié)算帳戶管理不規(guī)范，開戶資料收集不完善。
（五）對帳頻率不符合要求，對帳率未達(dá)到100%。部分信用社單位存款賬戶未堅持按月對帳。
（六）計算機(jī)運(yùn)行日志、操作人員密碼、抹賬等未及時登記，計算機(jī)人員交接存在交接內(nèi)容不完整等現(xiàn)象。
（七）貸款“三查”制度執(zhí)行不力。一是貸前調(diào)查不深入，二是貸后檢查滯后。
（八）信貸檔案資料不齊。
三、整改措施
針對本次對全縣xxx個法人社，xxx個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)自查發(fā)現(xiàn)的問題,為認(rèn)真開展好制度執(zhí)行年活動，全面提升我縣信用社制度執(zhí)行力，增強(qiáng)各社合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作意識，杜絕屢查屢犯、有章不循違規(guī)操作的行為發(fā)生，提高信用社案件防控能力。要求各社認(rèn)真做好以下工作：
（一）做好整章建制工作。聯(lián)社將組織力量對現(xiàn)有的規(guī)章制度進(jìn)行認(rèn)真清理，按制度執(zhí)行年要求，對內(nèi)控制度存在的缺陷要盡快補(bǔ)充完善，特別是會計、出納、信貸等要害業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)要制定詳細(xì)的操作規(guī)程，進(jìn)一步明確崗位職責(zé)，使每個崗位有規(guī)可依。
（二）加強(qiáng)信用社干部、員工對內(nèi)控基本制度以及法律、法規(guī)知識的學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)制度和法制觀念。
第3篇：信用社履職報告范文
一、工作中的主要作法和取得的主要成績
(一)勤于學(xué)習(xí)鍛煉，慎于品行修養(yǎng)，始終致力于做德更高、業(yè)更專、行更正、藝更精的信合人。
一是注重和加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)。注重學(xué)習(xí)是我多年來養(yǎng)成的一個比較好的習(xí)慣，除繼續(xù)加強(qiáng)對分管工作中涉及的監(jiān)察、審計、法律事務(wù)等方面的有關(guān)政策、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)外，不間斷地加強(qiáng)對財務(wù)會計、信貸管理、風(fēng)險管理等業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和鞏固，及時加強(qiáng)對計算機(jī)知識和信用社新業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和更新。同時認(rèn)真學(xué)習(xí)各級制發(fā)的管理制度及相關(guān)法律文件，通過不斷的深入學(xué)習(xí)，不僅充實和更新了自己的知識庫容，而且開闊了思路，更新了觀念，增強(qiáng)了自己的創(chuàng)新思維能力和自主創(chuàng)新能力。
二是注重和加強(qiáng)實踐能力的培養(yǎng)。一直堅持承擔(dān)工作任務(wù)時把自己當(dāng)作一名普通的工作人員，在承擔(dān)工作責(zé)任時把自己當(dāng)作一名勇于負(fù)責(zé)的主管領(lǐng)導(dǎo)。實際工作中，小事放權(quán)放手，但件件都及時督辦和查問結(jié)果，大事都主動參與和承擔(dān)。如在查辦寨河信用社會計挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題時，帶領(lǐng)稽核審計部、財務(wù)會計部和監(jiān)察部的工作人員到寨河信用社核查賬務(wù)、調(diào)查取證、座談詢問、分析情況，為處理本次違規(guī)違紀(jì)提供了詳實依據(jù)；在查辦舉報信用社信貸員和分社負(fù)責(zé)人違規(guī)辦貸問題時，抽調(diào)聯(lián)社不良辦、風(fēng)險管理部、監(jiān)察部及基層信貸員組成貸款核對小組，帶隊進(jìn)村入戶上門核對貸款，找村干部和村民調(diào)查了解，與社內(nèi)職工座談情況。在案防工作過程中，帶領(lǐng)案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員到基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對內(nèi)控制度執(zhí)行、會計核算、信貸管理、安全管理等方面逐項檢查。通過這些具體工作，不僅深入了解了基層實際工作情況，以便更有針對性地做本職工作，同時，也進(jìn)一步鍛煉了實踐工作能力，豐富了實踐工作經(jīng)驗。
三是注重和加強(qiáng)金融理論的鉆研。每年我都結(jié)合工作實際，通過調(diào)研后撰寫一些專業(yè)理論文章，用以總結(jié)和指導(dǎo)工作。，我根據(jù)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款開展情況，通過認(rèn)真調(diào)查分析，撰寫了《農(nóng)戶小額是考驗》調(diào)查報告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難”“多贏”促發(fā)展》一文，被《中國農(nóng)村金融創(chuàng)新與實踐》收錄。
四是注重和加強(qiáng)政治品格的錘煉。，我利用開展學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動，進(jìn)一步加強(qiáng)自己的黨性鍛煉和品格錘煉，整個活動的每個環(huán)節(jié)都認(rèn)真參與，按照活動的安排進(jìn)行了學(xué)習(xí)和深刻地自我剖析，并在活動中撰寫了數(shù)萬字的學(xué)習(xí)筆記。通過積極參與這次教育活動，使得自已在政治上更加成熟和穩(wěn)重，品格上更加堅強(qiáng)和耿直。
五是注重和加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)的累積。除了向身邊的同志學(xué)習(xí)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)外，還經(jīng)常留意書籍、網(wǎng)絡(luò)上介紹的一些比較經(jīng)典的領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)類案例。
(二)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，堅持從嚴(yán)治社，始終致力于做內(nèi)控理念的傳播者和嚴(yán)密內(nèi)控的踐行者。
總理曾經(jīng)說過，對于銀行而言，相對于資本充足率，嚴(yán)密的內(nèi)控制度更有意義。一年來，在加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)和落實上，主要做了以下幾項工作：
一是狠抓了促制度落實的制度體系建設(shè)。從規(guī)范操作行為的層面上來說，現(xiàn)行的基本制度基本能夠覆蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的各個層面了。但在工作中發(fā)現(xiàn)有些制度根本上就得不到很好的落實，責(zé)任追究不及時不到位，經(jīng)過認(rèn)真的調(diào)研和分析，我參與起草了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社違規(guī)貸款責(zé)任認(rèn)定處理暫行辦法》，對強(qiáng)化全區(qū)農(nóng)村信用社信貸管理，規(guī)范信貸管理行為，增強(qiáng)信貸人員責(zé)任意識，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)了促制度落實的制度體系的建設(shè)方面起到了良好作用。
二是樹立了“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的基本內(nèi)部控制理念。在工作中我總結(jié)出，要防范操作風(fēng)險，在制度建設(shè)和落實層面，不僅要有嚴(yán)密的制度，嚴(yán)格落實制度，還要嚴(yán)懲違規(guī)行為。因此，我倡導(dǎo)樹立“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的內(nèi)控理念，并在稽核審計工作中實踐推行，這種從嚴(yán)治社的思想，也因此得到了較大范圍的認(rèn)可。
三是踐行了嚴(yán)密的內(nèi)控和其他各項工作制度。在工作中我能認(rèn)真學(xué)習(xí)和遵守各項內(nèi)控和工作制度，如省聯(lián)社制定的《員工違反規(guī)章制度處罰辦法》反復(fù)學(xué)習(xí)了好幾遍，并且在文件中做了很多標(biāo)記，其他有關(guān)制度我也利用時間進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)并能嚴(yán)格遵守。
四是督導(dǎo)了各項內(nèi)控制度的有效落實。我們主要通過開展一系列的審計和內(nèi)控評價來督導(dǎo)內(nèi)控制度的落實。組織了高管人員離任審計，開展了案件專項治理活動，陪同省聯(lián)社、省聯(lián)社平?jīng)鲛k事處、銀監(jiān)局現(xiàn)場檢查等。以這些活動為載體，認(rèn)真查找問題，認(rèn)真組織整改，認(rèn)真分析不足，認(rèn)真總結(jié)教訓(xùn)，認(rèn)真制定措施。
(三)積極履行職責(zé)，指導(dǎo)做好內(nèi)控監(jiān)督工作，加強(qiáng)聯(lián)系，優(yōu)勢互補(bǔ)，實施有效監(jiān)督。
聯(lián)社黨委是崆峒區(qū)農(nóng)村信用社的政治核心，所以，監(jiān)事會的日常工作注重定期或不定期向聯(lián)社黨委報告，重要事項取得了聯(lián)社黨委的理解、協(xié)調(diào)和支持。同時，監(jiān)事會作為聯(lián)社的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，與銀監(jiān)部門、聯(lián)社內(nèi)部稽核部門，共同構(gòu)筑了較為完善的科學(xué)、規(guī)范監(jiān)督體系。
一是建立和完善稽核審計部門內(nèi)部工作運(yùn)行機(jī)制。首先制訂了稽核審計部年度工作計劃，建立健全了《序時稽核登記簿》、《專項稽核登記簿》、《來信來訪查處登記簿》，對稽核時間、區(qū)間和責(zé)任人進(jìn)行詳細(xì)登記，落實責(zé)任，以備查考。其次建立了查處情況及時反饋工作機(jī)制。本著對理事會負(fù)責(zé)的基本要求，我們將每個項目的稽核檢查結(jié)果及時向聯(lián)社班子成員和職能部門（理事會、經(jīng)營班子）匯報和反饋，以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)管理決策和部門指導(dǎo)服務(wù)的針對性，提升我們的經(jīng)營管理水平。同時實行稽核審計情況定期通報制，即對稽核審計發(fā)現(xiàn)的問題及查處的典型案例定期通報，做到查處一事，警示全區(qū)，督促轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)查缺補(bǔ)漏，糾正偏差，完善不足，以促進(jìn)全轄農(nóng)村信用社經(jīng)營管理工作符合制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化要求。并對案件專項治理、治理商業(yè)賄賂工作實行了專檔管理。
二是有效地開展了稽核審計工作。指導(dǎo)稽核審計部圍繞聯(lián)社重大決策和中心任務(wù)，突出財經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)肅性、信貸資金安全性和經(jīng)營管理合規(guī)性，認(rèn)真履行稽核審計職責(zé)。全年組織開展稽核審計項3項3次，即：實施了花所信用社等4個網(wǎng)點(diǎn)的會計決算工作真實性專項檢查；對全區(qū)44個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)中14個信用社、15個信用分社和聯(lián)社營業(yè)部進(jìn)行了序時稽核，稽核檢查覆蓋面70.5%；根據(jù)人員調(diào)動和崗位調(diào)整情況，及時開展了24名信用社主任、副主任和4名聯(lián)社部門經(jīng)理的離任審計，以及崗位輪換的105名信貸、會計、出納人員的崗位輪換手續(xù)移交工作。共查出并認(rèn)定責(zé)任違規(guī)貸款49筆817.69萬元，違紀(jì)資金8.96萬元，提出稽核建議8條，下發(fā)稽核審計整改意見書25份，下發(fā)稽核審計處罰決定25份，為全區(qū)農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展提供了保障。
（四）查防結(jié)合，認(rèn)真開展了案件專項治理工作，保持了對各類違規(guī)行為嚴(yán)處的高壓態(tài)勢。
初，因班子換屆，聯(lián)社調(diào)整了案件專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員。本著暴露風(fēng)險、加強(qiáng)管理，堅決遏制違法違規(guī)行為，防止各類案件的發(fā)生的基本原則，5月份，制訂了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社案件專項治理深度排查工作實施方案》，明確了排查人員、排查方式、排查內(nèi)容、排查責(zé)任和工作要求，9月份案件專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組對轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)的貸款、存款、金庫尾箱、印證押卡、查詢對賬、“九種人”等重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員進(jìn)行了風(fēng)險排查。在10月12日全區(qū)農(nóng)村信用社工作會議上，對案件專項治理工作進(jìn)行了專題。安排，下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)案件專項治理工作的安排意見》，根據(jù)不同崗位職責(zé)分級明確了案件專項治理工作重點(diǎn)崗位、重要環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員的排查內(nèi)容、排查頻率和案件排查責(zé)任，為構(gòu)建案件防控的長效機(jī)制奠定了基礎(chǔ)。通過加強(qiáng)了紀(jì)檢監(jiān)察和案件防控工作，對信用社會計、信用社柜員挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題的3名當(dāng)事人和負(fù)有管理責(zé)任社主任進(jìn)行了責(zé)任追究，給予了黨紀(jì)、行政紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰。
（五）加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，做好和紀(jì)檢監(jiān)察工作。
在加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和行業(yè)自律工作中，按照省聯(lián)社黨委的黨風(fēng)廉政建設(shè)以及紀(jì)檢監(jiān)察責(zé)任制的要求，每年年初聯(lián)社黨委及時與和各信用社（分社）簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，基層各信用社能夠按照責(zé)任制的各項目標(biāo)規(guī)定，認(rèn)真對照學(xué)習(xí)落實。經(jīng)檢查大部分信用社、支部書記都能在各種會議上強(qiáng)調(diào)和警示教育全體員工拒腐防變，杜絕一切行業(yè)不正之風(fēng)，凡一經(jīng)舉報，聯(lián)社都及時調(diào)查核實、處理和回復(fù)。通過反腐倡廉，黨風(fēng)廉政建設(shè)教育和責(zé)任制的落實，全體黨員職工基本上無違紀(jì)問題，服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量較以前相比都有了很大的改進(jìn)和提高，信用社在農(nóng)民群眾中的作用發(fā)揮和形象建設(shè)都得到了充分肯定。
對工作從維護(hù)農(nóng)村信用社行業(yè)新形象的高度進(jìn)行認(rèn)識，以服務(wù)大局為重，把群眾的切身利益放在首位，在法律法規(guī)的規(guī)范和引導(dǎo)下，盡量避免與群眾利益發(fā)生沖突。堅持依法辦事、按政策辦事，把工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在解決問題上。對來信來訪者的合理要求從關(guān)心和愛護(hù)的角度出發(fā)，站在對方的立場上考慮問題，盡力幫助解決困難；能解決的案件盡快解決，不能解決的講清道理，說明原因，并及時向上級匯報，對于有些者的要求不合法或反映的問題與事實不符的，通過耐心細(xì)致地解釋和說服疏導(dǎo)，使上訪群眾心服口服。努力把問題和矛盾化解在一線，防止事態(tài)向惡性衍變，造成越級。，按工作“首問責(zé)任制”的要求，查處省聯(lián)社卡中心電話投訴4起、省聯(lián)社網(wǎng)站投訴1起、辦事處投訴1起、區(qū)聯(lián)社電話投訴12起、群眾來信來訪3起。對9名責(zé)任人做了相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，并責(zé)令相關(guān)責(zé)任人做出深刻書面檢查，為全區(qū)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)I造一個安全穩(wěn)定的經(jīng)營環(huán)境。對客戶舉報材料、信件的處置做到了專簿登記，有閱批，有查辦記錄和查處結(jié)果。2010年，針對全區(qū)農(nóng)村信用社金融服務(wù)工作現(xiàn)狀及工作現(xiàn)實要求，提議并成立了監(jiān)察室，專司監(jiān)察工作。
二、存在的主要問題和今后努力的方向
回顧一年多來的工作，榮辱得失在心?？偨Y(jié)成績的同時，也非常清醒地認(rèn)識到自己還存在很多方面的缺點(diǎn)和不足，歸納起來，主要有以下幾個方面：
一是還沒有有效地促成形成系統(tǒng)防案的觀念，在案防工作中條塊分割的情況仍然比較突出，部門孤軍作戰(zhàn)、“一邊倒”的情形沒有多大的改變。
二是還沒有促成內(nèi)控理念和風(fēng)險文化得到員工的普遍認(rèn)可，全員主動防案的意識明顯不足，被動發(fā)案的可能仍然存在。
第4篇：信用社履職報告范文
著名作家路遙曾經(jīng)這樣經(jīng)典的說過：“人生的道路雖然漫長，但是關(guān)鍵之處，常常只有幾步；特別是在人年輕的時候，這幾步邁不好，有時會影響人生一個時期甚至整個一生”。所以作為岳陽海事局一名中層干部，搞清楚作為一名海事人自己所肩負(fù)的責(zé)任是非常有必要的。
總之，徐祖遠(yuǎn)副部長提出的“六個始終堅持”，對于作為一名中層干部的我來說無疑會起到極大的教育作用，我深深地明白這既是期盼，也是命令，是戰(zhàn)士上前線的沖鋒號，既是思想大解放的主旋律，也是我們海事系統(tǒng)中層干部工負(fù)重奮進(jìn)的奠基石。
那么，在今后的工作中我又該怎樣做才能成為一名優(yōu)秀的海事中層干部呢？我認(rèn)為有以下這三個方面需要引起我的重視：
一、改變理念
思想是行動的先導(dǎo)，我將進(jìn)一步解放思想、更新觀念，堅持理論聯(lián)系實際做到與時俱進(jìn)，拓寬視野，發(fā)現(xiàn)新問題，解決新問題，創(chuàng)新工作思路，改進(jìn)工作方法，推動工作發(fā)展。
二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)
“麻雀雖小，五臟俱全”，海事工作千絲萬縷，面對日新月異的信息與知識，提高素質(zhì)已成為我們適應(yīng)崗位需求、應(yīng)對競爭和挑戰(zhàn)、實現(xiàn)自我發(fā)展與進(jìn)步的必須要求，所以我要把學(xué)習(xí)實踐做為提升能力素質(zhì)的根本途徑，樹立為信用社發(fā)展而學(xué)習(xí)，為完善自我，超越自我而學(xué)習(xí)的理念；把學(xué)習(xí)作為了一種必要責(zé)任、一種精神追求、一種思想境界來認(rèn)識和對待。
三、樹立信心
第5篇：信用社履職報告范文
關(guān)鍵詞：屢查屢犯；成因分析
從近年來信用社內(nèi)部審計情況看，審計發(fā)現(xiàn)的問題中，“屢查屢犯”問題普遍存在，有的問題已經(jīng)影響到信用社職能的有效履行，應(yīng)引起高度重視。所謂“屢查屢犯”，大致有兩種情況：一是經(jīng)過多次審計發(fā)現(xiàn)某些問題在同一營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)重復(fù)出現(xiàn)；二是審計發(fā)現(xiàn)類似的問題不同年份里在不同網(wǎng)點(diǎn)間重復(fù)出現(xiàn)。前者是某些具體網(wǎng)點(diǎn)被查出問題而不改過，性質(zhì)很嚴(yán)重；后者則是指一些現(xiàn)象具有普遍性，今天這里審出差錯，明天那里又審出同樣的毛病，是帶有共性的問題。筆者就信用社“屢查屢犯”問題的成因和防范對策作一探討。
一、“屢查屢犯”問題產(chǎn)生原因分析
1.制度制定和執(zhí)行不到位。一是部分網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)控合規(guī)意識不強(qiáng)。有些網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人和柜員認(rèn)為高頻低危的問題只要不產(chǎn)生資金損失，操作上馬虎點(diǎn)無所謂，重復(fù)的業(yè)務(wù)操作使柜面人員責(zé)任心下降，風(fēng)險防范意識淡化。長期與同事、客戶接觸，礙于情面，覺得不好意思太較真，久而久之會出現(xiàn)以信任代替制度、以習(xí)慣代替規(guī)章、以感情代替法則的現(xiàn)象。比如：掛失業(yè)務(wù)不合規(guī)、授權(quán)不規(guī)范、印章使用不合規(guī)、主任、會計主管檢查流于形式等。二是制度制定與實際業(yè)務(wù)脫離。有的聯(lián)社拿著省聯(lián)社、辦事處的文件照抄照搬，造成制度重復(fù)制定，沒有將制度細(xì)化，可操作性不強(qiáng)，導(dǎo)致業(yè)務(wù)操作不合規(guī)等問題的發(fā)生；三是考核制度不夠全面和細(xì)化。目前的考核機(jī)制更多地將業(yè)務(wù)指標(biāo)與機(jī)構(gòu)、員工績效掛鉤，對業(yè)務(wù)操作質(zhì)量雖有要求，但具體的量化指標(biāo)較少，只是出現(xiàn)了重大差錯事故或案件時才會影響到機(jī)構(gòu)、員工的績效，在趨利導(dǎo)向上形成了員工重任務(wù)指標(biāo)，輕質(zhì)量、輕風(fēng)險防范的現(xiàn)狀。
2.考核機(jī)制落實不到位。一是考核管理的力度不夠。內(nèi)控制度建設(shè)質(zhì)量主要依靠干部職工的認(rèn)知程度和內(nèi)部管理力度，雖然聯(lián)社制定了一系列內(nèi)部控制制度和綜合考核辦法，但在具體操作時，由于怕得罪人，對違反內(nèi)控制度規(guī)定的員工進(jìn)行責(zé)任追究的力度不大，威懾力不強(qiáng)，違規(guī)問題依然發(fā)生，降低了制度的約束力。二是考核機(jī)制建設(shè)不夠完善?？己藱C(jī)制還不很科學(xué)，注重懲處，忽視激勵，不能有效調(diào)動廣大員工的積極性和創(chuàng)造性；三是沒有突出對各級領(lǐng)導(dǎo)的管理責(zé)任。對各級領(lǐng)導(dǎo)的履職問責(zé)跟不上，一旦出現(xiàn)問題，主要追究經(jīng)辦人的責(zé)任，而忽略了各級領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督、檢查責(zé)任，這樣，各級領(lǐng)導(dǎo)的對問題的認(rèn)識和重視程度難以提升，員工思想也容易產(chǎn)生波動，甚至出現(xiàn)對立情緒，影響業(yè)務(wù)工作的有效開展，制度辦法的約束力、執(zhí)行力大打折扣。
3.審計監(jiān)督作用發(fā)揮不到位。一是目前審計工作仍停留在“查帳審計”和“制度審計”的階段，沒有真正實施以風(fēng)險導(dǎo)向的監(jiān)督評價。審計工作還是著重于事后監(jiān)督和靜態(tài)檢查，沒有完全實現(xiàn)對事前、事中及事后經(jīng)營的全過程監(jiān)督。二是審計工作實施中，還存在人情顧慮、說情照顧的現(xiàn)象，審計發(fā)現(xiàn)問題查的多、報的少，甚至個別還存在審計檢查走過場的現(xiàn)象，責(zé)任追究力度不夠。三是對違規(guī)問題督導(dǎo)整改不力，責(zé)任追究不到位，審計成果運(yùn)用不充分，導(dǎo)致問題查而不糾、屢查屢犯的現(xiàn)象沒有得到有效遏制。
二、糾正“屢查屢犯”問題的對策建議
1.統(tǒng)一思想認(rèn)識，抓住問題要害 一是從管理層做起，增強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險責(zé)任意識。各級負(fù)責(zé)人要樹立正確的業(yè)績觀、權(quán)力觀和榮譽(yù)觀，對各項規(guī)章制度做到率先垂范、身體力行。二是強(qiáng)化教育培訓(xùn)，增強(qiáng)全員依法合規(guī)經(jīng)營理念。通過教育培訓(xùn)，培養(yǎng)全員愛崗敬業(yè)精神，規(guī)范全員誠實守信職業(yè)操守，讓全體員工明白“違規(guī)就是風(fēng)險”、“安全就是效益”、“守法就是信譽(yù)”，為克服“屢查屢犯”問題打牢思想基礎(chǔ)。三是強(qiáng)化行為監(jiān)督，嚴(yán)守案件防范“高壓線”。對違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行果斷處理，確保員工的行為自覺服從制度，把合規(guī)、守規(guī)成為每一個員工應(yīng)盡的義務(wù)和責(zé)任。
第6篇：信用社履職報告范文
一、農(nóng)村信用社操作風(fēng)險的表現(xiàn)
由于內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境以及一些歷史淵源，農(nóng)村信用社在日常業(yè)務(wù)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)或多或少存在這樣或那樣的操作風(fēng)險，但最為普遍、影響較大的還是會計和貸款操作風(fēng)險。
1、會計操作風(fēng)險
由于農(nóng)村信用社點(diǎn)多面廣,機(jī)構(gòu)分散，辦理的業(yè)務(wù)額小、量大，且工作人員偏緊，一些地方還存在一人多崗等現(xiàn)象，因而在日常業(yè)務(wù)操作過程中，內(nèi)部規(guī)章制度不能得到有效貫徹落實，內(nèi)部制衡監(jiān)督體系不健全、內(nèi)控制度的功能和作用發(fā)揮不充分、人為簡化業(yè)務(wù)操作流程，有意無意地弱化和降低了內(nèi)控機(jī)制的效能和作用，因而容易誘發(fā)各類風(fēng)險。
現(xiàn)象一:信用社人員編制不足,人力資源配置不合理，對一些崗位缺乏應(yīng)有的監(jiān)督制約,有些內(nèi)部短期交接不規(guī)范,從登記的書面交接記錄看，交接內(nèi)容籠統(tǒng)簡單不具體，缺少監(jiān)交人,交接責(zé)任不清；一些信用社、分社內(nèi)勤人員執(zhí)行會計制度不到位，對業(yè)務(wù)憑證、賬表不換人復(fù)核，重要空白憑證購入、出庫、使用、銷號一人經(jīng)手，在目前農(nóng)村信用社內(nèi)部人員配備不盡合理，業(yè)務(wù)交接頻繁的狀態(tài)下，缺乏有效監(jiān)督和制約,潛在一定的風(fēng)險。
現(xiàn)象二:現(xiàn)場稽核檢查發(fā)現(xiàn), 部分臨柜人員對操作系統(tǒng)知識了解甚少，只能應(yīng)付一般性操作，對于主動預(yù)防高科技犯罪未能從思想上引起高度重視。一些臨柜操作人員制度觀念和自我保護(hù)意識淡薄，不能做到人走機(jī)退，人離章收，計算機(jī)操作密碼不能定期更換，個別員工使用簡單密碼甚至直接將密碼交付他人使用，將個人感情和對同志的信任無限擴(kuò)張，凌駕于制度之上。由此可能引發(fā)經(jīng)濟(jì)案件。
現(xiàn)象三:綜合網(wǎng)絡(luò)上線后對存款實名制提出了更高的要求，但個別員工不能嚴(yán)格按制度流程操作，違規(guī)為沒有帶身份證的儲戶編造證件號碼、辦理定期儲蓄存款提前支取業(yè)務(wù)時不按規(guī)定核對有效身份證件、在證件不齊全的情況下辦理掛失手續(xù)。某信用社在辦理儲戶張某儲蓄存款業(yè)務(wù)時,隨意為其編寫身份證件號碼，導(dǎo)致真實的身份證持有者馬某不能在轄內(nèi)信用社辦理儲蓄業(yè)務(wù)，引發(fā)糾紛。
現(xiàn)象四:一些信用社的儲蓄臨柜人員，不按規(guī)定流程操作，不重視憑證審核，經(jīng)辦的儲蓄存、取款憑證要素不齊，有些沒有儲戶簽名確認(rèn)，有些簽名與儲戶姓名不符，又無有效身份證件號碼；有些信用分社、儲蓄所在主社調(diào)取現(xiàn)金時出具的憑證既無預(yù)留印鑒又無經(jīng)手人簽字，使會計憑證失去了其應(yīng)有的證明作用和法律效力。
現(xiàn)象五:隨著柜員制運(yùn)行模式在農(nóng)村信用社逐步推行，原有的“雙人臨柜,換人復(fù)核”核算方法已不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，單人單機(jī)單崗是柜員制的特點(diǎn)，在目前信用社監(jiān)督機(jī)制滯后，事后監(jiān)督崗位缺失的情況下,有的信用社要求會計經(jīng)理兼職對柜員辦理業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核,由于其自身工作繁忙,復(fù)核工作力不從心，只能簡單的匯總裝訂。因而,柜員制尚缺乏真正有效的監(jiān)督，靠的只是員工的自覺和自律能力，如若再不加強(qiáng)對柜員庫存現(xiàn)金、重要空白憑證管理等，單人操作形成的風(fēng)險就會聚集和凸顯。
2、貸款操作風(fēng)險
農(nóng)村信用社貸款操作風(fēng)險是農(nóng)村信用社體制變遷中長期累積的結(jié)果，既有歷史遺留的，也有信用社缺乏穩(wěn)定的內(nèi)外經(jīng)營環(huán)境造成的，既有貸款操作不當(dāng)引起的，也有主觀因素造成的，但總的來看，不遵守規(guī)章制度，不嚴(yán)格按業(yè)務(wù)流程操作形成風(fēng)險的居多。
現(xiàn)象一：在信貸檢查時發(fā)現(xiàn)，部分信貸人員崗位職責(zé)履行不到位，貸前調(diào)查不深入細(xì)致，僅聽借款人的自我介紹,對借款人提供的相關(guān)資料和資信狀況、擔(dān)保人的擔(dān)保能力等情況缺乏深入實際的調(diào)查評估，貸前調(diào)查報告內(nèi)容簡單，不能全面如實反映借款人的基本情況和信用程度，沒有真正發(fā)揮貸前調(diào)查的作用；貸時審查不嚴(yán)格，重形式輕內(nèi)容，信貸員、農(nóng)貸會計相互依賴,責(zé)任不清,柜臺監(jiān)督簡單化，使一些違規(guī)違紀(jì)貸款在個別社屢禁不止。某信用社信貸人員對熟人郭某冒用李某的貸款證、身份證等手續(xù)辦理貸款3萬元，不堅持貸時審查制度，會計人員發(fā)放時也沒有認(rèn)真核對借款人的身份證件，貸款發(fā)放后信貸人員沒有跟蹤檢查貸款使用情況，季度清收利息找到李某時，被告知其相關(guān)證件早已丟失，貸款一事本人根本不知情，信貸員再去找郭某時，該郭以做生意為名長期外出不歸,導(dǎo)致此筆貸款形成風(fēng)險。
現(xiàn)象二：個別信貸員對到逾期貸款催收力度不夠，電話催收多，上門催收次數(shù)少，有些催收通知書沒有借款人簽名，有些沒有書面催收通知書，使貸款法律時效喪失；有些貸款隨著時間的流逝，由于信貸人員催收不及時，使一些思想不健康的借款人信用觀念發(fā)生質(zhì)變，進(jìn)而出現(xiàn)逃廢信用社債務(wù)的現(xiàn)象。1998年某信用社給個體戶朱某發(fā)放周轉(zhuǎn)性貸款30萬元，貸款初期該貸戶清息及時，信用觀念良好，隨后幾年歷任信貸員放松了檢查和催收,其按季度清息也變成按年清息,后來逐漸發(fā)展到既不還本又不付息,無奈之下信用社訴至法院，由于信貸人員催收時沒有下發(fā)書面催收通知書,法院審理時，朱某辯稱最后一次清息行為不是自己所為,是信用社為延續(xù)法律時效墊付的利息,該貸款訴訟時效已過,法院要求雙方再出示新的證據(jù)以做出判定。
現(xiàn)象三：信用社辦理的個別抵押貸款不合規(guī)。1997年某信用社給私營企業(yè)主
龐某辦理房產(chǎn)抵押貸款40萬元，其房產(chǎn)登記抵押及財產(chǎn)共有人承諾均由該龐提供，信貸人員未認(rèn)真核實相關(guān)資料，未要求財產(chǎn)雙方當(dāng)面書寫抵押承諾書并親筆署名，后因其經(jīng)營虧損無法還貸，經(jīng)多次催收無果，信用社依法，法院審理后認(rèn)定，貸款事實清楚，借款主合同合法有效,龐某應(yīng)歸還借款，但抵押合同不合法，信用社無權(quán)對抵押房產(chǎn)進(jìn)行處分，理由是貸款之前該龐夫妻已協(xié)議離婚，抵押房產(chǎn)劃歸其妻所有，該龐的抵押行為屬于侵權(quán),導(dǎo)致信貸資金沉淀。
現(xiàn)象四：綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)上線后，全面加強(qiáng)了對貸款的授信授權(quán)控制約束，超權(quán)、跨區(qū)、壘大戶等違規(guī)貸款現(xiàn)象得到有效遏制，但個別信用社工作人員為發(fā)放人情跨區(qū)貸款，放棄制度原則，對涂改的借款人身份證復(fù)印件、地址不加核實就辦理貸款，后任信貸員催收貸款時才發(fā)現(xiàn)借款人不是轄內(nèi)居民，僅從信貸資料看手續(xù)齊全無任何瑕疵，如果不采取上門核對的辦法難以發(fā)現(xiàn)此類跨區(qū)貸款。
由此可見，會計、信貸工作中的種種違規(guī)操作引發(fā)的風(fēng)險不容輕視。
二、操作風(fēng)險成因簡析
事實證明，操作風(fēng)險已成為制約和影響農(nóng)村信用社合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展的重要因素，分析成因，尋找積極有效措施進(jìn)行防范已刻不容緩。從客觀實際看，信用社的服務(wù)對象主要是“三農(nóng)”，具有面廣，居住分散，存貸款業(yè)務(wù)金額小，筆數(shù)多等特點(diǎn)，加之在一些信用社由于受人員配備限制，兼職兼崗現(xiàn)象短期內(nèi)難以避免。但從主觀上看，操作風(fēng)險形成原因主要有以下幾個方面：
1、對風(fēng)險認(rèn)識不足，防范意識不強(qiáng)。近年來，盡管加大了員工對規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程的學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度，但由于部分員工進(jìn)社后培訓(xùn)時間短，對業(yè)務(wù)操作流程一知半解，只能是干中學(xué)，學(xué)中干，沒有真正弄清一些規(guī)章制度和操作流程的內(nèi)涵，使不規(guī)范的操作和錯誤觀念在“傳、幫、帶”的過程中得以延續(xù)。同時，重經(jīng)營、輕管理的思維模式忽視了對全員的風(fēng)險意識教育，放松了法規(guī)制度的學(xué)習(xí)，造成員工對操作風(fēng)險認(rèn)識不全面，合規(guī)經(jīng)營意識和自我保護(hù)意識淡漠，隱含著一定的道德風(fēng)險和操作風(fēng)險。
2、內(nèi)控機(jī)制有效性不足，內(nèi)部管理不規(guī)范。個別信用社主任不重視自身政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，政策制度觀念不強(qiáng)，履行崗位職責(zé)不到位，自身帶頭違規(guī)違紀(jì)，沒有起到模范帶頭作用，對員工的違規(guī)操作行為不能進(jìn)行及時糾正。目前，對柜面業(yè)務(wù)操作的現(xiàn)場監(jiān)督主要依賴于信用社主任及會計經(jīng)理，會計財務(wù)部門進(jìn)行的業(yè)務(wù)檢查和稽核部門的稽核活動存在著明顯的滯后性，進(jìn)行深入細(xì)致全面的檢查頻率有限，對風(fēng)險評估和預(yù)防難以做到防患于未然。同時由于內(nèi)部控制機(jī)制缺乏激勵性，不能有效調(diào)動員工做好操作風(fēng)險防范工作的積極性和主動性,在某種程度上放縱了不遵守規(guī)章制度的行為,使業(yè)務(wù)操作風(fēng)險無法得到有效的防范與控制,使糾改難現(xiàn)象在個別社長期存在，最終形成風(fēng)險和隱患。
3、業(yè)務(wù)主管部門檢查監(jiān)督職能弱化，稽核部門勢單力薄
目前情況下，聯(lián)社業(yè)務(wù)部門把主要精力放在抓業(yè)務(wù)經(jīng)營上，對自身負(fù)有的檢查監(jiān)督職能作用發(fā)揮不夠充分，對全轄業(yè)務(wù)的規(guī)范化操作定期開展有效的現(xiàn)場檢查頻次不足，而稽核部門由于人員配備有限，兼職過多等原因，不能保證稽核工作的有效時間，對信用社進(jìn)行稽核檢查的深度和廣度還不夠，這種狀況難以適應(yīng)信用社業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，不能有效地抑制和防范操作風(fēng)險的發(fā)生。
三、防范操作風(fēng)險的對策
從目前農(nóng)村信用社的風(fēng)險和成因看，防范農(nóng)村信用社操作風(fēng)險的關(guān)鍵是落實責(zé)任和強(qiáng)化內(nèi)控制度執(zhí)行力，從培育合規(guī)意識入手，通過加強(qiáng)操作風(fēng)險教育、完善內(nèi)控制度、強(qiáng)化制度執(zhí)行力，實施嚴(yán)格的獎懲機(jī)制等舉措，實現(xiàn)有效防范操作風(fēng)險的目標(biāo)。
1、以人為本，建立合規(guī)文化，增強(qiáng)從業(yè)人員的責(zé)任意識。各種操作風(fēng)險是與人的意識和行為分不開的，因此，一要積極開展政治思想教育、職業(yè)道德和榮辱觀等教育，使全員樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀和高尚的職業(yè)操守，構(gòu)筑嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牡赖路谰€；二要積極開展法制教育和風(fēng)險預(yù)防教育，不斷提高法律政策水平，增強(qiáng)風(fēng)險防范意識和能力，使全員真正樹立依法合規(guī)經(jīng)營理念，加強(qiáng)對員工的規(guī)章制度、操作技能等方面的教育培訓(xùn)，提高員工綜合素質(zhì)，構(gòu)筑嚴(yán)肅的法制防線；三要實行嚴(yán)格的崗前培訓(xùn)和末尾淘汰制度，提高員工對內(nèi)部控制的認(rèn)識和自我約束、相互監(jiān)督的能力，構(gòu)筑嚴(yán)密的內(nèi)控防線，確保各項規(guī)章制度的貫徹落實。
2、建立長效機(jī)制，規(guī)范操作流程。完善內(nèi)部責(zé)任體系，實施扁平化管理，減少中間環(huán)節(jié)。一方面通過授權(quán)、授信明確各部門、各信用社的職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任人。另一方面要強(qiáng)化對各部門、各崗位履職盡責(zé)的績效考評機(jī)制建設(shè)，形成一個分工合理、團(tuán)結(jié)協(xié)作、規(guī)范高效、責(zé)任明確、相互牽制的整體，進(jìn)一步完善違規(guī)行為和失職行為的責(zé)任追究體系，督促各個崗位、各個風(fēng)險控制環(huán)節(jié)發(fā)揮作用，使每項業(yè)務(wù)的開展都處于相應(yīng)的內(nèi)部控制部門監(jiān)督制約之中。實行基層社主任定期交流，會計經(jīng)理定期輪崗，員工適時交流，重要崗位強(qiáng)制休假等制度，將各種引發(fā)操作風(fēng)險的隱患消滅在萌芽狀態(tài)。
第7篇：信用社履職報告范文
一、綜合執(zhí)法檢查的總體情況
（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心籌備
普洱中支黨委高度重視綜合執(zhí)法檢查工作，在每年初的工作會議上都把開展綜合執(zhí)法檢查作為一項重要工作進(jìn)行部署。成立了以行長為組長、其他行領(lǐng)導(dǎo)為副組長、相關(guān)科室負(fù)責(zé)人為成員的綜合執(zhí)法檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)綜合執(zhí)法檢查工作開展，研究確定綜合執(zhí)法檢查工作中的重大、疑難事項。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)綜合執(zhí)法檢查的組織協(xié)調(diào)、日常管理以及檢查工作中的法律咨詢服務(wù)、文字綜合等工作。每年4、5月間，辦公室協(xié)同人事部門從全轄抽調(diào)人員組成現(xiàn)場檢查組，并組織培訓(xùn)，使檢查組成員切實明確綜合執(zhí)法檢查的內(nèi)容、程序和重點(diǎn)，掌握取證方法以及對違規(guī)問題的判定等要領(lǐng)，為開展綜合執(zhí)法檢查工作奠定了堅實的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。檢查前召開動員大會，對綜合執(zhí)法檢查的具體事項進(jìn)行說明，強(qiáng)調(diào)檢查要求和檢查紀(jì)律，為開展現(xiàn)場檢查工作打下了堅實的思想基礎(chǔ)。
（二）依法行政，嚴(yán)格執(zhí)法
根據(jù)《中國人民銀行執(zhí)法檢查程序規(guī)定》和綜合執(zhí)法檢查實施方案的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)場檢查組按照“誰檢查、誰負(fù)責(zé)”的原則，以事實為依據(jù)、以法律為準(zhǔn)繩，依法開展執(zhí)法檢查。認(rèn)真按照有關(guān)規(guī)定舉行進(jìn)場會談，嚴(yán)格執(zhí)行交驗執(zhí)法檢查通知書、出示執(zhí)法證、出具《人民銀行外出人員廉政卡》、公布檢查紀(jì)律和廉政舉報電話等程序。根據(jù)工作需要，現(xiàn)場檢查組精心編制《調(diào)閱資料清單》，認(rèn)真撰寫《執(zhí)法檢查詢問筆錄》、《執(zhí)法檢查工作底稿》、《執(zhí)法檢查取證記錄》等文檔資料，在現(xiàn)場檢查工作完成后及時制作《執(zhí)法檢查事實認(rèn)定書》并舉行離場會談，隨后與被檢查單位在5個工作日內(nèi)完成《執(zhí)法檢查事實認(rèn)定》簽字確認(rèn)，從而結(jié)束現(xiàn)場檢查。三年來，檢查組嚴(yán)明的紀(jì)律、扎實的工作、嫻熟的技能、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)淖黠L(fēng)贏得了被檢查單位的充分尊重和高度評價，切實維護(hù)了人民銀行的形象。
（三）密切聯(lián)系，加強(qiáng)溝通
一是密切與上級行的聯(lián)系。注重從工作、學(xué)習(xí)、生活等各個層面積極向人民銀行昆明中心支行反饋信息，針對檢查中存在的問題和困難，及時以專報或口頭方式反饋請示，真實、全面、準(zhǔn)確地反映了現(xiàn)場檢查組的工作情況。二是加強(qiáng)與被檢查單位的溝通。在依法行政、嚴(yán)格執(zhí)法、堅持原則的前提下，檢查組本著實事求是的態(tài)度，對檢查中出現(xiàn)的問題不回避，充分聽取被檢查單位的陳述意見，真誠討論有關(guān)疑難事項，推動問題得到有效妥善解決，通過真誠有效溝通，達(dá)到促進(jìn)被檢查金融機(jī)構(gòu)依法合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營的目的。
總體來看，被檢查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)能夠嚴(yán)格加強(qiáng)內(nèi)部管理，針對不同業(yè)務(wù)制定相應(yīng)的內(nèi)控管理制度，成立各個領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，建立崗位責(zé)任制，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，努力保證國家金融法律法規(guī)政策的有效執(zhí)行，切實提升依法合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營能力，在支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時，實現(xiàn)自身的快速發(fā)展。
二、綜合執(zhí)法檢查中的問題
（一）被檢查金融機(jī)構(gòu)存在的問題
三年的綜合執(zhí)法檢查中，共計發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題100余個，被檢查金融機(jī)構(gòu)普遍存在以下問題：一是對金融法律法規(guī)重視不夠，金融機(jī)構(gòu)偏重業(yè)務(wù)崗位操作技能培訓(xùn)，對國家金融政策法規(guī)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)偏少，從高級管理人員到具體經(jīng)辦人員，均不同程度地存在對制度規(guī)定認(rèn)識不到位，掌握不夠全面，了解不夠深入的問題。二是制度執(zhí)行不嚴(yán)，在檢查的八個業(yè)務(wù)板塊中，被查機(jī)構(gòu)普遍存在有章不循、違規(guī)操作甚至內(nèi)部制度、流程與金融法規(guī)相沖突的等情況。三是隨著金融信息化的飛速發(fā)展，部分金融機(jī)構(gòu)在處理業(yè)務(wù)的過程中過分依賴計算機(jī)系統(tǒng)，對有關(guān)數(shù)據(jù)、資料缺乏人工甄別、篩選，其中在反洗錢工作中的大額、可疑交易報告的保送上尤為突出。四是在支付結(jié)算、征信、金融統(tǒng)計等業(yè)務(wù)方面存在問題較多，有的業(yè)務(wù)類型的各個方面均有問題發(fā)生，甚至有的問題是屢查屢犯、已罰再犯。
（二）綜合執(zhí)法檢查自身存在的一些問題
一是法律適用困難。通過三次綜合執(zhí)法檢查的實踐和檢驗，許多金融法律法規(guī)如《金銀管理條例》、《貸款通則》、《人民幣管理條例》等，因制定時間較早，現(xiàn)在已不適應(yīng)履職需要，從而造成在執(zhí)法過程中的法律適用困境。還有大量規(guī)章和規(guī)范性文件如《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫管理暫行辦法》等，因立法層級較低，法律權(quán)威性不足，在作為執(zhí)法依據(jù)適用時極易引起法律風(fēng)險，不利于行政執(zhí)法工作的順利開展。此外，人民銀行職能調(diào)整后，根據(jù)國務(wù)院印發(fā)的人民銀行“三定”方案，人民銀行被賦予了許多新的職責(zé)，這些職責(zé)有的已經(jīng)在運(yùn)作，有的仍然在設(shè)計之中，但問題是始終缺乏有力的法律保障，因而出現(xiàn)了許多新的職責(zé)無“法”可依的情況，其中，在指導(dǎo)金融信息化等方面尤為突出。
二是傳統(tǒng)檢查方式已不適應(yīng)新形勢行政執(zhí)法的需要。通過三次綜合執(zhí)法檢查可以看出，基層央行在檢查手段、方法和內(nèi)容上沒有跟上金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作科技化、金融產(chǎn)品網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)據(jù)保存集中化、日常管理扁平化的發(fā)展趨勢，在調(diào)取證據(jù)方面仍停留在紙質(zhì)層面，沒有充分跟上電子化的進(jìn)程，制約了檢查效率的提高。同時對金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的跟蹤與了解不夠，對很多新業(yè)務(wù)、新品種的特點(diǎn)、操作流程、風(fēng)險等認(rèn)識不足，對應(yīng)的檢查手段尚有欠缺。如國庫業(yè)務(wù)中，新形勢下商業(yè)銀行核算系統(tǒng)升級換代的速度和數(shù)據(jù)集中管理的模式已向《商業(yè)銀行、信用社國庫業(yè)務(wù)管理辦法》中規(guī)定的傳統(tǒng)固定的核算模式提出挑戰(zhàn)，現(xiàn)場檢查中國庫調(diào)閱數(shù)據(jù)資料難、核算合規(guī)性判定難等問題始料未及。如貨幣信貸業(yè)務(wù)，檢查內(nèi)容涉及銀行間同業(yè)拆借市場、銀行間債券市場、黃金市場業(yè)務(wù)，其準(zhǔn)入條件嚴(yán)格，在省內(nèi)發(fā)達(dá)地區(qū)有此類業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)屈指可數(shù)，越到基層、越到邊疆欠發(fā)達(dá)地區(qū)越是一片空白，基本上是無業(yè)務(wù)可查。再如商業(yè)銀行柜臺記賬式國債業(yè)務(wù)，隨著商業(yè)銀行網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的飛速發(fā)展，很多業(yè)務(wù)品種已從柜臺轉(zhuǎn)向網(wǎng)銀?，F(xiàn)在記賬式國債在商業(yè)銀行的網(wǎng)上銀行中即可購買，開戶和交易都很便捷，鼠標(biāo)一點(diǎn)就可完成，無需在柜臺手工開戶購買，因此商業(yè)銀行對拓展此項業(yè)務(wù)積極性并不高，對客戶宣傳重點(diǎn)集中在網(wǎng)銀方面，諸多因素導(dǎo)致該業(yè)務(wù)在被查機(jī)構(gòu)中基本處于停滯狀態(tài)?！渡虡I(yè)銀行柜臺記賬式國債交易管理辦法》中規(guī)定商業(yè)銀行對債券買賣價格、收益率和交易風(fēng)險必須在營業(yè)場所明顯位置掛牌提示，從實際檢查情況來看，現(xiàn)在很多商業(yè)銀行的營業(yè)大廳都使用統(tǒng)一的電子信息平臺為客戶滾動信息，記賬式國債信息也在其中，傳統(tǒng)意義上的掛牌已不適應(yīng)電子科技發(fā)展的趨勢。
三是縣支行的對外履職能力亟待提高。從綜合執(zhí)法現(xiàn)場檢查情況來看，縣域金融機(jī)構(gòu)的問題比較突出。個別農(nóng)村信用社除未開展的外匯業(yè)務(wù)外都不同程度的存在各種問題，尤其是在賬戶管理方面，幾乎所有類型的違規(guī)行為都有，并且涉及違規(guī)的業(yè)務(wù)筆數(shù)較多。這些問題的存在，暴露出縣域銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)特別是地方法人金融機(jī)構(gòu)在執(zhí)行金融法律法規(guī)，依法合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營方面存在較為突出的問題，需引起縣級人民銀行的高度重視。但就目前縣支行的現(xiàn)狀而言，不僅存在履職“小而全”的問題，而且面臨著人員不足、執(zhí)法人員兼職多、法制干部缺乏諸多困難，履職能力和綜合執(zhí)法水平亟待提升。
三、進(jìn)一步做好綜合執(zhí)法檢查工作的思考
（一）修訂完善有關(guān)法律規(guī)定和內(nèi)控體系
一是結(jié)合人民銀行的職能定位，對影響基層行履行職責(zé)和依法行政工作的《金融違法行為處罰辦法》等部分法律法規(guī)，要盡快予以修訂，尤其對《中國人民銀行行政處罰程序規(guī)定》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等與有關(guān)法律規(guī)定相沖突或者已經(jīng)不合時宜的法規(guī)、規(guī)章進(jìn)行修改，使之適應(yīng)現(xiàn)實履職需要。二是根據(jù)人民銀行新的“三定”方案，適時修訂《中國人民銀行法》，并及時推動與履職要求相適應(yīng)的新法律法規(guī)出臺。進(jìn)一步完善人民銀行依法行政法律法規(guī)體系和操作規(guī)范，確保基層行開展綜合執(zhí)法檢查有法可依、有章可循，增強(qiáng)執(zhí)法檢查的公信度。三是加強(qiáng)制度建設(shè)，完善內(nèi)部控制體系。基層央行要以上級行制定的規(guī)范性法律文件為指南，建立健全綜合執(zhí)法檢查內(nèi)控體系，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等層面的控制職責(zé)，防范因內(nèi)部控制不到位而導(dǎo)致的操作違規(guī)、行為不當(dāng)?shù)确娠L(fēng)險。
（二）健全工作機(jī)制
一是加強(qiáng)對綜合執(zhí)法檢查的組織領(lǐng)導(dǎo)，對有關(guān)問題進(jìn)行深入調(diào)查和潛心研究，從而作出科學(xué)的決策，同時應(yīng)密切關(guān)注實施過程中的各種情況和問題，加強(qiáng)信息反饋，及時協(xié)調(diào)、解決有關(guān)問題。二是要建立單位內(nèi)部執(zhí)法協(xié)調(diào)機(jī)制，做好日常監(jiān)管與綜合執(zhí)法檢查的銜接，發(fā)揮監(jiān)管合力。三要建立執(zhí)法信息共享機(jī)制，提高綜合執(zhí)法統(tǒng)籌規(guī)劃的有效性和針對性。四是建立依法行政職權(quán)與責(zé)任相統(tǒng)一的管理機(jī)制，明確行政執(zhí)法人員的職權(quán)與責(zé)任，對執(zhí)法人員在行政執(zhí)法中出現(xiàn)的過錯實行責(zé)任追究，杜絕違法和不合規(guī)的行政執(zhí)法行為。
（三）改進(jìn)執(zhí)法檢查手段
隨著金融電子化的發(fā)展，非現(xiàn)場監(jiān)管將得到進(jìn)一步加強(qiáng)。在這三次現(xiàn)場檢查過程中，檢查組向被檢查機(jī)構(gòu)調(diào)取的不少檔案資料是由各類系統(tǒng)生成的電子文檔文件。電子文檔取代各類紙質(zhì)文檔是今后的發(fā)展方向，通過調(diào)取金融機(jī)構(gòu)的電子檔案進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)管也將是今后監(jiān)管的主要方式。作為管理者，應(yīng)當(dāng)積極探索、建立完善金融管理系統(tǒng)，尤其在數(shù)據(jù)甄別、對比、校驗方面，應(yīng)充分利用計算機(jī)的強(qiáng)大功能，開發(fā)相關(guān)軟件，大力提升綜合執(zhí)法檢查的效率和水平。
第8篇：信用社履職報告范文
一、“屢查屢犯”問題產(chǎn)生原因分析
1.制度制定和執(zhí)行不到位。一是部分網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)控合規(guī)意識不強(qiáng)。有些網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人和柜員認(rèn)為高頻低危的問題只要不產(chǎn)生資金損失，操作上馬虎點(diǎn)無所謂，重復(fù)的業(yè)務(wù)操作使柜面人員責(zé)任心下降，風(fēng)險防范意識淡化。長期與同事、客戶接觸，礙于情面，覺得不好意思太較真，久而久之會出現(xiàn)以信任代替制度、以習(xí)慣代替規(guī)章、以感情代替法則的現(xiàn)象。比如：掛失業(yè)務(wù)不合規(guī)、授權(quán)不規(guī)范、印章使用不合規(guī)、主任、會計主管檢查流于形式等。二是制度制定與實際業(yè)務(wù)脫離。有的聯(lián)社拿著省聯(lián)社、辦事處的文件照抄照搬，造成制度重復(fù)制定，沒有將制度細(xì)化，可操作性不強(qiáng)，導(dǎo)致業(yè)務(wù)操作不合規(guī)等問題的發(fā)生；三是考核制度不夠全面和細(xì)化。目前的考核機(jī)制更多地將業(yè)務(wù)指標(biāo)與機(jī)構(gòu)、員工績效掛鉤，對業(yè)務(wù)操作質(zhì)量雖有要求，但具體的量化指標(biāo)較少，只是出現(xiàn)了重大差錯事故或案件時才會影響到機(jī)構(gòu)、員工的績效，在趨利導(dǎo)向上形成了員工重任務(wù)指標(biāo)，輕質(zhì)量、輕風(fēng)險防范的現(xiàn)狀。
2.考核機(jī)制落實不到位。一是考核管理的力度不夠。內(nèi)控制度建設(shè)質(zhì)量主要依靠干部職工的認(rèn)知程度和內(nèi)部管理力度，雖然聯(lián)社制定了一系列內(nèi)部控制制度和綜合考核辦法，但在具體操作時，由于怕得罪人，對違反內(nèi)控制度規(guī)定的員工進(jìn)行責(zé)任追究的力度不大，威懾力不強(qiáng)，違規(guī)問題依然發(fā)生，降低了制度的約束力。二是考核機(jī)制建設(shè)不夠完善?？己藱C(jī)制還不很科學(xué)，注重懲處，忽視激勵，不能有效調(diào)動廣大員工的積極性和創(chuàng)造性；三是沒有突出對各級領(lǐng)導(dǎo)的管理責(zé)任。對各級領(lǐng)導(dǎo)的履職問責(zé)跟不上，一旦出現(xiàn)問題，主要追究經(jīng)辦人的責(zé)任，而忽略了各級領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督、檢查責(zé)任，這樣，各級領(lǐng)導(dǎo)的對問題的認(rèn)識和重視程度難以提升，員工思想也容易產(chǎn)生波動，甚至出現(xiàn)對立情緒，影響業(yè)務(wù)工作的有效開展，制度辦法的約束力、執(zhí)行力大打折扣。
3.審計監(jiān)督作用發(fā)揮不到位。一是目前審計工作仍停留在“查帳審計”和“制度審計”的階段，沒有真正實施以風(fēng)險導(dǎo)向的監(jiān)督評價。審計工作還是著重于事后監(jiān)督和靜態(tài)檢查，沒有完全實現(xiàn)對事前、事中及事后經(jīng)營的全過程監(jiān)督。二是審計工作實施中，還存在人情顧慮、說情照顧的現(xiàn)象，審計發(fā)現(xiàn)問題查的多、報的少，甚至個別還存在審計檢查走過場的現(xiàn)象，責(zé)任追究力度不夠。三是對違規(guī)問題督導(dǎo)整改不力，責(zé)任追究不到位，審計成果運(yùn)用不充分，導(dǎo)致問題查而不糾、屢查屢犯的現(xiàn)象沒有得到有效遏制。
二、糾正“屢查屢犯”問題的對策建議
1.統(tǒng)一思想認(rèn)識，抓住問題要害 一是從管理層做起，增強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險責(zé)任意識。各級負(fù)責(zé)人要樹立正確的業(yè)績觀、權(quán)力觀和榮譽(yù)觀，對各項規(guī)章制度做到率先垂范、身體力行。二是強(qiáng)化教育培訓(xùn)，增強(qiáng)全員依法合規(guī)經(jīng)營理念。通過教育培訓(xùn)，培養(yǎng)全員愛崗敬業(yè)精神，規(guī)范全員誠實守信職業(yè)操守，讓全體員工明白“違規(guī)就是風(fēng)險”、“安全就是效益”、“守法就是信譽(yù)”，為克服“屢查屢犯”問題打牢思想基礎(chǔ)。三是強(qiáng)化行為監(jiān)督，嚴(yán)守案件防范“高壓線”。對違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行果斷處理，確保員工的行為自覺服從制度，把合規(guī)、守規(guī)成為每一個員工應(yīng)盡的義務(wù)和責(zé)任。
第9篇：信用社履職報告范文
關(guān)鍵詞：基層央行；存款準(zhǔn)備金管理；問題與對策
存款準(zhǔn)備金制度是人民銀行實施金融宏觀調(diào)控、確保金融穩(wěn)定的一項重要措施，通過調(diào)整存款準(zhǔn)備金率，央行有效地制約了商業(yè)銀行的信貸規(guī)模，從而進(jìn)一步控制了貨幣供應(yīng)量。存款準(zhǔn)備金制度執(zhí)行是否到位，直接關(guān)乎中央銀行貨幣政策的實施效果。2007年1月以來，人民銀行已經(jīng)15次提高存款準(zhǔn)備金率，這對銀行機(jī)構(gòu)流動性管理提出了更高的要求，也給基層央行實行存款準(zhǔn)備金管理提出了挑戰(zhàn)。
一、基層央行存款準(zhǔn)備金率管理存在的問題
（一）對存款準(zhǔn)備金違規(guī)的處罰存在諸多爭議
目前，基層央行存在兩種處罰方式：一是按照有關(guān)法律實施行政處罰。主要依據(jù)是《中華人民共和國行政處罰法》以及人民銀行總行《關(guān)于加強(qiáng)存款準(zhǔn)備金管理的通知》（銀發(fā)［2004］302號，以下簡稱《管理通知》）的有關(guān)規(guī)定。二是按照人總行《中央銀行集中核算系統(tǒng)操作規(guī)程》（以下簡稱《操作規(guī)程》）處以罰息。兩種處罰依據(jù)的不統(tǒng)一，給基層人行實施法定存款準(zhǔn)備金監(jiān)管與處罰造成了諸多矛盾和爭議。
1.實施處罰主體不明確
根據(jù)《管理通知》的規(guī)定，由貨幣信貸管理部門根據(jù)營業(yè)部門的報告實施處罰。而《操作規(guī)程》則要求，處罰的主體是會計營業(yè)部門。
2.處罰程序不同
根據(jù)《管理通知》的文件要求，對金融機(jī)構(gòu)違反存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定的行為，要按照《中華人民共和國行政處罰法》規(guī)定的程序執(zhí)行，具體為中資商業(yè)銀行和城鄉(xiāng)信用社按照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、政策性銀行等依照《中華人民共和國中國人民銀行法》、外資金融機(jī)構(gòu)按照《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理條例》進(jìn)行罰款。但是，《操作規(guī)程》則規(guī)定，一旦出現(xiàn)透支，由營業(yè)部門根據(jù)核算系統(tǒng)自動生成的“存款準(zhǔn)備金透支罰息清單”在第二個營業(yè)日直接扣收罰息。
3.處罰金額不明確
根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行未按照中國人民銀行規(guī)定的比例繳存存款準(zhǔn)備金的，應(yīng)處以20萬元以上50萬元以下的罰款，然而根據(jù)《管理通知》，則要求對繳存存款準(zhǔn)備金不足部分按每日萬分之六的比例處以罰款。在日常操作中，為緩解中小金融機(jī)構(gòu)的壓力，大多執(zhí)行萬分之六的罰款，而這又違背了法律效力大于部門規(guī)章制度效力的原則。
（二）金融機(jī)構(gòu)所繳存款可信度低
目前，人民銀行金融機(jī)構(gòu)的考核依據(jù)是旬末日存款余額。但是受各行（社）業(yè)務(wù)考核和經(jīng)營方略的影響，月末數(shù)往往是存款余額的高峰，而上旬末則通常是余額的谷底，因此，旬末日余額數(shù)往往不能反映一旬來資金運(yùn)用的真實情況，也不足以成為調(diào)整存款準(zhǔn)備金的依據(jù)。同時，由于農(nóng)村信用聯(lián)社結(jié)算手段落后，基層信用社會計核算分散，其數(shù)據(jù)真實性、準(zhǔn)確性難以查證。人民銀行也未明確由哪個部門負(fù)責(zé)核實金融機(jī)構(gòu)報表數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性。
（三）法定與超額存款準(zhǔn)備金賬戶合并，加大了管理難度
根據(jù)中國人民銀行《關(guān)于改革存款準(zhǔn)備金制度》（銀發(fā)[1998]118號）的規(guī)定，法定存款準(zhǔn)備金與超額存款準(zhǔn)備金合并為一個“存款準(zhǔn)備金”賬戶在支付系統(tǒng)里核算。法定存款準(zhǔn)備金沒有人民銀行的批準(zhǔn)不得動用，而超額準(zhǔn)備金調(diào)整的權(quán)力則掌握在金融機(jī)構(gòu)手中。日間操作中,超額準(zhǔn)備金的頻繁變動使整個賬戶余額不斷變化，一方面不利于央行對法定準(zhǔn)備金進(jìn)行監(jiān)測，另一方面由于核算系統(tǒng)沒有當(dāng)日提示和鎖定功能，時常發(fā)生因超額準(zhǔn)備金透支而擠占、挪用法定存款準(zhǔn)備金的事件。
（四）存款準(zhǔn)備金管理部門與實施部門不統(tǒng)一
法定存款準(zhǔn)備金作為一種貨幣政策工具，屬于貨幣信貸部門的職能，人總行明確規(guī)定由貨幣信貸部門對存款準(zhǔn)備金進(jìn)行管理、督查和處罰，同時將存款準(zhǔn)備金交存范圍會計科目的審訂、報表審查、資金收繳、日?？己说染唧w操作交由會計營業(yè)部門實施辦理。這雖然整合了各部門的優(yōu)勢力量，但同時也造成貨幣信貸部門履職的困難，使其對存款準(zhǔn)備金的繳存、變動情況缺乏必要的掌控，難以進(jìn)行及時的政策效應(yīng)分析，一旦商業(yè)銀行出現(xiàn)支付困難，信貸部門只能被動應(yīng)付，批準(zhǔn)動用法定存款準(zhǔn)備金。
（五）整體考核掩蓋了個體風(fēng)險
在法定存款準(zhǔn)備金的考核工作中，縣級金融機(jī)構(gòu)先將存款準(zhǔn)備金預(yù)先繳存至其上級（市級）金融機(jī)構(gòu)，再由市級金融機(jī)構(gòu)繳存至當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的存款準(zhǔn)備金賬戶?？梢?，法定存款準(zhǔn)備金是對整體而不是個體的考核，這種方式掩蓋了個體的經(jīng)營風(fēng)險，形成了監(jiān)管盲區(qū)，從而也危及了整體的穩(wěn)定。
二、政策建議
(一)制定統(tǒng)一完善的存款準(zhǔn)備金制度
人民銀行總行應(yīng)對存款準(zhǔn)備金的繳存基數(shù)、繳存期限、繳存方法、繳存科目、核算手續(xù)、考核辦法、處罰規(guī)則等方面作統(tǒng)一規(guī)定和要求，改變當(dāng)前相關(guān)規(guī)定之間不協(xié)調(diào)、不配套的問題。同時，對財政性繳存款等對準(zhǔn)備金管理有影響的相關(guān)問題制定明確的制度；對金融機(jī)構(gòu)新開辦業(yè)務(wù)、新開發(fā)的產(chǎn)品及時做出制度規(guī)定上的調(diào)整，避免金融機(jī)構(gòu)少繳、漏繳存款準(zhǔn)備金。
（二）完善對存款準(zhǔn)備金繳存情況的監(jiān)督機(jī)制
一是改變考核依據(jù)，由按旬末日存款余額改為按加權(quán)平均法計算的平均余額考核法定存款準(zhǔn)備金。以加權(quán)平均法計算的平均余額為依據(jù)繳存法定存款準(zhǔn)備金，能有效地防止由于金融機(jī)構(gòu)績效考核而產(chǎn)生的存款虛增或搬家，從而更真實的反映金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金的情況。
二是強(qiáng)化監(jiān)督檢查。人民銀行要依法加大現(xiàn)場、非現(xiàn)場檢查力度，核實繳存存款資金來源的真實性、核算科目的正確性、報表反映的全面性和繳存金額的合理性，確保金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真執(zhí)行存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定，足額、及時地完成準(zhǔn)備金繳存工作。
三是建立必要的信息反饋機(jī)制。人民銀行要充分發(fā)揮“窗口指導(dǎo)”作用，加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系和溝通。對存款準(zhǔn)備金制度實施過程中的相關(guān)問題，要求金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定程序和渠道，向人民銀行
進(jìn)行必要的信息反饋，人民銀行內(nèi)部也應(yīng)完善相應(yīng)的信息處理及反饋程序。
（三）對法定存款準(zhǔn)備金和超額存款準(zhǔn)備金實行分戶核算
改變存款準(zhǔn)備金賬戶與備付金賬戶“合二為一”的管理模式，將法定存款準(zhǔn)備金和超額存款準(zhǔn)備金分戶核算，法定存款準(zhǔn)備金賬戶專門用于核算法定存款準(zhǔn)備金繳存情況，未經(jīng)審批不得動用。另外設(shè)立往來戶即超額存款準(zhǔn)備金戶用于辦理金融機(jī)構(gòu)的資金往來調(diào)撥。這樣便于人民銀行相關(guān)部門進(jìn)行考核和及時了解法定準(zhǔn)備金的變動情況，并且從根本上杜絕核算系統(tǒng)自動動用法定存款準(zhǔn)備金的情況發(fā)生。
（四）建立部門間協(xié)調(diào)機(jī)制
人民銀行應(yīng)加強(qiáng)貨幣信貸部門、會計部門、營業(yè)部門之間的溝通與合作，共同做好存款準(zhǔn)備金管理工作。對于金融機(jī)構(gòu)日常動用存款準(zhǔn)備金的事項會計營業(yè)部門要及時告知貨幣信貸部門。
（五）完善中央銀行會計集中核算系統(tǒng)，增加實時監(jiān)測功能
一是增設(shè)提示功能，實現(xiàn)日間操作的實時控制。當(dāng)帳戶余額低于法定存款準(zhǔn)備金時，及時通知金融機(jī)構(gòu)調(diào)劑頭寸，保證日常支付。二是增設(shè)對一般存款余額的歷史保存和查詢功能，以便動態(tài)監(jiān)測分析法定存款準(zhǔn)備金的變動情況。
（六）明晰考核對象。為了克服總體考核容易掩蓋個別機(jī)構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險的困難，央行應(yīng)在進(jìn)行總體考核的基礎(chǔ)上，按其一級法人機(jī)構(gòu)所轄城商行支行或二級法人農(nóng)信社的存款數(shù)額逐一進(jìn)行考核，進(jìn)一步分清各自風(fēng)險程度。如，由農(nóng)村信用聯(lián)社對所轄各信用社進(jìn)行考核，再由人民銀行按季進(jìn)行檢查指導(dǎo)；或者由人民銀行直接考核，從而達(dá)到總體過關(guān)、個體不漏之目的，實現(xiàn)總體無風(fēng)險、個體也安全的調(diào)控目標(biāo)。
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