博弈理論論文精選(九篇)

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第1篇：博弈理論論文范文

Abstract： The incentive problems have been the focus of the company. Company incentive problems can fully mobilize the enthusiasm of the staff， and improve the effectiveness of the company. This paper analyzed company incentive problems， based on perspective of game theory， from three aspects of the owners and operators， managers and employees， and the employees， with the use of the Prisoner's Dilemma model， Kreps-Wilson reputation model and Pig Game model， and made reasonable countermeasures accordingly. Meanwhile， it provided the reference for studying the problem for other researchers.

關鍵詞： 博弈論；激勵；探析

Key words： game theory；incentive；exploration

中圖分類號：F272 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2012）31-0140-02

0 引言

本文基于博弈論的視角，圍繞所有者與經(jīng)營者，經(jīng)理與員工，員工與員工三個層面分析其博弈關系，從而抓住公司激勵問題的本質(zhì)，據(jù)此提出合理化對策建議。這種研究視角能為公司管理者和學者提供參考。

1 所有者與經(jīng)營者的博弈

1.1 囚徒困境模型分析 假設所有者和經(jīng)營者都有兩種選擇：“合作”，“不合作”；只要一方提高合作的程度，對企業(yè)的總績效提高都是有利的，如表1所示。所有者選擇“合作”，即所有者認可經(jīng)營者，相信經(jīng)營者會盡全力工作為公司創(chuàng)造最大價值；經(jīng)營者選擇“合作”，即經(jīng)營者會把公司當作自己的公司，盡全力為公司創(chuàng)造價值。所有者和經(jīng)營者選擇“不合作”，即雙方都按契約辦事，所有者對經(jīng)營者沒有額外的激勵，經(jīng)營者的努力水平也不會超過所有者的激勵水平。當雙方都選擇“不合作”，公司會失去契約之外的發(fā)展機會，雙方也失去各自發(fā)展受益，雙方只獲得3個單位的收益，不能達到雙方都選擇“合作”的5個單位收益，這是納什均衡，雙方博弈進入“囚徒困境”。

如果要改善這種狀態(tài)，那么所有者與經(jīng)營者必須提高合作水平。由于博弈雙方會按照“社會習俗”選擇策略，習俗會迫使博弈雙方選擇與習俗相適應的策略。所有者對經(jīng)營者的激勵不單純是一個“最優(yōu)激勵契約”的問題，在不完全契約之外，所有者對經(jīng)營者的激勵離不開社會習俗的影響，創(chuàng)造使所有者與經(jīng)營者愿意合作的社會習俗或能提高雙方利益的機制是走出囚徒困境的有效手段。

1.2 基于克瑞普斯—威爾森聲譽模型的激勵對策 克瑞普斯—威爾森聲譽模型表明，只要消費者經(jīng)常地重復購買壟斷廠商的產(chǎn)品或服務，就會導致廠商樹立一種高質(zhì)量的聲譽以吸引消費者，即利用重復博弈原理，進入艾克斯羅德實驗，達到走出囚徒困境的目的。

從克瑞普斯—威爾森聲譽模型可以看出，職業(yè)經(jīng)理人為了獲得長期收益，應該樹立良好的聲譽。然而，職業(yè)經(jīng)理人本質(zhì)上是不合作的，他總想在一定的條件下使自身利益最大化。但如果博弈重復的次數(shù)足夠多，這時職業(yè)經(jīng)理人侵占企業(yè)所有者的剩余就可能受到企業(yè)所有者的干預，從而未來收益的損失就超過短期侵占剩余的所得。所以，職業(yè)經(jīng)理人通過使所有者收益最大化，提高企業(yè)效率，建立一個良好的聲譽，就是職業(yè)經(jīng)理人在特定條件約束下的最佳選擇。因此，理論上可以說，在一定時期內(nèi)，職業(yè)經(jīng)理人的績效應該是好的。只有在博弈結束時，如退休、調(diào)動、免職或?qū)ζ髽I(yè)失去信心時，職業(yè)經(jīng)理人就會考慮到短期收益很大而未來收益很小，就會把自己過去樹立起來的良好聲譽用盡，大量侵占所有者的剩余。但是，不到博弈的最后關頭，職業(yè)經(jīng)理人輕易不會做這種選擇。

所以，建立職業(yè)經(jīng)理人聲譽管理機制，發(fā)揮聲譽對職業(yè)經(jīng)理人的激勵約束作用，是十分必要的。一是應該盡快制定一套合理的薪酬激勵機制，提高長期薪酬的占比。具體操作可以從降低固定報酬比例、加大浮動報酬的比例開始。在企業(yè)的分配制度中，年薪制實際上已成為固定報酬，應該增加與企業(yè)績效相關的浮動報酬在報酬中所占的比例，加大長期激勵，比如采用以期權、股權等長期報酬激勵為內(nèi)容的激勵手段。二是企業(yè)應該建立合理的業(yè)績考核評價體系。對職業(yè)經(jīng)理人的業(yè)績進行考核，可以每年根據(jù)獨立評估機構對經(jīng)理人的評估結果，決定下年度是晉升還是降級，業(yè)績好則晉升或者增加報酬，業(yè)績差則降級甚至解聘。三是建立職業(yè)經(jīng)理人聲譽評價體系，推動經(jīng)理人市場的建立。政府、企業(yè)和勞動力市場應該設立獨立評估的中間機構，對職業(yè)經(jīng)理人進行有效的評估，并且定期公布評估結果，給企業(yè)提供參考，建立一套完善的職業(yè)經(jīng)理人聲譽體系，并逐步建立經(jīng)理人市場機制。

2 經(jīng)理與員工的博弈

經(jīng)理與員工的激勵博弈，也是從囚徒困境到重復博弈，與上文所有者、經(jīng)營者之間的激勵博弈分析相似，在此不做贅述。針對重復博弈下需要達到的均衡結果，提出的建議有：一是善意地對待員工。企業(yè)善待員工，員工就會感受到精神上的鼓舞，進而有利于企業(yè)內(nèi)部的和諧，有利于企業(yè)團隊精神和凝聚力的形成。二是制定長期的企業(yè)激勵制度。長期的激勵制度能讓員工有持續(xù)努力工作的動力。三是正負激勵相結合。這符合針鋒相對策略中“對合作歡迎，對背叛不姑息”的做法，采取適當負激勵措施，如淘汰激勵、降職、罰款和開除激勵等。四是準確、及時、到位的回應。對于創(chuàng)了業(yè)績的員工，企業(yè)一定要給予準確、及時、到位的獎勵，這一方面激勵獲獎員工繼續(xù)努力，另一方面也帶動其他員工積極表現(xiàn)爭取以后得獎。對于犯錯誤的員工，企業(yè)也要在第一時間對其做出合理的懲罰，以儆效尤。

3 員工與員工的博弈

3.1 智豬博弈模型分析 員工與員工之間，同樣也存在著博弈關系?；趩T工彼此之間職位高低，職業(yè)技能，人際關系等因素的不同，這種博弈關系往往是一種非均衡的博弈關系。如不同職位的員工之間，就存在著不平等的博弈——部門經(jīng)理可以獨吞其管轄員工的成績得到升遷，而原本成績斐然的底層員工卻被埋沒；同等職位的員工之間也有可能存在不均衡關系——人際關系好的員工往往可以得到領導的庇護及賞識；即使是同一團隊中的員工也存在著由于工作能力不同而出現(xiàn)的“搭便車”式的不均衡博弈關系。由此可知，大多數(shù)員工之間存在的是“智豬博弈”式的博弈關系。大豬與小豬式的博弈關系，由于員工之間的強勢與弱勢地位而形成。這種強勢與弱勢的不平衡，往往造成員工中的弱勢方倒向“小豬”式的等待作為最佳策略。從而導致，大豬疲于奔命，小豬坐享其成，企業(yè)的資源不但無法優(yōu)化配置，而且大量浪費。最終，大豬小豬都疲憊饑餓。企業(yè)效益也隨之減少。

3.2 員工與員工激勵對策 一是薪酬激勵要具有公平性、競爭性和公開性。公平性是指依據(jù)業(yè)績狀況，只要是做出貢獻的員工就應該激勵，而不能偏袒和照顧某些人，任其“搭便車”。競爭性是指企業(yè)的薪酬標準應該是有吸引力的，在企業(yè)外部和內(nèi)部都形成競爭的壓力，刺激員工積極向上。公開性是指薪酬的發(fā)放應該是公開和透明的，按照職位等級、技能等級、工齡等級和績效水平公開各種等級的薪資范圍，使員工能夠把報酬與績效聯(lián)系起來。二是建立合理的業(yè)績考核標準和監(jiān)督機制。業(yè)績考核是獎懲的依據(jù)，考核必須要合理、公正，否則就會造成員工間的不平衡。健全和客觀的監(jiān)督機制更是合理業(yè)績考核的保障。三是實施因人而異的激勵措施。企業(yè)的激勵制度應該能夠滿足員工的需求，企業(yè)應根據(jù)每個人的特點，有針對性的實施激勵。

4 結語

激勵問題是公司的一個焦點問題，解決該問題是一個復雜的過程，需要在實踐中不斷改進。雖然博弈論是一種科學的分析方法，但是運用博弈分析方法探析公司激勵問題是不夠的。因為激勵機制涉及到人復雜過程，需要考慮員工需求、心理等多方面因素。因此盡可能多角度，多種方法研究公司激勵問題，才能為激勵制度科學化提供正確的理論依據(jù)，有效解決公司激勵問題，提高公司人力資源管理水平。

參考文獻：

[1][美]加里·德斯勒.人力資源管理[M].北京：中國人民大學出版社，1996.

[2]洪怡恬.博弈分析在人力資源管理中的應用[J].寧波廣播電視大學學報，2005（3）.

第2篇：博弈理論論文范文

博弈論又稱為“對策論”，一種使用嚴謹數(shù)學模型來解決現(xiàn)實世界中的利害沖突的理論。由于沖突、合作、競爭等行為是現(xiàn)實世界中常見的現(xiàn)象，因此很多領域都能應用博弈論，例如軍事領域、經(jīng)濟領域、政治外交，解決諸如戰(zhàn)術攻防、國際糾紛、定價定產(chǎn)、兼并收購、投標拍賣甚至動物進化等問題。

博弈論的研究開始于本世紀，1944年諾依曼和摩根斯坦合著的《博弈論和經(jīng)濟行為》一書的出版標志著博弈理論的初步形成，隨后發(fā)展壯大為一門綜合學科。1994年三位長期致力于博弈論研究實踐的學者納什、海薩尼、塞爾頓共同獲得諾貝爾經(jīng)濟學獎，使博弈論在經(jīng)濟領域中的地位和作用得到權威性的肯定。

2．博弈論的基本原理和方法

文獻[1][2]用淺白的語言敘述了博弈論的思想精髓和基本概念。文獻[3][4]更注重理論上的分析和數(shù)學的嚴謹。概括起來，博弈論模型可以用五個方面來描述

G={P，A，S，I，U}

P：為局中人，博弈的參與者，也稱為“博弈方”，局中人是能夠獨立決策，獨立承擔責任的個人或組織，局中人以最終實現(xiàn)自身利益最大化為目標。

A：為各局中人的所有可能的策略或行動的集合。根據(jù)該集合是否有限還是無限，可分為有限博弈和無限博弈，后者表現(xiàn)為連續(xù)對策，重復博弈和微分對策等。

S：博弈的進程，也是博弈進行的次序。局中人同時行動的一次性決策的博弈，成為靜態(tài)博弈，如齊威王和田忌賽馬；局中人行動有先后次序，稱為動態(tài)博弈，如下棋。

I：博弈信息，能夠影響最后博弈結局的所有局中人的情報，如效用函數(shù)，響應函數(shù)，策略空間等。打仗強調(diào)“知己知彼，百戰(zhàn)不殆”，可見信息在博弈中占重要的地位，博弈的贏得很大程度依賴于信息的準確度與多寡。得益信息是博弈中的重要信息，如果博弈各方對各種局勢下所有局中人的得益狀況完全清楚，稱之為完全信息博弈（gamewithcompleteinformation），例如齊威王和田忌賽馬，各種馬的組合對陣的結果雙方都不嚴而喻。反之為不完全信息博弈（gamewithincompleteinformation），例如投標拍賣，博弈各方均不清楚對方的估價。在動態(tài)博弈中還有一類信息：輪到行動的博弈方是否完全了解此前對方的行動。如果完全了解則稱之為“具有完美信息”的博弈（gamewithperfectinformation），例如下棋，雙方都清楚對方下過的著數(shù)。反之稱為“不完美信息的動態(tài)博弈”（gamewithimperfectinformation）。由于信息不完美，博弈的結果只能是概率期望，而不能象完美信息博弈那樣有確定的結果。

U：為局中人獲得利益，也是博弈各方追求的最終目標。根據(jù)各方得益的不同情況，分為零和博弈和變和博弈。零和博弈中各方利益之間是完全對立的。變和博弈有可能存在合作關系，爭取雙贏的局面。

還有另一類型博弈稱為多人合作博弈，例如安理會投票表決，OPEC聯(lián)合限產(chǎn)保價等問題。這類問題重點放在聯(lián)盟利益的分配上，它的理論和方法廣泛應用于利益損失的共同分擔問題。多人合作博弈的研究方法主要是特征函數(shù)模型。以個可能的聯(lián)盟為定義域，特征函數(shù)表示各個聯(lián)盟的得益（N是局中人的數(shù)目），它的分配解必須符合一定的合理性和穩(wěn)定性，它的解的概念也發(fā)展成多種多樣，包括穩(wěn)定集、核心、核仁、Shapely值等。解的多樣性符合現(xiàn)實世界復雜多樣的需要，針對不同的問題選擇或創(chuàng)造合適的解的概念是博弈論深入研究的課題。

不管博弈各方是合作、競爭、威脅還是暫時讓步，博弈論模型的求解目標就是使自身最終的利益最大化，這種解建立在對方也采取各自“最好策略”為前提，各方最終達到一個力量均衡，也就是說誰也無法通過偏離均衡點而獲得更多的利益。這就是博弈論求解的本質(zhì)思想。

3、博弈論與電力市場

博弈論是研究市場經(jīng)濟的重要工具。電力作為特殊的商品，它的生產(chǎn)、運輸、銷售和消費也逐漸走向市場化。世界范圍內(nèi)很多國家的電力工業(yè)走向放松管制、引進競爭的進程中，遇到很多前所未有的新課題，運用博弈論來分析解決其中一些問題是一個研究方向。用博弈論模擬電力市場，模擬的結果可能更加接近實際，為市場模式設計提供依據(jù)。另外，電廠或用電用戶作為市場的參與者，可以用博弈論來分析市場，研究如何報價獲利最大。

正確運用博弈論關鍵要針對電力市場的特點正確選擇模型和解的概念。例如：力量相當?shù)膬蓚€區(qū)域電網(wǎng)之間交換功率的情形比較適合用古諾模型和Nash談判解方法；而自備電廠與公用電網(wǎng)之間的交易可能更適合用Stackleberg模型。還有局中人結盟問題：如何識別合作伙伴，結盟利益如何在聯(lián)盟內(nèi)分配。電力市場環(huán)境下，電網(wǎng)輸電作為一項服務，它的網(wǎng)損、固定資產(chǎn)投資如何在網(wǎng)絡使用者之間分擔。這些分配問題有不同的概念的解：穩(wěn)定集，核心，核仁，Shapely值等，如何合理選擇或創(chuàng)造最接近實際的解的概念也是面臨的課題。

博弈的結果是依賴于擁有的信息，采用什么樣的信息披露政策是設計電力市場模式的一個方面。例如：電廠競價上網(wǎng)，一個成功的報價不僅取決于自己的實力，還有賴于他人如何報價。但是各方往往不清楚互相之間成本、報價等信息，因為這些信息都是各自的商業(yè)秘密。如何處理這種信息既不完全也不完美的博弈是一個重要的課題。反過來，博弈的實驗結果也為電力市場披露怎樣的信息提供依據(jù)。

博弈論和電力市場理論都是很年輕的科學，兩者都有廣闊的發(fā)展天地，兩者的結合可以互相促進。

4、博弈論在電力市場中的應用

4.1自備電廠與公用電網(wǎng)之間的交易

開放發(fā)電市場的進程中，擁有自備電廠的用戶是一類特殊的市場參與者，它既是用電用戶，也可以是電力的供應者。隨著電力市場深入發(fā)展和工業(yè)的進步，自備電廠將成長為一支生力軍。

文獻[5]用博弈論來分析評價在分時定價的環(huán)境下?lián)碛凶詡潆姀S的用戶（NCP）對定價的影響作用。NCP既可以從公用電網(wǎng)購電，也可以自己發(fā)電來滿足自身需求。為解決兩者的沖突，作者提出了三種博弈模型：非合作Nash博弈模型，合作博弈模型和超博弈模型。作者構造了三個局中人：公用電網(wǎng)，普通用戶，帶自備電廠的用戶（NCP），并且假設它們的需求函數(shù)、邊際成本、收益函數(shù)等均是線性的，通過數(shù)字模擬得出了一些有趣的結果：①NCP的加入促使公用電網(wǎng)降低出售給NCP的電價；②沖突還使普通用戶得到更多益處。該文為解決自備電廠與公用電網(wǎng)的相互作用提供了很有用的分析思想。但是尚有三點可以進一步改進：①該文尚未考慮NCP將自己多余的自發(fā)電賣給公用電網(wǎng)的情況；②該文將公用電網(wǎng)和NCP置于平等的市場地位可能不符合實際市場，如果公用電網(wǎng)規(guī)模很大，NCP數(shù)目很多但規(guī)模小，考慮Stackerlberg模型更符合兩者實際；③該文假設公用電網(wǎng)的目標函數(shù)是整個社會利益最大化，而并非是自身利益最大化，這個假設不符合電力市場需要解除管制的發(fā)展方向。

文獻[6]部分解決了以上問題，它重點放在自備電廠和公用電網(wǎng)相互作用的方式的選擇：公用電網(wǎng)回購NCP多余電力（buy-backsystem）或者公用電網(wǎng)收取NCP運轉(zhuǎn)電力的過網(wǎng)費（wheelingcharges）。該文分析了在不同市場環(huán)境下，各方的得益情況，得出了一些可能只有用博弈論才能得出的結論。

4.2區(qū)域間輸電交易分析

互聯(lián)網(wǎng)間短期電力交換是一種經(jīng)濟運行的手段。白曉民等在文獻[7]中應用Nash博弈論來分析簡單的兩區(qū)域系統(tǒng)單時段交易分析，得出雙方都可接受的交換功率和交易價格。在此基礎上，文獻[8]提出了一種兩階段迭代計算方法來處理外部交易計劃與內(nèi)部經(jīng)濟調(diào)度的協(xié)調(diào)。該文所用的博弈模型是二人非零和對策，采取合作型對策，應用Nash談判公理作為仲裁程序，決策出雙方都可接受的交換功率和交易價格。應該指出，白曉民等的分析是基于完全信息的博弈也即博弈雙方均對對方在各種情況下的得益了解非常清楚。如果缺少這方面的信息，又應該如何分析處理呢？這個問題值得進一步深入探究。

4.3轉(zhuǎn)運市場中電網(wǎng)的固定成本分攤問題

運轉(zhuǎn)市場中一個難題是網(wǎng)絡輸電服務定價，這個定價能夠給網(wǎng)絡使用者一個信號，以達到全網(wǎng)最優(yōu)化；并且能夠補償網(wǎng)絡的投資者，網(wǎng)損、變動成本、固定成本等費用在網(wǎng)絡使用者中合理分攤；同時能夠正確激勵網(wǎng)絡增容。節(jié)點實時價格（nodalspotprice）制度可以解決網(wǎng)損和網(wǎng)絡阻塞問題。但是文獻[9]的作者認為節(jié)點實時價格制度不能完全回收輸電系統(tǒng)的固定投資，為了解決雙邊貿(mào)易中輸電系統(tǒng)固定成本公正分攤問題，作者提出了基于多人合作博弈模型，可以計算出逐條線路逐筆交易的分攤費用。文中使用“核仁”作為模型的解。該方法的優(yōu)點：①使用“核仁”而不用Shapely值，因為“核仁”處于核心，分配值更加穩(wěn)定和易于被各方接受；②提供了一種激勵，減輕線路過載。

4.4基于Pool或PX模式的多邊貿(mào)易市場

電力市場環(huán)境下的博弈具有行動策略隨機性、信息隱蔽性，這些特點都給建模和計算造成困難，從而限制了實際應用。各種文獻在處理這種不確定信息環(huán)境下的決策問題中，通常需要假設或者估計對方的信息，方法各有特色。

在文獻[10]作者認為在完全競爭的市場環(huán)境下，市場參與者相對于市場規(guī)模都顯得很小，市場影響力很小。在這種情況下，優(yōu)化報價決策不需要博弈的思想。文中作者認為電力市場屬于不完全競爭市場，單個市場參與者對市場是有影響力的，其模型本質(zhì)上屬于不完全信息的非合作博弈。例如：每個參與者只知道自己的成本信息，而不知道對方的成本等信息。在這種情況下作者提出了這樣的一個問題：在無法完全了解對方的信息情況下，參與者如何投標（選擇高價投標還是低價投標）才能使自己收益最大。該文通過轉(zhuǎn)化的方式把不完全信息的博弈變?yōu)樾畔⑼耆煌昝赖膭討B(tài)博弈來求解。每個市場參與者均對自己的對手可能的出價進行分類，并對每一類的可能性進行概率估計，形成一個概率意義上的期望收益矩陣，用Nash平衡點的概念求解矩陣，得到問題的解。

文獻[11][12]作者提出了一種談判模型。每一個局中人進行決策時，都同時執(zhí)行以下兩個步驟：①對可能的合作對象按照一定的指標進行優(yōu)先排序；②按照談判優(yōu)先順序，逐一進行討價還價，談判的規(guī)則與程序是預先設定好的。該文的特色是談判對象的優(yōu)先順序表的形成。排序的準則基于該局中人A對關于他人的信息的了解程度。先分別對其他局中人的成本信息進行分類，并對每一類出現(xiàn)的可能性進行概率估計。然后假設與某局中人B進行合作，互相交換共享所擁有的信息，聯(lián)合成博弈的一方，剩下的局中人結合為博弈的另一方。這樣的博弈模型的Nash平衡點是概率意義上的期望值，作為與B合作的優(yōu)先指標。對每個局中人都進行一遍以上計算，得到了A的談判對象優(yōu)先順序表。每個局中人都有自己的一張優(yōu)先順序表。最后按照預先設定的談判規(guī)則與程序，各方同時進行合作談判，談判要解決如何合理分配或均衡比單干多出的利益。

該文關鍵的一點：正確掌握對方的成本、策略等信息。各方可能從每一次博弈的結果中得到有用的反饋信息，并用這種反饋來更新自己的知識庫，提高對他人了認識。遺憾的是作者并沒有提到如何實現(xiàn)這樣重要的學習過程。該文的模擬算法中的一個缺點：計算量隨局中人的數(shù)目和每個局中人類型的數(shù)目的增長呈指數(shù)增長。

對于多邊貿(mào)易模式的電力市場，文獻[13]提出了多理論模型，解決貿(mào)易合作問題，文中的模型基于完全信息的博弈模型。模擬的過程包括四個階段：①確定自身成本等信息；②與對方互相交換信息，互相尋求合作伙伴；③按照預先設定的準則和協(xié)議進行聯(lián)合分組，形成一個談判對象優(yōu)先順序表，這個順序表獲得方法于[11][12]的方法不一樣。作者采用公平性合作標準和Shapely值來確定這個順序表；④按照優(yōu)先順序表進行雙邊談判。作者認為這四個階段可以反復迭代進行，直至沒有人愿意改變合作格局為止或者達到預先設定的計算時間。作者在文中考慮了多種情況，但是模型仍偏于簡單。

4.5用博弈論解釋和實現(xiàn)算法

文獻[14]用博弈論來解釋拉格朗日松弛法法解決機組經(jīng)濟組合的算法。該文認為在電力市場的環(huán)境下，競爭各方均以實現(xiàn)自身利益最大化為目標，旋轉(zhuǎn)備用的約束變得軟起來，PX（powerexchange）機構可能通過松弛這一約束進一步降低成本。該文提出了一種基于博弈論的算法獲取最優(yōu)的旋轉(zhuǎn)備用。

作者認為拉格朗日松弛法的拉格朗日乘子是有經(jīng)濟含義的，松弛旋轉(zhuǎn)備用的乘子被看作是提供備用的價格信息，各時段的旋轉(zhuǎn)備用根據(jù)這個信息不斷在規(guī)定的高低兩種備用水平之間調(diào)整（例如：為t時段負荷）。根據(jù)優(yōu)化原理，如果拉格朗日函數(shù)存在鞍點，則鞍點是原問題的最優(yōu)解。

鞍點的概念與博弈論中的Nash平衡點有非常相似之處，如以上公式所示?；诖讼敕ǎ髡邩嬙炝藘蓮S商博弈模型。其中一局中人P代表整個實際電網(wǎng)的利益，它控制的決策變量是p，u（p向量表示各機組分配的有功，u向量表示機組啟停），目標是使整個系統(tǒng)成本最低。另一個局中人Q，是一個假想的發(fā)電商，它以價格向P銷售備用容量和有功容量。雙方就旋轉(zhuǎn)備用交易進行討價還價，最終達到一個平衡的交易量和交易價格。作者證明以上博弈過程的Nash平衡解就是拉格朗日函數(shù)的解?；谝陨辖Y論，作者設計了自適應的次梯度算法尋求平衡點，其中一個關鍵技術作者設計了廠商P對廠商Q備用容量報價的反應函數(shù)該函數(shù)將映射到備用容量的兩種水平之間（例如：5%Dt-%Dt，Dtt時段負荷），形成一個隨價格信息變動的備用容量。根據(jù)廠商Q是否了解廠商P的反應函數(shù)，模型可細分為兩種：Nash模型（不了解對方反應函數(shù)）和Stackelberg模型（Q了解P的反應函數(shù)），作者認為后一種模型掌握的信息較多，因此收斂的速度和優(yōu)化的效果梢好于前一種模型。

用博弈論來解釋并且設計一些算法是一個新鮮而具有挑戰(zhàn)性的課題。博弈論本身就是帶有優(yōu)化功能的一門嚴謹?shù)臄?shù)學，不過它更具有人的邏輯思維的色彩，融合了一些用別的方法難以表達的信息。

第3篇：博弈理論論文范文

（一）配料配料的目的是將其熔化制造原材料。雖說浮法玻璃所需配料沒有其他類型玻璃的配料那么復雜，但是基本的配料是必須的，包括石灰石、白云石、砂、芒硝和純堿。料房中的控制系統(tǒng)主要負責運輸浮法玻璃的生產(chǎn)原材料，同時控制著配合料的均勻混合。配料房內(nèi)部的平傳送帶主要是按照順序?qū)⑴淞陷斔偷蕉肥教嵘龣C并運送到稱重裝置進行稱重復合重量。最后人工將干燥的材料放入混合機中攪拌形成配合料，再經(jīng)過配料房送到窯頭料倉存儲，利用加料機來有控制地將配合料放入熔窖里。

（二）熔化熔窖的主要部分包括熔化池、澄清池、工作池和蓄熱室以及小爐。當加料機將配合料放入熔窖的熔化池，通過天然氣噴槍將溫度加熱到1650度后熔化玻璃原料，熔化的玻璃通過澄清池均勻攪拌，再經(jīng)過工作室將溫度降到1100以增加玻璃液的粘度，而蓄熱池和小爐可以保持玻璃液的溫度處于1100度，使得玻璃液粘度不至于太黏，達到粘度正合適。

（三）成形經(jīng)過熔化的玻璃液在一定的降溫后，通過閘板來控制浮法玻璃液的流量使得浮法玻璃液能夠順著流道區(qū)自然流出。當經(jīng)過錫液的時候，浮法玻璃并不會與錫液發(fā)生化學和物理反應且在分子的作用下使得浮法玻璃的表面十分光滑。

（四）退火浮法玻璃由于在高溫下生產(chǎn)成形，如果直接將成形的浮法玻璃放在空中冷卻會導致玻璃板的表面在內(nèi)應力的作用下壓縮，所以退火這一步驟十分重要。退火就是將浮法玻璃放置于已經(jīng)設置好溫度梯度的退火窖中使得玻璃的溫度逐漸降至大氣溫度而不會形成強烈的溫差。

（五）切割與包裝經(jīng)過退火窖的處理浮法玻璃已經(jīng)制造完成，緊接著將被送到切割區(qū)域。在切割之前會進行缺陷檢測，檢測完成后將按照實際需要的規(guī)格用金剛石進行切割。為了便于堆積存放，一般都會在浮法玻璃的表面撒一些粉末介質(zhì)。最后就是包裝階段，包裝可以用人力也可以使用自動機器來完成，通過分垛來包裝。

二、治理浮法玻璃錫缺陷措施

（一）控制錫的氧化和硫化導致錫缺陷的主要污染源是錫的化合物，這種情況產(chǎn)生的原因是當錫液被污染（也就是錫液不純）后錫槽內(nèi)所發(fā)生的化學反應產(chǎn)生的。所以唯有控制好錫的氧化和硫化才能夠提升浮法玻璃的質(zhì)量。保護氣體的純度在一定程度上能夠抑制錫的氧化和硫化以此來確保浮法玻璃的質(zhì)量，因此通過增加保護氣體中還原氣體的比例且減少氧化氣體能夠抑制錫液中發(fā)生氧化反應。另外，錫槽的壓力也是一項判別保護氣體純度的指標，因此要嚴格監(jiān)控并及時調(diào)整。

（二）提高槽壓提高槽壓的目的是防止外界氣體進入到錫槽中以此來提升保護氣體的純度。但是由于技術的局限到目前為止最佳槽壓值還不為人知，另外空壓機設備相對而言較落后且生產(chǎn)者并不太關注錫槽的槽壓導致保護氣體的純度達不到標準，因此只有提高錫槽的槽壓才是解決錫缺陷的根本手段。

（三）定期排氣和清掃錫槽內(nèi)的氣流結構由熱梯度和氣體量組成，由于一切工作程序都將引發(fā)熱梯度和氣體量的改變以至于使得氣流結構變化，通常保護氣體的流動方向是由冷端流向熱端，為了促進氣體流動可以裝置排氣孔且定期地進行排氣，氣體流動將加速保護氣體中的氣體雜質(zhì)的排除，提升純度。

三、結語

第4篇：博弈理論論文范文

論文摘要：博弈論與保險業(yè)有著密切關系。本文試圖用博弈論的知識,建立一個關于投保與理賠的博弈模型,來解釋保險人與投保人間的博弈現(xiàn)象。最后，對模型進行了改進。

1前言

當今社會上，許多人在解決了吃穿住行的基本問題之后，開始為自己的未來著想。隨著保險市場規(guī)模繼續(xù)擴大和觀念的改變，人們的保險意識越來越強烈。越來越多的人選擇不同的險種進行投保。對于保險公司來說，投保人數(shù)越多，出險的機會就越大，同時，也要承受更多的被保險人的逆向選擇的風險。所以保險人在選擇承包之前，先對投保人進行審核，如果投保人事故發(fā)生可能性超出了一定范圍，保險人將拒絕承包。那么，當投保人出險的概率是多少時，保險人才會承保呢，保險人應該怎么規(guī)定限額，使得投保人投保之后，依然選擇盡可能地避免損失發(fā)生。本文從博弈論知識出發(fā),建立一個投保與理賠博弈模型,來找出上述所說的概率。

2投保與理賠博弈模型

2.1模型簡介

在模型建立之初,為了分析的精確和方便,我們需要建立幾個假定條件:

2.1.1假設投保人和保險人都是理性的，并且不考慮信息不對稱問題，如逆向選擇問題；

2.1.2假設被保險人發(fā)生事故后，必定向保險人索賠，而保險人必須照約定金額賠償給被保險人；

2.1.3每個投保人都有一個可接受承擔損失的上限。投保人不投保,心理會產(chǎn)生負擔,假設這個負擔會給他造成的損

失，該損失為這個投保人的可接受承擔損失的上限，并且保險人知道，只要投保人投保，他就是不愿承擔這個損失，即保險人事先大概知道投保人的風險意識。簡單起見，假設這個上限跟投保人的風險意識成反比，與損失額度成正比，并且投保人的風險意識保持不變；

2.1.4投保人在投保時要根據(jù)保險人要求遞交自己的一些情況，假設投保人遞交的這些情況真實，并且保險人根據(jù)這些情況判斷投保人發(fā)生損失的概率，即保險人事先知道投保人發(fā)生損失的概率；

2.1.5只要投保人索賠,保險人將根據(jù)損失進行賠付。由于所有的數(shù)據(jù)都是事先知道的，并且保險人只有在投保人投保之后選擇承?；虿怀斜?被保險人只有在承包后在會像保險人索賠,保險人也才會理賠（一個參與人在決策之前知道的事情必須出現(xiàn)在參與人的決策結之前），即這個博弈樹的信息集都是單結的，因此，這是一個三階段完美信息博弈，可以使用逆向歸納法。

這個博弈有兩個參與人，投保人t與保險人b。行動順序如下：（1）投保人或者向保險人提出投保請求，保費總額為m，保險金額為m0，或者選擇風險自留；（2）如果投保人提出投保要求，保險人將對投保人提供的信息進行審核，如果信息真實并符合保險要求，那么保險人將承保該風險，手續(xù)費為c，如果信息不真實或者不符合保險要求，那么保險人將拒絕承保，設投保人事故發(fā)生的概率為p，如果投保人沒有提出投保要求，保險人不會承保該風險；（3）在保險期間，投保人有可能發(fā)生事故，造成損失m，如果保險人承保了該風險，，如果m≤m0，保險人將賠償投保人的損失m，如果m>m0，那么保險人只賠償m0，理賠費用為v，如果投保人不投保，p1為他的風險意識，那么心理負擔造成的損失為。

針對以上模型，我們使用逆向歸納法求解。經(jīng)過分析，我們可以得到得益函數(shù)(u,v)，其中u、v分別為保險人和投保人的得益。

（1）當m≤m0時

第三階段，對投保人來說，如果保險人承保了他的風險，那么即使他發(fā)生損失，保險人也會賠償，所以，投保人無論發(fā)生損失和不發(fā)生損失的得益都相同，均為-(c+m+n)。如果投保人選擇投保而保險人不予承保，或投保人不選擇投保，由于，所以他都會努力使事故不發(fā)生。

第二階段，對于保險人來說，如果投保人投保，那么只要m+c-p(m+v)>0，即（發(fā)生損失的可能性小于），那么保險人將承保該風險（如果，保險人不會承保，因為承保對他沒有利益可言），否則保險人將不承保該風險。如果投保人不投保，那么無論投保人發(fā)生損失與否，都跟保險人沒有關系。

第一階段，對于投保人來說，如果，那么只要已超出了投保人可接受的范圍），那么投保人選擇投保（如果，投保人也會選擇投保以求安心），否則，投保人會選擇風險自留。

所以，這個模型的結果有三種情況。第一種情況是且，那么投保人投保，保險人承保，投保人發(fā)生或者不發(fā)生損失。第二種情況是，且，投保人選擇投保，但保險人拒絕承保，投保人將盡量使事故不發(fā)生。第三種情況是，那么，無論，投保人均選擇風險自留。

（2）當m>m0時

圖二

第三階段，對投保人來說，無論保險人是否承保他的風險，他都會努力使事故不發(fā)生。

第二階段，對于保險人來說，因為m+c>0，所以如果投保人投保，那么保險人將承保該風險。

第一階段，對于投保人來說，只要即已超出了投保人可接受的范圍），那么投保人選擇投保（如果，投保人也會選擇投保以求安心），否則，投保人會選擇風險自留。

所以，這個模型的結果有兩種情況。第一種是，那么投保人投保，保險人承保，投保人不發(fā)生損失。第二種情況是，那么，投保人均選擇風險自留。

2.2模型結論

一般來說，每個投保人的風險意識是不同的，只要超出了他可以接受的范圍，那么投保人均選擇投保。對于保險人來說，只要投保人的損失的可能性（與保險金額成反比，與保費成正比）在他的可接受范圍，他會選擇承保。如果損失全由保險人承擔，那么對投保人來說，損失是不是發(fā)生都無所謂；當投保人要承擔一定損失時，他們會盡可能的規(guī)避。

通過以上分析，我們可以知道，（1）保險人的承保的可能性與保險費成正比，與保險金額成反比。因此，如果投保人預期的損失很大，要想保險人承保，就必須繳納比較高的保險費；（2）如果投保人發(fā)生的損失全由保險人承擔，那么對于投保人不會盡量采取措施，規(guī)避風險。所以，保險人選擇和投保人成比例承擔風險或規(guī)定一個保險金額上限是明智的決定。

3模型改進

根據(jù)模型的假設5，只要投保人索賠,保險人將根據(jù)損失進行賠付。然而現(xiàn)實生活中，存在問題，比如投保人故意隱瞞一些影響保險人決策的重要信息，即逆向選擇，或者造成事故的原因是在除外責任之列等等，保險人將拒絕賠付。這里我們對模型進一步拓展。那么它就是一個五階段完美信息博弈。

p2為投保人訴訟時贏的可能性（假設如果投保人理由正當，那么他贏的可能性p2=1），l為訴訟費用，l0為保險人的抗辯費用，其余符號同上。（只考慮m>m0的情況）

第五階段，對投保人來說，只要p2pm0-pl>0，即（即贏的可能性比較大，超過了），那么投保人選擇起訴，否則投保人將放棄。

第四階段，對保險人來說，如果，那么保險人將理賠，否則保險人不理賠。

第三階段，對投保人來說，無論保險人是否理賠，投保人均選擇不出險。

第二階段，對于保險人來說，因為m+c>0，所以如果投保人投保，那么保險人將承保該風險。

第一階段，對于投保人來說，只要已超出了投保人可接受的范圍），那么投保人選擇投保（如果，投保人也會選擇投保以求安心），否則，投保人會選擇風險自留。

所以，這個模型的結果有兩種情況。第一種是，那么投保人投保，保險人承保，投保人不發(fā)生損失。第二種情況是，那么，投保人均選擇風險自留。

4結束性評述

由于很多因素，比如說投保人的逆向選擇，續(xù)保，都沒有考慮進去，還有，保險人之所以承保，是基于大數(shù)定理的，所以模型還可以進一步改進。因此，把這個模型進一步改進，就能適合于分析投保人－保險人之間的博弈，這也正反映了博弈論與保險學的密切關系。

參考文獻：

第5篇：博弈理論論文范文

關鍵詞：兒童文學；讀者意識；翻譯

一、引語

雖然《哈利波特》系列叢書受眾廣泛，但這套圖書還屬于兒童文學。兒童文

學是文學的類別之一，它是指切合兒童年齡特點、適合兒童閱讀欣賞、有利于兒

童身心健康發(fā)展的各種形式的文學作品（陳子典，2003）。被譽為"東方安徒生"

的兒童文學家陳伯吹就指出："一個有成就的作家，和兒童站在一起，善于從兒

童的角度出發(fā)，以兒童的耳朵去聽，以兒童的眼睛去看，特別是以兒童的心靈去

體會，就必然會寫出兒童能看得懂、喜歡看的作品來"（陳伯吹，1959）。

筆者試圖從譯者的讀者意識出發(fā)，探索翻譯策略，并以此為基礎評議馬愛新

女士翻譯的《哈利波特與密室》的中譯本第一章的內(nèi)容。

二、譯者的讀者意識

"古今中外的譯家們在翻譯時都不自覺地是在為他們心目中的讀者群服務"

（辜正坤，2003）。也就是說在做翻譯工作之前，要知道譯本究竟是為誰服務（譚

載喜，2004）。概括的來說，譯者的讀者意識，就是指譯者在翻譯過程中對目標

讀者的關注。讀者意識可以分為三層："讀者是誰，讀者有何需求以及讀者需求

如何滿足"（郭一天，2005）。

就兒童文學翻譯作品來說，其主要讀者群是教育程度不高的少年和兒童，他

們喜歡幻想，對一切充滿好奇，容易接受簡單、有趣和奇妙的新事物，而對于乏

味、抽象和復雜的事物則沒有多少興趣。因此，兒童文學的譯者們不僅要保持語

言的童趣，同時還需要把原文中的異域特色傳遞給譯入語的小讀者們。在翻譯過

程中，靈活運用異化和歸化這兩種翻譯策略。

總體而言，在遵循忠實于原文的基礎上，兒童文學譯作的語言應該遵循譯入

語的語言習慣，要符合兒童讀者的閱讀能力和興趣傾向等，要選擇兒童讀者能接

受的語言來表達。另一方面，在處理譯入語文化中沒有的意象時要盡量保留原文

中的特色，這樣可以幫助兒童開拓眼界，更多的了解外國文化。

三、案例分析

（一）遣詞造句層面

要保證兒童準確理解作品，首先要保證譯文的忠實性亦或是準確性。因此，

譯文的語言應該遵循譯入語的表達習慣，并且盡量做到譯文淺顯易懂，生動有趣，

少用生僻詞匯或復雜句式。

1、譯文的準確性

例句一：

Ever since Harry had come home for the summer holidays, Uncle Vernon had

been treating him like a bomb that might go off at any moment, because Harry Potter

wasn't a normal boy.

譯文：自從哈利放暑假回家，弗農(nóng)姨父一直把他當作一顆定時炸彈看待，因

為哈利不是個正常的孩子（馬愛新譯）。

細讀譯文，如果哈利果真如"定時炸彈"一般"定時"惹麻煩的話，那么德

思禮一家反而不必時刻警惕著哈利了。因此筆者試譯如下：

自從哈利回到德思禮家過暑假，弗農(nóng)姨父就視他如一顆炸彈，好像隨時都會

爆炸，因為哈利波特并不是個正常的孩子。

2、譯文的簡潔性

由于英漢語言的差異，當翻譯一些長句時，通常需將長句進行拆譯。那么在

面對小讀者時，我們更應該為他們掃平理解作品內(nèi)容的障礙，保障譯文的簡潔性。

例句二：

He missed the castle, with its secret passageways and ghosts, his classes (though

perhaps not Snape, the Potions master), the mail arriving by owl, eating banquets in

the Great Hall, sleeping in his four-poster bed in the tower dormitory, visiting the

gamekeeper, Hagrid, in his cabin next to the Forbidden Forest in the grounds, and,

especially, Quidditch, the most popular sport in the wizarding world (six tall goal

posts, four flying balls, and fourteen players on the broomsticks).

譯文：他想念那個城堡，那些秘密通道和幽靈鬼怪，想念他的課程（也許除

了魔藥老師斯內(nèi)普的課），還有貓頭鷹捎來的信件、大禮堂的宴會，想念他宿舍

樓里的四柱床，想念禁林邊上那件小木屋和狩獵場看守海格，更想念魁地奇球-

-魔法世界里最流行的體育運動（六根高高的門柱、四只會飛的球、十四名騎著

掃帚的球員）（馬愛新譯）。

這句話是一個典型的長句，同時還要注意哈利所想念的一系列事物： 前半

句castle、classes、mail等等都是名詞，而之后又是一些含有動詞含義的事情諸

如 eating banquets、sleeping in his four-poster bed、visiting the gamekeeper。但是

譯文中并沒有做任何處理，直接將長句原封不動譯地為一句話，還將eating、

sleeping以及visiting直接省略不譯。筆者認為在翻譯時應該對這一長句進行拆

譯，并試譯如下：

他想念有秘道和幽靈的學院城堡，想念那些魔法課程（這也許除了斯內(nèi)普老

師的魔藥課），還有貓頭鷹送來的信件。他真想在大廳里吃大餐，睡在塔樓宿舍

有四根帷柱的床上，去禁林旁空地的小屋拜訪獵場守護員海格。當然哈利最想念

的還要數(shù)魁地奇--魔法世界最流行的運動（6根高聳的門柱，4只不停飛舞的

球還有14名騎著掃帚的球員）。

3、譯文的童趣性

在翻譯兒童文學作品時我們要盡可能保持原文中的童趣，這樣更能引起兒童

的共鳴。

例句三：

He missed Hogwarts so much it was like having a constant stomachache.

譯文：他真想念霍格華茲，想得五臟六腑都發(fā)痛（馬愛新譯）。

原意為哈利太想念霍格華茲學校了，這種感覺就像是得了持續(xù)胃痛一樣?？?/p>

如果要這樣翻譯的話，讀者可能會覺得哈利的胃不好。因此譯者馬愛新女士對這

句話進行了改譯，改譯后可以幫助目標讀者獲得更具體生動的感覺，更能理解原

文的含義。同時這種說法也更符合兒童的語言特色，保留了作品的童趣性。

（二）文化特色層面

《哈利波特》系列叢書與凱爾特文化有著根深蒂固的關系，很多目標讀者對

其中的文化概念更是相當不熟悉。因此在做翻譯時，譯者要盡量保留原文的文化

特色。

例句四：

All Harry's spellbooks, his wand, robes, cauldron, and top-of-the- line Nimbus

Two Thousand broomstick had been locked in a cupboard under the stairs by Uncle

Vernon the instant Harry had come home.

譯文：哈利剛一到家，弗農(nóng)姨父就把他的咒語書、魔杖、長袍、坩堝和最高

級的光輪2000鎖進了樓梯下那個又小又暗的柜子里（馬愛新譯）。

根據(jù)Kernerman English Multilingual Dictionary ，cauldron的含義為a large

deep pot (used especially by withes) for boiling things in。因此它是指巫師世界巫師

們用來制作魔藥的工具，通常為深底的圓形鍋。而譯文中則譯為"坩堝"，這對

兒童讀者們來說可以說是一個生僻詞。首先小讀者們知道這兩字的發(fā)音，這個物

品的功能或形狀嗎？如果解決不了這幾個問題，那么顯然坩堝這個譯法是不合適

的。另外其他版本還有將其譯作釜或大釜的，但是這樣的譯法也不能解決上面提

出的幾個問題。為了讓更易理解這個"新鮮詞"，筆者試譯：

哈利剛一到家，弗農(nóng)姨父就把他的魔法書，魔杖，校袍，制藥圓鍋還有最頂

級的光輪2000掃帚都鎖在樓梯下的櫥柜里了。

四、結語

兒童文學作品讀者的特殊性決定了兒童文學作品的翻譯與其他的文學作品

翻譯的不同。因此在做翻譯時，譯者的讀者意識就顯得十分重要。本文提出在兒

童文學翻譯中，譯作的語言應該遵循譯入語的語言習慣，而文化元素則應保留原

文中的特色這一翻譯策略。并就此從詞句層面和文化元素兩個層面評議了《哈利

波特與密室》第一章的譯文，討論了讀者意識在翻譯兒童文學作品中的重要性。

只有在翻譯過程中始終貫穿這一點理念，才能保證譯文的質(zhì)量，譯出一部深受兒

童喜愛的作品。

參考文獻：

J. K. Rowling Harry Potter and the Chamber of Secrets .New York: Scholastic

Inc., 1998

陳伯吹《兒童文學簡論》武漢：長江文藝出版社，1959

陳子典《新編兒童文學教程》廣州：廣東高等教育出版社，2003

鄧紅順《兒童文學翻譯策略討論》湖南科技學院學報，2010

郭一天《讀者意識芻議》軍事記者，2005

辜正坤《中西詩比較鑒賞與翻譯理論》北京：清華大學出版社，2003

馬愛新《哈利波特與密室》 北京：人民文學出版社2000

第6篇：博弈理論論文范文

【關鍵詞】質(zhì)量新聞 倫理思考模式 倫理教育 SVPL模式

一、引言

在互聯(lián)網(wǎng)時代，大量的信息內(nèi)容不僅改變著受眾獲取信息的方式，也改變了受眾的信息喜好。面對新媒體的壓力，傳統(tǒng)媒體應該尋找和新媒體報道方式不同的差異化方式進行報道，制作有質(zhì)量的新聞。

作為職業(yè)記者，指導他們判斷新聞的依據(jù)不只有價值判斷模式，更應該有倫理思考模式，兩種模式共同作用來決定記者判斷和寫作新聞。而在倫理層面，雖然我們已經(jīng)制定了一些倫理規(guī)則，但尚未有倫理思考模式。

規(guī)則不同于思考模式。思考模式具有普適性，它是一種思考方法，適合對任何一個具體的問題進行倫理思考。思考模式具有自覺性，它是一種自然而然的思維習慣，而不是用外在規(guī)則來約束寫作。規(guī)則是外在的，思考模式是內(nèi)化的，新聞倫理思考模式是一個內(nèi)化的思考方式，幫助記者用正確的方式去分析問題，而不是用一種外在的規(guī)則去約束。

本次研究的內(nèi)容就是探索一種倫理思考模式，并在闡釋清楚這種模式的基礎上，利用它分析兩個實際的案例，以此來說明這種模式的應用方式和應用效果。進而呼吁加強倫理教育和研究，將倫理教育及研究提升到一個新的層次。

二、理論框架

原有的新聞倫理規(guī)則強調(diào)了媒體應該做到追求真實，減少對被報道者的傷害，獨立行動和可信，這些確實是報道應該注意的角度。然而記者在實際工作中，僅僅進行價值判斷是遠遠不夠的，如果記者沒有經(jīng)過自己倫理思考分析得出可以指導他們報道的原則，這些規(guī)定往往不能對記者報道起到實質(zhì)上的約束作用。

哈佛大學拉爾夫·波特教授的“波特方塊”道德推理模式（簡稱波特圖示）認為，人在面對道德行為選擇時，會經(jīng)歷四個階段，如下圖所示①：

1、定義情況

就是在進行分析之前我們必須清楚所要分析的情況，給情況下一個定義。

2、確認價值

我們在清楚情況是什么之后會想知道為什么這樣。任何一個決定的做出都必須對一系列價值觀進行清理，這些價值反映了我們對社會生活和人類本性的設想。我們常常能發(fā)現(xiàn)，我們的選擇中既有積極的價值也有消極的價值，這些價值滲透在我們行為的各個方面，使我們做出的反應傾向于某些方面。價值有多個方面，例如審美價值（和諧的，令人愉快的），新聞專業(yè)價值（及時性，懷疑主義，自身的獨立性），邏輯價值（一致的，正當?shù)模鐣幕瘍r值（節(jié)儉，努力工作的），道德價值（誠信，非暴力）等。

波特圖示中的第三、第四部分（也就是關于原則和忠誠的部分）有助于我們批判地思考在第二部分（價值部分）中接受到的那些沖突的或不正確的信號。

3、提出道德原則

解釋可以進行的更深入一步，為人們提供可以用來為自己的決定辯護的倫理原則。正如波特圖示所顯示的，訴諸于能說明問題的倫理原則，是道德推理過程的重要階段。人們常常注意到報紙、廣播越過了波特圖示的程序。他們的行為是以職業(yè)價值為基礎的典型。他們實際上在第二部分（也就是價值部分）就為自己的行動做出決定。比如說，在“五角大樓文件”案例中，《紐約時報》決定發(fā)表這一事件，因為它把憲法第一修正案所賦予的特權視為最高準則，其他考慮則都不重要，但在波特圖示的基礎上，我們認為除非能清楚地表明某一倫理原則形成了最后的決定，否則就沒有哪一個結論在道德上是合理的。波特圖示的左邊兩個部分，包括價值的那部分，詳細說明了“到底發(fā)生了什么”，右邊那兩個部分，包括倫理原則那部分，關系到“應該發(fā)生什么”，也就是說圖示左邊一半是描述性的，右邊一半是規(guī)范性的。

查爾斯·泰勒寫到：“準則使我們的生活在精神上變得有意義，而沒有這一套準則，就會陷入精神上的無意義的生活。”然而，當概括那些道德上的正確的選擇時，教師和作家把倫理原則強加于人卻常常適得其反，因為他們這種做法，省去了分析過程。正確的倫理學推理的目的在于得出能產(chǎn)生合理行為的負責的結論。為達到這一目的，下面介紹五條倫理學準則，在案例分析過程中，這些原則可以在任何適當?shù)暮陀幸娴臈l件下與當時特定的情景結合起來。

亞里士多德的中庸之道“精神美德就是在兩個極端之間的正確位置”

康德的絕對命令：“只按你的意愿能成為普遍規(guī)律這一準則行動”

穆勒的功利主義：“為最大多數(shù)的人尋求最大的幸?！?/p>

羅爾斯的無知之幕：“只有當忽視一切社會差別時，正義才出現(xiàn)”

猶太教—基督教將人作為目的，“像愛自己一樣愛你的鄰居”

4、選擇忠心

選擇忠實于哪一方的問題常常需要最仔細的研究。波特圖示是一種社會倫理模式，因而使我們在做出最后決定或采取某種政策時必須準確地表明我們忠實于哪一方，而在這個領域中，一般說，我們很快會清楚自己應該怎么做。

許多時候，當考慮倫理學時，在一個人或一個群體的權利與另外的人或群體的權利之間就會發(fā)生直接的沖突。政策和行為必然會對某些人有利而排除掉另外一些人。一般來說，最令我們煩惱的難題往往圍繞我們對哪個個人或社會團體負有首要責任。要想做出負責任的決定，我們必須澄清哪些方面會受到影響以及我們感到特別有義務支持哪些人。一般來說，我們通常會調(diào)查五類義務。

對我們自己的責任

對客戶（訂戶）支持者負有的責任

對我們的組織或公司負有的責任

對專業(yè)同事負有的責任

對社會的責任

對社會的責任是倫理中越來越重要的部分，但以往關于社會責任所下的定義，往往是錯的。例如，當證明一個人的決定是有道理的時候，必須明確特定的社會組成部分，兒童的幸福，少數(shù)人的權利或者老年人的需要。當所做出的選擇是為了一個特定的社會內(nèi)容或者一套特定的社會安排時，倫理原則的意義就變得清晰起來。這樣看來，經(jīng)過反復思考所做的判斷，并不是直接來自規(guī)范化的原則，而是源自一套人們對某個特定的社會組成部分所負的責任。在這一系統(tǒng)中，有關機構問題的爭論是最根本的，并且直到社會應用和社會結論被指明以后，倫理的思考才算完成?；谶@種社會倫理，我們的任務不光只是下定義，而且還要對社會正義、權利、官僚機構、文化形式等等復雜的問題做詳盡的闡述。而對于這一任務來說，社會原理處于中心地位，而不是在。聲稱忠實于社會利益，必須具體到某個社會群體。

通過以上的分析和介紹，可以看到波特圖示有助于我們對一個新聞事件進行道德判斷。其實若將波特圖示略加修改，直接用在報道過程中，則可以幫助媒體從業(yè)人員選擇更符合倫理要求的報道角度、報道方式，從而達到高質(zhì)量報道的要求。以下我們做詳細說明。

通過波特圖示，我們至少可以得到以下幾點啟迪：

（1）注重倫理原則。在我們所接受的倫理教育中，會接觸到價值教育，如新聞專業(yè)價值等。但這遠遠不夠我們分析一個復雜的事件，因為對價值層面的思考其實還是停留在“到底發(fā)生了什么”的思考中，無法進行道德判斷，倫理學原則可以幫我們做出判斷。波特的倫理學原則在西方社會有重要意義，但我們更需要知道在中國文化中，哪些倫理選擇經(jīng)過了時間的考驗，可以作為倫理原則？

中國傳統(tǒng)倫理學原則與西方倫理學原則有一定相通之處，在此提出幾點倫理學原則供大家思考：

萬物平等原則。

泛愛原則。指廣泛的愛一切人。

“取之以時”，“取之有度，用之有節(jié)”原則。這個原則體現(xiàn)了愛物原則。

（2）我們做出一種倫理選擇究竟是為了誰？“為了誰”的問題經(jīng)常被我們忽視。在日常生活中，我們做事時經(jīng)常是按照習慣、常規(guī)，很少去思考對錯，更不用說做事究竟是“為了誰”的問題。但是我們所從事的新聞工作要求我們對公眾利益負責，而公眾利益這個籠統(tǒng)的概念不足以讓我們對報道事件的方式做出判斷。我們必須明確在一個具體的事件中，媒體最應該對誰的利益負責，這一點非常關鍵。

（3）注重所處的現(xiàn)實環(huán)境。波特圖示的特點是讓我們分析具體的情景，針對一個具體問題去思考背后的價值觀，相應的倫理原則和這件事件中我們最該忠實的對象，真正思考完這些問題，我們就會對一件事在倫理上的正確與否做出判斷。

針對波特圖示，我們要做兩點改進：一、設計簡化問題，便于媒體從業(yè)人員掌握。二、強調(diào)中國實際，不盲目照搬西方模式。以下是我們提出的問題。

現(xiàn)在可供我選擇的情況有哪些？S（situation）

這些情況背后的價值原則是什么？V（value）

我的這些價值原則遵守什么樣的倫理原則？P（principle）

這次報道我最該忠于社會中的哪個群體？我的選擇究竟是為了誰？L（loyalty）

為了便于記憶，我們把這個基于波特圖示而建立的倫理思考模式記為SVPL模式，記者在報道前通過對這幾個問題的思考回答，可以找到正確處理稿件的方法。

三、結論與建議

1、基于波特圖示的“SVPL模式”的提出是本篇文章的創(chuàng)新點。

2、這種倫理思考方式可以在倫理教育中和媒體從業(yè)人員培訓中嘗試推廣，這個模式對我們選取高質(zhì)量的報道角度有重要意義。

3、下一步繼續(xù)研究的方向：把SVPL模式應用在教育中，進行有效性研究。倫理研究是一個系統(tǒng)工程，但是現(xiàn)在對倫理教育的探索研究并不多，我們必須加強這方面的研究，探索更好的倫理思考方式、教育方式，以適應高質(zhì)量新聞業(yè)的要求。

參考文獻

①菲利普·帕特森：《媒介倫理學》，中國人民大學出版社；2006

②克里斯蒂安 著，蔡文美 譯：《媒介公正》，華夏出版社，2000

第7篇：博弈理論論文范文

我們越來越多地發(fā)現(xiàn)這樣的現(xiàn)象,國有企業(yè)通過各種形式轉(zhuǎn)制為民營企業(yè),退出了競爭性行業(yè),原先的股權結構發(fā)生了根本性的變化。隨著企業(yè)的發(fā)展,企業(yè)高管也許對決策權越來越有控制欲,他們的效用最大化的行為起源于他們對自身名譽、權利、地位、高薪和其他與企業(yè)規(guī)模相關的個人利益的追求。他們?yōu)榱俗非笞陨砝孀畲蠡幌в|犯法律、擾亂市場秩序、敗壞上市公司形象、損害股民利益。這正是企業(yè)的管理理論所認識的管理者,即認為管理者是根據(jù)自己的目的來制定公司決策。

二、運用合作博弈模型分析此問題

實際上,按照正常情況,股東、管理者和雇員有著共同的利益,投資人投資就是為了獲得更多收益回報,所以他們對管理者的經(jīng)營至少是關注的,這兩方是有著共同的利益的。再次,雇員選擇該企業(yè)可能會比在外部競爭市場得到更多收益的機會。綜合以上的分析,筆者認為上訴是一種典型的合作博弈情形。并且這三方參與者能從其擁有的企業(yè)特質(zhì)性技能中獲得部分談判能力。各方通過合作獲得好處,企業(yè)的唯一目的不再是追求剩余最大化,而應看到企業(yè)包含了談判過程,特質(zhì)性資源所有者的目標相互沖突,他們在一個合作博弈關系中達到均衡。下面用青木昌彥模型分析:

用N-M(馮?諾依曼-摩根斯坦恩)效用函數(shù)表示管理者對雇員們的風險態(tài)度的主觀評價。用效用函數(shù)V來表示管理者對股東的風險態(tài)度的認識。

假定在談判過程中的某一時點τ,現(xiàn)有雇員的總獎金收入為Wτ。如果管理者是一個有效的政策制定者,對應的股票價值就是S=ψ(Wτ)。如果雇員決定在生產(chǎn)中拒絕合作,股票價值就會下降。股東集團同樣也有對稱的情形:如果不能達成一份使其滿意的協(xié)議,他們也可以拒絕合作。

對于股東而言,當雇員撤銷合作時,股票價值設為Ŝ。如果管理者在時點τ拒絕為每一雇員增加h/N的收入,而且也沒有使雇員撤銷其合作,此時股東的凈收益為V{ψ(Wτ)}-V{ψ(Wτ+h)}。然而,管理者無法與雇員達成協(xié)議,而且雇員撤銷其合作,此時股東的損失就為V{ψ(Wτ+h)}-V(Ŝ)。

澤森:當談判博弈中一方承擔公開沖突的意愿更為堅定時,參與博弈的另一方就會做出讓步。

澤森原理:()

當()式的右邊為零時,談判過程達到均衡狀態(tài),成為組織均衡。在這一狀態(tài)下,任何一方博弈參與人如果不承擔更高的由于另一方可能撤銷合作而造成的其與其效用的損失,他就無法提高其效用水平。因此,“理性”的參與人不會為了獲得更高的組織組份額而偏離這一狀態(tài)。組織均衡的實現(xiàn),一般要求在制定管理政策的同時,確定組織組的內(nèi)部分配狀況。

很多國有控股上市公司并未達到納什均衡,作為參與者的管理者以犧牲配置效率及內(nèi)部效益為代價,濫用其權利以追求自身利益最大化。他們損害股民利益已成為事實,但他們的員工并沒有因為公司的效益提升而得到實惠,一些員工抱怨公司總是強制加班,他們應得的工資獎金總是被扣。但是,很多員工并未作出有效的退出――辭職,他們的工資也沒有得到增加,這時股東的凈收益為V{ψ(Wτ)}-V{ψ(Wτ+h)}。可是長此以往當雇員無法再忍受而撤銷其合作,此時股東的損失就為V{ψ(Wτ+h)}-V(Ŝ)。股東對高管隱瞞的投資政策等不滿意,也可以做出有效退出――拋售其持有的股票。

許多股東和雇員并不使用“退出機制”來表達他們對管理者的不滿,這對他們來說成本太高。該機制的有效性是有限的,股東和雇員被部分“鎖定”在該公司。退出的雇員要承擔到外部勞動力市場重新尋找工作的風險,股東也要承擔損失――包括資產(chǎn)價值上的跌損或商業(yè)關系的破壞。一般來說,基層員工的談判能力很弱,他們的大膽程度很低,即他們對可能因其要求提供工資福利水平所帶來的組織內(nèi)沖突的風險態(tài)度是規(guī)避的。如果雇員規(guī)避風險的程度很高時,合作收益歸股東所有。有些國有控股上市公司內(nèi)部機制的無效使得合作收益并沒有分紅給股東,而是變成高管私有。按現(xiàn)代公司治理結構,董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層各司其職、互相監(jiān)督。但是,這種結構常常無效,內(nèi)部監(jiān)督并不能完全起效。外部監(jiān)管機構也會因為利益的驅(qū)使不能依法辦事。曾經(jīng)遇到類似案件,中小股東很難要求賠償。

那些高管的行為不僅損害了股東利益,雇員同樣沒有分配到應有的組織組。但是,根據(jù)青木昌彥的理論,基層雇員集團在工作中逐漸形成了特質(zhì)性技能,凡是企業(yè)特質(zhì)性資源的擁有者都可以要求分享這些資源帶來的組織組。在國外,有不少切實保護工人的法律和組織,這些立法不僅完善,而且執(zhí)法更是嚴格。國外工會的力量也是很強大的,集體談判是切實可行的。所以,雇員利益沒有保障,這使得他們的談判能力很弱。

三、總結

在企業(yè)內(nèi)部和外部尋找另外的方式并運用它們來對管理者的決斷權力進行控制是必須的。青木昌彥關注了“呼吁機制”、“監(jiān)視機制”和“司法機制”,但是他強調(diào)除非這三種機制的內(nèi)容被管理者所認同,并且成為管理者意識的一部分,變?yōu)槁殬I(yè)倫理,否則它們還是趨于無效的。股份公司的運作建立在信托責任上,而信托責任正是現(xiàn)代股份制公司治理的基礎所在。如果董事會、監(jiān)事會和政府缺少對股民和雇員的信托責任,那么這樣的公司治理結構是無效的。信托責任是股份制公司得以發(fā)展的原因,如果職業(yè)經(jīng)理人把這種責任通入血液,在信托責任的驅(qū)使力下,他們就會全力以赴地為股東和雇員的利益著想。

我們應該將企業(yè)看作投資者、管理者和雇員形成的聯(lián)盟,共同構成特質(zhì)性資源,通過談判,分享特質(zhì)性資源產(chǎn)生的組織組,從而達到一種組織均衡,即“假設談判一方以撤出合作博弈作為最有力的威脅,沒有任何一方期望在破壞合作的同時,又沒有造成損失的情況下獲得效用的增進。”

第8篇：博弈理論論文范文

關鍵詞：證券監(jiān)管；會計準則；盈余管理

中圖分類號：F069.9 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2009）07-0134-04

相關的實證表明上市公司為融資或再融資或者提升股票市場價格或多或少地對本公司的財務狀況進行管理，其主要表現(xiàn)為對盈余的管理。假如這種操作超過了一定程度其危害是顯而易見的。公司過度的財務操作行為而不是完全基于真實的企業(yè)業(yè)績?yōu)榛A的報表將會使企業(yè)的利益相關者以及企業(yè)本身的形象受到很大的傷害，進而進一步妨礙了正在日益成長的中國資本市場的發(fā)展。造成這種管理的動機在于上市公司對短期利益的追求，與這種現(xiàn)象相博弈的主要是相關政府部門的監(jiān)管力量。具體主要體現(xiàn)在約束企業(yè)日常會計核算和財務報表編制的會計準則及監(jiān)管上市公司的證監(jiān)會的相關規(guī)定，從靜態(tài)上分析，具體的會計準則的約束力及證監(jiān)會的監(jiān)管的力度應是影響上市公司盈余管理程度大小的主要控制力量。動態(tài)地看，上市公司為了實現(xiàn)自己的目的，會相應地采取這樣或那樣的手段來應對相關的監(jiān)管，因而，在盈余管理上整體呈現(xiàn)一種動態(tài)的博弈。那么，這種博弈在一個什么平衡點上，會對整個社會經(jīng)濟的發(fā)展有一個良好的協(xié)調(diào)和制約作用。

首先，我們要尋找這些博弈的主要焦點體現(xiàn)在哪些具體方面？其次，通過研究近年來中國會計政策的不斷修正和調(diào)整及證監(jiān)會對上市公司再融資政策的改變是否影響了上市公司盈余管理的程度，從而為我們的政府部門制定相關政策提供依據(jù)和途徑。最后，本文力圖尋找各方約束力量，發(fā)揮多元管理的作用，以減少其盈余管理的行為和動機，從而有利于推動提高上市公司財務報表的真實性和可靠性，為資本市場的健康發(fā)展鋪平道路。

一、文獻回顧與問題提出

上市公司的盈余管理現(xiàn)狀分析：從上市公司與非上市公司的盈余管理程度的實證分析得出結論；上市公司的盈余管理頻率大約為非上市公司的3倍，平均盈余管理幅度大約為非上市公司的13 倍，兩類公司盈余管理程度的差異隨著時間的推移而不斷增大因為非上市公司的盈余管理程度在年度分布上比較穩(wěn)定，而上市公司盈余管理程度隨著時間的推移而不斷增大（會計研究、吳聯(lián)生，2007）。另外，相關實證表明其盈余管理的方式主要表現(xiàn)為非經(jīng)常性損益盈余管理和操控應計利潤。

張昕、任明等對上市公司盈余管理動機的比較研究表明，中國上市公司為了規(guī)避證監(jiān)會的制度管制，取得融資與再融資資格以及保住上市公司的資質(zhì)是其主要動機。這里的融資主要包括債務融資和股權融資。陸正飛等的研究結果表明，上市公司的盈余管理行為損害了會計信息的債務契約有用性。因為債權人是否與公司簽訂債務合約其重要的依據(jù)在于公司的財務報表所反映的利潤信息。因而，上市公司的盈余管理不僅涉及到投資人的利益也關系到企業(yè)債權人的利益。不容質(zhì)疑，目前，上市公司進行盈余管理的更重要的動機在于為獲取上市資格和進一步的再融資資格即主要動機為股權融資。而股權融資資格的取得完全取決于證監(jiān)會的相關政策。證監(jiān)會對上市資格及再融資的政策主要涉及到凈資產(chǎn)收益率的基準線的確定，對上市公司具有一定的硬約束。同時凈資產(chǎn)收益率是一個會計指標，其核算的方法和審計的依據(jù)就是財政部制定的會計準則。除此之外，盈余管理是一個與涉及保護投資者利益緊密相關的重要問題，這樣我們可以得出結論：盈余管理的行為和程度大小涉及到上司公司、投資者、債權人以及證監(jiān)會和會計準則制定者多者之間的博弈。而由于中國資本市場的特殊性，一股獨大的國有股缺乏投資主體，其他中小投資者也很難成為與上述各方相抗衡的市場主體（當然，這種通過機構投資者有所增強）。而債權人與上市公司之間的博弈則主要表現(xiàn)為個體金融機構與具體企業(yè)之間更內(nèi)部的直接較量與博弈。

綜上所述，目前上市公司在盈余管理問題的博弈關系主要表現(xiàn)為證券市場監(jiān)管者與上市公司之間，以及企業(yè)會計準則制定者與上市公司之間的博弈關系。當然作為同屬于國務院政府部門的證監(jiān)會與企業(yè)會計制定者之間主要存在著溝通協(xié)調(diào)的問題，其利益沖突及博弈關系尚不明顯。本文討論在盈余管理上的博弈關系主要為會計準則與上市公司；以及證監(jiān)會與上市公司，如下圖所示。

二、相關博弈討論

（一）會計制定者與上市公司

對會計制定者與上司公司在盈余管理上的博弈，本文主要通過探討新會計準則的相關規(guī)定的實施是否會改變相應公司的盈余管理程度。從理論上講，會計準則的制定對資本市場的監(jiān)管結果產(chǎn)生關鍵性的影響。因為會計準則是目前企業(yè)進行會計核算、編制財務報表的主要依據(jù)，而證監(jiān)會在上市公司IPO、配股、特別處理和暫停交易等關鍵監(jiān)管點上都采用“凈資產(chǎn)收益率”等會計指標作為主要的監(jiān)管依據(jù)，而且在監(jiān)管標準的設立上保持剛性（陳信元、葉鵬飛和陳東華，2003）。因而，不管上市公司出于何種目的的盈余管理，都要在遵循相關會計準則的基礎上的一種財務操作，否則就不能稱為盈余管理而是做假賬會受到審計部門的控制或因此相關部門受到法律的制裁。由于上市公司的盈余管理程度受到各種因素的影響，且新會計準則對上司公司盈余管理的制約是通過證監(jiān)會間接監(jiān)管后雙重管理的結果反映。另外，從2007年1月1日起開始實施的新會計準則，由于時間的滯后性，其實證數(shù)據(jù)的分析尚需一定的觀察。

因此，本文主要從理論上分析考察最近頒發(fā)的一系列新的企業(yè)會計準則是否能有效制止上市公司盈余管理的行為，分析新的企業(yè)會計準則影響上市公司的盈余管理程度的趨向性；以及上司公司運用新會計準則的相關條款進行新的盈余操作的可能方式。從而尋找上市公司和中國會計準則制定者之間新一輪的動態(tài)博弈的主要關鍵點。下面分別闡述新會計準則的實施對上司公司盈余管理可能產(chǎn)生的良好的遏制作用以及相關上市公司利用新的準則進行更多的盈余操作的可能點。

1.新會計準則對上司公司通過盈余管理進行ST摘帽方式的影響

新會計準則明確規(guī)定資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認， 在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回。而在原有的企業(yè)會計準則指導下，平時企業(yè)通過增加資產(chǎn)減值損失而使成本增加，企業(yè)利潤的減少而少交利潤；而當企業(yè)在有再籌資的計劃時再行轉(zhuǎn)回，增加上市公司當年的賬面利潤達到再融資的目的。因此新準則實施后， 將有效地遏止這種利用減值準備作為調(diào)節(jié)利潤的手段。 ST公司利用減值準備操縱利潤以避免被摘帽的行為將得到有效遏制。

2.新會計準則對債務重組會計處理的規(guī)定

對于債務重組來說， 2001年開始執(zhí)行的會計制度規(guī)定債務重組利潤不能計入當期損益， 而直接計入資本公積。因此， 利用債務重組操縱利潤的現(xiàn)象將得到有力的遏制。據(jù)張鳴對深圳深華源的案例分析，2001年2月7日，針對一些上市公司通過特擊重組“強行扭虧”的行為，財政部會計司修訂頒布了《企業(yè)會計準則――債務重組》等8項會計準則，其中新的《債務重組》準則規(guī)定債務企業(yè)通過債務重組獲得的收益只能確認為資本公積。如按照當時的核算規(guī)定，ST公司深圳深華源需要對原來2000年的財務報表予以追溯調(diào)整，這樣，財政部會計司通過修訂企業(yè)會計準則防止了上市公司的不恰當?shù)挠喙芾硇袨椤Ｄ敲?自2007 年1 月1 日執(zhí)行的新會計準則規(guī)定債務重組收益可以重新計入當期損益， 這會不會導致上市公司利用債務重組操縱利潤呢? 我們來分析一下， 因為目前ST 公司摘帽的條件是扣除非經(jīng)常性損益后的利潤為正， 才能摘帽， 而債務重組的利得屬于非經(jīng)常性損益， 即使企業(yè)進行虛假債務重組， 操縱了當期利潤， 但并不能使其摘掉ST的帽子。

3.新準則對于公允價值的采納對上司公司盈余管理的影響

隨著世界知識經(jīng)濟時代的到來，以及中國企業(yè)對技術和人才的重視，對“度量和管理無形的知識”問題解決顯得尤為迫切，很多無形資產(chǎn)如知識產(chǎn)權、人力資本的價值核算就需要運用新的會計計量標準。新準則對于會計計量標準公允價值的采納正是順應這一發(fā)展趨勢也表明了對企業(yè)價值真實公允計量的重視， 更能體現(xiàn)企業(yè)的真實價值且有利于投資者的決策， 從而更好地保護投資者的利益;從另外一個角度看相關政策允許通過資產(chǎn)重組達到ST 公司真正扭虧為盈， 更是為了保護和增加投資者的利益。由此可看出， 新準則和資產(chǎn)重組的目的是一致的。但企業(yè)對公允價值的計量標準的確認則具有相當?shù)牟淮_定性，但就目前而言，公允價值計量標準的不確定性問題尚難以解決。這就要求財政部會計司參照美國對會計核算的管理頒布一些更具體的可執(zhí)行的公允價值度量方式或一些案例作為核算參考依據(jù)。如企業(yè)資產(chǎn)房屋的公允價值應以周圍類似房產(chǎn)成交的價格為基礎進行計量，應披露類似房產(chǎn)所處的位置、成交的時間以及單一的成交價格還是為某種平均值為基礎等信息都應進行說明披露。對知識產(chǎn)權的核算同樣要有相應的依據(jù)輔佐，同時要求列出其假如以歷史成本計量的替換數(shù)據(jù)。同時，配合政府強有力的審計監(jiān)管及法律手段。

（二）證監(jiān)會與上司公司在盈余管理上的博弈

會計準則和會計監(jiān)管（監(jiān)管手段主要是審計）是上市公司進行盈余操作和會計核算時的約束力量，而另一方面證監(jiān)會制定的相關政策以及執(zhí)行的力度對上司公司融資和再融資時的約束更具有直接的管束作用。徐蓮、張群等實證分析同時證實了2004年配股的16家上市公司為獲得配股資格確實進行了盈余管理。同時，研究也證明了上市公司的盈余管理狀況與證監(jiān)會對ROE的規(guī)定存在著的一定的關系。證監(jiān)會對申請配股前兩個或三個會計年度的ROE規(guī)定，尤其是2001年證監(jiān)會改變了1999年出臺的“前三年每年在6%以上，三年平均在10%以上”變?yōu)椤扒叭昙訖嗥骄鵕OE不低于6%”；而在2006年5月證監(jiān)會修改了有關配股資格的限制，取消了“前三年加權平均ROE不低于6%的規(guī)定，改為要求“最近三個會計年度連續(xù)盈利”即可申請配股。

我們假設2006年這一政策措施減少了上市公司為申請配股而操縱盈余使凈資產(chǎn)收益率達到”配股資格線“的行為。即對凈資產(chǎn)收益率指標要求的下降會使再融資公司放棄對盈余管理的操作必要。下面主要以2007年獲得再融資批準的上市公司為實例進行數(shù)據(jù)分析，其中獲批的有四家，其中兩家因公開數(shù)據(jù)不完全等原因無法進行比較分析。而中糧地產(chǎn)和鞍鋼股份是獲得再融資批準的相對規(guī)模較大的上司公司，因而我們選取其進行分析具有一定的典型性和代表性。

從上述對比表我們可看出，2007年獲得配股上市的公司中糧地產(chǎn)和鞍鋼股份均在2006的凈資產(chǎn)收益率有一個明顯的提高；ROE分別從2005年的9.34%躍身到2006年的13.04%，鞍鋼股份從2005年的18.35%躍身到2006年的23.25%。對照2004年度和2005年度其ROE則處于比較穩(wěn)定的狀態(tài)，可以進一步證實上市公司為實現(xiàn)配股而依然進行盈余管理的操作嫌疑。同時，我們對配股公司配股前后的業(yè)績進行比較發(fā)現(xiàn)其配股后當年其ROE又更大幅度的回落，中糧地產(chǎn)2007年扣除非經(jīng)常性損益后其ROE只有5.46%，而我們知道經(jīng)常性損益是上市公司用來調(diào)整盈余的最重要手段之一。魏濤從上市公司的實證研究得出結論：無論是虧損公司還是盈利公司，都較為普遍地操縱了非經(jīng)常性損益的時點和力度進行盈余管理。我們從一個側(cè)面可以推斷由于期望獲批配股的公司為實現(xiàn)下一年度配股，在其前一年對其業(yè)績進行盈余管理，由于人為的管理其部分盈余由于時間的連續(xù)性在配股后會明顯下挫，比如說公司通過應計利潤提前將部分應收賬款確認為收入，利潤的減少就會在配股后當年顯示出來。上述數(shù)據(jù)再一次證實了上司公司為再融資進行盈余管理的行為依然存在，2006年證監(jiān)會政策的改變未能根本改善上市公司操縱利潤的行為。同時證監(jiān)會的監(jiān)管作用對上市公司的約束應最為直接，但目前似乎證監(jiān)會的所作所為不夠理想和公正。如證監(jiān)會對深圳深華源問題上的模糊處理方式。以及最近暴露出來的證監(jiān)會成員本身在對待上市公司融資問題上的不公行為。所以對證監(jiān)會辦事和執(zhí)行上的透明度和相互之間的督促應增強，這方面的工作可由財政部以及上市公司進行相互督導。

三、結論

從上述分析我們可看出，新的會計準則對上市公司的盈余管理在有的方面有一個良好的遏制作用，但依然可能會利用新準則制造新的盈余管理手段。同樣，證監(jiān)會2006年出臺的新的有關上市公司再融資的規(guī)定并未對盈余管理產(chǎn)生有效的遏制作用。因而，新會計準則、證券監(jiān)管結構和上市公司間在盈余管理上的如何達到一個良好的動態(tài)博弈和協(xié)調(diào)依然是問題的焦點。我們認為，財政部和證監(jiān)會如何按照中國的國情制定相應的較為具體嚴格的會計準則和相關的對上市公司的監(jiān)管規(guī)定，做到有的放矢，增加政策的可操作性和可執(zhí)行性是其有效管理的關鍵所在。作者提出如下幾點。

本文作者認為，鑒于上司公司盈余管理的頻率、程度及動機均大于非上市公司的事實，財政部和證監(jiān)會應重點針對上市公司的盈余管理行為，列出其可能的盈余操作行為如非經(jīng)常性損益盈余管理、操縱應計利潤等可能的操作手段進行重點監(jiān)控，并對有盈余管理動機的企業(yè)進行列案存檔，增加政府監(jiān)管部門的信息數(shù)據(jù)庫。具體而言，對財政部會計司應重點跟蹤新會計準則實施過程中可能出現(xiàn)的利潤操作行為，如上面指出公允價值計量問題，并對各行業(yè)制定相應具體的案例參考標準，減少其盈余操作空間，使上市公司的會計報表能較真實地反映企業(yè)的實際盈利能力和狀況；財政部除了要適時制定合適的企業(yè)會計準則外，還應從審計入口，提高審計力度和對政策的執(zhí)行力，著重關注上市公司可能發(fā)生的主要盈余管理點、提高審計公司和人員的職業(yè)素質(zhì)；會計準則的相關規(guī)定應重點放在約束上市公司財務報表，加強對上市公司的樣本抽查力度，并加大對上司公司內(nèi)部控制的稽查；內(nèi)部控制的審查包括內(nèi)部審計及內(nèi)部管理兩種方式。審計師應首先調(diào)查上市公司內(nèi)部管理制度的建康狀況，企業(yè)內(nèi)部高層管理人員的職業(yè)道德水準、價值理念等整體素質(zhì)、員工之間的相互融洽程度等各個具體方面。通過對員工的訪談了解公司的實際經(jīng)營狀況、管理層的現(xiàn)狀、文化修養(yǎng)、道德理念和價值觀傾向以及主要的會計師是否變換頻繁等，加大審計力度及公正性。

對證券監(jiān)管部門，應對上司公司加強監(jiān)管的力度，如出臺更多具有硬約束的實質(zhì)性指標。如再融資公司必須在近幾年達到30%利潤的分紅，以保證上市公司有良好的以現(xiàn)金為基礎流動性。國家必須狠抓政府部門特別是證監(jiān)會本身的腐敗行為，尤其是證監(jiān)會的成員必須有不同部門的成員構成，而成員之間應有一個相互的嚴格的制約，而一旦發(fā)現(xiàn)有違紀行為必須嚴處。否則政府的腐敗必然會加劇企業(yè)的做假賬、偷稅漏稅的行為，從而危及整個國家的民風和社會風氣。

上司公司本身則應考慮如何加強內(nèi)部控制，增強企業(yè)自身的信譽和社會責任感，提高企業(yè)對各利益相關者的責任，自覺地維護相關者的利益，才是其根本所在。而不是將自己的利益建立如何用盈余管理來應對相關監(jiān)管部門的規(guī)定。特別強調(diào)企業(yè)高層價值觀對企業(yè)誠信文化的建立和鞏固起著相當重要的作用。因而作為上市公司最高管理機構董事會應嚴格把握對高層執(zhí)行官的理念考量。

除此之外，為了有效地制約上市公司的盈余管理行為和其財務報表的真實性，可從如下方面采取相應措施。

發(fā)揮國有大股東的監(jiān)管和自律作用。鑒于中國上司公司的特殊性，具有監(jiān)管力量的大股東國有股代表―各級政府部門，應督促上市公司經(jīng)營者的盈余管理行為，而不是為了公司短期利益放縱甚至支持上市公司的不正當行為。重點督促相關政員的利益驅(qū)動行為并加強法律監(jiān)管，增加政府官員及國企公司的高層管理者的資產(chǎn)透明度和更多的經(jīng)營績效考核標準，并加強其自覺和自律行為。

發(fā)揮機構投資者的作用。筆者認為，目前隨著機構投資者的發(fā)展，應充分利用他們作為專業(yè)投資的作用，并發(fā)揮他們作為中小投資者的代表到公司進行實地考察。像工投瑞銀基金公司經(jīng)理就經(jīng)常長時間的坐扎在他們所投資的企業(yè)，督促和考察經(jīng)營者的實際行為，防止上司公司一些操縱和作假行為，發(fā)揮他們作為多方利益集團的一部分而對上司公司施加壓力，一定程度上可校正公司過度的盈余管理行為。

另外，財政部和證監(jiān)會之間應加強各種政策之間的相互協(xié)調(diào)和監(jiān)督。財政部會計司除了要做好會計準則的制定和修改以外，還要加強與證監(jiān)會的協(xié)作和相互監(jiān)督，這種部門之間的協(xié)調(diào)則應該有國務院相應的機構作出明確的規(guī)定和保持日常的互動。這樣更利于政府部門從全局和整體的角度把握對上市公司盈余管理的監(jiān)管，避免相互之間的扯皮政策不一致或存在一定的監(jiān)管空白地帶。

最后，也是最重要的一點。就是整個社會誠信體系的確定。學習日本和美國的信用制度，在這個信息技術高度發(fā)達的今天，完全有可能加強全社會的信用體系和透明度。讓有不良信譽的企業(yè)和管理者暴露在全社會的監(jiān)督之下。同時，應大力加強經(jīng)營管理者的社會責任教育，放棄投機取巧的短期目標，樹立企業(yè)長青的戰(zhàn)略目標。讓企業(yè)經(jīng)營者自覺地放棄弄虛作假、操作利潤的念頭。讓他們自覺地將精力放在提高本身公司實力的管理上而不是進行盈余管理?？傊?，只有經(jīng)過多方努力、共同監(jiān)管，才能使各方之間的博弈成為推動資本市場發(fā)展的良性循環(huán)，促使中國社會主義市場經(jīng)濟下的資本市場朝著健康的方向發(fā)展。

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第9篇：博弈理論論文范文

[論文關鍵詞]旅游文化，震驚；心理；調(diào)適

旅游者外出到異地文化區(qū)域的旅行游覽，是對另類文化的體驗。旅游者異域文化的體驗最明顯的是文化震驚，就是說旅游者對他鄉(xiāng)文化的不理解而大為震驚。文化震驚是指某人進入一種新文化環(huán)境時所經(jīng)歷的情感落差或創(chuàng)傷性經(jīng)歷。很多跨文化交流的著作中也稱為“文化沖擊”、“文化休克”和“文化震蕩”等，我們在論述旅游文化傳播中，稱之為“文化震驚”。

文化震驚是1960年首先由文化人類學家奧伯格(KalveroOberg)提出的，他認為文化震驚是“由于失去了自己所熟悉的社會交往信號和符號，對于對方的社會符號不熟悉，而在心理上產(chǎn)生的深度焦慮癥”。日本學者星野命認為“文化震驚一般來說指的是一個人在接觸與自己的文化所具有的生活方式、行為規(guī)范、人際關系、價值觀或多或少不相同的文化時，最初所產(chǎn)生的情感上的沖擊和認知上的不一致”。托夫勒(A．Toffler)說“文化震驚是某人發(fā)現(xiàn)自己所處的環(huán)境中，‘是’的意思變成了‘否’，‘固定的公價’變?yōu)榭梢杂憙r還價，微笑可以表示氣憤”。人們發(fā)現(xiàn)自己處于陌生的環(huán)境，無法對信息作出相應的反應，不能問路，也不知道如何回答他人的問題，氣候與自己家鄉(xiāng)的氣候完全不同，食物幾乎不認識等等，這些給人們帶來的震驚猶如經(jīng)歷一種動亂，一場內(nèi)在文化積累或文化構成上的動亂。文化震驚產(chǎn)生的直接原因是旅游者的文化身份(指旅游者的所附帶的客源地的文化)與目的地的文化不一致造成的，但是這只是外在的因素。從旅游者的內(nèi)在心理運行來看，文化震驚表現(xiàn)為旅游者認知機制的變動，是由于旅游者的認知心理平衡被破壞導致的。

一、旅游者文化傳播中震驚產(chǎn)生的心理機制

旅游者對世俗生活表現(xiàn)以及對生存世界的認識、價值觀有自己的觀念，這是旅游者在旅游中的文化背景，也成為他們作為主體心理反應和行為的根據(jù)，和作為旅游觀賞對象的目的地人們的世俗生活以及生存世界的認識、價值觀念有根本上的不同。其實，這種不同就打破了旅游者認知心理平衡結構。

對人的認知平衡研究比較重要的心理學家是弗里茨·海德，他研究人的認知結構平衡主要目的是讓人對事物的認識如何與外界保持和諧一致，因此他在1958年所寫的《平衡理論》中認為：人的認知結構是平衡的、和諧的，一旦出現(xiàn)不平衡、不和諧，就會產(chǎn)生一種緊張和恢復平衡的力量去改變這種狀態(tài)，重新恢復認知系統(tǒng)的平衡狀態(tài)。海德還提出了體現(xiàn)這種思想的“P—O—X”模型，體現(xiàn)了一種簡單的交往關系，其中P是認知主體，O是作為P認知對象的另一個人，X則是與P、O有著某種關系的某種情境、事件、觀念。

“P—O—X”模型存在兩種關系：單元關系和情感關系。人的認知對象之間，有的是分離的，有的則是由于存在接近、類似、相屬等關系而結成一個整體，被人們所認知，這種聯(lián)結成一體的認知對象，海德稱之為單元關系。人對認知對象都有特定的情感與評價，如喜歡、討厭、贊成、反對等，對認知對象的這種情感、評價稱之為情感關系。海德認為人對認知單元內(nèi)的兩個對象，一般是保持同一方向的態(tài)度，如對不喜歡的人的衣著也不喜歡。海德認為人們在對認知對象的整體情感一般是同一的。情感關系有正負之分，愛、喜歡、贊成、尊重、認可、崇拜為正向情感關系；恨、討厭、反對、排斥為負向情感關系。

海德認為，個體的認知結構是否平衡，取決于情感關系是否一致。在“P—O—X”三者之間的關系可能是平衡的，也可能是不平衡的。三者關系的直觀表現(xiàn)是：

P與O對x認知和情感處于不平衡狀態(tài)有4種狀況：

1．P與0的關系和諧，二者在情感上是認可的。

P贊成x，O也贊成X；

P反對X，O也反對X；

2．P與O的關系不和諧，二者在情感上是不認可的。

P贊成X，O反對X；

P反對X，0贊成X；

1957年利昂·費斯廷格在《認知失調(diào)理論》中提出了認知失調(diào)論。他相對海德來說，更加強調(diào)認知要素引起的矛盾沖突即失調(diào)或不協(xié)調(diào)。費斯廷格說過，如果用“協(xié)調(diào)”來代替“平衡”這個詞，用“不協(xié)調(diào)”代替“不平衡”，那么海德的陳述和失調(diào)理論所討論的是同一“過程”。當然，費斯廷格的失調(diào)理論和海德的認知平衡理論既有密切的關系，又有不同的側(cè)重點。

費斯廷格所指的認知是一個相對比較寬泛的概念，是指認識體系的因素，即一個人意識到的一切有關環(huán)境、個人的任何認識，如事實、信念、意見、情感等。他認為人的認知因素是無窮盡的，各種認知因素間存在著3種關系：協(xié)調(diào)、不協(xié)調(diào)、不相關，人總是使不協(xié)調(diào)的認知協(xié)調(diào)起來，但是在實際生活中很難做到這一點。他認為，不協(xié)調(diào)有各種表現(xiàn)，如獲得的認知與先前的認知，原先所抱的希望未實現(xiàn)，做出的決定還有某種遺憾。

費斯廷格認為不協(xié)調(diào)存在程度的差異，有的嚴重一些，有些輕一些，主要由兩個因素來決定的：

(1)認知對個人的重要性，如果認知的對象與個人關系重大，不協(xié)調(diào)的程度就要高；如果認知對象對個人不重要，不協(xié)調(diào)的影響程度就要輕。

(2)不協(xié)調(diào)因素在全部認知中所占的比重，如果不協(xié)調(diào)認知在全部認知中所占的比例越大，不協(xié)調(diào)的程度就越高。

費斯廷格認為，通常有3種途徑來減少不協(xié)調(diào)：

一是改變行為，使認知主體對行為的認知符合態(tài)度的認知。二是改變態(tài)度，使主體的態(tài)度符合他的行為三是引進新的認知元素，使之與原有的認知成分保持一致，如尋找一種能夠解釋認知和行為的理由，像阿Q的精神勝利法。

海德的平衡理論和費斯廷格的失調(diào)理論，主要研究人的認知和人的行為態(tài)度的變化。我們把他們的研究引入旅游文化傳播中來的目的主要是為了從人的認知角度來觀察旅游者在游覽旅游對象過程中的心理變化。

旅游者以客源地的文化身份旅游，其動機就是體驗旅游目的地的差異化的文化?？驮吹氐奈幕c目的地的文化距離落差越大，越能夠提起旅游者的好奇心，對旅游者產(chǎn)生的吸引力也越大，也因此產(chǎn)生的文化震驚也越大。旅游者的不平衡會越嚴重，心理上的失調(diào)會越嚴重，也就是震驚程度也越大；如果旅游目的地的文化對旅游者是非常重要的，或者二者密切程度很高，或旅游者對目的地的文化關注度很高，對二者的文化差異非常感興趣，那么對旅游者的心理震驚程度也會越大，反之，就越小。用一個比較形象的公式表示就是：

旅游者的心理震驚=文化差異性(客源地的旅游文化與目的地之間的文化差異)×目的地文化對旅游者相關的程度(重要性、密切性、關注度等).旅游者在旅游異域文化中出現(xiàn)的心理不平衡或失調(diào)正是旅游目的地經(jīng)營者所追求的，這種不平衡越明顯，旅游者感受的心理壓力越大，他受到的刺激越大，震驚程度越高，留下的印象越深刻，目的地的旅游文化特色也就越鮮明，對旅游者的吸引力也會越大。當然，目的地的文化特色越鮮明，對旅游者的針對性也就越強，對旅游者細分度會越高，會排斥一些對這種文化不感興趣的旅游者。

學者們對旅游者進入異質(zhì)文化中產(chǎn)生的文化震驚，主要集中在兩個階段：(1)經(jīng)歷異文化過程中的文化震驚；(2)經(jīng)歷異文化回到自己文化群體之后的文化震驚。旅游者到外地異域文化旅游之后又回到本文化中時，還會經(jīng)歷一次文化震驚，其強度有時不亞于進入新的異質(zhì)文化。當旅游者在外地旅游完后，回到家鄉(xiāng)吃驚地發(fā)現(xiàn)家鄉(xiāng)的文化與自己所想的不一樣。這種感覺被稱為反向文化震驚。這種經(jīng)歷一般要持續(xù)一段時間，旅游者才能再次適應家鄉(xiāng)的文化環(huán)境。正如位和平組織的志愿援外人員回到美國后，這樣說道：“當我回到俄亥俄家鄉(xiāng)后，我回到了自己的工作崗位上。晚上像從前一樣與老朋友們在房前花園里聊天。但兩個星期以后，我就不去花園那里了，他們并不關心我講的秘魯?shù)挠《热说膯栴}，我也不關心他們所講的克里夫蘭印度人問題?！甭糜握咴诼糜芜^程中文化震驚的強度變化如下圖1：

文化震驚和反向文化震驚都是旅游者心理平衡被破壞和認知失調(diào)的結果，尋求心理平衡和協(xié)調(diào)是每一個人心理的自然趨向，旅游者在這種心理壓力下會尋求調(diào)適的方法。

二、旅游者文化震驚的作用以及對負向作用調(diào)適的策略

文化震驚對旅游者可以產(chǎn)生兩種作用，即正向作用和負向作用。正向作用是：適度的文化震驚可以給旅游者帶來心理上的期待，刺激他們的好奇心理，讓他們對旅游過程產(chǎn)生興趣。負向作用是文化震驚也可能帶來跨文化交流的障礙，旅游者會產(chǎn)生一些心理上的障礙，瑞辛格(Y．Reisinger)與特納(L．W．Turner指出：人們已經(jīng)指出了文化休克的大量癥狀，如：緊張、源于脫離自己所熟悉的環(huán)境而產(chǎn)生的失落感、由于在新環(huán)境中不能應對自如而產(chǎn)生的無能為力的感覺、尷尬、屈辱、沮喪、被新環(huán)境中的成員所拒絕的感覺，對其本身的價值觀與身份的迷茫、缺乏競爭力、挫折感、對東道主的消極情感、拒絕學習新的語言、煩躁增加、疲憊、挑剔、主動性降低，甚至對清潔狀況的過度關注與擔憂。詹特(Jandt)識別出了文化休克的2類癥狀。生理癥狀包括對健康與安全的緊張、懼怕與新國家中的任何人有身體交往、渴望感、酗酒與吸毒過度關注清潔狀況、工作質(zhì)量下降。心理癥狀則包括失眠、倦怠、孤立、孤獨、方向感錯亂、挫折感、對新國家持批評態(tài)度、神經(jīng)緊張、自我懷疑、易怒沮喪、氣惱以及情感與智力上的衰退。嚴重的甚至是旅游者到一個社會制度、文化背景完全不同的國家或民族去旅游，個人長期建立起來的信念和價值觀根本不能適應新的環(huán)境，以致于發(fā)生了混亂，不知道該如何處理遇到的問題。一些人甚至喪失自己原本應有的原則，而隨波逐流。如一些政府官員到我國的澳門旅游的時候，看到當?shù)氐馁€博很興盛，認為別人賭了，自己也想?yún)⑴c賭一把，最后把賭博還當成了一門愛好，不惜貪污受賄參加賭博，而走上犯罪的道路。

文化震驚中產(chǎn)生的正向作用，會激起旅游者的興趣，進一步去探索旅游文化產(chǎn)生的原因，尋找到解釋理由之后，能夠?qū)β糜沃兴l(fā)現(xiàn)的文化差異進行理解，尋求兩種文化的共同點，從而增加自己的知識積累和閱歷。

旅游文化震驚的負向作用破壞了旅游者旅游行為的本來目的，所以只有積極消除負向作用，或者把負向作用轉(zhuǎn)化為正向作用，才能夠讓旅游者的旅游行為成為一個增長見識和閱歷的非常有意義的過程。這樣，對旅游者、作為旅游中介的導游以及旅游目的地都提出了要求：

其一，旅游者要不斷調(diào)適自己，以適應目的地文化，否則文化交流無法進行下去，導致旅游文化傳播過程停止。旅游者要端正自己的心態(tài)，注意克服心理障礙，把旅游當成是一種體驗和交流的他鄉(xiāng)文化的過程，不帶有文化成見，充分理解他鄉(xiāng)文化的存在價值尊重他鄉(xiāng)文化，旅游中既不因為異域國家或民族經(jīng)濟、文化先進而產(chǎn)生自卑情緒，也不因為異域國家或民族經(jīng)濟、文化的落后而產(chǎn)生自傲。同時在旅游中充分學習文化交流技巧，提高自己跨文化交流的能力，保持自己文化心理適度的平衡，有效地適應異域文化，促使旅游文化交往中的震驚轉(zhuǎn)變?yōu)檎蜃饔谩?/p>