信貸風險管理論文精選(九篇)

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第1篇：信貸風險管理論文范文

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行;信貸風險;管理系統(tǒng)

商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè),其信貸風險屬性是與生俱來的。因此,各國銀行自誕生的一天起,就在孜孜尋求規(guī)避信貸風險的方法和手段,以最大限度地控制信貸風險。信貸風險是商業(yè)銀行貸款的信用風險,是商業(yè)銀行面臨的最古老的金融風險。信貸風險是指銀行在信貸活動中預(yù)期收益不能實現(xiàn)的可能性。它不僅指由于借款者違約不能如期償還貸款本息而使銀行承擔實際的違約風險,而且指由于借款者還款能力下降或信用等級降低而使銀行面臨的潛在違約風險。信貸風險管理是銀行風險管理的核心,它是指商業(yè)銀行對信貸風險進行識別、評價并準確度量,在此基礎(chǔ)上進行有效防范和控制信貸風險,以最低成本實現(xiàn)信貸資產(chǎn)最大安全保障的科學(xué)管理方法。

對于信貸風險的研究是一個歷史悠久的問題,信貸風險管理方法歷經(jīng)多年的發(fā)展,不斷推陳出新,表現(xiàn)出一種從定性到定量、從簡單到復(fù)雜、從個別資產(chǎn)信用風險評價到資產(chǎn)組合信用風險評價的趨勢。而風險管理上的差距,是我國商業(yè)銀行與國外先進銀行的最大差距,也是我國商業(yè)銀行整體競爭力和盈利能力不強的根本原因。面對金融自由化、全球化的加強和金融競爭與創(chuàng)新的發(fā)展,特別是我國加入世貿(mào)組織后的金融全面開放,我國國有商業(yè)銀行必須正視經(jīng)營風險問題并盡快構(gòu)建商業(yè)銀行信貸風險管理系統(tǒng),建立全面風險管理模式,以提高自身風險識別和控制能力。

一、傳統(tǒng)信貸風險的測度方法及局限性

傳統(tǒng)的信貸風險度量模型分為三類:專家方法、評級方法、信用評分方法。

專家方法是一種最古老的風險分析方法,其基本特征是:銀行信貸的決策權(quán)是由該機構(gòu)那些經(jīng)過長期訓(xùn)練、具有豐富經(jīng)驗的信貸官所掌握,并由他們作出是否貸款的決定。最常見的是信貸的5C方法,主要集中分析借款人的品格(character),資本(capital),償付能力(capacity)、抵押品(collateral)、商業(yè)周期(cyclecondition)這五項因素。專家知識、主觀判斷以及某些要考慮的關(guān)鍵要素權(quán)重均為最重要的決定因素。運用這種方法的缺點是,專家用在5C上的權(quán)重有可能以借款人的不同而變化,專家難以確定共同要遵循的標準,造成品估的主觀性、隨意性和不一致性。

評級方法是指對每筆貸款進行評級,以此來評估貸款損失準備的充分性。最早的貸款評級方法之一是美國貨幣監(jiān)理署開發(fā)的,將現(xiàn)有的貸款組合歸入5類,同時列明每一級別所需要的準備金。目前,國外很多銀行都開發(fā)了貸款的內(nèi)部評級方法,分為1-9或1-10個級別。商業(yè)銀行應(yīng)對業(yè)務(wù)作出全面綜合的評價,才能正確評估信貸風險的大小。

信用評分模型中最具代表性的是愛德華.阿爾特曼(Altman)在1968年對美國破產(chǎn)和非破產(chǎn)生產(chǎn)企業(yè)進行觀察,采用了22個財務(wù)比率經(jīng)過數(shù)理統(tǒng)計篩選建立的著名的5變量Z-score模型和在此基礎(chǔ)上改進的“Zeta”判別分析模型。將Z值的大小同衡量標準相比,可以區(qū)分破產(chǎn)公司和非破產(chǎn)公司。此方法的應(yīng)用依靠大量的歷史數(shù)據(jù)資料,并考慮了借款者經(jīng)營的主要方面,對違約概率進行了預(yù)測。此預(yù)測是建立在經(jīng)濟發(fā)展穩(wěn)定且借款者的經(jīng)營環(huán)境和經(jīng)營狀況變化不大的情況下,否則,預(yù)測誤差就會很大。

二、國外信貸風險度量新方法以及在我國信貸風險管理中的應(yīng)用難點

近年來國外在信貸風險度量與管理的技巧和科學(xué)的研究方法方面已經(jīng)取得了長足的進展,現(xiàn)有的信貸風險度量模型都是在20世紀90年代后期發(fā)展起來的。

(一)目前廣泛應(yīng)用的國外信貸風險度量新方法主要有:

1.KMV公司在1993年開發(fā)的CreditMonitorModel(違約預(yù)測模型)。該模型的理論基礎(chǔ)是默頓(Merton)將期權(quán)定價理論運用于有風險的貸款和債券的估值中的工作,債券的估價可以看作是基于公司資產(chǎn)價值的看漲期權(quán),當公司的市場價值下降至一定水平以下,公司就會對其債務(wù)違約。KMV模型通過計算一個公司的預(yù)期違約率(expecteddefaultfrequency,EDF)來判斷他的違約情況。

2.J.P.摩根公司和一些合作機構(gòu)于1997年推出的CreditMetrics方法(信用度量術(shù))。在銀行業(yè)最早使用并對外公開的信用風險管理模型是J.P.摩根于1997年開發(fā)的CreditMetric嚴模型。該模型是通過度量信用資產(chǎn)組合價值大小進而確定信用風險大小的模型,給出了一個測量信用資產(chǎn)價值的大小的具體方法,并由此判定一個機構(gòu)承擔風險的能力。該模型以信用評級為基礎(chǔ),計算某項貸款或某組合貸款違約的概率,然后計算上述貸款同時轉(zhuǎn)變?yōu)閴馁~的概率。該模型通過計算風險價值(VAR)數(shù)值,力圖反映出銀行某個或整個信貸組合一旦面臨信用級別變化或違約風險時所應(yīng)準備的資本金數(shù)值。VaR方法作為一種測量投資組合風險的新方法得到迅速發(fā)展,到目前為止,VaR方法已成為金融領(lǐng)域和部分工業(yè)投資領(lǐng)域中的一種重要風險管理工具,許多金融機構(gòu)已采用VaR來度量與管理投資組合風險,同時,巴塞爾委員會1995年4月提出了市場風險模型擴展的建議,建議銀行建立基于VaR的風險管理模型。

3.麥肯錫公司在1998年開發(fā)的CreditProtfolioView(信貸組合審查系統(tǒng))。該方法是分析貸款組合風險和收益的多因素模型,它運用計量經(jīng)濟學(xué)和蒙特·卡羅模擬來實現(xiàn),最大的特點是考慮了當期的宏觀經(jīng)濟環(huán)境,比如GDP增長率、失業(yè)率、匯率、長期利率、政府支出和儲蓄等宏觀經(jīng)濟因素。模型認為信用質(zhì)量的變化是宏觀經(jīng)濟因素變化的結(jié)果。

4.CSFP(瑞士信貸銀行金融產(chǎn)品部)開發(fā)的CreditRisk+(信用風險附加)模型,應(yīng)用了保險業(yè)中的精算方法來得出債券或貸款組合的損失分布。該模型是一種違約模型,只考慮債券或貸款是否違約,并假定這種違約遵從泊松過程,與公司的資本結(jié)構(gòu)無關(guān)。

此外還有死亡率分析、基于風險中性的KPMG貸款分析系統(tǒng)、風險敞口等值法等,最新發(fā)展的信用風險度量模型是2000年4月,穆迪(Moody''''s)提出的Ri.skRalc,該模型結(jié)合了基于默頓(Merton)債券估價的結(jié)構(gòu)方法和分析歷史數(shù)據(jù)的統(tǒng)計方法。以上關(guān)于信用風險的研究汲取了相關(guān)領(lǐng)域的最新研究成果,比如計量經(jīng)濟學(xué)方法、保險精算方法、最優(yōu)化理論、仿真技術(shù)等等,運用了現(xiàn)代計算機大容量處理信息和網(wǎng)絡(luò)化技術(shù)。

(二)我國商業(yè)銀行信貸風險管理的現(xiàn)狀與難點

我國關(guān)于商業(yè)銀行信用風險管理的研究于20世紀80年代末才剛剛起步。信貸風險是我國商業(yè)銀行面臨的最大和最重要的金融風險,由于長期處于計劃經(jīng)濟體制下,銀行缺乏風險意識,因此在很長的一段時間內(nèi)忽視了對信貸風險的管理。在銀行業(yè)的管理實踐中,其風險管理在我國經(jīng)歷了計劃經(jīng)濟體制下對銀行風險損失的控制、有計劃商品經(jīng)濟體制下的銀行風險管理及現(xiàn)階段商業(yè)銀行風險管理三個階段。

1.傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟體制下的信貸風險管理。從建國到1978年以前的30年時間里,在傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟體制下,信貸風險是由國家統(tǒng)一承擔的。銀行風險觀念淡薄,對信貸風險管理除了反對貪污、挪用等財經(jīng)紀律外,主要是依靠貸款指令性計劃分配,堅持“計劃性、物資保證性、歸還性”三性原則來加強貸款管理,控制信貸風險。

2.有計劃商品經(jīng)濟體制下的信貸風險管理。1984年10月,中央明確提出了我國社會主義經(jīng)濟是在公有制基礎(chǔ)上的有計劃的商品經(jīng)濟。信貸業(yè)務(wù)得到迅速發(fā)展,信貸風險也開始逐漸暴露并加劇。為此,我國先后確立了存款準備金制度、呆賬準備金制度、備付金制度和資產(chǎn)負債比例管理制度,初步建立起銀行信貸風險管理制度與機制。但這時的貸款絕大部分給了國有企業(yè),貸款通常沒有擔保,再加上地方政府的行政干預(yù)嚴重,使許多企業(yè)拖欠銀行的貸款,大量貸款最終成了壞賬,據(jù)統(tǒng)計,20世紀80年代后期國有銀行貸給企業(yè)的貸款中平均有20%的貸款不能償還。

3.社會主義市場經(jīng)濟體制下的信貸風險管理。目前我國商業(yè)銀行開始注重對客戶進行資信評估,但在具體度量和管理時使用的方法還很陳舊,基本局限于定性分析等一些傳統(tǒng)的方法。國內(nèi)銀行的風險管理水平大多處于第一階段—非系統(tǒng)化管理,我國各商業(yè)銀行對于如何度量信貸風險并構(gòu)建全面風險管理系統(tǒng)的研究還比較薄弱,遠遠不能滿足市場經(jīng)濟條件下金融領(lǐng)域日新月異的變化對銀行業(yè)發(fā)展提出的要求。而通過商業(yè)銀行信貸風險管理系統(tǒng)的開發(fā)建設(shè),可以使銀行的風險管理水平達到第二階段—系統(tǒng)化風險管理,并在此基礎(chǔ)上,通過對相關(guān)的管理系統(tǒng)進行改進與完善,可以逐步趨向于第三階段—戰(zhàn)略組合管理。而我國商業(yè)銀行引進和采用西方國家信貸風險度量模型可操作性不大,主要是因為我國企業(yè)信用等級及其變化的資料數(shù)據(jù)庫還未建立,缺少企業(yè)信用等級及其變化的數(shù)據(jù)資料,給信貸風險的度量增加了難度。

銀行度量風險的數(shù)據(jù)主要來自客戶不同時期的財務(wù)報表及其資本市場的價值或價格,還包括銀行貸款損失的時間序列數(shù)據(jù)等。對于我國銀行來說,只有建立起行業(yè)信用數(shù)據(jù)庫,才能為高級的風險管理體系提供支持和保障。由于我國銀行客戶中非上市公司占據(jù)絕大多數(shù),所以對客戶現(xiàn)有財務(wù)報表數(shù)據(jù)的搜集和整理以及對客戶將來信用信息充分披露的要求就顯得非常重要。

三、我國商業(yè)銀行信貸風險管理系統(tǒng)的構(gòu)建

通過建立一個商業(yè)銀行信貸風險管理系統(tǒng),旨在預(yù)防、回避、分散、轉(zhuǎn)移商業(yè)銀行信貸風險,從而減少損失,保證信貸資金的安全。

1.從商業(yè)銀行信貸操作流程的角度,構(gòu)建商業(yè)銀行的信貸風險管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)有三個構(gòu)成要素,分別為信貸風險識別系統(tǒng)、信貸風險量化系統(tǒng)以及信貸風險控制系統(tǒng),它覆蓋了整個信貸操作過程,包括貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查。實行事前、事中、事后的全過程的風險管理體系,把這三個構(gòu)成要素置于一個大系統(tǒng)中進行系統(tǒng)分析。

信貸風險識別是風險管理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié),是指對經(jīng)濟主體面臨的各種潛在的風險因素進行認識、鑒別、分析,在這個階段,要做到正確判斷風險類型,準確尋找風險根源。信貸風險度量是在識別風險產(chǎn)生原因的基礎(chǔ)上,科學(xué)地量化風險,包括衡量各種風險導(dǎo)致?lián)p失的可能性的大小以及損失發(fā)生的范圍和程度。風險度量是風險識別的延續(xù)。信貸風險控制是在識別和度量信貸風險之后,采取有效措施減少風險暴露、將風險損失控制在可承受的范圍內(nèi)。

通過對信貸風險評價分析,才能科學(xué)測度商業(yè)銀行信貸風險量,找出問題的癥結(jié)所在,從而對其提出控制的措施。這三個構(gòu)成要素以定量分析和定性分析相結(jié)合,聯(lián)合起來構(gòu)成一個信貸風險管理的整體,從而達到信貸風險防范和控制的目的。

2.構(gòu)建商業(yè)銀行信貸風險管理系統(tǒng)的關(guān)鍵在于科學(xué)測度信貸風險。風險度量是信貸風險管理系統(tǒng)中最重要的組成部分,能否對信貸風險進行準確的度量關(guān)系到整個風險管理體系的成敗。

由于違約風險是我國銀行面臨的最重要的信貸風險,因此信貸風險管理系統(tǒng)將側(cè)重于對違約風險進行度量,通過建立銀行內(nèi)部信貸風險度量模型,對預(yù)期違約概率、賠付率和貸款損失等變量進行估計,進而計算銀行個體貸款和貸款組合的預(yù)期損失和非預(yù)期損失。其中,貸款組合的預(yù)期損失等于組合內(nèi)個體貸款預(yù)期損失的加權(quán)平均值,權(quán)重為個體貸款占整個組合資產(chǎn)的比重;貸款組合的非預(yù)期損失則是個體貸款的非預(yù)期損失、個體貸款占貸款組合資產(chǎn)的權(quán)重以及貸款損失相關(guān)系數(shù)等變量的函數(shù)。預(yù)期損失決定著銀行的準備金和保證金水平,而非預(yù)期損失決定著銀行風險資本的水平,從而達到對銀行信貸風險進行量化組合度量的目的。

現(xiàn)階段商業(yè)銀行可以在傳統(tǒng)的貸款風險度的計算基礎(chǔ)上構(gòu)建一個信貸風險度的函數(shù)式,綜合考慮各影響因素,衡量信貸風險的大小。信貸風險度為:f(X1,X2,X3,X4,X5……)其中,X為影響信貸風險大小的各個因素,包括貸款對象的信用等級、貸款方式、貸款期限、貸款金額、貸款投資項目的風險—收益比等。信貸風險度量采用了內(nèi)部評級與外部評級相結(jié)合的方法,對影響企業(yè)信用的因素進行加權(quán)綜合,得到企業(yè)信用的綜合評價值。信貸風險度指標可以用于銀行對個體貸款的分析與決策,根據(jù)信貸風險的度量結(jié)果制定明確的信貸風險管理政策,如授信的對象、額度和期限等,從而保證每筆貸款的合理性,這是控制和防范信貸風險的主要環(huán)節(jié)之一。同時,還應(yīng)考慮銀行貸款組合的可行性和合理性,通過對個體分析與組合分析風險收益的比較,盡可能減少各貸款之間的相關(guān)性,從而分散和降低貸款組合的總風險,實現(xiàn)對貸款組合信貸風險的動態(tài)管理。只有這樣,才能有效控制信貸風險,降低不良貸款的比例,并為銀行的資本配置提供參考,幫助銀行決定滿足巴塞爾協(xié)議風險資本充足率要求的經(jīng)濟資本數(shù)量,增強銀行的競爭力。

參考文獻:

[1]謝平,等.中國商業(yè)銀行改革[M].北京:經(jīng)濟科學(xué)出版社,2002.

[2]鐘俊,等.國有商業(yè)銀行股份制改造與管理[M].北京:中國工商出版社,2005.

第2篇：信貸風險管理論文范文

1.中小企業(yè)方面的問題

（1）規(guī)模小，資金問題比較突出。大多數(shù)中小企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模都比較小，資金問題比較突出。在宏觀經(jīng)濟形勢較好的情況下，中小企業(yè)活力較強，對整個市場經(jīng)濟貢獻明顯。一旦經(jīng)濟不景氣，中小企業(yè)也將面臨資金、生產(chǎn)經(jīng)營等方面的問題，甚至有的就有破產(chǎn)倒閉的危險。這種經(jīng)營的波動性給融資和信貸帶來困難。

（2）門檻低，創(chuàng)新能力不足。很多中小企業(yè)準入門檻低，生產(chǎn)能力不強，產(chǎn)品科技含量低，市場競爭力較弱。很多企業(yè)都是簡單的手工勞動，產(chǎn)品檔次低，同質(zhì)性高。

（3）管理水平不高。中小企業(yè)管理理念落后，管理人才短缺，不愿意在經(jīng)營管理上投入過多資金，缺少企業(yè)長遠發(fā)展規(guī)劃。此外，很多企業(yè)的財務(wù)管理比較亂，沒有完善的財務(wù)制度，很多財務(wù)管理只是初級的基本核算，對資金使用不科學(xué)。很多企業(yè)經(jīng)營效益差，影響了銀行信貸資金的安全。

（4）企業(yè)信用級別低，融資難。大部分中小企業(yè)市場信息都不公開，銀行對其盈利狀況、資金來源等都不清楚，難以準確掌握企業(yè)的實力和還款能力。同時，企業(yè)法人和管理人員法律意識和誠信觀念淡薄，信用水平較低。這些因素導(dǎo)致商業(yè)銀行對中小企業(yè)的信貸信心不足，信貸積極性不高，很多中小企業(yè)很難從商業(yè)銀行獲取資金支持。

2.商業(yè)銀行方面的問題

（1）對中小企業(yè)信貸的重視不夠。中小企業(yè)信用水平不高，信貸資金規(guī)模小，風險大，商業(yè)銀行對其信貸積極性不高，重視不夠。在實際信貸操作過程中，很多商業(yè)銀行針對中小企業(yè)貸款并沒有制定系統(tǒng)的貸款體系，沒有按照企業(yè)的規(guī)模進行區(qū)分，貸款的流程缺乏針對性。

（2）對中小企業(yè)風險衡量不科學(xué)。商業(yè)銀行在衡量企業(yè)信用風險分析主要使用流動比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、資金利潤率、成本利潤率等財務(wù)指標。由于中小企業(yè)信息不透明，各項管理數(shù)據(jù)不完善，缺乏基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，用這樣的指標衡量中小企業(yè)針對性不強，也不科學(xué)。

（3）風險管理意識不強，工作積極性不高。在目前金融市場激烈競爭的條件下，各商業(yè)銀行過多強調(diào)貸款數(shù)量，重視銀行的經(jīng)營效益，對風險的管理不夠重視。此外，在信貸管理中，由于中小企業(yè)的還款能力不足，且很難獲得企業(yè)真實完整的信息，一般銀行都會要求有更高的收益來彌補風險，這種情況下導(dǎo)致企業(yè)貸款與收益不對稱。同時，中小企業(yè)管理水平低，還款難等現(xiàn)狀直接影響工作人員的積極性，這既影響企業(yè)發(fā)展，也影響銀行的經(jīng)營。

二、提高商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險管理水平的對策

1.轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，重視中小企業(yè)信貸工作在如今各銀行激烈競爭大型企業(yè)等優(yōu)質(zhì)客戶的同時，商業(yè)銀行應(yīng)轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，看到中小企業(yè)未來的發(fā)展，積極開拓新市場。當前，由于中小企業(yè)自身的因素，導(dǎo)致商業(yè)銀行對其信貸工作不夠積極主動，但中小企業(yè)也有自身的優(yōu)勢。比如，與優(yōu)質(zhì)大企業(yè)相比，雖然在信用、風險等方面還有一些問題，但中小企業(yè)市場大，資源廣，發(fā)展?jié)摿薮螅绻芊e極探索一條特色的中小企業(yè)信貸服務(wù)機制，將會成為商業(yè)銀行重要的利潤源。因此，作為商業(yè)銀行除了要實現(xiàn)自身的經(jīng)濟效益外，也應(yīng)從國家宏觀經(jīng)濟政策中看到中小企業(yè)未來發(fā)展的潛力，支持中小企業(yè)發(fā)展，做好中小企業(yè)信貸工作，為企業(yè)解決發(fā)展中的資金問題，努力實現(xiàn)企業(yè)和銀行的雙贏。

2.完善中小企業(yè)信貸服務(wù)體制機制建設(shè)商業(yè)銀行能否構(gòu)建一套適合中小企業(yè)發(fā)展的信貸管理體制，關(guān)系到中小企業(yè)信貸市場擴展的成敗。因此，新形勢下要做好中小企業(yè)信貸工作，首先要建立健全信貸服務(wù)組織機構(gòu)，成立專門的信貸服務(wù)部門。這樣不僅可以完善商業(yè)銀行內(nèi)部信貸市場，拓展信貸業(yè)務(wù)，而且也有利于對中小企業(yè)信貸的營銷、審查、風險控制等進行專門負責控制，提高防范風險的能力。其次，要建立完善中小企業(yè)信貸貸前審查、貸中監(jiān)控、貸后管理等各項制度，優(yōu)化中小企業(yè)服務(wù)流程。要針對企業(yè)的實際需求，根據(jù)貸款額度和風險情況進行分類處理。比如對一定金額以下的小額授信走簡化流程，縮短決策鏈，對一定金額以上的授信業(yè)務(wù)走審批流程，提高貸款審批效率，滿足中小企業(yè)客戶的特殊資金需求。要建立中小企業(yè)信貸管理激勵機制，鼓勵員工積極開拓中小企業(yè)市場，加強中小企業(yè)風險監(jiān)測，減小中小企業(yè)的風險。

3.多措并舉，防范中小企業(yè)信貸各類風險要根據(jù)中小企業(yè)經(jīng)營特點，認真研究防范風險的各項措施。比如，要把好入口。要重點在經(jīng)營良好、發(fā)展?jié)摿Υ?、信譽高的企業(yè)中拓展市場。另外，根據(jù)規(guī)定，中小企業(yè)可以通過不動產(chǎn)抵押、動產(chǎn)抵押、應(yīng)收款質(zhì)押等多種形式擔保，可以采取組合擔保的方式來降低風險。

三、總結(jié)

第3篇：信貸風險管理論文范文

一、新形勢下銀行信貸風險管理中存在的問題

1、銀行信貸投放行業(yè)和領(lǐng)域比較集中

我國銀行的信貸業(yè)務(wù)投放的政策性比較強，目前來看房地產(chǎn)、通訊、生產(chǎn)制造業(yè)以及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資等快速增長，吸引了大部分來自銀行的信貸資金，特別是房地產(chǎn)市場價格高企的預(yù)期并沒有在嚴格的宏觀調(diào)控下回歸到合理水平。根據(jù)國際行業(yè)經(jīng)驗和數(shù)據(jù)，個人房產(chǎn)信貸的風險暴露周期一般為3-5年，而目前我國銀行房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)也基本上正式開始運作五個年頭，目前正處于隱藏風險爆發(fā)期，如果房地產(chǎn)市場在不斷加碼的房地產(chǎn)市場調(diào)控下出現(xiàn)逆轉(zhuǎn)，那么銀行的房地產(chǎn)個人信貸風險將急劇增加，從而使得整個房地產(chǎn)行業(yè)的信貸風險大為增加。

2、對于信貸違約風險出現(xiàn)的概率缺乏準確估計

從總體上看，我國銀行對信貸客戶的評級方法相對比較寬泛和粗糙，這表現(xiàn)為銀行對信貸客戶的等級結(jié)構(gòu)組成、評級程序劃定、信息收集方法以及總體結(jié)構(gòu)設(shè)計上，一般習(xí)慣上將信貸客戶的級別分為4個級別，即AAA、AA、A和BBB，而國外同行業(yè)一般將信貸客戶分為八個級別，這種粗放式的信貸客戶評級方式使得對于客戶違約概率及其可能導(dǎo)致的損失不能有更為準確的估計和計算。這種狀況在宏觀經(jīng)濟環(huán)境較高的情況下，還看不出風險和危害，一旦經(jīng)濟發(fā)生較大波動和金融環(huán)境出現(xiàn)較大動蕩，那么銀行信貸資產(chǎn)發(fā)生損失的可能性就非常大。

3、質(zhì)押貸款中對于質(zhì)押物的估值相對較高

目前我國銀行的信貸業(yè)務(wù)中，有相當一部分是質(zhì)押貸款。質(zhì)押物價值評估的時間性非常強，一般在經(jīng)濟處在上升階段質(zhì)押物的評估值就會相對較高，而一旦經(jīng)濟出現(xiàn)下行預(yù)期則質(zhì)押物的價值就會出現(xiàn)大幅度縮水。很多貸款企業(yè)以股票股權(quán)組作為質(zhì)押物向銀行申請貸款，隨著股權(quán)證券市場的低迷和股價的回落，使得銀行以股票作為質(zhì)押物的信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生了較大的風險和損失。同時對于其他質(zhì)押物諸如在建工程、未辦理房產(chǎn)證的房屋等的跟蹤管理工作也沒有及時地跟上，對于質(zhì)押物動態(tài)監(jiān)管和控制環(huán)節(jié)比較薄弱，有的在建工程竣工已經(jīng)有了相當一段時間，但其質(zhì)押登記手續(xù)遲遲沒有辦理，這就使得銀行對于質(zhì)押物的權(quán)利不能得到及時保障。

4、銀行的信貸風險管理組織、流程等不完善

目前銀行信貸風險管理的組織狀況呈現(xiàn)十分嚴重的條塊分割現(xiàn)象，整個信貸風險管理的環(huán)節(jié)、流程得不到有機的銜接和梳理，信貸風險管理的框架和流程不完善，使得銀行很難從整體上對信貸風險的狀況進行測量和把握，同時在制度上缺乏將信貸風險的分析、計量、操作等納入日常管理的范疇。這方面的主要表現(xiàn)有，缺乏獨立的信貸風險報告，使得銀行的經(jīng)營管理層不能對信貸業(yè)務(wù)的風險進行及時準確全面的把握，對于銀行信貸風險的分析方法和手段還停留在傳統(tǒng)的比例參數(shù)分析階段，以統(tǒng)計分析和計算機職能挖掘為基礎(chǔ)的現(xiàn)代信用風險評價和測量方法沒有得到有效應(yīng)用，這使得銀行信貸風險分析中很難對大量的數(shù)據(jù)進行有效、及時、準確的處理，不能有效地面對信貸市場環(huán)境的變化。另外我國銀行的信息化管理起步比較晚，一般缺乏進行業(yè)務(wù)智能分析的數(shù)據(jù)倉庫，成熟的專家信貸風險管理系統(tǒng)也比較缺乏。

5、銀行信貸風險的內(nèi)部控制體系不健全

內(nèi)部控制體系不健全是構(gòu)成銀行信貸風險的重要因素，目前銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部風險控制環(huán)節(jié)薄弱的問題是普遍存在的，近段時間以來銀行信貸業(yè)務(wù)中發(fā)生點多起騙貸、詐貸現(xiàn)象就是由于信貸操作不健全、執(zhí)行不到位等引起的，充分地體現(xiàn)和暴露了目前我國銀行信貸業(yè)務(wù)中內(nèi)部控制存在的缺陷和漏洞。主要表現(xiàn)是內(nèi)部控制制度措施不健全不系統(tǒng)，沒有主動的信貸風險識別和評估機制，內(nèi)部控制措施和手段收到組織條塊分割等影響變成了零散化孤立化的手段，信貸風險內(nèi)部控制中責權(quán)利界限不清楚。從目前我國經(jīng)濟走勢的預(yù)期來看，其軟著陸可能性和經(jīng)濟放緩的可能性比較大，這種情況下客觀上要求銀行做好信貸風險管理工作。

二、加強和提高銀行信貸風險管理水平和質(zhì)量的建議和對策

1、完善信貸風險管理流程

銀行的信貸風險管理不應(yīng)當僅僅重視發(fā)生信貸業(yè)務(wù)的過程，而是應(yīng)當在整個信貸業(yè)務(wù)流程中加以貫穿，在貸前、貸中及貸后等階段進行信貸風險管理范圍的擴大。在信貸業(yè)務(wù)發(fā)生以外，風險預(yù)測及充分調(diào)查客戶的還款信用，在貸中嚴格控制貸款的發(fā)放額度，在貸后及時監(jiān)督跟蹤客戶的還款，對客戶信用的變化加以及時掌握，從而在整個信貸過程中實現(xiàn)貸款歸還和發(fā)放的嚴格監(jiān)控。

2、實施風險責任考核及激勵機制

我國銀行所實行的普遍是績效考核體制，為了加強員工的信貸風險防范積極性，那么就應(yīng)當重視銀行的風險責任考核制度及風險激勵機制，加強工作人員的責任意識，促進他們抗風險能力的提高。責任考核制度的實施以及風險激勵機制的建立，可以在很大程度上激勵員工的工作熱情，對信貸風險問題的解決有著極大的幫助，因此必須提起高度的重視。

3、加強信貸風險防范意識

在銀行的信貸業(yè)務(wù)中，應(yīng)當充分的估計經(jīng)濟增長速度放緩所存在的不確定性和復(fù)雜性，把信貸資產(chǎn)安全性的提高當成是首要任務(wù)，并且對信貸資產(chǎn)的營利性與流動性加以兼顧。要深入的探索、研究和學(xué)習(xí)信貸業(yè)務(wù)風險的控制、發(fā)生、防范及擴散等相關(guān)規(guī)律，提高對銀行信貸風險認識能力及理論水平的提高，盡快的摒棄以往的簡單比較、依賴經(jīng)驗和同業(yè)跟隨等評審方法，高度關(guān)注信貸業(yè)務(wù)過度集中的投向，合理的控制箱房地產(chǎn)行業(yè)投向的信貸規(guī)模。結(jié)合當前國外市場需求萎靡和外貿(mào)出口受挫的現(xiàn)狀，應(yīng)當對信貸業(yè)務(wù)中所存在的出口押匯行為加以嚴格控制，以便于更好地規(guī)避信貸風險。

4、重視銀行內(nèi)部審計，防范及診斷信貸風險

銀行信貸風險管理系統(tǒng)中較為重要的組成部分就是內(nèi)部審計，通常而言，在銀行的組織結(jié)構(gòu)中內(nèi)部審計占據(jù)著較為獨立的地位，因而其審計結(jié)果是不可或缺的。在當前銀行的信貸業(yè)務(wù)操作模式下，防范信貸風險的首道防線是前臺業(yè)務(wù)經(jīng)營單位及部門，而第二道防線則是后臺的業(yè)務(wù)復(fù)核，第三道防線便是內(nèi)部審計，內(nèi)部審計對舞弊環(huán)節(jié)、操作風險及其它錯誤行為有著突出的作用，其獨立性可以檢查各道防線的信貸風險控制結(jié)果，還可以實現(xiàn)信貸風險防范功能的提升及改進，銀行應(yīng)當對內(nèi)部審計提起高度的重視，從而更好地防范和診斷信貸風險。

5、健全社會信息體系

目前，金融系統(tǒng)已建立企業(yè)、個人兩大內(nèi)部共享征信系統(tǒng)，能隨時調(diào)閱企業(yè)和個人的負債情況，為商業(yè)銀行之間信貸信息共享提供了便利，但仍需進一步完善。

1） 并網(wǎng)企業(yè)征信系統(tǒng)

當前企業(yè)征信系統(tǒng)存在諸多不足：一方面提供商業(yè)銀行的貸款信息要素不齊全，建議在每筆貸款項下增加貸款項目用途，并按項目人為設(shè)立金額及用途限制以減少重復(fù)騙貸現(xiàn)象；另一方面，企業(yè)征信系統(tǒng)提供的財務(wù)報表數(shù)據(jù)與企業(yè)向財稅局報稅用的財務(wù)報表數(shù)據(jù)不聯(lián)網(wǎng)，為企業(yè)騙貸、漏稅等提供可能。若國家財稅與金融系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，企業(yè)必須在融資和繳稅中作出兩難選擇，想粉飾報表多融資，必定多上交國家稅款，反之亦然。

2）補充個人征信系統(tǒng)

我國個人征信系統(tǒng)剛起步，只能提供個人貸款記錄，不能象企業(yè)征信系統(tǒng)那樣提供一定時期的企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)記錄。而且如果個人需要融資，僅須在貸款時提供一次收入來源證明，然而商業(yè)銀行僅憑一張收入來源證明，無法了解個人真實的收入、支出等情況。建議個人金融內(nèi)部個人征信系統(tǒng)增加個人的收入、納稅情況，房產(chǎn)情況。

3）共享其他信息系統(tǒng)

第4篇：信貸風險管理論文范文

實習(xí)是一個過程，于我而言更是一種經(jīng)歷。過程意味著收獲，收獲知識、經(jīng)驗和友誼。經(jīng)歷意味著開始，開始新的職業(yè)生涯和人生征途！因此，有必要對其做一總結(jié)，溫故知新，承前啟后，為在建設(shè)銀行三月有余之實習(xí)劃上句號，也為新的起點夯實基礎(chǔ)。

整個實習(xí)分為三個階段：首月，在市分行會計部綜合科和結(jié)算科，從閱讀會計制度匯編和分析財務(wù)報表著手，重點了解建設(shè)銀行會計基本制度，會計核算相關(guān)流程和運行模式，以及對公支付結(jié)算業(yè)務(wù)的基本制度和相關(guān)流程；次月，在渝中支行公司部和個銀部，從了解各種主要資產(chǎn)和負債業(yè)務(wù)的流程出發(fā)，重點領(lǐng)會建行各項內(nèi)控制度在具體業(yè)務(wù)流程設(shè)計中的體現(xiàn)和運用，尤其關(guān)注信貸業(yè)務(wù)流程和各個環(huán)節(jié)風險的控制措施；最后月余時間，分別在觀音巖分理處和渝中支行營業(yè)部，通過對記帳、復(fù)核、交換、信貸、出納、個人理財、銀保、銀證等柜臺相關(guān)崗位業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，更為直接的觀察到各種業(yè)務(wù)的工作流程尤其會計核算，以及建行基層分支機構(gòu)日常運營情況，更在成功轉(zhuǎn)型的觀音巖分理處體會到了有效的制度帶來的秩序與效率。期間，還先后參加了局機關(guān)年中工作會議及金融機構(gòu)公司治理、新會計準則、三大模塊等方面的培訓(xùn)，開闊了視野，增長了見識，也對銀行監(jiān)管工作有了初步的輪廓。

實習(xí)期間，次貸危機愈演愈烈，從“兩房”托管到巨人雷曼轟然倒下，發(fā)端于華爾街的金融海嘯正迅速席卷全球。雖然得益于銀監(jiān)會卓有成效的工作，尤其所倡導(dǎo)和指引的逆周期建設(shè)，使得我國銀行金融體系總體上保持了穩(wěn)定和對次貸危機的“免疫”。但覆巢之下豈有完卵，在全球經(jīng)濟一體化和金融無國界的國際環(huán)境下，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)亦難完全獨善其身：四大行投資次貸虧損，更值得擔憂的是，中國金融業(yè)面臨著迅速惡化的外部宏觀經(jīng)濟和金融環(huán)境，運營環(huán)境驟然變差；當前，房地產(chǎn)業(yè)調(diào)整帶來的信貸風險，實體經(jīng)濟下滑和宏觀政策壓縮利潤空間都已經(jīng)迫在眉睫，銀行業(yè)經(jīng)營風險不可小覷。張瑞敏的成功秘籍是“向失敗學(xué)習(xí)、向成功學(xué)習(xí)、向競爭對手學(xué)習(xí)”，次貸危機給我們提供了一面檢查和完善我國金融監(jiān)管體系的鏡子。因此，對于美國等發(fā)達國家銀行監(jiān)管如何失靈，以及如何提高我國銀行監(jiān)管有效性的思考就一直貫穿在實習(xí)過程中。

雖然關(guān)于此次金融動蕩的原因可謂眾說紛紜，例如超前消費的長期積累、金融領(lǐng)域激勵制度的扭曲、金融創(chuàng)新領(lǐng)域普遍存在的道德風險和欺詐、表外業(yè)務(wù)信息披露的不充分等等，但是各國監(jiān)管當局沒有阻止這些現(xiàn)象的產(chǎn)生和蔓延在我看來才是問題的根源所在。一方面，金融創(chuàng)新是一把雙刃劍，在帶來市場效率的同時也帶來巨大的風險。而監(jiān)管體制沒有跟上金融創(chuàng)新的步伐，在過度相信市場自我監(jiān)管能力的思維下，沒有處理好安全和效率的平衡。監(jiān)管機構(gòu)不但沒有在信息披露等方面加強風險防范，使得金融衍生品不但游離于金融監(jiān)管之外，而且也缺乏有效的市場監(jiān)督；而且缺乏對創(chuàng)新產(chǎn)品的深入研究，尤其是對可能引起系統(tǒng)風險性的產(chǎn)品的重視不夠，沒有深入分析和評估這些金融衍生產(chǎn)品可能給監(jiān)管體系帶來的隱患。另一方面，監(jiān)管機構(gòu)缺乏全面嚴格監(jiān)管的激勵，因為實施嚴格的風險管理程序會提高服從成本，從而降低本國金融業(yè)的競爭力，同時使得一些金融機構(gòu)可能將部分業(yè)務(wù)向某些監(jiān)管寬松的地區(qū)轉(zhuǎn)移（本人博士論文研究的就是規(guī)制、管制或者監(jiān)管競爭，只不過研究是環(huán)境保護領(lǐng)域）。

在我國，銀行業(yè)的資產(chǎn)約占全部金融資產(chǎn)的九成以上，經(jīng)濟增長在很大程度上依賴于銀行業(yè)金融體系的穩(wěn)健運行。通過實習(xí)期間對國際上銀行監(jiān)管理論的新發(fā)展，次貸危機所暴露出來的國外銀行監(jiān)管的經(jīng)驗教訓(xùn)，以及我國商業(yè)銀行監(jiān)管歷史現(xiàn)狀的學(xué)習(xí)，結(jié)合對建行內(nèi)控制度，尤其是相關(guān)高風險業(yè)務(wù)的工作流程以及主要風險環(huán)節(jié)措施的了解；我意識到，當前銀行監(jiān)管雖然取得了巨大成就，但是也存在多方面的缺陷和不足，有必要予以改進和完善。首先，新的銀行監(jiān)管理念和技術(shù)的運用，雖然監(jiān)管理念經(jīng)歷了從重市場準入管理到重持續(xù)性監(jiān)管，重合規(guī)性監(jiān)管到以風險監(jiān)管為中心，重外部監(jiān)管到強調(diào)銀行內(nèi)部控制，但是這些理念要在實踐中得以有效運用尚需完善非現(xiàn)場監(jiān)管技術(shù)、風險識別技術(shù)以及信用衍生品監(jiān)管技術(shù)上。其次，金融監(jiān)管體系的完善，當前人行和銀監(jiān)在監(jiān)管主體職責上存在不明確的地方。而隨著金融控股公司，銀保、銀證以及外資銀行進入，混業(yè)經(jīng)營已經(jīng)出現(xiàn)并必將成為金融業(yè)發(fā)展趨勢，傳統(tǒng)金融子市場的界限已經(jīng)淡化，跨市場金融產(chǎn)品日益普遍。因此，跨部門監(jiān)管協(xié)調(diào)和監(jiān)管合作日趨重要，不同監(jiān)管部門之間更好和更緊密地監(jiān)管協(xié)調(diào)和合作勢在必行。其三，提高信息供給質(zhì)量。信息是決定監(jiān)管有效性的關(guān)鍵，信息供給不足會產(chǎn)生監(jiān)管的高成本和低效率，目前存在信息缺乏規(guī)范的信息披露制度和信息披露不統(tǒng)一（如會計制度的差異，是否上市），信息披露失真等現(xiàn)象。信息質(zhì)量不高將直接影響直接監(jiān)管，以及通過市場、中介組織和大眾傳媒等非正式渠道監(jiān)管的有效性。第四，矯枉不能過正，也不能因噎廢食。當前在次貸危機的陰影下人們更關(guān)注的是金融安全，但不能因此弱化銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)的盈利目的。在理論和實踐上都必須效率與穩(wěn)定并重，在二者的平衡中提高監(jiān)管的有效性。次貸危機給我們提供了一個很好的強大自己和增強在國際金融領(lǐng)域話語權(quán)的機會。我們應(yīng)該進一步深化金融企業(yè)改革，推動建立現(xiàn)代企業(yè)制度，健全內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，加強風險管理，提高風險管理能力，加強金融體系核心競爭力建設(shè)。其中最重要的是要形成穩(wěn)定的長遠發(fā)展戰(zhàn)略，并在此基礎(chǔ)上形成有在自身特色的企業(yè)愿景和企業(yè)文化，這是一家銀行的成敗和是否能夠長生不衰的根本。