融資擔保檔案管理精選(九篇)

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第1篇：融資擔保檔案管理范文

突出管理規(guī)范化，把好制度關

信貸基礎管理是農(nóng)發(fā)行安全經(jīng)營的“基石”，必須常抓不懈。為著力提升信貸基礎管理工作質(zhì)量，該行結合銀監(jiān)會貸款“新規(guī)”，從合規(guī)經(jīng)營和規(guī)范化管理著手，把各項制度的執(zhí)行融入到業(yè)務經(jīng)營全過程，規(guī)范信貸操作，努力防控管理風險。一是完善信貸管理制度。近年來，隨著農(nóng)發(fā)行業(yè)務范圍的不斷拓展，上級行從制度層面先后下發(fā)了一系列規(guī)章制度和管理辦法，于利基層行規(guī)范操作。為確保各項制度執(zhí)行“不走樣”，該行在認真學習、消化和嚴格執(zhí)行的基礎上，從客戶、信貸與風險、資金計劃三個層面將相關制度進行了整合，相繼出臺了《貸款客戶綜合評價考核辦法》、《重點客戶監(jiān)測分析管理辦法》、《貸款發(fā)放和貸款支付盡職操作管理辦法》、《信貸與風險非現(xiàn)場條線考核辦法》、《法律事務工作意見》、《貸款風險排查管理辦法》、《押品管理辦法》等制度，完整構成了全行信貸管理制度框架，實現(xiàn)信貸管理制度系統(tǒng)化、制度化和規(guī)范化，不斷推進信貸基礎管理質(zhì)量提升。二是做好客戶營銷與維護。嚴把客戶準入第一道關口，實行客戶分類排隊和分類管理是農(nóng)發(fā)行信貸管理的基本要求，絕不能“帶病準入”。針對今年新的糧棉收購政策和貸款資格準入規(guī)定要求，該行首先對重點客戶進行營銷和培植，通過召開“銀企座談會”“客戶走訪”等活動，了解客戶需求，宣傳政策，加強溝通，形成共識；其次，認真做好客戶評級授信工作，堅持“寬授信、嚴用信”，強化銀企合作，實行“一企一策”。同時，結合秋季糧棉收購“新規(guī)”，優(yōu)化客戶結構，對原有貸款客戶股權結構與經(jīng)營情況發(fā)生重大變化、抗風險能力減弱或較差的企業(yè)，逐企業(yè)進行剖析，實行退出機制，今年來，主動退出了6家貸款客戶，其中糧油3家，棉花2家，農(nóng)業(yè)小企業(yè)1家。三是嚴把“三關”。即：嚴把貸前調(diào)查關，認真甄別企業(yè)提供的各類申報資料，確保材料的真實性，在堅持 “不打白條”防控風險的前提下，重點支持“中”字頭、“省”字頭和風險承受能力強的黃金客戶、戰(zhàn)略客戶自主收購，鞏固和發(fā)展核心客戶群體，積極審慎支持一般加工龍頭企業(yè)收購，確保不出現(xiàn)“賣難”等政策性問題；嚴把貸款審查關，既對調(diào)查資料的真實性、完整性和合規(guī)性進行把關，又對客戶的考核評價如資金歸行率、日均存款、賬戶管理、存貸比、償債能力等進行把關，并找準貸款風險點，認真進行集體審議，為領導正確決策提供依據(jù)；嚴把貸款投放關，重點是嚴格貸前條件落實、資金支付和作業(yè)監(jiān)督審核，凡貸前條件不落實的一律不放貸，確保每筆貸款手續(xù)齊全規(guī)范和合法有效。

突出檢查常態(tài)化，把好執(zhí)行關

制度執(zhí)行力是農(nóng)發(fā)行安全合規(guī)經(jīng)營的“生命線”，絕不能有絲毫怠懈，必須真抓實干。為確保各項規(guī)章制度和管理辦法落到實處，該行始終把“檢查督辦”作為落實信貸基礎管理“試金石”。突出重點，定期開展檢查督辦。一是定期對客戶進行監(jiān)測分析。市縣級兩級行按月召開業(yè)務經(jīng)營分析例會，對重點客戶進行監(jiān)測分析，認真剖析成績與問題、找準差距，擬定措施，迎難而上；班子成員每周對各自分管工作進行問詢推動，實行領導包片、部室包點，每月對不同時期重點工作進行專項檢查，并每人每月拿出300元績效工資與“對口聯(lián)系行”工效掛鉤；行長及分管行長對各部室按月檢查督辦情況進行再監(jiān)督，推進基層工作出成效、出成果。二是定期進行風險排查。重點對客戶的經(jīng)營風險承受能力進行監(jiān)控，按月對企業(yè)的資金使用，貨款回籠，經(jīng)營現(xiàn)狀，社會性融資，民間借貸，各種抵押擔保手續(xù)落實，履約能力等進行排查，對重點客戶進行“現(xiàn)場與非現(xiàn)場”序時檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時指出并下發(fā)“風險提示函”，督促承辦行采取有效措施進行整改，防患于未然。三是定期收集整理信貸檔案。信貸檔案是農(nóng)發(fā)行信貸基礎管理的重要組成部分，也是保全銀行信貸資產(chǎn)的重要法律依據(jù)，是銀行與客戶債權、債務關系的憑證。因此，該行十分注重信貸檔案的收集整理工作，先后制定下發(fā)了《農(nóng)發(fā)行荊門市分行信貸檔案管理工作方案》和《農(nóng)發(fā)行荊門市分行縣級支行信貸檔案管理考評表》，明確要求每個縣級支行對每個企業(yè)必須按年度整理一整套信貸檔案資料，主要包括 “貸款申報資料，貸款發(fā)放資料和貸后監(jiān)管資料”，并裝訂成冊，做到有索引、有目錄、有頁碼、有檔案專用章，確保每份信貸檔案合規(guī)、合法、有效。同時，定期開展開展信貸檔案展評活動，通過信貸檔案“展評”這一載體，推動和促進各客戶經(jīng)理把信貸日?；A管理工作落到實處。

突出合同標準化，把好法律關

信貸契約是農(nóng)發(fā)行安全經(jīng)營“保障”和屏障，必須高度重視，認真對待。該行從銀企借款合同的文本入手，突出契約的合法性與規(guī)范性，在全行大力實施“三項措施”，確保每筆貸款發(fā)放合法、有效、安全。一是認真修訂倉單質(zhì)押合同，完善補充協(xié)議。針對部分兄弟行暴露出企業(yè)挪用農(nóng)發(fā)行貸款資金形成庫存再融資案件，該行為確保貸款資金安全，對照《合同法》和銀監(jiān)會“三個辦法、一個指引”，重新修訂并在全行實施了新的《倉單質(zhì)押協(xié)議》和《動產(chǎn)抵押合同》，收到較好成效。如原鐘祥恒達面業(yè)有限公司用農(nóng)發(fā)行貸款形成的庫存小麥在他行融資1300萬元，因其公司老總突然遇害，他行欲變賣該庫存糧食償還貸款，但因農(nóng)發(fā)行早已簽訂《動產(chǎn)質(zhì)押合同》，從而保全了農(nóng)發(fā)行信貸資金安全，這一做法得到省分行充分肯定。二是規(guī)范動產(chǎn)抵押貸款協(xié)議，實施“三方監(jiān)管”。今年秋季糧棉收購恰逢“雙節(jié)”，又逢黨的十即將召開，面臨“市場與政策交織、責任與風險并存”雙重壓力，為切實做秋季收購資金供應與管理工作，既有效保護農(nóng)民利益，不出現(xiàn)“賣難”問題，又有效防控信貸風險，該行對“動產(chǎn)抵押貸款”，一律實行第三方庫存監(jiān)管，并與之簽訂完善的“第三方監(jiān)管協(xié)議”，嚴格動庫報告制度，保障資金安全。截止10月底，全行共辦理動產(chǎn)抵押貸款18筆，金額4.0192億元，比年初增加1.5339億元，無一筆法律風險。三是實現(xiàn)風險全覆蓋，大力推行擔保貸款。為著力提升風險防控能力，該行十分注重與專業(yè)擔保公司的合作，對商業(yè)性貸款除極部分實行抵押擔保貸款外，一律實行保證擔保貸款；對政策指導性貸款原則上采取抵（質(zhì)）押擔保貸款，并致力完善保證擔保貸款與抵押擔保貸款手續(xù)，確保所有合同文本規(guī)范、完整、合法、有效。據(jù)統(tǒng)計，該行元至10月，共辦理保證擔保貸款48筆，金額達7.079億元，比年初增加2.779億元；辦理抵押擔保貸款64筆，金額16.141億元，比年初增加2.6746億元。同時，全面辦理企業(yè)資財產(chǎn)保險，在全省率先實現(xiàn)信貸風險全覆蓋，確保貸款安全。

突出信貸電子化，把好監(jiān)測關

第2篇：融資擔保檔案管理范文

[關鍵詞]電力企業(yè)；會計檔案；會計檔案利用

[作者簡介]錢菊，廣西送變電建設公司檔案管理員，館員，廣西南寧530031

[中圖分類號]G275.9　[文獻標識碼]A　[文章編號]1672－2728(2007)06－0072－04

電力工業(yè)是關系國計民生的重要基礎產(chǎn)業(yè)和公用事業(yè)，電力企業(yè)作為公用事業(yè)，其建設資金絕大多數(shù)來源于國家財政，實行的是微利原則，有利潤也是應用于公用事業(yè)。2004年，全國凈增發(fā)電裝機容量4929萬千瓦，發(fā)電設備總?cè)萘窟_到44070萬千瓦，比上年增長12.6％。另外，全國共投產(chǎn)220千伏及以上輸電線路22912公里、變電容量10625萬千伏安。區(qū)域電網(wǎng)和省級電網(wǎng)網(wǎng)架得到加強，全國聯(lián)網(wǎng)格局基本形成。2005年，新增發(fā)電裝機容量約7000千瓦。電網(wǎng)建設投產(chǎn)220千伏及以上輸電線路25000公里左右，變電容量約14000萬千伏安。電網(wǎng)建設將對電網(wǎng)保護與控制設備、輸變電設備、電力計量設備等行業(yè)內(nèi)企業(yè)產(chǎn)生直接影響。新增發(fā)電裝機容量創(chuàng)下峰值年，電網(wǎng)建設滯后于電源建設的局面將有所改變。

2005年是電力裝備制造業(yè)供貨任務最繁重的一年，特別是國家投資336.2億元對縣城電網(wǎng)建設與改造工程全面啟動，輸變電設備的需求缺口加大，輸變電設備生產(chǎn)雖然受到原材料上漲的沖擊，仍然有一定的利潤空間，但是以目前電網(wǎng)企業(yè)的贏利能力，還達不到能夠正常發(fā)展的水平。要解決這一問題，電力企業(yè)除了努力消化成本增支挖潛降耗外，還應加強企業(yè)內(nèi)部管理，利用現(xiàn)有資源――文書檔案，尋求新的閃光點。本文提到的文書檔案側(cè)重于會計檔案。

一、會計檔案的定義

作為文書檔案的一種，會計檔案指會計憑證、會計賬簿和財務報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。會計檔案主要來自立檔單位的財會部門或財務會計人員。會計工作是由會計核算、會計分析和會計檢查三個部分所組成，而會計核算是會計的基本環(huán)節(jié)，會計檔案則是這個環(huán)節(jié)的集中反映和副產(chǎn)品。會計憑證是記錄經(jīng)濟業(yè)務、明確經(jīng)濟責任的書面證明，是登記賬簿的重要依據(jù)。會計憑證分為原始憑證和記賬憑證兩種。會計賬簿是以會計憑證為依據(jù)，全面地、連續(xù)地、科學地記錄和反映各項經(jīng)濟業(yè)務的簿籍。會計報表是用統(tǒng)一的貨幣計量單位，總括地反映企業(yè)、事業(yè)、機關單位在一定時期內(nèi)的經(jīng)濟活動和財務收支情況的報告文件。會計報表分為月報、季報和年報。會計檔案應由財會部門按照歸檔的要求，負責裝訂成冊或整理立卷，按要求移交歸檔。

二、會計檔案的特點和功能

(一)會計檔案的特點

1、專業(yè)性。會計檔案是經(jīng)濟活動和財務收支過程中的產(chǎn)物，與會計工作活動密切相關。

2、廣泛性。從形成會計檔案的部門與單位來看，凡是具備單獨會計核算的單位，都會形成會計檔案。

3、嚴密性。會計檔案形成過程具有嚴密性，一環(huán)扣一環(huán)，聯(lián)系緊密，在反映經(jīng)濟活動與財務收支方面缺一不可。

(二)會計檔案的功能

1、為國家經(jīng)濟建設進行決策及對宏觀經(jīng)濟進行監(jiān)督管理，提供真實可靠的信息。

2、小范圍能為加強企業(yè)內(nèi)部微觀經(jīng)濟管理提供豐富的原始數(shù)據(jù)，大范圍能為保護國家財產(chǎn)和打擊經(jīng)濟領域不法行為提供有力證據(jù)。

3、為研究財政經(jīng)濟、歷史和發(fā)展提供可靠史料。

三、電力企業(yè)會計檔案利用的現(xiàn)狀

隨著市場經(jīng)濟的逐步發(fā)展，電力企業(yè)逐步成為自主開發(fā)、自我發(fā)展的經(jīng)濟實體，電力企業(yè)面臨著新時期電力市場競爭日趨激烈的形勢。首先，國家宏觀調(diào)控政策影響逐步顯現(xiàn)，經(jīng)濟增長速度放緩，用電市場開拓難度加大。其次，受第二輪煤電聯(lián)動電價調(diào)整政策以及枯水期電價上浮影響，高能耗企業(yè)的用電需求將進一步萎縮，市場形勢更加嚴峻，并且極有可能導致政策性欠費及電費壞賬的大幅發(fā)生。此外，枯水期需購入計劃外電量填補缺口，將增加購電成本2億元。

會計檔案是企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的重要資料，充分利用好會計檔案將為企業(yè)發(fā)展帶來巨大的利益。可惜的是，電力企業(yè)在企業(yè)經(jīng)營管理中起重要作用的會計檔案并沒有運用在增效上。受傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制的影響，多數(shù)企業(yè)只重視對事業(yè)收入、經(jīng)費支出、資金的管理利用，而對會計檔案資源利用卻沒有引起足夠重視，很少利用會計檔案來分析經(jīng)濟管理過程中的各項活動，在一定程度造成了會計檔案資源的浪費。同時，由于電力企業(yè)會計檔案管理制度中或多或少地存在過分強調(diào)保密的問題，對利用會計檔案人員的身份和利用目的作了嚴格的限制，導致一批現(xiàn)實的會計檔案用戶被拒之門外，潛在的會計檔案用戶得不到轉(zhuǎn)化，會計檔案的史料和參考作用難以最大限度地發(fā)揮。

四、電力企業(yè)會計檔案利用的意義

從各類權威電力投資信息分析材料得知，隨著國民經(jīng)濟的快速發(fā)展，我國電力市場進人了新一輪景氣循環(huán)，城市化和重工業(yè)化的高速發(fā)展帶動了電力需求的強勁增長。2005～2007年，我國將新增電力1.80億千瓦，到2010年我國電力裝機容量將達6億千瓦，2020年將達到10億千瓦。從2004年到2020年，我國電力將翻一番。我國特高壓電網(wǎng)工程的建設給輸變電行業(yè)帶來新商機。據(jù)預計到2020年，全國特高壓及跨區(qū)電網(wǎng)的輸送容量約為2.1億千瓦，其中800千伏直流約為5600萬千瓦，另外約1.5億千瓦由交流構成。從投資角度看，2020年，特高壓交流加直流的市場約為4060億元，其中交流2560億元，直流1500億元。

在輸配電設備行業(yè)，雖然行業(yè)資質(zhì)與產(chǎn)品研發(fā)量核心要素至關重要，但企業(yè)營銷策略也正在逐步成為制勝的重要手段。電力企業(yè)檔案記載企業(yè)的歷史，信息連著企業(yè)的未來。充分利用會計檔案，可以對市場范圍廣、投資戰(zhàn)線大的電力企業(yè)提供工程的投標、預算，自身可支配資金的動態(tài)，整體資金狀態(tài)的參考分析，以及其他資金狀況的分析和預測、戰(zhàn)略決策支持，以便更好地把握企業(yè)的發(fā)展方向。

我們知道，所謂預算管理，就是用貨幣來計量，將決策目標所涉及的經(jīng)濟資源配置，以計劃的形式具體地、系統(tǒng)地反映出來。簡言之，就是決策目標的具體化?！邦A則立，不預則廢?！边@句古語早已確切地道出了預算的重要性，因此做好電力企業(yè)全面預算管理是非常重要的，這又正是會計檔案所能提供的。會計檔案所記錄的是投入價值中的歷史成本，而歷史成本的可靠性是不言而喻的。

我們知道，資產(chǎn)的定義是預期能夠流入企業(yè)未來經(jīng)濟利益的資源。我們可以看出會計檔案資源和物資資源都符合此定義，即兩者都有為企業(yè)帶來經(jīng)濟效益的能力。會計信息的需求者最關心的是

檔案數(shù)據(jù)為企業(yè)創(chuàng)造的價值大小，期望會計檔案信息能幫助他們預測企業(yè)未來的現(xiàn)金流量，對檔案價值的需求相對而言要小些。也就是說，利益關系人并不太在乎企業(yè)檔案本身的價值大小，他們更關注企業(yè)取得和利用會計檔案的成本和檔案信息給企業(yè)帶來的效益?？偟膩碚f，充分利用會計檔案，可以實現(xiàn)以下管理效果：

(一)掌握整個企業(yè)的整體資金狀況

企業(yè)管理者隨時都能方便地對會計檔案目錄、數(shù)據(jù)進行查詢，實時、動態(tài)、完整地掌握整個企業(yè)范圍內(nèi)的整體資金狀況，包括賬戶基本情況、交易記錄、余額信息，提高分析和駕馭市場的能力。從而針對各地區(qū)用電結構差異和不同時期用電特點，研究制定出多種營銷策略組合。

(二)監(jiān)控資金動態(tài)。防范風險、堵塞漏洞

利用會計檔案可方便地隨時監(jiān)測異動，加強對投資、融資、擔保和匯率等方面的風險管理，為企業(yè)減少風險；同時，可方便隨時摸“家底”，查問題，找原因；對癥下藥，堵塞漏洞，完善各項管理制度和內(nèi)控制度，提高管理水平，為企業(yè)的改革和發(fā)展奠定堅實的基礎。

(三)提高資金的使用效益

利用會計檔案，實時掌握企業(yè)可支配的資金總量，可以向商業(yè)銀行爭取較高的協(xié)議存款利率，可以在公司內(nèi)部調(diào)劑余缺，可以盡量利用自有資金、減少財務費用，向資金要效益，提升企業(yè)價值。

(四)對資金狀況進行各種分析和預測，提供決策支持

根據(jù)資金需求和存量，作出資金預測；通過對資金支付信息的分析，安排對企業(yè)最有利的資金付款計劃；通過對企業(yè)范圍內(nèi)的現(xiàn)金流量的完整分析，作出全面的資金規(guī)劃；通過對不同銀行間存款余額、協(xié)議存款利率、實際貸款利率的綜合比較分析，對融資結構和存款結構進行最優(yōu)規(guī)劃。

(五)深化預算資金管理

利用會計檔案，繼續(xù)擴大企業(yè)賬戶規(guī)模，加強運作。貫徹國家電價調(diào)整政策，確保執(zhí)行到位。繼續(xù)做好西電東送輸電價格兩部制及豐枯電價機制研究。建立統(tǒng)一高效的保險管理模式，加強稅務籌劃，爭取稅收優(yōu)惠政策。

(六)為搞清單位債權債務、理順和明晰產(chǎn)權關系發(fā)揮作用

某些企業(yè)的會計人員崗位變動大，情況復雜，但一些歷史遺留問題，可以通過會計檔案，明確單位與單位之間、單位與內(nèi)部成員之間的債權債務關系，劃分經(jīng)濟責任，理順和明晰產(chǎn)權關系。

(七)為努力消化成本、挖潛降耗提供數(shù)據(jù)分析

利用會計檔案，建設節(jié)約型企業(yè)，堅持開源與節(jié)約并重的原則，把節(jié)約放在首位。通過各種數(shù)據(jù)分析對比節(jié)約成本，整改降耗，同時開展節(jié)鋼、節(jié)水、節(jié)電、節(jié)油為重點的節(jié)約工作，牢固樹立電力企業(yè)節(jié)約意識，使資源高效循環(huán)利用，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

五、電力企業(yè)利用會計檔案管理取得的成果

迄今為止，南方電網(wǎng)公司創(chuàng)造性地運用會計檔案的相關數(shù)據(jù)，取得了不俗的成績o，

(一)利用檔案資源，多方面為企業(yè)提供有力證據(jù)。有效地挽回了經(jīng)濟損失

從2006年初開始，陸續(xù)開展預算執(zhí)行檢查，逐個單位跟蹤，逐個指標落實，確保完成全年資產(chǎn)經(jīng)營任務。有計劃地安排已完工項目貸款提前還貸，壓減利息支出3000萬元，緩解了融資成本上升的壓力。

2003年，廣西送變電建設公司經(jīng)審理的案件在2004年已全部結案并進入執(zhí)行階段，公司訴玉林市某工行分理處存單糾紛一案為公司挽回經(jīng)濟損失85.6萬元；公司訴玉林某農(nóng)村信用社存單糾紛一案為公司挽回經(jīng)濟損失85萬元；公司訴中國農(nóng)業(yè)銀行南寧某分理處存單糾紛一案為公司挽回經(jīng)濟損失50萬元；公司鐵塔廠在與甘肅省天水市鍛壓機床廠改造合同糾紛一案中運用調(diào)解手段維權，與對方達成和解協(xié)議，妥善解決了糾紛。

(二)經(jīng)營管理水平不斷提高，效益穩(wěn)步增長

南方電網(wǎng)公司電價工作取得了新的突破，改善了經(jīng)營環(huán)境。全面預算管理繼續(xù)深化，經(jīng)濟活動分析質(zhì)量得到不斷提高，加強了對基建成本、購電成本和可控供電成本的管理。因購電結構優(yōu)化，公司平均購電單價下降了15.33元／千千瓦時，可控供電單位成本比預算下降了2.67元／千千瓦時。出臺了《“十一五”節(jié)能降損綱要》，繼續(xù)強化線損管理，全網(wǎng)綜合線損率為7.16％，比年度計劃指標低0.2個百分點。2006年上半年，公司實現(xiàn)售電量1788.7億千瓦時，同比增長13.2％，應收電費余額比上年同期減少9.9億元。公司在全球500強企業(yè)中排名上升了50位，列第266位。

(三)南方電網(wǎng)公司配合廣西壯族自治區(qū)經(jīng)委、物價局出臺了豐水期低谷時段優(yōu)惠電價政策。開拓低谷用電市場

有60萬～80萬千瓦的停機負荷重新開機生產(chǎn)，拉動低谷平均負荷增加30萬千瓦。重點跟蹤的273家企業(yè)開機負荷達到253萬千瓦，開機率達74.2％?；謴土藰I(yè)擴緊急金，從第一期資金的使用情況看，對開拓居民、商業(yè)、非普等優(yōu)質(zhì)用戶市場，解決局部配網(wǎng)卡脖子問題發(fā)揮了較好的作用。公司抓住國家實施第二輪煤電價格聯(lián)動政策的機遇，配合物價部門制訂了廣西煤電價格聯(lián)動方案，疏導電網(wǎng)輸配電價矛盾。從2006年7月1日起，銷售電價平均提高3.33分／千瓦時，較好地解決了電網(wǎng)建設還本付息、來賓BOT電廠新增電費和國家出臺優(yōu)惠電價造成的電費缺口。重新修訂內(nèi)部經(jīng)營責任制，實施新的量價結合，更注重市場差異的內(nèi)部經(jīng)營責任制考核，調(diào)動供電局開拓市場、提高效益的積極性。開展市場調(diào)研，分析電價調(diào)整帶來的影響，為下半年營銷工作做好準備。

六、加強電力企業(yè)會計檔案管理工作的措施

(一)進一步完善企業(yè)會計檔案管理制度實施細則

電力企業(yè)財務部門要結合本單位會計電算化的特點和實際情況，按照財政部《會計檔案管理辦法》制定適合本單位的會計檔案管理制度實施細則。對會計檔案的收集、整理、鑒定、編目、銷毀和有效利用等形成一整套的實施細則規(guī)章制度。定期對會計電算化系統(tǒng)產(chǎn)生的會計憑證、會計賬簿、會計報表、收費報表、系統(tǒng)日志等數(shù)據(jù)用統(tǒng)一紙質(zhì)打印裝訂成冊并進行存檔，這種管理方法與傳統(tǒng)的會計檔案管理方式相一致。計算機打印的會計賬簿應填制賬簿啟用表和科目目錄，賬簿封面要填寫賬簿名稱和單位名稱，對賬簿、報表還要打印頁碼，認真做好會計檔案立卷工作，并根據(jù)會計檔案管理辦法要求，填寫案卷目錄和卷內(nèi)文件目錄。還應設置專職會計檔案管理崗位，由專人負責向公司檔案室移交會計檔案，在交接時要認真清點，保證歸檔數(shù)量準確，確保會計檔案安全完整。應對計算機環(huán)境中形成的會計檔案實行多備份：一是采用在專用計算機上進行電子檔案備份；二是在磁盤、光盤上進行電子檔案備份；三是對電子會計檔案進行異地備份，以防發(fā)生事故時使會計檔案盡失。同時還應將制定的管理制度，特別是要形成電子會計檔案的管理制度，推行電子檔案與多套保管制度，對所有

備份的電子會計檔案數(shù)據(jù)以最優(yōu)質(zhì)的光盤刻錄備份，從而保證數(shù)據(jù)的實體和信息安全。

(二)加強會計檔案管理的硬件投入

電力企業(yè)存放電子會計檔案的場所，應具有防塵、防磁、防潮等必備的硬件條件，接收入庫的會計電算化檔案要裝入特制的軟件盒中，軟件盒須放在特制的防磁檔案柜內(nèi)，對電子信息的歸檔、立卷、查詢等建立明確的程序和授權批準制度。為保證電子會計檔案信息的安全，要制定防范計算機病毒的措施，防止計算機病毒造成電算化信息的重大損失。由于目前會計核算系統(tǒng)多采用局域網(wǎng)形成，病毒容易從外來軟盤或光盤的渠道帶來。因此，企業(yè)要加強計算機系統(tǒng)管理，對一般操作人員的計算機一律去掉軟驅(qū)和光驅(qū)，所有需安裝的軟件都必須由系統(tǒng)管理員執(zhí)行，從根本上解決病毒的威脅。

(三)加強組織領導。提高會計檔案管理水平

領導重視是搞好會計檔案管理工作的重要前提和關鍵，只有建立和落實各級會計檔案管理工作責任制，明確各人職責，才能使會計檔案收集、歸檔、保管等工作得到落實。企業(yè)在會計檔案管理人員聘用上，要從整體利益出發(fā)，不拘一格，擇優(yōu)選聘，把好會計檔案管理人員人口關。要將那些有責任心、有耐心、有經(jīng)驗、有專長、業(yè)務能力強的會計人員選聘到會計檔案管理崗位。通過他們良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神，提高會計檔案管理水平。對會計檔案管理人員設立獎懲措施，獎勤罰懶，使物質(zhì)獎勵、精神獎勵與相應處罰同步，鼓勵會計檔案管理人員積極參與相關業(yè)務知識的學習，堅持崗前培訓，合格上崗。通過競爭激勵機制的引入，使會計檔案管理人員的業(yè)務水平、綜合素質(zhì)始終處于動態(tài)的發(fā)展過程，促使會計檔案管理人員安于并樂于從事會計檔案管理工作。同時，檔案部門和財務部門要聯(lián)合起來，組織會計人員學習《會計檔案管理辦法》和本企業(yè)的會計檔案管理制度，使每位會計人員認識到會計檔案和會計檔案管理的重要性，保證會計檔案歸檔前各項工作的完成質(zhì)量。對會計檔案的使用要嚴格借閱手續(xù)制度和使用權限制度。電子會計檔案信息未經(jīng)單位負責人同意，嚴禁拷貝給其他單位或個人，會計數(shù)據(jù)盤片不得帶出檔案室。另外，對存儲會計檔案信息的盤片應定期檢查，防止出現(xiàn)人為或自然損壞等問題，以免造成電子會計檔案信息的丟失。

(四)加強會計檔案利用工作

第3篇：融資擔保檔案管理范文

三、樹立高效服務意識，行政后勤工作運轉(zhuǎn)順暢

樹立大行政、大后勤、大服務意識，高標準、高質(zhì)量完成各類行政后勤、會務組織及接待工作。一是精心做好會務及大型活動組織工作。圓滿完成“第十一屆桃花節(jié)”、“第二屆唐河漂流節(jié)”、“重點項目開工剪彩”、“全縣重點工作觀摩調(diào)研”等重大活動及縣政府會議的組織服務工作，一年來共承辦各類大型會議15次。二是創(chuàng)新做好公文傳遞工作。為加快公文運轉(zhuǎn)，認真借鑒上級辦公廳的經(jīng)驗做法，成立了機要文書室，制定了公文傳遞工作制度，配備了專職人員負責各類公文的傳遞，提高了工作效率。三是全力做好機關后勤工作。實行雙人雙崗、值班日志和備案制

五、大力推進依法行政，法制承辦工作規(guī)范有序

六、強化宣傳教育，人防建設水平不斷提高

按照“長期

七、狠抓基礎性工作，方志、檔案工作扎實開展

續(xù)志工作進展順利。加強《順平縣志》續(xù)修工作資料的搜集和編輯工作，11月底完成了90萬字的送審稿，并上報市方志辦。今年我縣代表保定市接受了省政府續(xù)志工作督導檢查，得到了上級的認可，修志工作進入全市先進行列。年鑒工作順利完成。完成了《保定年鑒》、《河北年鑒》的資料供稿編輯和上報工作。我縣內(nèi)容首次入編《保定年鑒》和《河北經(jīng)濟年鑒》彩頁，實現(xiàn)了新突破，對于宣傳順平，提高順平知名度起到了重要作用。同時，積極謀劃啟動了《順平年鑒》的編纂工作。認真做好檔案工作。加強農(nóng)村檔案工作，認真實施1個示范鄉(xiāng)鎮(zhèn)和10個示范村活動，全面帶動農(nóng)村檔案工作。按照重點項目檔案管理辦法的規(guī)定，加強對重點項目管理，嚴格把好驗收關，確保項目檔案的完整、準確、系統(tǒng)。

八、完善各項制度，應急管理工作不斷加強

加強組織機構建設。調(diào)整充實了應急領導小組及其辦公室，指導各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門、重點企業(yè)建立應急管理領導機構，全縣應急管理組織網(wǎng)絡體系基本健全。加快應急預案體系建設。組織完成并審

核了多項專項應急預案，預案體系建設逐步完善。加強應急管理網(wǎng)絡建設。完成應急管理體系“一網(wǎng)五庫”建設，應急保障體系初步形成。切實發(fā)揮職能作用。做好上傳下達、信息報告、值班值守等工作，確保了突發(fā)事件無重大損失。精心組織應急演練。組織各學校開展地震災害自救演練20多次，突發(fā)事件預防和處置的實戰(zhàn)能力不斷提高。

 

第4篇：融資擔保檔案管理范文

1、現(xiàn)金及支付業(yè)務管理。嚴格執(zhí)行企業(yè)現(xiàn)金管理和銀行結算制度，堅持財務手續(xù)，嚴格審核，根據(jù)記賬憑證報銷內(nèi)容收付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬，對不符手續(xù)的憑證不付款；加強日常庫存現(xiàn)金的管理和使用，提高資金使用效率，降低財務資金使用風險，加強對現(xiàn)金和銀行資金的管控，實現(xiàn)職責分離、專人專崗。每日負責盤清庫存現(xiàn)金，按規(guī)定程序保管現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金及有價證券安全，登記日記賬，保證日清月結，定期向會計核對現(xiàn)金與賬目，發(fā)現(xiàn)金額不符，做到及時匯報，及時處理。

2、銀行結算管理。公司銀行賬戶的開立、注銷、審批手續(xù)及備案按公司資金管理辦法要求執(zhí)行。每月及時收取銀行單據(jù)，避免未達賬項的發(fā)生，每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，逐筆查明未達賬項的時間、事由和金額，當月及時解決，當月不能解決的應向財務負責人報告。規(guī)范使用支票，保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒，對于填寫錯誤的支票，及時做“作廢”處理，規(guī)范使用網(wǎng)銀和密碼器，按規(guī)定使用網(wǎng)銀進行企業(yè)付款、購買理財，實時查賬，保證公司資金的流動安全。負責接收各項銀行到款進賬憑證，并傳遞到有關的制單人員。

3、銀行每日資金余額管理。每日下班前編制銀行余額資金報表，及時了解與掌控各銀行賬戶資金情況，對各子、分公司資金往來進行劃撥，為領導資金決策提供依據(jù)。

4、發(fā)票和收據(jù)管理。及時收回公司各項收入，開出發(fā)票與收據(jù)，及時收回現(xiàn)金存入銀行，避免坐支現(xiàn)金，及時提現(xiàn)。與各關聯(lián)公司及時溝通，核對往來，做好交接和傳遞資料的工作，對往來款做好票據(jù)的開具、收發(fā)與對接，及時清賬。

二、稅務工作

1、申報納稅。每月按時抄報稅，按時填制申報表辦理納稅申報業(yè)務。每月15日前編制國稅申報表（增值稅）、地稅申報表（城建稅、教育附加、個人所得稅、印花稅等）；每季度末編制城鎮(zhèn)土地使用稅、殘疾人保障金申報表，每季度初編制工會經(jīng)費申報表；每半年進行房產(chǎn)稅的編制與申報，每年6月份編制并進行所得稅匯算清繳申報。在規(guī)定時間內(nèi)按時交納增值稅和各種地方稅費，負責登記職工工薪所得稅臺帳。

2、增值稅發(fā)票的管理。根據(jù)最新的稅收法律法規(guī)及政策的要求，對收到和開具的增值稅專用發(fā)票，應及時更新和學習發(fā)票的最新開具規(guī)定、了解發(fā)票稅率的變動，以進行查詢和驗證；及時于月底前認證抵扣進項稅發(fā)票，與賬上留底稅額進行核對，做到收到發(fā)票能及時驗證真?zhèn)?，保證發(fā)票管理工作的及時性與準確性，按時納稅、合理避稅。責對已使用的發(fā)票進行裝訂成冊入檔保管，并認真按照稅務規(guī)定對填寫錯的發(fā)票，進行沖票或重開具正確的發(fā)票。及時學習新的稅務知識，了解新的稅務政策，以增強公司報稅管理，降低公司稅務風險。

3、配合完成稅務部門安排的各種檢查以及其他工作。

三、工資審核和發(fā)放

根據(jù)人力資源部提供的數(shù)據(jù)，對人工薪資進行審核，與銀行相關部門聯(lián)系，完成職工工資和其它應發(fā)放的經(jīng)費發(fā)放工作。仔細核算員工保險，為每月支付社保中心員工保險做好準備；仔細核算個人所得稅，為次月繳納個稅提供依據(jù)。

四、融資業(yè)務

1、完成銀行授信工作，對銀行給予的每一筆授信、融資進展情況編制臺賬，準確把握每一筆已批款的額度、利率、期限、抵押及擔保情況，確保貸款的及時發(fā)放，滿足公司的用款需求。

發(fā)放的每一筆貸款編制臺賬，詳細反應貸款金額、利息和期限，提前做好本金和利息的償付工作。

拓展公司自身融資資源，獲得適合公司運作所需的各項融資資源，建立良好的溝通機。負責管理和維護公司與銀行及非銀行金融機構、投資基金等客戶的公共關系，建立、維護支撐公司融資的統(tǒng)一平臺。配合項目的運營，盡快落實項目資金的來去，保證資金的對沖順利、對接順利。

2、與晉金所進行溝通，按相應合同辦理直接融資計劃。

五、賬務工作

每月使用財務賬套，完成憑證的填制、記賬、對賬、結賬及對相關業(yè)務進行賬務處理，使用固定資產(chǎn)賬套，按企業(yè)制度規(guī)定對固定資產(chǎn)進行賬務處理。于每月末出具財務報表。每月末進行公司經(jīng)營指標的編制和分析，根據(jù)公司的重組和分立情況及時更新財務數(shù)據(jù)和分析口徑，及時為管理層提供公司經(jīng)營情況和經(jīng)營決策依據(jù)。

配合國信集團相關財務工作，提供各項財務報表和財務數(shù)據(jù)及資料。

六、檔案管理及其他工作

第5篇：融資擔保檔案管理范文

突破傳統(tǒng)營銷思維，

開創(chuàng)“花山營銷模式”

競爭依靠營銷，資源依靠整合。武漢市花山新農(nóng)村示范區(qū)建設項目是一個集新農(nóng)村建設、農(nóng)村生態(tài)環(huán)境建設和兩型社會建設為一體的湖北省政府主導下的經(jīng)營性項目。該項目總投資41億元，其中項目資本金11億元，向我行貸款30億元，由花山公司的母公司湖北省聯(lián)合發(fā)展投資有限公司（以下簡稱湖北聯(lián)發(fā)投）提供全額保證擔保。湖北聯(lián)發(fā)投是“1+8”武漢城市圈“兩型社會”綜合配套改革試驗區(qū)建設的政府投融資平臺，其實力十分雄厚。由于花山項目不僅得到各級政府重視，而且風險可控，因此該項目自始就成為眾多商業(yè)銀行參與競爭的對象。俗話說“酒香也怕巷子深”，盡管農(nóng)發(fā)行擁有資金、利率、規(guī)模和“建設新農(nóng)村的銀行”品牌等眾多政策優(yōu)勢，但如果不輔以適當營銷戰(zhàn)術，則勢必不能將優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為資源。對此，江夏區(qū)支行堅持突破傳統(tǒng)營銷思維定勢，在營銷花山項目過程中總結出了一套“花山營銷模式”。一是爭取上級支持，開創(chuàng)了三級行聯(lián)合的聯(lián)動營銷模式。花山生態(tài)新城建設貸款項目金額高達30億元，屬于總行審批權限范圍內(nèi)的項目，如果僅僅依靠支行單兵作戰(zhàn)很難完成從立項到審批過程中涉及的各方面溝通協(xié)調(diào)工作。因此，在項目營銷上，始終把爭取上級行的鼎力支持作為營銷高端項目的重要一環(huán)，花山項目營銷全過程均得到了從營業(yè)部到省分行及相關專業(yè)部門的大力協(xié)助。二是對內(nèi)開展項目“招標”，開創(chuàng)了項目營銷考核模式。江夏區(qū)支行每年將制定的全年項目營銷工作總目標實行細化分解為若干個子項目載體，然后實行內(nèi)部“招標”，落實到項目小組或個人，并根據(jù)項目難易程度配備相應費用和獎金，鼓勵多勞多得，充分調(diào)動了全員營銷的積極性。三是對外開展“量體裁衣”，開創(chuàng)了一企一策的個性營銷模式。對優(yōu)質(zhì)的大客戶，如花山項目是“以宅基地換房”方式進行新農(nóng)村示范區(qū)建設，將農(nóng)民集中安置后實行遷村騰地，整理出來的超過安置區(qū)建設用地的土地按國家規(guī)定出讓，項目公司再以土地出讓收益收回投資和實現(xiàn)盈利。項目涉及用地1萬畝以上，涉及總?cè)丝?.3萬余人，項目實行滾動開發(fā)，建設周期較長，支行根據(jù)企業(yè)的實際信貸需求，從融資方案設計到用貸的每個環(huán)節(jié)均為企業(yè)量身打造融資解決方案，得到了企業(yè)的認同，為項目的成功營銷奠定了良好的基礎。

整合資源優(yōu)化服務，

開創(chuàng)“花山服務模式”

服務源自真誠，感動來自點滴。為了贏得用戶滿意，樹立農(nóng)發(fā)行的良好形象，支行提出在全行推行“整體營銷”戰(zhàn)略，即在支行內(nèi)部，所有部門都要從“讓客戶滿意”和促進業(yè)務發(fā)展的目的出發(fā)，積極配合客戶部門開展各項工作。在處理客戶需求時，各部門也要從“讓用戶滿意”出發(fā)，互相協(xié)調(diào)，統(tǒng)一行動，千方百計達到客戶滿意的效果。一是客戶部門挑選精兵強將，成立“項目金融服務團隊”。由行長親自掛帥，客戶部門成立客戶經(jīng)理小組，同時設立A、B、C角，配備充足人力資源，做到隨時響應和應急補位，以滿足客戶的服務需求，并以文件的形式明確各崗位職責。針對花山項目，江夏支行還堅持創(chuàng)建金牌客戶營銷維護團隊，打造高標準“示范項目”。由于花山項目涉及上下級行相關部門之多、內(nèi)外影響之大，支行堅持把該項目定位于全省“示范項目”的高度進行精細謀劃，實行工作方案早制定、發(fā)現(xiàn)問題早排除、管理機制早完善，掌握了應對復雜局面的主動權。二是至誠服務，提高營銷深度。支行堅持集中精力對優(yōu)質(zhì)客戶持續(xù)開展深度營銷，每個項目都成立客戶服務小組，落實專人、專車，為客戶提供從申貸到用貸的全程一條龍的隨時上門服務，贏得了客戶的信賴，收獲了不少“回頭客”。如以往在對江夏區(qū)城司路網(wǎng)建設項目營銷中，成立了以分管行長為首的服務小組，幫助起草合作協(xié)議、貸款委托書、貸款資金使用監(jiān)管協(xié)議等文本，為其協(xié)調(diào)各方面的關系，解決辦貸中的實際難題，僅用20多天就將1.7億元貸款發(fā)放到位，隨后很快贏得了該公司另外一個2億元的項目。三是實行部門間協(xié)同作戰(zhàn)。建立了各部門之間的聯(lián)絡協(xié)調(diào)機制，由辦公室與會計部門緊緊圍繞著業(yè)務發(fā)展這個中心，做好后勤保障和資金結算服務，切實做到“要人有人、要車有車、結算暢通無阻、營銷費用向客戶營銷和一線傾斜”?！罢w營銷”策略的實施改變了以往部門之間以及部門內(nèi)部相互扯皮、相互埋怨、效率低下的狀況，使全行在服務客戶中站在了主動積極的位置上。各部門的團結協(xié)作和相互配合，不僅使支行形象得到了很大提高，同時也贏得了客戶的信任和好評。

嚴守貸款新規(guī)要求，

開創(chuàng)“花山支付模式”

合規(guī)創(chuàng)造價值，執(zhí)行人人有責?；ㄉ巾椖抠J款的投放恰逢銀監(jiān)會“三個辦法一個指引”貸款新規(guī)的出臺。根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》的要求，對單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，采用貸款人受托支付方式，做到“實貸實付”。面對銀監(jiān)部門貸款新規(guī)的要求，支行一方面對全員做好業(yè)務管理辦法和操作規(guī)程的細致培訓，另一方面耐心向企業(yè)做好解釋和宣傳工作。但是，面對新農(nóng)村建設項目貸款資金支付流程和支取憑證審核操作上沒有以往經(jīng)驗可以借鑒，在實踐中結合貸款新規(guī)和農(nóng)發(fā)行相關制定規(guī)定，邊干邊總結，摸索出了一套“花山支付模式”。一是合理分工，嚴控信貸資金支付流程，確保貸款資金用途合規(guī)。資金支付監(jiān)管是防范貸款風險的關鍵關口，為了切實做好?？顚Ｓ茫谫J款資金支付使用時嚴格逐級逐筆審核。每筆資金支付需由2名客戶經(jīng)理審核簽字后提交客戶主管審核簽字，最后由有權簽批人審核簽字通過后會計結算部門方可支付該筆資金。二是資金支取憑證審核。如花山項目資金支取依據(jù)：其一，憑花山公司內(nèi)部的“合同付款支付審批表”。該審批表需列明相關合同號、工程進度、付款進度，以及本次付款金額，并經(jīng)花山公司內(nèi)部各個相關部門領導審批簽字同意付款；其二，相關工程合同及發(fā)票；其三，嚴格按照農(nóng)發(fā)行江夏區(qū)支行、花山公司和農(nóng)商行化工新城支行三方監(jiān)管協(xié)議支付農(nóng)民拆遷補償款，涉及到農(nóng)民拆遷補償款的需提供“個人拆遷資金開戶通知書”，經(jīng)花山公司和農(nóng)發(fā)行江夏區(qū)支行雙方蓋章確認后農(nóng)商行方可將資金劃撥到各個農(nóng)戶存折中；其四，項目征地款主要是由花山鎮(zhèn)各征地村與花山鎮(zhèn)財政所簽訂委托收款協(xié)議，由花山鎮(zhèn)財政所代為收款管理，征地款支付主要根據(jù)相關征地補償協(xié)議及土地收儲情況和資金需求申請等撥付資金，并由花山財政開具相關財務收據(jù)。項目實施以來，支行按照項目實施的特點和貸款新規(guī)的要求，教育全行員工努力克服怕麻煩的思想情緒，嚴格堅持根據(jù)項目進度和信貸投放計劃分期分批簽訂合同，先后投放花山項目貸款15.66億元，涉及借款合同6份，借款借據(jù)13份，資金支付審核488筆。按照貸款用途劃分，分別支付拆遷征地及農(nóng)民拆遷補償款12.12億元，工程款及其他3.54億元；按貸款支付方式劃分，貸款資金受托支付11.73億元，自主方式支付3.93億元，自主支付部分嚴格用于支付500萬元以下工程款及拆遷款等零星支出，目前貸款累放額度中受托支付比例為77%，防范了貸款使用風險。從2010年9月28日第一筆貸款的投放至今，先后接受了總行監(jiān)事會、總行客戶三部、湖北省銀監(jiān)局等大大小小十幾次的內(nèi)外部門檢查輔導，貸款投放及貸后管理工作均得到充分的肯定。

精細信貸基礎管理，

第6篇：融資擔保檔案管理范文

關鍵詞：房地產(chǎn)交易檔案 功能 利用 社會化服務

中圖分類號：F293.33 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2012）02-246-02

房地產(chǎn)交易檔案是房地產(chǎn)管理的重要組成部分，是房地產(chǎn)權屬管理的前提和基礎。隨著房地產(chǎn)市場的不斷發(fā)展和完善，房地產(chǎn)交易已成為房地產(chǎn)管理的重心，對于預測房地產(chǎn)市場的走向、制定房地產(chǎn)調(diào)控政策、規(guī)范房地產(chǎn)權屬管理、建立統(tǒng)一有序健康的房地產(chǎn)市場體系等方面，都有著十分重要的作用和影響。如何充分發(fā)揮房地產(chǎn)交易檔案的多重功能、提升其社會化服務水平，是當前房地產(chǎn)交易檔案管理工作中的一個重要課題。筆者結合多年的工作實踐，談些看法和意見。

一、對房地產(chǎn)交易檔案多重功能的定位

房地產(chǎn)交易檔案與其它類別的檔案一樣，具有著檔案的基本功能：

1.保管作用。通過收集、整理、歸類、裝訂，把分散、零亂的各種資料，集中統(tǒng)一管理，具有一定的保密性。

2.鑒證作用。通過查閱、復制檔案，可以對某一事件、某一物品的有關情況，提供其真實存在或歸屬的證明。

3.編研作用。通過對檔案所反映的內(nèi)容進行分類整理、分析研究，形成對曾經(jīng)發(fā)生過的事情的正確認識，對以后類似事情有引導、規(guī)范特別是借鑒作用。

同樣，任何類別的檔案，由于其自身內(nèi)容和性質(zhì)的不同，也必然會在基本功能的基礎上有延伸，形成自身獨特的功能。就房地產(chǎn)交易檔案而言，其功能也是多重的。主要表現(xiàn)為以下幾個方面：

1.對房地產(chǎn)權利人交易行為的保護功能。房地產(chǎn)交易是依法依規(guī)、按權利人的真實意愿進行的，其交易行為受法律保護，交易完成后各種資料統(tǒng)一歸檔保管，既使權利人的交易資料得到安全管理，又為權利人提供一定程度的保密服務，是國家和政府主管部門對權利人合法權益的有效保護。

2.對房地產(chǎn)權利人合法權益的鑒證功能。當權利人的房地產(chǎn)權屬受到他人的質(zhì)疑、侵害或形成糾紛時，房地產(chǎn)交易檔案可提供具有法律效力的原始憑據(jù)；當權利人的房地產(chǎn)用于質(zhì)抵、擔保、融資或是轉(zhuǎn)讓時，房地產(chǎn)交易檔案可提供合法的權益證明。同時，也可以為司法、紀檢監(jiān)察機關辦案提供有力的佐證。

3.對房地產(chǎn)交易雙方乃至更大范圍提供的服務功能。在房地產(chǎn)交易之前，交易雙方可先行對擬交易的房地產(chǎn)的有關政策和權屬情況進行了解、查詢或復制有關資料，為順利實現(xiàn)交易奠定良好基礎。同時，應在保護權利人隱私的前提下，通過一定的信息平臺，為更大范圍的人群提供房地產(chǎn)交易檔案公開查詢的服務。

4.對房地產(chǎn)交易市場動態(tài)的監(jiān)測功能。房地產(chǎn)交易量大小，反映了市場的活躍程度。某一類房地產(chǎn)（如集資房、二手房等）交易的突顯或低迷，反映了某一類房地產(chǎn)在政策調(diào)控下的現(xiàn)實狀態(tài)；房地產(chǎn)抵押量的多少，則反映了金融政策的變化。通過對房地產(chǎn)交易檔案作統(tǒng)計分析，可以對市場運行作調(diào)整，對于制定房地產(chǎn)發(fā)展宏觀政策和規(guī)范房地產(chǎn)市場有著重要的決策參考作用。

二、目前房地產(chǎn)交易檔案利用中的主要癥結

隨著房地產(chǎn)交易檔案管理的不斷規(guī)范，檔案利用也有了一定的基礎。但是，就房地產(chǎn)交易檔案的功能發(fā)揮，特別是社會化服務水平而言，還存在著不少問題和很大差距。主要表現(xiàn)為：

1.缺乏統(tǒng)一的檔案利用規(guī)范要求。盡管住建部門實行了房地產(chǎn)檔案管理規(guī)范化考核，但仍然偏重于管理，突顯的是“保管作用”和“保護功能”，對檔案的利用則缺乏剛性要求。比如，既講公開查詢又講要保密，但沒有具體明確的類別和范圍；具體到一宗交易行為，哪些應保密、哪些可當事雙方查詢、哪些可供公開查詢、哪些可供司法機關人員和紀檢監(jiān)察部門查詢或復制，沒有具體的規(guī)定；再者，查詢、復制的無償提供與有償服務如何區(qū)分界限，也沒有統(tǒng)一的規(guī)定。

2.缺乏對房地產(chǎn)市場的動態(tài)監(jiān)測。房地產(chǎn)市場的運行是否良好，直接反映在交易檔案上。但從目前房地產(chǎn)市場的監(jiān)測內(nèi)容和方式看，主要是看商品房銷售價格，很少有人從房地產(chǎn)交易檔案方面作分析；調(diào)控房地產(chǎn)政策更多的是依賴于行政措施，從交易市場反映的內(nèi)在規(guī)律作分析不夠深入。事實上，也沒有賦予檔案管理人員進行統(tǒng)計分析的職能，更不用說建立動態(tài)監(jiān)測機制和信息平臺。

3.缺乏提供社會化服務的平臺。服務是雙向的，你能提供哪些服務、我需要你提供哪些服務，有了交流互通的平臺，服務才能有針對性、有實際作用?，F(xiàn)在房地產(chǎn)交易檔案服務的社會化程度很低，主要就是交易雙方辦手續(xù)時查閱、復制有關資料，出于保密考慮其他人不能查詢，提供的信息量很少，沒有能與房屋買賣、租賃等中介服務融合形成一個大的平臺。

4.缺乏與土地交易檔案的有效整合?，F(xiàn)行管理體制下，在一些較大城市和土地房屋統(tǒng)一管理的地方，房地產(chǎn)交易是整體進行的，但在中小城市，房產(chǎn)與土地整體交易嚴重受阻，房產(chǎn)交易與土地交易是由不同的管理部門負責的，各自按本身的交易程序進行，形成各自的交易檔案，把本不應分割的一宗房地產(chǎn)人為分割，各自所管理的交易檔案都不能反映出該宗房地產(chǎn)的全部交易內(nèi)容，更談不上發(fā)揮交易檔案的功能和作用。

三、提升房地產(chǎn)交易檔案社會化服務水平的現(xiàn)實途徑

著眼于房地產(chǎn)交易檔案的功能定位，分析目前房地產(chǎn)交易檔案管理和利用中的癥結，得出的結論是：必須充分發(fā)揮房地產(chǎn)交易檔案的多重功能，從而提升其社會化服務水平。筆者認為，目前應選擇和積極探索的途徑主要有以下幾個方面：

1.應盡快制定實施統(tǒng)一的房地產(chǎn)交易檔案利用規(guī)范。堅持“管用并重、服務社會”的方針和“保護中利用、利用中提升”的指導思想，由省級以上制定并實施房地產(chǎn)交易檔案利用規(guī)范。應把握的原則：一是安全保密的原則。利用檔案必須在保護權利人隱私的前提下進行，不得泄露權利人個人信息。二是分類界定的原則。應在規(guī)范中明確哪些檔案、哪些內(nèi)容可逐級公開，哪些數(shù)據(jù)應定期向社會公布，哪些檔案的查詢或復制是有償服務。三是權責法定的原則。應當明確對于權利人或交易雙方而言，涉及本人房地產(chǎn)權屬的內(nèi)容，可以隨時或多次有償或無償查閱，對于司法機關、紀檢監(jiān)察部門可憑有效證明調(diào)閱檔案；對于其他人憑有效證件可查閱無特定權利人的檔案。目的就是，讓查閱檔案成為查閱人的一種法定權利，提供檔案成為檔案管理部門的一種法定義務。四是方便快捷的原則。設定的檔案查閱或復制等利用程序，應便民利民、高效快捷，提高檔案利用效益。

2.應抓緊建立完善統(tǒng)一的房地產(chǎn)交易動態(tài)監(jiān)測和信息平臺。立足于建立安全、全面、準確、及時、開放的房地產(chǎn)交易檔案信息管理系統(tǒng)，寓保護、鑒證、監(jiān)測、服務功能于一體，面向社會提供更全面、更及時的服務。具體來說：一是對房地產(chǎn)交易檔案進行全息掃描。在交易申請受理時，即把申請人提供的各種資料進行掃描，辦理中形成的審核資料和辦理后提交的成果資料同步掃描，在紙質(zhì)檔案形成的同時，完成電子檔案的建立。二是建立房地產(chǎn)交易檔案電子信息庫。對交易檔案進行分類歸檔、電子編目，并吸納房地產(chǎn)權屬調(diào)查測量圖形成果，實現(xiàn)坐標定位、圖庫一致。三是實現(xiàn)房地產(chǎn)交易檔案公開查詢。根據(jù)房地產(chǎn)交易檔案利用規(guī)范的有關程序和要求，查閱人通過登陸系統(tǒng)網(wǎng)站查閱有關資料，屬有償服務的付費后可下載。四是實行房地產(chǎn)交易信息定期制度。對逐日交易情況進行，對每月、每季、每年交易情況進行分析，定期分析報告。同時，可對某一類房地產(chǎn)交易進行專題分析，為交易雙方以及房地產(chǎn)主管部門提供決策參考依據(jù)。

3.應逐步建立和推行統(tǒng)一的房產(chǎn)與土地交易協(xié)調(diào)機制。從目前房地產(chǎn)管理體制的現(xiàn)狀出發(fā)，因地制宜，逐步推進。比較穩(wěn)妥的辦法有：一是強化前置要件審查。嚴格按房地產(chǎn)管理法的要求，規(guī)范房產(chǎn)和土地登記程序，堅決制止和懲處不依法定程序登記發(fā)證行為，杜絕房產(chǎn)部門不管土地是否登記、土地部門不管房產(chǎn)是否登記現(xiàn)象，該哪個部門先登記的，后登記的部門必須作為強制性要件，否則不得登記。二是試點實行房產(chǎn)與土地登記聯(lián)合會審辦法。由同級政府行文明確，由先受理申請的部門作為牽頭單位，另一部門作為協(xié)辦單位，共同參與審核、共同勘測繪圖、共同報請同級政府審批、同時頒發(fā)兩證。這樣既方便了辦事群眾，也各自保管了完整的房地產(chǎn)檔案。三是逐步實現(xiàn)房產(chǎn)交易與土地交易的聯(lián)網(wǎng)。在同級政府的統(tǒng)籌下，按照“數(shù)據(jù)共享、平臺共建”的原則，實現(xiàn)房產(chǎn)交易與土地交易的網(wǎng)上同步運行，進而構建一站式的房地產(chǎn)交易網(wǎng)。

4.應加強對房地產(chǎn)交易檔案的編研工作。檔案編研的目的，是為了在更廣范圍內(nèi)利用檔案，使受閱者更全面地了解我國房地產(chǎn)交易的有關政策，交易市場運行情況，是一種更廣泛的宣傳和服務。通過編研成果的發(fā)行或，增進全社會對房地產(chǎn)交易的了解，接受社會各界的監(jiān)督，促進房地產(chǎn)交易檔案的運用，從而提升房地產(chǎn)交易檔案的社會化服務水平。

第7篇：融資擔保檔案管理范文

【關鍵詞】個人住房貸款；風險管理；不良貸款

近年來，個人住房貸款在房地產(chǎn)市場快速發(fā)展的帶動下獲得了迅猛發(fā)展，個人住房貸款規(guī)模在銀行資產(chǎn)中的比重迅速上升，不少商業(yè)銀行也將個人住房信貸視為低風險的信貸品種，并將其作為信貸業(yè)務擴張的重點。下表顯示1997—2001年5年間，我國個人住房貸款余額增加了近33倍，銀行信貸資產(chǎn)權中提高了近20倍。

但在當前特定的金融市場環(huán)境下，個人住房貸款對商業(yè)銀行來說，并不見得就是低風險的金融產(chǎn)品。在特定意義上說，當前商業(yè)銀行個人住房貸款所面臨的潛在風險還要高于其他貸款類型。事實上，個人住房貸款有面積分散、技術大、期限長的特點，潛在風險很大。如果商業(yè)銀行不能對當前個人住房貸款面臨的潛在風險進行有效的識別與控制，那么，未來個人住房貸款的快速擴張反而可能成為商業(yè)銀行的一個不容忽視的風險源。因此，當前應當把完善個人住房信貸風險作為商業(yè)銀行風險管理的重點。

一、個人住房貸款所面臨的風險

(一)銀行的流動性風險

對于銀行來說，個人住房信貸等中長期貸款的快速增長和比率的迅速提高，可能會帶來流動性風險。流動性風險是指銀行無力為資產(chǎn)的增加或負債的減少提供融資，即無法以合理的成本吸收負債或以合理的收益變現(xiàn)實現(xiàn)資產(chǎn)來滿足儲戶提取存款、客戶合理的貸款或其他即時的現(xiàn)金要求而使銀行遭受損失或引發(fā)危機的可能性。我國住房貸款沒有實現(xiàn)證券化，銀行房貸資產(chǎn)變現(xiàn)能力較差。同時也沒有完善的住房二級市場，銀行處置抵押房產(chǎn)很困難，流動性風險化解難度大。當貸款購房的概念普及以后，處置抵押房產(chǎn)的需求將強烈起來。

(二)個人的信貸風險

信貸風險是指借款人不按約償還貸款給銀行帶來損失的可能性。從信用風險的角度來看，個人住房信貸所帶來的是借款人由于家庭、工作、收入、健康等因素的變化，不能按期或無力償還銀行貸款，被迫違約放棄所購房屋，從而給銀行利益帶來損失的違約風險。由于信息不對稱，銀行無法準確判斷借款人是否誠實守信和是否具有持續(xù)的償還能力。而中國目前個人住房貸款中的浮動利率制度，使得貸款者承擔了相當大比率的利率風險，這使得貸款者在利率上升周期中出現(xiàn)貸款違約的可能性加大。

(三)貸款中的操作風險

從操作風險的角度看，由于缺乏必要的相關法律約束，再加上各大商業(yè)銀行之間激烈的競爭，銀行的房貸部門有時為了擴大其業(yè)務范圍，競相降低貸款人的首付比例，或者放松貸款人的審批條件。在操作過程中，沒有嚴格的抵押住房登記制度，貸款的前臺、與后臺沒有進行責任上的嚴格區(qū)分，對客戶的資信情況沒有進行嚴格把關。從當前的情況看，目前各商業(yè)銀行在同一城市經(jīng)辦個人房地產(chǎn)信貸業(yè)務網(wǎng)點偏多，在授權不嚴格的情況下，貸款者可以在多家銀行的經(jīng)營網(wǎng)點同時申請小額住房貸款，一旦貸款人無力償還，抵押物往往很難處置，資產(chǎn)無法分割，也沒有相應的法律保障拍賣、折價程序的順利實施。

二、完善個人住房信貸風險管理

(一)改善個人信用風險的識別與評估環(huán)境

較為理想的目標，當然是要著手建立一個完善的個人信用體系，該體系的核心是個人信用制度，即能證明、解釋與查驗自然人資信，能夠監(jiān)督、管理與保障個人信用活動規(guī)范發(fā)展的一系列具有法律效力的規(guī)章制度與行為規(guī)范，包括個人信用登記制度、個人信用評估制度、個人信用風險預警制度、個人信用風險管理制度、個人信用風險轉(zhuǎn)嫁等。這就需要設立專門的信用機構，信用授予人將信用消費者日常在金融機構和商業(yè)機構的信用支付情況連續(xù)地提供給信用機構，由信用機構將這些信息匯同來自司法、稅務等機構的公眾記錄加以整理、分析，記入該消費者的歷史檔案，當授信人面對消費信貸申請時，可以從信用機構獲得申請人的信用報告，并據(jù)此做出決策。由于信用機構的建立還有待時日，銀行為了化解信用風險，必須在其審批個人住房貸款的過程中扮演好信用機構的角色，將個人信用作為考查的重點，設立相關的個人信用檔案，這里最為關鍵的就是建立專業(yè)化、規(guī)范化、初具規(guī)模的數(shù)據(jù)庫，為信用管理打好基礎，對已有借款人以及貸款申請人違約的可能性做出預測，并建立信用缺失的預警機制，一旦發(fā)生信用危機，就可以立即采取補救措施。目前，我國的部分城市建立了針對本市居民的個人征信系統(tǒng)，實際上這些信息的采集對于進行個人住房貸款的風險判斷并不足夠，同時，還應當鼓勵個人信用信息在金融機構之間的共享，因為貸款人可能同時在不同的金融機構或者同一金融機構設立在不同地區(qū)的營業(yè)網(wǎng)點申請住房貸款，信息的共享使借款者更加高效、準確地做出決策。

(二)應積極鼓勵商業(yè)銀行采取市場化的手段轉(zhuǎn)移風險

首先，逐步推行住房抵押貸款二級市場的建立，即房地產(chǎn)抵押債權轉(zhuǎn)讓市場，房地產(chǎn)貸款由貸款銀行或其他金融機構創(chuàng)造出來以后，再轉(zhuǎn)售給其他投資者，或者以抵押貸款為擔保、發(fā)行抵押貸款債券的市場。通過一級市場與二級市場的銜接，提高銀行資金的流動性，一方面，銀行通過發(fā)行抵押貸款債券可以獲得充足的資金滿足個人信貸需求，另一方面，貸款的額度與債券發(fā)行量相匹配，分散了流動性風險一在此基礎上，住房貸款的證券化應當提上日程。

(三)推進房地產(chǎn)抵押貸款證券化其作用可以有效地分散和轉(zhuǎn)移風險

住房抵押貸款經(jīng)過證券化處理以后，發(fā)行的證券可以在證券二級市場上自由地流通轉(zhuǎn)讓，這樣住房抵押貸款面臨的各種風險均可以通過證券市場得到轉(zhuǎn)移。另一方面以住房抵押貸款為擔保發(fā)行證券之后，集中在銀行的住房抵押貸款風險就被分散到眾多的投資者手中，使每個參與者都能把風險控制在與收益對稱的可接受范圍內(nèi)。由于抵押證券不以具體的房地產(chǎn)為標的物，而是一組房地產(chǎn)的組合所對應的住房抵押貸款集合，是一種住房抵押貸款的投資組合，個別違約或抵押風險就顯得微不足道，因而可以有效地分散違約風險和抵押的風險，使損失得以減少。

(四)預警機制防風險

從完善和健全制度的角度出發(fā)，制定了《個人住房貸款操作規(guī)程》、《個人貸款檔案管理規(guī)程》以及其

他各類相應的補充規(guī)定，將個人住房貸款業(yè)務的具體操作標準化、統(tǒng)一化；從建立內(nèi)部制約機制著手，嚴格按照信貸新規(guī)則的要求，執(zhí)行審貸分離，落實貸款各個環(huán)節(jié)的責任人；從風險控制的角度出發(fā)，采取一些較為有效的風險防范措施，如充分利用市房地資源局數(shù)據(jù)資料庫提供的資源，以確保房地產(chǎn)交易的真實性、房產(chǎn)抵押登記的有效性；借助個人征信系統(tǒng)的資源，對借款人的資信情況進行調(diào)查，從源頭上有效遏制了不良貸款的發(fā)生。

(五)推進房地產(chǎn)融資的多元化

目前，我國房地產(chǎn)金融以債權融資為主，股權融資比例較小，其融資格局較單一。根據(jù)統(tǒng)計估算，80％左右的土地購置和房地產(chǎn)開發(fā)資金都直接或間接地來自商業(yè)銀行信貸。而在成熟的房地產(chǎn)金融市場上，房地產(chǎn)開發(fā)和經(jīng)營的融資不僅有債權融資和股權融資兩種基本形式，且在債權和股權融資一級市場以外，還存在著發(fā)達的證券化二級市場。推動房地產(chǎn)融資的多元化，有助于降低房地產(chǎn)融資對于銀行信貸的過分依賴。

(六)提高個人按揭貸款的成數(shù)

這對購房者來說，肯定要增加個人承擔貸款風險的壓力，擠壓一些個人住房虛假的需求。同時可以減小商業(yè)銀行的貸款風險。不過，這些影響與作為不會太大。最為重要的是，近年來，國內(nèi)一些商業(yè)銀行個人住房信貸翻倍地增長，不在于按揭成數(shù)高低，而是對個人住房貸款審查往往是只是形式，例如，不管個人收入水平如何、信用如何，只要在律師事務所開出所需要的證明就可能辦理。如果對個人住房貸款審核按銀監(jiān)會的指引執(zhí)行(即個人住房貸款每月還款額不得少于個人收入50％)，那么就可以把一些貸款條件不合格的人拒絕在外。這樣做不僅可以讓整個房子需求降下許多，也減少商業(yè)銀行個人住房貸款可以面臨的風險。

三、個人住房抵押貸款風險管理需政策支持

第8篇：融資擔保檔案管理范文

（一）湖北省小額貸款公司信貸風險的現(xiàn)狀

自2008年湖北省人民政府《湖北省小額貸款公司試點暫行管理辦法》正式在全省范圍內(nèi)開始試點以來，湖北省農(nóng)村小額貸款公司一直堅持“小額、分散”的原則，為“三農(nóng)”提供低成本和便捷的小額貸款服務，以滿足“三農(nóng)”發(fā)展的融資需求。但是，借款人的違約風險作為資金借貸市場普遍存在的非系統(tǒng)性風險，在面向數(shù)量眾多、資信能力較差的農(nóng)村群體提供普惠金融服務的小額貸款領域尤其明顯。至2014年3月底，湖北省有小額貸款公司366家，去年累計投放貸款740.3億元，但全省小額貸款公司貸款余額占注冊資本比例為92.73%，資金高位運營。①根據(jù)中聯(lián)信、華創(chuàng)和融通等幾家小額貸款公司的數(shù)據(jù)顯示，小額貸款公司的貸款回收率大多只在50%左右，并且存在著騙貸的現(xiàn)象。這也促使部分小額貸款公司為滿足經(jīng)營需要鋌而走險，采取非法集資、高息放貸及暴力收貸等非法行為。正是由于這種現(xiàn)象的存在，2014年7月湖北省小額貸款公司試點聯(lián)席會議辦公室要求各市（州）政府組織針對轄內(nèi)小額貸款公司非法集資、高息放貸及暴力收貸行為逐一進行現(xiàn)場檢查，及時查處小額貸款公司的違法行為②，以規(guī)范小額貸款公司的運營。

（二）湖北省小額貸款公司信貸風險的成因

1.農(nóng)村經(jīng)濟的風險性。湖北省小額貸款公司貸款的主要用于“三農(nóng)”建設，其信貸風險與農(nóng)村經(jīng)濟休戚相關。我國農(nóng)村集體經(jīng)濟組織實行家庭承包為基礎、統(tǒng)分結合的雙層經(jīng)營體制，具有明顯的季節(jié)性，生產(chǎn)項目的自然風險和市場風險比較大，缺乏必要的抵押品，這就決定了農(nóng)村小額貸款公司信貸業(yè)務的高風險和高成本。③另外，2008年中國人民銀行和銀監(jiān)會共同的《關于小額貸款公司試點的指導意見》規(guī)定將小額貸款公司納入信貸征信體系，但是缺乏具體的方法和途徑的規(guī)定，使得湖北省農(nóng)村小額貸款公司難以實現(xiàn)對農(nóng)村信用體系的信用征集和評級，不能對農(nóng)村經(jīng)濟風險做好及時的防范。

2.缺乏貸款損失補償制度。小額貸款公司本質(zhì)上是普惠性金融體系理念的實踐，普惠金融體系認同的是使所有需要金融服務的人，包括過去難以得到金融服務的更貧困和更偏遠的群體都能得到各種應有的金融服務。④農(nóng)村小額貸款公司作為農(nóng)村普惠金融的典型代表，發(fā)揮著公益金融的作用，應該得到引導性專項扶持資金的支持，為農(nóng)村小額貸款公司的貸款損失進行適當?shù)难a償。但在實踐中，除了浙江省等部分的省市出臺地方性法規(guī)和地方政府規(guī)章將小額貸款公司納入政府“三農(nóng)”貸款風險補償?shù)姆秶酝?，包括湖北省在?nèi)的大部分省市還沒有出臺相關的文件將農(nóng)村小額貸款公司納入到農(nóng)業(yè)貸款風險補償范圍中。

3.農(nóng)業(yè)保險不完善。農(nóng)業(yè)既是我國的基礎產(chǎn)業(yè)，也是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，具有區(qū)別于工業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)的特殊風險。目前，我國農(nóng)業(yè)保險的法律保障體系薄弱、風險分散機制不健全和財政支持不足的問題使得我國農(nóng)業(yè)保險業(yè)發(fā)展嚴重滯后，不能滿足現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展需要，無法有效化解農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的風險。這一形勢也使得農(nóng)村小額貸款公司的信貸風險無法通過農(nóng)業(yè)保險實現(xiàn)轉(zhuǎn)移，導致風險積聚。

二、湖北省農(nóng)村小額貸款公司信貸風險法律防范思路

（一）完善擔保制度

1.物權擔保制度。擔保物權制度在現(xiàn)代經(jīng)濟交往中，對于維護交易安全，降低交易風險，滿足融資與投資需求，發(fā)揮著其他制度所不容替代的作用。⑤完善物權擔保的思路著眼于充分利用農(nóng)戶所有經(jīng)濟資源的交換價值，用以擔保借貸債務人履行還款義務。根據(jù)我國《物權法》的規(guī)定，除法律另有規(guī)定外，耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權不得抵押。由于缺乏有效的土地流轉(zhuǎn)機制和流轉(zhuǎn)市場，農(nóng)戶所有的大部分經(jīng)濟資源不得用于抵押，典型的物權擔保難以實現(xiàn)。另外，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)收益權浮動抵押作為以農(nóng)戶現(xiàn)有的未來的生產(chǎn)資料與生產(chǎn)收益權進行抵押獲得貸款的擔保方式，具有風險難以預測和控制的特點，有待于實踐的進一步檢驗。⑥

2.信用擔保制度。信用擔保，又稱人的擔保，是指債務人以外的第三人以其財產(chǎn)和信用為債務人提供的擔保。⑦國際上在農(nóng)村小額貸款公司信用擔保方面的成功經(jīng)驗是孟加拉鄉(xiāng)村銀行模式中的聯(lián)保、互保機制，通過利用農(nóng)村“熟人社會”的特點，利用農(nóng)村人緣地緣和血緣等因素約束借款人的還貸。⑧目前這種制度在湖北省以及全國其他各省市的農(nóng)村小額貸款公司已經(jīng)被廣泛運用以防范信貸風險。

（二）健全農(nóng)業(yè)保險體系

農(nóng)業(yè)保險是WTO《農(nóng)業(yè)協(xié)議》的“綠箱政策”，不需要做削減承諾，是支持和保護本國和地區(qū)農(nóng)業(yè)發(fā)展的重要政策手段，農(nóng)業(yè)保險理應成為農(nóng)業(yè)保護制度的主要形式。⑨農(nóng)業(yè)小額貸款的主要投放領域是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，風險主要來自農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中可能出現(xiàn)的各種風險。而農(nóng)業(yè)保險以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的各種風險為保險對象，通過加快農(nóng)業(yè)保險立法，構建完整的農(nóng)業(yè)保險制度可以把小額貸款公司的部分風險轉(zhuǎn)移到農(nóng)業(yè)保險，從而降低小額貸款公司的信貸風險。

（三）建立違約風險補償基金

風險違約補償金是一項政府鼓勵和促進銀行業(yè)金融機構增加特定方向的貸款的引導性專項扶持資金，主要用于銀行業(yè)金融機構的信貸風險補償和信貸風險控制獎勵。根據(jù)《指導意見》，小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人和其他社會組織依法設立的不吸收公眾存款、經(jīng)營小額貸款業(yè)務的有限責任公司或者股份有限公司并不屬于銀行業(yè)金融機構，不能納入政府小額“三農(nóng)”貸款風險補償?shù)姆秶?。但是，這樣的規(guī)定與小額貸款公司的設立宗旨和業(yè)務方向不相稱的，應該將涉農(nóng)小額貸款納入政府小額“三農(nóng)”貸款風險補償?shù)姆秶?/p>

三、湖北省農(nóng)村小額貸款公司信貸風險法律防范措施

（一）農(nóng)民組織組建動態(tài)聯(lián)保降低風險

湖北省農(nóng)村小額貸款公司的貸款具有靈活性高、方便快捷的特點，不同于商業(yè)銀行以物權擔保為主的授信方式，在授信模式的選擇上以信用擔保為主。因而，在完善擔保制度思路的引導下，具體措施創(chuàng)新的重點應該放在信用擔保方面。借鑒孟加拉鄉(xiāng)村銀行動態(tài)聯(lián)保機制的先進經(jīng)驗，結合我國農(nóng)村村民自治組織的實際國情，可以采取由農(nóng)民組織組建動態(tài)聯(lián)保的方式，將農(nóng)村小額貸款公司和農(nóng)民組織相結合，在形成信用擔保的基礎上，實現(xiàn)小額貸款的充分有效利用，實現(xiàn)互利共贏。

首先，要通過小額貸款實現(xiàn)農(nóng)民的組織化，實現(xiàn)穩(wěn)定保證和互助合作。我國的農(nóng)村經(jīng)濟以小農(nóng)經(jīng)濟為主，具有分散性，農(nóng)戶個體的資信能力較差，難以達到農(nóng)村小額貸款的擔保要求。通過小額貸款的發(fā)放，可以使申請同類或者相關用途的農(nóng)戶個體形成以血緣和地緣為基礎的，具有一定合作基礎和擔保能力的動態(tài)聯(lián)保組織。對于農(nóng)民動態(tài)聯(lián)保組織的組織形式可以采取法人、合伙或者其他組織等多種形式。這樣既實現(xiàn)了“熟人擔保”的定型化，也有利于充分利用小額貸款的使用價值和擔保價值。

其次，要建立可靠的農(nóng)村信用體系，準確對農(nóng)民組織和單個農(nóng)戶進行資信評級。由于申請小額貸款的單個農(nóng)戶通常不具備向商業(yè)銀行申請貸款的資信能力或者沒有向商業(yè)銀行申請貸款的經(jīng)驗，信用檔案的建立可以通過縣一級和鎮(zhèn)一級地方政府的協(xié)助對申請貸款的農(nóng)戶的經(jīng)濟狀況和信用狀況進行調(diào)查，建立資信檔案，并通過全面對小額貸款的貸中和貸后管理掌握單個農(nóng)戶的生產(chǎn)信息，及時對資信檔案進行更新。在進行授信過程中可以參照商業(yè)銀行的個人信用評級方式進行，針對單一信用風險敞口設定授信限額。而對于農(nóng)戶組織的資信評級則根據(jù)農(nóng)民組織的組織形式和緊密程度而參照相應的商業(yè)銀行信用評級方式對農(nóng)民組織進行信用評級和信用檔案管理。

最后，要加強貸后管理，將農(nóng)村小額貸款公司貸后的貸款用途審查和農(nóng)民組織充分利用資金相結合。農(nóng)戶組建動態(tài)聯(lián)保組織雖然形成了較為穩(wěn)定的擔保組織，但動態(tài)聯(lián)保組織的功能并不限于擔保功能，還具有自主創(chuàng)業(yè)、共同經(jīng)營、創(chuàng)造財富的經(jīng)營功能。農(nóng)村小額貸款公司在進行貸后審查的過程中，可以充分利用自身的資金和客戶資源優(yōu)勢引導農(nóng)民組織將資金用于生產(chǎn)技術培訓、拓展銷售途徑等業(yè)務，并為農(nóng)民組織提供必要的幫助。這既有利于貸后貸款用途的監(jiān)控，防范信貸違約風險，也有利于農(nóng)民組織的經(jīng)營和發(fā)展。

（二）政府出資建立風險補償基金補償風險

目前，湖北省尚未將省內(nèi)農(nóng)村小額貸款公司的“三農(nóng)”貸款納入到政府“三農(nóng)”貸款風險補償?shù)姆秶?。根?jù)走在農(nóng)村小額貸款公司法律規(guī)制前列的浙江省2008年出臺的《浙江省實施意見》，雖然“三農(nóng)”貸款風險補償金推出時面向的是銀行業(yè)金融機構，但是政府應該將小額貸款公司納入政府“三農(nóng)”貸款風險補償范圍，由各地財政安排一定比例的資金，按照“專款專用、結余留成、滾動使用、超支不補”的原則，用來鼓勵和引導農(nóng)村小額貸款公司加大對“三農(nóng)”信貸的支持力度。

根據(jù)農(nóng)村小額貸款公司“三農(nóng)”貸款普惠性、高風險性的特點和國家鼓勵和支持“三農(nóng)”發(fā)展的政策和法律，湖北省應該將農(nóng)村小額貸款公司的“三農(nóng)”貸款納入到政府“三農(nóng)”貸款風險補償?shù)姆秶?，由省?nèi)各級地方政府財政部門為農(nóng)村小額貸款公司提供專項的配套資金，建立風險補償基金。作為一項重要的風險補償機制，政府出資建立風險補償基金可以有效填補小額貸款公司貸款違約帶來的部分損失，保持湖北省小額貸款公司的運營持續(xù)性，避免湖北省農(nóng)村小額貸款公司因為信貸違約導致小額貸款公司資金鏈斷裂，出現(xiàn)經(jīng)營困難，甚至破產(chǎn)的情況。

（三）健全農(nóng)業(yè)保險制度轉(zhuǎn)移風險

農(nóng)業(yè)保險作為一種分攤農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風險，消化農(nóng)業(yè)生產(chǎn)損失的一種經(jīng)濟制度和通過農(nóng)業(yè)保險合同建立的一種保險法律關系，對于轉(zhuǎn)移湖北省農(nóng)村小額貸款公司信貸風險具有重要的意義。健全我國農(nóng)業(yè)保險的關鍵在于建立和健全農(nóng)業(yè)保險立法，用以指導和規(guī)范農(nóng)業(yè)保險的具體運作。在保險立法上，應該借鑒發(fā)達國家的農(nóng)業(yè)保險立法的成功經(jīng)驗，加快農(nóng)業(yè)保險立法，明確農(nóng)業(yè)保險的實施范圍、保險費率和稅收，區(qū)分政策性農(nóng)業(yè)保險和商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險，從法律上明確政府、投保人、保險人和被保險人之間在保險法上的權利義務關系。要通過立法發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險機構，通過社會保險對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)損失給以必要的補償，并增強農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的抗風險能力。同時，要鼓勵商業(yè)性保險機構拓展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務，引導商業(yè)保險業(yè)務向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領域延伸。有條件的省市和地區(qū)還可以建立由國家獨資經(jīng)營的保險公司和合作經(jīng)營的農(nóng)業(yè)保險公司，從事農(nóng)業(yè)保險業(yè)務。

注釋

①湖北將試點小額貸款公司發(fā)行私募債券補充可貸資金，http：//hubei.gov.cn/zwgk/rdgz/rdgzqb/201404/t20140414_496341.shtml。

②關于嚴格加強小額貸款公司管理的通知，http：//hbxdxh.com/xwdt/tzgg/36657.htm。

③參見鄔楓.《小額貸款公司風險的法律控制研究》，載《黑龍江科技信息》2012年第26期。

④杜曉山等著.《中國公益小額信貸》，社會科學文獻出版社2008年第1版，第1頁。

⑤陳本寒著.《擔保物權法比較研究》，武漢大學出版社2003年版，第1頁。

⑥羅一涵，王立.《小額貸款公司法律問題研究》，載《法制與社會》2009年10期。

⑦馬俊駒，余延滿著.《民法原論》（第四版），法律出版社2010年版，第547頁。

第9篇：融資擔保檔案管理范文

關鍵詞：產(chǎn)業(yè)集群；小企業(yè)；信貸；互助擔?；?/p>

文章編號：1003－4625(2011)08－0024－06　中圖分類號：F830.39　文獻標識碼：A

一、引言

2009年，全國工商聯(lián)針對中小企業(yè)融資難問題進行了專門調(diào)研，并指出融資難已經(jīng)成為我國小企業(yè)發(fā)展的主要瓶頸制約。近年來，基于小企業(yè)為主體的產(chǎn)業(yè)集群或?qū)I(yè)市場，憑借其空間集聚優(yōu)勢、專業(yè)化分工以及根植性等特征，在世界范圍內(nèi)逐漸顯現(xiàn)出強大的生命力，隨著產(chǎn)業(yè)集群的不斷形成與發(fā)展，銀行開始關注起產(chǎn)業(yè)集群，并嘗試利用集群內(nèi)部天然的信息互通機制和道德約束機制來解決小企業(yè)在融資中透明度低、資信度不高、有效抵押不足、交易與監(jiān)管成本高等問題。目前，已有多家銀行以各地的產(chǎn)業(yè)集群為平臺創(chuàng)新出多個小企業(yè)的貸款品種，在一定程度上緩解了部分小企業(yè)的資金需求。然而，隨著業(yè)務的推進，集群內(nèi)的小企業(yè)組合成立的企業(yè)間的聯(lián)保互助或核心企業(yè)擔保等相關貸款保障措施，在當前的運行機制下，并沒有充分發(fā)揮信息公開和互助擔保的作用，從而未能真正滿足銀行在信息量與融資保障方面的需求，乃至未能從根本上解決小企業(yè)融資難的問題。

有感于此，本文對廣東省產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展現(xiàn)狀進行分析，以產(chǎn)業(yè)集群融資情況為切入點，并以中國工商銀行廣東省分行對產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展小企業(yè)貸款的情況及存在的問題作進一步分析，在總結前人對產(chǎn)業(yè)集群擔保情況研究的基礎上，探討基于產(chǎn)業(yè)集群平臺的小企業(yè)融資的制度與產(chǎn)品的創(chuàng)新與改進，破解當前我國小企業(yè)融資難的困境，以促進銀行、小企業(yè)和產(chǎn)業(yè)集群三者共贏局面的實現(xiàn)，并進一步促進地方經(jīng)濟的發(fā)展。

二、廣東省產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展現(xiàn)狀及其融資情況

(一)廣東省產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展現(xiàn)狀

廣東的專業(yè)市場為主導的產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展迅猛，具備一定生產(chǎn)規(guī)模和能力水平的各類產(chǎn)業(yè)集群達123個、各類商品交易市場達6000多家，專業(yè)市場及其產(chǎn)業(yè)集群已經(jīng)成為廣東經(jīng)濟發(fā)展的一大特色和重要競爭優(yōu)勢。據(jù)不完全統(tǒng)計，目前廣東省具備一定生產(chǎn)規(guī)模和能力水平的各類產(chǎn)業(yè)集群共123個，其中規(guī)模較大、水平較高、產(chǎn)業(yè)配套較完善、有一定知名度的有75個，主要集中在電子信息、電氣機械及專用設備、紡織服裝、金屬制品等行業(yè)，年產(chǎn)值50億元以上的有45個，年產(chǎn)值100億元以上的有24個，產(chǎn)業(yè)集群總量及銷售規(guī)模在50億元以上的產(chǎn)業(yè)集群數(shù)量均居全國前列。

目前，在廣東珠江三角洲的404個建制鎮(zhèn)中，以產(chǎn)業(yè)集群為特征的專業(yè)鎮(zhèn)占了1／4。如佛山南海西樵(紡織印染)、鹽步(內(nèi)衣)、中山沙溪(休閑裝)、東莞虎門(服裝生產(chǎn)和貿(mào)易)、大朗(服裝)、云浮羅定(針織)、佛山石灣(陶瓷)、南海南莊(陶瓷)、順德三鎮(zhèn)(倫教、龍江、樂從)(家具)等。

從市場成交金額來看，除廣州(占比為36％)和深圳(占比為18.07％)外，在小廣東19個地區(qū)中，佛山地區(qū)專業(yè)市場成交金額位居小廣東榜首(占比高達11％)，茂名和東莞占比均為5％，珠海、汕頭、江門和中山占比均為3％。

從億元交易市場成交金額分布情況來看，除廣州(占比為49％)和深圳(占比為11％)外，在億元交易市場成交金額分布情況中，佛山地區(qū)較為突出。從交易市場的發(fā)展趨勢來看，經(jīng)過近幾年的規(guī)模擴張和數(shù)量型增長，億元市場正日益轉(zhuǎn)向批發(fā)主導型和專業(yè)化。2008年以批發(fā)為主的億元市場有197家(占比為58.98％)，但其成交額為2884億元，占億元市場總成交額則高達82.44％；以零售為主的億元市場只有137家(占比為41.02％)，但其成交額為614.4億元，僅占17.56％。交易市場以生產(chǎn)資料為主的特征比較明顯。

(二)中國工商銀行廣東省分行的產(chǎn)業(yè)集群平臺的小企業(yè)融資現(xiàn)狀

目前中國工商銀行廣東省分行對產(chǎn)業(yè)集群的小企業(yè)貸款已先行先試，其針對產(chǎn)業(yè)集群的小企業(yè)經(jīng)營特點，基于產(chǎn)業(yè)集群對小企業(yè)的融資模式進行了創(chuàng)新，圍繞廣東省各類、產(chǎn)業(yè)集群、工業(yè)園區(qū)及優(yōu)質(zhì)服務項目等，根據(jù)不同的特點精心創(chuàng)新設計出解決產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)小企業(yè)融資難題的各類產(chǎn)業(yè)集群貸款品種。

截至2010年末，該行創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)集群小企業(yè)貸款品種共23個，基于產(chǎn)業(yè)集群的小企業(yè)貸款余額共46億元，占中國工商銀行廣東省分行全部小企業(yè)貸款余額(580.8億元)的7.92％，其中擔保方式多以保證(聯(lián)保、核心企業(yè)或市場管理方擔保)、小部分抵押為主，信用方式的貸款為零?？傮w上，中國工商銀行廣東省分行產(chǎn)業(yè)集群小企業(yè)貸款的信貸質(zhì)量優(yōu)秀，不良貸款率為零，貸款風險可控。從其分布情況來看，該行的產(chǎn)業(yè)集群小企業(yè)貸款主要集中在中山(10.7億元)、惠州(7.4億元)、珠海(5.7億元)、廣州(4.1億元)、湛江(3.2億元)等五個城市，貸款合計31.1億元，占全部產(chǎn)業(yè)集群小企業(yè)貸款的67.61％，地區(qū)分布較為集中?？傮w上，中國工商銀行廣東省分行在產(chǎn)業(yè)集群小企業(yè)貸款業(yè)務的發(fā)展上取得了一定的成績，但與整個行業(yè)的發(fā)展相比較，在規(guī)模上仍然具有升級發(fā)展的巨大空間，在擔保方式上仍需進行不斷地創(chuàng)新，以滿足小企業(yè)的銀行融資需求。但該行的產(chǎn)業(yè)集群平臺小企業(yè)融資存在的問題主要有：

1.在產(chǎn)業(yè)集群擔保方面仍有所缺陷，雖然小企業(yè)自發(fā)性地成立了企業(yè)之間的聯(lián)?；ブ胧┘笆袌龉芾矸交蚝诵钠髽I(yè)進行擔保，在一定程度上能夠解決部分企業(yè)的貸款問題，但受制于聯(lián)保的臨時性組合、市場管理方的擔保額度有限等因素影響，在整體的制度方面，尚未形成全面的互助保障機制，從而限制了銀行的業(yè)務空間。

2.在公開信息及擔保制度保障方面仍然有所欠缺，目前產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)的信息搜集相比以前更加容易，但仍未能真正滿足銀行的信息量及融資保障需求，主要體現(xiàn)在信息交換不充分(銀行不夠清楚企業(yè)的經(jīng)營、企業(yè)未能熟悉銀行的產(chǎn)品和流程)，從而未能整體提升以專業(yè)市場為主的小企業(yè)產(chǎn)業(yè)集群的競爭力，銀行對此仍有所顧慮。

(三)基于產(chǎn)業(yè)集群小企業(yè)融資的啟示

基于產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展小企業(yè)融資具有以下的優(yōu)勢：

1.增加企業(yè)經(jīng)營信息的對稱性。集群內(nèi)的眾多企業(yè)圍繞著某一系列的產(chǎn)品或服務發(fā)展，區(qū)位集中，產(chǎn)業(yè)特性明顯，且企業(yè)間業(yè)務往來頻繁，信息共享度高；同時，集群有著行業(yè)協(xié)會、商會、市場管理方等能促進企業(yè)自律、合作與發(fā)展的非官方組織，有利于銀行收集與掌握有關企業(yè)的規(guī)模、財務狀況、資金需求情況等信息，從而減少信貸的逆向選擇。

2.改善融資規(guī)模不經(jīng)濟的狀況。集群內(nèi)眾多的企業(yè)具有經(jīng)營的同質(zhì)性、合作的緊密性以及交易對象的相對穩(wěn)定性，因此，基于集群的擔保融資，對銀行、對企業(yè)都有改善融資規(guī)模不經(jīng)濟的效果。對銀行而言，貸款的交易成本降低了。對企業(yè)而言，基于

集群的擔保，能協(xié)助企業(yè)以較少的成本獲得較多的融資款項；而融資款項的獲得，又能協(xié)助企業(yè)進行專業(yè)化技術的引進、服務的升級，進而促進產(chǎn)業(yè)的發(fā)展；產(chǎn)業(yè)的發(fā)展最終帶來的便是集群內(nèi)企業(yè)所獨享的外部經(jīng)濟與范圍經(jīng)濟。

3。降低銀行的信貸風險。(1)減少企業(yè)的違約風險。集群的內(nèi)部約束機制能有效地規(guī)范企業(yè)的信貸行為，使得重視長久發(fā)展的企業(yè)不會輕易地做出違約行為，以避免高昂的遷移成本。(2)轉(zhuǎn)換個別企業(yè)風險為產(chǎn)業(yè)集群的系統(tǒng)風險，集群內(nèi)的中小企業(yè)分布在產(chǎn)業(yè)鏈條的各個環(huán)節(jié)上，供應鏈和價值鏈將它們有機地關聯(lián)起來，企業(yè)個體的發(fā)展與集群整體的發(fā)展之間就形成了較強的相關性，產(chǎn)業(yè)集群將企業(yè)個體的風險部分地轉(zhuǎn)化為企業(yè)群的風險。而產(chǎn)業(yè)的發(fā)展有著自身的特殊周期與規(guī)律，具有一定的可預測性，因而風險便更容易把握和規(guī)避了。(3)企業(yè)抗風險能力的提高，因為有整個產(chǎn)業(yè)環(huán)境作為依靠，企業(yè)有著更高的競爭力與抗風險能力，經(jīng)營狀況發(fā)生變異的系數(shù)較小，倒閉率也相對較低。(4)具有事后彌補機制，靈活的產(chǎn)權及設備轉(zhuǎn)讓市場，為銀行的信貸提供了事后的風險彌補機制，許多專業(yè)性的抵押物在集群內(nèi)部比較能實現(xiàn)再使用的價值，所以，在中小企業(yè)無力償還貸款時，銀行可將其抵押物直接出售給集群內(nèi)的其他企業(yè)。

4.增加銀行收益。對集群內(nèi)的中小企業(yè)貸款，銀行可對貸款利率做一定范圍內(nèi)的上浮；同時，利用集群內(nèi)企業(yè)間的密切聯(lián)系，通過同行拆借、延緩支付等手段，達到資金在產(chǎn)業(yè)鏈上的放大效應，繼而通過商業(yè)銀行的貨幣乘數(shù)效應進一步擴大資金的效用，以最終達到區(qū)域經(jīng)濟的較快增長與銀行收益的較大提高。

通過上述分析，由于產(chǎn)業(yè)集群具有機構系統(tǒng)性、空間集聚性與關聯(lián)性、專業(yè)化特征明顯的優(yōu)勢，以此發(fā)展產(chǎn)業(yè)集群融資具有減弱信息不對稱、改善融資規(guī)模不經(jīng)濟等比較優(yōu)勢。隨著銀行風險管理能力的提高，風險管理手段的加強，銀行通過發(fā)展產(chǎn)業(yè)集群融資具有自身內(nèi)源性發(fā)展的必要性，其具體作用主要為：

1.有效拓展小企業(yè)金融資源市場。產(chǎn)業(yè)集群給銀行的小企業(yè)金融業(yè)務的進一步發(fā)展帶來了可深入挖掘的巨大潛力和廣闊空間，通過發(fā)展產(chǎn)業(yè)集群融資，以信貸業(yè)務為發(fā)展推手，能夠以此切入企業(yè)的結算業(yè)務、中間業(yè)務等各項銀行業(yè)務，從而整體帶動銀行的綜合業(yè)務的發(fā)展，拓展整體的小企業(yè)金融市場，拓寬客戶基礎。

2.有利優(yōu)化銀行信貸結構。近年來，銀行的信貸投放大多集中于政府平臺企業(yè)或具有政府背景企業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，銀行貸款出現(xiàn)貸大戶、貸款期限長、貸款集中度高的特征，銀行的信貸結構整體有所失衡，因此，迫切需要對自身的信貸結構進行調(diào)整，通過發(fā)展產(chǎn)業(yè)集群融資，能夠形成銀行大中小信貸客戶協(xié)調(diào)發(fā)展的局面，有效拓展貸款戶數(shù)，并以此帶動信貸結構的調(diào)整。

3.有利于節(jié)省銀行的資本占用。從資本消耗的角度分析，同樣的貸款規(guī)模下，投向項目貸款消耗的資本是投向貿(mào)易融資的4倍、小企業(yè)貸款的3倍、流動資金貸款和房地產(chǎn)貸款的2倍。從資本回報的角度分析，占用同樣的經(jīng)濟資本，投向小企業(yè)的回報是投向項目貸款的5倍，是投向房地產(chǎn)和一般流動資金貸款的2倍，投向貿(mào)易融資的回報更高。因此，發(fā)展小企業(yè)業(yè)務更有利節(jié)省銀行的資本占用，提高資本回報。

4.有利于銀行產(chǎn)品創(chuàng)新。但產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)的小企業(yè)其經(jīng)營相對穩(wěn)定，具備一定的現(xiàn)金流量，銀行可以通過控制小企業(yè)的現(xiàn)金流和第一還款來源為抓手，對產(chǎn)業(yè)集群進行了融資創(chuàng)新探索和嘗試，以專業(yè)管理和產(chǎn)品管理為突破，進行有著重點的產(chǎn)品創(chuàng)新，從而開拓小企業(yè)業(yè)務。

三、產(chǎn)業(yè)集群融資擔保模式的對比分析

目前，國內(nèi)采用的產(chǎn)業(yè)集群融資擔保模式有市場管理公司擔保模式、核心企業(yè)擔保模式、網(wǎng)絡融資平臺模式、小企業(yè)聯(lián)保模式、企業(yè)間輪流信用模式及互助擔保融資模式等。由于產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)的小企業(yè)實力不強，從銀行的經(jīng)營角度出發(fā)，在能夠鎖定小企業(yè)還款來源的基礎上，仍需通過控制部分第二還款來源，提高企業(yè)的風險違約對價，進行實現(xiàn)整體控制風險的目標。通過對國內(nèi)、外產(chǎn)業(yè)集群融資擔保模式的研究分析，核心企業(yè)擔保模式、企業(yè)間輪流信用模式、互助擔保等模式各自的優(yōu)缺點都較為明顯，難以形成真正的規(guī)?；?，并解決企業(yè)單個成本高的問題。

從銀行角度來看，銀行需要解決的是信息不對稱、單位成本高企、能夠適當取得第二還款來源以提高違約對價等三個方面的問題。以產(chǎn)業(yè)集群的小企業(yè)為載體，建立互助擔保基金具有較強的可行性。

1.產(chǎn)業(yè)集群具有互，為產(chǎn)業(yè)集群互助擔保基金的推出奠定主體基礎。由于產(chǎn)業(yè)集群空間的集聚性與關聯(lián)性，集群內(nèi)的企業(yè)存在較高的相關性，更重要的是企業(yè)群體具有基本一致的商業(yè)價值觀和集群品牌維護意識，同時企業(yè)群體處于特定的網(wǎng)絡環(huán)境，存在較強的協(xié)作機制，從產(chǎn)業(yè)集群平臺提出的信用互助協(xié)會等互助擔保措施可見產(chǎn)業(yè)集群整體具有良好的互助文化基礎，只要運用得當，即可轉(zhuǎn)化特點為集群優(yōu)勢。

2.近年來產(chǎn)業(yè)集群的快速發(fā)展，為產(chǎn)業(yè)集群互助擔?；饎?chuàng)造組織條件。企業(yè)整體集中在某一物理空間，形成地理范圍的集中及集群內(nèi)穩(wěn)定的交易關系、物流、信息流的協(xié)調(diào)合作，產(chǎn)業(yè)集群一般都有其協(xié)會或市場管理方，從而為互助擔?；鹛峁┝私M織和制度基礎，為互助擔?；鸬慕⒑瓦\行提供有利條件。

3.小企業(yè)發(fā)展力量的壯大及其中短期的融資需求特點，使建立互助擔?；鸪蔀榇龠M發(fā)展的客觀現(xiàn)實需要。產(chǎn)業(yè)集群的不斷發(fā)展擴大，以及小企業(yè)經(jīng)營實力的提高，要求提高互助擔保的風險保障程度。但由于商業(yè)性擔保機構的綜合費用較高，產(chǎn)業(yè)集群的小企業(yè)對短期資金的需求占比較大(60％－80％)，融資主要目的也在于補充流動資金和擴大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，從而變相加大企業(yè)的負擔。因此，鼓勵有實力的企業(yè)拿出小比例的資金，在不擠占企業(yè)營運資金的情況下，組建互助擔?；?，促進企業(yè)解決貸款問題，具有現(xiàn)實需要及可行性。

總的來看，基于產(chǎn)業(yè)集群、通過制度設計而成的小企業(yè)互助擔?；?，以機制建立信息共享平臺、吸引多方資金、引入銀行監(jiān)督運營機制，能夠從基本上解決擔保額度的問題，取得銀行、企業(yè)、基金平臺三者的信息分享，通過銀行監(jiān)督基金運營、基金平臺監(jiān)督企業(yè)信用情況，從而取得整體規(guī)?；?jīng)營的效果，克服其他擔保模式的缺點，實現(xiàn)地方經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)集群、基金平臺、銀行、小企業(yè)多方的共贏。

四、基于產(chǎn)業(yè)集群的小企業(yè)互助擔保基金模式設計

由于信息不對稱的存在、銀行對第二還款來源的要求以及銀行出于規(guī)模化經(jīng)營、節(jié)省成本的要求，使資金的供需雙方難以真正形成業(yè)務對接。因此，以互助擔?；鹱鳛闃蛄?，進行制度化設計，以此掃清銀行、小企業(yè)之間業(yè)務對接的阻礙，使兩者的業(yè)務得以發(fā)展。

(一)設計的原則

作為鏈條連接的紐帶，互助擔?；鹁哂欣夈y行與產(chǎn)業(yè)集群會員企業(yè)，并形成一個經(jīng)營共創(chuàng)、利

益共享、風險共擔的經(jīng)濟共同體的作用。因此，小企業(yè)互助擔保基金設計的基本原則包括：1.可持續(xù)發(fā)展原則。互助擔?；鹗强梢圆粩喑砷L壯大的，能滿足集群內(nèi)企業(yè)數(shù)量增加、貸款規(guī)模增大的總體的貸款擔保要求；2.信息互通原則?；ブ鷵；鹂梢猿蔀楫a(chǎn)業(yè)集群、企業(yè)、銀行的信息共享以及溝通平臺；3.具有有效篩選能力?；ブ鷵；饝摓殂y行提供一個企業(yè)的信用評判標準，并增強銀行的信用風險管理要求；4.簡化原則。通過縮短業(yè)務流程或提高風險容忍標準，達到滿足企業(yè)及銀行的業(yè)務效率要求。

(二)運行的原理

互助擔?；鹗橇⒆阌谛∑髽I(yè)本身的現(xiàn)狀和前景，實行市場化和企業(yè)化運作，有利益共享、風險分擔的特點?；ブ鷵；鸬脑O定的目標為：短期內(nèi)是在有效控制擔保風險和運營風險的前提下，更好地為產(chǎn)業(yè)集群的小企業(yè)貸款提供信用擔保，打通產(chǎn)業(yè)集群的融資通道；長遠目標則是努力提高產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)小企業(yè)的整體素質(zhì)，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)集群平臺與小企業(yè)共同成長，促進地方經(jīng)濟發(fā)展，提高社會整體的信用水平，在政策允許的情況下，吸引銀行、再擔保機構、再保險機構進行投資，形成多方風險共擔?；ブ鷵；鸬木唧w運行原理為：

互助擔?；鹗且环N參與主體多元化的復合式專家型擔?；穑援a(chǎn)業(yè)集群為基礎，以自愿、互助與互利為原則，為集群內(nèi)小企業(yè)貸款提供擔保，由專家管理團隊進行經(jīng)營。以投資主體的流動性、資金在一定條件下可自由進入和退出而構成其開放性，以基金持有企業(yè)之間的相互提供信用支持而構成其互，幫助解決產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)小企業(yè)的銀行貸款問題。

互助擔保基金的最高權力機構為基金委員會，負責決定基金的重大事宜，制定章程和管理規(guī)范，聘請專業(yè)基金管理團隊負責基金的運行管理，進行擔保的風險管理，并接受基金委員會的監(jiān)督考核。同時設立執(zhí)行委員若干，其中必須有一個席位由銀行派人參加，以銀行的專業(yè)性監(jiān)督基金的運營。建立一個參與各方能夠?qū)崿F(xiàn)信息共享、互動的平臺，規(guī)范基金平臺的經(jīng)營，加強行業(yè)自律和企業(yè)經(jīng)營的信用約束。引入再擔保或再保險、政府資金的補貼，加強風險補償能力，提高銀行貸款保障性。通過一系列的規(guī)范化運營，控制信用風險，通過低費用實現(xiàn)互助、互惠，以信息的共享及有效的監(jiān)督實現(xiàn)參與各方的互利，以此，吸引更多產(chǎn)業(yè)集群的小企業(yè)參與，實現(xiàn)參與各方的協(xié)同發(fā)展，整體促進產(chǎn)業(yè)集群的擴大發(fā)展。

(三)互助擔保基金的基本構成

1.互助擔?；鸬膮⑴c主體

(1)發(fā)起人：可以是產(chǎn)業(yè)集群的市場經(jīng)營者或產(chǎn)業(yè)集群的核心企業(yè)，也可以是政府主管的企業(yè)，作為發(fā)起人其本身的資本實力較強，在當?shù)鼐哂幸欢ǖ恼A，能夠利用政府適當理順部分關系，也可以成為當?shù)卣畬Ξ數(shù)亟?jīng)濟的一種間接調(diào)控手段。

(2)參與企業(yè)：為產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)的小企業(yè)，成員企業(yè)主要選取產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)信譽良好、無不良信用記錄，具有良好的還款意愿及還款能力的企業(yè)。

(3)協(xié)作銀行：協(xié)作銀行主要是作為銀行信用的提供者，并為互助擔?；鸾?jīng)營者、產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)的小企業(yè)提供金融產(chǎn)品培訓、風險培訓等服務。協(xié)作銀行一般可根據(jù)產(chǎn)業(yè)集群的經(jīng)營情況、集群內(nèi)企業(yè)的經(jīng)營狀況、信用情況、擔保基金的發(fā)起人實力和對其的支持力度情況，給予5－10倍的擔?；饠U大倍數(shù)用作貸款擔保。

(4)再擔保機構或再保險機構：在政策允許的情況下，可引入再擔保機構或再保險機構對互助擔?；鸾o小企業(yè)提供的擔保作反擔?；蛟俦ｋU，降低銀行貸款風險，提升銀行、基金平臺和產(chǎn)業(yè)集群的整體運營信心。其費用可通過溝通協(xié)議，按低要求執(zhí)行，減輕整個基金平臺的負擔，并推動互助擔保基金的發(fā)展。

2.互助擔保基金的資金構成

(1)基金的擔保投入資金。該部分資金由各成員企業(yè)按其經(jīng)營意愿及準備貸款金額的比例投入，作為對外擔保的運營資金。在成立之后，可以吸引新的產(chǎn)業(yè)集群小企業(yè)進入，形成不斷補充擔保認購的資金。

(2)基金的對外擔保收入。為維護互助擔保基金能夠正常運作，確保擔?；鸬娜粘＝?jīng)營的資金需要以及對風險資金的計提需要，擔?；饘ν鈸？砂雌髽I(yè)貸款金額2％的擔保費率向擔保企業(yè)收取一定的擔保費，用于擔?；鸬娜粘＝?jīng)營維護以及提取基金對外擔保的風險準備資金等。同時，基金可以通過有效的調(diào)研分析，為企業(yè)有償提供行業(yè)分析、企業(yè)分析報告等各類報告來增加基金收入。

(3)基金計提的風險資金等。擔保基金計提的風險損失資金準備資金是擔?；鹌脚_風險緩釋的第一道防線，一旦企業(yè)違約，可用損失準備金先期用于償還。因此，擔保基金計提未到期責任準備金按當年擔保收入的5％提取，擔保賠償準備金按不低于年末擔保余額1％提取，按稅后利潤的一定比例提取風險準備金(達到擔保余額的10％后可不再提取)。

(4)接受的捐贈?；ブ鷵；鹉軌蚪邮苷?、社會團體或個人贈予企業(yè)的資金或資產(chǎn)，按照捐贈者的意愿運用資金或資產(chǎn)。

3.參與企業(yè)的準入要求

擔?；鸪蓡T企業(yè)的準入至關重要，為此對參與企業(yè)的選擇仍需設定條件，即在符合國家產(chǎn)業(yè)政策、有一定的經(jīng)濟效益和成長性、具有一定的現(xiàn)金流量，在需要時能夠提供合法的財產(chǎn)抵押或其他反擔保方式的小企業(yè)。其準入方面基本要求如下：

(1)主要經(jīng)營者具有本地戶口、從事該行業(yè)滿2年(含)以上且無不良嗜好；(2)銀行信用等級為A級(含)以上，經(jīng)營狀況良好；(3)產(chǎn)品質(zhì)量和服務較好，履約記錄良好，與上下游客戶具有良好穩(wěn)定關系；(4)行業(yè)協(xié)會會員優(yōu)先，經(jīng)營良好，盈利能力強，以往沒有發(fā)生因貨款問題而涉及訴訟或貿(mào)易糾紛問題；(5)有義務提供必要的、真實的經(jīng)營資料。

4.產(chǎn)業(yè)集群貸款預算總額及互助擔?；鸪鲑Y比例

互助擔?；鸪闪⒅?，應該先對產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)小企業(yè)的貸款預算總額情況進行摸查，首先估算各個成員企業(yè)年度預計所需的貸款需求，然后匯總得出產(chǎn)業(yè)集群的貸款總需求，確定產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)小企業(yè)的貸款擔保所需要的初始投入的基金規(guī)模?；ブ鷵；鹈磕瓿?，需要對貸款預算總額進行重新估算，根據(jù)貸款需求的增減變化情況補充資金額度。

一般情況下，互助擔保基金的發(fā)起人其出資比例可適當控制在5％－15％之間，其余資金缺口部分可由按成員企業(yè)各自的融資需求的規(guī)模比例進行確定，若某個成員企業(yè)臨時貸款需求增加而其擔保基金額度已用的情況下，企業(yè)可以通過自己補充擔保資金的方式，并注入擔保基金內(nèi)作為保證金為其新的貸款進行擔保。

(四)互助擔保基金的運行與管理模式

1.互助擔?；鸬倪M入和退出

互助擔?；鹩行碌某蓡T企業(yè)申請加入時，將先由銀行對申請加入的企業(yè)進行嚴格的審查，包括該企業(yè)資產(chǎn)情況、經(jīng)營情況、債務償還狀況以及信用記錄等，除首批成員企業(yè)之外，以后加入的成員企業(yè)必須要有至少兩個成員企業(yè)為其推薦，才允許其加入，嚴格把好準入關口。

互助擔?；鸶鶕?jù)企業(yè)的還款記錄，動態(tài)調(diào)整

各成員企業(yè)的信用等級，對還款情況良好的成員企業(yè)予以提高信用等級；對出現(xiàn)不良還款記錄的成員企業(yè)，降低其信用等級，并通過信息平臺進行公布，實現(xiàn)成員企業(yè)之間的相互監(jiān)督，促進整體水平的提高。對累計出現(xiàn)3次不良記錄，將被要求強行退出基金。退出時須向基金委員會提出書面申請，須在履行還本付息全部責任后方可提出退出申請，經(jīng)基金委員會批準后方可辦理退會手續(xù)，并收回原來投入資金。

2.互助擔?；鸬男畔⑵脚_

互助擔?；痦毥⒔y(tǒng)一的信息管理平臺，成員企業(yè)按照要求提供其相關的經(jīng)營信息和信用信息，該信息數(shù)據(jù)存入數(shù)據(jù)庫并建立成員企業(yè)檔案，并以此設立一個能夠互動、統(tǒng)一的信息管理平臺，為互助擔?；饏⑴c各方提供信息，并且各參與方能夠?qū)⒆陨碚莆盏男畔⑦M行，促進信息交流與互動，形成基于網(wǎng)絡的統(tǒng)一管理，進一步促進基金的規(guī)范化經(jīng)營和有效的信息。同時基金信息平臺須將成功貸款的企業(yè)情況錄入管理數(shù)據(jù)庫，在貸款到期前十天，由系統(tǒng)自動發(fā)出提示信息，督促成員企業(yè)還款。

3.互助擔?；鸬慕M織架構

互助擔?；鸾梃b商業(yè)性擔保公司的運作模式，采取“有限合伙制”的公司形式，以非盈利性為目的(該非盈利是指收取的費用，用以覆蓋基金的日常運營以及提取風險準備金等基金支持運作費用)，并以基金的份額對擔保的貸款進行有限的風險總額承擔，利用完善的公司治理結構，確保擔?；鹪诔蓡T企業(yè)及基金會管理層的領導下和賦予的權利范圍內(nèi)進行運作，確保獨立自主。所有投入資金統(tǒng)一管理并進行登記造冊，委托銀行進行資金監(jiān)管，全部用作擔保，全部進行封閉運行，確保能夠?qū)？顚Ｓ谩?/p>

巨助基金的組織機構可以由基金委員會、執(zhí)行委員、理事長(或總經(jīng)理)、下沒基金管理部、風險管理部、擔保業(yè)務部、財務部等部門組成。

4.業(yè)務辦理流程

巨助擔?；鸬膿I(yè)務風險控制層次由擔保業(yè)務部、風險管理部和風險評審委員會組成，其中：擔保業(yè)務部負責營銷、保前調(diào)查和保后檢查；風險管理部負責資信審查和產(chǎn)品開發(fā)，保后監(jiān)管，檔案管理。風險評審委員會由總經(jīng)理、副總經(jīng)理和部門經(jīng)理組成；其中總經(jīng)理擁有一票否決權，但對審查否決或者其他委員集體否決的項目沒有贊成權。業(yè)務辦理流程一般為：擔保申請、實行兩人調(diào)查、審保分離、專家審查、集體決策、定期跟蹤、資產(chǎn)分類、風險預警、有效識別、防范化解風險。

擔保違約處理流程：對不能在規(guī)定期限內(nèi)償還貸款的，由互助擔?；鸫鷥敽?，基金可給予企業(yè)一定的寬限期，并由專人進行追繳清償，同時通過分析企業(yè)的資金問題，幫助其解決問題，提高償付能力。對經(jīng)過努力仍無法償還的企業(yè)，作貸款違約處理，有反擔保物進入反擔保物的處置程序，反擔保物爭取在產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)部進行消化，盡量提高其受償率，同時在信息共享平臺進行信息。

5.基金的使用、擔保與管理

(1)基金的使用?；ブ鷵；鹩煽偨?jīng)理具體負責互助擔?；鸬慕?jīng)營管理，并接受基金委員會的監(jiān)督，并對資金的保管、申請使用流程、信用擔保、信用評估、逾期違規(guī)處罰、資金回收、風險責任和產(chǎn)權都做出了明確的規(guī)定，形成了程序化、制度化的風險控制和制約機制。通過制度保障，確保了互助基金的運作透明、操作規(guī)范，擔保審批公開透明。避免基金管理上的不作為、挪用以及其他增加信貸成本和風險行為的發(fā)生。

(2)基金的擔保。對成功貸款的企業(yè)，基金須及時劃轉(zhuǎn)保證金到銀行指定的賬戶，為保證互助擔?；鹉軌蚣皶r代償，基金須保證一定的流動性(如可按擔保貸款總額的5％左右)，其他資金可在不影響安全性的情況下，購買國債、銀行理財產(chǎn)品，確保資金不貶值?；ブ鷵；鸢磽＝痤~的1％－2％之間，根據(jù)成員企業(yè)貸款期限的長短及貸款金額的大小，按照企業(yè)貸款風險程度收取擔保費用。對出現(xiàn)代償?shù)钠髽I(yè)，按照貸款期限的長短及貸款金額的大小收取貸款金額2％－3％的代償費。

(3)基金的管理?；饘ν鈸嵭许椖拷?jīng)理負責制，明確各個工作崗位的責任，每筆擔保業(yè)務均形成全過程的運作記錄，建立考核制度的績效評定系統(tǒng)，并將其與收入分配，懲罰制度掛鉤，形成完善的激勵約束機制，規(guī)避基金的內(nèi)部風險。并通過建立獨立的審計制度，形成權力的制約機制，防止造成基金低效運作的現(xiàn)象。同時，基金委員會須在每年3月31日前，對擔?；鸬慕?jīng)營運作情況、上年度業(yè)務報告及經(jīng)費收支結算，本年度業(yè)務計劃及收支預算等進行審定，形成定期的監(jiān)督制度。

(五)互助基金的風險管理機制

互助基金的風險管理可先通過業(yè)務流程控制和制度建設，以規(guī)范業(yè)務流程和員工行為，對擔保企業(yè)實行雙人調(diào)查、審保分離、專家審查、集體決策、定期跟蹤、資產(chǎn)分類、風險預警等，建立在保項目風險預警體系，對擔保項目實施全程風險控制，完善操作管理機制，實施總經(jīng)理負責制。建立保前雙人調(diào)查、保中獨立審查、保后專人監(jiān)控相互獨立、相互制約的業(yè)務操作流程和內(nèi)控機制，進一步建立和健全內(nèi)部稽查制度，實施全程風險管理。