內(nèi)部管理精選(九篇)

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第1篇：內(nèi)部管理范文

關(guān)鍵詞:仙珠公司 內(nèi)部銀行 管理辦法

近年來,各個企業(yè)積極推行經(jīng)濟責任制,雖然要對各項技術(shù)經(jīng)濟指標進行層層分解,并建立承包關(guān)系,但是缺乏一種內(nèi)部結(jié)算制度,使各項指標的完成情況和內(nèi)部經(jīng)濟聯(lián)系不能及時得到反映?！皟?nèi)部銀行”解決了這個問題。內(nèi)部銀行是將商業(yè)銀行的基本職能與管理方法引入企業(yè)內(nèi)部管理而建立的一種內(nèi)部資金管理機構(gòu),并在企業(yè)內(nèi)部各生產(chǎn)單位和職能科室之間的物資供領(lǐng)、產(chǎn)品銷售、勞務(wù)協(xié)作等關(guān)系實行計價結(jié)算的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。企業(yè)設(shè)立內(nèi)部銀行，一方面拓寬了基層單位之間，以及基層單位與總公司之間的結(jié)算渠道，增強了各基層單位的資金意識，另一方面，擴大了各基層單位的經(jīng)營自，調(diào)動了它們的生產(chǎn)積極性。在此基礎(chǔ)上，通過內(nèi)部銀行將市場競爭觀念引入企業(yè)內(nèi)部，促使各基層單位既要懂生產(chǎn)又要懂核算，不僅會管理而且會經(jīng)營，最終實現(xiàn)企業(yè)管理由生產(chǎn)型向生產(chǎn)經(jīng)營型乃至經(jīng)營開拓型的轉(zhuǎn)變〔1〕。為充分發(fā)揮內(nèi)部銀行的以上作用，為企業(yè)創(chuàng)造更好的效益，仙珠公司制定了以下詳細的管理辦法：

一、成立內(nèi)部銀行機構(gòu)

內(nèi)部銀行主任由公司經(jīng)營經(jīng)理兼任，副主任由財勞資產(chǎn)部部長兼任，配備專職工作人員，各基層單位設(shè)專（兼）職核算員1人。

二、開設(shè)收支賬戶

公司各單位均需在內(nèi)部銀行開設(shè)賬戶，生產(chǎn)單位按照其取得的銷售收入作為存款，并從中支取資金；其它單位由公司核定費用限額，視同收入作為存款，從中支取資金。不在內(nèi)部銀行開戶的單位，停止辦理一切費用支出。凡開戶單位，先填制印鑒卡，生產(chǎn)單位需加蓋單位公章、單位負責人章、核算員章；其他單位加蓋單位公章、負責人章。內(nèi)部銀行工作人員辦理支付業(yè)務(wù)時以印鑒卡為依據(jù)，核對無誤后方可辦理。

三、內(nèi)部銀行考核指標

存款余額；收入；利潤；上繳款項

四、結(jié)算辦法

(一)收入結(jié)算

生產(chǎn)單位實現(xiàn)的銷售收入，內(nèi)部銀行根據(jù)財務(wù)收款憑證入帳，內(nèi)部收入憑公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準的內(nèi)部結(jié)算單入帳，入帳同時書面通知該單位；其他單位由內(nèi)部銀行按照公司核定的費用限額月初作為收入入帳，并書面通知該單位。

(二)折舊費、社保統(tǒng)籌費用、上繳款項等固定費用，由內(nèi)部銀行每月月初從存款余額中先行支取，支取以上費用后，存款仍有余額，方可支取其它費用

(三)領(lǐng)用材料的結(jié)算

各單位領(lǐng)用材料，由核算員統(tǒng)一填寫領(lǐng)料單，經(jīng)供應(yīng)部門核價審批后，內(nèi)部銀行根據(jù)存款余額予以辦理，倉庫保管員憑蓋有內(nèi)部銀行轉(zhuǎn)訖章的領(lǐng)料單發(fā)料。未經(jīng)審核蓋章的，內(nèi)部銀行按1+1罰款列入該單位成本，并對單位負責人和核算員處以100-500元罰款，罰款從工資中扣除。

(四)公司內(nèi)部相互間提品、勞務(wù)的結(jié)算

由付款單位填寫領(lǐng)料單，雙方確認后，內(nèi)部銀行據(jù)此填制內(nèi)部結(jié)算單入帳，付款單位存款無余額，不予辦理。

(五)制造費用、管理費用結(jié)算

日常報銷（含借款），由財務(wù)部門填制憑證后，內(nèi)部銀行審核劃款蓋章后，出納方予付款。辦公用品限額承包給辦公室，每月月末，由辦公室負責統(tǒng)計并從各領(lǐng)用單位劃款。

(六)工資費用的結(jié)算

各單位收入，扣除以上2-5項費用后，存款仍有余額的，內(nèi)部銀行予以兌現(xiàn)其績效工資。每月月末，由內(nèi)部銀行將各單位存款余額情況報公司崗位績效工資考核領(lǐng)導(dǎo)小組，按批準后的工資額度從其存款余額中劃款，單位存款無余額或存款不足的，內(nèi)部銀行不予兌現(xiàn)工資，工資部門按照內(nèi)部銀行提供的數(shù)字通知單位進行分配做帳。兌現(xiàn)工資時，相應(yīng)的工資附加費先行扣除。

(七)利潤的計算

利潤=收入-（成本費用支出+銷售稅金附加）

超利=利潤-上繳款項

對超利部分，生產(chǎn)單位先扣除模擬所得稅（33%）后，按合同規(guī)定的比例分成，嚴格考核兌現(xiàn)，單位有分配自。其它單位按20%執(zhí)行獎罰，具體辦法另定。

五、其他

(1)各單位的一切收支業(yè)務(wù)必須經(jīng)內(nèi)部銀行辦理

凡發(fā)現(xiàn)未經(jīng)內(nèi)部銀行辦理的業(yè)務(wù)，除對費用單位執(zhí)行1+1罰款列入成本，單位負責人、核算員處以100-500元罰款外，還要對庫管員、出納員或其他經(jīng)辦人處以100-500元罰款，罰款人從當月工資中扣除。

(2)任何單位在內(nèi)部銀行無存款余額，停辦一切支出業(yè)務(wù)

特殊情況需要支出的，經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)同意可以申請貸款，并訂立貸款合同，期限不超過半年，到期還本付息，并按銀行同期利息列入其單位成本。

(3)內(nèi)部銀行根據(jù)需要設(shè)立帳簿，填制憑證，編制報表，及時為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供信息，為各單位管理提供建議和指導(dǎo)。內(nèi)部銀行要加強自身管理，核算工作要認真、細致，堅持原則

第2篇：內(nèi)部管理范文

關(guān)鍵詞:園林 成本管理 提高效益

目前，我國很多園林單位內(nèi)部成本的管理主要采取清單計價的控制方式。導(dǎo)致綠化工程后期的質(zhì)量及計量和支付出現(xiàn)了很多問題，經(jīng)常出現(xiàn)多計的現(xiàn)象。基于此，筆者做出以下的分析，僅供大家參考，望大家批評指導(dǎo)。

一、園林綠化工程施工中內(nèi)部成本管理存在的問題及其原因

園林綠化工程中，施工階段的成本控制是成本管理主要階段，更是工程施工中造價控制和工程管理的重點與難點。而由于現(xiàn)實中存在多種客觀和主觀的原因，導(dǎo)致園林綠化工程施工中內(nèi)部成本管理存在一系列的問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是行政手段干預(yù)造價的現(xiàn)象嚴重，合同管理意識淡薄。這是由于實施園林綠化工程的主題通常是政府，政府以委托的形式，委托由交通部門、城市建設(shè)部門為業(yè)主代表，并不是主管綠化項目管理部門。他們一貫具有的行政口吻只能適用于其下屬單位，并不適用于那些合同意識強的工程承包商。而且合同一旦中止，承包商提出的索賠額度要比已完成工程款要多得多，業(yè)主被迫處于被動的狀態(tài)。二是很多時候沒有根據(jù)合同結(jié)算工程款，就給承包方的提供了違約的可乘之機。三是計量方法不當，造成單位內(nèi)部財務(wù)損失，增加承包商的經(jīng)濟利益。這是由于缺乏相關(guān)的制度約束，財務(wù)管理人員的疏忽等造成的。

二、園林綠化工程施工中加強園林單位內(nèi)部成本管理的相關(guān)建議

(一)做好最低價中標的推廣工作，降低成本

所謂最低價中標，就是說在工程招標投標過程中，哪方的報價最低就確定其為中標者的辦法。不僅能使最大化的節(jié)省工程造價，還能體現(xiàn)公平公正的競爭原則。當前，我國園林單位正處于計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟的重要轉(zhuǎn)型時期，政府應(yīng)引導(dǎo)和建立一個系統(tǒng)、開放、統(tǒng)一、正當競爭的市場氛圍，改變以往傳統(tǒng)的管理方式，建立健全與國情相符并適應(yīng)國際市場相接軌的市場運行體制，完善法律法規(guī)，提升技術(shù)實力，加快信息網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，建立市場風險機制，根據(jù)市場需求利用法律法規(guī)及經(jīng)濟法則實行分類管理，全面體現(xiàn)市場的調(diào)節(jié)能力，逐步將市場的管理與運行進行有機結(jié)合，并納入法律體系之中。基于這樣的市場環(huán)境之下，才能提升最低價中標的推廣力度，使之推廣逐步趨于完善。作為業(yè)主，還應(yīng)主動提高自身管理能力，加大最低價中標的推廣力度，最終實現(xiàn)園林綠化工程質(zhì)優(yōu)價廉的宗旨。

(二)構(gòu)建嚴格的成本管理機制，提高成本管理水平

一是狠抓園林施工材料成本管理。對于園林施工中所需要的材料，應(yīng)該想方設(shè)法降低苗木等材料的成本，在符合種植要求的情況下，選用那些價格相對較低的苗木。二是引進先進的園林施工方法，千方百計降低園林施工成本。采用一些先進的園林種植方法，可以提高苗木的成活率，降低種植成本；三是加強對園林施工人員的管理，提高園林施工、管理人員隊伍的素質(zhì)。園林施工及管理人員的素質(zhì)直接與影響著園林施工效果，關(guān)系著園林工程的經(jīng)濟效益，因此，必須不斷提高園林單位員工的專業(yè)素質(zhì)和綜合素質(zhì)，降低成本，增加園林的經(jīng)濟效益，實現(xiàn)經(jīng)濟利潤的最大化。

(三)加強合同管理，降低園林單位內(nèi)部管理成本

為適應(yīng)園林單位綠化工程的需求，應(yīng)加大力度培養(yǎng)一批具有法律意識強、經(jīng)濟管理能力強、技術(shù)實力雄厚、經(jīng)驗豐富的現(xiàn)代化高素質(zhì)人才，實行合同評審機制，以保證合同中各項條款得以逐步完善。尤其是要明確合同中雙方的權(quán)利與義務(wù)及職責、工程變更及索賠等相關(guān)事項。防止以后因合同歧義而產(chǎn)生不必要的爭執(zhí)。此外，還應(yīng)制定相應(yīng)的管理辦法，約束工程變更帶來的各種不當行為，認真記錄索賠或反索賠相關(guān)事宜，并實行現(xiàn)場簽證制，以體現(xiàn)索賠或反索賠文件的真實性。通過不斷提升提升合同管理水平，能有效遏制承包方的不正當行為，為工程最低價中標做出重大努力。

(四)做好數(shù)據(jù)分析工作，提升園林成本管理效益

我國很多綠化工程大都呈帶狀，具有里程長、大小道口多、依路而建的建筑設(shè)施多、種植地段少等特點。通常計量苗木是以棵或株為單位進行計量，大型喬木的現(xiàn)場數(shù)據(jù)收集較為容易，但對處于隔離帶的小灌木的現(xiàn)場數(shù)據(jù)就難以收集，這是由于大小道口多、種植地段少，難以按照標準進行放樣種植而導(dǎo)致的。此外，護坡草皮就更難以收集，不僅受道口和低端的影響，還受地勢和邊坡長不一的影響?；诖耍P者建議利用計算機錄入表格及排版技術(shù)，確保數(shù)據(jù)的準確性。因為該技術(shù)不僅有利于現(xiàn)場采集數(shù)據(jù)的記錄，還能錄入計算機之中，利用電子表格進行計算，不同地段的數(shù)據(jù)采用排版的方式予以區(qū)別，降低人為的數(shù)據(jù)計量不精準和數(shù)據(jù)混淆的現(xiàn)象，更家有利于運用計算機實現(xiàn)動態(tài)的管理。

(五)嚴控工程變更程序，降低內(nèi)部管理成本

園林綠化工程必須因地制宜，隨地形地貌、施工環(huán)境的變化而變化，設(shè)計變更的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生。園林綠化工程它是帶狀的，且線路長涉及面廣。因此在施工階段一定要嚴控工程變更程序，以控制工程造價。工程一旦變更，應(yīng)嚴格按變更程序操作，分析變更后的工程造價，造價控制是為實現(xiàn)整個工程造價最低，而承包商的以利益最大化為目的，因而雙方擁有變更意向時，認真分析變更后的可行性，不能影響園林綠化功能及帶來的各種效益。因此設(shè)計時一定要對園林沿線的地形地貌進行仔細調(diào)查，以減少變更的次數(shù)。

三、結(jié)束語

園林單位在加強內(nèi)部成本管理工作中，一定要嚴格按照以上筆者建議執(zhí)行，分析執(zhí)行過程中出現(xiàn)各種問題的原因，主動積極采取與之對應(yīng)的解決措施，加大探討溝通力度，以降低過程造價，實現(xiàn)內(nèi)部管理的重大目標，助推本單位走向可持續(xù)發(fā)展之路。

參考文獻:

第3篇：內(nèi)部管理范文

當前，國有企業(yè)改制后講得比較多的是外部條件。建立明確的產(chǎn)權(quán)制度，落實企業(yè)自，完善社會保障體系等。誠然，這是非常重要的，這方面的改革今后還要加快，但外因畢竟是變化的條件，變化的根據(jù)主要是內(nèi)因，即企業(yè)的管理。加強企業(yè)內(nèi)部管理非企業(yè)自身努力不可，這項工作搞不好，即使產(chǎn)權(quán)制度明確了，企業(yè)經(jīng)營自落實了，社會保障體系完善丁，國有企業(yè)的活力也難以發(fā)揮出來。所以，能不能搞好企業(yè)內(nèi)部管理，是關(guān)系到國有企業(yè)，特別是大中型企業(yè)興衰成敗的問題。實踐證明，任何一個具有生機和活力的企業(yè)，它們所以能夠持續(xù)不斷地提高資本運營效益與效率，都是根植于科學(xué)的企業(yè)管理。因此，國有企業(yè)轉(zhuǎn)機建制，必須轉(zhuǎn)變觀念，強化管理。一是把企業(yè)改制與企業(yè)內(nèi)部管理有機結(jié)合起來，克服“以改代管”的現(xiàn)象，以改制保管理，以管理保改制；二是正確處理好企業(yè)效益的增長和管理加強的關(guān)系，克服只要效益好就是管理好的片面認識，不能用利潤上升掩蓋管理上的淡化、弱化現(xiàn)象，解決好企業(yè)管理滑坡的問題；三是以市場為導(dǎo)向和歸宿，拓寬企業(yè)管理的廣度和寬度，從企業(yè)的經(jīng)營決策到工程驗交后的服務(wù)，以及影響企業(yè)效益的各個環(huán)節(jié)都納入企業(yè)管理的內(nèi)容，要從過去局限于工程施工過程或某一方面的管理，擴大到包括工程施工的人、財、物和工、運、管全過程的管理；四是向深度發(fā)展，要探索一些更深層次的問題，推進“三改一管”，把改革、改制和改組結(jié)合起來，把管理抓上去。深化改革要求管理工作深化，管理的深化能夠保證改革有條不紊地進行，使改革落到實處，觀念的更新則是管理深化的保證，這是轉(zhuǎn)機建制的前提條件。

二、明確目標，建立科學(xué)的管理機制

科學(xué)的產(chǎn)權(quán)制度和科學(xué)的管理機制，是企業(yè)轉(zhuǎn)機建制的兩大支撐條件，兩者相互依存，缺一不可，如果只改產(chǎn)權(quán)制度，不改內(nèi)部管理機制，現(xiàn)代企業(yè)制度只能是穿新鞋走老路，有名無實。

傳統(tǒng)的管理制度是管理者根據(jù)工作任務(wù)的不同，將企業(yè)內(nèi)部機構(gòu)分成各司其職的職能部門，將員工細分為工作任務(wù)和工種各不相同的崗位，并制定出一系列的規(guī)章制度予以保證，這種高度細化的勞動分工，否定了企業(yè)經(jīng)營中的粗放式管理，保證了高度的專業(yè)化，促進了技術(shù)水平的提高。在一定的生產(chǎn)力發(fā)展水平下的有著積極的作用。但是，這種管理制度的考核指標重數(shù)量，輕質(zhì)量；重投入，輕產(chǎn)出；重物力和財力，輕人的智力；重完成任務(wù)，輕經(jīng)濟效益，已成為影響企業(yè)的重大問題，必須加以改造。

建立科學(xué)的管理制度首先要求摒棄過時的觀念、體制和運行機制，把追求單一的發(fā)展速度完成施工任務(wù)總額轉(zhuǎn)變?yōu)樽非蟪杀?、質(zhì)量、服務(wù)效益和速度的統(tǒng)一，從管理理念、企業(yè)的組織制度、管理體制和運作機制等方面，對舊制度進行改造。通過推進深層次的改革，重組企業(yè)機制，完全脫胎換骨，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部的“裂變改制”，達到國有企業(yè)轉(zhuǎn)機建制，建立現(xiàn)代企業(yè)制度提高經(jīng)濟效益的目的。

第一，要突出人本管理，建立約束和激勵機制。人是生產(chǎn)力最活躍、最積極的因素。我國的經(jīng)濟體制改革是以增強企業(yè)活力為中心環(huán)節(jié)的；增強企業(yè)活力的力量源泉，就在于充分發(fā)揮勞動者的智慧和才能。俗話說：事在人為，物在人管，財在人用。企業(yè)要實現(xiàn)轉(zhuǎn)機建制，必須切實加強以人為中心的管理，通過優(yōu)化對職工行為的管理方式，健全約束機制和激勵機制，提高職工參與生產(chǎn)經(jīng)營決策的意識和能力，充分發(fā)揮職工的積極性和創(chuàng)造性，為廣大職工創(chuàng)造一種自己能夠掌握自己命運，激發(fā)其潛在能力的文化氛圍，創(chuàng)造出自己的管理特色和新意。

第二，要引用先進的管理方法，提高企業(yè)管理素質(zhì)?！皺C制”說到底，是企業(yè)內(nèi)部各項管理制度的組合，是企業(yè)的神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)問題，是搞活國有企業(yè)致命的問題之一。要搞活機制，必須健全、完善內(nèi)部各項管理體制制度，實現(xiàn)其有效、合理的優(yōu)化組合，而先進的管理方法，則是實現(xiàn)其有效組合的前提條件。

三、抓住關(guān)鍵，完善各項管理手段

科學(xué)的管理機制，必須依據(jù)先進的管理方法和手段來運作實現(xiàn)，通過改革和完善企業(yè)內(nèi)部管理模式，提高企業(yè)管理整體素質(zhì)，達到機制創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新并舉，真正實現(xiàn)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，建立適應(yīng)市場經(jīng)濟新體制的現(xiàn)代企業(yè)制度。

企業(yè)管理是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，要發(fā)揮管理的有效功能，必須優(yōu)化管理系統(tǒng)。為此要抓住幾個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

第一、必須以質(zhì)量為龍頭。工程質(zhì)量是一個企業(yè)綜合素質(zhì)高低的綜合反映，也是施工企業(yè)的生存之本。抓住了質(zhì)量，就是抓住了企業(yè)內(nèi)部管理的“牛鼻子”。對施工企業(yè)質(zhì)量管理，當前要以貫標為契機，完善質(zhì)量保證體系，嚴格過程控制，嚴格落實內(nèi)控標準制度，多創(chuàng)精品名牌工程，實現(xiàn)對業(yè)主的質(zhì)量承諾。質(zhì)量管理是全員、全面、全過程的管理，我公司近些年來狠抓質(zhì)量不放松，從人、機、料、工、管、環(huán)全方位到科教、施工生產(chǎn)、工程驗交全過程，都嚴格按程序辦事，這種質(zhì)保體系的正常有效運轉(zhuǎn)，保證了我公司工程質(zhì)量合格率達到100％，優(yōu)良率達96％以上。

第二、必須以成本為核心。企業(yè)的基本目的是追求投資回報，實現(xiàn)效益的最優(yōu)化。而效益的一個最突出指標就是利潤，與利潤矛盾地統(tǒng)一于一體的是成本。作為企業(yè)，不論前方與后方，不論機關(guān)與基層，一切活動都與成本有關(guān)。所以抓成本管理首先要教育和動員全體職工，要提高全體職工的成本意識，確定科學(xué)的成本目標，使之積極參與并監(jiān)督搞好成本核算和控制，挖掘降低成本的潛力，減支節(jié)約，降低消耗。其次要抓重點，抓大頭。除了抓住科技進步降成本這個大頭以外，還要抓好業(yè)務(wù)招待費、差旅費、低值易耗晶、經(jīng)營收入及各種應(yīng)收款以及施工現(xiàn)場五品四數(shù)等各種管理，要經(jīng)常做好經(jīng)濟活動分析，找出升高成本、出現(xiàn)浪費和各種漏洞的真正原因，然后對癥下藥，采取果斷措施加以解決。近幾年，我公司針對可比成本有升高趨勢的現(xiàn)象，狠抓了工程項目利潤提留、內(nèi)部勞務(wù)承包等管理，做到計劃歸口、經(jīng)營歸口、收入歸口、分成政策歸口，堵住了各種漏洞；嚴格出差管理，實行單位、財務(wù)、公司領(lǐng)導(dǎo)三級把關(guān)，事前借款控制，事后報賬控制，既做到了統(tǒng)籌兼顧，辦好了該辦的事，又大大降低了管理費支出。

第三、必須以制度作保證。企業(yè)的規(guī)章制度，是管理工作基礎(chǔ)的東西。抓內(nèi)部管理制度，一是制度要全，做到事事有章可循，二是制度執(zhí)行要嚴，做到人人有章必依。我公司不論是質(zhì)量、安全、環(huán)保、檔案、財務(wù)、物資、計劃、勞動、現(xiàn)場等物質(zhì)文明建設(shè)方面，還是政工、計劃生育等精神文明建設(shè)方面，都有系統(tǒng)配套的管理制度。同時，我們狠抓了制度落實。比如現(xiàn)場管理，規(guī)定現(xiàn)場物品一定要做到定置化；又如勞動管理，公司實行班組、分公司、項目三級巡查制度，從公司(分公司)領(lǐng)導(dǎo)到工人，上下班都實行嚴格的考勤登記制度。

第4篇：內(nèi)部管理范文

一、督察原則與方式[文秘站網(wǎng)-]

1、督察工作以生產(chǎn)經(jīng)營、基本建設(shè)目標的完成情況為核心，與現(xiàn)場管理工作相結(jié)合，以強化執(zhí)行力為重點，切實把各項管理措施落到實處。

2、實行兩級管理督察。一是各分場（廠）對各自所屬單位進行督察；二是總場對各分場（廠）進行督察。以各單位內(nèi)部督察為主，總場定期對各單位的督察情況進行調(diào)度。

3、采取專業(yè)督察與綜合督察相結(jié)合的方式，不定期、不定時、不定點的全方位督察。

二、督察內(nèi)容

對各單位生產(chǎn)、經(jīng)營、基本建設(shè)等各方面的管理制度貫徹落實情況和目標任務(wù)完成情況進行督察。主要包括：

1、管理制度的貫徹落實

主要內(nèi)容：對集團公司、總場的各項管理制度、規(guī)定是否及時進行貫徹落實。包括：貫徹傳達情況，根據(jù)總場的要求制訂的適合本單位實際的制度、意見、措施，以及在本單位的實施情況。

2、企業(yè)管理情況

是否存在著管理不嚴、標準不高、管理粗放、隨意性大的問題。

3、招（議）標管理

內(nèi)部招標管理制度情況；對額度以上的物資、設(shè)備采購和土建安裝等是否進行規(guī)范招（議）標；限額以上的招（議）標是否按規(guī)定程序報批；招標記錄是否齊全。

4、工程項目管理

實行項目經(jīng)理責任制情況；項目管理制度制定情況；基建、技改、大修等項目的質(zhì)量、工期、投資額度控制情況；項目是否按期達產(chǎn)達效，是否存在盲目投資造成浪費問題等。

5、應(yīng)收賬款

促銷促收措施制度及實施情況；應(yīng)收賬款年度控制額完成情況。

6、原材物料的管理

主要內(nèi)容：內(nèi)部關(guān)于原材物料的采購、保管、出庫、庫存定額管理等管理制度的制訂、執(zhí)行情況；閑置物資、清欠物資的管理、串換、變現(xiàn)情況。

7、產(chǎn)成品的庫存、銷售管理

主要內(nèi)容：單位產(chǎn)成品的庫存、銷售管理制度的制訂情況，及具體執(zhí)行情況。

8、生產(chǎn)過程中的工藝管理、設(shè)備管理、安全管理

主要內(nèi)容：單位生產(chǎn)過程中的工藝管理、設(shè)備管理、安全管理等方面制度的制訂情況，制度執(zhí)行情況；是否杜絕了裝備的跑、冒、滴、漏現(xiàn)象。

9、人力資源管理

工資定額的控制情況，工資性費用的列支情況，員工及臨時工是否按規(guī)定雇傭等。

10、現(xiàn)場管理

主要是指生產(chǎn)、辦公、生活現(xiàn)場的環(huán)境管理。主要內(nèi)容：現(xiàn)場達到"環(huán)境整潔、物流有序"的要求；單位內(nèi)部建立健全有關(guān)部門規(guī)章制度情況；內(nèi)部現(xiàn)場管理開展情況；是否存在長流水、長明燈現(xiàn)象；內(nèi)部現(xiàn)場管理檢查、獎懲情況。

11、勞動紀律

主要內(nèi)容：單位在勞動紀律方面的制度制訂情況，單位職工個人遵守勞動紀律情況，崗位責任制的落實情況（遲到、早退、脫崗、睡崗等），內(nèi)部監(jiān)督檢查情況。

12、信息管理系統(tǒng)的使用情況

是否按照鹽場的信息系統(tǒng)管理規(guī)定使用。

13、生產(chǎn)經(jīng)營工作中的其他方面。

三、考核及處罰

督察小組對各單位生產(chǎn)經(jīng)營管理情況認真進行督察，對存在的問題進行科學(xué)分析，著重查找主觀原因，并及時通知該單位限期整改。如發(fā)現(xiàn)未按督察組要求進行整改的，通報批評并扣罰主要負責人及單位年（崗）薪。對存在嚴重違章、違紀和管理混亂的單位，由督察組提出對該單位主要負責人或班子進行調(diào)整或誡勉意見，報總場研究后按有關(guān)程序處理。

四、組織領(lǐng)導(dǎo)

為了保證管理督察制度的貫徹實施，總場成立督察領(lǐng)導(dǎo)小組，成員組成如下：

組長：__*

副組長：__*

成員：__*

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在企管處，__*兼任辦公室主任。

五、其他

1、各單位都要成立相應(yīng)的由單位負責人為組長的督察小組，配備督察人員，負責本單位范圍內(nèi)的督察工作。結(jié)合自己的實際情況制定各自的督察制度和辦法，要簡便易行，注重實效。

第5篇：內(nèi)部管理范文

安徽商張老板，生意做得不錯，每年的錢沒少賺，在當?shù)氐纳倘镆菜銈€人物，可是，這位仁兄的錢包里卻很少有超過1 000元的時候。理由是老板娘擔心張老板掌握財權(quán)之后出現(xiàn)兩種情況，一是大家都可以想得到的個人問題，另一個就是擔心張老板在不與她商量的前提下私自做主，隨便引進新產(chǎn)品或是和新廠家合作。所以，老板娘對張老板實施嚴格經(jīng)濟管控，張老板的所有開支必須通過她這一關(guān)?？墒牵掀庞姓?，老公有對策。張老板經(jīng)常會讓手下業(yè)務(wù)員幫忙找來發(fā)票，上面注明給某某客戶的客情費用，然后自己煞有介事地在發(fā)票上簽字同意，再由業(yè)務(wù)員拿到夫人那里報銷，之后自己將報銷款拿走。

其實，這種多少有些令人啼笑皆非的事情，絕不只是張老板才碰到的事情，可能許多商老板都遇到過類似的困擾。生意做大了，外部的市場經(jīng)營格局已經(jīng)日趨穩(wěn)定，但沒想到的是后院突然起火，夫人與自己處處不和，甚至出現(xiàn)水火不容的對立情況。這時候，商老板們只有暗地里叫苦不迭，為什么自己的夫人反而成了阻礙事業(yè)發(fā)展的最大障礙呢?

清官難斷家務(wù)事。正是因為這里面牽涉到特殊的夫妻感情，使得老板娘的管理問題遠比一般市場問題復(fù)雜得多。一般來說，夫妻雙方對事業(yè)和家庭的看法會隨著年齡的增長發(fā)生一些分歧。40歲左右的商老板正處在做事業(yè)的黃金年紀，一心想著把生意做得更大。而這個年齡段的老板娘則更求穩(wěn)定和安全，希望收縮生意線，也希望老公更多地關(guān)注自己和家庭。如果老板娘的期望落空，就會產(chǎn)生嫉恨情緒，認為是事業(yè)導(dǎo)致了老公對家庭的關(guān)心不夠。有時候，她寧可不要生意，也要想法設(shè)法轉(zhuǎn)移老公的關(guān)注點。做生意是高度理性和客觀的事情，一旦摻進許多與生意無關(guān)的感性因素，就會生出麻煩。例如，某廠家的業(yè)務(wù)員找上門推薦一個新產(chǎn)品，這個產(chǎn)品本身很好，市場前景也不錯，與公司當前的貼合度也較好，但是老板娘堅決反對，真正的原因就是廠家派過來的業(yè)務(wù)人員是個年輕女孩。

夫妻倆之間的相處過程其實也是互相改造對方的過程，結(jié)婚后，夫妻雙方都會按照自己的價值觀和思維模式來改造對方，有的是潛移默化在進行，有的則是轟轟烈烈在進行，這個改造形式會一直持續(xù)下去，直至一方被另外一方成功改造，這個家庭才能進入一個較為穩(wěn)定和諧的局面，家庭的和諧穩(wěn)定才能帶來生意上的穩(wěn)定發(fā)展。所以，大家留意一下身邊的老板家庭，那種妻管嚴型(老公被老婆成功改造的)和大男子主義型(老婆被老公成功改造的)的，生意都做得不錯。這也是夫妻兩人之間，有一方被另外一方改造的結(jié)果。反而，若是夫妻倆的水平旗鼓相當，都有自己的主張和看法，這個改造過程會持續(xù)很久，在這個過程中，夫妻雙方的互相改造則成為最大的內(nèi)耗，導(dǎo)致家庭不和，續(xù)而生意難做。

古人云：“修身齊家治國平天下”。商要想在當今市場環(huán)境中闖出一片天下，必須先過的一關(guān)可能不是其他，而正是自己的夫人。

從生理角度看，人的狀態(tài)由情緒、體力、智力三個方面因素構(gòu)成，但是這三個方面的因素不是恒定的，而是存在一定的變化周期。情緒是34天一個周期，體力是28天一個周期，智力是32天一個周期，若處在低谷期，人的心情自然不好，很容易上火發(fā)脾氣。所以，商有必要了解一下夫人的生理周期變化情況，以避免出現(xiàn)不應(yīng)有的誤解。

一般來說，做生意的老板娘大多有一個屬于自己的朋友圈，大家平時都很重視自己在這群小姐妹中的形象和地位。在這點上，商可實施～些有針對性的方案，讓夫人在這群小姐妹面前賺足面子，從而獲得夫人在生意方面的感恩和回報。同時，還可以利用召開家庭會議的機會，提前做好雙方父母的工作，在家庭會議上闡述當前的問題狀況和解決方案，并形成決議，利用群眾壓力實施對夫人的管理。

許多商出差參加廠家會議或是學(xué)習會時，喜歡一個人前往，甚至有點脫離苦海、獲得解放的感覺。但是，這種做法往往惹得夫人不高興，甚至使其產(chǎn)生一些不應(yīng)該有的想法。為避免這樣的麻煩，也為了多給夫人一些安全感，商出去開會或?qū)W習時，應(yīng)當盡可能與夫人一起去，最好主動提出與夫人一起去。

曾經(jīng)有個比喻，說健康是1，財富是這個1后面的若干個0，若是前面的這個1倒了，后面有再多的O也沒用了。所以，平時商應(yīng)該經(jīng)常陪夫人去醫(yī)院檢查身體。夫妻倆一起去醫(yī)院檢查身體，一方面可以及早了解自己的身體狀況，另一方面也能夠引導(dǎo)夫人把注意力從生意上轉(zhuǎn)移到身體健康方面。

第6篇：內(nèi)部管理范文

（一）企業(yè)內(nèi)部管理控制環(huán)境概念 企業(yè)內(nèi)部管理控制環(huán)境是指影響政策或措施實施的各種因素，反映了企業(yè)管理人員對管理控制的觀念、看法和措施。包括企業(yè)結(jié)構(gòu)、管理者權(quán)責、管理實施者觀念態(tài)度、管理權(quán)責確定方法、管理措施、人事管理政策和方法、外部條件等很多方面。

（二）企業(yè)內(nèi)部管理控制環(huán)境作用 企業(yè)內(nèi)部管理控制環(huán)境對管理控制的各組成要素產(chǎn)生著重要的影響，是各要素在管理控制中發(fā)揮自身作用的重要基礎(chǔ)。企業(yè)內(nèi)部管理控制環(huán)境影響了管理措施的落實和效果，影響了企業(yè)管理目標的實現(xiàn)情況，是企業(yè)內(nèi)部控制中最核心的要素。在企業(yè)內(nèi)部管理控制體系中，管理控制環(huán)境發(fā)揮著最重要的作用。隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展與完善，我國企業(yè)日益加入到競爭激烈的國際市場環(huán)境中，這對企業(yè)內(nèi)部管理控制提出了非常高的要求。企業(yè)必須采取有效措施，改善和優(yōu)化內(nèi)部管理控制環(huán)境，切實提高企業(yè)的內(nèi)部管理控制水平和標準，使其符合現(xiàn)代化企業(yè)經(jīng)營管理理念，從而有效提升企業(yè)競爭力，在競爭激烈的市場中脫穎而出。

二、企業(yè)內(nèi)部管理控制環(huán)境存在的問題

（一）法規(guī)制度不完善 我國很多企業(yè)的內(nèi)部管理控制的法規(guī)制度還不是很完善，不少還停留在傳統(tǒng)企業(yè)經(jīng)營管理理念中，特別是過去計劃經(jīng)濟的影響和我國特殊的歷史發(fā)展，很多企業(yè)內(nèi)部管理，其實是以“人治”為主，還沒有形成“依法管理”的正確態(tài)度。法規(guī)制度的建立沒有跟上企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的腳步，造成在企業(yè)內(nèi)部的很多地方，存在著管理上的盲區(qū)和制度上的真空。同時，對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的約束機制還不是很有效，造成管理者工作的制度化和決策的科學(xué)性，還存在著很大的問題。

（二）監(jiān)督機制不健全 目前，多數(shù)企業(yè)都是依靠企業(yè)內(nèi)部審核部門對企業(yè)內(nèi)部管理進行監(jiān)督。但由于這些部門都是在企業(yè)財會部門的指導(dǎo)下進行工作的，經(jīng)常會受到企業(yè)內(nèi)部各種因素的制約與影響，使監(jiān)管工作的效果不能落到實處?？茖W(xué)的監(jiān)督機制需要監(jiān)督部門保持高度的獨立性，以便對企業(yè)管理進行正確的監(jiān)督監(jiān)管，但很多監(jiān)管部門的領(lǐng)導(dǎo)既擔負監(jiān)管的職責，又承擔企業(yè)財務(wù)上的工作，這使得企業(yè)內(nèi)部管理控制的監(jiān)督效果大打折扣。

（三）企業(yè)管理者權(quán)力缺乏制約 現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部管理控制要求企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)相分離，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營者對企業(yè)的控制管理，實現(xiàn)所謂的“內(nèi)部人控制”。在我國不少企業(yè)，特別是中小型企業(yè)中，由于管理人員往往身兼數(shù)職，所負責的崗位又大多相互間存在利害關(guān)系，如果管理者沒有較強的職業(yè)操守，很容易發(fā)生現(xiàn)象。此外，有些國有企業(yè)的管理者，在企業(yè)中擁有著經(jīng)營決策、人事任免、日常管理等很多權(quán)利，同時，這些企業(yè)中對管理者的監(jiān)督機制經(jīng)常形同虛設(shè)，造成管理者的權(quán)力過大，又沒有很好的制約，造成了任人唯親、一意孤行的現(xiàn)象時有發(fā)生。

（四）審計部門功效存在缺失 很多企業(yè)內(nèi)部審計部門存在機構(gòu)設(shè)置不科學(xué)、權(quán)責不清晰的現(xiàn)象，使得企業(yè)內(nèi)部審計部門在開展工作時，缺乏必要的客觀性、公正性和獨立性。審計工作應(yīng)該是獨立于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營之外而進行的，但實際情況是，不少企業(yè)的審計工作只有得到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的允許后才能開展，即使在工作中發(fā)現(xiàn)了問題，也需要將檢查情況匯報給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層，而不是針對審計結(jié)果，發(fā)表獨立的處理措施和意見，這使得審計工作往往流于形式。此外，對審計人員權(quán)責的監(jiān)管也存在不少問題，經(jīng)常出現(xiàn)審計人員不遵守職業(yè)道德影響審計效果的事件發(fā)生。

（五）缺乏有效的人力資源管理措施 人是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中最重要的要素，關(guān)系著企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。在我國部分企業(yè)中，管理者往往把保證產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售量、實現(xiàn)最大利潤放在首位，而忽視了人才對于企業(yè)的重要作用。人力資源素質(zhì)不平衡，高素質(zhì)人才匱乏；人才進出關(guān)口不嚴，人才上升通道不暢通；員工考核標準不科學(xué)，考核流于形式；員工激勵機制不完善，人才待遇缺乏彈性，這些都是企業(yè)缺乏有效人力資源管理措施的表現(xiàn)形式，大大影響了企業(yè)內(nèi)部管理控制的效果。

（六）缺少現(xiàn)代化企業(yè)管理系統(tǒng)的應(yīng)用 目前，歐美發(fā)達國家的企業(yè)中，大量運用了現(xiàn)代化的企業(yè)資源計劃系統(tǒng)（ERP，Enterprise

Resource Planning），有效促進了企業(yè)對物資資源、人力資源、財務(wù)資源和信息資源的管理，提高了企業(yè)內(nèi)部管理控制水平。我國雖已引入了這一概念，但由于技術(shù)上的落后，使我國企業(yè)研制的EPR系統(tǒng)水平還不是很高，難以發(fā)揮其對企業(yè)內(nèi)部管理控制的實用價值。此外，EPR技術(shù)人才的缺乏，也使得我國企業(yè)在對現(xiàn)代化企業(yè)管理系統(tǒng)的研制和應(yīng)用上力不從心。

（七）企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)不高 我國實行市場化經(jīng)濟只有短短的三十幾年，雖已經(jīng)形成了一大批具有一定生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品市場占有率高的企業(yè)，但由于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的素質(zhì)離現(xiàn)代化企業(yè)經(jīng)營管理者的要求還存在不少差距，造成我國企業(yè)難以保證企業(yè)的持續(xù)發(fā)展和管理的有序進行。不少民營企業(yè)主，自身文化素質(zhì)不高，不能理解現(xiàn)代化管理理念對于企業(yè)的助推作用；有些國營企業(yè)主，由于監(jiān)督監(jiān)管機制的漏洞，在生產(chǎn)決策中，習慣了“拍腦殼”決定，聽不進建議意見，或帶頭貪污腐化，損害了企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營秩序。

（八）企業(yè)文化未建立 企業(yè)文化代表了企業(yè)的核心價值理念，是企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的不竭源泉。市場經(jīng)濟下，企業(yè)間的競爭，實際上比拼的是企業(yè)間的文化。缺乏正確的企業(yè)文化，會使企業(yè)在競爭中難以找到正確的方向。企業(yè)管理者影響著企業(yè)文化的形成，管理秩序混亂、管理理念陳舊，會導(dǎo)致企業(yè)文化難以在正確的軌道上運行。缺少企業(yè)文化，還會使員工缺乏歸屬感，缺乏對企業(yè)的向心力和凝聚力，企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展也難以為繼。

（九）企業(yè)員工素質(zhì)不達標 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的主體是企業(yè)員工，企業(yè)內(nèi)部管理控制效果的好壞，其最終實施者往往是企業(yè)員工，員工的綜合素質(zhì)對企業(yè)管理效果的影響是非常巨大的。但由于我國教育存在的歷史原因，長期重成績輕素質(zhì)，使得企業(yè)中的員工素質(zhì)離現(xiàn)代化企業(yè)的需要存在不少的差距。此外，員工思想道德素質(zhì)的差距，也是影響企業(yè)內(nèi)部管理控制效果的重要因素。

三、企業(yè)內(nèi)部管理控制環(huán)境完善建議

（一）完善企業(yè)內(nèi)部管理控制體系機構(gòu) 企業(yè)內(nèi)部管理控制體系結(jié)構(gòu)是企業(yè)進行內(nèi)部管理的基礎(chǔ)，應(yīng)主要做到以下幾點：一是發(fā)揮企業(yè)董事會對企業(yè)治理的領(lǐng)導(dǎo)地位，發(fā)揮董事會對于企業(yè)內(nèi)部管理控制的核心作用。二是確保企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)的合理性，將企業(yè)股權(quán)有效分散至股東，同時，公司管理者應(yīng)尊重股東的地位，保證股東的權(quán)利，在股東間形成互相制約的關(guān)系。三是確保企業(yè)監(jiān)事會對董事會進行監(jiān)督時，具備很強的獨立性。并且，還要促進公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)形成相互制約的關(guān)系，并督促企業(yè)管理者和董事會遵守企業(yè)的各項規(guī)定。四是主動實行獨立董事會機制，通過董事會對企業(yè)內(nèi)部管理控制人員形成必要的監(jiān)督和制約。

（二）完善企業(yè)內(nèi)部審核機制 企業(yè)管理法規(guī)賦予了企業(yè)內(nèi)部審核部門充分的自主性和監(jiān)督監(jiān)管的客觀公正性。審計部門擔負了對企業(yè)進行監(jiān)督評價的功能，因此：一是必須提高審計部門的公正性和權(quán)威性。現(xiàn)代企業(yè)管理理論規(guī)定，企業(yè)必須設(shè)立監(jiān)事會、審計部和審計委員會，隸屬于股東大會、總經(jīng)理和董事會，三者存在業(yè)務(wù)上的指導(dǎo)。二是擴展企業(yè)內(nèi)部審計部門的工作范圍。企業(yè)內(nèi)部審計部門除去擔負傳統(tǒng)審計工作外，還應(yīng)在上級領(lǐng)導(dǎo)下，主動擴展工作范圍。三是必須提高企業(yè)內(nèi)部審計人員的業(yè)務(wù)能力。企業(yè)內(nèi)部審計人員的業(yè)務(wù)能力關(guān)系著企業(yè)內(nèi)部的審計質(zhì)量是否達標，因此，必須將業(yè)務(wù)能力強、專業(yè)水平高、工作認真負責的高素質(zhì)人才，及時補充至審計部門中。此外，還應(yīng)對現(xiàn)有審計人員加強業(yè)務(wù)培養(yǎng)，提高審計人員的整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。四是必須不斷完善企業(yè)內(nèi)部管理控制體系。內(nèi)部管理控制體系的建立，可以促進企業(yè)內(nèi)部審計工作向法規(guī)化、制度化邁進，保證審計工作的正確性。

（三）完善企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu) 現(xiàn)代企業(yè)管理上的一個鮮明特色是具備組織結(jié)構(gòu)明確、權(quán)責清晰的管理機構(gòu)。對企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)進行完善，可以使企業(yè)內(nèi)部各單位權(quán)利和職責得到明確，有利于企業(yè)開展信息交流、風險評估等工作，有利于對企業(yè)進行審計工作。在設(shè)置企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)時，應(yīng)充分考慮到滿足企業(yè)內(nèi)部控制的需求，使各單位和各管理者明確自己的任務(wù)和責任。既能夠促進企業(yè)運轉(zhuǎn)的正常，又要保證企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境得到實時的調(diào)整。在組織結(jié)構(gòu)設(shè)置時，必須按照國家的規(guī)律規(guī)章制度，保證決策、執(zhí)行、監(jiān)督三者間相互獨立。同時，還應(yīng)從企業(yè)特點、性質(zhì)、發(fā)展方向、企業(yè)文化、管理需求等多方面為出發(fā)點，合理設(shè)置企業(yè)內(nèi)部組織機構(gòu)，促進良好工作機制的形成。另外，企業(yè)還應(yīng)根據(jù)設(shè)置好的內(nèi)部機構(gòu)的工作任務(wù)和特點，對其進行合理任務(wù)分工，確定好各個崗位的職責和要求，明確其崗位職責和相互間的關(guān)系。企業(yè)在對內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)進行設(shè)置時，還應(yīng)制定相關(guān)的管理規(guī)章制度，明確企業(yè)內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、崗位職責等，使每名職工都能對企業(yè)的內(nèi)部組織機構(gòu)做到了然于胸，并能清楚知道自己的崗位職責和使命，促進企業(yè)內(nèi)部管理的運轉(zhuǎn)高效。

（四）完善企業(yè)文化建設(shè) 現(xiàn)代企業(yè)的競爭，實際上是企業(yè)間文化的競爭，從某種意義上講，企業(yè)文化已成為了決定企業(yè)生死存亡的關(guān)鍵因素。企業(yè)文化體現(xiàn)了企業(yè)的價值觀，也是企業(yè)最重要的管理方法。企業(yè)文化建設(shè)并不是一蹴而就的，需要企業(yè)長期的實踐與積累。企業(yè)管理者應(yīng)該高度重視企業(yè)文化的建設(shè)，用積極向上的企業(yè)文化培育員工的向心力和凝聚力，使企業(yè)的力量通過企業(yè)文化這一紐帶聚合在一起，發(fā)揮企業(yè)文化對加強企業(yè)管理的優(yōu)勢。企業(yè)只有下大力氣加強企業(yè)文化建設(shè)，才能不斷促進企業(yè)內(nèi)部管理控制水平的提高，增強企業(yè)的競爭力。

（五）完善企業(yè)人力資源配置 我國企業(yè)必須重視人在企業(yè)內(nèi)部管理控制的主體地位，以健全的人力資源管理規(guī)章和制度，促進企業(yè)內(nèi)部人力資源水平的發(fā)揮。現(xiàn)代企業(yè)的競爭，更多的是表現(xiàn)在人力資源上的競爭，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動都是人在發(fā)揮著關(guān)鍵因素，脫離了人的因素，任何管理都失去了意義。所以，企業(yè)必須探索有效的人力資源制度，確保每個人都能在企業(yè)中實現(xiàn)自己的最大價值。一是建立企業(yè)崗位責任制，保證每名員工和管理者都能明確自己的職責，同時，崗位與崗位之間形成有效的監(jiān)督制約機制。二是考慮在重要崗位人事任免上實行崗位競聘制度，公開對這些崗位人員進行選拔，保證上崗人員具備良好的業(yè)務(wù)能力和民意基礎(chǔ)，實現(xiàn)“能者上、庸者下”的良好態(tài)勢。三是對企業(yè)員工進行有效的崗位技能培訓(xùn)，不斷提高員工的業(yè)務(wù)能力。同時，還可定期對崗位進行輪換，促進員工綜合素質(zhì)的全方位提高。四是應(yīng)該建立行之有效的崗位素質(zhì)考核制度，考察員工的履職情況和業(yè)務(wù)能力，對員工的綜合素質(zhì)進行科學(xué)、公正的評價，促進員工事業(yè)心責任感的提升。五是建立彈性薪金制度，用物質(zhì)獎勵促進員工改革創(chuàng)新、安于本職的信心，形成能者多勞的管理制度，充分調(diào)動員工的創(chuàng)造性和積極性。

（六）完善企業(yè)內(nèi)部管理理念 在瞬息萬變的市場競爭中，企業(yè)管理者發(fā)揮著非常重要的作用。企業(yè)管理者，特別是決策者的能力和知識，影響了企業(yè)的發(fā)展方向，影響了企業(yè)的發(fā)展是否具備可持續(xù)性。企業(yè)管理者素質(zhì)對企業(yè)的影響，直接表現(xiàn)在對企業(yè)內(nèi)部管理控制環(huán)境的影響上。因此，必須使管理者切實轉(zhuǎn)變管理理念，提升自身的管理水平，重視企業(yè)內(nèi)部管理控制的重要性。一是嚴把重要管理崗位的入口關(guān)，確保管理者的素質(zhì)能力符合崗位需求。對重要崗位的人事任免，必須體現(xiàn)出公正性和透明性，嚴防任人唯親的現(xiàn)象發(fā)生。二是對于現(xiàn)有管理者，企業(yè)相關(guān)部門應(yīng)定期組織考核，檢查其崗位素質(zhì)是否達到標準。對考核中成績比較差或者民主評議中口碑不佳的管理者，應(yīng)堅決予以換崗或辭退，通過這種嚴厲的督促措施，促使管理者不斷提高自身的素質(zhì)，以適應(yīng)企業(yè)內(nèi)部管理的變化發(fā)展。三是定期組織企業(yè)管理者進行換崗輪訓(xùn)和基層鍛煉，積極聘請專家教授到企業(yè)進行針對性的輔導(dǎo)授課，組織管理者參加各種形式的崗位培訓(xùn)，通過這些措施，可以有效提高企業(yè)管理者的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)，促進管理者管理理念的轉(zhuǎn)變。另外，企業(yè)還應(yīng)該設(shè)置良好的激勵機制，促進企業(yè)管理者工作積極性的提升。

第7篇：內(nèi)部管理范文

關(guān)鍵詞：內(nèi)部管理 審計 程序

合理的項目建設(shè)有賴內(nèi)部審計事業(yè)的工作，內(nèi)部審計事業(yè)的合理發(fā)展可以使某項目更加了解市場需求，加強各環(huán)節(jié)之間的協(xié)調(diào)能力，使公司資金運轉(zhuǎn)流暢。但是現(xiàn)在我國內(nèi)部審計事業(yè)發(fā)展存在的最大問題是相關(guān)企業(yè)對建設(shè)內(nèi)部管理審計的投入不足，而對審計事業(yè)更加缺乏了解，所以缺少適應(yīng)項目發(fā)展的內(nèi)部管理審計部門，增加了項目工程的投資成本，無法做到合理的監(jiān)督。本文以作者多年的經(jīng)驗講述了為什么要加強建設(shè)項目內(nèi)部管理審計和如何加強內(nèi)部審計的發(fā)展，以便大家參考。

隨著我國內(nèi)部審計事業(yè)的不斷發(fā)展壯大，內(nèi)部建設(shè)項目審計已成為其重要的組成部分。建設(shè)項目審計涵蓋的內(nèi)容很廣。其中造價審計能直接產(chǎn)生經(jīng)濟效益，降低工程造價，而招投標審計則使審計關(guān)口前移，以預(yù)防為主，從而作為節(jié)約資源、提高工程質(zhì)量的保證。這些單項審計是對項目建設(shè)過程中的一個環(huán)節(jié)或一個方面進行監(jiān)督、評價、提出合理建議、杜絕營私舞弊的發(fā)生。而要整體上促進企業(yè)工程管理水平的提高，擁有一個良好的項目建設(shè)環(huán)境，進行項目管理審計就顯得尤為重要。

項目管理審計是以推進工程管理素質(zhì)的改善以及管理水平和管理效率的提高，保證工程管理機構(gòu)的各項建設(shè)管理活動高效進行，著眼于提高工程管理機構(gòu)整體功能，從根本上改進組織管理、提高管理效率為目的。

作為企業(yè)內(nèi)部的審計機構(gòu)，在進行建設(shè)項目管理審計時，比外部審計機構(gòu)具有一定的優(yōu)勢，那就是對本單位建設(shè)項目的管理流程、工作步驟、工作方法了解的更加清楚，信息采集、人員溝通更加方便，更容易發(fā)現(xiàn)工程管理過程中不夠完善的地方。對于設(shè)置專職工程管理機構(gòu)的企業(yè)，其建設(shè)項目管理審計信息的獲取將更加方便，審計資料的提供不容易出現(xiàn)推委扯皮現(xiàn)象。

內(nèi)部建設(shè)項目審計事業(yè)不僅對于工程運行成本的減少起到促進作用，同時可以提高工作人員的積極性，減少內(nèi)部不公平不公正的情況發(fā)生，對于一個即將開展的項目來說，管理審計事業(yè)是開展的基礎(chǔ)，提高相關(guān)人員工作效率，實現(xiàn)項目平穩(wěn)開展。內(nèi)部建設(shè)項目審計事業(yè)是一個整體，存在于項目開展時的各個部門，甚至當項目竣工時，內(nèi)部審計也在進行中，它可以做到管理者科學(xué)化管理項目內(nèi)部建設(shè)，同時可以使設(shè)計人員依據(jù)審計結(jié)果進行科學(xué)規(guī)劃，施工人員做到嚴謹?shù)墓ぷ?，保持認真的工作態(tài)度才能正好的開展內(nèi)部建設(shè)審計事業(yè)。

在進行建設(shè)項目內(nèi)部管理審計時，我們可以按照一個項目從立項批復(fù)、組織施工、到竣工驗收的建設(shè)過程按下述內(nèi)容進行監(jiān)督評價。

一、建設(shè)項目的內(nèi)部控制審計

內(nèi)部控制是指建設(shè)單位為保證項目順利實施所采取的一系列必要管理措施的工程管理控制系統(tǒng)，它包括最高管理機構(gòu)用來授權(quán)和指揮項目建設(shè)的方式、方法，也包括決策、籌資、計劃、招投標、物資采購、施工等建設(shè)程序和步驟，還包括為項目建設(shè)活動進行計劃、控制和評價而制定或設(shè)置的各項規(guī)章制度。健全、可靠的內(nèi)部控制系統(tǒng)才能保證其工程建設(shè)活動的真實有效。

（一）審查是否建立建全完善的工程建設(shè)管理制度，例如《工程設(shè)計管理制度》、《工程物資管理制度》、《工程變更、簽證管理制度》、《工程監(jiān)理管理制度》、《工程價款支付管理制度》、《工程驗收組織管理制度》、《項目檔案存檔借閱管理制度》等，完善的工程管理制度可以保證建設(shè)活動的合法合規(guī)性。

要完善相應(yīng)的管理制度，首先相關(guān)執(zhí)法部門要做到對不合理不合法工作人員的嚴懲，做到有法可依、執(zhí)法必嚴，為審計工作帶來可以依靠的相關(guān)法律法規(guī)。同時應(yīng)協(xié)調(diào)各方外部監(jiān)督方式，形成監(jiān)督合力，可以通過立法規(guī)定來促使相關(guān)外部監(jiān)督部門適時適當?shù)芈男斜O(jiān)督職責，另一方面可以通過物聯(lián)網(wǎng)等科學(xué)技術(shù)的發(fā)展來實現(xiàn)信息的交流合作，加強審計事業(yè)在各個項目之間的流通，減少資源的損失。

（二）審查各項管理制度是否得到貫徹執(zhí)行。則要查看項目建設(shè)過程中留下的原始記錄和有效憑證，按照重要性原則，需提供以下證據(jù)，在設(shè)計階段是否有設(shè)計交底記錄、圖紙會審紀要；在材料管理方面是否有材料進場驗收表或質(zhì)量抽檢報告，甲供材料是否有材料領(lǐng)用單；進度管理方面是否有進度計劃檢查記錄；在工程簽證管理方面是否有授權(quán)書、設(shè)計變更書、簽證單；在質(zhì)量管理方面是否有隱蔽工程驗收單、材料質(zhì)量證明資料、質(zhì)量檢驗臺帳；在進度款支付方面是否有工程款支付臺賬以及已完進度工程量計算書等。通過這些原始記錄可以檢查工程管理部門是否按已經(jīng)設(shè)置的制度或程序辦理工作，是否嚴格按制度辦事、是否流于行式，對工程管理活動的真實性、有性進行評價。

（三）審查工程管理活動中權(quán)限界定是否清楚，不相容職務(wù)是否分離。比如：現(xiàn)場施工管理人員與計價人員、現(xiàn)場施工管理人員與材料管理人員、現(xiàn)場施工管理人員與簽證授權(quán)人員等不能是同一人負責。員工各崗位之間是否建立了相互驗證、相互制約的關(guān)系。每一項工程管理活動的處理權(quán)，是否有兩人以上進行復(fù)核把關(guān)，只有這樣才能保證其管理活動的真實性，減少營私舞弊的發(fā)生。只有真實、有效的工程管理活動，其提供的管理資料才可以作為審計依據(jù)。

二、建設(shè)項目管理活動合法合理性審計

真實有效的管理活動并不能保證其建設(shè)活動的合理性、合法性，只有借助于工程和審計專業(yè)知識，采用一定的審計方法，才能對項目建設(shè)程序、實施過程中的進度、質(zhì)量和投資控制等進行監(jiān)督。實際工作中主要從以下兩個方面進行。

（一）建設(shè)程序?qū)徲?。自籌資金建設(shè)項目是否有年度計劃，是否按計劃進行，超計劃時是否向上級部門或單位請示追加批復(fù)；對于達到招標額度的建設(shè)項目及工程物資是否進行公開招標；工程投資額在30萬元以上或建造面積在300平方米以上的建筑工程是否按規(guī)定辦理了施工許可證；是否按國家相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范進行建設(shè)活動。

（二）施工過程控制審計

1.進度控制審計。檢查施工許可證的辦理是否及時，是否影響按時開工；工程進度計劃是否進行動態(tài)管理，調(diào)整是否及時，調(diào)整是否合理，能否保證工程總進度；對于工程進度推后是否進行分析，查找原因，責任劃分是否明確。

2.質(zhì)量控制審計。對圖紙會審提出的問題是否嚴格進行落實整改，隱蔽工程是否按規(guī)范組織驗收，簽章是否齊全，對不合格項的處理是否適當。變更簽證依據(jù)是否合理，原因是否充分，對于發(fā)生工程質(zhì)量事故，責任劃分是否明確合理，補救措施是否適當。

3.投資控制審計。初步設(shè)計是否進行了多方案論證，最優(yōu)方案選定是否合理；招標最高限價編制的依據(jù)是否合理、子目套取是否適當、規(guī)費計取比例是否正確；設(shè)計變更是否合理，是否提高設(shè)計標準，變更造價計取是否合理；甲供材料領(lǐng)用量是否合理，工程預(yù)付款是否嚴格按合同執(zhí)行，進度款支付的計算依據(jù)是否合理準確。

三、審計評價，提出合理建議。

根據(jù)《內(nèi)部審計具體準則第7號》要求，以上述審計過程中經(jīng)過核實的審計證據(jù)為依據(jù)，實事求是、不偏不倚地反映審計事項，針對項目建設(shè)管理活動中存在的問題作出評價，提出合理改進建議，促進組織目標的實現(xiàn)，出俱審計報告，限期整改。最終提高企業(yè)建設(shè)項目的管理水平，提升員工的職業(yè)勝任能力。

四、加強對審計人員的培訓(xùn)教育。

加強對工作人員的專業(yè)培訓(xùn)。要使審計工作能夠被清楚、真實的開展，必須保審計工作中的各個關(guān)節(jié)環(huán)環(huán)緊扣，這就要求了內(nèi)部審計工作人員認真、踏實的工作，并且自身有著豐富的專業(yè)知識儲備。如今審計工作人員大多沒有經(jīng)過專業(yè)的培訓(xùn)，無法掌握專業(yè)知識，做好本職工作，所以強化專業(yè)培訓(xùn)，提高團隊專業(yè)素質(zhì)成為了內(nèi)部審計工作的核心。培養(yǎng)專業(yè)化人才，加強內(nèi)部審計的現(xiàn)代化建設(shè)，能更好的開展案件內(nèi)部審計工作。

五、強化管理意識，嚴格按照程序進行內(nèi)部審計建設(shè)。

強化管理者與領(lǐng)導(dǎo)者對于審計工作的認識，促進相關(guān)人員轉(zhuǎn)變管理理念，進一步加大對內(nèi)部審計工作的投資，完善各類硬件軟件設(shè)施，促進審計工作的科學(xué)化，使每一步都嚴格按照相應(yīng)的程序運作，善于利用計算機的科學(xué)技術(shù)操作對項目內(nèi)部審計的歸納于整理，減少操作上的失誤。

六、內(nèi)部審計工作有不同的分工。

只有做到明確分工，才能使其發(fā)揮自身的最大優(yōu)勢，而不是有的方面沒有人進行審理，有的環(huán)節(jié)審計人員過多，造成人力資源物力資源分配不均衡，造成資源不足或者資源浪費的情況。各個環(huán)節(jié)相應(yīng)工作人員應(yīng)加強自身管理力度，明確自身審計項目，對癥下藥。保證公司各個部門的流暢運轉(zhuǎn)，避免由于某一環(huán)節(jié)的失誤而帶來大規(guī)模的損失。

總而言之，一個工程項目的合理實施離不開科學(xué)化、合理化的內(nèi)部審計，而內(nèi)部審計的發(fā)展離不來一套強而有力的監(jiān)督機制。只有搞好項目內(nèi)部審計，分配好各個部門管理人員的職責，增強審計人員自身責任感，加強對管理者各個部門有力監(jiān)督，加強審計人員的監(jiān)督，才能了解工程材料與造價，提高施工項目工作人員的積極性，增強企業(yè)的核心競爭力，減少項目運行成本。審計工作人員也要加強對自身的監(jiān)督，本著以公司盈利為目的做好本職工作，改變傳統(tǒng)觀念，增強創(chuàng)新，發(fā)揮審計行業(yè)的最大潛能為項目的開展做好基礎(chǔ)。

參考資料：

第8篇：內(nèi)部管理范文

作為銀行業(yè)金融機構(gòu)來講，強化防范意識，樹立法治觀念，堅持依法合規(guī)經(jīng)營是目前的當務(wù)之急。各銀行業(yè)金融機構(gòu)主要負責人要高度重視，帶頭防范，全面認識當前侵害銀行業(yè)違法犯罪活動的嚴重性和危害性，真正從內(nèi)心深處提高警惕，做好充分的思想準備，切實增強防范意識，把工作措施落到實處，做到防患于未然。要通過各種載體加大對全體員工的政策法規(guī)教育、職業(yè)道德教育、案例和技術(shù)教育，自覺遵守各項制度規(guī)定和操作規(guī)程，杜絕麻痹大意的思想，不給任何犯罪分子留可乘之機。

銀行業(yè)金融機構(gòu)只有抓好內(nèi)控管理，嚴格落實各項規(guī)章制度，才能從根本上提高案件防控能力。大多數(shù)金融違法案件，暴露出來的首要問題就是內(nèi)部管理存在漏洞，而這同時也是許多案件長期潛伏的重要原因。因此嚴格內(nèi)部控制，強化制度約束是治理目前基層網(wǎng)點發(fā)案多、直接操作人員涉案多、職務(wù)犯罪行為多的有效手段。

進一步完善內(nèi)部控制。對各項業(yè)務(wù)操作流程制訂全面系統(tǒng)的政策、制度和程序，并在全系統(tǒng)范圍內(nèi)統(tǒng)一業(yè)務(wù)標準和操作要求。內(nèi)控制度要覆蓋所有風險點，包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，重點崗位、主要風險緩解做到相互制約、相互制衡。對新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品更要事先制訂相關(guān)規(guī)章制度，以準確計算和評估風險，防患于未然。同時，對現(xiàn)有制度要不斷進行評估修訂、補充和整合，確保各項制度在各部門、各層次得到貫徹執(zhí)行，并加強規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。

杜絕違規(guī)操作。切實加強業(yè)務(wù)授權(quán)管理、柜臺業(yè)務(wù)操作控制和重要空白憑證管理，加大對儲蓄、會計、出納、信貸、保衛(wèi)等重要部門、重要人員和存單質(zhì)押貸款、銀行承兌匯票、貼現(xiàn)等易發(fā)案件業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查力度。

嚴格重要崗位人員行為考核，嚴格規(guī)范高級管理人員行使職權(quán)過程中的行為，尤其是人財物等重要決策行為，確保按照規(guī)定權(quán)限和程序行使權(quán)力。對易發(fā)案件的重要部門和重要環(huán)節(jié)及時進行檢查，對不適合在要害崗位工作人員要及時調(diào)整。建立和落實對員工行為排查制度，對已發(fā)現(xiàn)的有經(jīng)商辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、賭博、不正常交友等問題和現(xiàn)象的員工要予以密切關(guān)注，力求將各種案發(fā)隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

第9篇：內(nèi)部管理范文

一年馬上就要過去了，回顧這一年的工作歷程，我在這里要感謝吳總對我工作的關(guān)心指導(dǎo)，感謝職工同志們對我工作的支持和幫助。

根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)班子的分工，我主要分管橫山弄、表土和內(nèi)部管理。負責城東區(qū)域管理、苗木移植養(yǎng)護管理、表土管理和內(nèi)部管理。聯(lián)系辦公室。與2019年相比，工作內(nèi)容沒有調(diào)整。這一年來，我緊密團結(jié)在公司黨政周圍，按照公司的工作目標、任務(wù)，立足本職，積極開展工作，較好的完成了自己所負責分管的各項工作任務(wù)。現(xiàn)在我從以下幾個方面向各位領(lǐng)導(dǎo)和職工同志們匯報：

（一）在城東區(qū)塊管理方面

根據(jù)建設(shè)美麗新臨安的需要，帶領(lǐng)橫山弄人員，繼續(xù)加強對城東征用區(qū)塊的現(xiàn)場管理，實現(xiàn)巡查區(qū)域全覆蓋、無死角，拒絕一切外來渣土、垃圾的傾倒。確保環(huán)境衛(wèi)生清潔有序。做好剩余苗木養(yǎng)護的監(jiān)督管理工作，確保移植苗木能夠盡快生長成型，實現(xiàn)物盡其用。完成高速路邊30余畝荷花培養(yǎng)，打造美麗景觀，登上“學(xué)習強國”省級平臺。根據(jù)總公司指示做好相關(guān)部門單位的對接工作。

（二）在表土管理方面

根據(jù)臨安區(qū)建設(shè)發(fā)展需要，全力配合指揮部表土辦開展工作，一是完成於潛南山村表土堆放點的建設(shè)并投入使用；二是順利完成表土剝離運輸項目和調(diào)撥運輸項目的招標工作；三是順利完成全區(qū)13個項目地塊的940余畝土地剝離工作，合計剝離耕作土20.5萬方，再利用3萬余方，利用面積約100余畝。

（三）在內(nèi)部管理方面

在內(nèi)部管理方面，根據(jù)公司發(fā)展的需要，進一步新編或修編有關(guān)管理制度，逐步建立起一整套比較完善的管理制度，新增和修編制度總數(shù)達到30個，充分發(fā)揮制度管人、制度管事作用。進一步細化“崗位分工職責及考核細則”，盡量做到量化到崗、責任到人，努力調(diào)動干部職工的主動性和創(chuàng)造性。根據(jù)公司年度計劃對各項工作及時跟蹤，確保全面完成目標任務(wù)。