物資采購管理實施細(xì)則精選(九篇)

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第1篇：物資采購管理實施細(xì)則范文

一、高校物資采購管理內(nèi)部控制存在的主要問題

（一）高校物資采購管理制度不夠完善 2011年1月頒布了《中華人民共和國政府采購法實施條例（征求意見稿）》，該條例增強了政府采購的可操作性、推進了政府采購信息的公開、界定了政府采購各方當(dāng)事人的權(quán)責(zé)。目前高校基本上都是依據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法（1999年）》和《中華人民共和國政府采購法（2002年）》制定高校物資采購的相關(guān)規(guī)章制度，用以規(guī)范物資采購工作。由于政府沒有制訂更具體的實施細(xì)則，使得一些制度過于陳舊，無法適應(yīng)市場經(jīng)濟的新情況；一些制度不夠完善，缺乏程序約束，存在著漏洞；部分制度缺乏可操作性，具體實施有一定難度。同時高校物資采購管理缺少一套行之有效的管理目標(biāo)考核及獎懲制度，管好管壞一個樣的思想嚴(yán)重影響了管理效率。

（二）高校物資采購風(fēng)險防范意識較弱 高校物質(zhì)采購風(fēng)險貫穿于物資采購過程中的各個環(huán)節(jié)，其包括外因型物資采購風(fēng)險和內(nèi)因型物資采購風(fēng)險兩種。外因型風(fēng)險主要源于高校外部環(huán)境因素，這種風(fēng)險主要來自于供應(yīng)商和自身難以避免的風(fēng)險因素，具體包括價格風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險、貶值風(fēng)險、合同欺詐風(fēng)險。內(nèi)因型物資采購風(fēng)險主要是由于高校內(nèi)部管理不善和制度不健全而引發(fā)的問題和風(fēng)險，具體包括采購計劃風(fēng)險、采購合同風(fēng)險、采購驗收風(fēng)險、采購責(zé)任風(fēng)險。高校雖大力推行建設(shè)任務(wù)項目化管理，不斷加大采購環(huán)節(jié)的監(jiān)察力度，但在物資采購管理風(fēng)險識別、風(fēng)險評估和風(fēng)險應(yīng)對方面還有待進一步加強。

（三）高校物資采購計劃編制困難 高校資采購包括設(shè)備采購、圖書采購、藥品采購等大宗物資采購，采購預(yù)算的編制大多是按學(xué)校本年度的招生規(guī)模和科研項目來確定的，在執(zhí)行過程中因教學(xué)、科研立項等因素的變化而進行調(diào)整。高校對于政府撥款以外的各類經(jīng)費（橫向科研經(jīng)費、縱向科研經(jīng)費、重點實驗室和重點學(xué)科建設(shè)專項經(jīng)費、國內(nèi)外捐贈款等）是很難在年初預(yù)測相關(guān)的結(jié)果，經(jīng)費只有在相關(guān)立項公布后才能確認(rèn)，立項經(jīng)費金額通常很高，這對年度采購計劃的編制造成了很大的困難。

（四）高校物資采購價格信息掌握不全面 高校在物資采購管理過程中，對于重復(fù)購置的物資，如價格未發(fā)生變化的，以供應(yīng)商上次提供的成交價格為依據(jù)執(zhí)行；如價格發(fā)生變化的，則按掌握的最新市場價確定。在物資采購價格確定的通常做法下，對市場競爭激烈、供過于求或因技術(shù)成熟而改變了獨家壟斷供貨的物資沒有調(diào)低申報價。此外，還存在著少數(shù)供應(yīng)商的采購價格明顯高于其他同類物資供應(yīng)商的情況，這其中不乏存在著不規(guī)范行為。

（五）高校物資采購合同管理有待規(guī)范 高校規(guī)定限額的物資采購，應(yīng)簽訂正式的合同，以合同的形式來約束和規(guī)范采購行為，避免價格效益的流失和經(jīng)濟糾紛的發(fā)生。高校在物資采購過程中，由于對采購物資的市場調(diào)查不夠、取得的供貨商檔案資料不全、供貨商的履約能力判斷不足等原因，導(dǎo)致有的合同中存在因供應(yīng)商缺少資源實力，加價將合同轉(zhuǎn)給其他供應(yīng)商的情況、有的合同中還存在供應(yīng)單位內(nèi)部人員從本單位承攬業(yè)務(wù)，以供應(yīng)商名義簽訂合同的情況，這些合同的履行都會損害到學(xué)校的利益。

（六）高校物資采購經(jīng)費方面存在問題 高校辦學(xué)規(guī)模的不斷擴大，國家對教育資金投入也越來越多，一般規(guī)模的高等院校物資采購量每年少則幾千萬元，多則上億元。近幾年，有關(guān)高校物資采購的腐敗新聞不時見諸報端。高校應(yīng)如何規(guī)范使用物資采購經(jīng)費，防范采購腐敗現(xiàn)象，也是急需解決的問題。

（七）高校物資采購管理信息溝通不及時 高校物資采購采用公開招標(biāo)和邀請招標(biāo)二種方式較多。高校在邀請招標(biāo)采購方式下，一方面高校采購部門因某些采購項目供應(yīng)商較少，達不到法定的3家而發(fā)愁；另一方面許多供應(yīng)商因不能及時獲得采購信息，錯失對高校某些采購項目的投標(biāo)機會。采購部門在信息不充分的情況下，可能做出有缺陷的決策，導(dǎo)致有些廠家不能完全響應(yīng)投標(biāo)書的要求，供應(yīng)的產(chǎn)品不合格。有的商家甚至串標(biāo)圍標(biāo)，給學(xué)校造成損失。

（八）高校物資采購監(jiān)督體系不夠健全 高校物資采購監(jiān)督應(yīng)采用經(jīng)濟監(jiān)督方法（審計監(jiān)督）、行政監(jiān)督（法規(guī)辦法、規(guī)章制度等）方法和法律監(jiān)督方法，對物資采購管理體制、計劃管理、供應(yīng)商管理、采購管理、合同管理、質(zhì)量控制、貨款結(jié)算和儲備管理 8 個環(huán)節(jié)進行監(jiān)督。但我國目前還沒有一部專門針對高校物資采購的法律對物資采購的經(jīng)濟監(jiān)督和行政監(jiān)督進行必要的補充和監(jiān)督，這就使得高校物資采購監(jiān)督缺乏規(guī)范、監(jiān)督效果較差。

二、加強高校物資管理內(nèi)部控制的措施

（一）完善高校物資采購管理內(nèi)部控制環(huán)境 高校物資采購管理內(nèi)部控制環(huán)境是指對建立、加強或削弱物資采購政策與程序有著重大影響的因素。高校應(yīng)結(jié)合實際情況制定《高校物資采購管理暫行辦法》、《高校招標(biāo)采購人員工作管理辦法》、《高校招投標(biāo)管理規(guī)定》、《高校招標(biāo)資料檔案管理暫行辦法》、《高校評標(biāo)專家聘用及管理辦法》、《高校采購人員的工作職責(zé)》、《高校實物保管人員職責(zé)》等制度文件，用以明確責(zé)任，使物資采購工作有制度上的保證。同時高校還要制定一系列規(guī)范的采購文本例如《高校招標(biāo)采購文本》、《高校競爭性談判文本》、《高校詢價采購文本》等，用以規(guī)范采購程序。高校還應(yīng)成立物資采購小組、設(shè)立內(nèi)部的采購組織機構(gòu)，以形成內(nèi)部各部門之間責(zé)權(quán)明晰、相互制衡的約束機制。

（二）完善高校物資采購風(fēng)險管理 高校在對物質(zhì)采購管理風(fēng)險進行識別的基礎(chǔ)上，建立物資采購管理風(fēng)險的評估機制和物資采購管理風(fēng)險控制機制，以保證各種風(fēng)險管理機制有效實施。高校風(fēng)險管理機制包括對物質(zhì)采購流程的監(jiān)控，比如審核供應(yīng)商資質(zhì)、評估供應(yīng)商資質(zhì)和財務(wù)狀況，對供應(yīng)商的產(chǎn)品進行質(zhì)量檢驗等都是降低物資采購價格風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險、合同風(fēng)險、責(zé)任風(fēng)險的有效手段；對采購物資進行驗收、審核驗收單的價格和數(shù)量是否與采購單一致、審核付款手續(xù)是否健全等都是降低物資采購計劃風(fēng)險、采購合同風(fēng)險、采購驗收風(fēng)險、采購責(zé)任風(fēng)險的有效手段。

（三）強化高校物資采購管理控制活動 具體包括：

（1）物資采購計劃。高校在每一年度都應(yīng)編制物資采購計劃，相關(guān)管理部門都應(yīng)按采購計劃嚴(yán)格執(zhí)行，對于年度內(nèi)具有資金來源的立項追加，要及時調(diào)整采購計劃。一是高校物資采購計劃應(yīng)在現(xiàn)有實際庫存和本年度物資采購需求的基礎(chǔ)上編制，采購計劃的技術(shù)指標(biāo)、物資數(shù)量和價格應(yīng)明確，采購計劃批準(zhǔn)后學(xué)校應(yīng)安排經(jīng)費予以保障實施。二是高校各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)按照職責(zé)分工和授權(quán)范圍對提交的采購申請進行分類初審，對不符合規(guī)定的采購申請，可要求請購人員調(diào)整采購內(nèi)容或者拒絕批準(zhǔn)，對于緊急采購情況，應(yīng)在規(guī)定日期內(nèi)補辦相關(guān)手續(xù)。三是高校重要的和技術(shù)性較強的物資采購，應(yīng)組織專家進行論證，實行集體決策和審批。四是高校應(yīng)秉承“公平、公開、公正”的原則進行招標(biāo)采購，組成供應(yīng)商評價小組，集體決策選擇供貨商，并定期調(diào)查和復(fù)核。

（2）物資采購申報價格。高校物資采購管理部門應(yīng)在采購計劃范圍內(nèi)按規(guī)定程序進行價格申報，在物資采購申報價格確定的過程中，即不要高估虛報，也不要因為壓價而忽視了物資質(zhì)量。

（3）物資采購合同。高校物資采購合同的管理包括采購供應(yīng)商的選擇、采購合同的簽訂、采購合同的執(zhí)行、采購合同的保管四方面的內(nèi)容。一是高校物資采購部門在與供應(yīng)商簽訂合同之前，按“貨比三家”的原則進行市場調(diào)查，取得供應(yīng)商完整的檔案資料，了解供應(yīng)商的信譽和履約能力，確定供應(yīng)商的簽約資格。二是物資采購合同的簽訂程序要符合法律法規(guī)的規(guī)定，參與談判代表的人數(shù)應(yīng)在2人以上，參予談判的代表應(yīng)具備相關(guān)的業(yè)務(wù)能力和技術(shù)水平。供求雙方變更、解除或終止合同的理由要充分，同時要簽訂書面變更協(xié)議并履行審批手續(xù)。對于已發(fā)現(xiàn)的將嚴(yán)重?fù)p害學(xué)校利益的合同，要及時采取糾正措施。三是高校物資采購部門應(yīng)全面、嚴(yán)格的履行采購合同的內(nèi)容，對于合同執(zhí)行過程中的違約，應(yīng)分別情況進行處理，如供應(yīng)方違約，應(yīng)及時組織索賠，如本單位違約，要追究相關(guān)人員的責(zé)任。四是高校應(yīng)設(shè)專門的合同管理部門，來完整的歸檔和保管物資采購合同。物資采購合同的歸檔內(nèi)容包括采購合同正本、合同補充協(xié)議、技術(shù)協(xié)議、采購訂單、合同評審表及其他合同附件。

（4）物資采購計劃執(zhí)行。高校物資采購計劃執(zhí)行包括采購執(zhí)行、采購驗收、采購資金的結(jié)算、采購資金的核算四個部分。一是高校采購部門應(yīng)按采購計劃、采購申請單已確定的采購方式和供貨商進行采購。對于設(shè)備、教材、圖書等大宗物資的采購，應(yīng)采用公開招標(biāo)的政府采購方式。二是高校應(yīng)設(shè)置獨立的部門或人員根據(jù)貨運單、發(fā)票和經(jīng)過批準(zhǔn)的采購合同副本、采購價格申報單、采購計劃進行采購驗收。對于超過采購合同的進貨數(shù)量和提前到貨的采購要經(jīng)過適當(dāng)批準(zhǔn)；對于逾期未交貨者，要按合同規(guī)定給予罰款或沒收違約金；對于短缺物資和不符合質(zhì)量要求的物資要根據(jù)不同情況及時組織索賠。對于發(fā)票、貨運單、驗收單等原始資料上載明的價格要與價格申報單、采購計劃、采購合同一致，價格的變動要經(jīng)過核準(zhǔn)；運費應(yīng)符合確定的價格標(biāo)準(zhǔn)。三是采購付款要符合資金結(jié)算制度，財會部門要在對物資采購申請單、驗收單、供貨商發(fā)票等審核無誤的基礎(chǔ)上，編制記賬憑證。辦理采購付款要經(jīng)授權(quán)人審批，并按合同確定的付款方式支付給指定的收款人。四是在采購資金的核算中，對于預(yù)付賬款要經(jīng)過申請、審批的程序付款；收到采購物資后，財務(wù)部門要根據(jù)供應(yīng)商發(fā)票及時沖減預(yù)付賬款并定期與供貨商對賬。對于采購形成的應(yīng)付賬款要定期編制應(yīng)付賬款賬齡分析表、物資已收發(fā)票未到情況匯總表；采用分析性復(fù)核方法，通過比較本期與上期各應(yīng)付賬款明細(xì)賬戶余額、相關(guān)比率和相關(guān)費用賬戶金額，確定應(yīng)付賬款有無異常變動。

（5）物資采購經(jīng)費管理。高校物資采購經(jīng)費是有效開展物資采購工作的前提，高校財務(wù)部門應(yīng)依據(jù)采購預(yù)算控制好采購經(jīng)費的使用，專項采購經(jīng)費要實行專項管理，不得隨意挪用；對于長期未使用的采購經(jīng)費，財務(wù)部門要查明原因及時處理；財務(wù)部門要定期或不定期與供貨單位進行對賬，核對采購及欠款情況；高校紀(jì)檢部門對物資采購過程中供應(yīng)方給予的明示折扣，是否如實入賬、涉及物資采購的相關(guān)人員是否取得暗扣等情況進行監(jiān)督檢查。收取的回扣收入，一律納入學(xué)校的統(tǒng)一核算與管理。

（四）加強高校物資采購管理信息溝通 高校為達到對物資采購的有效管理，高校內(nèi)外部之間的物資信息流動應(yīng)保持通暢。高校應(yīng)充分利用互聯(lián)網(wǎng)，通過瀏覽物資信息網(wǎng)站例如實驗室設(shè)備采購網(wǎng)、實驗室信息網(wǎng)、現(xiàn)代教育裝備網(wǎng)、儀器信息網(wǎng)、中國政府采購網(wǎng)、慧聰網(wǎng)等，了解廠家的資信、產(chǎn)品技術(shù)性能、公開報價等方面的內(nèi)容，實現(xiàn)高校與供應(yīng)商之間的信息溝通和技術(shù)交流。高校物資采購從基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理開始，建立和完善與采購有關(guān)的基本數(shù)據(jù)庫（采購論證、審批、立項數(shù)據(jù)庫、招標(biāo)流程管理數(shù)據(jù)庫、評審專家數(shù)據(jù)庫、供貨廠商信息數(shù)據(jù)庫、合同履行管理數(shù)據(jù)庫等），使用過程中應(yīng)依據(jù)最新資料及時對其進行更新，定期生成報告并對報告信息與其它信息(如財務(wù)信息等)存在的差異及時處理，實現(xiàn)高校內(nèi)部物資采購管理信息的大容量、快速傳遞。

（五）健全高校物資采購管理監(jiān)督機制 高校物資采購管理監(jiān)督體系的建設(shè)中，要健全物資采購監(jiān)督的法律體系、明確物資采購經(jīng)濟監(jiān)督的方法，才能保證高校有效的執(zhí)行監(jiān)督。高校應(yīng)制定與《政府采購法實施條例》相配套的《高校招標(biāo)管理規(guī)定》、《高校采購合同管理辦法》等實施細(xì)則，使高校物資采購管理盡快走上法制化軌道。另外高校應(yīng)對物資采購管理內(nèi)部控制進行完善，內(nèi)審部門不僅要對物資采購管理的全過程進行監(jiān)督，還要對物資部門的采購行為、校內(nèi)各部門計劃的提報（設(shè)計、設(shè)備、技術(shù)、用戶）、指定采購等行為監(jiān)督，通過采用觀察作業(yè)現(xiàn)場、詢問相關(guān)人員、審閱物資采購檔案、審查物資采購經(jīng)費收支的會計資料、研究分析物資采購管理制度，對物資采購流程采用穿行測試等方法對內(nèi)部控制進行測試，對內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險因素提出改進措施。

第2篇：物資采購管理實施細(xì)則范文

關(guān)鍵詞集團公司；物資管理；提升水平

2018年是集團公司建立新體制之后第一個完整的年度。提出了建設(shè)全路先進的現(xiàn)代運輸企業(yè)，當(dāng)好"交通強國、鐵路先行"排頭兵的發(fā)展目標(biāo)。按照集團公司發(fā)展目標(biāo)和高質(zhì)量發(fā)展要求，物資工作要落實總公司物資工作要求，瞄準(zhǔn)國內(nèi)一流企業(yè)，深入查找物資管理自身存在的不足，補強工作短板，全面提升物資管理水平，為集團公司高質(zhì)量發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

1全面對標(biāo)找差，厘清集團公司物資管理工作“短板”

近年來，集團公司物資管理工作落實“強基達標(biāo)、提質(zhì)增效”工作主題，貫徹總公司物資管理要求，弘揚“創(chuàng)新實干、精益卓越”上鐵精神，不斷堅持創(chuàng)新發(fā)展，集團公司物資管理工作取得了一些成績，也得到總公司的肯定，連續(xù)幾年在總公司物資工作會議等會議上作交流發(fā)言。2018年總公司物資工作會議上提出：加快構(gòu)建“獨具中國鐵路特色、國內(nèi)領(lǐng)先，與中國鐵路快速發(fā)展、中國高鐵全球領(lǐng)先地位相適應(yīng)的物資高質(zhì)量管理體系”。近期目標(biāo):到2020年，縮小鐵路物資管理與國內(nèi)先進企業(yè)的差距，適應(yīng)鐵路高質(zhì)量發(fā)展的需要。中長期目標(biāo):按照鐵路經(jīng)營管理水平達到世界領(lǐng)先的要求，打造出一個適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理要求，具有中國鐵路特色的、可持續(xù)發(fā)展的物資管理生態(tài)系統(tǒng)，達到國際先進水平。集團公司改制后，運輸經(jīng)營要求的變化，需要物資管理工作從傳統(tǒng)供應(yīng)保障型向經(jīng)營管理型轉(zhuǎn)變，在保障物資高質(zhì)量供應(yīng)的同時，要在降本增效上發(fā)揮更大的作用。按照鐵路物資發(fā)展定位，適應(yīng)集團公司經(jīng)營發(fā)展要求，從管理主要流程上查找物資管理的薄弱環(huán)節(jié)。

1.1物資管理制度體系方面

集團公司按照總公司健全物資管理制度體系工作要求，鞏固和強化上海局“1+X+Y+Z”的物資管理制度體系框架，在集團公司層面構(gòu)建形成了由1個總的管理辦法、28個配套管理制度、11個具體實施細(xì)則、14個業(yè)務(wù)流程的“1+28+11+14”文件和流程組成的物資管理制度體系。同時，我們還注重加強站段層面制度建設(shè)，初步實現(xiàn)站段、集團公司、總公司物資管理制度體系的有效對接，形成上下銜接，覆蓋全面的三級物資管理制度體系。但是對照物資管理目標(biāo)，我們的制度體系主要還是以傳統(tǒng)物資管理為基礎(chǔ)，與當(dāng)前鐵路物資管理實踐和發(fā)展要求還有一些不適應(yīng)的地方。比如采購管理方面主要是沿用傳統(tǒng)采購方式，對實施供應(yīng)鏈采購鮮有描述；隨著鐵路快速發(fā)展，新型物資增多，電子板件類配件尤其突出，倉庫保管還是依據(jù)《鐵路物資技術(shù)保管規(guī)程》（1979年版），部分庫存物資無保管標(biāo)準(zhǔn)，只能參照執(zhí)行；面對立體倉庫、自助微庫等新型倉庫設(shè)施以及自動化倉儲作業(yè)方式的出現(xiàn)，原有庫存管理標(biāo)準(zhǔn)不能適應(yīng)新要求；缺少對物資管理工作科學(xué)的評價標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)體系。

1.2物資采購管理方面

目前總公司實行“兩級集中采購管理”，2017年集團公司物資集中采購率達到95%以上，大力實施公開采購，采用以招標(biāo)、網(wǎng)上競價為主的物資采購方式，取得較好的成效。同時也必須看到，集中采購質(zhì)量還有待進一步提高，一些單位還存在多頭采購、多級采購、多批次采購的現(xiàn)象，各類物資需求采購不夠協(xié)同，運營、非運輸企業(yè)、非依法必需招標(biāo)的建設(shè)物資，各自獨立采購，制約了集中采購規(guī)模優(yōu)勢的發(fā)揮。采購方式中招標(biāo)及網(wǎng)上競價比重不高，還有進一步提升的空間。物資公開采購力度還需進一步加大物資采購執(zhí)行主體、采購方式選擇、采購環(huán)節(jié)控制方面還有待規(guī)范，物資規(guī)模采購效益還有很大空間。按照“互聯(lián)網(wǎng)+物資專業(yè)管理”的理念，構(gòu)建“京東上鐵商城”，初步改變了辦公用品采購“散、亂、多頭采購”的現(xiàn)象，電商應(yīng)用范圍還有待拓展。

1.3物資庫存管理方面

2016年以來，先后出臺《上海鐵路局關(guān)于進一步加強運營物資庫存管理的通知》《上海鐵路局閑置物資管理實施細(xì)則》《上海鐵路局供應(yīng)商管理庫存實施辦法》等庫存管理制度，2017年開始下達物資庫存控制目標(biāo)，通過強化物資庫存基礎(chǔ)管理，創(chuàng)新倉儲模式，加快閑置物資處置等措施，不斷壓縮庫存規(guī)模，優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)。2017年全年降低庫存資金1.7萬元，超額完成降低1.5億元的控制目標(biāo)。但是從庫存管理指標(biāo)看，全局物資庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)在100天左右、閑置物資達到13860萬元，物資庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)和庫存結(jié)構(gòu)都還有較大提升空間。

1.4物資綜合利用方面

集團公司制定下達各單位主要物資節(jié)約和修舊利廢計劃，堅持物料領(lǐng)用支出的“先舊后新”原則，重點關(guān)注消耗量大，更換頻繁的物資，注重日常管理和長效機制的制度建設(shè)，充分發(fā)揮站段物資節(jié)約三級管理網(wǎng)絡(luò)的作用，積極推動修舊利廢工作的開展，不斷擴大修舊利廢范圍。2017年全局實現(xiàn)修舊利廢物資節(jié)約6036萬元。規(guī)范廢舊物資處置程序和流程，全面清理廢舊物資，強化監(jiān)管與回收，杜絕流失。充分發(fā)揮物資采購商務(wù)平臺載體優(yōu)勢，加大報廢物資的網(wǎng)上集中競賣力度。2017年累計完成廢金屬銷售112531t，回收價值21384萬元。總體上看物資修舊利廢占物資消耗總額比例還比較低(不到全局2017年材料消耗35.6億的2%),動車配件等新型高價值配件實施“修舊利廢”才剛起步，后續(xù)潛力巨大。廢舊物資處置主要還是集中在廢鋼軌、廢金屬等傳統(tǒng)項目上，對于報廢設(shè)備、廢合金材料等新材料回收力度不大，處置效益還有較大提升空間。

1.5信息化建設(shè)方面

目前物資部門主要使用總公司統(tǒng)一開發(fā)的《鐵路物資管理信息系統(tǒng)》《中國鐵路上海局集團有限公司物資采購商務(wù)平臺》?！惰F路物資管理信息系統(tǒng)》還有個別站段沒有投入使用，一些站段使用信息不完整，極少數(shù)單位數(shù)據(jù)還有差錯；物資采購商務(wù)平臺應(yīng)用面還主要停留在集團公司層面，基層單位使用面不夠，比如2018年1～5月份網(wǎng)上采購情況，全局78個站段僅有18個站段進行網(wǎng)上競價采購,成交金額1132.6萬元,占站段自購物資不到5%。兩大系統(tǒng)之間互聯(lián)互通功能尚未啟用，物資管理信息化應(yīng)用水平還有較大差距。

2全力創(chuàng)優(yōu)爭先，全面提升物資管理水平

對標(biāo)物資管理先進標(biāo)準(zhǔn)，集團公司物資管理工作要著重在更新管理理念，構(gòu)建從松散到集中、從粗放到精益、從單一采購向供應(yīng)鏈全過程管理、從購置成本最優(yōu)向全壽命周期成本最優(yōu)轉(zhuǎn)變；物資管理體制要適應(yīng)集團公司進入公司制管理的新體制，進一步優(yōu)化整合信息資源，深化集中采購、供應(yīng)保障、質(zhì)量管控和風(fēng)險管控；管理方式我們與一流企業(yè)相比還很傳統(tǒng)，手段也較為落后。物資管理效率和效益還有較大的改進空間。近期重點抓好以下幾項，并力爭取得突破。

2.1按照集團公司制度建設(shè)要求，健全物資管理體系

按照現(xiàn)代先進企業(yè)物資管理發(fā)展要求，不斷完善物資管理制度。采購方面重點是建立物資供應(yīng)鏈管理管理體系，推進物資采購由傳統(tǒng)向現(xiàn)代供應(yīng)鏈管理轉(zhuǎn)變。物資倉儲標(biāo)準(zhǔn)方面重點圍繞新型物資保管保養(yǎng)，建立適應(yīng)物資倉儲管理的保管保養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)體系。面對新型倉儲設(shè)施不斷增多，加快建立立體倉庫、智能微庫等現(xiàn)代化倉儲設(shè)施，以及由此帶來的作業(yè)方式變革，補充新型倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)及作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。在集團公司“物資管理先進單位”評選的基礎(chǔ)上，不斷豐富物資管理評價指標(biāo)體系，實現(xiàn)對集團公司、所屬單位物資管理的科學(xué)評價。

2.2堅持物資集中采購，規(guī)范采購行為，提高物資采購效益

集團公司按照鐵路總公司“大物資”管理理念，貫徹物資兩級集中采購要求，要按照企業(yè)效益最大化原則，最大限度地把集團公司所屬各單位物資采購整合起來，減少所屬單位分散采購量，把更多精力投入運輸經(jīng)營和建設(shè)，通過實施集中采購，實現(xiàn)規(guī)模采購，最大限度降低物資采購成本。堅持以公開招標(biāo)為主的物資公開采購。一是凡達到國家和總公司、集團公司規(guī)定的范圍和條件的，均應(yīng)實行公開招標(biāo)采購，嚴(yán)禁以各種形式規(guī)避招標(biāo)采購，做好“應(yīng)招盡招”。二是在物資招標(biāo)采購過程中嚴(yán)禁設(shè)置不合理的資質(zhì)和業(yè)績門檻，排斥供應(yīng)商參與鐵路物資市場競爭。三是物資需求和采購信息公開，所有物資需求和采購信息都要在中國鐵路上海局物資采購商務(wù)平臺進行公告，實施公開采購。四是積極采用適合的物資評審辦法。要按總公司要求做好綜合評估法試點工作，后續(xù)做好應(yīng)用。同時要擴充經(jīng)評審的最低投標(biāo)價法，探索全壽命周期成本計算法。不斷總結(jié)電商采購情況，逐步引入其他電商平臺，增加競爭，提高電商采購效益。

2.3實施物資庫存科學(xué)管控

堅持“滿足需求、總量控制、結(jié)構(gòu)優(yōu)化”的原則，落實物資庫存管理職責(zé)，特別是要加大對站段閑置物資的監(jiān)督考核力度，健全庫存物資管理考核機制，下達包括庫存余額、庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)在內(nèi)的庫存控制指標(biāo)，創(chuàng)新物資庫存管理模式，建立健全移動設(shè)備管理單位物資庫存“中心倉庫”管理模式、固定設(shè)備管理單位物資庫存“聯(lián)儲共享”管理模式。優(yōu)化物料資源的調(diào)配，實現(xiàn)全局范圍庫存物資的統(tǒng)籌管理、分類管控，充分利用庫存物資。同時要在實施動車配件供應(yīng)商管理庫存的基礎(chǔ)上，不斷拓展供應(yīng)商管理庫存的范圍，如大型養(yǎng)路機械配件、機車柴油等。擴大電商采購范圍，增加電商數(shù)量，通用物資全部通過電商采購，隨用隨采，通用物資實現(xiàn)“零庫存”。

2.4大力實施物資綜合利用，充分挖掘物資利用價值

擴大物資修舊利廢和節(jié)約范圍，特別是針對新型高價值配件開展修舊利廢的難點，加快出臺相關(guān)激勵和配套措施，提高站段開展修舊利廢的能力和積極性。廢舊物資處置要在“公開拍賣”的基礎(chǔ)上，細(xì)化不同物資銷售特點，探索分類處置的模式，不斷提高廢舊物資處置效益。如探索報廢設(shè)備增值業(yè)務(wù)模式；新型合成材料分類回收、分類處置；開展物資串換。

第3篇：物資采購管理實施細(xì)則范文

一、工作準(zhǔn)備情況

我們認(rèn)真制定了物資采購和工程項目管理專項效能監(jiān)察實施方案，明確了效能監(jiān)察的工作目的、工作方法和工作步驟，并分階段組織實施：工作目的：大力推行物資采購“陽光工程”，堵塞漏洞，降低采購成本，杜絕違紀(jì)違法行為，提高公司經(jīng)濟效益。工作方法：通過建立健全物資采購規(guī)章制度，規(guī)范物資采購招議標(biāo)程序。步驟：4月3日-4月30日為學(xué)習(xí)宣傳階段;5月1日-5月31日為自查階段;6月1日-8月15日為檢查階段;8月16日-8月31日為整改階段;9月1日-9月15日為總結(jié)提高階段

二、自查情況：

物資供應(yīng)部、設(shè)備部等職能部門在自查階段能認(rèn)真按照實施方案的要求，組織部門人員進行了專題學(xué)習(xí)。對相關(guān)制度依據(jù)集團公司、大唐甘肅公司的制度規(guī)定進行梳理對照。各部門結(jié)合公司實際進行修訂，對制度執(zhí)行中存在的漏洞和不足及時完善;能認(rèn)真履行物資采購的流程管理和建立質(zhì)量可靠、服務(wù)及時的供應(yīng)商隊伍信息庫，并與各供應(yīng)商簽訂了廉政合同。以上部門均將自查情況報告按時上報效能監(jiān)察工作辦公室。

三、檢查情況：

在自查工作結(jié)束后，監(jiān)察審計部會同相關(guān)部門對物資采購管理情況進行了檢查。

1、首先進行了系統(tǒng)基礎(chǔ)檢查。對物資部、設(shè)備部XX年有關(guān)物資設(shè)備采購基礎(chǔ)資料進行了查閱。檢查各類招標(biāo)、議標(biāo)工作中程序資料以及廉政保證書、打分表等相關(guān)資料是否齊全規(guī)范。通過檢查，各類資料都較規(guī)范、齊全，符合要求。

2、對執(zhí)行程序、制度的規(guī)范性進行了檢查。按照大唐甘肅公司文件要求，30萬元以上要進行招標(biāo)或大唐甘肅公司授權(quán)我公司組織進行招標(biāo)，30萬元以下可由我公司組織進行議標(biāo)。在公司各項目招議標(biāo)工作中，監(jiān)察審計部全過程進行了監(jiān)督。通過檢查，職能部門能按要求執(zhí)行各項制度，按程序開展工作。

3、我們重點對集體商務(wù)談判項目執(zhí)行情況進行了抽查。通過抽查，各項程序執(zhí)行較好，但也發(fā)現(xiàn)有個別不足。如：在生水管道閥門更換項目中采購的金屬硬密封蝶閥，由于當(dāng)時正處于全公司聯(lián)修階段，工期緊、任務(wù)重，分場要求時間緊迫。物資部按急件進行了辦理，未按照公司有關(guān)集體商務(wù)談判制度進行議標(biāo)。事后，物資供應(yīng)部及時補辦了相關(guān)議標(biāo)手續(xù)。

4、對物資材料管理制度執(zhí)行情況進行檢查。我們對設(shè)備物資采購相關(guān)管理制度的建立健全進行檢查，檢查管理制度是否完善，查閱合同是否規(guī)范，相關(guān)工作人員是否存在不廉潔行為。

經(jīng)過統(tǒng)計分析，1-10月份設(shè)備材料采購招議標(biāo)及商務(wù)談判共計47次，簽訂合同47份，為公司節(jié)約采購費用159.76萬元。設(shè)備大修、技改招議標(biāo)及商務(wù)談判共計58項，簽訂合同58份，為公司節(jié)約費用74.5萬元。

四、監(jiān)察建議：

1、物資供應(yīng)部要規(guī)范執(zhí)行《議標(biāo)性集體商務(wù)談判實施細(xì)則》，對采購數(shù)額較少的材料必須要按相關(guān)規(guī)定進行;

2、要把學(xué)習(xí)掌握管理制度作為提高執(zhí)行力的前提，認(rèn)真組織部門人員學(xué)習(xí)相關(guān)管理制度，保證工作的制度化、規(guī)范化;

3、要進一步完善急件急辦工作程序，要加強對公司物資采購招議標(biāo)管理制度的學(xué)習(xí)，提格按制度辦事的認(rèn)識和自覺性。不斷加強部門人員廉政建設(shè)，嚴(yán)格防范和杜絕不正當(dāng)交易行為的發(fā)生。

五、整改提高情況

在效能監(jiān)察檢查小組的督促下，各職能部門針對提出的意見和存在的問題認(rèn)真進行了整改。

1、物資供應(yīng)部、設(shè)備部認(rèn)真組織部門人員學(xué)習(xí)相關(guān)管理制度，不斷提高管理人員制度執(zhí)行力。

第4篇：物資采購管理實施細(xì)則范文

摘 要 隨著電力企業(yè)體制改革的深入發(fā)展，物資管理也隨之深化。本文探討了電力企業(yè)物資管理的現(xiàn)狀，提出了若干的有效建議，達到有效的物資管理工作。

關(guān)鍵詞 電力企業(yè) 物資管理 現(xiàn)狀 問題建議

一、電力物資管理現(xiàn)狀

為了解目前電力物資管理制度執(zhí)行情況，加強監(jiān)督管理，推進物資工作的管理水平。筆者對某些電力企業(yè)的有關(guān)物資管理制度健全、組織機構(gòu)設(shè)立、流程管理、合同簽定情況以及近年來在電網(wǎng)建設(shè)、縣城配網(wǎng)、技改、小型基建等項目的物資采購及廢舊物資處理工作中執(zhí)行上級有關(guān)規(guī)定的執(zhí)行情況進行全面檢查，檢查的總體情況如下：

（一）總體情況

從這次檢查的情況上看，目前各單位都能建立物資管理機構(gòu)，制定物資管理實施細(xì)則；完善監(jiān)督保障體系，監(jiān)察、審計部門能積極參與監(jiān)督管理。但大部分單位在執(zhí)行合同簽定、內(nèi)部資料管理方面有待進一步完善。

（二）存在問題

1．縣城電網(wǎng)物資管理文件資料不全沒有歸檔。

2．物資公司的物資臺賬剩余庫存金額與財務(wù)賬上金額不符。

3．物資結(jié)算價格方面：普遍存在違規(guī)加價現(xiàn)象。

4．物資公司沒有單獨建立廢舊物資臺賬與生產(chǎn)廢舊臺賬做在一起；個別公司有折舊物資退料間，但在物資公司廢舊物資臺賬中找不到；有的將折舊廢舊物資直接轉(zhuǎn)到生產(chǎn)部門用，物資公司臺賬也沒有登記。

二、進一步加強電力企業(yè)物資供應(yīng)管理的若干建議

為全面提升企業(yè)物資管理水平，按質(zhì)按量按要求保障電力物資供應(yīng)，確保電力企業(yè)生產(chǎn)建設(shè)順利進行，應(yīng)從以下幾個方面進一步加強物資管理工作。

（一）圍繞大局，服務(wù)中心，確保電力物資供應(yīng)

要進一步理清思路，找準(zhǔn)定位，突出重點，增強大局意識、服務(wù)意識，明確各物資公司作為實施電力物資供應(yīng)保障工作的定位，打造綜合型現(xiàn)代物流企業(yè)，以保障全區(qū)電力物資供應(yīng)為己任，切實履行職責(zé)。堅持“三個服務(wù)”，即物資公司的工作要自覺服務(wù)于全局的中心工作，服務(wù)于全區(qū)的電力生產(chǎn)建設(shè)，服務(wù)于各縣電力企業(yè)，以優(yōu)質(zhì)服務(wù)求生存、求信譽、求發(fā)展。進一步強化項目責(zé)任管理制，強化物資采購配送管理，充分發(fā)揮規(guī)模效益，主動參與項目前期工作，積極深入現(xiàn)場，全過程跟蹤工程進展情況，進一步加強與各局各部門和各縣公司的溝通，構(gòu)筑剩物資信息溝通渠道，及時發(fā)現(xiàn)并協(xié)調(diào)解決物資供應(yīng)中的問題。確保全面完成全區(qū)電網(wǎng)生產(chǎn)建設(shè)工程物資供應(yīng)任務(wù)。

（二）創(chuàng)新思維，順應(yīng)形勢，探索物流改革新路

在一定范圍內(nèi)，遵循“規(guī)范、優(yōu)質(zhì)、高效、低成本、保障供應(yīng)”的原則，逐步形成統(tǒng)一計劃、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一調(diào)劑，使全區(qū)系統(tǒng)物資管理水平上新臺階。通過物資經(jīng)營體制改革，做大做強全區(qū)物流業(yè)。

（三）完善制度，規(guī)范管理，推動物資管理健康發(fā)展

各公司要進一步加強制度建設(shè)，依法治企，規(guī)范動作，強化公司精細(xì)化管理，防范經(jīng)營風(fēng)險，確保經(jīng)營安全；堅持依法決策，嚴(yán)格執(zhí)行重大事項審批核準(zhǔn)制度；堅持按章辦事，規(guī)范優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。這是各公司規(guī)范和健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展的重要保證。

（四）加大力度，整合資源，積極拓展外部市場

各公司堅持立足主營物流業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮各公司自身優(yōu)勢，積極拓展其他領(lǐng)域項目，尋找新的經(jīng)濟增長點。充分利用信息網(wǎng)的優(yōu)勢，堅持以市場需求為導(dǎo)向，積極拓展其他領(lǐng)域以及電力生產(chǎn)品的等商務(wù)貿(mào)易業(yè)務(wù)，實行多元化經(jīng)營；各單位之間形成聯(lián)盟實現(xiàn)信息和資源的共享，圍繞核心業(yè)務(wù)，利用各自資源優(yōu)勢，以共贏為目的開展物資貿(mào)易活動。

（五）加強自身廉政建設(shè)，自覺接受監(jiān)督

物資管理工作是一項政策性強、協(xié)調(diào)面廣、復(fù)雜而又敏感的工作。要求物資管理工作人員正視工作存在的問題，尋找易產(chǎn)生腐敗的土壤和空間，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)的同時注重自身道德、法紀(jì)觀念的修養(yǎng)，提高防腐意識，自覺接受監(jiān)督，從源頭防范和治理腐，要在頭腦中時刻繃緊廉潔守紀(jì)的弦，在思想上牢筑廉政防線。通過招標(biāo)實踐，發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)經(jīng)驗，尋找對策，切實從制度上依法規(guī)范物資管理活動，防止違法行為的發(fā)生。

（六）建立多種有效的物質(zhì)材料供貨渠道

電力企業(yè)日常生產(chǎn)需要的原材料采購應(yīng)盡量定點在信譽、質(zhì)量較好的國有大中型企業(yè)或合資、聯(lián)營企業(yè)進行，由買賣雙方事先約定供貨合同，也可根據(jù)需要簽訂中、長期供貨合同，同時還要注意協(xié)作好計劃安排、貸款、結(jié)算、質(zhì)量糾紛等方面的工作，確保貨源的相對穩(wěn)定。還可與物資材料質(zhì)價比高、服務(wù)信譽好的廠商簽訂物資配送協(xié)議，實行配送時應(yīng)該減少或制止到小集體、個體戶采購大批物資材料，并防止企業(yè)各部門科室、班組自行到社會上采購或主動給物資部門指定供貨商，以防止“回扣”的產(chǎn)生。

（七）實施物資采購管理現(xiàn)代化和采購信息系統(tǒng)更新

第5篇：物資采購管理實施細(xì)則范文

企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動離不開采購管理，企業(yè)對工程建設(shè)、物資采購和技術(shù)服務(wù)領(lǐng)域中的招標(biāo)管理已有明確法律和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度進行規(guī)范，但未達到招標(biāo)條件和招標(biāo)限額的非招標(biāo)采購管理成為企業(yè)管理中的肓區(qū)，使企業(yè)非招標(biāo)管理存在如頂層設(shè)計不完善、理解不一致、操作不一致、管理不規(guī)范等諸多問題，不僅增加了企業(yè)的采購成本，降低效率，對非招標(biāo)采購領(lǐng)域容易生產(chǎn)腐敗，成為影響企業(yè)有質(zhì)量、有效益發(fā)展的瓶頸。筆者通過對油田企業(yè)非招標(biāo)采購存在的問題和產(chǎn)生的原因進行探析，并提出對策。

關(guān)鍵詞：

非招標(biāo)采購方式;問題;對策

《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法實施條例》對工程以及與工程建設(shè)有關(guān)的貨物、服務(wù)從法律層面進行了規(guī)定，已經(jīng)成為降低采購成本，有效遏制腐敗的有效手段之一，招標(biāo)采購方式應(yīng)用比較廣泛和成熟，但其程序冗繁，效率低下，交易成本較高也是招標(biāo)采購的缺點。與招標(biāo)采購方式相對應(yīng)的非招標(biāo)采購方式，是對招標(biāo)采購方式的有效補充，具有相對靈活性、交易成本較低的優(yōu)勢。加強對非招標(biāo)采購管理和監(jiān)督，降低成本，提高效益，是防止國有資產(chǎn)流失和從源頭上預(yù)防和治理腐敗的一項重要舉報，本文從非招標(biāo)采購的定義、類型及適用范圍入手，試對當(dāng)前非招標(biāo)采購管理中存在的問題及采取的對策進行探討、分析。

一、非招標(biāo)采購定義、類型及適用范圍

1.非招標(biāo)采購定義。

非招標(biāo)采購是指以公開招標(biāo)和邀請招標(biāo)之外的方式取得貨物、工程、服務(wù)所采用的采購方式和招標(biāo)限額以下的大量的采購活動。

2.非招標(biāo)采購方式。

非招標(biāo)采購方式主要包括競爭性談判、詢價和單一來源采購。

2.1競爭性談判：是指采購人或者采購機構(gòu)直接邀請三家以上供應(yīng)商就采購事宜進行談判的方式。

2.2詢價：采購人向3家以上供應(yīng)商發(fā)出詢價函，讓其報價，在報價的基礎(chǔ)上進行了比較，最后確定最優(yōu)供應(yīng)商的采購方式。

2.3單一來源采購：采購來源渠道單一或發(fā)生不可預(yù)見的緊急情況以保證原有采購項目貨物的一致性等原因，采購人按規(guī)定程序向單一供應(yīng)商直接購買的采購方式。

3.非招標(biāo)采購適用范圍。

3.1競爭性談判適用范圍：招標(biāo)后沒有供應(yīng)商投標(biāo)或沒有合格的，或者重新招標(biāo)未能成立；招標(biāo)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細(xì)規(guī)格或者具體要求的；非采購人所能預(yù)見的原因或者非采購人拖延造成采用招標(biāo)所需時間不能滿足用戶緊急需要的；因藝術(shù)品采購、專利、專有技術(shù)或者服務(wù)的時間、數(shù)量事先不能確定等原因不能事先計算出價格總額的。

3.2詢價適用范圍：按有關(guān)規(guī)定,采購規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一,市場資源充足且價格變化幅度小、采購活動需要在短時間內(nèi)完成的,可以采用詢價方式采購。

3.3單一來源采購的適用條件:只能從唯一供應(yīng)商處采購；發(fā)生了不可預(yù)見的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購；必須保證原有采購項目一致性或者服務(wù)配套的要求,需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購,且添購資金總額不超過原合同采購金額百分之十。

二、加強非招標(biāo)采購管理的必要性

1.加強非招標(biāo)采購管理是執(zhí)行國家法律規(guī)定的外部要求。

中石油作為中央企業(yè)，所有權(quán)屬于政府，因此，只要是使用國有資金或國有資金占主體的資金來源的應(yīng)該適用于政府采購法。目前，國家已經(jīng)出臺了《中華人民共和國政府采購法》和與之配套的《政府采購非招標(biāo)采購方式管理辦法》，后者從2014年2月1日起執(zhí)行，實施非招標(biāo)采購管理有法可依。

2.加強非招標(biāo)采購管理是企業(yè)自身發(fā)展的內(nèi)在要求。

當(dāng)前，集團公司提出突出質(zhì)量效益發(fā)展的總體目標(biāo)，從過去注重規(guī)模發(fā)展向更加注重質(zhì)量效益發(fā)展轉(zhuǎn)型，現(xiàn)階段規(guī)模速度的發(fā)展與質(zhì)量效益不同步的矛盾較為突出，投資回報率較低，成本上升較快，因此，相對于招標(biāo)管理的規(guī)范，加強非招標(biāo)采購管理降低采購成本符合集團公司質(zhì)量效益原則，是企業(yè)自身發(fā)展的內(nèi)在需求，規(guī)范非招標(biāo)采購管理行為，降低采購成本，提高采購效益，應(yīng)該是有非常大的潛力可挖。

3.全面引入競爭機制，促進非招標(biāo)采購活動健康發(fā)展。

在非招標(biāo)領(lǐng)域中引入充分的競爭機制，確保采購活動的“公開、公平、公正”，杜絕不正之風(fēng)，防范采購人員的不廉潔行為，加強對非招標(biāo)領(lǐng)域采購活動的監(jiān)督管理，維護企業(yè)的合法權(quán)益，預(yù)防腐敗，促進企業(yè)采購活動健康發(fā)展。

三、非招標(biāo)采購方式應(yīng)用中存在的問題

1.化整為零，應(yīng)招標(biāo)項目未招標(biāo)。

在實際采購中，存在以地域限制化整為零，肢解項目，規(guī)避招標(biāo)，以非招標(biāo)采購方式取代招標(biāo)方式。如將鉆前工程排障施工項目以區(qū)域劃分為兩個項目，標(biāo)的總金額達到800萬元，采用競爭性談判確定承包商；油田大量使用的通用化學(xué)試劑未進行集中招標(biāo)采購等問題。

2.單一來源采購方式理由不充分。

目前，未達到招標(biāo)限額的工程、物資采購和技術(shù)報務(wù)項目基本上選用單一來源采購方式，有的單位單一來源方式高達92.42%，如鉆前工程現(xiàn)場監(jiān)理、管線防腐施工、無損檢測、安全驗收評價等施工和技術(shù)服務(wù)項目，單一來源采購理由不充分，對相關(guān)供應(yīng)商因?qū)＠Ｓ屑夹g(shù)等原因具有唯一性的具體論證不足，采購方式的單一性造成采購成本較高，也易存在腐敗現(xiàn)象。

3.將比選作為非招標(biāo)采購方式之一。

《政府非招標(biāo)采購管理辦法》中規(guī)定的非招標(biāo)采購只有競爭性談判、詢價和單一來源采購三種方式。部分單位將比選作為非招標(biāo)采購方式之一，比選應(yīng)該是采購中遵循的一種基本原則，比選這種方式?jīng)]有法律上的定義，是市場為了避開公開、邀請、競爭性談判、詢價、單一來源等法定方式而創(chuàng)立的一種采購方式，因此，不能構(gòu)成法定非招標(biāo)采購方式的一種。

4.對非招標(biāo)采購方式的選擇不恰當(dāng)。

在選用非招標(biāo)采購方式，對于競爭性談判、詢價的選擇不恰當(dāng)，《非招標(biāo)采購管理辦法》中明確詢價采購方式不適用于工程和服務(wù)采購項目。對于項目較復(fù)雜的維修工程，項目維修型號較多，對應(yīng)的價格也不相同，采用詢價的方式不利用價格的談判和服務(wù)項目的確定；詢價適用于價格比較單一的物資采購。如天然氣裝置維修項目采用詢價方式，設(shè)備維護型號較多，輔助材料也較多，采用一次性報價，不能達到競爭性談判的效果。

5.未建立非招標(biāo)采購管理制度和工作流程。

就目前而言，集團公司制定了招標(biāo)采購等管理辦法和業(yè)務(wù)流程進行規(guī)范，對非招標(biāo)采購方式僅在《合同管理辦法》、《工程建設(shè)承包商管理辦法》、《物資采購管理辦法》中簡單提及，但未按照業(yè)務(wù)分類統(tǒng)一制定非招標(biāo)采購相關(guān)規(guī)定，明確非招標(biāo)采購方式的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、適用條件、談判實質(zhì)性內(nèi)容、具體工作流程等內(nèi)容，造成各單位根據(jù)自己的理解進行非招標(biāo)采購，如成立談判小組的時間、競爭性談判文件的編制要求、確定供應(yīng)商名單的方式、談判中是否公布供應(yīng)商報價執(zhí)行不一致等不規(guī)范的問題。

6.采購信息不夠公開。

集團公司對招標(biāo)信息公開有相應(yīng)的管理辦法，但對非招標(biāo)采購方式的采購信息未明確信息渠道、采購公告內(nèi)容、采購公告公示期的時間、成交公告公示期的時間等內(nèi)容。

7.供應(yīng)商評定的標(biāo)準(zhǔn)操作性不強。

非招標(biāo)采購的成交原則應(yīng)該是采購人根據(jù)符合采購需求、質(zhì)量和服務(wù)相等且報價最低的原則確定。但在項目實踐中，“質(zhì)量與服務(wù)相同的情況下”這一原則較難判斷，不同品牌的產(chǎn)品質(zhì)量有差異，不同供應(yīng)商、承包商和服務(wù)商的水平也有差異，因此，如何衡量質(zhì)量和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)難以確定，以“最低報價法”原則成交，可能會導(dǎo)致低價低質(zhì)的采購；以服務(wù)和質(zhì)量采購又可能造成價格不是最低的現(xiàn)象。

8.以不恰當(dāng)方式排斥潛在服務(wù)商。

在油氣田企業(yè)，技術(shù)服務(wù)領(lǐng)域選商方式大量采用單一來源采購方式。如土地復(fù)墾技術(shù)方案按照行政區(qū)域劃分標(biāo)段規(guī)避招標(biāo)，也以行政區(qū)域選擇服務(wù)商，而不是按照服務(wù)商所持有的水土保持方案編制資格證書所規(guī)定的資質(zhì)等級來確定服務(wù)商。

9.以行政干預(yù)確定承包商、供應(yīng)商和服務(wù)商。

部分單位、部門以會議紀(jì)要等行政方式干預(yù)工程建設(shè)項目、物資采購和技術(shù)服務(wù)的承包商、供應(yīng)商和服務(wù)商的選擇，未進行公開、公正和公正的選商。10.承包商庫準(zhǔn)入不夠，可供選擇的承包商競爭不充分。如定期檢驗FD1、FD2（含在線校驗）在油田企業(yè)僅準(zhǔn)入一家，且此家沒有取得HSE準(zhǔn)入資格；如化工、凈化裝置、爐窯工程施工，車輛GPS導(dǎo)航定位服務(wù)等僅2家準(zhǔn)入施工單位，套管防磨技術(shù)服務(wù)僅1家準(zhǔn)入單位，承包商庫準(zhǔn)入不夠，不能形成充分的市場競爭。

四、原因分析

以上問題的存在，究其原因是多方面的，既有主觀上的原因，也有客觀上的原因，既有管理制度不健全，也有監(jiān)督措施不得力的原因，有的則和領(lǐng)導(dǎo)干部不能廉潔自律、相關(guān)人員與供應(yīng)商內(nèi)外勾結(jié)腐敗有關(guān)。

1.油田企業(yè)快投快建是影響非招標(biāo)采購管理行為遵循規(guī)范性的客觀因素。

當(dāng)前，市場對天然氣的剛性需求，使油田企業(yè)采取超常措施加快產(chǎn)能建設(shè)，一方面狠抓老氣田穩(wěn)產(chǎn)，另一方面勘探開發(fā)快速高效推進產(chǎn)能配套和重點工程建設(shè)快速推進，為達到快投快建保障天然氣供應(yīng)，在工程建設(shè)項目、物資采購和技術(shù)服務(wù)等采購中存在應(yīng)招標(biāo)項目未招標(biāo)，選商方式不符合規(guī)定、提前做完成未進行競爭性選商等逾越、簡化程序的問題，使企業(yè)在非招標(biāo)采購管理的規(guī)范性受到一定影響。

2.企業(yè)管理理念不到位，主觀上不愿意采用競爭性選商。

部分單位領(lǐng)導(dǎo)對競爭性選商的理念認(rèn)識不到位，業(yè)務(wù)管理人員責(zé)任心不強，未有“貨比三家”的競爭性意識，習(xí)慣于“隨用隨購”，認(rèn)為單一選商方便實用，主觀上存在不愿意采用競爭性談判和詢價等有利于企業(yè)加強采購管理，降低采購成本的采購方式。

3.企業(yè)管理存在管理缺位，未從頂層設(shè)計建立非招標(biāo)管理制度。

國家財政部第74號令頒布了《政府非招標(biāo)采購管理辦法》明確了非招標(biāo)采購方式的管理，但集團公司未建立非招標(biāo)管理制度，僅在集團公司《合同管理辦法》、《工程建設(shè)承包商管理辦法》、《物資采購管理辦法》、《招投標(biāo)管理辦法》中簡單提及，沒有建立制度和業(yè)務(wù)流程，存在管理缺位，油田公司也未建立非招標(biāo)管理制度，采購業(yè)務(wù)部門對非招標(biāo)采購的認(rèn)識不足，操作規(guī)程不熟悉，造成非招標(biāo)采購方式的不規(guī)范。

4.個人私利益驅(qū)動，單方選商易于操作。

個別領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)人員受個人利益驅(qū)動，以此方式靈活、周期短、程序少、工作量小、易操作可以有效保障工程建設(shè)項目、物資采購和技術(shù)服務(wù)采購為理由，大量采用單方談判選商，搞意向內(nèi)定、達到個人獲取利益的目的。

五、對策

1.從制度層面完善管理缺位，建立健全頂層設(shè)計。

集團公司執(zhí)行《政府采購法》、《政府非招標(biāo)采購管理辦法》等法律的同時，對非招標(biāo)采購活動中制定實施細(xì)則和一系統(tǒng)規(guī)章制度，將法律法規(guī)一些原則性規(guī)定具體化，增強其可操作性。對非招標(biāo)采購方式的適用范圍、適用標(biāo)準(zhǔn)、采購信息公開渠道管理、采購程序、供應(yīng)商確定、明確相關(guān)部門的職責(zé)和權(quán)限、違規(guī)違紀(jì)處罰規(guī)定以及業(yè)務(wù)流程等進行具體規(guī)定，從頂層設(shè)計建立健全管理機制，使非招標(biāo)采購管理在公開、公平、公正的原則下，更加規(guī)范化、制度化和程序化，用制度保障采購活動的陽光操作。

2.加大對非招標(biāo)采購方式應(yīng)用的考核檢查，促進管理的規(guī)范。

采購主管部門應(yīng)加大對非招標(biāo)采購方式的考核檢查，充分運用競爭性談判方式，追求最大限度的經(jīng)濟效益，采購到性價比最優(yōu)的貨物和服務(wù)；規(guī)范使用詢價采購方式，采用最低報價與綜合評審相結(jié)合，合理確定成交供應(yīng)商；謹(jǐn)慎選擇用單一來源采購方式，對于此方式應(yīng)嚴(yán)格審批程序，規(guī)定公示內(nèi)容，杜絕腐敗現(xiàn)象，對于各種方式應(yīng)加大考核力度，將競爭性談判比率納入物資采購管理的考核指標(biāo)，提高競爭選商的比率，降低采購成本，讓采購在陽光下規(guī)范運作。

3.加強對非招標(biāo)采購管理的持續(xù)監(jiān)管，有效提升監(jiān)督效果。

對非招標(biāo)采購要由現(xiàn)在的事后審計向事前、事中全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，由披露問題向預(yù)防問題、控制風(fēng)險轉(zhuǎn)變，由階段性審計向持續(xù)性監(jiān)督轉(zhuǎn)變。借助集團公司現(xiàn)有的合同管理系統(tǒng)應(yīng)用平臺，對非招標(biāo)采購活動過程進行在線適時、連貫的監(jiān)測和修改，將審計關(guān)口前移，實現(xiàn)事后向事中、事前轉(zhuǎn)變；利用審計查證和審計咨詢相結(jié)合的方式，由披露問題向預(yù)防問題、控制風(fēng)險轉(zhuǎn)變。通過持續(xù)監(jiān)督更好地發(fā)揮審計監(jiān)督的預(yù)防和警示作用，改善非招標(biāo)采購的內(nèi)部控制管理，使企業(yè)問題越來越少，問題出現(xiàn)的概率越來越低，實現(xiàn)審計監(jiān)督的“免疫”功能作用。

4.以完善和構(gòu)建資管理懲治和預(yù)防腐敗體系為目標(biāo)，探索建立物資采購廉政風(fēng)險評估和預(yù)警機制。

實行廉政風(fēng)險評估和預(yù)警，有利于增強反腐倡廉建設(shè)的預(yù)見性、針對性和主動性，建立健全物資廉政信息采集、分析、反饋處理制度，及時發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向懷問題，及早提出對策、完善和構(gòu)建物資采購管理懲治和防治措施。

5.實行供應(yīng)商分類管理，形成供應(yīng)商競爭機制。

通過建立供應(yīng)商資源庫，在保證充分競爭的前提下，每年按業(yè)務(wù)類型補充一定比例的優(yōu)秀供應(yīng)商，淘汰不合格供應(yīng)商，對供應(yīng)商考核實行“黑名單”制度。同時，采取ABC分類管理法對供應(yīng)商進行分類管理，按照油田公司物資供應(yīng)的重要性進行分類，對不同的供應(yīng)商采取不同的供應(yīng)商管理策略，一方面通過競爭機制激勵供應(yīng)商不斷改善產(chǎn)品和服務(wù)，另一方面采購方也可以根據(jù)自身實力和需要在供應(yīng)商名單內(nèi)自主選擇供應(yīng)商，合理有效利用企業(yè)資源，保證物資供應(yīng)穩(wěn)定，提高運作效率，降低采購過程中的風(fēng)險和成本。

6.強化培訓(xùn)力度，提高采購人員專業(yè)化水平。

加強對采購人員專業(yè)化水平的培訓(xùn)，現(xiàn)有采購人員對非招標(biāo)采購的法律法規(guī)不熟悉，理解不到位，習(xí)慣型、經(jīng)驗型采購人員居多，對非招標(biāo)采購的操作應(yīng)用仍處于起步階段，應(yīng)用中存在諸多問題，應(yīng)加強采購人員專業(yè)化水平培訓(xùn)力度，促進采購工作效率和效果的提高。

作者：劉錦屏 單位：中國石油西南油氣田分公司審計中心

參考文獻：

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第6篇：物資采購管理實施細(xì)則范文

提高物資采購效率是企業(yè)降本增效的重要途徑，成本下降，利潤就上升。集中采購成為控制采購成本的重要手段，在企業(yè)的采購中發(fā)揮著重要的作用。集中采購是對于分散采購而言的，是指將集中采購目錄中的貨物、工程及服務(wù)集中進行采購，對同一類項目管理集中化采購來降低采購成本。

一、企業(yè)集中采購的特點

1、集中采購設(shè)立了專業(yè)的采購部門，專業(yè)的人做專業(yè)的事，把業(yè)務(wù)歸口到一個部門來管理，降低管理成本支出的同時，也減少重復(fù)采購頻次、降低庫存、減少資金占用，提高企業(yè)整體購買力。

2、集中采購效益主要來自采購量的高度凝聚，大批量的采購，有利于采購管理部門對擬采購項目進行統(tǒng)一分類，對采購目錄進行梳理，對采購物資的規(guī)格型號進行標(biāo)準(zhǔn)化管理，制定統(tǒng)一的技術(shù)要求及售后、維護等采購要求，把需要采購的項目打包分類，集約化形成年度采購計劃進行有效實施。

3、大規(guī)模的集中采購，形成規(guī)模優(yōu)勢，容易吸引核心的潛在投標(biāo)人，形成優(yōu)質(zhì)的充分競爭條件，對提升企業(yè)采購質(zhì)量有很大的促進作用。大規(guī)模的集中采購，對潛在投標(biāo)人提出了更高要求，相比之前的分散采購而言，公司規(guī)模、實力相對較小的潛在投標(biāo)人不具備承擔(dān)大型項目的能力，沒有能力承擔(dān)規(guī)模較大的集中采購項目。從而優(yōu)化了潛在投標(biāo)人的水平結(jié)構(gòu)。

4、有利于規(guī)范采購行為，提高采購過程的透明度。集中采購遵循了市場經(jīng)濟的規(guī)律，具有招標(biāo)采購的特點。一方面，能夠在潛在投標(biāo)人之間形成充分競爭，另一方面，招標(biāo)人可對年度采購計劃進行匯總分類，依據(jù)需求對項目劃分標(biāo)段，對項目售后及服務(wù)制定方案，對采購物資的生命使用周期提出要求，打包用戶的采購需求，一并進行集中采購整合，實現(xiàn)最佳資源配置的目標(biāo)，而且還可大大節(jié)約采購費用。

二、加強推進集中采購的要點問題

推進集中采購的核心思想是管理控制權(quán)和采購決策權(quán)的集中，本質(zhì)是集中采購體系的建立過程。

1、建立完善的管理體系

完善健全的管理體系是管理采購工作的前提和基礎(chǔ)，直接決定了集中采購工作的效率和方式?！皻w口管理，集中采購，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)”，由采購部門統(tǒng)一牽頭負(fù)責(zé)，采購人對擬采購項目情況進行需求提報，整合采購計劃，統(tǒng)一采購物資的標(biāo)準(zhǔn)。統(tǒng)一的集中采購有利于確保采購管理和實踐的一致性，顯著提升物資采購業(yè)務(wù)的專業(yè)化、規(guī)范化。

2、建立規(guī)章制度

“無規(guī)矩不成方圓”，采購管理的規(guī)章制度是集中采購工作的指導(dǎo)準(zhǔn)則。按照國家相關(guān)法律法規(guī)為藍本作為依據(jù)，結(jié)合企業(yè)自身進行完善，對集中采購制定規(guī)章制度。采購部門應(yīng)對需求計劃進行認(rèn)真梳理，采購方案的編制，采購方式的確定，采購供應(yīng)商資格條件的確定，以及后期合同的簽訂，過程控制及后期的入庫結(jié)算等采購的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

按照制度管控內(nèi)容與業(yè)務(wù)分類為原則，建立涵蓋招標(biāo)集中采購、供應(yīng)商管理、監(jiān)督管理等關(guān)鍵采購業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的物資供應(yīng)采購規(guī)章制度體系，制定物資集中采購的管理辦法與實施細(xì)則，嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦事，有法可依，有制度可追溯，做到按制度辦事、按程序辦事。

3、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程

采購業(yè)務(wù)流程是制度的體現(xiàn)，業(yè)務(wù)流程體現(xiàn)了要怎么做。要有效實施集中采購業(yè)務(wù)應(yīng)制定高效率的業(yè)務(wù)流程，對流程進行優(yōu)化整合，避免重復(fù)操作流程。把規(guī)章制度在流程中進行體現(xiàn)，制度最大限度體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程中，實現(xiàn)采購業(yè)務(wù)流程制度化、程序化。將流程進行上下分層，逐層分解細(xì)化，適應(yīng)不同層次的管理者需求。

4、完善供應(yīng)商管理

供應(yīng)商的選擇是采購的根本，供應(yīng)商品質(zhì)的好壞，直接決定了采購的成本、質(zhì)量和采購效率。供應(yīng)商管理也是企業(yè)采購管理風(fēng)險控制的重要內(nèi)容。潛在供應(yīng)商數(shù)量未形成充分的競爭、考核體系不完善導(dǎo)致集中采購出現(xiàn)風(fēng)險。應(yīng)合理設(shè)置供應(yīng)商準(zhǔn)入門檻、對供應(yīng)商的過程認(rèn)證做好防控措施、制定供應(yīng)商管理辦法。在合同中對供應(yīng)商的違約進行合理風(fēng)險防控，防止供應(yīng)商因為違約成本低對企業(yè)利益造成損害。

通過集中采購促進供應(yīng)商之間形成充分競爭，既可以幫助質(zhì)優(yōu)價廉服務(wù)好的供應(yīng)商實現(xiàn)規(guī)模銷售、規(guī)模生產(chǎn)以降低成本，同時有利于引導(dǎo)一流的供應(yīng)商充分了解企業(yè)的采購需求，提供更有針對性的、優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)，推進深層次的合作。

5、集中采購信息化

近年來，隨著國內(nèi)電子商務(wù)發(fā)展的日趨成熟，電子招標(biāo)采購也逐漸規(guī)范化、科學(xué)化、信息化。集中采購電子信息平臺的應(yīng)用，不僅可以縮短項目建設(shè)周期、降低運作成本，而且對規(guī)范采購流程的優(yōu)化與規(guī)范起到了促進和支持作用。

6、對擬采購項目進行信息收集、統(tǒng)計和分析，突出采購的計劃性

集中采購項目多為大宗項目，在計劃提報過程中，組織各地區(qū)分公司對下一年的需求進行匯總分析，研究消耗規(guī)律，超前制定物資需求計劃，為集中采購提供前期計劃保障。計劃的準(zhǔn)時上報及上報的準(zhǔn)確性直接關(guān)系到集中采購的關(guān)鍵信息。計劃不能隨意改變，這樣才可以保障集中采購的準(zhǔn)確無誤性，發(fā)揮集中采購的優(yōu)勢。

7、加強自身隊伍的建設(shè)

一方面是加強采購人員的道德教育，引導(dǎo)從業(yè)人員樹立正確的價值觀、人生觀，廉潔自律、以身作則，嚴(yán)格職業(yè)操守。另一方面是提升采購人員的業(yè)務(wù)能力，通過專業(yè)培訓(xùn)、參加職業(yè)資格考試，提升員工隊伍的凝聚力和業(yè)務(wù)水平。

三、結(jié)束語

第7篇：物資采購管理實施細(xì)則范文

關(guān)鍵詞： 物資質(zhì)量； 安全保障； 油田企業(yè)

中圖分類號： F426.22 文獻標(biāo)識碼： A 文章編號： 1009-8631（2013）02-0048-01

質(zhì)量是企業(yè)的生命，是決定企業(yè)生存和經(jīng)濟效益的重要因素，物資質(zhì)量管理更是企業(yè)物資管理的核心環(huán)節(jié)。對于油田企業(yè)來說，采購物資質(zhì)量的好壞，直接關(guān)系著油氣田生產(chǎn)建設(shè)的本質(zhì)安全，關(guān)系油田實現(xiàn)目標(biāo)的成敗，因此搞好物資質(zhì)量管理有著十分重要的現(xiàn)實意義。下面就談一談實施質(zhì)量管控的主要做法。

一、夯實基礎(chǔ)，確保質(zhì)量管控工作順暢運行

（一）牢筑物資質(zhì)量管控的思想基礎(chǔ)。物資質(zhì)量管理人員認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹油田企業(yè)相關(guān)質(zhì)量管理規(guī)定和制度，并將質(zhì)量考核指標(biāo)同各級管理人員及業(yè)務(wù)操作人員業(yè)績掛鉤，明確落實了各級質(zhì)量安全責(zé)任。樹立采購物資全過程質(zhì)量管理理念，使各級管理人員和業(yè)務(wù)操作人員充分認(rèn)識到質(zhì)量工作需要“持續(xù)改進、不斷完善”，從而在業(yè)務(wù)上不斷熟悉和改進工作方法，確保監(jiān)管與運行各盡其責(zé)，執(zhí)行到位，落實到位。

（二）完善物資質(zhì)量管控的制度基礎(chǔ)。長慶油田依據(jù)相關(guān)制度，修訂完善了《長慶油田供應(yīng)商管理實施細(xì)則》、《長慶油田物資質(zhì)量管理辦法》，制訂了《長慶油田物資質(zhì)量（事故）處理細(xì)則》，使長慶油田物資質(zhì)量管理工作實現(xiàn)了系統(tǒng)化和規(guī)范化。同時，修訂完善了《長慶油田重要物資監(jiān)理目錄》、《長慶油田物資必檢目錄》等，基本實現(xiàn)了管理制度對流程的全覆蓋。

（三）鞏固物資質(zhì)量管控的人員基礎(chǔ)。舉辦了物資監(jiān)造檢驗理論知識與實務(wù)培訓(xùn)、物資供應(yīng)商管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)等多種形式的教育、培訓(xùn)活動。通過聘請專職技術(shù)人員和管理人員授課講解，深入宣貫集團公司相關(guān)制度、法規(guī)、目錄、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等，普及物資質(zhì)量、供應(yīng)商管理方面的知識，極大地滿足了基層單位對業(yè)務(wù)培訓(xùn)方面的需求，在確保工作效率的同時為質(zhì)量管控工作提供了充實的業(yè)務(wù)人才的儲備。

二、源頭控制，確保供應(yīng)商資源質(zhì)量

（一）嚴(yán)格落實供應(yīng)商準(zhǔn)入審核工作。認(rèn)真把好油田物資采購市場供應(yīng)商準(zhǔn)入關(guān)口，嚴(yán)格供應(yīng)商準(zhǔn)入的資質(zhì)審查、注重稀缺資源的引進，使得物資供應(yīng)的市場資源基本趨于合理，逐步建立起以生產(chǎn)廠家為主，經(jīng)銷商為輔的供應(yīng)商資源體系。

（二）嚴(yán)格落實供應(yīng)商資質(zhì)的日常管理。嚴(yán)格規(guī)范供應(yīng)商管理，通過信息系統(tǒng)的自動暫停功能對供應(yīng)商數(shù)據(jù)進行及時的更新和維護，實現(xiàn)了供應(yīng)商資質(zhì)的動態(tài)管理。同時，建立了完善的供應(yīng)商暫停、注銷和資格恢復(fù)、主數(shù)據(jù)變更、準(zhǔn)入產(chǎn)品范圍變更的審批程序，以及相關(guān)資料的登記管理臺帳，為質(zhì)量管控提供了完善可信的供應(yīng)商信息。

（三）嚴(yán)格落實供應(yīng)商考核制度。成立供應(yīng)商考核領(lǐng)導(dǎo)小組，按照供應(yīng)商考核條款明確分工，責(zé)任到人，對供應(yīng)商考核分別從合同履約、供貨質(zhì)量、售后服務(wù)等方面進行綜合評價，采取發(fā)出警告，暫停供貨資格，撤銷供貨資格的手段強力執(zhí)行考核結(jié)果。

三、過程監(jiān)管，實現(xiàn)了采購質(zhì)量全方位監(jiān)控

（一）提高合同簽訂質(zhì)量。長慶油田物資采購合同采用集團公司格式化合同文本，根據(jù)實際業(yè)務(wù)運行需要，對質(zhì)量條款進行了細(xì)化和補充，進一步明確了供貨商的質(zhì)量責(zé)任。通過建立產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)庫和對崗位業(yè)務(wù)人員進行標(biāo)準(zhǔn)知識培訓(xùn)，確保合同簽訂過程中采用標(biāo)準(zhǔn)的準(zhǔn)確性和有效性，提高了合同簽訂的質(zhì)量水平，規(guī)避了合同質(zhì)量風(fēng)險。

（二）加強關(guān)鍵物資的技術(shù)交流工作。對首次采購的非標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品、技術(shù)要求高的新產(chǎn)品，由上報計劃單位的技術(shù)人員會同設(shè)計部門業(yè)務(wù)處室提出技術(shù)規(guī)格書，物資采購部門組織進行技術(shù)交流，在確認(rèn)供應(yīng)商所提供的產(chǎn)品能滿足生產(chǎn)技術(shù)要求條件下，由使用單位、相關(guān)部門與供應(yīng)商簽訂技術(shù)協(xié)議，并作為合同附件一并存檔，并要求嚴(yán)格履行。對重要物資、需要現(xiàn)場安裝、調(diào)試的關(guān)鍵設(shè)備等按長慶油田物資質(zhì)量管理的相關(guān)規(guī)定留取一定金額的質(zhì)量保證金。

四、落實監(jiān)造、檢驗，確保進入使用環(huán)節(jié)物資質(zhì)量合格

（一）靈活運用市場競爭機制。近年來，采購物資監(jiān)造、檢驗工作量劇增，為了保證物資監(jiān)造和檢驗工作質(zhì)量，滿足油氣田生產(chǎn)建設(shè)需要，在市場調(diào)研和實地考察基礎(chǔ)上，引進了多家質(zhì)量服務(wù)單位，形成了長慶油田物資質(zhì)量技術(shù)服務(wù)市場的競爭格局，在服務(wù)價格不變的情況下，按照服務(wù)質(zhì)量優(yōu)劣分配工作量，極大的調(diào)動了監(jiān)造單位和檢驗單位加強管理、提高服務(wù)質(zhì)量的能動性，有效地促進了物資監(jiān)造檢驗工作質(zhì)量的提高。

（二）實施監(jiān)造、檢驗全方位監(jiān)控。在工作操作平臺，設(shè)置了必檢物資和監(jiān)造物資的驗收網(wǎng)絡(luò)自動控制流程，應(yīng)檢驗而未檢驗和應(yīng)監(jiān)造而未監(jiān)造、或未取得合格檢驗、監(jiān)造報告的，不能辦理驗收入庫手續(xù)，實現(xiàn)了物資質(zhì)量過程的閉環(huán)管理。

（三）加強監(jiān)造、檢驗工作的協(xié)調(diào)與監(jiān)督。長慶油田始終堅持“一精、兩嚴(yán)、三督”，即以“精益求精”的工作態(tài)度扎實開展物資質(zhì)量基礎(chǔ)工作。“兩嚴(yán)”指嚴(yán)格落實“兩個目錄”，必檢目錄和監(jiān)造目錄，堅決防范不合格品流入生產(chǎn)現(xiàn)場；嚴(yán)肅質(zhì)量問題查處，嚴(yán)厲追究各種質(zhì)量違規(guī)行為?！叭健币皇嵌酱贅I(yè)務(wù)部門落實油田公司監(jiān)造檢驗?zāi)夸?，?guī)避內(nèi)部人員的物資質(zhì)量責(zé)任風(fēng)險；二是根據(jù)實際工作中出現(xiàn)物資質(zhì)量問題，查找分析原因，屬受托監(jiān)造檢驗單位服務(wù)水平問題的，要通過會議、座談、現(xiàn)場回訪等形式督促其提升自身服務(wù)和管理水平。三是引導(dǎo)供應(yīng)商樹立“質(zhì)量、責(zé)任、誠信”理念，在制造、監(jiān)造、檢驗環(huán)節(jié)充分認(rèn)識到質(zhì)量責(zé)任的風(fēng)險，加強在現(xiàn)場的服務(wù)質(zhì)量，確保物資質(zhì)量。

五、強化驗收，杜絕不合格物資進入油田生產(chǎn)領(lǐng)域

在驗收過程中做到了四個落實，“落實驗收責(zé)任主體、落實驗收程序、落實驗收檢驗標(biāo)準(zhǔn)、落實驗收時效”。在入庫驗收時，嚴(yán)格按照《物資質(zhì)量管理辦法》及《物資庫存管理辦法》進行驗收，把好“三關(guān)”，即“外表關(guān)、資料關(guān)、數(shù)量關(guān)”，拒收外表明顯缺陷、隨貨附送資料不全、數(shù)量與合同不符的物資。嚴(yán)格執(zhí)行不合格品的管理制度，完善問題產(chǎn)品的退料機制，從不合格品的發(fā)現(xiàn)，退換貨記錄都有相關(guān)崗位人員簽字，對沒有檢驗或者檢驗不合格的物資，堅決做到“不入庫，不上賬、不發(fā)放”，從源頭上杜絕不合格物資流入施工現(xiàn)場。

六、履行管理責(zé)任，物資質(zhì)量問題處理及時、科學(xué)、規(guī)范、公正

（一）構(gòu)建質(zhì)量問題快速反饋機制。一是以制度的形式規(guī)范了物資質(zhì)量問題上報程序和時間限制，使得物資質(zhì)量管理鏈條得到延伸到生產(chǎn)現(xiàn)場和基層崗位，問題反饋時間大大縮短。二是加強與基層單位物資質(zhì)量管理崗位的溝通，追蹤物資現(xiàn)場使用情況，收集物資質(zhì)量問題發(fā)生的頻次和機率，做好質(zhì)量問題處理方案。三是與外部技術(shù)服務(wù)單位建立良好的合作關(guān)系，在發(fā)生物資質(zhì)量問題后，及時提供技術(shù)支撐，第一時間響應(yīng)，減少使用單位損失。

（二）建立物資質(zhì)量定期回訪機制。采取定期電話、現(xiàn)場座談相結(jié)合的方式，收集采購物資在生產(chǎn)現(xiàn)場使用過程中出現(xiàn)的產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)等相關(guān)問題，將其作為供應(yīng)商年度考核的主要依據(jù)。通過對采購產(chǎn)品的質(zhì)量性能的評價，指導(dǎo)采購部門采購選型和采購方案的優(yōu)化。

（三）嚴(yán)格落實質(zhì)量問題的責(zé)任追究制度。制定了《物資質(zhì)量問題處理細(xì)則》，對于出現(xiàn)的產(chǎn)品質(zhì)量問題，凡是屬于供應(yīng)商的責(zé)任，一律按照集團公司有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格處理；凡是屬于內(nèi)部責(zé)任，按照分段負(fù)責(zé)制的原則，追究設(shè)計、采購、檢驗、驗收各環(huán)節(jié)人員的責(zé)任。

參考文獻：

第8篇：物資采購管理實施細(xì)則范文

國家對高等教育日趨重視，教育經(jīng)費投入日益增加，高等學(xué)校儼然已是一個巨大的經(jīng)濟實體。隨著高等教育的持續(xù)發(fā)展，高校工程建設(shè)、設(shè)備物資采購以及資金投入也越來越大，有的高校甚至超過年度經(jīng)費預(yù)算的40%。如何做好招投標(biāo)監(jiān)督工作，保證高校招投標(biāo)活動的健康有序開展，真正發(fā)揮招標(biāo)采購方式的優(yōu)越性，已經(jīng)成為高校紀(jì)檢監(jiān)察部門的一項重要職責(zé)。

一、高校內(nèi)部招投標(biāo)監(jiān)督工作存在的主要問題

（一）缺乏專業(yè)人才

招投標(biāo)監(jiān)督工作是一項具有較高專業(yè)性、技術(shù)性、政策性和法律性的工作。無論是物資采購、工程項目還是服務(wù)類項目招標(biāo)，都是經(jīng)濟性、法律性與技術(shù)性相結(jié)合的活動。但從高校紀(jì)檢監(jiān)察部門人員配備現(xiàn)狀看，普遍存在專業(yè)不對口、業(yè)務(wù)不熟悉的情況。監(jiān)督人員在監(jiān)督中往往存在對技術(shù)參數(shù)、工程清單、投標(biāo)資質(zhì)、政策法規(guī)等理解不深、了解不透的情形，致力不從心，難以監(jiān)督到位，這給了權(quán)力尋租以可乘之機。

（二）缺乏監(jiān)督實施細(xì)則

高校的招投標(biāo)活動主要依據(jù)《招投標(biāo)法》、《招標(biāo)投標(biāo)法實施條例》、《政府采購法》以及《教育部政府采購管理暫行辦法》，這些法律法規(guī)只是對招投標(biāo)監(jiān)督作了原則上的規(guī)定，如“有關(guān)行政監(jiān)督部門依法對招標(biāo)投標(biāo)活動實施監(jiān)督，依法查處招標(biāo)投標(biāo)活動中的違法行為”。很多高校并未制定招投標(biāo)監(jiān)督實施細(xì)則，致使招投標(biāo)監(jiān)督人員缺乏明確的監(jiān)督程序及規(guī)范性指導(dǎo)，這往往直接影響監(jiān)督工作的有效性。

（三）缺乏全過程有效監(jiān)督

高校的招標(biāo)項目數(shù)量多，內(nèi)容復(fù)雜，從招標(biāo)文件的審查到開標(biāo)現(xiàn)場監(jiān)督，從合同簽訂、項目實施到后期驗收和項目審計，監(jiān)督部門需要大量的專業(yè)人員去監(jiān)督相應(yīng)環(huán)節(jié)的實施，否則大部分監(jiān)督都只是一種形式管理。在實際操作中，監(jiān)督人員真正開始介入監(jiān)督多數(shù)是在評標(biāo)階段，并且監(jiān)督涉及較多的是評標(biāo)環(huán)節(jié)的程序監(jiān)督，很少參與到招投標(biāo)的前期和后期工作，因此不少高校在招投標(biāo)過程中的監(jiān)督因為種種原因常淪為一種形式上的監(jiān)督，紀(jì)檢監(jiān)察部門成為相關(guān)職能部門潛在的責(zé)任分擔(dān)者。

二、高校內(nèi)部招投標(biāo)工作存在的主要問題

（一）內(nèi)部招投標(biāo)機構(gòu)設(shè)置不盡合理

部分高校沒有設(shè)置專門的招投標(biāo)機構(gòu)，由學(xué)校的某個職能部門開展有關(guān)的招投標(biāo)活動，一般也沒有配備招投標(biāo)的專職人員。在具體工作中往往由提出申購的部門完成編制招標(biāo)文件，簽署合同等系列工作。由于缺乏相應(yīng)知識，致使招標(biāo)文件制作比較粗略，技術(shù)指標(biāo)比較籠統(tǒng)或過以具體化，對質(zhì)保期限、付款方式等方面提出的要求不符合常規(guī)。

（二）招標(biāo)文件技術(shù)參數(shù)帶有傾向性

有的申請部門在制定技術(shù)指標(biāo)時，為了能采購到有意向的物資，存在明顯傾向性與排他性。形成實質(zhì)為單一來源卻披了公開招標(biāo)的外衣。這既不利于同類產(chǎn)品展開比較，也有違公開公平原則。

（三）招標(biāo)告示范圍狹小

高校的招標(biāo)告示往往只公布于學(xué)校自身網(wǎng)站，告知范圍極為有限，又往往因招標(biāo)額度相對較小，常只有固定的幾家單位關(guān)注，在工作中時常出現(xiàn)一項招標(biāo)只有3家投標(biāo)單位的情形，以致參與面狹窄，競爭程度低，不能充揮發(fā)揮招投標(biāo)應(yīng)有的作用，也因招標(biāo)范圍和招標(biāo)方式的局限，時常會面臨潛在的圍標(biāo)串標(biāo)行為。

（四）評標(biāo)專家選擇局限

高校內(nèi)部自主招標(biāo)評標(biāo)人員，源于成本與便利等原因，大多由本校內(nèi)部選取。高校內(nèi)部技術(shù)專家人數(shù)有限，且往往集中在幾個部門，如工程類專家集中于基建、后勤部門，而這些部門往往又是招標(biāo)項目負(fù)責(zé)部門，設(shè)備項目專家往往集中于教學(xué)部門，而教學(xué)部門往往又是申請與項目負(fù)責(zé)部門，其他專家或非本專業(yè)人員，專業(yè)水平未必達能評標(biāo)要求。如此評標(biāo)時難免產(chǎn)生偏差，影響結(jié)果的公平性。

（五）評標(biāo)過程規(guī)范性不夠

內(nèi)部評標(biāo)時，存在評標(biāo)員紀(jì)律不嚴(yán)，個別評標(biāo)專家有引導(dǎo)性話語，傾向于某家單位現(xiàn)象。對于突發(fā)事項的處置較為隨意。在開標(biāo)中，不同的項目會出現(xiàn)不同的狀況，如招標(biāo)文件中該明確的技術(shù)參數(shù)沒有明確，招標(biāo)文件和公告不符合要求，需要終止招標(biāo)活動時未終止等等。

三、思考與建議

（一）培養(yǎng)、引進專業(yè)人才，整合部門資源，使監(jiān)督與招投標(biāo)工作有“才”可用

1.培養(yǎng)與引進專業(yè)人才。招投標(biāo)工作的專業(yè)性、技術(shù)性、法律性等特征決定其工作人員及監(jiān)督人員必須有較高的專業(yè)水準(zhǔn)。高校一方面可引進專業(yè)人員充實到紀(jì)檢監(jiān)察部門與相關(guān)職能部門，一方面應(yīng)加大對紀(jì)檢監(jiān)察人員、招投標(biāo)工作人員、評標(biāo)庫專家的招投標(biāo)業(yè)務(wù)與法律法規(guī)等知識培訓(xùn)力度，使其提升專業(yè)能力，有效行使職責(zé)。

2.整合人才資源。高校招投標(biāo)、監(jiān)督工作，僅依靠紀(jì)檢、監(jiān)察和審計部門人員力量遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，可綜合協(xié)調(diào)，整合相關(guān)部門資源，如可選聘經(jīng)濟管理專業(yè)教師為兼職審計員，組建一支監(jiān)督員與兼職審計員隊伍；計財處可對資金計劃、支出等負(fù)起監(jiān)督職能；使用部門對項目的初驗、使用負(fù)起監(jiān)督職責(zé)。

（二）建立責(zé)任追究機制，完善監(jiān)督實施細(xì)則與招投標(biāo)管理制度，使監(jiān)督與招投標(biāo)工作有“法”可依

1.建立責(zé)任追究機制。高校應(yīng)制定招投標(biāo)責(zé)任追究制，對參與招投標(biāo)活動的人員有嚴(yán)格的紀(jì)律約束，對招投標(biāo)各環(huán)節(jié)可實現(xiàn)責(zé)任倒查追溯，對違規(guī)違法行為進行嚴(yán)肅懲處，對參與投標(biāo)單位的違規(guī)謀求中標(biāo)行為，對中標(biāo)單位合同履行中的違規(guī)行為等明確規(guī)定懲處辦法，以防止“暗箱操作”等導(dǎo)致學(xué)校利益受損的行為發(fā)生。

2.建立完善的管理制度。高校設(shè)備購置周期短，技術(shù)指標(biāo)較為復(fù)雜，同時缺乏專業(yè)技術(shù)人員，可結(jié)合實際情況，適當(dāng)優(yōu)化程序，簡化流程，在現(xiàn)有法律框架下，制定適用于高校招投標(biāo)特點、具體科學(xué)可操作的管理制度、細(xì)則與監(jiān)督實施細(xì)則。如招標(biāo)工作評標(biāo)管理實施細(xì)則、招標(biāo)評審專家管理辦法、招標(biāo)監(jiān)督辦法及針對不同采購類型的采購制度，如建設(shè)工程項目招標(biāo)實施細(xì)則，服務(wù)項目招標(biāo)采購實施細(xì)則等。

（三）重視與關(guān)注招投標(biāo)活動重要環(huán)節(jié)，使監(jiān)督落到實處

1.設(shè)立專門的招投標(biāo)機構(gòu)

高校應(yīng)根據(jù)實際工作需要，設(shè)立專門的招投標(biāo)機構(gòu)，配備專業(yè)招投標(biāo)工作人員，統(tǒng)一管理、組織、協(xié)調(diào)校內(nèi)招投標(biāo)工作。規(guī)范招投標(biāo)程序，統(tǒng)一由招投標(biāo)機構(gòu)負(fù)責(zé)編制招標(biāo)文件、招標(biāo)信息、進行投標(biāo)人資質(zhì)預(yù)審，組織召開評標(biāo)會議等工作，這種運行模式較之于分散模式有利于規(guī)范化、專業(yè)化管理，也有利于監(jiān)督工作的開展。

2.科學(xué)規(guī)范制定項目技術(shù)參數(shù)

申購部門在完成前期項目與市場調(diào)研的基礎(chǔ)上，告知招投標(biāo)辦公室，組織相關(guān)專家召開招標(biāo)會議，對技術(shù)參數(shù)等各項要求進行進一步確認(rèn)，在確認(rèn)其提出的要求既符合使用條件又不過于具體化后，進入招投標(biāo)下一程序。

3.增強投標(biāo)競爭性

高校一方面可盡早將招標(biāo)信息于校園網(wǎng)及其他相關(guān)網(wǎng)站平臺讓更多的投標(biāo)潛在人知曉招標(biāo)信息；一方面可建立供應(yīng)商庫，不斷積累和拓展供應(yīng)市場信息，從而保證出現(xiàn)采購需求時，有較為充足的資質(zhì)優(yōu)良的供貨企業(yè)參與競爭。

4.建立高校招投標(biāo)專家?guī)?/p>

一所學(xué)校的專家數(shù)量有限，高?？砂磪^(qū)域分布，聯(lián)合建立高校招投標(biāo)專家?guī)欤谝欢▍^(qū)域范圍內(nèi)實現(xiàn)高校評標(biāo)專家的資源共享，這可有效解決專家數(shù)量有限等問題。

5.規(guī)范評標(biāo)活動

高校要規(guī)范評標(biāo)活動，一方面應(yīng)加強對專家?guī)靸?nèi)評審專家職業(yè)道德教育與廉潔教育；一方面要求在評標(biāo)時，根據(jù)具體項目，制訂合適的評分方法，明確評分細(xì)則，以提高評標(biāo)工作的科學(xué)性和可操作性，即便是最低價中標(biāo)，也要考慮其合理的利潤，以免影響項目的品質(zhì)；還可運用科技手段輔助監(jiān)督?？稍谠u標(biāo)室安裝視頻音頻同步監(jiān)控系統(tǒng)及手機信號屏蔽儀，對招投標(biāo)交易過程的每一個環(huán)節(jié)、每一個細(xì)節(jié)進行全過程記錄，以規(guī)范評標(biāo)活動。

6.建立投標(biāo)單位檔案

第9篇：物資采購管理實施細(xì)則范文

原材料物資管理的強化是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理中重要的一環(huán)。本文從原材料管理工作的實際出發(fā)，分析了通過堅強內(nèi)部控制來提高材料物資的成本管理。

關(guān)鍵詞：

物資管理；內(nèi)部控制；成本

物資材料成本管理主要存在以下問題。制度環(huán)節(jié)：各項物資管理制度和職責(zé)范圍未依據(jù)現(xiàn)有環(huán)境的變化及時修改。計劃環(huán)節(jié)：材料出入庫手續(xù)辦理不規(guī)范，無法準(zhǔn)確統(tǒng)計材料庫存量；材料物資管理信息未完全共享，物料需求、計劃崗位間協(xié)調(diào)不暢，產(chǎn)品的實際用料信息未能及時反饋傳遞，庫存信息欠缺準(zhǔn)確性。管理環(huán)節(jié)：材料的入庫后的相關(guān)數(shù)據(jù)模糊，造成采購發(fā)票管理混亂，嚴(yán)重影響相關(guān)稅費抵扣，造成經(jīng)濟損失；材料盤點工作落實不到位，流于形式。在結(jié)合內(nèi)部控制實施細(xì)則試運行的過程中，從以下幾方面進行了整改。

一、全面加強物資內(nèi)控體系建設(shè)

1.修訂物資管理制度和流程修訂工作以內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組為主導(dǎo)，不再由物資管理部門牽頭。修訂過程中，技術(shù)設(shè)備科和計劃財務(wù)科協(xié)同物資站等相關(guān)基層單位修訂了招標(biāo)管理、物資采購管理、勞動防護用品管理、倉儲物資管理、燃油管理、生產(chǎn)備品使用管理的內(nèi)部控制流程，明確管理制度和職責(zé)范圍。

2.強化材料采購的內(nèi)部控制流程物資采購計劃按制度規(guī)定由使用單位提出申請，物資站根據(jù)庫存情況及年度預(yù)算及實際生產(chǎn)情況編制計劃由技術(shù)設(shè)備部審查，經(jīng)審批后，由物資站根據(jù)采購計劃編制采購方案，物資站采購方案應(yīng)明確采購的原則、采購的渠道、供應(yīng)商的選擇方式和范圍等內(nèi)容。從檢查采購方案是否經(jīng)物資站負(fù)責(zé)審核，是否明確采購物資的具體數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨期、采購方式等，相關(guān)審定是否符合權(quán)限環(huán)節(jié)進行管理控制。

二、強化物資采購前預(yù)算、供應(yīng)商管理

1.計劃環(huán)節(jié)和信息共享在生產(chǎn)系統(tǒng)和物資管理系統(tǒng)中，著重解決物料信息共享問題；根據(jù)產(chǎn)品計劃，編制有指導(dǎo)意義的物資年度預(yù)算。在信息通信中心物資管理云平臺中，根據(jù)港埠公司碼頭生產(chǎn)散、雜的特點，設(shè)計專用統(tǒng)計報表；創(chuàng)新性的增設(shè)合同臺帳及比質(zhì)比價統(tǒng)計表，通過結(jié)合年度預(yù)算，有效的增強了年度預(yù)算落實情況。

2.建立供應(yīng)商檔案及評價制度供應(yīng)商的選擇與管理，決定著采購活動的成功實現(xiàn)，良好的采購工作能夠促進雙方互利共贏，從而有效地維護企業(yè)利益。

三、采購工作中成本及風(fēng)險管理

1.確定供應(yīng)商與價格該環(huán)節(jié)是采購管理控制工作的重點，可使公司的采購預(yù)算資金得到有效的使用。首先，物資站根據(jù)審定的采購方案，通過招標(biāo)、競爭性談判采購或詢價采購等方式確定供應(yīng)商與采購價格；其次，招標(biāo)小組（由紀(jì)委、使用單位、物資站、計劃財務(wù)科等相關(guān)人員組成）組織評標(biāo)評選供應(yīng)單位。并定期核查該過程是常規(guī)供應(yīng)采購是否經(jīng)過詢比價，詢比價記錄是否完善；對大宗、重要物資的采購是否采取招標(biāo)方式，招標(biāo)過程是否合理規(guī)范；應(yīng)集中采購的材料是否有違規(guī)自行采購的現(xiàn)象，相關(guān)審定是否符合權(quán)限。

2.合同簽訂與管理，規(guī)避采購風(fēng)險，維護合法權(quán)益由港埠分公司辦公室負(fù)責(zé)合同的審查及管理，規(guī)范合同管理工作，降低合同風(fēng)險；通過資質(zhì)信用管理，建立供應(yīng)商誠信檔案體系，降低了履約風(fēng)險；通過合同風(fēng)險點管理，強化合同履行的風(fēng)險意識，減少合同履行風(fēng)險；通過合同履行管理，加強經(jīng)營過程的控制能力，提升公司精細(xì)管理水平。同時，在港埠分公司財務(wù)部門實行購貨合同不合規(guī)不付款的制度規(guī)定，以進一步加強物資采購的內(nèi)控管理。

四、采購款項往來核查管理

公司財會部門應(yīng)依據(jù)采購合同、入庫單、發(fā)票等及時作賬務(wù)處理。采購款的支付應(yīng)由采購部門根據(jù)采購合同及到貨情況提出申請，填制付款申請單，附齊相關(guān)單據(jù)，經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人審核簽字，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送財會部門審核，財會部門根據(jù)資金安排、使用計劃、預(yù)付情況及合同約定辦理款項支付手續(xù)，采購款支付應(yīng)經(jīng)總會計師審批后辦理。該環(huán)節(jié)的重點是檢查財務(wù)入賬手續(xù)是否齊全，暫估入賬是否及時合理；檢查采購款支付的依據(jù)是否齊全，與合同約定是否相符，發(fā)票是否符合稅務(wù)機關(guān)的要求相關(guān)審批是否符合權(quán)限。在日常的付款中采用先對帳后付款的方法實現(xiàn)對往來款項時時核對，年末對每一往來款項實行全面核對。統(tǒng)一繳納增值稅，增值稅在繳納過程中可以獲得以成本為依據(jù)的進項稅抵扣。這就使得對原材料采購稅費籌劃顯得尤為重要。通過提前對供應(yīng)商進行一般納稅人的情況調(diào)查并與簽訂了協(xié)議（開局增值稅發(fā)票價格不變，及部分商價格浮動的范圍），實現(xiàn)了營改增管理的平穩(wěn)過渡。掌握市場信息動態(tài)，降低燃油成本。燃油價格隨市場波動極大，為避免多頭采購提高采購業(yè)務(wù)效率減低采購成本。通過與中國石油化工總公司石油分公司簽訂了長期供貨合同，在享受會員待遇的同時，還可以得到價格變動的信息預(yù)報。在預(yù)計價格上調(diào)的前一兩天，調(diào)集資金集中采購。2013年，40%的燃油是在價格上調(diào)前購買的，按平均每噸上調(diào)60元算，全年僅燃油款一項估計節(jié)約十萬元。

五、整合加快沉淀資金的運用

通過全面的倉庫清查工作，對庫存物資進行清查、盤點、做到準(zhǔn)確及時地反映真實庫存量。按照內(nèi)部控制的要求聯(lián)合港埠分公司物資站重點做了以下工作：2013年5月在“三壓縮”“二減少”“一加快”物資清查的基礎(chǔ)上，將公司劃撥出去的980C、980F裝載機的配件，價值70余萬的閑置配件轉(zhuǎn)給了集團內(nèi)維修中心，既盤活資產(chǎn)準(zhǔn)確又反映庫存量。利用物資管理系統(tǒng)及時查找?guī)齑嫘畔?。通過及時了解庫存動態(tài)，并且根據(jù)物資系統(tǒng)的統(tǒng)計，每月進行盤點，每半年進行清查，做到帳物卡相符，及時糾正所發(fā)現(xiàn)的問題。針對燃油等管理的高風(fēng)險領(lǐng)域，權(quán)衡成本效益之后，采取控制措施將風(fēng)險控制在可控范圍。例如，使用IC卡加油系統(tǒng)使燃油庫存日清月結(jié)，能夠?qū)θ剂蠈嵭袆討B(tài)管理。建立了存貨盤點制度，每年末開展全面的盤點清查。由物資站、技術(shù)設(shè)備科、安全質(zhì)量科、商務(wù)科、綜合服務(wù)站等基層單位分別組成清查小組由各部門負(fù)責(zé)人任組長，每個小組成員中有一名財務(wù)人員，按照內(nèi)控制的要求清查結(jié)果形成涵蓋清查人員、時間、過程、物資明細(xì)、盤盈、盤虧的原因及處理意見等內(nèi)容的書面文件。

六、建立分析與考評制度

財務(wù)部部門應(yīng)會同有關(guān)部門定期對計劃準(zhǔn)確率、保證供應(yīng)率、質(zhì)量合格率、廠家直供率以及采購管理等情況進行分析，并及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告。同時，嚴(yán)格的考核是使規(guī)章制度落到實處的重要保障，港埠公司一方面需加強考核工作本身的精細(xì)化，另一方面需維護考核的嚴(yán)肅性，對查出的問題及時提出，獎罰分明，并竭力協(xié)助二級單位解決，尤其在降低主材消耗上嚴(yán)格考核，把消耗降到最低。針對材料消耗超標(biāo)的單位，共同查找原因研究解決辦法，并將考核結(jié)果與獎勵進行掛鉤。

七、切實提升控制管理的執(zhí)行效率

在建立了完善的內(nèi)部控制管理制度和嚴(yán)密合理的采購程序的基礎(chǔ)上，是否能夠有效執(zhí)行便成為關(guān)鍵環(huán)節(jié)。在提升執(zhí)行效率方面，一方面，延伸監(jiān)督過程，由以往的事后監(jiān)督向事前、事中的監(jiān)督進行轉(zhuǎn)變；另一方面，拓寬監(jiān)督管理渠道，充分發(fā)揮群眾監(jiān)督，督促和約束采購部門的效率和質(zhì)量，提升內(nèi)控的有效運行。制定內(nèi)部控制管理考核及責(zé)任追究制度，明確相關(guān)部門及員工在內(nèi)部控制管理中承擔(dān)的責(zé)任，并進行執(zhí)行情況的考核。追究因工作責(zé)任心不強造成嚴(yán)重?fù)p失后果的人員的責(zé)任，并通過必要的處罰以警醒各級管理人員的履職意識，減少因機關(guān)內(nèi)部冗余拖沓而造成的不必要的內(nèi)控浪費。

八、結(jié)語