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關(guān)鍵詞:傳統(tǒng)文化;市場經(jīng)濟(jì);文化精神;私營企業(yè)
中圖分類號:F121.33 文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A文章編號:1673-291X(2010)17-0010-02
我國經(jīng)濟(jì)體制改革的一項巨大成果就是推進(jìn)了私營經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展。我國私營企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營效率、吸收就業(yè)、創(chuàng)造GDP等方面顯示了強(qiáng)大的市場活力,并取得了令世界矚目的成就。然而,在進(jìn)一步深化市場化改革、培育成熟的市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)程中,來自政府部門和私營企業(yè)自身的落后的傳統(tǒng)文化意識卻嚴(yán)重地阻礙了私營企業(yè)的發(fā)展。
一、中國傳統(tǒng)文化意識對我國私營企業(yè)發(fā)展的影響
1.政府部門的傳統(tǒng)文化意識對我國私營企業(yè)發(fā)展的影響。(1)中國社會重“人治”、輕“法治”的傳統(tǒng)文化意識對我國私營企業(yè)的發(fā)展造成嚴(yán)重的不良影響。從官方文獻(xiàn)來看,我國建立了比較完善的法學(xué)體系,出臺了很多相關(guān)的法律條文;從物質(zhì)要素來看,我國擁有龐大的法制機(jī)構(gòu);從專業(yè)人力資源的配備來看,我國擁有眾多的警察、律師與法官。然而,當(dāng)私營企業(yè)的權(quán)益受到侵害時,最盛行的辦法不是求助法律,而是私下里利用自己與政府官員的關(guān)系來解決,對雙方當(dāng)事人哪一方有利,取決于某一方官勢的大小。本來應(yīng)由法律本身來解決的問題,演變成了權(quán)力之間的較量。這種“人治”文化與市場經(jīng)濟(jì)的法治精神背道而馳,嚴(yán)重阻礙私營企業(yè)的發(fā)展和市場經(jīng)濟(jì)的成熟。這種傳統(tǒng)的、陳舊的、落后的文化意識必然帶來嚴(yán)重的司法監(jiān)督問題。2002年哈爾濱天圓金融信息咨詢服務(wù)有限責(zé)任公司總經(jīng)理左安一(私營企業(yè)主)一案,充分說明了這一點。2002年9月30日,左安一以“詐騙罪”被刑事拘留,至2005年12月29日,左因被誤判被剝奪了將近3年半的人身自由。2006年1月7日,包括最高人民法院研究室前主任周道鸞教授、北京大學(xué)法學(xué)院儲槐植教授等在內(nèi)的6位著名的刑事法專家在北京聯(lián)合對本案第二次一審判決中存在的錯誤和問題進(jìn)行了研討和論證,一致認(rèn)為,一審法院的第二次一審判決是錯誤判決,應(yīng)當(dāng)依法予以糾正。這樣的案件令人深思、發(fā)人深省。(2)官僚文化意識根深蒂固,對私營企業(yè)造成嚴(yán)重的隱形干預(yù)。一些地方政府官員甚至辦事員,嚴(yán)重缺乏市場經(jīng)濟(jì)文化精神所要求的自由與民主意識。他們在執(zhí)行公務(wù)時,腦袋里想的還是怎樣“管束”企業(yè),而不是為企業(yè)服務(wù)。據(jù)調(diào)查,很多私營企業(yè)反映,政府職能部門,包括工商局、稅務(wù)局、衛(wèi)生等部門的官員(包括一部分工作人員),在履行工作職責(zé)時,利用職務(wù)之便,為了一己私利,變著花樣向私營企業(yè)索取財物。
2.私營企業(yè)內(nèi)部的傳統(tǒng)文化思想制約企業(yè)制度創(chuàng)新和自身發(fā)展?!白映懈笜I(yè)”、“傳男不傳女、傳內(nèi)不傳外”至今仍然是大多數(shù)中國人的信條。這在我國私營企業(yè)管理中形成了“差序格局”的經(jīng)典的“家文化”,職業(yè)經(jīng)理人很難進(jìn)入私企的核心管理層。絕大多數(shù)私營企業(yè)的接班人,都不使用職業(yè)經(jīng)理人,更多的是親生子女或直系親屬。如浙江萬向集團(tuán)、紅豆實業(yè)股份有限公司、格蘭仕集團(tuán)等都是父位子承。著名社會學(xué)家提出的“差序格局”理論認(rèn)為,親疏程度就像中心與波紋的關(guān)系,私營企業(yè)主以自己為中心,由己及人、由近及遠(yuǎn)。第一圈是“親人”,即有血緣關(guān)系的家族成員;第二圈是“朋友”,包括同學(xué)、鄰居和其他自己熟悉的人;第三圈是“外人”,包括朋友介紹的或招聘的。離圓心的遠(yuǎn)近決定某圈人在企業(yè)中的地位和收入的高低,離圓心越近的人地位越高、收入越多,由內(nèi)往外,逐漸遞減。因此,職業(yè)經(jīng)理人可能是第二圈到第四圈的人,也只能擔(dān)任這個范圍相應(yīng)的職務(wù)和工作。形成“差序格局”人際關(guān)系的直接原因是企業(yè)主和職業(yè)經(jīng)理人之間的互信度低。其社會原因是符合現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)文化的契約精神尚未形成,人們不重視契約的作用,不善于運用契約來促成有效的合作。當(dāng)前,我國很多已完成資本原始積累的私營企業(yè),規(guī)模不斷擴(kuò)大,需要運用現(xiàn)代企業(yè)制度來管理企業(yè),急需德才兼?zhèn)涞娜瞬拧H欢?由于企業(yè)主傳統(tǒng)文化觀念的影響,職業(yè)經(jīng)理人難以得到重用,企業(yè)發(fā)展緩慢。
二、倡導(dǎo)市場經(jīng)濟(jì)文化精神,促進(jìn)我國私營企業(yè)健康發(fā)展
1.樹立現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)文化所需要的法治精神,有效地保護(hù)私營企業(yè)的合法權(quán)益。我國已經(jīng)具備了比較完備的法律體系,關(guān)鍵在于執(zhí)法人員的法律意識、法治精神。因此,推崇法治精神、規(guī)范執(zhí)法行為對私營企業(yè)權(quán)益的保護(hù)具有重要作用。最有效的辦法是:(1)制定適應(yīng)私營企業(yè)發(fā)展的法律體系,從法律上肯定私營企業(yè)對公共事務(wù)信息的知情權(quán)、經(jīng)濟(jì)利益表達(dá)權(quán)、政治民主參與權(quán)等。(2)進(jìn)一步完善司法程序。應(yīng)加快司法體制改革,保證程序公正,切實保護(hù)私營企業(yè)的權(quán)益。(3)形成憲法爭端審查機(jī)制,以便解決法律與法律之間、法律與行政法規(guī)之間、行政法規(guī)與地方法規(guī)之間、地方法規(guī)與部門規(guī)章之間的矛盾,以完備的法律體系保護(hù)私營經(jīng)濟(jì)的權(quán)益。(4)盡快制定監(jiān)督法。即通過監(jiān)督法對行政執(zhí)法的監(jiān)督實現(xiàn)硬化規(guī)定,明確監(jiān)督主體的職責(zé)和權(quán)限,從而消除立法空白和行政執(zhí)法的死角。(5)切實貫徹《憲法》、《民法通則》和《中小企業(yè)促進(jìn)法》,加大執(zhí)法力度,解決私營企業(yè)負(fù)擔(dān)過重問題。
2.淡化官僚文化意識,為私營企業(yè)創(chuàng)造更加自由寬松的經(jīng)營環(huán)境。市場經(jīng)濟(jì)既是一種經(jīng)濟(jì)制度,又是一種文化,而這種市場經(jīng)濟(jì)文化與官僚政治文化是大相徑庭的。因此,我們應(yīng)推崇市場經(jīng)濟(jì)文化精神,不斷改造我國的官僚文化。一是應(yīng)加強(qiáng)市場經(jīng)濟(jì)文化意識的宣傳和培養(yǎng),遏制官僚文化意識的繼續(xù)蔓延。在一個法制體系還不十分完善和不夠十分嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膰?在法制框架下的正式制度變遷必然受到非正式制度――即文化意識變遷的影響。因此,如何對國民進(jìn)行市場經(jīng)濟(jì)文化意識的教育、引導(dǎo)和培養(yǎng)是推進(jìn)我國市場化改革的重要課題。其中,私營企業(yè)與市場經(jīng)濟(jì)具有天然的聯(lián)系,比較容易形成市場經(jīng)濟(jì)文化意識。而在公共權(quán)力部門,包括黨政工機(jī)關(guān)、公檢法司以及政府職能部門的官員和辦事員,由于長期處在權(quán)利部門,在官僚文化環(huán)境中,很難自覺形成市場經(jīng)濟(jì)文化意識,因此,在這個層面注入市場經(jīng)濟(jì)文化意識,改變陳舊的官僚文化觀念,營造市場經(jīng)濟(jì)文化環(huán)境顯得尤為重要。二是行政體制改革迫在眉睫。北京天則經(jīng)濟(jì)研究所學(xué)術(shù)委員會主席光研究員曾于2007年6月在杭州舉辦的“中國政府管制體制改革”高層論壇中提到,只有放松政府管制才能建立起自由市場機(jī)制。清華大學(xué)王保樹教授認(rèn)為,政府職能的轉(zhuǎn)變是完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制中的重大問題。并指出,政府職能轉(zhuǎn)型應(yīng)表現(xiàn)為政府對經(jīng)濟(jì)的適度干預(yù),而且對經(jīng)濟(jì)的適度干預(yù)必須置于法治之下,要將社會公共利益確定為首要目標(biāo)。足見,重自由(市場)、輕(行政)管制、以民為本、改革官治的市場經(jīng)濟(jì)文化觀念已被提到高層的議事日程。因此,行政體制改革的重點應(yīng)從以下兩方面努力:第一,建設(shè)“服務(wù)型政府”,增強(qiáng)社會公共服務(wù)職能;改變經(jīng)濟(jì)增長的主導(dǎo)模式;改革公共財政體制和公共投資體制;積極穩(wěn)妥地推進(jìn)政治體制改革。第二,積極發(fā)展民間組織,充分利用民間組織完善制衡機(jī)制,抵制腐敗,消除政府官員和辦事人員對私營企業(yè)的隱形干預(yù),構(gòu)建起自由、民主、和諧、寬松的市場經(jīng)濟(jì)文化環(huán)境。
3.私營企業(yè)主應(yīng)消除傳統(tǒng)文化中的落后觀念,科學(xué)地運用契約手段進(jìn)行企業(yè)制度創(chuàng)新。西方的工業(yè)文明和商業(yè)文明滋生了契約精神,而契約精神加快了工業(yè)文明和商業(yè)文明的進(jìn)程??梢?契約精神是推進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)成熟的重要文化元素,也是我國深化市場化改革需要吸取的文化精神。因此,我們的私營企業(yè)主應(yīng)從西方的市場經(jīng)濟(jì)契約精神中獲得有益的啟示,運用契約進(jìn)行制度創(chuàng)新,推動企業(yè)快速發(fā)展。首先,應(yīng)從觀念上摒棄中國傳統(tǒng)文化中的落后成分,“子承父業(yè)”、“傳男不傳女,傳內(nèi)不傳外”的傳統(tǒng)觀念已不適應(yīng)現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境。事實上,中國30多年來的市場化改革有力地推動了中國社會的轉(zhuǎn)型,以市場經(jīng)濟(jì)觀念為主流的文化意識正在動搖中國長期以來形成的“緣文化”――血緣、地緣與友緣,使陌生人之間的信任逐漸增加。因此,我們的私營企業(yè)主應(yīng)從陳舊的文化樊籬中走出來,以先進(jìn)的文化來引導(dǎo)自己的創(chuàng)業(yè)行為。其次,應(yīng)科學(xué)地吸取西方的契約精神,用以推動企業(yè)制度創(chuàng)新。實行委托制,把經(jīng)營權(quán)交給職業(yè)經(jīng)理人是按照市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律推動企業(yè)擴(kuò)張的重要途徑。西方的委托制比較成熟,委托雙方的責(zé)權(quán)利具有明確的、硬性的契約約束,而且具有法律保障。因此,我們的私營業(yè)主應(yīng)充分借鑒西方的委托制的成功經(jīng)驗為企業(yè)發(fā)展服務(wù)?!罢\信”,中國傳統(tǒng)文化中的重要元素,也是構(gòu)建道德框架的重要內(nèi)容之一,但在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域所起的作用并不明顯,因為這種傳統(tǒng)文化意識,是主觀的,也是不穩(wěn)定的。而契約是客觀的,是穩(wěn)定的。所以,私營業(yè)主應(yīng)更多地學(xué)會運用契約來改革企業(yè)的治理結(jié)構(gòu),建立起高效穩(wěn)固的現(xiàn)代企業(yè)制度。這既是企業(yè)自身發(fā)展的需要,也是推崇市場經(jīng)濟(jì)文化精神、深化我國市場化改革的需要。
參考文獻(xiàn):
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[2] 林鑾珠.浙江民營家族企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度變遷的路徑依賴[J].華東經(jīng)濟(jì)管理,2007,(2).
一、私營企業(yè)發(fā)展面臨的制約因素分析
(一)政府管理體制不健全。我國政府在現(xiàn)行的管理體制中,由各有關(guān)行政管理部門和執(zhí)法機(jī)關(guān)按照國家規(guī)定在各自的職責(zé)內(nèi)對私營企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督管理,沒有設(shè)置私營企業(yè)主管機(jī)關(guān)。其弊端有:1.政府沒有一個專門的部門來對私營企業(yè)監(jiān)督、管理和提供服務(wù)。2.各行政部門各自為政,多頭管理,造成了私營企業(yè)無所適從,生產(chǎn)效率降低。3.私營企業(yè)還存在稅費負(fù)擔(dān)過重的問題。一些管理部門對私營企業(yè)動輒亂攤派、亂收費、亂罰款,給企業(yè)造成了沉重的負(fù)擔(dān)。4.對私營企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營監(jiān)管不力。在私營企業(yè)中,存在著各種各樣的道德風(fēng)險,但是政府有關(guān)機(jī)關(guān)卻沒有強(qiáng)有力打擊。這不僅損害消費者和國家的利益,對于私營企業(yè)的發(fā)展也是不利的。
(二)政策環(huán)境不完善。1缺乏行之有效的促進(jìn)私營企業(yè)發(fā)展的系統(tǒng)政策、措施。2.未把私營經(jīng)濟(jì)的發(fā)展納入國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的總體規(guī)劃中。私營經(jīng)濟(jì)本身由于自身的局限性,不能以戰(zhàn)略的眼光來規(guī)劃自身發(fā)展,使得私營經(jīng)濟(jì)在各產(chǎn)業(yè)各行業(yè)中的分布并不合理,造成低水平建設(shè),資源浪費,過度競爭,使私營經(jīng)濟(jì)的效益降低。而歐共體在此問題上根據(jù)歐洲一體化進(jìn)程的不同階段,制定了相應(yīng)的行動計劃。3.缺乏保護(hù)性的政策。私營企業(yè)剛剛創(chuàng)建時,其規(guī)模較小,需要對其在信貸、財政等方面進(jìn)行行之有效的保護(hù)。但我國卻缺乏相關(guān)的政策,大批私營企業(yè)被擠垮,或成為大型企業(yè)和外資企業(yè)的附庸。而德國制定并多次修改了《反對限制競爭法》,并成立了聯(lián)邦卡特爾局,依法干預(yù)經(jīng)濟(jì)壟斷,保障自由競爭,禁止限制性損害中小企業(yè)。
(三)缺乏信貸支持。私營企業(yè)的貸款成功率近幾年有所升高,企業(yè)融資中來自外部的資金增多,但真正實質(zhì)的問題還是沒有得以解決,企業(yè)在成立初期還是以白籌資金為主。國家缺乏有效的調(diào)控、服務(wù)措施和專門的中介機(jī)構(gòu),來解決銀行與企業(yè)間的“信息不均衡”的狀況,來增進(jìn)銀行對企業(yè)經(jīng)營狀況的了解,降低銀行的風(fēng)險。在德國,政府為政策性銀行的債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任。
(四)缺乏平等競爭的市場環(huán)境。在市場準(zhǔn)人方面,允許外資進(jìn)入的行、比,卻不允許私營企業(yè)進(jìn)入;在進(jìn)入國際市場方面,私營企業(yè)獲得經(jīng)營權(quán)的標(biāo)準(zhǔn)仍然高于國企,很難取得自營出口權(quán),也不允許設(shè)立境外分支機(jī)構(gòu)。私營經(jīng)濟(jì)的市場發(fā)展空間隨著私營經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展顯得越來越狹窄。
(五)法律環(huán)境不完善。國務(wù)院1988年通過了新的《私營企業(yè)暫行條例》,與之相對應(yīng),以所有制為標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行的還有《全民所有制工\抄企業(yè)法》、《鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)條例》。以所有制為標(biāo)準(zhǔn),其實就是將其與全民和集體進(jìn)行區(qū)別對待。同時,立法的缺陷導(dǎo)致私營企業(yè)的道德風(fēng)險。美國上世紀(jì)60年代起先后制定了《中小企業(yè)法》、《中小企業(yè)投資法》、《小企業(yè)經(jīng)濟(jì)政策法》和《小企業(yè)投資獎勵法》等多項法律法規(guī),在各方面為中小企業(yè)提供法律支持。
由此,形成了一個不利于私營企業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境,并導(dǎo)致道德問題、短視行為、經(jīng)營低效等問題(見圖1)。
圖1 私營企業(yè)外部環(huán)境圖(a)
二、解決私營企業(yè)發(fā)展的外部不利環(huán)境的對策及建議
(一)建立專門的管理機(jī)構(gòu)來管理私營企業(yè)。在中央和地方的政府主管部門如經(jīng)貿(mào)委、經(jīng)委中設(shè)立“私營企業(yè)局”、“私營企業(yè)辦公室”等,形成一整套從中央到地方的管理私營經(jīng)濟(jì)的系統(tǒng)。其職能是:在國家和各級政府的政策、法規(guī)制定過程中反映私營企業(yè)的要求,維護(hù)私營經(jīng)濟(jì)的利益;研究有關(guān)私營企業(yè)的政策,并監(jiān)督執(zhí)行;提供管理技術(shù)信息支持,降低企業(yè)由于信息不暢通而增加的成本,同時也為政府提供有關(guān)私營企業(yè)經(jīng)營狀況的信息,提高私營企業(yè)經(jīng)營的透明度;監(jiān)督有關(guān)私營經(jīng)濟(jì)的法律實施情況,維護(hù)私營經(jīng)濟(jì)的合法權(quán)益,同時監(jiān)督其經(jīng)營,如市場秩序、產(chǎn)品質(zhì)量、安全性能、環(huán)保性能等。
(二)鼓勵建立一些服務(wù)性的非政府機(jī)構(gòu)。建立信息咨詢機(jī)構(gòu),提供政策咨詢、市場信息咨詢、法律咨詢等。建立中介機(jī)構(gòu),聯(lián)系私營企業(yè)與科研單位,便于科研成果轉(zhuǎn)讓:聯(lián)系企業(yè)與學(xué)校,便于人才的獲得:聯(lián)系企業(yè)與市場,以解決私營企業(yè)信息不暢通的問題。
(三)私營經(jīng)濟(jì)的發(fā)展進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃,出臺有關(guān)方面的政策。由專門的機(jī)構(gòu)研究私營經(jīng)濟(jì)有關(guān)方面的政策,鼓勵和指導(dǎo)私營經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,使其符合社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求,并通過實施一系列有效政策,提高私營經(jīng)濟(jì)的活力和競爭力。
(四)拓寬融資渠道,消除融資障礙,解決私營企業(yè)融資困難。當(dāng)前制約中國私營企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素是能否獲得融資,特別是長期投資,所以解決私營企業(yè)融資問題的行動勢在必行:1.可以采取政府擔(dān)保的形式,由政府直接出面劉一些經(jīng)營效益好的企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保。2由政府扶植、組織成立一些中介機(jī)構(gòu),成為聯(lián)結(jié)銀行和企業(yè)之間的橋梁。這些中介機(jī)構(gòu)可以有償?shù)臑殂y行提供有關(guān)私營企業(yè)內(nèi)部信息,有助于增強(qiáng)銀行對企業(yè)的了解和信任。3扶植和改造小型金融機(jī)構(gòu)以推動其發(fā)展。政府劉現(xiàn)有的中小銀行以及信用社進(jìn)行扶持,可以使現(xiàn)有的對私營企業(yè)提供貸款的金融機(jī)構(gòu)的貸款能力得以加強(qiáng)。
(五)提供稅收力面的優(yōu)惠政策,規(guī)范收費秩序,為私營經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造良好的稅費環(huán)境。私營企業(yè)的稅費負(fù)擔(dān)只有減下來才能使其快速發(fā)展。這就需要對現(xiàn)有的稅費結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整并對不合法的秩序進(jìn)行整頓。首先,可采取稅收上的優(yōu)惠,如對新辦的獨立核算的私營企業(yè),根據(jù)其所經(jīng)營行業(yè)的不同,可以免征所得稅1―3年。其次,整頓和規(guī)范收費秩序。將長期征收、規(guī)范的收費項目以稅的形式固定下來,其余的收費項目應(yīng)盡可能的減少,對于亂收費的行為應(yīng)當(dāng)嚴(yán)厲查處。最后,應(yīng)強(qiáng)化私營企業(yè)的稅收管理。制定符合私營企業(yè)經(jīng)濟(jì)特點的稅務(wù)登記制度,并對財務(wù)制度不健全的個體、私營企業(yè)實行“核定”與“查賬”相結(jié)合的征管方式;
(六)放開市場準(zhǔn)人限制,擴(kuò)大私營企業(yè)的經(jīng)營范圍,并發(fā)揮其在更多領(lǐng)域的優(yōu)勢。在市場準(zhǔn)人問題上,應(yīng)當(dāng)放開國際和國內(nèi)兩個市場,使私營企業(yè)在更多領(lǐng)域享受與國有企業(yè)同樣的待遇。在國內(nèi)市場方面,放開市場,擴(kuò)大私營企業(yè)準(zhǔn)人的范圍,除關(guān)系國家安全和必須由國家壟斷的領(lǐng)域外,允許私營經(jīng)濟(jì)進(jìn)入其他領(lǐng)域,與外商一視同仁。在國際市場方面,降低獲得出口經(jīng)營權(quán)的標(biāo)準(zhǔn),使更多有創(chuàng)新意識、發(fā)展?jié)摿Υ?、實力雄厚的私營企業(yè)獲得自營出口權(quán)。
1.要素和產(chǎn)品相對價格的長期變動。舒爾茨在1968年的《制度與人的經(jīng)濟(jì)價值的不斷提高》一文中提出:隨著經(jīng)濟(jì)的增長,作為生產(chǎn)要素的人的經(jīng)濟(jì)價值相對于物質(zhì)資本的經(jīng)濟(jì)價值不斷提高,因而產(chǎn)生了保護(hù)人力資本產(chǎn)權(quán)的制度變遷的需求。我國私營企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度安排是典型的“資本雇傭勞動”邏輯,企業(yè)主擁有企業(yè)全部剩余索取權(quán),而被雇傭者只得到固定的工資收入。這樣的產(chǎn)權(quán)安排方式某種意義上適應(yīng)了物質(zhì)資本相對于人力資本更重要、更稀缺的情況。剩余索取權(quán)歸企業(yè)主所有,可以使企業(yè)承包主有更大的積極性監(jiān)督被雇傭者合理、有效地使用稀缺的物質(zhì)資本。
要素和產(chǎn)品的相對價格的長期變動是誘致企業(yè)制度變遷的重要原因。之所以要素和產(chǎn)品相對價格的長期變動會產(chǎn)生企業(yè)制度變遷的需求,是因為當(dāng)某種要素或產(chǎn)品,因某種原因變得稀缺因而相對價格(或價值)上升時,其所有者從對產(chǎn)品或要素的專有權(quán)中獲得的收益大于保護(hù)這種專有權(quán)而支付的成本時,產(chǎn)品制度的變遷就會成為迫切需要。伴隨著知識經(jīng)濟(jì)的到來,企業(yè)發(fā)展的決定性因素不再是物質(zhì)資本的規(guī)模,而是人力資本的數(shù)量與質(zhì)量,人力資本在生產(chǎn)中的作用日益凸現(xiàn)。人力資本相對作用增強(qiáng)、相應(yīng)的相對價格的提高產(chǎn)生了變革原來的制度安排的要求,以充分調(diào)動企業(yè)人力資本的積極性。
2.企業(yè)規(guī)模。私營企業(yè)在經(jīng)過初創(chuàng)時期后,隨著其規(guī)模的擴(kuò)大,產(chǎn)權(quán)高度集中,將導(dǎo)致企業(yè)的資金來源局限在家族范圍內(nèi),這樣極大地限制了企業(yè)所能籌集到的資金數(shù)量,難以達(dá)到規(guī)模經(jīng)濟(jì)的要求。因而,諾思提出:規(guī)模經(jīng)濟(jì)……反映的一個事實是最有效的產(chǎn)出可能需要企業(yè)的規(guī)模很大,以至于要求比單個所有者或合伙制形式能夠負(fù)擔(dān)的更大、組織更為復(fù)雜的企業(yè)。也就是說,家族企業(yè)這種企業(yè)制度難以實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng),而需要其他制度安排形式。
3.國家支持私營企業(yè)發(fā)展的制度安排引起私營企業(yè)界定與外部產(chǎn)權(quán)不清的變遷需求。林毅夫在其1989年發(fā)表的《關(guān)于制度變遷的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論》一文中提出:由于某個制度結(jié)構(gòu)制度安排的實施是彼此依存的,某特定制度安排的變遷,可能會引起對其他制度安排的服務(wù)需求。私營企業(yè)與外界產(chǎn)權(quán)不清需要進(jìn)行產(chǎn)權(quán)界定,但產(chǎn)權(quán)界定本身是要付出交易費用,當(dāng)界定產(chǎn)權(quán)所付出的交易費用大于產(chǎn)權(quán)界定后所節(jié)省的交易費用時,一定程度的產(chǎn)權(quán)模糊也有其存在的必然,只有當(dāng)重新安排引起的產(chǎn)值增加超過交易費用時這種安排才能進(jìn)行。當(dāng)隨著國家以私營企業(yè)的政策放開,私營企業(yè)摘“紅帽子”也將得到國家政策的支持,其界定產(chǎn)權(quán)費用大大下降,許多私營企業(yè)紛紛脫離原掛靠單位。
當(dāng)家族成員間因產(chǎn)權(quán)不清所造成的交易費用隨著成員間利益矛盾、意見不合急劇上升時,產(chǎn)權(quán)在自然人之間做出界定的要求就會提出來了,也因此導(dǎo)致私營企業(yè)的分家現(xiàn)象。
二、私營企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的制度變遷的供給分析
1.私營企業(yè)制度變遷主體制約。私營企業(yè)的制度變遷主體是以業(yè)主為核心的家族這一“經(jīng)濟(jì)人”。其進(jìn)行企業(yè)制度變遷的基本原則應(yīng)該遵循“經(jīng)濟(jì)人”原則,即只有當(dāng)企業(yè)制度變遷的收益大于或等于企業(yè)制度變遷的成本時,企業(yè)制度變遷主體才會供給或者說推動某一項企業(yè)制度變遷。正如戴維斯和諾思所說:“如果預(yù)期的凈收益超過預(yù)期的成本,一項制度安排就會被創(chuàng)新。只有當(dāng)這一條件得到滿足時,我們才可能發(fā)現(xiàn)在一個社會內(nèi)改變現(xiàn)有制度和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的企圖?!蓖瑫r,企業(yè)制度變遷一般要改變家族集團(tuán)及其成員在企業(yè)的權(quán)利分配,當(dāng)一項企業(yè)制度符合企業(yè)本身發(fā)展的需要,卻有可能損害家族成員在企業(yè)的既得利益,家族集團(tuán)及其業(yè)主并不一定會采取該項企業(yè)制度安排,從而形成企業(yè)制度變遷的制約因素。
2.家族式的企業(yè)文化的制約。私營企業(yè)文化中的“家”的概念極深,“家”的概念從最深厚的中國傳統(tǒng)文化中流傳下來,在中國人的心中早已根深蒂固。其中,深植于中國傳統(tǒng)文化的以企業(yè)主為核心,由近及遠(yuǎn)而形成的“差序格局”,更是我國私營企業(yè)中家族制生長的土壤。在這種文化背景下,中國人就自覺不自覺地把家族運行模式引入企業(yè)管理模式,成為私營企業(yè)創(chuàng)業(yè)和發(fā)展的支撐構(gòu)件。寧愿高負(fù)責(zé),也不愿轉(zhuǎn)讓股權(quán);寧愿管理水平低,也不愿聘請外人;寧愿放棄市場選擇人才的良機(jī),也要著力培養(yǎng)自己的子女接班等等,以維護(hù)其高度集中的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)以及所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相統(tǒng)一的產(chǎn)權(quán)制度。這些傳統(tǒng)文化的觀念都會對企業(yè)的企業(yè)制度變遷產(chǎn)生不確定的負(fù)面影響,影響企業(yè)制度變遷的供給。
3.法律法規(guī)以及政策的制約。我國關(guān)于民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展的法律法規(guī)嚴(yán)重滯后于民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求。私有財產(chǎn)權(quán)缺乏明確的定義和有效的法律保護(hù),私營企業(yè)的其他權(quán)益也得不到公平、公正的法律保障,而使業(yè)主難以通過企業(yè)制度變遷將企業(yè)轉(zhuǎn)交給“外人”管理,或把獨資變成股份,融入資本社會化進(jìn)程。近年來,私營企業(yè)發(fā)展中出現(xiàn)了許多新的組織形式,如股份合作制等,對這些新的企業(yè)形態(tài),在國家的法律和政策上沒有明確做出規(guī)定和說明,這時私營企業(yè)的發(fā)展和向現(xiàn)代企業(yè)制度變遷十分不利。
【關(guān)鍵詞】微利時代; 民營快遞; 發(fā)展思路.
1 微利時代淺談.
在經(jīng)濟(jì)學(xué)術(shù)語上,微利相對于暴利。微利時代是對市場環(huán)境的利潤率的一種描述。根據(jù)我國市場經(jīng)濟(jì)改革方向,微利時代代替高利潤時代是歷史的必然趨勢。要想在微利時代取得生存,開發(fā)新產(chǎn)品、確保質(zhì)量、降低成本是最好的選擇,這也是應(yīng)對行業(yè)中“一窩蜂”降價浪潮的絕佳辦法。
國家間的市場競爭取決于國內(nèi)市場競爭水平,對外開放的前提是國內(nèi)的開放。作為 WTO 成員國,我國正在市場經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域加大開放力度,這就要求企業(yè)壓縮產(chǎn)品成本、增加技術(shù)投入,增加微利銷售中的利潤率。在微利時代,消費者也不會只關(guān)注價格,產(chǎn)品的性能、技術(shù)、質(zhì)量以及附加服務(wù)也是其關(guān)注的對象。微利時代的民營快遞企業(yè)怎樣在微利的前提下,提高消費者滿意程度,增加利潤,增強(qiáng)市場競爭力是其應(yīng)考慮的問題。
2 國內(nèi)快遞行業(yè)淺談.
國有、外資以及民營快遞是國內(nèi)快遞市場的主體。國有快遞規(guī)模較大,建立時間長,發(fā)展久遠(yuǎn),中國郵政 EMS 為典型代表。中國郵政 EMS 業(yè)務(wù)范圍廣,國內(nèi)外業(yè)務(wù)皆有涉及。曾在二十世紀(jì)八十至九十年代在中國快遞市場獨占鰲頭,就目前來看,國有快遞依然占據(jù) 22% 的市場業(yè)務(wù)量份額。就外資快遞而言,通常指天地快運 TNT、聯(lián)合包裹 WPS、聯(lián)邦快遞FedEx 以及敦豪國際 DHL 四家跨國快遞巨頭,進(jìn)軍國內(nèi)市場后發(fā)展速度驚人,利潤率較高,但僅占據(jù)國內(nèi)快遞市場業(yè)務(wù)量份額的 1. 8%。
市場經(jīng)濟(jì)改革的深化催生了民營快遞,上世紀(jì) 90 年代,私營企業(yè)如雨后春筍,蓬勃生長,“快客達(dá)”就是首家民營快遞企業(yè)。隨著時代的推進(jìn),民營快遞業(yè)日益壯大,但進(jìn)步速度依然緩慢。以 2005 年為界限,電子商務(wù)的興起讓快遞支付有了突破性變革。與淘寶簽約的“三通一達(dá)”已經(jīng)是民營快遞行業(yè)中的領(lǐng)軍企業(yè),這幾家快遞的業(yè)務(wù)份額中有 55%為網(wǎng)購快件。
快遞業(yè)在電子商務(wù)的推動下實現(xiàn)了規(guī)?;l(fā)展,民營快遞企業(yè)的等級數(shù)量也已經(jīng)超過了五千以上,同時也加盟了許多品牌企業(yè)。從 2012 年統(tǒng)計數(shù)據(jù)看,民營快遞的業(yè)務(wù)量占據(jù)市場份額的 75%以上,其業(yè)務(wù)收入占 60. 5%的市場份額。
通過對國內(nèi)快遞業(yè)的現(xiàn)狀分析發(fā)現(xiàn),民營企業(yè)的業(yè)務(wù)量以及業(yè)務(wù)收入、發(fā)展速度、市場活力均比其他兩類快遞業(yè)更具有優(yōu)勢。但需要注意到,民營快遞注冊數(shù)量上千家,存在規(guī)模偏小的現(xiàn)實,個體競爭力非常弱。超過 100 萬注冊資本的民營快遞也小于 20 家,經(jīng)營方式多為自負(fù)盈虧、加盟承包的方式。另外,加盟企業(yè)辦公場所不固定,設(shè)備簡陋。低端市場是其主要的業(yè)務(wù)集中點,網(wǎng)絡(luò)購物占據(jù)業(yè)務(wù)的 80%。
3 民營企業(yè)發(fā)展不足.
3. 1 普遍的低價競爭.
民營快遞行業(yè)中,順豐快遞具有較高的市場定位,而其他的韻達(dá)、圓通、申通以及中通等皆定位于中低端客戶群,此類群體價位低、數(shù)量大,無嚴(yán)格的時效要求。因存在單一、集中的目標(biāo)市場,僧多粥少,競爭激烈。相互間的價格戰(zhàn)較為常見。另外,國內(nèi)民營快遞產(chǎn)業(yè)分散、數(shù)量龐大與高度依賴網(wǎng)絡(luò)購物,這就造成了議價能力薄弱的現(xiàn)象。民營快遞為增加業(yè)務(wù)量,不僅要討好巴結(jié)電子商務(wù)網(wǎng)站,即使是中小網(wǎng)商,民營快遞也不得不卑躬屈膝。為了短期的利益增長,民營企業(yè)以低價吸引客戶。惡性的低價競爭增加了投入成本,快遞費用的降低也讓利潤薄弱的快遞件堆滿了倉庫,降低了派件的質(zhì)量與速度,“爆倉”現(xiàn)象頻發(fā)。因為價格惡性競爭,消費者也會選擇低價快件服務(wù),在此起彼伏的低價中,價格的惡性循環(huán)在所難免。
3. 2 服務(wù)質(zhì)量的缺失.
服務(wù)質(zhì)量的缺失首先在于惡性價格的使然,價格競爭導(dǎo)致低利潤、零利潤,運輸丟件、快遞不快、服務(wù)質(zhì)量不穩(wěn)定與損件難賠情況多見。另外,服務(wù)質(zhì)量也因加盟式擴(kuò)張受到削弱。加盟、直營是快遞營運模式。直營模式前期投入較大,在發(fā)展初期,因資金缺乏問題,加盟式是民營快遞降低成本加快發(fā)展的良好方式。加盟式帶來了網(wǎng)點間的不平衡發(fā)展,比如城鄉(xiāng)網(wǎng)點、總部和網(wǎng)點、東部與西部網(wǎng)點。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的珠三角、長三角,各網(wǎng)點的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)非常齊全,流水線、操作間寬敞明亮,而西部則大多為人力的分檢、打包。因東部多為產(chǎn)品的發(fā)貨區(qū),多流向西部,當(dāng)快件流量較大時,西部網(wǎng)點的快件會嚴(yán)重擠壓,投遞延時情況常見,快遞成“慢遞”,質(zhì)量水平當(dāng)然會削減。關(guān)于直營與加盟模式的優(yōu)缺點可見以下圖示。
3. 3 有待提高的從業(yè)員素質(zhì).
理論上說,快遞行業(yè)的服務(wù)與收費都應(yīng)該較高,從業(yè)者的素質(zhì)也應(yīng)具有一定的要求。從業(yè)者應(yīng)是扛得動貨、吃苦耐勞,同時具備營銷能力、溝通能力,具備電腦操作技能。但低價的競爭導(dǎo)致員工工資的減少,高素質(zhì)人才自然無從覓得。從人員數(shù)量上分析,民營快遞的從業(yè)人數(shù)高達(dá)一百萬,但農(nóng)民工占據(jù) 90%,初中學(xué)生占據(jù) 70%,年輕人占多數(shù)。同時,較低的行業(yè)利潤下,員工無法享受國家規(guī)定的保險,從事快遞業(yè)也就成為“一種過渡”,難以留住人,更難以招到優(yōu)秀人員。另外,在職業(yè)道德、操作規(guī)范上缺乏培訓(xùn),出現(xiàn)服務(wù)意識與專業(yè)技能的缺乏,快件損壞與遲到、盜件、丟件與強(qiáng)件情況多發(fā),關(guān)于快遞的投訴也集中在辱罵客戶、物件丟失、拒絕驗貨、賠償問題、貽誤晚點等方面。
4 關(guān)于民營快遞企業(yè)發(fā)展思路.
4. 1 以增值服務(wù)彰顯個性.
在當(dāng)前國內(nèi)快遞市場,微利、無利化較為明顯,若民營企業(yè)一味低價競爭,難以有發(fā)展空間。若對快遞服務(wù)的產(chǎn)品線給予拓展,走個性化的增值服務(wù),拉開競爭的類似性,方可避免發(fā)展困境。民營快遞的市場定位應(yīng)該與眾不同,彰顯特色。
當(dāng)占據(jù)的市場份額一定量后,可做自己擅長的領(lǐng)域,集合自身優(yōu)勢,分析市場脈動,以業(yè)務(wù)的獨一無二實現(xiàn)做大做強(qiáng)的目標(biāo),雖然業(yè)務(wù)不大,但能做到專業(yè)與精致。另外,還應(yīng)加快創(chuàng)新產(chǎn)品與技術(shù),如升級查詢系統(tǒng)、做好技術(shù)改造,提高用戶的滿意度。此為,在倉儲方面,可提供限速服務(wù),如次日達(dá)或當(dāng)日達(dá)。產(chǎn)品線的豐富在于為用戶提供多樣化的選擇,是避免價格戰(zhàn)的有力方式。
4. 2 創(chuàng)建品牌.
品牌是企業(yè)的無形資產(chǎn),是吸引消費者的主要動力。民營企業(yè)想要在數(shù)量龐大的快遞業(yè)市場占得一席之地,有必要構(gòu)建企業(yè)品牌。創(chuàng)建品牌首先要具有品牌意識,積極創(chuàng)建,擴(kuò)大在公眾間的知名度,以品牌代表企業(yè)形象。其次,還應(yīng)保護(hù)品牌,快遞業(yè)品牌自創(chuàng)建后不是一成不變的,應(yīng)該積極的保護(hù),擴(kuò)大品牌的市場影響力。無論是基層員工,還是企業(yè)管理者,要樹立保護(hù)品牌的觀念。對于基層快遞員來說,因其與消費者直接接觸,應(yīng)該著力培訓(xùn)。此外,快遞企業(yè)的加盟工作也要對加盟資格做好審定,防止形象損害牽連。第三,發(fā)展品牌的觀念,即擴(kuò)大品牌的影響范圍、創(chuàng)新品牌。通過品牌競爭力與市場形象的提升,充實品牌價值。服務(wù)手段、服務(wù)產(chǎn)品是創(chuàng)新的關(guān)鍵,以 FedEx 為例,其提供的門到門服務(wù)模式,使得其品牌號召力極強(qiáng)。第四,品牌形象體系的完善。要構(gòu)建品牌識別系統(tǒng),即視覺與行為上的識別。視覺識別主要包括民營企業(yè)的標(biāo)志、宣傳口號、象征圖案等要在企業(yè)的貨物包裝、營業(yè)門店、運營車輛以及包公用品等充分的展現(xiàn),混個眼熟。行為識別則是業(yè)務(wù)處理規(guī)范、程序上的統(tǒng)一。形象體系的完善也不可忽視品牌內(nèi)涵的創(chuàng)建,品牌內(nèi)涵在于吸引客戶的心。
第五,企業(yè)品牌的創(chuàng)建更需要推廣力度的加大。快遞企業(yè)品牌美譽(yù)與知名度要建立在宣傳推廣上面,酒香還怕巷子深,企業(yè)要將自身的優(yōu)勢通過宣傳讓消費者了解。外資快遞企業(yè)進(jìn)軍中國市場后,一直努力在推廣其品牌。同樣,民營快遞也可通過評選活動、公關(guān)活動、廣告、慈善活動、雜質(zhì)等途徑,滲透品牌。品牌的推廣方式不拘一格,但要堅持始終如一的品牌理念,不可三心二意,讓消費者誤認(rèn)為企業(yè)浮躁與靠不住。
4. 3 做好員工培訓(xùn)工作.
民營快遞業(yè)從業(yè)者素質(zhì)普遍不高,對企業(yè)的發(fā)展不利,損害在消費者心目中的形象。為此,民營企業(yè)的發(fā)展不可忽視員工的培訓(xùn)工作,以此追求服務(wù)品味與發(fā)展目標(biāo)的新層次?!多]政法》中要求快遞員具有從業(yè)資格證,民營企業(yè)應(yīng)按國家規(guī)范,免費為員工提供培訓(xùn),要求人員具有資格證書。此外,基層人員的儀表、品德、用語與禮儀等也要經(jīng)過培訓(xùn),以規(guī)范化的方式提升完善員工素質(zhì)。
最后,快遞企業(yè)應(yīng)該努力完善管理工作。國家頒布的《快遞服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》參考方案,對快遞業(yè)的管理提出了新要求??爝f業(yè)管理者也應(yīng)該從資本競爭、技術(shù)競爭( 硬件設(shè)備、物流軟件、IT 系統(tǒng)) 、內(nèi)部管理競爭、產(chǎn)品競爭、市場布局競爭等多層次上下功夫,完善管理,增強(qiáng)企業(yè)競爭力。
5 結(jié)語.
快遞行業(yè)的主要功能在于為社會提供物資的中轉(zhuǎn)與發(fā)送服務(wù)。民營快遞行業(yè)是市場開放后的新興市場主體,具有較強(qiáng)的活力,個體規(guī)模不大,總體從業(yè)人員數(shù)量眾多。市場的開放意味著競爭的增加,市場主體數(shù)量的增多。民營快遞企業(yè)的雨后春筍讓快遞市場出現(xiàn)了價格戰(zhàn),讓微利時代的利潤日漸稀少。民營快遞業(yè)只有尋找適合自身發(fā)展的道路,積極創(chuàng)建品牌,提升從業(yè)者的素質(zhì),從管理上尋求完善途徑,才是實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的最佳選擇。
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一、民營企業(yè)發(fā)展存在的困難和問題
準(zhǔn)格爾旗民營企業(yè)近幾年發(fā)展勢頭強(qiáng)勁,但也存在不少困難和問題,突出表現(xiàn)在以下幾方面:
(一)社會誠信力低
受體制、機(jī)制、環(huán)境、管理等因素的影響,部分企業(yè)在競爭中存在壓價、虛假報表、價格陷阱、產(chǎn)品質(zhì)量差等問題,這些做法對企業(yè)的誠信構(gòu)成嚴(yán)重?fù)p害,很大程度上影響企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。
(二)企業(yè)融資困難
民營企業(yè)發(fā)展存在著資金不足、融資困難的問題。金融部門對民營經(jīng)濟(jì)無論從觀念上、體制上、還是技術(shù)上支持力度不如國有企業(yè),再加上企業(yè)的公信力不夠,對一些中小企業(yè),銀行擔(dān)心對他們貸款成本高、風(fēng)險大,無法收回而不予借貸。
(三)人才機(jī)制不健全
企業(yè)的生存,靠的是人才,但現(xiàn)實條件下多數(shù)民營企業(yè)卻面臨著嚴(yán)重的人才危機(jī)和信任危機(jī)。其根本原因就在于企業(yè)家落實的“資本雇用勞動力”觀念,認(rèn)為員工和企業(yè)的關(guān)系只是勞動力和雇用關(guān)系,很多民營企業(yè)家認(rèn)為只要有高薪,市場上多的是優(yōu)秀人才,而沒有從思想意識上真正重視過人才的培養(yǎng)。加之民營企業(yè)用人唯親的管理,使優(yōu)秀人才難以真正融入民營企業(yè),通常持打工心態(tài),只關(guān)心眼前利益,對企業(yè)沒有認(rèn)同感和長期扎根的觀念。
(四)管理水平、設(shè)備科技含量低下
目前,許多民營企業(yè)都選擇了家族式管理模式,管理體制主要表現(xiàn)為“家族”“親緣化”特征,實行集權(quán)化領(lǐng)導(dǎo)、專制式?jīng)Q策,經(jīng)營者既是資產(chǎn)所有者,也是資產(chǎn)經(jīng)營者。當(dāng)企業(yè)具備一定規(guī)模,家長式管理由于決策層和執(zhí)行層界限模糊,缺乏“糾偏”機(jī)制,民營企業(yè)家的局限性、隨意性往往導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營決策失誤?!凹易迨健钡墓芾頇C(jī)制加上民營企業(yè)大多為勞動密集型生產(chǎn)企業(yè),此種生產(chǎn)模式注定了企業(yè)不可能擁有高科技含量的生產(chǎn)設(shè)備和先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù),技術(shù)改造相對滯后,導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展后勁不足。與此同時,民營企業(yè)由于先天的原因,較低的員工素質(zhì)也制約了企業(yè)技術(shù)更新的速度。
(五)政府管理體制在支持民營企業(yè)方面還需進(jìn)一步理順
在體制方面的一些制約因素集中表現(xiàn)在幾個方面:對管理重視不夠,服務(wù)意識不強(qiáng),政策不夠到位,信息渠道不暢;行政審批不快捷在很大程度上阻礙民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展;多頭管理,缺乏統(tǒng)一的宏觀管理部門,統(tǒng)計口徑不一;有些基層行政執(zhí)法單位執(zhí)法素質(zhì)差、執(zhí)法混亂,對企業(yè)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題,不采取針對性措施,使用簡單、粗暴的行政手段,干擾企業(yè)的正常經(jīng)營,挫傷企業(yè)家的積極性。
二、對民營企業(yè)發(fā)展的建議
準(zhǔn)格爾旗的民營企業(yè)面臨的種種問題嚴(yán)重制約了民營企業(yè)快速、穩(wěn)定的發(fā)展。從另一方面看,民營企業(yè)由于自身和外部的各種障礙,也使其在構(gòu)建和諧社會的過程中并沒有充分發(fā)揮它的社會作用,和諧社會的構(gòu)建由于缺乏民營企業(yè)所發(fā)揮的積極作用,勢必將受到一定的局限。因此,構(gòu)建和諧社會的新問題要求民營企業(yè)必須走出困境。筆者認(rèn)為,大致可以從以下六個方面予以改進(jìn)。
(一)建立現(xiàn)代企業(yè)管理模式,減少家族式管理模式的影響
民營企業(yè)要真正建立起新的現(xiàn)代企業(yè)管理模式,首先必須進(jìn)行所有制改造。民營企業(yè)的發(fā)展趨勢就是控股化和集約化,充分發(fā)揮家長式管理模式的靈活高效的優(yōu)勢,還可借鑒先進(jìn)的管理經(jīng)驗,結(jié)合自身的情況,逐漸建立起現(xiàn)代企業(yè)制度。準(zhǔn)格爾旗民營企業(yè)的制度轉(zhuǎn)換、管理模式的更替依賴于民營企業(yè)家素質(zhì)的提高和管理制度的完善。
(二)進(jìn)一步優(yōu)化非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境
一是結(jié)合準(zhǔn)格爾旗實際,盡快研究出臺該旗貫徹落實國家、自治區(qū)政策的實施意見,制定非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展在融資、土地、市場準(zhǔn)入等方面的優(yōu)惠政策和措施,為民營企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的政策環(huán)境。二是對龍頭企業(yè)加大培育力度,重點篩選一批優(yōu)勢企業(yè),幫助他們通過資本運作、品牌創(chuàng)造、科技創(chuàng)新等方式將企業(yè)做大做強(qiáng)。三是進(jìn)一步完善和規(guī)范各類園區(qū)建設(shè),使其真正成為民營企業(yè)成長的樂園。四是政府職能部門要在落實職責(zé)、強(qiáng)化服務(wù)上進(jìn)一步下真功夫,為企業(yè)創(chuàng)造條件,搞好服務(wù)。五是加大輿論宣傳力度,新聞媒體開辟民營經(jīng)濟(jì)專欄,重視對企業(yè)家的關(guān)愛和培養(yǎng),努力在全社會營造濃厚的“重企重商文化”氛圍。
(三)以提高人的素質(zhì)為突破口,全面提升企業(yè)素質(zhì)
民營企業(yè)必須要形成科學(xué)、合理的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制和組織制度,構(gòu)建一套有效的激勵和約束機(jī)制,真正做到經(jīng)營者能上能下,人員能進(jìn)能出,收入能增能減,充分挖掘人力資源的潛力,最大限度地激勵和調(diào)動員工的積極性。
(四)依靠科技進(jìn)步,調(diào)整和優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)
民營企業(yè)多以傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)為主,政府應(yīng)該通過政策和經(jīng)濟(jì)的杠桿,引導(dǎo)那些科技含量高、市場前景好、管理水平高的企業(yè)率先發(fā)展高科技產(chǎn)業(yè)。對民營企業(yè)自身來說,在科學(xué)技術(shù)迅猛發(fā)展的今天,必須加大技術(shù)開發(fā)的投入,研究開發(fā)具有自主知識產(chǎn)權(quán)的核心技術(shù)和主導(dǎo)產(chǎn)品,增加技術(shù)裝備,成為技術(shù)創(chuàng)新和開發(fā)投入及推廣的主體;應(yīng)實行多種形式的產(chǎn)學(xué)研聯(lián)合,與高等院校、科研院所建立起開放的穩(wěn)定的合作關(guān)系,吸收消化先進(jìn)的科技成果,形成自己的技術(shù)優(yōu)勢。
(五)健全誠信體系,改變歧視觀念
建立健全符合準(zhǔn)格爾旗實際的社會誠信體系,當(dāng)務(wù)之急應(yīng)該抓好三個機(jī)制的建設(shè)。一是信用公開機(jī)制。成立專門的信用管理部門,對全旗各企事業(yè)單位、金融機(jī)構(gòu)以及工商企業(yè)單位等,在保護(hù)單位秘密和個人隱私的基礎(chǔ)上,逐步實行信用公開,擴(kuò)大企業(yè)、單位和個人的信用透明度。二是信用產(chǎn)品供求機(jī)制。社會誠信體系的運行需要好的信用系統(tǒng),信用系統(tǒng)的服務(wù)。要通過政府鼓勵示范、增強(qiáng)用戶意識來培育和形成市場需求。市場中的各種交易行為通過信用產(chǎn)品的輔助決策,達(dá)到規(guī)避市場交易風(fēng)險,提高經(jīng)濟(jì)效益目的。三是信用褒揚(yáng)機(jī)制。信用管理部門通過管理,嚴(yán)格關(guān)注有失信的市場、單位和個人,為市場主體在生產(chǎn)經(jīng)營中減少因誠信缺失而提高的交易成本。
(六)加大對民營中小企業(yè)的支持力度,出臺財稅金融政策,支持民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展
中小企業(yè)作為一種市場主體,我國現(xiàn)有的市場主體法律制度是否適用?本文將針對這一問題,提出構(gòu)建適應(yīng)中小企業(yè)發(fā)展的有限責(zé)任公司制度,以促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。
一、有限責(zé)任公司制度能促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展
中小企業(yè)在世界各國的經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中都占有重要地位,因此各國都很重視中小企業(yè)的發(fā)展,為中小企業(yè)的發(fā)展提供各種幫助。目前,我國的中小企業(yè)面臨著比較嚴(yán)峻的考驗。在制約中小企業(yè)發(fā)展的諸多因素中,企業(yè)制度因素對企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展影響非常大,甚至是決定性因素。在個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)和公司三種企業(yè)形態(tài)中,公司因其具有法人資格、顯示出獨特的優(yōu)勢,其中的有限責(zé)任公司作為一種適宜中小企業(yè)投資者選擇的商業(yè)組織模式和管理形式,已為世界各國廣泛接受,并成為商業(yè)領(lǐng)域與適宜大型企業(yè)投資者選擇的股份有限公司并駕齊驅(qū)的兩種主要公司形態(tài)。
(一)與個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)相比,具有法人資格的有限責(zé)任公司更具現(xiàn)代性
公司是指依法設(shè)立的以營利為目的法人。公司可以通過資本市場籌集資金、企業(yè)資本可以讓渡、股東負(fù)有限責(zé)任,這種新的企業(yè)制度符合了企業(yè)規(guī)模擴(kuò)張的要求。更重要的是公司具有法人資格,各出資人承擔(dān)有限責(zé)任,公司也對外承擔(dān)有限責(zé)任。企業(yè)以其所擁有的全部法人財產(chǎn)承擔(dān)責(zé)任,股東則以其出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任。合伙企業(yè)和個人獨資企業(yè)的無限風(fēng)險一直是企業(yè)規(guī)模擴(kuò)張的一大障礙,而公司的有限責(zé)任大大的降低了出資人的投資風(fēng)險,有利于資本的高效流動和組合,特別有利于企業(yè)向更具備風(fēng)險行業(yè)投資與拓展。
目前,我國中小企業(yè)雖然已初具規(guī)模,但因為中小企業(yè)本身規(guī)模小,這使其在激烈的市場競爭中往往處于不利的地位。中小企業(yè)除了需要國家政策的扶持外,更需要中小企業(yè)自身采取先進(jìn)的企業(yè)組織制度和管理制度,突破規(guī)模的限制,充分挖掘自身的優(yōu)勢,提高內(nèi)在的競爭力,有限責(zé)任公司是中小企業(yè)發(fā)展的最佳制度選擇。
(二)與股份有限責(zé)任公司相比,有限責(zé)任公司制度更適合中小企業(yè)
與股份有限責(zé)任公司相比,有限責(zé)任公司具有以下優(yōu)點:①組建程序簡便易行。與股份有限責(zé)任公司相比,它無須經(jīng)歷募集設(shè)立的一套繁復(fù)、嚴(yán)格的程序,它采用發(fā)起設(shè)立的方式,只要符合法律規(guī)定的人數(shù),資本額等條件,經(jīng)注冊登記即可成立。②內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)置簡便、靈活。③兼具人合與資合性質(zhì),具有較高的信用。這使得有限責(zé)任公司非常適合少數(shù)擁有一定財產(chǎn)和能力,彼此存在信用關(guān)系的個人組建中小企業(yè)時采用。④其不公開性的經(jīng)營模式使公司免受動蕩的股票市場的沖擊,有利于公司的長期穩(wěn)定和發(fā)展,更適應(yīng)規(guī)模較小的中小企業(yè)在激烈的競爭中求生存。
有限責(zé)任公司克服了股份責(zé)任有限公司缺乏凝聚力,易滋生投機(jī)、業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況公開等缺陷,在世界各國得到廣泛的發(fā)展。所以有的學(xué)者總結(jié)說它是適合于中小規(guī)模企業(yè)發(fā)展的最為有效的組織模式。
二、適應(yīng)中小企業(yè)發(fā)展的有限責(zé)任公司制度的構(gòu)建
我國公司法在具體制度的設(shè)計上沒有充分考慮到有限責(zé)任公司與股份公司的區(qū)別,沒有將有限責(zé)任公司制度定位于促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展,使其設(shè)立和運營成本偏高,因此,需要改進(jìn)現(xiàn)有的有限責(zé)任公司制度,使其充分體現(xiàn)效率原則,以促進(jìn)我國中小企業(yè)的發(fā)展。具體內(nèi)容如下:
(一) 降低公司設(shè)立成本:
公司法規(guī)定的有限責(zé)任公司設(shè)立的成本偏高,造成了一些民間資本啟動的困難以及資金的浪費,因此應(yīng)降低設(shè)立成本,吸引中小投資者,這也是公司設(shè)立后參與競爭和發(fā)展的需要。
首先,在公司資本方面:①應(yīng)該降低注冊資本的最低限額?,F(xiàn)行公司法規(guī)定的有限責(zé)任公司的注冊資本最低限額普遍高于其他國家。英美等國家對于有限責(zé)任公司一般不設(shè)最低資本限額,可以設(shè)立“一元錢的公司”;歐洲大陸法系國家雖然普遍規(guī)定了有限責(zé)任公司的最低資本限額,其數(shù)額均比較低,法國和德國這樣的發(fā)達(dá)國家也才分別規(guī)定為5萬法郎和5萬馬克。中國是發(fā)展中國家,人均收入還比較低,而且地區(qū)差異較大。過高的“門檻”使人把創(chuàng)辦公司視為“難事”,而獨資企業(yè)又因其無限責(zé)任風(fēng)險過大不宜采取,這無疑阻礙了眾多中小投資者投資的腳步。因此,許多學(xué)者呼吁降低注冊資本最低限額。至于降到什么樣的水平,本人認(rèn)為考慮到東西部條件的差距,以降到10萬為宜。當(dāng)然注冊資本最低限額降低后,需要完善其他的法律法規(guī)以保障市場經(jīng)濟(jì)的良性運行和交易相對人的安全和利益,只有通過發(fā)達(dá)的完善的市場機(jī)制,企業(yè)才能良性發(fā)展。②實行折衷資本制。目前我國對國內(nèi)有限責(zé)任公司實行的是法定資本制,對外商投資企業(yè)實行的是折衷資本制,形成了內(nèi)外企業(yè)的差別待遇,不利于公平競爭。法定資本制要求公司注冊時,必須足額繳納全部注冊資金,而且當(dāng)公司增資時,必須修改公司章程,并到工商部門登記備案,這種繁瑣的程序造成了資金的不必要的浪費。而且一次性繳足全部注冊資本,對啟動資金較少而缺乏原始積累的中小企業(yè)者說,是不小的困難。因此,為鼓勵中小企業(yè)的發(fā)展,應(yīng)在有限責(zé)任公司中實行授權(quán)資本制。
其次是應(yīng)簡化設(shè)立程序,減少制度規(guī)則為公司設(shè)立增加的成本。我國對一般的有限責(zé)任公司實行準(zhǔn)則設(shè)立,即公司依法在工商行政管理部門注冊登記即可成立。但現(xiàn)有的公司設(shè)立制度更多的考慮了設(shè)立公司的安全、與公司交易的相對人的利益,但是這些并沒有達(dá)到預(yù)期的效果,反而使社會生發(fā)了一些不良現(xiàn)象。因此應(yīng)對設(shè)立程序進(jìn)行簡化。
(二)降低公司運營成本
我國公司法規(guī)定股東會、董事會、監(jiān)事會分別行使決策權(quán)、經(jīng)營權(quán)以及監(jiān)督經(jīng)營的權(quán)力,規(guī)模較小的公司可以簡化設(shè)置,只設(shè)置執(zhí)行董事、監(jiān)事、不設(shè)置董事會、監(jiān)事會,另外,公司往往還要設(shè)置經(jīng)理層。事實上,在中國,股東、董事及經(jīng)理常常是同一人,但就法律而言卻是將股東、董事及經(jīng)理的界限分明地劃開,而且在重大決策時要召開不同層次的各種會議,并簽署不同價值的法律文件,這些經(jīng)常是不必要的。此外,監(jiān)事會經(jīng)常形同虛設(shè)。在美國,有限責(zé)任公司只設(shè)股東會和董事會,并無監(jiān)事會設(shè)置的規(guī)定,而且“允許在成員經(jīng)營或者經(jīng)理經(jīng)營的兩種經(jīng)營模式之間選擇其一”,這種有限責(zé)任公司不必經(jīng)過復(fù)雜的會議程序決定經(jīng)營,從而降低公司的治理、運營成本。
為降低公司的運營成本,提高工作效率,本文提出以下建議:①縮小有限責(zé)任公司設(shè)置董事會、監(jiān)事會的適用范圍,只規(guī)定規(guī)模大、人數(shù)多的有限責(zé)任公司設(shè)置董事會及監(jiān)事會,允許多數(shù)的公司自己選擇是否設(shè)置董事會及監(jiān)事會,并允許公司在成員經(jīng)營和經(jīng)理經(jīng)營中做出選擇,這種規(guī)定將更切合中小投資者的親自經(jīng)營的心理。②改革有限責(zé)任公司股東會制度,簡化股東會召集的程序。有限責(zé)任公司股東人數(shù)少,便于召集會議。同時有限責(zé)任公司因其規(guī)模小,經(jīng)營策略、投資方向等可能會隨市場變化經(jīng)常需靈活改變,需要公司股東會因需要而召開?,F(xiàn)有的股東會召集方式和決議方式都應(yīng)作相應(yīng)的調(diào)整。首先簡化召集程序,縮短召集程序所需時間,對此不作硬性規(guī)定,由公司章程規(guī)定,這方面可以參考《日本有限責(zé)任公司法》第38條的規(guī)定“經(jīng)全體股東同意,可以不經(jīng)召集程序而召開股東會會議?!逼浯问强梢砸?guī)定全體股東決議形成不必非經(jīng)召開股東會不可。同時應(yīng)規(guī)定允許股東之間表決,可以減少一些不必要的費用。
關(guān)鍵詞:民營企業(yè);淮安
中圖分類號:F276.5 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A 文章編號:1674-0432(2011)-07-0279-1
1 淮安民營企業(yè)發(fā)展所面臨的困難和挑戰(zhàn)
1.1 生產(chǎn)要素成本不斷提高
勞動力、土地、原材料、環(huán)境保護(hù)等生產(chǎn)要素價格不斷上升,人民幣升值壓力依然存在,油價、電力、煤炭價格不斷走高,用地供應(yīng)日趨緊張,這些成本因素都在一定程度上制約著民營企業(yè)的發(fā)展。
1.2 融資渠道不暢,民營企業(yè)貸款難度大
民營企業(yè)的資金來源主要是靠自我積累和銀行貸款,渠道相對比較單一、各種限制較多,在爭取國家、省專項資金方面處于劣勢。國家當(dāng)前實行的是貨幣從緊政策,各級信貸權(quán)限紛紛上收,在抑制物價過高過快增長的同時,也使民營企業(yè)獲得貸款的難度增大。
1.3 對政策的研究還需進(jìn)一步加強(qiáng)
政府往往更注重重點支柱產(chǎn)業(yè)的發(fā)展,政府與民營企業(yè)的信息交流渠道還不夠通暢,對民營企業(yè)產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)力度還不夠,民營企業(yè)還不能用好用足各項鼓勵政策,產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向把握不好。
1.4 民營企業(yè)科技創(chuàng)新實力薄弱
從目前情況來看,我市民營企業(yè)與省內(nèi)外高等院校、科研院所產(chǎn)學(xué)研結(jié)合嚴(yán)重不足,大都處在自我探索發(fā)展階段。多數(shù)民營企業(yè)缺乏高科技人才、產(chǎn)品科技含量低,部分企業(yè)只注重眼前經(jīng)濟(jì)效益,忽視對人才的引進(jìn)和長期的培養(yǎng),科技投入嚴(yán)重不足,致使我市民營企業(yè)自主創(chuàng)新實力不強(qiáng)。
2 加快發(fā)展淮安民營企業(yè)的有利條件
2.1 外部環(huán)境不斷完善
為促進(jìn)淮安民營企業(yè)又好又快發(fā)展,發(fā)揮政府政策引導(dǎo),市政府相繼出臺了《關(guān)于建立服務(wù)全民創(chuàng)業(yè)和民營企業(yè)發(fā)展長效機(jī)制的意見》等文件?;窗彩谐隹诩庸^(qū)、留學(xué)生創(chuàng)業(yè)園、高教園區(qū)、軟件園、物流園、海關(guān)監(jiān)管點及公共保稅倉庫等基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)也日趨完善,這些都為淮安發(fā)展民營企業(yè)創(chuàng)造了良好的投資環(huán)境。
2.2 區(qū)位和交通優(yōu)勢明顯
淮安緊靠長三角洲地區(qū),經(jīng)濟(jì)發(fā)展有較強(qiáng)的互補(bǔ)性,淮安發(fā)展民營企業(yè)可以充分利用長三角地區(qū)豐富的科技、教育、人才、信息資源,拓展發(fā)展空間,接受發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)輻射。同時,淮安地處江蘇北部中心地域,處在南下北上、東出西進(jìn)重要位置,京滬、同三、淮連、寧徐、宿淮鹽、寧淮高速公路在境內(nèi)交匯,京杭運河貫穿全境,新淮鐵路運力不斷提高,淮安民航機(jī)場已于2009年建成通航,水陸空運輸條件優(yōu)越,交通優(yōu)勢明顯。
2.3 發(fā)展成本相對較低
在全面貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀、加強(qiáng)宏觀調(diào)控的新形勢下,淮安在土地、電力、勞動力、礦產(chǎn)資源、農(nóng)副產(chǎn)品等生產(chǎn)資源和生產(chǎn)要素成本與發(fā)達(dá)地區(qū)相比,目前擁有相對較低的生產(chǎn)成本和交易成本,優(yōu)勢比較明顯,能為淮安民營企業(yè)提供巨大的發(fā)展空間。
3 加快發(fā)展淮安民營企業(yè)的一些建議和思考
3.1 加強(qiáng)民營企業(yè)產(chǎn)業(yè)規(guī)劃和引導(dǎo)
充分利用淮安自然資源、勞動力優(yōu)勢,結(jié)合我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢,按照國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的行業(yè)準(zhǔn)入條件,規(guī)劃并大力發(fā)展適合淮安實際的支柱產(chǎn)業(yè)。政府要投入更多的人力、資金,做好產(chǎn)業(yè)研究、規(guī)劃編制工作,及時出臺相應(yīng)管理制度和指導(dǎo)意見,使民營企業(yè)發(fā)展既有重點也有方向。要著重培育大型民營企業(yè),引導(dǎo)民營企業(yè)將優(yōu)勢資源向產(chǎn)業(yè)積聚區(qū)集中,培植支柱產(chǎn)業(yè),壯大產(chǎn)業(yè)規(guī)模。
民營企業(yè)不能永遠(yuǎn)停留在技術(shù)含量低、產(chǎn)品檔次低的勞動密集型產(chǎn)業(yè)上,要逐步向資金、技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移,要多上科技含量高、經(jīng)濟(jì)效益好、資源消耗低、環(huán)境污染少、人力資源優(yōu)勢得到充分發(fā)揮的項目,要做好環(huán)境保護(hù)和節(jié)能減排工作,達(dá)到可持續(xù)發(fā)展。
3.2 圍繞三大千億元產(chǎn)業(yè),做好產(chǎn)業(yè)延伸配套
要加快發(fā)展民營企業(yè),必須把握好淮安產(chǎn)業(yè)發(fā)展重點和方向,主動做好產(chǎn)業(yè)鏈延伸和項目配套。除冶金、機(jī)械、紡織、化工、煙草、食品、建材、醫(yī)藥等傳統(tǒng)支柱產(chǎn)業(yè)外,民營企業(yè)要重點圍繞三大千億元產(chǎn)業(yè),即電子信息、鹽化工新材料、特鋼,展開項目引進(jìn)和延伸配套。通過實施項目帶動戰(zhàn)略,以現(xiàn)有大企業(yè)、大項目為中心,加快產(chǎn)業(yè)集聚,強(qiáng)化協(xié)作配套,發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)群,形成一批亮點企業(yè)和產(chǎn)品。
3.3 建立擔(dān)保體系,進(jìn)一步拓寬融資渠道
當(dāng)民營企業(yè)從勞動密集型產(chǎn)業(yè)向技術(shù)、資本密集型產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移時,對資金的要求越來越高,融資相對也越來越困難。淮安要建立與民營企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀相適應(yīng)的融資體系,拓寬擔(dān)保方式,積極鼓勵民營企業(yè)通過股權(quán)融資實現(xiàn)大規(guī)模擴(kuò)張和產(chǎn)權(quán)重組,引導(dǎo)有條件的民營企業(yè)積極推進(jìn)企業(yè)整體上市或主業(yè)資產(chǎn)上市,吸引更多非國有商業(yè)銀行入駐淮安,擴(kuò)大金融機(jī)構(gòu)對民營經(jīng)濟(jì)的信貸投入并加大財政支持力度,多種渠道解決民營企業(yè)融資難的問題。
3.4 加強(qiáng)人才引進(jìn),提高民營企業(yè)科技創(chuàng)新能力
淮安民營企業(yè)科技創(chuàng)新能力總體薄弱,科技投入明顯不足。民營企業(yè)要做強(qiáng)做大,必須立足現(xiàn)有產(chǎn)品,加強(qiáng)產(chǎn)學(xué)研聯(lián)合,加大對科研和技術(shù)開發(fā)的投入,在競爭中掌握主動,贏得發(fā)展先機(jī),要建立長遠(yuǎn)的人才戰(zhàn)略,加強(qiáng)科技人才引進(jìn)和培養(yǎng),健全人才選擇和培養(yǎng)制度,完善人才成長機(jī)制。
3.5 改進(jìn)政府服務(wù)理念,提高政策支持力度
政府要加大服務(wù)力度,為民營企業(yè)發(fā)展提供更多的資金、技術(shù)、管理、人才、政策咨詢服務(wù),著力抓好新經(jīng)濟(jì)增長點的培育,健全和完善企業(yè)幫扶制度,及時協(xié)調(diào)解決各種問題和矛盾。要切實轉(zhuǎn)變政府職能,提高服務(wù)水平。
3.6 走特色發(fā)展之路,實施品牌戰(zhàn)略
吳某系某鋼材公司老總,自2002年開始,吳某所在的鋼材公司與某市棉機(jī)廠(非國有企業(yè))開始發(fā)生鋼材銷售業(yè)務(wù)往來。2002年一天,棉機(jī)廠的倉庫保管員王某發(fā)現(xiàn)該單位的貨物出入庫管理非?;靵y,便將吳某所送的長度不足2.7米的鋼材登記為2.7米,使棉機(jī)廠財務(wù)按照這一尺寸多支付貨款1000余元給吳某,后王某從吳某處分得400余元。后從2002年至2003年,王某先后與吳某采取虛開單據(jù)、虛增貨物數(shù)量等手段共同侵吞棉機(jī)廠貨款120余萬元,吳某分得80余萬,王某分得40余萬。經(jīng)查,吳某所在的鋼材公司于1996年取得法人資格,名為某村民委員會集體投資,實為其個人投資的私有獨資公司;在與棉機(jī)廠的業(yè)務(wù)中吳某均以公司名義在與棉機(jī)廠發(fā)生往來關(guān)系,無代表個人的行為,所得錢款也全部放在公司帳務(wù)上。
在本案的處理中,對于王某的行為認(rèn)定為職務(wù)侵占罪并無爭議,但對吳某的行為應(yīng)當(dāng)如何定罪處罰則產(chǎn)生了重大爭議,主要有以下兩種分歧意見:
1、吳某的行為應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為職務(wù)侵占罪的共犯。吳某雖然不具備特定的職務(wù)身份,但其伙同王某共同侵吞棉機(jī)廠財產(chǎn)的行為顯然屬于職務(wù)侵占罪的共犯,根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理貪污、職務(wù)侵占案件如何認(rèn)定共同犯罪幾個問題的解釋》的規(guī)定,應(yīng)當(dāng)對吳某以職務(wù)侵占罪共犯論處。
2、吳某的行為屬于單位行為,由于單位不能構(gòu)成職務(wù)侵占罪,故不應(yīng)對吳某以職務(wù)侵占罪論處。在本案中,吳某與棉機(jī)廠發(fā)生業(yè)務(wù)往來的一切活動均是以單位名義實施的,即使他獲得的非法利益也是放置在公司的帳務(wù)上,所有現(xiàn)象都表明吳某的行為是一種典型的單位行為,吳某伙同王某共同實施職務(wù)侵占的行為實質(zhì)上是某鋼材公司伙同王某共同職務(wù)侵占。由于單位不屬于職務(wù)侵占罪的犯罪主體,根據(jù)法無明文規(guī)定不為罪的原則,不應(yīng)對某鋼材公司定罪處罰,也不能對吳某進(jìn)行定罪處罰。
[評析意見]
一、私有公司實施犯罪行為的定罪處罰問題
在本案中有一個法律問題值得進(jìn)行思考:私有公司實施犯罪行為應(yīng)當(dāng)如何定罪處罰?根據(jù)1998年8月28日國家統(tǒng)計局和國家工商行政管理局的《關(guān)于劃分企業(yè)登記注冊類型的規(guī)定》第九條規(guī)定,私營企業(yè)劃分為私營獨資企業(yè)、私營合伙企業(yè)、私營有限責(zé)任公司和私營股份有限公司四種。按照有關(guān)單位犯罪司法解釋的規(guī)定,在私營企業(yè)四種類型中,私營有限責(zé)任公司和私營股份有限公司具有法人資格,作為企業(yè)法人進(jìn)行登記,可以成為單位犯罪的主體;一般私營獨資企業(yè)、私營合伙企業(yè)不具備法人資格,不能成為單位犯罪的主體。
但我們應(yīng)當(dāng)注意到,在目前的刑事司法實踐中,私有公司在法律上的性質(zhì)定位確是非?;靵y的。如在虛開增值稅專用發(fā)票罪等經(jīng)濟(jì)犯罪中,具有法人資格的私有公司是承認(rèn)其單位性質(zhì)的,而在挪用公款歸私營企業(yè)使用的相關(guān)司法解釋和批復(fù)中,卻既有認(rèn)為私有公司屬于個人,也有認(rèn)為私有公司屬于單位的?!?〕這無疑造成了司法實踐中的理解差異和困惑,也促使我們必須對這一問題進(jìn)行深入而并非“功利性”的研究與思考。
筆者認(rèn)為:對私有公司行為性質(zhì)的認(rèn)定必須具體情況具體分析,不能簡單地以私有公司是否具備法人資格來確定其公司行為的性質(zhì)。
在我國目前的司法實踐中,有不少所謂的“獨資公司”屬于具備法人形式要件,但實質(zhì)上是一人出資,一人經(jīng)營,主要利益屬于特定個人的私有企業(yè)。對于此類公司,不應(yīng)僅從公司登記的形式要件認(rèn)為其實施犯罪的行為屬于單位行為,如上海市高級人民法院就曾指出“有些有限責(zé)任公司、股份有限公司在形式上雖然經(jīng)過工商部門審批、登記注冊,如果確有證據(jù)證實其實際為特定一人出資、一人從事經(jīng)營管理,主要利益歸屬于該特定個人的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)查證屬實的情況,以刑法上的個人論?!薄?〕但我們也應(yīng)當(dāng)看到,也有許多私營企業(yè)、外商獨資企業(yè)已經(jīng)發(fā)展為有限責(zé)任公司和股份有限公司,有關(guān)企業(yè)的經(jīng)營方針、發(fā)展方向等問題,都由領(lǐng)導(dǎo)集體和決策機(jī)構(gòu)決定,體現(xiàn)的是企業(yè)的整體利益和股東的利益,對于這些私有公司實施的犯罪行為應(yīng)當(dāng)按照單位犯罪處理。在市場經(jīng)濟(jì)條件下,各種性質(zhì)的經(jīng)濟(jì)實體平等競爭,理應(yīng)享有同等的法律保護(hù),對其實施的單位犯罪行為當(dāng)然也應(yīng)予以同等的制裁,不能因私有公司的私有性質(zhì)而否認(rèn)其單位犯罪的構(gòu)成。從《中華人民共和國私有企業(yè)暫行條例》、《中華人民共和國外資企業(yè)法》等有關(guān)規(guī)定來看,規(guī)范化的私有公司一旦成立后,企業(yè)所有者對企業(yè)資產(chǎn)、企業(yè)利潤包括對非法所得的支配權(quán)利,均受到很大的限制,這與普通的自然人顯然有所不同,對于此類公司中的人員代表單位意志實施的單位犯罪應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為單位行為,這一點應(yīng)當(dāng)引起我們在認(rèn)定單位犯罪時的重視。
在本案中,吳某所在的鋼材公司雖然在形式要件上具備了法人資格,但無論從其出資情況、經(jīng)營管理,還是利益歸屬上來分析,吳某以單位名義實施的犯罪行為都應(yīng)當(dāng)視為個人行為,而不應(yīng)視作單位行為。
二、單位實施普通自然人犯罪的處罰原則
在本案的認(rèn)定中還有一個法律問題值得我們進(jìn)行認(rèn)真思考:假如吳某所在的公司屬于規(guī)范化的公司,其犯罪行為確代表單位整體意志,且利益主要歸屬于單位,是否就意味著無法對其定罪處罰呢?
根據(jù)我國刑法第三十條的規(guī)定,公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體實施的危害社會社會的行為,法律規(guī)定為單位犯罪的,應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任。但對于單位實施普通自然人犯罪的情況如何處罰,法律并未明確規(guī)定,司法實踐和理論界主要有以下兩種觀點:1、單位實施普通自然人犯罪,符合單位犯罪形式要件(如集體決議、非法利益歸屬單位等)的,因單位不能構(gòu)成該罪名的犯罪,不能對單位追究刑事責(zé)任,也不能對其直接責(zé)任人追究刑事責(zé)任,否則便是對單位犯罪處罰的泛化。2、單位實施普通自然人犯罪,雖然不能對犯罪單位進(jìn)行處罰,但仍應(yīng)對相關(guān)直接責(zé)任人以其涉嫌的普通自然人犯罪進(jìn)行定罪處罰。
最高人民檢察院曾在 2002年8月13日在《關(guān)于單位有關(guān)人員組織實施盜竊行為如何適用法律問題的批復(fù)》中指出:“單位有關(guān)人員為謀取單位利益組織實施盜竊行為。情節(jié)嚴(yán)重的,應(yīng)當(dāng)依照刑法第二百六十四條的規(guī)定以盜竊罪追究直接責(zé)任人員的刑事責(zé)任?!蔽覀儾浑y看出,該司法批復(fù)所貫徹的法律精神就是“對于單位實施普通自然人犯罪的,雖然不追究單位刑事責(zé)任,但可以追究相關(guān)直接人的刑事責(zé)任”。但學(xué)界對于該批復(fù)存在不少不同意見,如有人就認(rèn)為:“這個司法解釋將單位犯罪的直接責(zé)任人員作為自然人犯罪是沒有法律依據(jù)的,違反了刑法總則的規(guī)定尚且不說,在實踐中難以操作,在哪一檔次量刑就是一個問題?!薄?〕
要正確把握單位實施普通自然人犯罪中的定罪處罰原則,首先要從單位犯罪的立法本意進(jìn)行全面把握。實踐中有人認(rèn)為單位犯罪的立法目的在于界定是否對犯罪單位中的直接責(zé)任人追究刑事責(zé)任,而不在于是否對單位追究刑事責(zé)任;筆者對于這一觀點持反對意見。由于在我國97年修訂刑法之前并無單位犯罪的規(guī)定,任何以單位名義實施的犯罪都被視為自然人犯罪來定罪處罰,由于不承認(rèn)單位的刑法主體地位,在這一處罰模式下刑法無法對犯罪利益的歸屬者——單位進(jìn)行處罰,隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,社會整體與單位團(tuán)體利益間的沖突直接造成了大量單位經(jīng)濟(jì)犯罪的產(chǎn)生,單位憑借其力量實施犯罪特別是經(jīng)濟(jì)犯罪的情況越來越多,傳統(tǒng)的法律對單位已不能進(jìn)行有效的規(guī)范。正是基于這種現(xiàn)實情況,國家才需要對單位加強(qiáng)管理,在刑法中設(shè)置單位犯罪的條款,以適應(yīng)對單位犯罪中犯罪單位的處罰,而并非是為了追究單位犯罪中自然人的刑事責(zé)任。如果說單位犯罪設(shè)置的目的僅僅在于追究單位中直接責(zé)任人的刑事責(zé)任,那么如刑法修改之前不承認(rèn)單位犯罪豈不更方便實踐操作?正如有學(xué)者在論述法人犯罪設(shè)置的必要性中所指出的那樣,“刑法規(guī)定法人犯罪,目的是追究犯罪法人的刑事責(zé)任”〔2〕
再次,正確認(rèn)識單位實施自然人犯罪的處罰問題應(yīng)當(dāng)對單位犯罪相關(guān)法律規(guī)定進(jìn)行全面把握。根據(jù)我國法律的規(guī)定:單位犯罪,法律有規(guī)定的才構(gòu)成。對此,理論界和實踐中有不少人認(rèn)為:“如果法律沒有規(guī)定單位可以成為某一罪名的犯罪主體,那么既不能追究犯罪單位的刑事責(zé)任,也不能按該罪名追究單位直接責(zé)任人的刑事責(zé)任,否則有違罪行法定原則”;有人還以2001年《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀(jì)要》中規(guī)定的“對于單位實施的貸款詐騙行為,不能以貸款詐騙罪定罪處罰,也不能以貸款詐騙罪追究直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的刑事責(zé)任……應(yīng)當(dāng)以合同詐騙罪定罪處罰”來論證這一觀點。筆者認(rèn)為,上述觀點不能成立。在刑法沒有規(guī)定某一代表單位意志實施的犯罪構(gòu)成單位犯罪的情況下,該行為實質(zhì)上就是某一自然人或某幾個自然人代表單位意志實施的普通自然人犯罪,其與一般情形下自然人犯罪的唯一區(qū)別就在于其犯罪的動機(jī)(即為誰謀取利益)不同,而在犯罪的構(gòu)成要件上并無二樣,根據(jù)我國刑法理論的觀點,犯罪動機(jī)顯然不屬于影響犯罪是否構(gòu)成的要件,至多只對該犯罪的量刑有所影響,“代表單位意志”不能成為阻卻自然人犯罪構(gòu)成的要件。如果認(rèn)為所有的自然人以單位為形式要件實施的犯罪法律沒有規(guī)定就不對實施犯罪的自然人進(jìn)行處罰,顯然是一種無罪推定的濫用,也是對單位犯罪立法本意和犯罪構(gòu)成理論的曲解。需要指出的是,某一司法批復(fù)或解釋對特定單位行為(如貸款詐騙)處罰上作出的法律適用規(guī)定,仍然是立法者在追究其相關(guān)自然人刑事責(zé)任的一種特殊法律適用方案,而不是對單位實施普通自然人犯罪所謂的“無罪推定”。
綜上所述不難看出,即使本案中吳某確是代表其所在的鋼材公司伙同王某實施了職務(wù)侵占行為,雖然我國刑法沒有規(guī)定單位可以成為職務(wù)侵占罪的實施主體,但仍可以職務(wù)侵占罪追究吳某的刑事責(zé)任。
[參考書目]
〔1〕《淺析單位犯罪的定罪與量刑》 陳道長 smfy.com/fgyd/cdz.htm
〔2〕《論法人犯罪》 孫國祥 hflib.gov.cn/law/law/falvfagui2/xf/lwj/1002.htm
〔3〕《最高人民檢察院關(guān)于挪用公款給私有公司、私有企業(yè)使用行為的法律適用問題的批復(fù)》和《最高人民法院關(guān)于如何認(rèn)定挪用公款歸個人適用有關(guān)問題的解釋》
對銀行存款及相關(guān)的支付結(jié)算業(yè)務(wù)造成沖擊。目前大型企業(yè)集團(tuán)積極推進(jìn)財務(wù)集中,通過現(xiàn)金管理工具將資金集中于總部,主要就是通過歸集于財務(wù)公司實現(xiàn)。如中石油集團(tuán)的境內(nèi)外外匯資金集中管理就采取了通過中油財務(wù)公司進(jìn)行的方式,由財務(wù)公司在簽約銀行開立外匯資金歸集主賬戶,集團(tuán)所屬企業(yè)分別在財務(wù)公司和簽約銀行開立外匯資金分賬戶,利用銀行和財務(wù)公司結(jié)算網(wǎng)絡(luò)將外匯資金集中到財務(wù)公司。各成員企業(yè)經(jīng)常項下外匯收入先由銀行及外匯管理部門審核外匯收入合規(guī)性后進(jìn)入企業(yè)在銀行開立的賬戶,每日營業(yè)終了后按照與各簽約銀行的協(xié)議全部上劃到財務(wù)公司在銀行開立的外匯主賬戶中。而外匯支出也在經(jīng)過合規(guī)性審核后,由財務(wù)公司將資金轉(zhuǎn)給成員企業(yè)在簽約銀行的賬戶,由銀行辦理匯出。這一模式固然有利于集團(tuán)公司發(fā)揮統(tǒng)一調(diào)度資金的優(yōu)勢,對賬戶進(jìn)行實時監(jiān)控、頭寸平衡和風(fēng)險控制,提高資金的運營效益,但也不可避免地影響了銀行的存款業(yè)務(wù)。許多銀行分支機(jī)構(gòu)過去高度依賴中石油這樣的大型企業(yè)集團(tuán)在當(dāng)?shù)氐淖庸?、分公司等成員單位的存款,而當(dāng)這些企業(yè)集團(tuán)實施資金集中管理后,成員單位的資金向上集中,使銀行的存款出現(xiàn)大幅下滑。
從西方發(fā)達(dá)國家財務(wù)公司的發(fā)展趨勢看,財務(wù)公司的資金集中管理功能還將進(jìn)一步加強(qiáng),如西門子公司就規(guī)定,成員企業(yè)銀行賬戶的開戶權(quán)集中于其財務(wù)公司——西門子金融服務(wù)公司,只能在經(jīng)財務(wù)公司認(rèn)可的銀行開立賬戶。成員企業(yè)之間的支付與結(jié)算也必須通過財務(wù)公司進(jìn)行,不得進(jìn)行直接結(jié)算。這些對銀行最基本的支付結(jié)算業(yè)務(wù)都造成了沖擊,也使銀行營銷企業(yè)客戶的難度進(jìn)一步加大。
對銀行的貸款及其他融資業(yè)務(wù)產(chǎn)生替代。財務(wù)公司能夠以低成本從資金較為富余的成員單位吸收存款,以較銀行貸款利率更為優(yōu)惠的利率貸給集團(tuán)內(nèi)缺少資金的成員單位,從而提高整個集團(tuán)的資金利用效率。而且由于借貸雙方同屬一個企業(yè)集團(tuán),對彼此情況相對更為了解,相較銀行貸款煩瑣的審批手續(xù)也有所簡化,便于成員單位及時獲得資金。據(jù)統(tǒng)計,中油財務(wù)公司成立15年來累計為成員單位發(fā)放各類貸款超過1.4萬億元,累計節(jié)約周轉(zhuǎn)性流動資金超過880億元,節(jié)約各項資金成本費用約100億元。值得注意的是,不僅是境內(nèi)的人民幣貸款業(yè)務(wù),境內(nèi)跨國公司也可向境外成員企業(yè)提供外匯放款,在實踐中主要就是通過具有外匯業(yè)務(wù)資格的財務(wù)公司進(jìn)行。而此類國際貸款業(yè)務(wù)原本正是銀行大力爭取的高端業(yè)務(wù)。再如,一些有進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)的財務(wù)公司開辦了貿(mào)易融資類業(yè)務(wù),一些汽車企業(yè)的財務(wù)公司開辦為客戶購車提供消費信貸的業(yè)務(wù),一些船舶、飛機(jī)、大型機(jī)器設(shè)備制造企業(yè)的財務(wù)公司辦理融資租賃業(yè)務(wù),而這些業(yè)務(wù)都是對銀行業(yè)務(wù)的替代,應(yīng)引起銀行的高度注意。
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