保險在風(fēng)險管理中的意義精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的保險在風(fēng)險管理中的意義主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：保險在風(fēng)險管理中的意義范文

 

關(guān)鍵詞： 企業(yè)風(fēng)險管理框架；風(fēng)險管理文化；風(fēng)險管理制度

據(jù)瑞士Sigma統(tǒng)計，從1978—1994年16年間，世界上有 648家保險公司破產(chǎn)，尤其是1996—2001年，保險業(yè)高度發(fā)達(dá)的日本連續(xù)7家生命保險公司破產(chǎn)。在我國，標(biāo)準(zhǔn)普爾在《中國保險業(yè)信用前瞻2006—2007》中對我國保險業(yè)風(fēng)險的評價是：無論壽險還是非壽險的行業(yè)風(fēng)險依然較高。這給我國保險業(yè)敲響了警鐘：保險公司在經(jīng)營風(fēng)險產(chǎn)品的同時，必須加強(qiáng)自身的風(fēng)險管理。美國反舞弊財務(wù)報告委員會的發(fā)起組織委員會(COSO)的企業(yè)風(fēng)險管理框架提出的全新的風(fēng)險管理理念和技術(shù)對于我國保險企業(yè)的風(fēng)險管理具有極大的理論和實踐意義。

一、保險企業(yè)實施全面風(fēng)險管理的必要性和重要性

保險公司的風(fēng)險管理是一個永恒的話題，保險公司圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立全面風(fēng)險管理體系，可以起到防范和化解風(fēng)險、保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整、保證經(jīng)營活動合法合規(guī)和企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略有效實施等重要作用，因此，是否實施全面的風(fēng)險管理是衡量保險企業(yè)經(jīng)營管理水平高低的重要標(biāo)志。

(一)保險國際化的趨勢日益明顯

在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下，保險國際化的趨勢日益明顯，一方面表現(xiàn)為客戶保險需求的全球化，跨國公司基于其全球經(jīng)營業(yè)務(wù)在世界范圍內(nèi)安排其風(fēng)險管理與保險計劃；另一方面表現(xiàn)為保險人通過國際間的保險資本運作、對沖機(jī)制、戰(zhàn)略聯(lián)盟等多種形式，滿足巨災(zāi)保險、金融風(fēng)險管理等迅速增長的需求，在國際范圍內(nèi)尋求新的生存和發(fā)展空間。20世紀(jì)60年代出現(xiàn)的真正意義下的自保公司，70年代由荷蘭人首創(chuàng)并迅速風(fēng)靡全球的銀行保險，80年代人壽保險業(yè)出現(xiàn)的以萬能壽險和變額壽險為代表的產(chǎn)品創(chuàng)新，90年代出現(xiàn)的保險風(fēng)險證券化以及大量新型風(fēng)險轉(zhuǎn)移工具，特別是近年來，處于前鋒地位的保險人、保險經(jīng)紀(jì)人、政府保險機(jī)構(gòu)及民間保險組織，如安聯(lián)保險等，已經(jīng)在綜合風(fēng)險管理(Integrate Risk Management)、非傳統(tǒng)風(fēng)險轉(zhuǎn)移工具(Alternative Risk Transfers)等新型保險產(chǎn)品和技術(shù)等方面進(jìn)行了大量的創(chuàng)新，保險保障的范圍已經(jīng)大大突破了傳統(tǒng)意義上的可保風(fēng)險范疇，從而預(yù)示著未來保險業(yè)的革命性變化。

(二)保險資金面臨的投資風(fēng)險越來越大

隨著金融市場的創(chuàng)新與融合，保險資金運用渠道的逐步拓寬，可投資品種逐步增加，從普通的債券投資發(fā)展到權(quán)益類投資、從國內(nèi)市場拓展到境外市場，保險資金特別是壽險業(yè)資金面對的各種風(fēng)險也越來越復(fù)雜。例如，壽險保單存續(xù)期一般都長達(dá)20至30年，相應(yīng)的在資金運用中要考慮20-30年存續(xù)期的投資與之相匹配。投資于固定收益資產(chǎn)的壽險資金，對利率的變動非常敏感，市場利率的微小波動會導(dǎo)致資產(chǎn)價值的較大變動。據(jù)統(tǒng)計，到2006年8月，債券已經(jīng)成為保險資產(chǎn)配置的最主要工具，投資規(guī)模已經(jīng)達(dá)到8777億元，其中，持有國債和金融債余額分別達(dá)到3 674億元和 2 416億元，債券資產(chǎn)占保險資產(chǎn)運用的比重由2001年的 28.4%上升到2006年的55.2%，保險公司持有的企業(yè)債、銀行次級債、國債和金融債的余額分別占總余額的69.6%、45.5%、12.1%和11.6%。在央行上調(diào)利率、國債等債券收益率大幅下降的背景下，保險公司投資風(fēng)險顯然還在加大。投資效益低下直接影響到保險公司的償付能力和經(jīng)營的穩(wěn)定性。據(jù)測算，1999年以前的保單會導(dǎo)致我國壽險業(yè)利差損每年增加約20億元，到2004年底壽險業(yè)利差損總額超過 720億元，占到行業(yè)總資產(chǎn)的9%左右，即便各壽險公司將全部業(yè)務(wù)盈余都用于彌補(bǔ)利差損，也需要10年的化解時間。而權(quán)益類投資，包括金融衍生物投資風(fēng)險巨大，給許多公司帶來幾億、以至幾十億金額的損失，如德國哥達(dá)保險公司、克羅尼亞保險公司、漢諾威再保險股份公司、倫敦巴林銀行等。因此加強(qiáng)資金運用風(fēng)險管理，提高風(fēng)險管理水平對資金運用是非常重要的。

(三)全面風(fēng)險管理成為現(xiàn)代保險企業(yè)管理的基礎(chǔ)和核心

隨著金融保險市場的日趨深化和擴(kuò)大，各保險機(jī)構(gòu)之間的競爭也從原來的規(guī)模擴(kuò)張逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)閮?nèi)部管理、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面的競爭，從而導(dǎo)致了保險企業(yè)的經(jīng)營理念的深刻變化，使全面風(fēng)險管理成為現(xiàn)代保險企業(yè)管理的基礎(chǔ)和核心。從世界范圍來看，風(fēng)險管理正在從傳統(tǒng)的“點對點”式的管理走向全面的、一體化的管理。國際上比較有名的內(nèi)控和風(fēng)險管理模式有英國的Cadbury、美國的COSO和加拿大的 COCO，特別是美國的COSO模式從理論到操作方法上闡述了一整套完整的全面企業(yè)風(fēng)險管理框架。William J.Mc·Donoush所稱，“內(nèi)部控制將對投資者起到重要的保護(hù)作用，因為穩(wěn)固的內(nèi)部控制是抵御不當(dāng)行為的頭道防護(hù)線，是最為有效地威懾舞弊的防范措施”。2005年，保監(jiān)會制定《壽險公司內(nèi)部控制評價辦法(試行)》。2006年，國資委制定了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》。這對于推動保險企業(yè)的全面風(fēng)險管理的發(fā)展具有重要意義。

(四)我國保險業(yè)在風(fēng)險管理方面存在許多不足之處

近幾年來，國內(nèi)保險業(yè)在快速發(fā)展的同時，在防范和化解經(jīng)營風(fēng)險和加強(qiáng)公司內(nèi)部風(fēng)險管理方面有了一些進(jìn)展，但還是存在不少問題和不足，主要表現(xiàn)在三個方面：一是對全面風(fēng)險管理的認(rèn)識不到位，存在著嚴(yán)重的“豎井效應(yīng)”。二是沒有建立完整的風(fēng)險管理框架。大多數(shù)保險公司的風(fēng)險管理沒有貫徹到公司的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，許多關(guān)鍵控制點形成所謂的控制盲點，還沒有形成一個有效的多維、多視角、跨時點的風(fēng)險監(jiān)控體系。三是風(fēng)險管理效果不盡如人意，出現(xiàn)了許多違紀(jì)違法的現(xiàn)象。因此，只有從我國保險公司的實際出發(fā)，引進(jìn)、消化和吸收國際上先進(jìn)的企業(yè)風(fēng)險管理模式和風(fēng)險管理技術(shù)，特別是應(yīng)該使CO— SO框架成為保險公司完善公司內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系，縮小我們在風(fēng)險管理方面與國際上的差距，才能夠增強(qiáng)保險業(yè)抵御風(fēng)險的能力，使保險業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展。

二、COSO企業(yè)風(fēng)險管理框架的內(nèi)涵

第2篇：保險在風(fēng)險管理中的意義范文

摘 要 縱觀保險業(yè)多年的發(fā)展，中國的保險業(yè)在經(jīng)歷了從無到有、從蕭條到繁榮的發(fā)展過程之后，正進(jìn)入到一個前所未有的階段。從2004年我國保費收入僅有4318億元，到2012年底，我國保費收入已達(dá)15490億元，同比增長了8%?？梢哉f保險業(yè)的發(fā)展，已經(jīng)成為我國金融市場上最大的資金提供者。然而，同國外發(fā)達(dá)國家保險業(yè)相比，我國保險業(yè)仍處于發(fā)展的初級階段，在管理方面存在許多問題，尤其是財務(wù)風(fēng)險管理方面，問題尤為突出。因此積極地對我國保險業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析，努力探討改進(jìn)對策就有很大的現(xiàn)實意義。

關(guān)鍵詞 保險業(yè) 財務(wù)風(fēng)險 風(fēng)險控制

進(jìn)入改革開放以來，我國經(jīng)濟(jì)快速的增長，保險業(yè)更是得到了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，然而作為經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，面對激烈的市場競爭和瞬息萬變的外部環(huán)境，保險業(yè)也遇到了各方面的風(fēng)險和危機(jī)，而在這些風(fēng)險危機(jī)中，財務(wù)風(fēng)險的影響尤其突出，由于對財務(wù)風(fēng)險疏于防范和監(jiān)督控制體系的不健全，而引發(fā)的失敗例子數(shù)不勝數(shù)。97 年以來日本日產(chǎn)、東幫、第百、千代田、協(xié)榮等生命保險公司也接連倒閉，這些無不在提醒著我們財務(wù)風(fēng)險管理對保險業(yè)的重要性。

一、我國保險業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

1.會計操作不規(guī)范

保險公司在進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險管理工作時，必須要以會計人員提供的財務(wù)信息為基礎(chǔ)。而保險行業(yè)存在收取保費在前、費用支出賠付在后，有時兩者的時間差距很大等的特殊性，導(dǎo)致各個會計期間的收益費用分配不合理。此外，保險行業(yè)對于會計人員的未來預(yù)期能力要求很高，導(dǎo)致會計人員主觀的隨意操作，會計信息嚴(yán)重失實。加之，雖然財政部頒布了新的會計準(zhǔn)則和相應(yīng)的會計制度，但是沒有硬性規(guī)定碰到具體的業(yè)務(wù)應(yīng)該采取什么操作方法。我國會計人員的素質(zhì)參差不齊，導(dǎo)致會計處理比較隨意，容易出現(xiàn)失誤的判斷。所有這些都會導(dǎo)致保險業(yè)的會計信息質(zhì)量受損，進(jìn)而影響公司的財務(wù)風(fēng)險管理決策。

2.內(nèi)部控制、監(jiān)督機(jī)制存在缺陷

在控制活動方面，財務(wù)風(fēng)險管理工作要有內(nèi)部控制機(jī)制作保障，而保險公司的內(nèi)部控制機(jī)制并沒有起到很好的互相牽制的作用。保險公司過于側(cè)重財務(wù)報告的信息質(zhì)量控制及在審計中的應(yīng)用，未對財務(wù)風(fēng)險控制活動進(jìn)行全面、系統(tǒng)的設(shè)計和應(yīng)用。在內(nèi)部監(jiān)督方面，保險公司雖然已經(jīng)建立風(fēng)險管理、監(jiān)察審計部對公司財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行控制監(jiān)督，但由于公司在信息與溝通方面存在許多重大問題，從而造成一定程度上保險公司的內(nèi)部監(jiān)督作用不夠，未形成全面的財務(wù)風(fēng)險管理監(jiān)督機(jī)制，遇到問題不能得到妥善解決，造成財務(wù)風(fēng)險管理失控。

3.預(yù)算管理缺乏有效性

預(yù)算管理是將企業(yè)的決策目標(biāo)及其資源配置方式以預(yù)算的方式量化，對企業(yè)相關(guān)的投資活動、經(jīng)營活動和財務(wù)活動的未來情況進(jìn)行預(yù)期、控制、管理及其制度安排。我國現(xiàn)有的部分保險企業(yè)還沒有建立起預(yù)算管理體系，即使建立了預(yù)算體系的也沒有建立專門的預(yù)算管理部門，加之保險企業(yè)的層級建設(shè)較為復(fù)雜，部門設(shè)置繁多，預(yù)算管理的理念難以在各部門、各層級之間展開，失去了算管理的預(yù)算意義。

二、我國保險業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理問題的對策

1.強(qiáng)化財務(wù)制度建設(shè)

保險公司應(yīng)結(jié)合自身實際制定完善的內(nèi)部財務(wù)管理制度，不能盲目地照搬照抄，只能借鑒吸收，不能簡單模仿，既要遵循國家統(tǒng)一規(guī)定，又要充分考慮到保險業(yè)收支的特殊性，制定合理的收益費用分配制度，并始終如一的貫徹執(zhí)行，實現(xiàn)制度科學(xué)化，效益最大化。此外，保險業(yè)在會計人員選擇上要有更高的標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合自身企業(yè)的實際業(yè)務(wù)情況制定一些業(yè)務(wù)的具體執(zhí)行操作方法，制定懲罰制度，預(yù)防會計人員處理業(yè)務(wù)的隨意性，盡量避免錯誤判斷。

2.完善對保險公司內(nèi)部控制、監(jiān)督機(jī)制的設(shè)計

一方面要建立健全財務(wù)信息控制制度。首先是明確各級財務(wù)報告編制機(jī)構(gòu)責(zé)任，建立科學(xué)的報告編制和審核匯總流程，保證數(shù)據(jù)的真實性和完整性，以及財務(wù)報告披露的恰當(dāng)性。其次，要建立財務(wù)信息報告預(yù)測制度，加強(qiáng)規(guī)范和監(jiān)督，提高其規(guī)范性、準(zhǔn)確性和及時性。另一方面要加強(qiáng)審計監(jiān)督。要加強(qiáng)保險公司對各分支公司的審計監(jiān)督制度，首先是增強(qiáng)保險公司內(nèi)部審計部門的權(quán)威性和獨立性。其次是實行審計監(jiān)督的電子化，利用計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，通過計算機(jī)在審計監(jiān)督中的應(yīng)用，對分支公司的業(yè)務(wù)實行全面監(jiān)督。由于內(nèi)部審計師在內(nèi)部控制中所起的重要作用，使其對內(nèi)部控制極為熟悉，為企業(yè)的相關(guān)部門、組織或員工提供管理咨詢可以更好實施內(nèi)部控制制度。

3.健全預(yù)算控制體系

設(shè)置預(yù)算管理委員會作為開展預(yù)算管理工作的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，由總部領(lǐng)導(dǎo)為主要負(fù)責(zé)人，編制預(yù)算大綱，審核各分支機(jī)構(gòu)和職能部門的年度預(yù)算，審核由于特殊情況需要調(diào)整的預(yù)算方案，協(xié)調(diào)預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問題，組織對預(yù)算完成情況的分析與考核等。預(yù)算的執(zhí)行與監(jiān)督。一是建立分支機(jī)構(gòu)和職能部門定期報送預(yù)算執(zhí)行情況及分析報告制度。二是借助健全的會計信息系統(tǒng)對預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行跟蹤監(jiān)控。預(yù)算的分析與評估。定期召開預(yù)算管理委員會、分支機(jī)構(gòu)和職能部門負(fù)責(zé)人參加的預(yù)算執(zhí)行情況分析會，對預(yù)算執(zhí)行中的各種差異認(rèn)真分析，制定針對性的改進(jìn)措施。

保險公司在一個國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中已經(jīng)具有了舉足輕重的作用，隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的越來越復(fù)雜多變，保險公司想要獲得發(fā)展的唯一途徑就是更好的實現(xiàn)對財務(wù)風(fēng)險的管理。因此，本文根據(jù)我國保險業(yè)實際情況提出的幾條改進(jìn)策略具有一定的現(xiàn)實意義。

參考文獻(xiàn)：

[1]周琳.基于戰(zhàn)略導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)部控制分析.會計之友.2012（3）.

第3篇：保險在風(fēng)險管理中的意義范文

關(guān)鍵詞：保險風(fēng)險管理；風(fēng)險偏好；風(fēng)險分類；償付能力風(fēng)險管理

中圖分類號：F840 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）010-000-01

保險公司作為以經(jīng)營風(fēng)險為主業(yè)的法人主體，其自身風(fēng)險管理能力對于公司健康持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。因此，本文擬從保險公司風(fēng)險管理工作歷程回顧、行業(yè)發(fā)展及監(jiān)管思路分析、保險公司風(fēng)險管理發(fā)展方向及路徑等三個方面著手對保險公司加強(qiáng)風(fēng)險管控能力進(jìn)行分析。

一、十年風(fēng)險管理歷程回顧

回顧保險業(yè)近十年來的風(fēng)險管理發(fā)展歷程，大致經(jīng)歷了以下幾個重要階段：

1.風(fēng)險管理初創(chuàng)期（2007年以前）

2007年以前保險公司風(fēng)險管理工作處于摸索期，各保險公司按照自己的理解和對風(fēng)險管理的認(rèn)識來開展風(fēng)險管理工作，初步搭建公司治理架構(gòu)，建立包括董事會、監(jiān)事會和管理層等機(jī)構(gòu)在內(nèi)的組織架構(gòu)，并圍繞主要業(yè)務(wù)開展風(fēng)險檢查等工作。從整體上看，在這一階段，風(fēng)險管理工作及制度體系相對零散和不成體系。

2.風(fēng)險管理發(fā)展期（2007-2010年）

2007年4月保監(jiān)會印發(fā)了《保險公司風(fēng)險管理指引（試行）》，文中保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)第一次明確提出全面風(fēng)險管理概念，并要求保險公司應(yīng)當(dāng)建立由董事會負(fù)最終責(zé)任、覆蓋所有業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理組織體系；將保險公司面臨的主要風(fēng)險分為保險風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險等四大類風(fēng)險，并要求保險公司編寫《年度風(fēng)險評估報告》。

3.風(fēng)險管理完善期（2010年以后）

2010年和2012年，保監(jiān)會分別印發(fā)《人身保險公司全面風(fēng)險管理實施指引》和《人身保險公司年度全面風(fēng)險管理報告框架》，明確了各人身險公司須建立全面風(fēng)險管理體系及相應(yīng)的組織架構(gòu)，有效識別、評估、計量、應(yīng)對和監(jiān)控風(fēng)險；將人身險公司在經(jīng)營過程中面臨的主要風(fēng)險概括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、保險風(fēng)險、操作風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險和流動性風(fēng)險七類；對年度全面風(fēng)險管理報告框架提出明確要求，并制定了六類風(fēng)險33個風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)。

二、明確監(jiān)管思路，把握行業(yè)發(fā)展趨勢和方向

保監(jiān)會近年提出了“放開前端、管住后端”的監(jiān)管思路，即要在資源配置過程中使市場發(fā)揮其決定性作用，來推動和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)體制改革的深化，進(jìn)而推動保險行業(yè)的市場化管理程度。在放開前端方面，保監(jiān)會一是減少事前的行政許可，改變主要依靠審批、核準(zhǔn)等事前管制手段來防范風(fēng)險的監(jiān)管方式，把經(jīng)營權(quán)還給市場主體；二是逐步拓寬了保險資金運用渠道，使保險資金運用多元化。但在放開前端的同時，意味著保險公司的自主經(jīng)營權(quán)增大，因此在不同的經(jīng)營思路和管理風(fēng)格下，風(fēng)險的暴露程度也會出現(xiàn)較大差異，在這種情況下，風(fēng)險管理的任務(wù)和挑戰(zhàn)將更加艱巨。在管住后端方面，保監(jiān)會主要是通過資本約束機(jī)制強(qiáng)化事后監(jiān)管，強(qiáng)化對持續(xù)性風(fēng)險的事中監(jiān)控，及時化解風(fēng)險，守住風(fēng)險底線。

2014年8月10日國務(wù)院了《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務(wù)業(yè)的若干意見》，該意見從總體要求、構(gòu)筑保險民生保障網(wǎng)，完善多層次社會保障體系、發(fā)揮保險風(fēng)險管理功能，完善社會治理體系、完善保險經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償機(jī)制，提高災(zāi)害救助參與度、大力發(fā)展“三農(nóng)”保險，創(chuàng)新支農(nóng)惠農(nóng)方式、拓展保險服務(wù)功能，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效升級、推進(jìn)保險業(yè)改革開放，全面提升行業(yè)發(fā)展水平、加強(qiáng)和改進(jìn)保險監(jiān)管，防范化解風(fēng)險、加強(qiáng)基礎(chǔ)建設(shè)，優(yōu)化保險業(yè)發(fā)展環(huán)境、完善現(xiàn)代保險服務(wù)業(yè)發(fā)展的支持政策等十個方面，對保險業(yè)未來加快發(fā)展、深化改革提出了政策措施。保監(jiān)會項俊波主席指出，《意見》是保險業(yè)改革發(fā)展的最大政策紅利，同時也提出未來10-20年是保險業(yè)發(fā)展的黃金期。

三、保險公司風(fēng)險管理的發(fā)展方向及路徑

在上述保險行業(yè)發(fā)展趨勢和方向分析的大背景下，保險公司在過去十年已經(jīng)取得的風(fēng)險管理工作成果和積淀的基礎(chǔ)上，需進(jìn)一步明確風(fēng)險管理發(fā)展的方向和路徑，以求最大程度和最高效地服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營管理。

1.建立健全以風(fēng)險偏好為核心的全面風(fēng)險管理體系

根據(jù)保監(jiān)會在《人身保險公司全面風(fēng)險管理實施指引》中的規(guī)定，“風(fēng)險偏好是公司在實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)過程中愿意承擔(dān)的風(fēng)險水平，是公司對風(fēng)險的基本態(tài)度，為戰(zhàn)略制定、經(jīng)營計劃實施以及資源分配提供指導(dǎo)”。風(fēng)險偏好作為經(jīng)董事會審批同意的公司基本風(fēng)險態(tài)度，其作用主要體現(xiàn)在：一是風(fēng)險偏好是風(fēng)險管理的邏輯起點，是全面風(fēng)險管理體系的重要組成部分；二是風(fēng)險偏好體系是企業(yè)的整體風(fēng)險觀，體現(xiàn)企業(yè)在實現(xiàn)目標(biāo)過程中愿意承擔(dān)風(fēng)險的基本態(tài)度；三是風(fēng)險偏好增強(qiáng)風(fēng)險管理的前瞻性和主動性。上述三點闡述了風(fēng)險偏好體系成為全面風(fēng)險管理體系核心的依據(jù)和意義，風(fēng)險偏好體系作為全面風(fēng)險管理體系的核心內(nèi)容，與公司的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略相一致，并通過傳導(dǎo)機(jī)制與公司的管理決策和業(yè)務(wù)活動相聯(lián)系。

2.積極推進(jìn)“償二代”下的風(fēng)險管理工作

第4篇：保險在風(fēng)險管理中的意義范文

關(guān)鍵詞：電力工程；風(fēng)險意識；風(fēng)險管理

中圖分類號：TU407.9 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

電力工程是事關(guān)我國國計民生的重要產(chǎn)業(yè)，它保障了國民的生活用電及國家防護(hù)的電力提供。目前，隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和人民生活水平的提高，人們對電力工程的風(fēng)險管理體制提出了更高的要求。而與此同時，我國電力行業(yè)的風(fēng)險意識薄弱、風(fēng)險管理機(jī)制還不夠完善，要想保障電力行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，加強(qiáng)風(fēng)險管理是不可或缺的一環(huán)。

1加強(qiáng)風(fēng)險管理對于電力工程的重要意義

近年來，我國的電力工程建設(shè)取得了顯著進(jìn)展，并已經(jīng)建立了比較完整的電力工程結(jié)構(gòu)體系和比較完善的市場主體。隨著市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則的進(jìn)一步成熟和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不斷調(diào)整，對電力工程建設(shè)提出了更高的要求。由于電力工程項目具有施工技術(shù)復(fù)雜、工期長、涉及人員廣等特殊性，這使得電力工程的風(fēng)險管理建設(shè)變得困難重重。一旦在電力工程項目中發(fā)生風(fēng)險，輕則造成質(zhì)量欠佳、經(jīng)濟(jì)虧損等，重則造成工期延誤、人員傷亡。因此，加強(qiáng)風(fēng)險管理建設(shè)對于電力工程具有及其重要的意義，是促進(jìn)我國電力工程行業(yè)在新環(huán)境下進(jìn)一步發(fā)展的必然要求，同時，這對于我國的經(jīng)濟(jì)建設(shè)也具有重大意義。

2當(dāng)前我國電力行業(yè)中風(fēng)險管理的不足

隨著電力行業(yè)的發(fā)展，雖然這其中的風(fēng)險管理一直在不斷調(diào)整和完善，但是仍然沒有取得令人滿意的成就，與國外的先進(jìn)風(fēng)險管理體制還存在很大差距。因此，進(jìn)一步完善，加強(qiáng)建設(shè)我國電力工程風(fēng)險管理勢在必行。目前，我國電力工程的風(fēng)險管理主要存在以下不足：

2.1管理者風(fēng)險意識不強(qiáng)

在我國目前社會主義市場經(jīng)濟(jì)還有待進(jìn)一步完善的情況下，在電力工程項目過程中，許多管理者沒有認(rèn)識到風(fēng)險管理的重要性，認(rèn)為風(fēng)險管理無關(guān)緊要，甚至可能會延長工期、增加成本。由于以上原因，許多管理者不愿意投入少量資金以保障施工過程中的安全，這導(dǎo)致許多潛伏的風(fēng)險隨時可能發(fā)生。

2.2風(fēng)險保障機(jī)制有待完善

雖然我國一直在完善電力工程的建設(shè)，但是目前的市場主體還沒有一個有效的風(fēng)險保障機(jī)制。由于受傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟(jì)的影響，一般的工程風(fēng)險損失由財政撥款或者是追加工程投資的方法來補(bǔ)償，使得無法形成一個有效的市場風(fēng)險管理體制，加大了風(fēng)險發(fā)生的可能性。

2.3沒有一個有效的風(fēng)險管理體系

目前，在電力行業(yè)普遍存在著重建設(shè)而輕管理的思維管理。許多人沒有意識到風(fēng)險的重要性，不愿意在這方面投入，沒有制定有效的風(fēng)險管理體系。又由于市場上的風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)也沒有完全成熟，這更導(dǎo)致了電力工程風(fēng)險管理的無序和混亂狀況。

3怎樣改變電力工程風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

3.1提高人們對電力工程風(fēng)險的認(rèn)識

要想從根本上改善風(fēng)險管理現(xiàn)狀，核心是要提升人們的風(fēng)險管理意識。在承辦工程之后，要對整個工程項目有一個清晰的認(rèn)識和規(guī)劃。從經(jīng)銷商、承包商等各方面入手，對施工要求、施工技術(shù)、工作環(huán)境等各細(xì)節(jié)進(jìn)行分析，充分了解風(fēng)險存在的可能之處。通過這種分析提高了風(fēng)險意識，然后根據(jù)現(xiàn)狀制定嚴(yán)格的工作程序，挖掘影響風(fēng)險形成的因素，努力采取措施避免風(fēng)險發(fā)生，尤其注意避免那些可能對工期、安全、質(zhì)量等產(chǎn)生影響的風(fēng)險。此外，要加強(qiáng)對工程項目的理解和認(rèn)識，根據(jù)同地區(qū)以往的相同工程實施過程的經(jīng)驗和總結(jié)，推測自己的工程項目可能存在的風(fēng)險，提前采取防護(hù)措施。

3.2加強(qiáng)風(fēng)險防范措施

一方面，給將要施工的工程辦保險，把潛在的風(fēng)險可能帶來的經(jīng)濟(jì)損失一部分轉(zhuǎn)移給保險公司，而不是由承包商一方來負(fù)責(zé)。不僅要辦基本的建筑工程保險與安裝工程保險，還要加強(qiáng)對工程質(zhì)量、工程咨詢機(jī)構(gòu)、工程監(jiān)理等保險。辦理電力工程項目的保險要與風(fēng)險管理機(jī)制緊密結(jié)合起來，最重要的是承包商及承包合同的保險，要確保保險條例覆蓋整個電力工程項目。

另一方面，可以通過改善施工技術(shù)降低風(fēng)險發(fā)生的幾率。在電力工程項目的建設(shè)過程中，無論是承包商、業(yè)主、經(jīng)銷商等各方面都應(yīng)該選擇管理能力強(qiáng)、技術(shù)強(qiáng)硬的對象，這可以在一定程度上利用技術(shù)優(yōu)勢有效避免風(fēng)險發(fā)生。在工程施工過程中，要嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)的風(fēng)險管理及技術(shù)使用規(guī)定，明確各階段的工作目標(biāo)，實施相應(yīng)的策略，加強(qiáng)對工程實施中各環(huán)節(jié)的控制，盡力避免施工過程風(fēng)險發(fā)生。

總的來說，不管是通過加強(qiáng)技術(shù)手段降低風(fēng)險，還是通過購買保險分散風(fēng)險都不能取代主體的風(fēng)險意識和風(fēng)險管理所發(fā)揮的作用，一旦發(fā)生風(fēng)險，那么業(yè)主和承包商必定要承受損失。因此，業(yè)主與承包商要充分認(rèn)識到電力工程風(fēng)險的重要性，加強(qiáng)技術(shù)防范，制定管理條例，努力避免施工過程發(fā)生風(fēng)險。

3.3在施工現(xiàn)場加強(qiáng)監(jiān)督管理

施工現(xiàn)場的安全問題，是電力工程項目風(fēng)險管理的重要內(nèi)容。通過對施工現(xiàn)狀做細(xì)致的分析做出具體的風(fēng)險評價，注意防止來自坍塌、墜物打擊、操作故障等各類潛在風(fēng)險，對不同的風(fēng)險類型采取相應(yīng)的防護(hù)機(jī)制，主要要做好以下內(nèi)容：首先，施工之前檢查設(shè)備，講解規(guī)范的操作方法；其次，要督促全體員工在施工過程中注意安全；再次，培養(yǎng)施工人員的技能，讓他們持證明上崗；另外，還要安排人員對現(xiàn)場進(jìn)行隨時的監(jiān)督，防止?jié)撛诘娘L(fēng)險發(fā)生。

3.4以工程反索賠降低風(fēng)險損失

索賠是指當(dāng)事人在執(zhí)行合同的過程中，依據(jù)事實對不屬于自身責(zé)任的損失提出由另一方賠償?shù)男袨?。索賠是一種對自身權(quán)利的維護(hù)，是一種正當(dāng)要求，是維護(hù)合同公正的保障。而反索賠則是業(yè)主對承包商提出的賠償行為，維護(hù)自身權(quán)利的行為。一方面，業(yè)主可以通過合同，對承包商違約行為提出反索賠要求，以獲得費用賠償；另一方面，業(yè)主可以對承包商提出的索賠要求進(jìn)行分析和審核，發(fā)掘其合理性和不公平的一面，對其不合理的地方給予批駁，以減少全部或部分索賠金額，維護(hù)自身正當(dāng)權(quán)益。

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷調(diào)整和完善，電力工程行業(yè)也逐漸步入改革發(fā)展的行程，應(yīng)加快電力工程風(fēng)險管理的法律建設(shè)進(jìn)程，努力提升企業(yè)、人員的風(fēng)險防護(hù)意識，推動電力工程行業(yè)的健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]苗萌.淺議電力市場環(huán)境下電力建設(shè)項目的投資風(fēng)險[J].華章，2007，（11）．

第5篇：保險在風(fēng)險管理中的意義范文

黨的十以來，“城鎮(zhèn)化”成為中國經(jīng)濟(jì)最熱門的詞匯之一，在中央經(jīng)濟(jì)工作會議、“兩會”等國家層面的會議上，城鎮(zhèn)化都是最受關(guān)注的話題。在我國，城鎮(zhèn)化是保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的引擎、實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級的抓手、解決“三農(nóng)”問題的途徑、推動區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展的支撐，是經(jīng)濟(jì)下行期保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長的重要動力。在城鎮(zhèn)化的大趨勢下，保險業(yè)如何有效地抓住契機(jī)、實現(xiàn)自身的發(fā)展，是保險業(yè)要思考的重要問題。中央出臺的《國家新型城鎮(zhèn)化規(guī)劃》中有五處明確提到商業(yè)保險參與城鎮(zhèn)化建設(shè)的相關(guān)內(nèi)容：“推進(jìn)商業(yè)保險與社會保險銜接合作，開辦各類補(bǔ)充性養(yǎng)老、醫(yī)療、健康保險；建立巨災(zāi)保險制度；加快農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品創(chuàng)新和經(jīng)營組織形式創(chuàng)新，完善農(nóng)業(yè)保險制度；鼓勵保險資金等參與項目自身具有穩(wěn)定收益的城市基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)和運營；開展環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任保險試點?！币虼?，保險業(yè)參與城鎮(zhèn)化建設(shè)不僅是行業(yè)自身發(fā)展的需要，也是服務(wù)國家大局的需要。在這一背景下對保險業(yè)參與城鎮(zhèn)化建設(shè)進(jìn)行探究，具有較強(qiáng)的現(xiàn)實意義。從保險學(xué)的學(xué)科屬性來看，保險學(xué)是實踐性較強(qiáng)的學(xué)科，理論研究和行業(yè)實踐緊密相聯(lián)，通過理論研究為實踐提供建議，是保險理論研究的核心意義之一。我國保險業(yè)參與城鎮(zhèn)化尚處于探索階段，亟需全面、深刻的理論研究和政策建議，研究保險業(yè)參與城鎮(zhèn)化建設(shè)是當(dāng)前保險理論界和實務(wù)界研究的重點方向，對保險業(yè)未來的發(fā)展規(guī)劃有重要參考價值，具有較強(qiáng)的理論和實踐意義。

二、城鎮(zhèn)化進(jìn)程與保險業(yè)發(fā)展的關(guān)系

城鎮(zhèn)化對保險業(yè)發(fā)展有正向的促進(jìn)作用，城鎮(zhèn)化水平越高，保險市場發(fā)育程度越成熟，這一點在國內(nèi)外都已得到經(jīng)驗證實。相關(guān)研究表明，我國城鎮(zhèn)化率每提升1個百分點，保險密度會上升4~5個百分點。保險業(yè)對城鎮(zhèn)化具有支持作用，是城鎮(zhèn)化健康發(fā)展的保證。

（一）城鎮(zhèn)化會促進(jìn)保險業(yè)的發(fā)展城鎮(zhèn)化是未來中國政治經(jīng)濟(jì)的主線，是保險行業(yè)發(fā)展的重要契機(jī)。城鎮(zhèn)化會改善宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，而保險業(yè)本身具有隨經(jīng)濟(jì)走勢而發(fā)展的屬性，和宏觀經(jīng)濟(jì)有正相關(guān)關(guān)系。有研究表明，GDP每增長1%會帶動保費增長1.3%左右，城鎮(zhèn)化所帶來的經(jīng)濟(jì)利好，為保險業(yè)的發(fā)展提供了良好的外部環(huán)境；城鎮(zhèn)化帶來大量新的服務(wù)主體，推動保險需求的大量增加，促進(jìn)保險業(yè)市場規(guī)模的擴(kuò)大；城鎮(zhèn)化也會增加風(fēng)險管理的需求，有利于保險業(yè)在風(fēng)險管理方面更有作為，促進(jìn)保險企業(yè)風(fēng)險管理水平的提高；城鎮(zhèn)化會激活保險資金的投資，改變險資投資格局，分散保險資金的投資風(fēng)險，促進(jìn)保險資金投資收益的穩(wěn)步提高。

（二）保險業(yè)為城鎮(zhèn)化順利進(jìn)行提供保障保險具有經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、資金融通和社會管理的功能，在助推新型城鎮(zhèn)化建設(shè)方面具有不可替代的作用。城鎮(zhèn)化的發(fā)展需要大量的資金支持，而保險業(yè)能為城鎮(zhèn)化建設(shè)提供充裕的資金；城鎮(zhèn)化過程也是一個社會轉(zhuǎn)型的過程，大量新的風(fēng)險出現(xiàn)，意外事故的可能性增加，保險可以促進(jìn)風(fēng)險的有效管理，出現(xiàn)風(fēng)險事故后也能積極進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，保證生產(chǎn)生活的持續(xù)進(jìn)行和社會的穩(wěn)定。此外，保險所具有的社會保障管理、社會風(fēng)險管理、社會關(guān)系管理、社會信用管理等功能，將助推城鎮(zhèn)化過程中的社會管理。

三、城鎮(zhèn)化給保險業(yè)發(fā)展帶來的機(jī)遇

城鎮(zhèn)化是助推中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展最有力的推動力，也是促進(jìn)我國保險業(yè)發(fā)展最強(qiáng)大的驅(qū)動力之一，給保險業(yè)帶來前所未有的發(fā)展機(jī)遇。

（一）擴(kuò)大保險市場需求1.居民可支配收入的增加我國的城鎮(zhèn)化是以人為本的新型城鎮(zhèn)化，在新型城鎮(zhèn)化進(jìn)程中，農(nóng)民向城市轉(zhuǎn)移后，會享受更多的職業(yè)技能培訓(xùn)，其工作機(jī)會也將隨之增加，工資收入水平會顯著提高，居民可支配收入增加，進(jìn)而促進(jìn)居民擴(kuò)大消費，從而提高民眾對商業(yè)保險的需求。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看，保險消費需求的收入彈性大于1，即居民收入增加1%，其保險需求增加超過1%。2014年我國農(nóng)村居民人均純收入10489元，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入28844元，如果農(nóng)村轉(zhuǎn)移人口能達(dá)到現(xiàn)有城鎮(zhèn)居民的收入水平，將極大地激發(fā)消費潛力，促進(jìn)對商業(yè)保險的需求。2.消費習(xí)慣的改善和保險意識的增強(qiáng)城鎮(zhèn)化將帶來生活模式的改變，農(nóng)村轉(zhuǎn)移人群逐漸市民化后，隨著物質(zhì)生活條件的不斷改善，其消費習(xí)慣、理財觀念和風(fēng)險意識也會隨之改變。按照馬斯洛需求層次理論，人們在滿足了基本生活的需求之后，會進(jìn)一步追求安全上的需要，包括人身安全、健康保障、財產(chǎn)所有等方面的需求，因此，在收入提高、物質(zhì)條件改善的情況下，居民消費將從以生存為目的的消費逐漸擴(kuò)展到以發(fā)展和保障為目的的消費，消費層次不斷提高；居民對風(fēng)險的認(rèn)知水平會不斷提高，風(fēng)險意識不斷增強(qiáng)，對風(fēng)險防范和風(fēng)險管理的需求上升，會更加關(guān)注維持穩(wěn)定的生活質(zhì)量和財產(chǎn)的保值增值，對保險保障和理財?shù)男枨髸M(jìn)一步增強(qiáng)。3.農(nóng)村傳統(tǒng)保障模式的瓦解城鎮(zhèn)化對傳統(tǒng)農(nóng)村社會的保障模式形成沖擊，農(nóng)村家庭單位在轉(zhuǎn)移至城鎮(zhèn)后將逐步分散，傳統(tǒng)以地緣關(guān)系為紐帶、以家族為單位的風(fēng)險保障體系會逐漸弱化，農(nóng)民原有的以土地及其附屬的生產(chǎn)資料為保障的風(fēng)險防范機(jī)制將不復(fù)存在，在面對城鎮(zhèn)生活復(fù)雜多變的新風(fēng)險時，許多農(nóng)村轉(zhuǎn)移人口可能“因病致貧”“因傷致貧”，生活質(zhì)量缺乏保障，在我國現(xiàn)有社會保障明顯不足的情況下，商業(yè)保險需求將較為突出。4.風(fēng)險的增加人口、資源、生產(chǎn)活動的大量集中，催生新風(fēng)險大量增加，并促使風(fēng)險不斷集中，因此，如何應(yīng)對風(fēng)險集聚是城鎮(zhèn)化過程中亟待解決的重要問題。對參與城鎮(zhèn)建設(shè)的承建方而言，施工過程中存在大量的意外傷害風(fēng)險、責(zé)任風(fēng)險等；對投資方來說，存在違約風(fēng)險、信用風(fēng)險和債務(wù)風(fēng)險等；對轉(zhuǎn)移居民而言，城鎮(zhèn)生活將使之面臨更加復(fù)雜的環(huán)境，意外傷害風(fēng)險、交通事故風(fēng)險、環(huán)境污染風(fēng)險、食品安全風(fēng)險、公共安全風(fēng)險等會更多。風(fēng)險的大量集中，會影響社會生產(chǎn)生活的穩(wěn)定，這一切都需要市場化的風(fēng)險轉(zhuǎn)移機(jī)制。

（二）改善保險資金投資環(huán)境投資收益是保險公司營運利潤的重要來源。然而，由于我國保險公司投資能力較弱、保險資金投資的限制以及國內(nèi)資本市場的不穩(wěn)定等因素，保險業(yè)資金投資長期處于低迷狀態(tài)，收益偏低，在一些年份甚至不如五年期定存利率（見下表）。城鎮(zhèn)化為險資投資帶來了更加廣闊的投資平臺，在投資渠道和投資方式上提供了更多的選擇，有利于險資投資組合的重新構(gòu)建，減小投資風(fēng)險和收益波動，增加投資收益。1.投資渠道多樣化投資渠道狹窄是制約保險資金投資的一大障礙，拓寬保險資金投資渠道，對保險業(yè)乃至整個資金市場都有極大的利好。城鎮(zhèn)化將促進(jìn)市場的繁榮，為險資投資提供更良好的環(huán)境，投資對象更加多元化；城鎮(zhèn)化帶來大量的工程項目，如保障房項目及棚戶區(qū)改造、軌道交通、水熱電氣等基礎(chǔ)設(shè)施項目，為保險資金投資城市建設(shè)提供了更多渠道；保險資金既可以利用債權(quán)投資計劃，也可以探索股權(quán)投資模式，實現(xiàn)股債結(jié)合的方式，投資模式更加豐富。2.投資收益增加保險資金投資是保險公司經(jīng)營管理的重要內(nèi)容，對保險公司的經(jīng)營收益和財務(wù)穩(wěn)定有重要影響。獲取投資收益是保險資金投資最直接的目的，保險資金目前的投資回報率整體偏低，需借力城鎮(zhèn)化以實現(xiàn)投資收益的增長。一是基于投資渠道的多樣化，有利于投資組合的更為合理的配置，改變整體投資中過度依賴債券投資的現(xiàn)狀，提高投資收益，改變權(quán)益投資中過度依賴股市的情況，降低投資收益的波動性。二是在城鎮(zhèn)化建設(shè)項目投資中，保險資金具有資金實力強(qiáng)、資金成本低的特點，與銀行、信托資金相比，有更強(qiáng)的選擇權(quán)和議價空間，有利于獲取更好的項目資源。三是保險資金投資到不動產(chǎn)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)，未來存在升值的空間。

（三）凸顯保險業(yè)的風(fēng)險管理功能商業(yè)保險作為市場化的風(fēng)險轉(zhuǎn)移機(jī)制，是社會風(fēng)險管理的重要手段。城鎮(zhèn)化導(dǎo)致人口、財富等大量聚集，增加了社會風(fēng)險的復(fù)雜性、多樣性和系統(tǒng)性，除了水災(zāi)、地震、強(qiáng)風(fēng)等自然災(zāi)害，一些與城鎮(zhèn)化相關(guān)的問題如交通擁堵、環(huán)境污染、公共安全事件等的危險性也十分突出，迫切需要有效的風(fēng)險管理機(jī)制。保險業(yè)具有完整的風(fēng)險管理體系和業(yè)務(wù)運行體系，在風(fēng)險識別、風(fēng)險估測方面有較為專業(yè)的團(tuán)隊和相對成熟的技術(shù)，在風(fēng)險防范和控制方面有較豐富的經(jīng)驗，是社會風(fēng)險管理的生力軍。因此，保險業(yè)參與城鎮(zhèn)化建設(shè)的風(fēng)險管理，是充分發(fā)揮保險功能的體現(xiàn)，能夠有效提高城鎮(zhèn)化的管理水平和發(fā)展品質(zhì)，也為城鎮(zhèn)化健康發(fā)展提供保障。

（四）提升保險行業(yè)地位保險業(yè)作為關(guān)系國計民生的重要行業(yè)，為社會穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了重要保障。截至2014年年末，保險業(yè)資產(chǎn)規(guī)模突破10萬億元，已成為金融業(yè)最重要的支柱之一。然而我國保險業(yè)整體發(fā)展水平仍然較低，保險發(fā)展模式仍然較粗放。城鎮(zhèn)化對我國保險業(yè)而言是個重要的機(jī)會,如果真正深入?yún)⑴c城鎮(zhèn)化浪潮，將擴(kuò)大保險市場規(guī)模，深化保險對社會生產(chǎn)生活的影響，提升保險在金融行業(yè)乃至整個國民經(jīng)濟(jì)中的影響力。

四、保險業(yè)參與城鎮(zhèn)化建設(shè)面臨的挑戰(zhàn)

（一）缺乏制度層面的支持《國家新型城鎮(zhèn)化規(guī)劃》雖提到了鼓勵商業(yè)保險參與城鎮(zhèn)化建設(shè)，但相關(guān)部門并沒有出臺針對保險業(yè)參與城鎮(zhèn)化建設(shè)的具體規(guī)章制度，有高屋建瓴的宏觀指導(dǎo)，但缺乏具體可行的微觀細(xì)則。當(dāng)前保險業(yè)參與城鎮(zhèn)化仍處于被動探索階段，保險公司在參與城鎮(zhèn)化建設(shè)上尚未進(jìn)入正軌，亟需按照城鎮(zhèn)化的需求和保險的屬性做好頂層設(shè)計,助力城鎮(zhèn)化建設(shè)。

（二）保險資金面臨較大的投資風(fēng)險保險資金有其自身的特殊屬性，其使用有嚴(yán)格的要求，根據(jù)我國《保險法》的規(guī)定，保險資金運用必須穩(wěn)健，遵循安全性原則。保險資金的使用首要考慮的便是資金的安全性。一方面，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境復(fù)雜，信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、政策風(fēng)險相互交織，房地產(chǎn)行業(yè)下行的風(fēng)險、地方政府債務(wù)風(fēng)險日益增加，資本市場震蕩加劇，加之城鎮(zhèn)化建設(shè)的項目工期長、投資規(guī)模大，又缺乏穩(wěn)定可期的營利機(jī)制和回收路徑，險資投資面臨諸多風(fēng)險考驗。另一方面，我國保險資產(chǎn)管理水平偏低，投資能力較差，面對迅速擴(kuò)大的新業(yè)務(wù)領(lǐng)域，保險資管機(jī)構(gòu)的項目甄別能力、風(fēng)險控制能力都面臨挑戰(zhàn)。較大的風(fēng)險暴露和不足的風(fēng)險管理能力之間存在較大差距，是當(dāng)前保險資金投資城鎮(zhèn)化建設(shè)的最大隱憂。

（三）險資投資的盈利模式不清晰我國城鎮(zhèn)化尚處于發(fā)展期，相應(yīng)的投融資規(guī)章制度不完備、方案仍不成熟，不同模式下保險資金的進(jìn)入、退出機(jī)制尚不清晰，項目盈利水平缺乏科學(xué)的評估。我國險資參與城鎮(zhèn)化建設(shè)的案例較少、時間較晚、經(jīng)驗不足，投入的項目比較單一，大部分項目還處于投入期，其盈利能力和后期運行尚未經(jīng)過實踐驗證，沒有形成可供參考的營運思路。股權(quán)、債權(quán)、股債結(jié)合都是可采取的模式，但具體到保險資金的投資，到底選擇哪一種投資模式，其對應(yīng)的盈利水平和風(fēng)險程度如何，仍然有可探討的空間。

（四）保險業(yè)參與路徑不夠明確我國保險業(yè)參與城鎮(zhèn)化建設(shè)的時間較短，缺乏足夠的經(jīng)驗支持。相關(guān)的理論研究和實證分析也比較缺乏，智力支持和理論引導(dǎo)缺位。而且，我國保險業(yè)發(fā)展程度、風(fēng)險控制能力不高的現(xiàn)狀，在參與城鎮(zhèn)化建設(shè)中尚不能全面有效地提供服務(wù)，城鎮(zhèn)化的需求和保險功能沒有有效的對接。保險機(jī)制如何發(fā)揮最大效用、保險產(chǎn)品如何匹配城鎮(zhèn)化建設(shè)需求、保險業(yè)如何有效進(jìn)行城市風(fēng)險管理，都是保險業(yè)需要思考的問題。

(五)產(chǎn)品設(shè)計和創(chuàng)新能力不足我國保險企業(yè)在產(chǎn)品端始終較為薄弱，產(chǎn)品創(chuàng)新能力不足，同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重，產(chǎn)品的設(shè)計機(jī)制仍然沒有真正做到以客戶、以市場為導(dǎo)向。城鎮(zhèn)化帶來大量新的保險需求，現(xiàn)有的保險品種不足以支撐日益擴(kuò)大和多樣化的市場需求，因此，產(chǎn)品的創(chuàng)新是保險企業(yè)需要深入研究的課題。

第6篇：保險在風(fēng)險管理中的意義范文

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險基金；運行風(fēng)險；管理問題；應(yīng)對措施；探討

中圖分類號：D632 文獻(xiàn)識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）003-00-02

引言

當(dāng)前我國在養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理方面已經(jīng)取得了較大地改善，但是在某些方面仍舊存在較大不足，制約了養(yǎng)老保險基金效用的有效發(fā)揮，因此，全面分析養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理問題及應(yīng)對措施有著較為重要的意義。

一、養(yǎng)老保險基金概述

養(yǎng)老保險基金也可以稱為退休基金，是我養(yǎng)老保險制度可以實現(xiàn)的重要手段之一，也就是員工在工作一定年限之后退休自雇主所獲得之給付。能夠采用定期給付或者一次給付的方式。養(yǎng)老保險基金是一種專用基金，主要有三個方面的特征。

首先是養(yǎng)老保險基金的社會性。實行養(yǎng)老保險基金是一種確保社會穩(wěn)定和推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展的社會政策。社會成員均是養(yǎng)老保險基金的使用對象，在養(yǎng)老保險基金的運營、給付、籌集等方面具有較強(qiáng)的社會性，不論在具體實施環(huán)節(jié)還是在管理過程中均體現(xiàn)了政府或者社會行為。

其次是養(yǎng)老保險基金的儲蓄性。養(yǎng)老保險基金是一種個人賬戶預(yù)籌，通過儲備的方式在未來養(yǎng)老時可以使用。

第三，養(yǎng)老保險基金的互。養(yǎng)老保險基金主要目的是為了降低勞動者養(yǎng)老風(fēng)險，實現(xiàn)社會互助。

二、養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理存在問題

養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理是養(yǎng)老保險基金從最初的收繳到最終的支付過程中，因為其中涉及到的管理環(huán)節(jié)較多，管理效率較低、管理主體較多、管理層次較低等方面因素影響而出現(xiàn)的風(fēng)險。養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險主要表現(xiàn)在基金管理不能實現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)，無法實現(xiàn)養(yǎng)老保險基金的安全性和完整性。當(dāng)前在進(jìn)行養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理的過程中存在問題主要表現(xiàn)在如下幾個方面。

1.個人賬戶“空賬”運行

當(dāng)前養(yǎng)老保險基金已經(jīng)從傳統(tǒng)的現(xiàn)收現(xiàn)付制度轉(zhuǎn)變?yōu)榻y(tǒng)賬結(jié)合制度，在這個過程中，養(yǎng)老保險基金中所含的隱形契約被廢除，傳統(tǒng)的職工投入到收益的模式被打破，導(dǎo)致很多老人賬戶出現(xiàn)了資金積累為零的情況，從而使這部分由隱性契約所形成的隱性負(fù)債顯性化。政府打算由現(xiàn)收現(xiàn)付融資的社會統(tǒng)籌資金來償還隱性債務(wù)，其收入主要來自企業(yè)繳費。此外，在對養(yǎng)老保險基金管理時，個人賬戶與社會統(tǒng)籌資金管理方式是混賬管理，那么若社會統(tǒng)籌繳費小于離退休職工所需要領(lǐng)導(dǎo)的養(yǎng)老金時，個人賬戶基金就會被直接挪用，那么結(jié)果不但使企業(yè)和在職職工同時承擔(dān)退休職工養(yǎng)老金的支付和在職職工自己未來養(yǎng)老金個人賬戶資金積累的雙重任務(wù)，還導(dǎo)致在職職工按照全新養(yǎng)老保險基金制度繳納的個人賬戶由于被挪用而出現(xiàn)了“空賬”的情況。根據(jù)相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，截住到2016年底，養(yǎng)老保險基金個人賬戶出現(xiàn)“空賬”的數(shù)額已經(jīng)超過了九千億元，并且表現(xiàn)出較快地增長態(tài)勢。隨著“空賬”數(shù)額的不斷積累，將會給養(yǎng)老保險基金帶來較大的風(fēng)險，還會直接影響到當(dāng)前參保人員參加養(yǎng)老保險基金的積極性。

2.養(yǎng)老保險基金風(fēng)險管理制度不夠完善，法律手段較為薄弱

現(xiàn)階段，國內(nèi)養(yǎng)老保險基金制度已經(jīng)基本形成，國務(wù)院下發(fā)的相關(guān)條例和文件是其主要參考標(biāo)準(zhǔn)。從當(dāng)前國內(nèi)養(yǎng)老保險基金發(fā)展需要來分析，養(yǎng)老保險基金總體法律化程度還比較低，主要表現(xiàn)為：養(yǎng)老保險基金法律制度并未形成統(tǒng)一的規(guī)定，適用范圍較為有限，導(dǎo)致養(yǎng)老保險基金覆蓋面積較小，養(yǎng)老保險基金并沒有得到有效保障。此外，對于養(yǎng)老保險基金具體實行過程中也并沒有更高層次的法律進(jìn)行參考，導(dǎo)致養(yǎng)老保險基金在實行過程中法律責(zé)任制度不夠完善，法律效力較低。由于法律制度不夠完善的影響，導(dǎo)致養(yǎng)老保險基金在運行管理的過程中，其中出現(xiàn)了較多不透明的管理機(jī)制，暗箱操作、資金流失等問題時有發(fā)生。而養(yǎng)老保險基金如何運行是養(yǎng)老保險基金的基本常識，對于其全面了解公眾有著不可爭議的權(quán)利，這也可以增強(qiáng)公眾對養(yǎng)老保險基金運行的監(jiān)督，從而增強(qiáng)養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理效力。

3.養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理依據(jù)較為欠缺，不能形成有效合力

當(dāng)前國內(nèi)在進(jìn)行養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理時，現(xiàn)行法律法規(guī)對于養(yǎng)老保險基金運行監(jiān)督總體較為分散，很多社會保障監(jiān)督機(jī)構(gòu)在養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理的過程中，對于出現(xiàn)的很多問題仍舊沒有完善的法律進(jìn)行參考，對于出現(xiàn)的騙取、冒領(lǐng)、拖欠養(yǎng)老保險基金的行為相關(guān)的制裁措施也不夠給力。在對養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理的過程中，勞動保證部門、審計部門、財政監(jiān)督部門并沒有形成合力，多頭監(jiān)督、各自為政的情況普遍存在，降低了養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理協(xié)調(diào)效果。這樣不僅增加了行政管理成本，還增多了被查企業(yè)的實際工作量。此外，在進(jìn)行養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理的過程中，風(fēng)險管理部門的上下級在信息共享方面不夠完善，風(fēng)險管理協(xié)調(diào)性較差的問題普遍存在。例如：在對養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理進(jìn)行行政監(jiān)督時，若財政部門和社保部門并沒有形成合力，那么對于財政賬戶的實際操控情況較難完全掌握。

4.養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理所用技術(shù)手段結(jié)合程度較低

養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理工作是一項較為復(fù)雜的工作，在進(jìn)行風(fēng)險運行管理的過程中，只有各種風(fēng)險管理手段得到有效配合才能取得良好效果，但是多數(shù)情況是，所用的手段往往僅僅為其中的一部分。例如，若在進(jìn)行養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理時，內(nèi)部控制措施使用較多，那么外部監(jiān)管往往缺失嚴(yán)重，而外部監(jiān)督和內(nèi)部控制均是養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理的根本；再如，在進(jìn)行養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理時，外部審計工作通常采用抽樣的方式進(jìn)行，而抽樣方式僅僅是眾多方式的一種，其在風(fēng)險管理過程中也有自身的風(fēng)險。

第7篇：保險在風(fēng)險管理中的意義范文

1農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理的性質(zhì)

要明確農(nóng)業(yè)巨災(zāi)管理制度的運行主體，首先要了解農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理的性質(zhì)。只有明晰了農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理的性質(zhì)，才能明確政府與市場在其中的地位與作用。農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理具有以下4種屬性。

1.1強(qiáng)烈的政策性

農(nóng)業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)生活產(chǎn)業(yè)的支柱之一，可以說，農(nóng)業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)中的第一產(chǎn)業(yè)，是第二產(chǎn)業(yè)乃至第三產(chǎn)業(yè)存在和發(fā)展的基礎(chǔ)。農(nóng)業(yè)對國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)不容忽視，農(nóng)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的基礎(chǔ)地位還表現(xiàn)在其是整個國民經(jīng)濟(jì)波動的起點和重要根源[3]。美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家羅斯托認(rèn)為，世界資本主義市場經(jīng)濟(jì)的長期波動的原因在于農(nóng)產(chǎn)品等初級產(chǎn)品與工業(yè)產(chǎn)品的相對價格的變動。但在面臨巨大的自然災(zāi)害時，相對于工業(yè)以及第三產(chǎn)業(yè)等非生產(chǎn)性產(chǎn)業(yè)來說，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)恰恰是最脆弱的，其自愈能力也是最差的。正是由于農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定性和其在國民經(jīng)濟(jì)中所處的基礎(chǔ)地位的矛盾，決定了政府應(yīng)當(dāng)采取政策措施，對農(nóng)業(yè)加以保護(hù)和扶持[3]。政策性農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理，就是為了實現(xiàn)政府的農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策目標(biāo)而實施的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理體系。在宏觀調(diào)控的背景之下，推行政策性農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理以維護(hù)國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，有其特殊的政策意義。首先，依靠國家財政和社會力量逐步為脆弱的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營建立可靠的風(fēng)險保障、災(zāi)害補(bǔ)償制度，有利于減輕農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害對農(nóng)業(yè)的威脅，從而穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者的生產(chǎn)生活，提高農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定性，保障農(nóng)業(yè)的持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展；其次，國家可通過農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理系統(tǒng)對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)布局進(jìn)行宏觀調(diào)控，通過風(fēng)險管理的手段鼓勵農(nóng)民因地制宜，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，起到促進(jìn)農(nóng)業(yè)資源合理配置的作用；再次，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理的未雨綢繆，也可在災(zāi)害風(fēng)險發(fā)生之時及時對風(fēng)險進(jìn)行評估和理賠，降低國家財政在救災(zāi)時籌措資金的財政壓力；最后，通過農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理體系的發(fā)展，可避免在發(fā)生巨災(zāi)時農(nóng)產(chǎn)品價格的劇烈上揚，最大限度地消除災(zāi)害風(fēng)險給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)造成的不利影響，維護(hù)國內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品市場價格的穩(wěn)定，在一定程度上減少通脹率，維護(hù)社會穩(wěn)定。

1.2準(zhǔn)公共物品性

農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理具有強(qiáng)烈政策性的更深層次原因在于其準(zhǔn)公共物品的特性。經(jīng)濟(jì)學(xué)按照是否具有競爭性和排他性對私人物品和公共物品作出了分類，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理因其具有較大程度的正外部性等特性而介于兩者之間，屬于準(zhǔn)公共物品的范疇。以農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險為例，雖然在直接購買農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險這一保險產(chǎn)品及災(zāi)害發(fā)生之后的保險理賠中，未購買保險的農(nóng)民在巨災(zāi)發(fā)生之后不能與投保人一樣獲得相應(yīng)的理賠，因此具有一定程度的排他性特征。但在農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險這一保險產(chǎn)品的消費過程中，由于其利益外溢性，同一地區(qū)未購買保險的人可借助他人購買保險的行為免費獲得利益，因此造成了大量“搭便車”現(xiàn)象的存在。如保險公司為了預(yù)防干旱，及時為購買保險的農(nóng)民進(jìn)行了人工降雨，從而有效減少了旱災(zāi)的發(fā)生，但該地區(qū)沒有買保險的農(nóng)民雖未支付保險費用，但同樣因為保險公司防災(zāi)防損的行為獲得了災(zāi)害次數(shù)減少、災(zāi)害程度下降等利益。對投保人來說，其購買農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險得到的部分收益并非具有排他性特征，未購買保險的人同樣可以獲益，這也會造成農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險市場上的逆選擇。

1.3社會公益性

從表面來看，農(nóng)民支付保費購買了農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險，可在一定程度上保護(hù)其自身的財產(chǎn)權(quán)益免遭流失，但真正能夠在農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險中獲得利益的并非投保的農(nóng)民本身，也并非經(jīng)營農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險的保險機(jī)構(gòu)，而是廣大的農(nóng)產(chǎn)品消費者。投保人所能獲得的個人利益要遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險所能提供的利益總量，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險的實施更深層次上是維護(hù)了社會公眾的利益。社會其他成員未支付任何費用，卻能“利益均沾”，享受著農(nóng)業(yè)穩(wěn)定、農(nóng)產(chǎn)品價格低廉、國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的益處[4]。正是出于維護(hù)社會利益和提高社會效率的目的，政府和社會應(yīng)當(dāng)給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供一定的風(fēng)險保障。

1.4市場失靈性

農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理在商業(yè)運作過程中的不成功，也在另一方面促進(jìn)了其走向政策性保險的道路。美國、加拿大等國的實踐經(jīng)驗表明，由于農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理的高風(fēng)險性、高成本性、在投保過程中易出現(xiàn)逆選擇及高賠付率，使得商業(yè)保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理的積極性缺失，商業(yè)保險機(jī)構(gòu)的紛紛退出導(dǎo)致了農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理市場上的供給嚴(yán)重減少。而在消費市場上，盡管不少農(nóng)民具有投保的愿望，但由于農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理的高損失率和高賠付率所帶來的高費率，也在一定程度上打擊了農(nóng)民主動進(jìn)行投保的積極性。較低的財產(chǎn)保險滲透率、巨災(zāi)風(fēng)險意識的缺乏以及低收入者無力支付保險費用等原因，共同破壞了巨災(zāi)保險市場的良性發(fā)展[5]。如果沒有政府的補(bǔ)貼和經(jīng)濟(jì)政策的引導(dǎo)，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險市場很難維持下去。農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理本身的準(zhǔn)公共物品的屬性，以及其風(fēng)險承擔(dān)成本與所獲收益的不對等性，共同導(dǎo)致了農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理市場上保險機(jī)構(gòu)與投保人“雙冷”的局面。面對農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理的市場失靈，為了實現(xiàn)社會效率，促進(jìn)社會資源的合理配置，政府應(yīng)當(dāng)選擇公私合力的模式，通過其政策性的手段給農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理市場的正常運行提供必要的政策、法律、財政保障，由政府和市場共同來應(yīng)對農(nóng)業(yè)巨災(zāi)所帶來的風(fēng)險。

2其他國家或地區(qū)的巨災(zāi)風(fēng)險管理

制度及啟示(以巨災(zāi)保險為例)一些國家與地區(qū)已建立了巨災(zāi)風(fēng)險管理制度。筆者認(rèn)為，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理屬于巨災(zāi)風(fēng)險管理下屬的一個概念，學(xué)習(xí)研究國外巨災(zāi)風(fēng)險管理制度，對建立我國農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理制度，具有重大的借鑒意義。根據(jù)政府在巨災(zāi)風(fēng)險管理制度中的參與程度，大體可將巨災(zāi)風(fēng)險管理制度劃分為4種模式。

2.1新西蘭模式：政府獨資設(shè)立的特別保險機(jī)構(gòu)

新西蘭所受的主要巨災(zāi)為地震，其政府于1945年設(shè)立地震保險委員會，以應(yīng)付因地震災(zāi)害所造成的居民住宅損失。其法律依據(jù)是1993年《地震保險委員會法案》，該法案于1998年就自然災(zāi)害基金運用部分作了小幅修正。根據(jù)1993年法案第18條規(guī)定，新西蘭地震保險以強(qiáng)制方式附加于住宅火災(zāi)保險單上，即只要居民購買住宅火災(zāi)保險，就默認(rèn)購買了地震保險。地震保險費由保險公司收取，經(jīng)扣除2.5%的管理費后，交給地震保險委員會。地震保險委員會設(shè)立自然災(zāi)害基金，其資金來源于被保險人所繳納的保費。此外，地震保險委員會為降低風(fēng)險，向國際市場購買再保險。當(dāng)?shù)卣馂?zāi)害發(fā)生，如果自然災(zāi)害基金和再保險無法填補(bǔ)損失時，賠償不足的部分由新西蘭政府承擔(dān)清償責(zé)任。依據(jù)該法案，為了降低巨災(zāi)發(fā)生后政府的賠償責(zé)任，新西蘭地震保險的投保保險金額有限制，房子的保險金額為10萬新元，動產(chǎn)的保險金額為2萬新元。

2.2法國模式：政府的再保險計劃

法國的巨災(zāi)風(fēng)險管理體系較為獨樹一幟。1982年經(jīng)法國國會投票通過的《自然災(zāi)害保險補(bǔ)償制度》是該保險制度的基本法律依據(jù)。根據(jù)法國保險法典，只有那些由超強(qiáng)度的自然風(fēng)險所造成的不可保險的直接物質(zhì)損害，而采取正常的措施又無法避免這些損害時，才能被認(rèn)定是一起自然災(zāi)害，才能由政府支持的這一自然巨災(zāi)保險制度來加以覆蓋[6]。目前承保的自然災(zāi)害包括洪水、地震、海嘯、雪災(zāi)、旱災(zāi)、颶風(fēng)和冰雹等。法國中央再保險公司是一家國有公司，依據(jù)法國1982年第82~706號令，授權(quán)其在《自然災(zāi)害保險補(bǔ)償制度》中提供由政府擔(dān)保的再保險合約開展自然災(zāi)害再保險業(yè)務(wù)。法國的保險公司在向公眾承擔(dān)自然災(zāi)害保險責(zé)任后，可要求法國中央再保險公司進(jìn)行再保險，以減少承保自然災(zāi)害險的風(fēng)險。法國自然災(zāi)害保險為附加強(qiáng)制投保，即要求投?！盎馂?zāi)”、“其他風(fēng)險”、“營業(yè)損失險”的所有資產(chǎn)和陸上機(jī)動車輛都必須購買巨災(zāi)保險[7]，這使得自然災(zāi)害保險制度迅速在法國普及。法國自然災(zāi)害保險制度強(qiáng)調(diào)國家與私營保險公司的合作，由私營保險公司與以國家為后盾的法國中央再保險公司共擔(dān)風(fēng)險，這避免了私營保險公司在碰到巨災(zāi)時，因承保自然災(zāi)害險而破產(chǎn)。

2.3智利模式：政府主導(dǎo)的商業(yè)保險體系

智利是一個地震和火山災(zāi)害頻發(fā)的國家，在長期的實踐經(jīng)驗中，智利已建立了一套完備的由政府支持的多層次的商業(yè)地震保險風(fēng)險分擔(dān)體系。其中，市場化的保險機(jī)制在智利的地震救災(zāi)體系中發(fā)揮了較大的作用。在災(zāi)后的救濟(jì)補(bǔ)償中，大部分的經(jīng)濟(jì)損失由保險業(yè)承擔(dān)。巨災(zāi)保險的市場失靈在智利未發(fā)生的原因一方面是政府的大力支持（智利政府對地震保險業(yè)務(wù)提供財政、稅收等政策支持,客戶在購買財產(chǎn)險時，一般都要額外購買地震保險），另一方面則要歸功于智利完善的再保險系統(tǒng)?！皣H主要的再保險公司，如慕尼黑再保險公司、瑞士再保險公司等都在該國設(shè)有子公司，地震等巨災(zāi)風(fēng)險的大部分都轉(zhuǎn)移給了再保險公司，再保險人再通過巨災(zāi)證券、巨災(zāi)期權(quán)等金融衍生工具轉(zhuǎn)移到北美及歐洲等發(fā)達(dá)資本市場。截至2009年9月，智利財產(chǎn)和意外傷害保險業(yè)的準(zhǔn)備金和股本分別為13.0億和6.2億美元，扣除向國際再保險企業(yè)轉(zhuǎn)讓的金額外，智利保險行業(yè)的凈損失依然維持在可控的范圍內(nèi)[8]”。

2.4中國臺灣：巨災(zāi)基金

臺灣地區(qū)地震頻發(fā)，為滿足社會公眾關(guān)于建立地震保險制度的需求，臺灣政府在2002年開始建立住宅地震保險震保險共保組織（由辦理住宅火災(zāi)保險業(yè)務(wù)的財產(chǎn)保險公司與中央再保險股份有限公司共同建立），實施和管理住宅地震強(qiáng)制保險。若發(fā)生地震，住宅地震保險共保組織承擔(dān)20億臺幣的賠償責(zé)任。住宅地震保險共保組織成員所承擔(dān)賠償份額的依據(jù)是各成員過去3年平均住宅火災(zāi)保險保險費收入的占有率比例。若20億臺幣不足以賠償?shù)卣饚淼膿p失，則由住宅地震保險基金承擔(dān)380億臺幣的賠償責(zé)任。其中住宅地震保險基金自身承擔(dān)180億，其收入來源主要是住宅地震保險分配的純保費與管理費用，以及投資收益；此外，剩余的100億，住宅地震保險主要通過向國際市場購買再保險，由再保險機(jī)構(gòu)承擔(dān)。若地震帶來的保險賠償數(shù)額超過400億，則由政府承擔(dān)100億臺幣的賠償責(zé)任。

2.5啟示

綜觀已建立巨災(zāi)風(fēng)險管理制度的國家與地區(qū)，政府均作為巨災(zāi)風(fēng)險管理制度的管理者。在新西蘭模式中，政府通過獨資設(shè)立特殊機(jī)構(gòu)來運行巨理制度的管理者。在新西蘭模式中，政府通過獨資設(shè)立特殊機(jī)構(gòu)來運行巨災(zāi)風(fēng)險保險制度，市場幾乎沒有參與，巨災(zāi)的風(fēng)險主要由國家承擔(dān)，政府為了降低風(fēng)險，對保險金額進(jìn)行了限制。但這種制度設(shè)計不利于保護(hù)被保險人的利益，當(dāng)巨災(zāi)發(fā)生時，不足額保險無法彌補(bǔ)被保險人因災(zāi)難帶來的損失。法國模式的特點是充分實現(xiàn)了公共部門與私營公司之間的合作，充分尊重私人保險公司的自主選擇權(quán)，政府只是安排法國中央再保險公司需要開展自然災(zāi)害再保險業(yè)務(wù)，其他保險公司可根據(jù)自身的情況，選擇是否要求其對自然災(zāi)害險進(jìn)行再保險，以共擔(dān)自然災(zāi)害發(fā)生后的損失。市場的調(diào)節(jié)作用使得私人保險公司與以政府為后盾的法國中央再保險公司共擔(dān)風(fēng)險，減輕了巨災(zāi)發(fā)生后政府的賠償責(zé)任。智利模式中，政府對地震巨災(zāi)保險給予了強(qiáng)大的政策支持，積極推動建立巨災(zāi)保險基金和有關(guān)巨災(zāi)強(qiáng)制保險制度，形成了政府政策主導(dǎo)、商業(yè)保險體系為輔、全球再保險市場分散風(fēng)險的巨災(zāi)保險保障模式,使保險將其市場化的風(fēng)險轉(zhuǎn)移機(jī)制的優(yōu)勢充分發(fā)揮。臺灣模式中，政府承擔(dān)的責(zé)任較小，如果毀滅性的地震發(fā)生，500億臺幣不足以賠償被保險人的損失。但政府只需承擔(dān)100億臺幣的賠償責(zé)任，超過部分則由被保險人自行承擔(dān)，這不利于保護(hù)被保險人的利益。此外，正是因為市場在巨災(zāi)保險調(diào)節(jié)中的失靈，巨災(zāi)保險才需要政府的參與，臺灣模式卻十分注重市場調(diào)節(jié)的作用，主張巨災(zāi)風(fēng)險由保險公司、被保險人自行承擔(dān)，政府只承擔(dān)有限的一部分，這樣的制度設(shè)計不利于住宅地震保險制度的開展。

3政府與市場在農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理中的作用

從各國的巨災(zāi)風(fēng)險管理實踐來看，由于巨災(zāi)所造成的損失十分嚴(yán)重，任何私人組織均無法承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任，因此，無論采取何種方式，政府都是巨災(zāi)風(fēng)險管理的直接或間接參與者。目前，應(yīng)當(dāng)由政府和市場共同來應(yīng)對農(nóng)業(yè)巨災(zāi)所帶來的風(fēng)險已在學(xué)界達(dá)成了廣泛的共識。但在我國農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理的發(fā)展模式應(yīng)當(dāng)由政府主導(dǎo)還是由市場主導(dǎo)這一問題上，學(xué)界存在一定的爭議。有學(xué)者認(rèn)為，商業(yè)主導(dǎo)的模式可減輕國家財政的壓力，因此我國應(yīng)當(dāng)發(fā)展商業(yè)主導(dǎo)型的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理[9]。政府的過度介入,將會排除市場主體交易的靈活性,帶來交易成本的增加和效率的降低。我國國土面積大，若政府專門設(shè)立一個機(jī)構(gòu)來管理農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險，該機(jī)構(gòu)需在地方設(shè)立多層級的分支機(jī)構(gòu)，在這種情形下，機(jī)構(gòu)的運行費用將會很高。此外，多層級的政府運行機(jī)制必然造成效率的低下。也有學(xué)者認(rèn)為，我國農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)由政府主導(dǎo)。巨災(zāi)的發(fā)生具有不確定性，多數(shù)農(nóng)民存在僥幸心理，不愿意花錢購買農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險；此外，若發(fā)生巨災(zāi)，政府在事后或多或少將會進(jìn)行救濟(jì)。因此，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險在我國不一定有市場。不僅如此，市場在農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理中會失靈。農(nóng)民比保險公司更了解自己的情況，處于高風(fēng)險狀況的農(nóng)民購買保險，而處于低風(fēng)險狀況的農(nóng)民通常不會購買保險，在這種情況下，按照自愿原則，必然導(dǎo)致保險公司的高賠付率和虧損。因此，保險公司不愿開展農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險這項業(yè)務(wù)。所以，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)由政府主導(dǎo)。筆者認(rèn)為，我國應(yīng)當(dāng)采取政府政策主導(dǎo)，商業(yè)保險運作為輔的模式。具體理由如下：第一，只有政府強(qiáng)制推行農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險，才能讓絕大多數(shù)農(nóng)民投保。若政府不出臺鼓勵政策，農(nóng)民出于僥幸心理，多數(shù)農(nóng)民將不愿為農(nóng)業(yè)巨災(zāi)投保。若投保的農(nóng)民過少，保險公司出于利益上的考慮，將不愿開展農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險，這將使得農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險無法持續(xù)穩(wěn)定地發(fā)展。第二，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險收益低，風(fēng)險大，保險公司以營利為目的，一般不愿承保該類險種，只有政府對開展農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險業(yè)務(wù)的保險公司給予政策性支持，并分擔(dān)部分風(fēng)險，保險公司才會愿意開展該項業(yè)務(wù)。第三，巨災(zāi)帶來的損失很可能會超過保險公司的賠付能力，承保農(nóng)業(yè)巨災(zāi)險種的保險公司很可能會因一次巨災(zāi)的發(fā)生而破產(chǎn)。因此，需要政府通過建立風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制來減輕保險公司的風(fēng)險。因此，我國的巨災(zāi)風(fēng)險管理機(jī)制的有效實施應(yīng)當(dāng)首先由政府部門的強(qiáng)有力的政策主導(dǎo)作為保障。第四，當(dāng)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險分散市場出現(xiàn)以上種種缺陷，通過市場經(jīng)濟(jì)已無法有效調(diào)節(jié)時，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理市場應(yīng)當(dāng)納入經(jīng)濟(jì)法的調(diào)整范疇之中。在如何實現(xiàn)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理市場上需求與供給在總量和結(jié)構(gòu)上的均衡狀態(tài)，提高效率和促進(jìn)宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與增長方面，政府應(yīng)當(dāng)通過法律及政策導(dǎo)向發(fā)揮其“看不見的手”的干預(yù)指導(dǎo)作用。無論是私人或公共的風(fēng)險管理項目，其主要目的都是為了使已被確認(rèn)和量化的涉險對象得到積極的管理，從而使損失最小化甚至避免損失[10]。公私合力對農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險進(jìn)行管理，其直接的社會效果是減小受災(zāi)農(nóng)戶的損失，更深層次的效果是實現(xiàn)社會的實質(zhì)公平，促進(jìn)國計民生的穩(wěn)定發(fā)展。私人保險市場的供需不平衡，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險的強(qiáng)制購買性、便利性、更富效率性以及社會期望，共同組成了政府應(yīng)當(dāng)參與農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險運作的原因[11]。但不容忽視的是，市場風(fēng)險分散的作用對維護(hù)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理系統(tǒng)具有舉足輕重的作用。僅憑政府之力，并不能從根本上為農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險提供保障，反而只會為政府背上沉重的財政包袱。通過市場的作用來分擔(dān)風(fēng)險，符合經(jīng)濟(jì)法追求社會效率的價值觀。根據(jù)成本-收益的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析方法，如何以最少的立法及實施成本獲得最大的社會效益，是國家宏觀調(diào)控過程中應(yīng)當(dāng)考慮的一個重要因素。而通過農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險機(jī)制的實施，能夠?qū)崿F(xiàn)政府、保險人、再保險人、被保險人在農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理上的共同參與和風(fēng)險損失的有效分擔(dān)。筆者認(rèn)為，在處理市場與政府的關(guān)系這一問題上，智利模式對我國的借鑒意義較大，我國應(yīng)當(dāng)著力于改變目前巨災(zāi)救濟(jì)體系中政府承擔(dān)責(zé)任占較大比重的現(xiàn)狀，充分重視市場的風(fēng)險分散作用，利用資本市場上金融衍生工具實現(xiàn)風(fēng)險對沖，在巨災(zāi)風(fēng)險管理的實踐中充分重視資本市場運作，一方面減輕政府財政壓力，另一方面促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)健康良性發(fā)展，為國計民生提供堅實后盾。

4我國農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險分散機(jī)制的構(gòu)建建議

4.1制定相關(guān)法律為實現(xiàn)政府與市場之間的良性互動，需要完備的法律體系作為保障。完善的法律規(guī)范對促進(jìn)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險分擔(dān)的市場機(jī)制的生成具有舉足輕重的作用。我國應(yīng)當(dāng)制定《農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理法》，明確農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險的性質(zhì)、承保機(jī)構(gòu)、承保范圍（洪澇、干旱、地震等我國發(fā)生較為頻繁的自然災(zāi)害）、承保方式（由于我國農(nóng)民目前的風(fēng)險管控意識并不強(qiáng)烈，因此，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險應(yīng)當(dāng)采用強(qiáng)制投保的方式）以及具體的實施措施。同時，應(yīng)當(dāng)明確提出政府能夠提供的政策支持，其中包括財政補(bǔ)貼、稅收減免、國家再保險等。此外，還應(yīng)明確規(guī)定農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險的風(fēng)險轉(zhuǎn)移機(jī)制，如巨災(zāi)風(fēng)險證券化等，以及農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理過程中的監(jiān)督管理辦法。國務(wù)院以及保監(jiān)會等應(yīng)出臺配套的法規(guī)規(guī)章，形成完善的法律體系。

4.2建立多層次巨災(zāi)風(fēng)險分散機(jī)制目前，我國擁有多家大型保險公司，國家只需設(shè)立一家再保險機(jī)構(gòu)，不用專門設(shè)立多層級的巨災(zāi)風(fēng)險行政管理機(jī)構(gòu)，巨災(zāi)風(fēng)險由保險公司承保，若保險公司認(rèn)為風(fēng)險過大，可要求再保險機(jī)構(gòu)進(jìn)行再保險。同時，允許再保險機(jī)構(gòu)通過巨災(zāi)證券、巨災(zāi)期權(quán)等金融衍生工具向資本市場轉(zhuǎn)移風(fēng)險。這不僅解決了政府參與巨災(zāi)風(fēng)險管理將會排除市場主體交易的靈活性問題，也降低了巨災(zāi)風(fēng)險管理的成本。

4.3政策支持第一，對開展農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險業(yè)務(wù)的保險公司，政府對其應(yīng)給予政策性優(yōu)惠，如在稅收方面給予減免。正如有學(xué)者提到的，國家介入農(nóng)業(yè)保險的主要方式是為農(nóng)業(yè)保險計劃提供財政扶持[12]。第二，政府應(yīng)出臺政策鼓勵農(nóng)民投保農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險，如對投保農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險的農(nóng)民進(jìn)行補(bǔ)貼，或者由全國各地的村民委員會統(tǒng)一投保農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險，村民委員會投保后，向村民收取一部分保費，剩余部分的保費由國家進(jìn)行補(bǔ)貼。政府應(yīng)當(dāng)為本國的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險管理體系的有效運行提供財政保障與政策支持，允許保險機(jī)構(gòu)將農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險通過證券期權(quán)等金融衍生工具向資本市場進(jìn)行轉(zhuǎn)移。若經(jīng)過保險機(jī)構(gòu)和資本市場的風(fēng)險轉(zhuǎn)移，仍然存在部分風(fēng)險超出市場承受能力時，應(yīng)當(dāng)由政府出面充當(dāng)最后買單者的角色。

第8篇：保險在風(fēng)險管理中的意義范文

保險投資風(fēng)險的理論研究得益于學(xué)者們將保險企業(yè)風(fēng)險理論的引入。這種研究是循序漸進(jìn)的，它沿著保險企業(yè)風(fēng)險理論——保險企業(yè)（產(chǎn)壽險公司）投資風(fēng)險理論的路徑不斷深化和具體化。

關(guān)于保險企業(yè)風(fēng)險理論的研究，歸納起來看主要是為了解決以下三個問題：

（一）保險業(yè)為何需要進(jìn)行風(fēng)險管理

關(guān)于企業(yè)風(fēng)險理論的研究，開創(chuàng)者當(dāng)屬Stulz.他于1984年首次嘗試從理論上解釋“企業(yè)為何要進(jìn)行風(fēng)險管理”。Stulz認(rèn)為，企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險管理的原因主要包括以下四個方面：企業(yè)經(jīng)理人的自我利益。稅收的非線性、財務(wù)困境成本和資本市場的非完全性。關(guān)于企業(yè)經(jīng)理人的自我利益導(dǎo)致風(fēng)險管理的解釋是這樣的：企業(yè)經(jīng)理人如果擁有該企業(yè)股份，則從個人效用最大化的角度，他會厭惡企業(yè)風(fēng)險，選擇穩(wěn)健的經(jīng)營管理風(fēng)格，由此加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險管理：“稅收的非線性”是指企業(yè)收入的平穩(wěn)性（即收入的波動性<風(fēng)險>很小）能夠降低稅收率，進(jìn)而增加企業(yè)價值，故企業(yè)需要風(fēng)險管理：“財務(wù)困境成本”是指當(dāng)企業(yè)處于破產(chǎn)狀態(tài)或其他某種財務(wù)困境時，會導(dǎo)致企業(yè)成本的上升。因此企業(yè)要通過風(fēng)險管理，避免破產(chǎn)和財務(wù)困境的出現(xiàn)?！百Y本市場的非完全性”是指，投資成本的不確定性將導(dǎo)致企業(yè)有時無法擁有充足資金從事新的投資，因此企業(yè)需要采用外部融資的方式，以應(yīng)對投資成本的變動風(fēng)險，這也是企業(yè)風(fēng)險管理的一部分。在Stulz之前的研究中，雖然人們在企業(yè)的實際運作中認(rèn)識到風(fēng)險管理的某些必要性，但沒有系統(tǒng)地對此加以歸納和分析，Stulz開創(chuàng)性地分析了企業(yè)風(fēng)險管理的原因，為后人在該領(lǐng)域的研究奠定了重要的基礎(chǔ)。

然而，需要指出的是，盡管Stulz解決了“為什么”的問題，卻沒有進(jìn)一步分析“是什么”和“怎么做”的問題，即企業(yè)風(fēng)險管理管理的是哪些風(fēng)險，如何控制這些風(fēng)險？將企業(yè)風(fēng)險管理理論成功地引入保險業(yè)的當(dāng)屬Schlesinger和Doherty（1985）。他們將企業(yè)風(fēng)險理論引入保險業(yè)的分析框架中。他們在分析組合投資理論的運用時，認(rèn)為保險企業(yè)與其他企業(yè)相比，最重要和特殊的風(fēng)險雖然是承保風(fēng)險，但保險企業(yè)的決策者不能將承保風(fēng)險與企業(yè)中的其他風(fēng)險割裂開來看，各種風(fēng)險之間都會有正的、負(fù)的或為零的相關(guān)度。保險企業(yè)只有對各種風(fēng)險進(jìn)行綜合管理才能夠更好地降低承保風(fēng)險。這種既關(guān)注保險企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險又考慮保險企業(yè)其他風(fēng)險的觀點，是從整體性的高度來分析保險企業(yè)風(fēng)險管理的，它為后人的研究提供了一個很好的思路。

（二）如何對保險企業(yè)風(fēng)險進(jìn)行劃分和歸類

從理論上解決了“為什么要對保險企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險管理”的問題之后，人們開始研究如何從理論上對保險企業(yè)的風(fēng)險進(jìn)行劃分和歸類。

D·法尼（1989）從企業(yè)管理系統(tǒng)性的角度將保險企業(yè)的風(fēng)險分為三大類：一是來自于保險企業(yè)各個業(yè)務(wù)種類的風(fēng)險，其中包括來自保險業(yè)務(wù)的風(fēng)險。投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險和其他業(yè)務(wù)的風(fēng)險：二是來自保險企業(yè)各部門管理職能的風(fēng)險，其中包括采購風(fēng)險、生產(chǎn)風(fēng)險、銷售風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險；三是內(nèi)部和外部的風(fēng)險，其中包括來自于錯誤決策和錯誤信息等因素的企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險，和來自于監(jiān)管機(jī)構(gòu)勢力范圍（例如監(jiān)管法，競爭法和稅法的改變）和顧客及供應(yīng)商勢力范圍（例如銷售市場和采購市場上的風(fēng)險）等因素的企業(yè)外部環(huán)境風(fēng)險。

這種清晰的分類方法融合進(jìn)了普通企業(yè)風(fēng)險管理學(xué)理論，既考慮了保險企業(yè)作為企業(yè)的一般性，又考慮到它的特殊性，因此，它是以企業(yè)為出發(fā)點對保險企業(yè)的風(fēng)險進(jìn)行劃分和歸類。但這種風(fēng)險分類還是屬于定性分析的范疇，人們很難根據(jù)這種分類對保險企業(yè)的風(fēng)險進(jìn)行量化，例如：來自錯誤信息風(fēng)險及其來自監(jiān)管機(jī)構(gòu)的風(fēng)險等就很難精確定量。缺乏對風(fēng)險類別的定量研究，將導(dǎo)致無法對風(fēng)險進(jìn)行定量控制，難以滿足一個企業(yè)風(fēng)險控制的需要。

與這種風(fēng)險分類出發(fā)點相同的是，美國精算師協(xié)會（1994）M.Santomero和DavidM.Babbel（1997）對保險公司風(fēng)險進(jìn)行的分類。美國精算師協(xié)會將保險公司的風(fēng)險區(qū)分為資產(chǎn)風(fēng)險。保費定價風(fēng)險、資產(chǎn)／負(fù)債組合的風(fēng)險和其他風(fēng)險等四類，具體內(nèi)容是：（1）資產(chǎn)風(fēng)險，即保險資金的借貸者無法完成對保險公司的償付或保險公司的資產(chǎn)發(fā)生貶值，它包括利率風(fēng)險、信用風(fēng)險，市場風(fēng)險和貨幣風(fēng)險。（2）保費定價風(fēng)險。這主要表現(xiàn)為未來投資收入的不確定性。被保險人要求索賠的頻率和數(shù)額的不確定性以及公司管理運營成本的不確定性等，它一般發(fā)生在當(dāng)保險公司收取的保費不能滿足后來對被保險人的實際賠付時。（3）資產(chǎn)／負(fù)債組合的風(fēng)險。市場利率和通貨膨脹的變動會影響到公司資產(chǎn)和負(fù)債的價值，一旦形成對資產(chǎn)和負(fù)債不同程度的影響，便可能產(chǎn)生負(fù)債價值超過資產(chǎn)價值的風(fēng)險。（4）其他風(fēng)險。包括稅務(wù)、監(jiān)管或法律方面的變動對投資收益率造成的變動。

M.Santomero和DavidM.Babbel（1997）進(jìn)一步細(xì)化了這種分類，他們將保險公司的金融風(fēng)險分為6類，其中包括：（1）精算風(fēng)險，即因保險公司通過出售保單或通過負(fù)債來融資而導(dǎo)致的風(fēng)險。（2）系統(tǒng)風(fēng)險，即保險公司的資產(chǎn)和負(fù)債價值隨著市場系統(tǒng)風(fēng)險而變化的風(fēng)險。（3）信用風(fēng)險，即保險公司的債務(wù)人無法完成對保險公司償債的風(fēng)險。（4）流動性風(fēng)險，即保險公司在需要資金周轉(zhuǎn)時所面臨的資產(chǎn)無法及時變現(xiàn)的風(fēng)險。（5）操作風(fēng)險，即保險公司處理理賠不當(dāng)或違反監(jiān)管要求的風(fēng)險。（6）法律風(fēng)險，即保險公司。管理者或個人在企業(yè)運營中違反法律行為的風(fēng)險。應(yīng)當(dāng)承認(rèn)，這兩種分類從保險企業(yè)經(jīng)營的角度出發(fā)，更為系統(tǒng)性地分析了保險企業(yè)的風(fēng)險，但基本上仍然限于定性的方法，缺乏定量研究的內(nèi)容，因此說，這是一種限于從尋求產(chǎn)生原因或過程的角度來對保險企業(yè)的風(fēng)險進(jìn)行的靜態(tài)分類。

FlavioPressacco（1995）的研究認(rèn)為，金融企業(yè)可以根據(jù)損失發(fā)生的類型來定義和識別風(fēng)險。他們認(rèn)為，金融企業(yè)在經(jīng)營過程中存在三類損失（風(fēng)險）：第一類是無論情況怎么改變，都有一個固定值的損失；第二類是由金融企業(yè)可控范圍之外的因素導(dǎo)致的損失；第三類是由金融企業(yè)可控范圍之內(nèi)的因素導(dǎo)致的損失。這種分類是從策略角度進(jìn)行的，但界限并不明晰。Oldfield和Santomero（1997）根據(jù)金融企業(yè)的特點，從風(fēng)險控制的角度出發(fā)將金融企業(yè)中的風(fēng)險分為三類：一是可以減少和避免的風(fēng)險；二是精算風(fēng)險，即可以在所有參與者之間進(jìn)行轉(zhuǎn)移的風(fēng)險；三是需要企業(yè)采取主動策略管理的風(fēng)險。這一研究為在風(fēng)險劃分前提下的風(fēng)險控制研究奠定了理論基礎(chǔ)。

（三）如何實現(xiàn)風(fēng)險控制

關(guān)于如何控制保險企業(yè)的風(fēng)險，研究者們做了大量的工作。針對的風(fēng)險不同，他們提出的控制措施也有差異，但殊途同歸，目的都在實現(xiàn)保險企業(yè)的收益最大化。

Gerber（1979），Beard.Pentikainen，Pesonen（1984），Cummins，Derrig（1989），Black.Skippe詳細(xì)研究了如何對保險企業(yè)中的“精算風(fēng)險”進(jìn)行管理的問題。精算風(fēng)險的控制屬于保險公司的承保業(yè)務(wù)范圍，它是建立在概率論和數(shù)理統(tǒng)計基礎(chǔ)上的嚴(yán)格定量風(fēng)險控制。從這個角度來說，精算風(fēng)險控制本身就是保險業(yè)發(fā)展的必要條件之一。這些研究的貢獻(xiàn)在于，作者通過對保險公司精算過程中的經(jīng)驗加以總結(jié)，將精算風(fēng)險的控制從實際操作的層面提升到了風(fēng)險控制理論的高度。

Babbel.Klock（1988），Lamm-Tennant（1989），Bouyoucos，Siegel（1992）研究了如何控制保險企業(yè)的“系統(tǒng)風(fēng)險”。他們認(rèn)為，保險公司作為投資主體，其面臨的系統(tǒng)風(fēng)險中最重要的是利率風(fēng)險，即保險企業(yè)在承保業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)過程中受到市場利率變動的影響所造成的風(fēng)險——利率的變動會使保險公司的資產(chǎn)和負(fù)債價值發(fā)生變化。為了消除該風(fēng)險，保險公司應(yīng)當(dāng)采用的方法是資產(chǎn)／負(fù)債匹配管理。該方法引導(dǎo)人們從定量的角度分析利率與保險公司資產(chǎn)和負(fù)債價值的關(guān)系，然后通過合理的資產(chǎn)和負(fù)債安排將利率風(fēng)險對保險公司的影響降低到最低程度。由于這種風(fēng)險控制的方法是以風(fēng)險規(guī)避為最大目標(biāo)的，因此，當(dāng)保險公司采取這種方法時，在有效降低風(fēng)險的同時也降低了企業(yè)的利潤目標(biāo)。由此看來，如何使企業(yè)利潤目標(biāo)同資產(chǎn)負(fù)債匹配的風(fēng)險管理手段有效統(tǒng)一起來，是理論界今后需要繼續(xù)探討的問題。

D·法尼（1989）從企業(yè)管理的角度談到了保險企業(yè)中的風(fēng)險控制政策，它包括：保險技術(shù)的風(fēng)險政策、特殊的保費調(diào)節(jié)政策，投資業(yè)務(wù)中的風(fēng)險政策、外匯業(yè)務(wù)中的風(fēng)險政策、年終結(jié)算政策和設(shè)置安全資金政策等。D·法尼提到的風(fēng)險控制政策可以從實踐的角度指導(dǎo)保險企業(yè)風(fēng)險控制，但他的研究缺乏系統(tǒng)性和定量分析。

SantomeroA.（1995）和Babbel（1997）系統(tǒng)地提出了保險公司在技術(shù)工具選擇上如何對風(fēng)險進(jìn)行管理。他們提出，在保險企業(yè)的風(fēng)險管理中主要有4種技術(shù)工具：一是標(biāo)準(zhǔn)化和財務(wù)報告，主要通過對承保的標(biāo)準(zhǔn)化以及對風(fēng)險的識別和劃分，每月和每年保險企業(yè)都要進(jìn)行固定的財務(wù)報告以查明和降低風(fēng)險；二是設(shè)定承保職權(quán)和限制，主要通過對承保范圍和資產(chǎn)質(zhì)量的限定來降低和避免風(fēng)險，將風(fēng)險限制在保險企業(yè)能夠承受的一定的范圍之內(nèi)；三是制定投資的指導(dǎo)方針或策略，即全面考慮市場的系統(tǒng)風(fēng)險、資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險和利率風(fēng)險等，靈活運用風(fēng)險避免或風(fēng)險分散策略，發(fā)揮資產(chǎn)證券化或衍生金融產(chǎn)品的作用；四是設(shè)計激勵機(jī)制，通過與高層管理者、保險商等簽訂激勵合同，促進(jìn)他們對企業(yè)風(fēng)險的管理。這種從實務(wù)角度出發(fā)控制風(fēng)險的思路是值得借鑒的。

如前所述，Oldfield和Santomero（1997）從風(fēng)險控制的角度出發(fā)，首先將金融企業(yè)中的風(fēng)險分為三類：一是可以減少和避免的風(fēng)險；二是精算風(fēng)險，即可以在所有參與者之間進(jìn)行轉(zhuǎn)移的風(fēng)險；三是需要企業(yè)采取主動策略管理的風(fēng)險。然后，針對三類不同風(fēng)險提出了保險公司應(yīng)當(dāng)采取的相應(yīng)控制策略：對于第一類風(fēng)險，保險公司應(yīng)將承保程序、保單條款和合同標(biāo)準(zhǔn)化，合理安排對承保行業(yè)的風(fēng)險組合以及對保險公司資產(chǎn)的組合投資，以提高公司的運轉(zhuǎn)效率。對于第二類風(fēng)險，直接保險公司可以將“精算風(fēng)險”通過再保險的方式轉(zhuǎn)移給再保險公司，由再保險公司和直接保險公司共同分擔(dān)風(fēng)險；將“巨災(zāi)風(fēng)險”和“利率風(fēng)險”通過巨災(zāi)債

券、期權(quán)和期貨等金融衍生產(chǎn)品的形式轉(zhuǎn)移到資本市場，由眾多投資者來共同分擔(dān)風(fēng)險。對于第三類風(fēng)險，保險公司應(yīng)采取積極的手段根據(jù)公司自身的特點來控制那些無法轉(zhuǎn)移的復(fù)雜的精算風(fēng)險和企業(yè)資產(chǎn)的投資風(fēng)險。

與保險企業(yè)風(fēng)險控制理論相關(guān)的還有風(fēng)險測度技術(shù)，即如何對風(fēng)險進(jìn)行量化和控制研究。根據(jù)Dr.ChristopherLeeMarshall（2001）的研究。風(fēng)險測度技術(shù)包括從上至下法與從下至上法。前者先設(shè)定綜合目標(biāo)（例如凈收益率最大化），然后分析哪些風(fēng)險因素和損失事件影響目標(biāo)的波動；后者先將目標(biāo)分為諸多小目標(biāo)，然后逐一分析小目標(biāo)的風(fēng)險因素和損失事件，再將這些因素綜合起來。比較而言：從上至下法操作更為簡便，而從下至上法則更為精確。由這種分析方法可以進(jìn)一步獲得相關(guān)的數(shù)理模型，進(jìn)而解決風(fēng)險控制的問題。

二、保險業(yè)投資風(fēng)險理論

Cramer（1930）在他的研究中提出了風(fēng)險理論在研究保險企業(yè)投資問題中的意義，認(rèn)為保險企業(yè)同樣需要注重投資業(yè)務(wù)、關(guān)注投資風(fēng)險對保險業(yè)的發(fā)展具有重要意義?？梢哉f，Cramer將風(fēng)險理論開創(chuàng)性地引入了保險企業(yè)的投資研究。在這之后，保險企業(yè)投資風(fēng)險的研究大致可以分為投資風(fēng)險與承保風(fēng)險之間的關(guān)系、資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險、管理中的“人”等幾個方面。

（一）投資風(fēng)險與承保風(fēng)險之間的關(guān)系

當(dāng)Kenney在研究保險公司投資風(fēng)險的問題時，他沒想到了保險公司中投資風(fēng)險與承保風(fēng)險存在關(guān)聯(lián)性。1949年，他正式提出保險公司的投資風(fēng)險與承保風(fēng)險之間存在緊密聯(lián)系的觀點。盡管他的研究沒有分析投資風(fēng)險和承保風(fēng)險的具體聯(lián)系：但這一觀點的提出卻為后人對保險公司中與投資相關(guān)的風(fēng)險研究指明了一個方向。

在Kenney研究的基礎(chǔ)上，人們進(jìn)一步從理論和實踐相結(jié)合的角度研究保險公司投資風(fēng)險和承保風(fēng)險的關(guān)系。Hofflander和Duvall設(shè)計了一個數(shù)理統(tǒng)計模型用以研究投資風(fēng)險和承保風(fēng)險的關(guān)系。Jackson試圖通過隨機(jī)過程的方法研究投資與承保之間的關(guān)系。Dained還從實證角度對131家多行業(yè)承保的保險公司進(jìn)行了數(shù)理統(tǒng)計分析。盡管采用的方法和角度不同，他們的研究結(jié)論卻是基本一致的，即隨著承保風(fēng)險的增加，保險公司在投資資產(chǎn)中的股票比例份額會相應(yīng)減少。這表明，當(dāng)保險公司的承保風(fēng)險增大時，應(yīng)相應(yīng)降低投資風(fēng)險。這些研究將保險公司的投資風(fēng)險與承保風(fēng)險有效地結(jié)合起來，分析得出兩種風(fēng)險的大致定性關(guān)系，對Kenney的觀點做了內(nèi)容上的補(bǔ)充和證實。

上述研究雖然采用了本文出自新晨數(shù)理統(tǒng)計的定量分析方法，卻并未得到兩類風(fēng)險的具體定量函數(shù)關(guān)系，他們的研究結(jié)論更偏向于是對兩類風(fēng)險關(guān)系的定性描述。美國學(xué)者Dickerson（1961），JosephNeggars（1964），Houston（1964）和Kahn（1964）則從另一個角度研究了保險公司的投資風(fēng)險問題。他們在Cramer工作的基礎(chǔ)上，發(fā)展了一種基于復(fù)雜分布的隨機(jī)過程的模型，這種模型描述了頻域損失機(jī)率函數(shù)和頻域損失量函數(shù)的相互作用以及頻域總損失函數(shù)的構(gòu)造。這種模型可以用來評估保險公司投資的風(fēng)險。Houston則在兩大風(fēng)險理論的基礎(chǔ)上，研究如何定義和度量風(fēng)險的問題，由此提供了將風(fēng)險理論應(yīng)用于保險公司投資風(fēng)險的預(yù)測和估計的依據(jù)。至于如何定義和度量投資風(fēng)險的問題，則是由Kahn（1964）引入數(shù)理模型加以處理的。Kahn研究了如何將特定的數(shù)學(xué)模型用于保險企業(yè)投資風(fēng)險預(yù)測中，并且闡述了如何將一些簡單模型優(yōu)化成更加復(fù)雜的模型，從而達(dá)到更高的估計和預(yù)測的精確度，并且，這些復(fù)雜模型可以應(yīng)用于解決更加廣泛的問題。隨著現(xiàn)代數(shù)學(xué)研究的進(jìn)展，Bo

rch（1960）開創(chuàng)性地將博弈理論應(yīng)用到分析保險公司的投資風(fēng)險中，從而為應(yīng)用數(shù)學(xué)方法研究保險公司的投資風(fēng)險提供了更為有力的工具。

然而，所有這些模型都不是足夠的精確，不能描述所有保險企業(yè)投資中的可變元素。為了提高估計及預(yù)測的精度，并且使建立的模型能適用于更加廣泛的具體問題，絕大部分歐美學(xué)者都將注意力集中到Markowitz（1959）的組合投資理論和Sharpe的金融理論上。這兩種理論是從資本市場的角度根據(jù)投資學(xué)的一般原理展開的，如果要研究保險業(yè)，則必須加以修正，以切合保險業(yè)的投資實踐。研究之初，學(xué)者們?nèi)跃窒抻谝猿斜I(yè)務(wù)為主題展開，直到Gurley&Shaw（1960）第一次認(rèn)識到保險公司是金融中介時，人們才進(jìn)一步認(rèn)識到金融理論在保險理論中的巨大解釋力。

第9篇：保險在風(fēng)險管理中的意義范文

一、概述

(一)工程項目的含義

工程項目是指為達(dá)到預(yù)期的目標(biāo),投入一定量的資本,在一定的約束條件下,經(jīng)過決策與實施的必要程序從而形成固定資產(chǎn)的一次性事業(yè)。其具有如下特點:建設(shè)目標(biāo)的明確性、建設(shè)目標(biāo)的約束性、一次性、不可逆性、影響的長期性、投資的風(fēng)險性和管理的復(fù)雜性等。

(二)風(fēng)險管理的概念

所謂風(fēng)險管理(Risk Management),就是人們對潛在的意外損失進(jìn)行辨識、評估,并根據(jù)具體情況采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理,即在主觀上盡可能有備無患或在無法避免時亦能尋求切實可行的補(bǔ)償措施,從而減少意外損失或進(jìn)而使風(fēng)險為我所用。

風(fēng)險管理直接影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。做好風(fēng)險管理工作,可避免許多不必要的損失,從而降低成本,增加企業(yè)利潤。不少企業(yè)家特別是投資商因忽視了風(fēng)險管理或因?qū)︼L(fēng)險估計不足或判斷錯誤,從而在經(jīng)營或在投資活動中遭受巨額虧損,甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)倒閉。但是通過轉(zhuǎn)移風(fēng)險,可將潛在的重大損失轉(zhuǎn)移給他人,例如保險公司。通過對風(fēng)險進(jìn)行恰當(dāng)?shù)姆治?做出正確的預(yù)測,可采取斷然措施以獲取意外利益。

(三)工程項目風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

風(fēng)險管理,本世紀(jì)三十年代創(chuàng)于美國。目前,在歐美經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家,它已成為企業(yè)管理中的一項專門職能。現(xiàn)代商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,使西方社會內(nèi)部的政治、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷發(fā)生變化,各部門之間的聯(lián)系更加錯綜復(fù)雜,各種不確定、不穩(wěn)定因素大大增加。同時,西方社會高度發(fā)達(dá)的生產(chǎn)力所形成的買方市場,使企業(yè)的競爭日益激烈,特別在日新月異的需求變化的情況下,產(chǎn)品壽命周期日益縮短,技術(shù)革新的風(fēng)險越來越大;再加上國際環(huán)境動蕩不安,使涉外經(jīng)營風(fēng)險的防范與處理,成為企業(yè)進(jìn)軍國際市場的重大課題。因此,風(fēng)險管理已受到西方企業(yè)管理者的高度重視。

在我國,隨著經(jīng)濟(jì)體制的改革不斷深化,企業(yè)逐步成為相對獨立的經(jīng)營實體,并自擔(dān)風(fēng)險。企業(yè)法和企業(yè)承包責(zé)任制的實施,以及破產(chǎn)法在部分地區(qū)的試行,促使我國的企業(yè)管理者不得不面對風(fēng)險管理,例如許多承包經(jīng)營的企業(yè),已開始建立風(fēng)險基金或利用各種保險,以保障企業(yè)安全經(jīng)營。這說明,風(fēng)險管理在我國已開始起步,但這種起步尚無系統(tǒng)的理論指導(dǎo),必須借鑒國外的經(jīng)驗,創(chuàng)造一套適合我國國情的風(fēng)險管理模式,以解決企業(yè)的風(fēng)險管理職能、如何識別和衡量損失風(fēng)險、風(fēng)險管理的對策、對策的選擇、如何分析保險合同以及保險人的活動如何等等。

對于重大項目,保險方、施工方、政府主管部門之間如何建立起適合我國國情的保險約束機(jī)制、運轉(zhuǎn)模式以及保險費率等都是急待解決的問題。特別是工傷事故的人身保險更為復(fù)雜。我國的社會制度與歐美西方國家不同,盡管保險可以從經(jīng)濟(jì)上部分解決受害者的損失,但卻不能把受害者的生命與保險費簡單地等同起來。因此就需要加強(qiáng)保險后的風(fēng)險管理。例如安全監(jiān)理就是風(fēng)險管理的一種手段,它不僅減少了保險公司的損失,更重要的是兼顧了政府行為的延伸,使被保險者的施工安(文秘站:)全傷害風(fēng)險大大降低,控制風(fēng)險的行為由被動變?yōu)橹鲃?保護(hù)了各方面的利益,比較符合我國的國情。通過在梅河高速公路施工過程中風(fēng)險管理和保險的實踐,探討風(fēng)險管理在施工項目管理中的應(yīng)用。

二、工程項目風(fēng)險管理的程序

工程項目風(fēng)險管理程序是指對項目風(fēng)險進(jìn)行管理的一個系統(tǒng)的、循環(huán)的工作流程,主要包括:風(fēng)險的識別,風(fēng)險的估測,風(fēng)險的分析,風(fēng)險的處理等四個環(huán)節(jié)。

(一)風(fēng)險識別

識別風(fēng)險首先要對風(fēng)險因素進(jìn)行分解,構(gòu)成風(fēng)險結(jié)構(gòu)層次圖,然后運用反向思維把不利因素找出來,從反向角度來論證,最后,通過對項目進(jìn)行后評估不斷積累經(jīng)驗,加強(qiáng)風(fēng)險識別的準(zhǔn)確性。

(二)風(fēng)險估測

我們把風(fēng)險定義為不利事件發(fā)生的可能性,可見風(fēng)險的大小與出現(xiàn)不利結(jié)果的概率大小成反比。但僅以實際結(jié)果的概率大小來衡量決策風(fēng)險大小是不夠科學(xué)的,實際上決策的風(fēng)險大小,還與它的可能結(jié)果的概率分布密集程度有很大關(guān)系。一般可以用標(biāo)準(zhǔn)離差和變異系數(shù)來描述概率分布的密集程度,具體計算如下:

n

E= ∑ Ei?Pi

i=1

式中:E-損益期望值;

Ei-與第i種情況相聯(lián)系的損益指標(biāo)值;

Pi-第i種情況發(fā)生的概率。

CV=б/E

式中:б-標(biāo)準(zhǔn)差,CV-變異系數(shù)。

標(biāo)準(zhǔn)差越小,概率分布就越密集,有關(guān)方案的風(fēng)險性越小;變異系數(shù)越大,該方案的相對風(fēng)險就越大。

(三)風(fēng)險分析

風(fēng)險分析是指應(yīng)用各種風(fēng)險分析技術(shù),用定性、定量或兩者相結(jié)合的方式處理不確定性的過程,其目的是評價風(fēng)險的可能影響。風(fēng)險分析和評估是風(fēng)險辨識和管理之間聯(lián)系的紐帶,是決策的基礎(chǔ)。

在項目生命周期的全過程中,會出現(xiàn)各種不確定性,這些不確定性將對項目目標(biāo)的實現(xiàn)產(chǎn)生積極或消極影響。項目風(fēng)險分析就是對將會出現(xiàn)的各種不確定性及其可能造成的各種影

響和影響程度進(jìn)行恰如其分的分析和評估。通過對那些不太明顯的不確定性的關(guān)注,對風(fēng)險影響的揭示,對潛在風(fēng)險的分析和對自身能力的評估,采取相應(yīng)的對策,從而達(dá)到降低風(fēng)險的不利影響或減少其發(fā)生的可能性之目的。

風(fēng)險分析就是以風(fēng)險估測的三個參數(shù)為基礎(chǔ) ,對具體的工程項目評價模式進(jìn)行適當(dāng)?shù)臄?shù)學(xué)處理,使之能反映風(fēng)險因素的過程。工程項目可行性研究中,評價模式為計算項目凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、投資回收 期等評價指標(biāo)。風(fēng)險分析也就是在這些評價指標(biāo)中加入風(fēng)險因素。  (四)風(fēng)險處理

風(fēng)險處理就是根據(jù)風(fēng)險估測以及風(fēng)險分析的結(jié)果,為了避免或減小風(fēng)險而對項目風(fēng)險采取的措施,一般來看,主要有以下幾種方式:對損失大、概率大的災(zāi)難性的風(fēng)險要避免,即風(fēng)險避免;對損失小、概率大的風(fēng)險,可采取措施來降低風(fēng)險量,即風(fēng)險降低;對損失大、概率小的風(fēng)險,可通過保險或合同條款將責(zé)任轉(zhuǎn)移,即風(fēng)險轉(zhuǎn)移;對損失小、概率小的風(fēng)險,可采取積極手段來控制,即風(fēng)險自留。

三、風(fēng)險管理在梅河高速工程的應(yīng)用

梅河高速公路的投資雖然沒有利用世行貸款等外資,但施工過程中同樣等同利用外資進(jìn)行風(fēng)險管理。根據(jù)國際慣例,工程的各項管理等都應(yīng)符合國際上的要求,例如實施工程保險、人身意外傷害事故保險等措施。經(jīng)驗表明,這樣大的工程項目,在施工期間的風(fēng)險性是很大的。作為業(yè)主或施工方一般說來要承受較大的損失風(fēng)險,這些已引起人們的思考。

梅河高速公路的施工安全風(fēng)險管理與保險主要是結(jié)合施工現(xiàn)場,提出和建立了一種新的施工安全控制模式,促使施工單位與指揮部定期溝通、交流,使得安全事故大幅度地下降。按國家標(biāo)準(zhǔn)(GB6721-86)計算,企業(yè)減少了直接經(jīng)濟(jì)損失10-15萬元,間接損失為30萬元以上(按死一折算),重傷一人約20萬元,另外還有一些無法計算的損失等等。盡管經(jīng)濟(jì)損失的計算可能有一定的出入,很難準(zhǔn)確計算,但實施風(fēng)險管理后所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)與社會效益是顯而易見的。

(一)梅河高速工程在施工過程中的風(fēng)險分析

梅河高速公路無論從工程量還是從施工條件來分析,在控制施工安全方面都存在著共同的困難點,這些難點似乎是該項目本身所固有的,只有正視這些困難,科學(xué)地分析和承認(rèn)這些困難所導(dǎo)致的風(fēng)險,并有效地利用保險這一機(jī)制恰當(dāng)?shù)剞D(zhuǎn)移風(fēng)險和控制風(fēng)險,才能提高企業(yè)的效益,增強(qiáng)企業(yè)的競爭和求生存的能力。任何回避風(fēng)險或不承認(rèn)風(fēng)險的做法都被視為冒險行為, 三個標(biāo)段所蘊含的共同的施工安全風(fēng)險,主要表現(xiàn)在以下幾個方面:

1.工程施工環(huán)境差

梅河高速公路,所處地段為丘陵地帶,河道縱橫,水網(wǎng)密布,地形復(fù)雜,工期偏緊,施工期一般受氣候等不利因素的影響較大,在粵東地區(qū),四八月份水量較大,給路基的施工帶來很大困難。

2.材料的運輸難度大

梅河高速公路的路基施工,需要耗用大量的土方和粉煤灰,施工場地狹長,材料的運輸

量大,沿線大部分為鄉(xiāng)間道路,等級較差,需要花大精力進(jìn)行重新修建和養(yǎng)護(hù)管理工作。同時也對車輛的性能提出了更高更嚴(yán)的要求,對車輛和駕駛?cè)藛T的管理也顯得十分重要。

3.橋涵工程量大

在高速公路工程的施工中,橋涵工程因結(jié)構(gòu)復(fù)雜,施工技術(shù)要求高,難度大,往往成為全線的卡脖子工程。

4.作業(yè)現(xiàn)場狹長,外包施工隊伍多

由于工程量總體很大,施工點多和面廣,容易出現(xiàn)人員多而散,施工層層轉(zhuǎn)包的局面,各分包隊伍的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)水平各不相同,管理上難度大,隨時都可能出現(xiàn)事故。

5.施工臨時用電量大,機(jī)構(gòu)設(shè)備類型多

梅河高速公路的施工項目多而分散,人員多而雜,施工臨時用電頻繁;施工機(jī)構(gòu)(包括運輸車輛)品牌,型號之多是一般工程項目施工所無法比擬的,加之施工道路泥濘,塵土飛揚,機(jī)電設(shè)備的損傷嚴(yán)重,設(shè)備的使用管理難度相當(dāng)大。

(二)梅河高速工程在施工過程中的風(fēng)險評價

梅河高速公路施工的危險性評價,采用了預(yù)測和系統(tǒng)分析相結(jié)合的方法。對現(xiàn)有的工藝過程、設(shè)備、環(huán)境、人員素質(zhì)和管理水平等,從歷史、現(xiàn)狀、直到未來,進(jìn)行安全評價,采用了列表由現(xiàn)場管理人員打分的方法。為了估算危險狀態(tài)的概率分布,假定每月最不利狀態(tài)都遵從極值!型分布,而將整個施工期(約32個月)內(nèi)的月最不利狀態(tài),可抽象為一個平穩(wěn)過程,并將該過程近似處于為平穩(wěn)二項隨機(jī)過程,最后測算出傷亡事故的概率。

(三)梅河高速工程在施工過程中的危險控制

危險控制的目的,一是降低事故發(fā)生的頻率,二是減少事故的嚴(yán)重程度。危險控制的技術(shù)有宏觀和微觀之分,宏觀一般以整個系統(tǒng)為對象,運用系統(tǒng)工程的原理,對危險進(jìn)行控制,其手段主要有法制(政策、法令、規(guī)章)、經(jīng)濟(jì)(獎、罰、懲、補(bǔ))和教育等手段(長期、短期、這校和社會的):而微觀則是以具體的危險源為對象,以系統(tǒng)工程的原理為指導(dǎo),對危險進(jìn)行控制,所采用的手段主要是工程技術(shù)措施和管理措施。

梅河高速公路施工的風(fēng)險控制結(jié)合我國的國情,建立了一種新型的安全監(jiān)理模式,實踐證明,該模式對現(xiàn)場的安全起到了相當(dāng)好的控制作用。

(四)梅河高速工程在施工過程中的保險

梅河工程分為9個標(biāo)段,全部標(biāo)段的工程保險都由太平洋保險公司梅州分公司承擔(dān)。對雙方簽訂的建筑工程一切險的保單內(nèi)容分析后,對其存在的問題評述如下:

1.物質(zhì)損失中,保險的項目較少,其保險費率很低,與一般工程一切險的保費率(合同價的0.18-0.5%)相比是很低的,保險公司所承受的風(fēng)險大為增加。

2.地處梅州興寧、五華、梅縣境內(nèi)的梅河高速公路,施工中遭受地震、海嘯損壞的概率極低,而洪水、暴雨、風(fēng)暴等引起的損失風(fēng)險,相對概率較高,因而賠償限額應(yīng)與前者不同,險種應(yīng)當(dāng)描述的更加詳細(xì)。

3.第三者的責(zé)任險(人身傷亡、財產(chǎn)損失)中的內(nèi)容比較模糊,尤其是人身傷亡險,應(yīng)當(dāng)將死亡、重傷、輕傷表達(dá)的更細(xì)一些。

4.保險公司以無賠款退費反饋給投保方,作為減少保險公司損失的經(jīng)濟(jì)手段,對投保方在施工中的不規(guī)范行為進(jìn)行控制目前還不太符合我國的國情,因為施工總包方將項目包給分包方時,往往不能和分包方的利益掛勾,對分包方起不到約束的作用,實際上最后沒有實現(xiàn)保險的真正目的。

另外,國外也有采用這一經(jīng)濟(jì)手段的,例如德國采用行業(yè)保險,無賠款退費率最多為凈保費的30%,這與我國相差甚遠(yuǎn)。退費率過低,起不到控制投保人(單位)行為的作用。

5.參加職工(或雇員)人身傷害事故險問題

梅河工程參與施工的單位較多,幾乎所有的施工隊(包括部分總包單位)都不太熟悉保險的真正意義和如何利用保險轉(zhuǎn)移企業(yè)的風(fēng)險,表現(xiàn)在施工安全主要靠上級行政手段加以控制,造成安全管理時好時壞,面對市場經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)狀,仍然實施計劃經(jīng)濟(jì)條件下的傳統(tǒng)管理模式,FIDIC條款明確規(guī)定,凡參加施工項目投標(biāo)的承包單位(或雇主),必須先為自己的雇員買人身傷害故保險,并被確認(rèn)后,方可獲得工程項目的投標(biāo)資格,目前我國還未完全做到。

四、加強(qiáng)工程項目風(fēng)險管理應(yīng)采取的措施與建議

(一)工程項目風(fēng)險管理的一般應(yīng)對措施

1.風(fēng)險回避:是指考慮到風(fēng)險存在和發(fā)生的可能性,主動放棄或拒絕實施可能導(dǎo)致風(fēng)險損失的方案。風(fēng)險回避具有簡單易行,全面徹底的優(yōu)點,能將風(fēng)險的概率降低到零,使回避風(fēng)險的同時也放棄了獲得收益的機(jī)會。

2.風(fēng)險降低:有兩方面的含義,一是降低風(fēng)險發(fā)生的概率;二是一旦風(fēng)險事件發(fā)生,盡量降低其損失。如項目管理者在進(jìn)行項目采購時可預(yù)留部分項目保證金,如果材料出問題則可用此部分資金支付,這樣就降低了自己所承擔(dān)的風(fēng)險。采用風(fēng)險控制方法對項目管理是有利的,可使項目成功的概率大大加大。

3.風(fēng)險分散:是指增加承受風(fēng)險的單位以減輕總體風(fēng)險的壓力,從而使項目管理者減少風(fēng)險損失。如工程項目建設(shè)過程中建筑公司使用商品混凝土,混裝混凝土就可以將風(fēng)險分散給材料供應(yīng)商。但采取這種方法的同時,也有可能將利潤同時分散。

4.風(fēng)險轉(zhuǎn)移:是為了避免承擔(dān)風(fēng)險損失,有意識地將損失轉(zhuǎn)嫁給另外的單位或個人承擔(dān)。通常有控制型非保險轉(zhuǎn)移、財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移和保險轉(zhuǎn)移三種形式?？刂菩头潜ｋU轉(zhuǎn)移, 轉(zhuǎn)移的是損失的法律責(zé)任,它通過合同或協(xié)議消除或減少轉(zhuǎn)讓人對受讓人的損失責(zé)任和對第三者的損失責(zé)任。財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移,是轉(zhuǎn)讓人通過合同或協(xié)議尋求外來資金補(bǔ)償其損失。加入保險是通過專門機(jī)構(gòu),根據(jù)有關(guān)法律,運用大數(shù)法則簽訂保險合同,當(dāng)風(fēng)險發(fā)生時就可以獲得保險公司補(bǔ)償。

5.風(fēng)險自留:是項目組織者自己承擔(dān)風(fēng)險損失的措施。有時主動自留,有時被動自留。對于承擔(dān)風(fēng)險所需資金,可以通過事先建立內(nèi)部意外損失基金的方法得到解決。

對于以上所述的風(fēng)險管理控制方法,項目管理者可以聯(lián)合使用,也可以單獨使用。如對于一些大型的工程項目,往往是多種風(fēng)險控制方法并用,單獨使用一種控制方法反而會加大項目風(fēng)險,相反對于小型工程有時用一種控制方法即可。所以風(fēng)險管理者要對具體問題具體分析,不可盲目使用。

(二)加強(qiáng)工程項目風(fēng)險管理的建議

1.加強(qiáng)與國際接軌,完善工程項目風(fēng)險管理法律法規(guī),建立健全風(fēng)險管理制度

在我國,許多制度尚在探索階段,現(xiàn)行的法律法規(guī)不適應(yīng)WTO有關(guān)建設(shè)工程項目風(fēng)險管理。例如,自 1995 年10月開始實施的《擔(dān)保法》雖規(guī)定了留置、保證、抵押、質(zhì)押、定金等五種擔(dān)保方式,但缺乏針對工程擔(dān)保的特別法規(guī),阻礙了擔(dān)保在工程建設(shè)中的實施,不利于建設(shè)工程項目風(fēng)險管理。從 1979 年中國人民保險公司開辦工程保險以來,我國的工程保險雖已發(fā)展成為財產(chǎn)保險領(lǐng)域中的一個主要的險種,發(fā)揮了一定的風(fēng)險保障作用,但在工程建設(shè)相關(guān)法律中,缺少工程保險的實施細(xì)則。所以,我們要針對建設(shè)領(lǐng)域內(nèi)存在突出問題,盡快建立參照國際慣例并符合中國實際的工程保險和工程擔(dān)保制度。研究合理的工程擔(dān)保、保險的收費標(biāo)準(zhǔn)及費用收取辦法等。

2.培育擔(dān)保市場,發(fā)展工程項目風(fēng)險管理中介機(jī)構(gòu)

建立風(fēng)險管理制度是順應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)規(guī)范有序發(fā)展和規(guī)避風(fēng)險的現(xiàn)實需要,在推行管理制度的過程中也需要利用市場經(jīng)濟(jì)手段對市場建設(shè)加強(qiáng)培育和引導(dǎo)。工程擔(dān)保制度的建立,除繼續(xù)發(fā)揮銀行的作用外,還應(yīng)當(dāng)積極培育其他具備條件的機(jī)構(gòu)擔(dān)當(dāng)擔(dān)保人,以形成有一定競爭的擔(dān)保市場。

3.建立企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險管理體系,提高風(fēng)險管理技術(shù)

提高企業(yè)抗風(fēng)險能力,首先必須建立企業(yè)風(fēng)險管理制度,明確職責(zé),逐步形成企業(yè)風(fēng)險管理體系。由于工程項目風(fēng)險具有隱蔽性和不確定性,企業(yè)必須提高對工程項目風(fēng)險的識別能力,加強(qiáng)工程項目風(fēng)險信息收集工作,掌握不同工程的項目的風(fēng)險規(guī)律。目前絕大多數(shù)房地產(chǎn)開發(fā)商對工程項目的風(fēng)險比較重視,但對政府投資工程項目的風(fēng)險重視不夠,有些“形象工程”特事特辦,不按市場規(guī)則運行;有的根本不進(jìn)行可行性研究或不可行的工程也開始運行,在這種情況下企業(yè)只要一介入就會遇到很大的風(fēng)險。所以工程項目企業(yè)要對參與的工程項目列出潛在的風(fēng)險清單,并且要對其進(jìn)行分類歸納和衡量比較,確定工程項目風(fēng)險的相對重要性,以便能夠從容準(zhǔn)確地應(yīng)用風(fēng)險分析技術(shù)去面對工程項目風(fēng)險,用定性和定量相結(jié)合的方式對風(fēng)險進(jìn)行分析、預(yù)測和評估,并采取相應(yīng)的對策。

參考文獻(xiàn)

1.李世蓉,《工程建設(shè)風(fēng)險管理》,北京,中國建筑工業(yè)出版社,2000年。

2.盧有杰,《項目風(fēng)險管理》,北京,清華大學(xué)出版社,1998年。

3.劉曉紅,《項目風(fēng)險管理》,經(jīng)濟(jì)管理出版社,2008年1月。

4.余子華,《工程項目風(fēng)險管理與工程保險》,浙江大學(xué)出版社,2005年7月。

5.余建星,《工程項目風(fēng)險管理》,天津大學(xué)出版社,2006年4月。

6.王卓甫,《工程項目管理風(fēng)險及其應(yīng)對》,中國水利水電出版社,2005年10月。

7.郭 捷,《項目風(fēng)險管理》,國防工業(yè),2007年5月。

8.張欣莉,《項目風(fēng)險管理》,機(jī)械工業(yè)出版社,2008年1月。

9.馬 鋒,《工程項目風(fēng)險管理理論與實踐》,西南交通大學(xué),2003年。

10.劉 麗,《工程項目風(fēng)險分析與風(fēng)險管理》,大連理工大學(xué),2003年。

11.王 煉,《完善工程項目風(fēng)險管理的措施》,石油化工設(shè)計, 2004年03期。