結算審計應急預案精選(九篇)

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第1篇：結算審計應急預案范文

【關鍵詞】醫(yī)院信息化;數(shù)字醫(yī)院;HIS系統(tǒng);PSCS系統(tǒng);LIS系統(tǒng);網(wǎng)絡安全

【中圖分類號】R197.32 【文獻標識碼】A 【文章編號】1006-1959(2009)09-0039-01

醫(yī)院信息化,是近些年國內(nèi)醫(yī)療行業(yè)比較熱門的話題。目前,中日友好醫(yī)院信息化建設經(jīng)過幾個階段的實踐和推進,已經(jīng)充分發(fā)揮了“方便病人、創(chuàng)造社會效益”的作用,并在逐步由醫(yī)院管理信息化向醫(yī)療管理信息化推進。

1 無處不在的信息化碩果

目前,中日友好醫(yī)院的信息化系統(tǒng)已初具規(guī)模。醫(yī)院網(wǎng)絡采用以內(nèi)網(wǎng)和外網(wǎng)物理隔離為架構。內(nèi)網(wǎng)為醫(yī)院業(yè)務網(wǎng),所有與醫(yī)療相關的診療、醫(yī)技檢查、出入院結算、收費、取藥等業(yè)務都在上面運行;外網(wǎng)承載醫(yī)療信息網(wǎng)絡時時申報、Internet訪問、對外網(wǎng)站維護等項目,提供包括院內(nèi)最新信息通知、發(fā)放報文等日常應用。兩網(wǎng)物理隔離,且對登陸人員進行了嚴格的身份限制,既提高了醫(yī)院的工作效率,又保障了系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。

就業(yè)務網(wǎng)而言,我們醫(yī)院目前存在以下幾大類數(shù)字化應用,它們之間進行有序的數(shù)據(jù)資源共享。首先是HIS(Hospital Information System)系統(tǒng),這是涉及醫(yī)患之間門診、住院費用結算的系統(tǒng),住院病人藥品、手術、監(jiān)護、看護等等諸多收費都要經(jīng)由此系統(tǒng)在出院清單上體現(xiàn);其次是PACS系統(tǒng)(Picture Access Communication System),用于展示病人高分辨率的CT和X光片等信息,可以更有利于醫(yī)生做出準確的判斷。再有就是LIS系統(tǒng)(Laboratory Information System),也就是檢驗信息系統(tǒng)。通過把三系統(tǒng)接口有機的結合,極大的為病人高效、準確地得到醫(yī)治創(chuàng)造了條件。

全方位的信息化最終是為醫(yī)患服務。中日友好醫(yī)院堅持“以病人為中心”的原則,將信息系統(tǒng)已經(jīng)由財務延伸到臨床,“信息化”變成了實實在在的東西,變成了醫(yī)療的工具。

2 未雨綢繆的風險防范意識

當信息化發(fā)展到一定階段,信息部門就會面臨巨大的壓力。目前,中日友好醫(yī)院已經(jīng)從管理、技術等多方面入手,形成了一整套應急系統(tǒng),幫助醫(yī)院有效地遏制信息化風險。

2.1 制訂了全面的網(wǎng)絡管理制度,包括系統(tǒng)運行維護管理制度、機房安全管理制度、系統(tǒng)安全風險管理制度、數(shù)據(jù)及信息安全管理制度、備份與恢復制度等,對內(nèi)部人員實行全方位規(guī)范。

2.2 十分重視IT系統(tǒng)安全,對網(wǎng)絡建設有著極高的要求。目前,醫(yī)院采用了多個層次的防范措施來滿足高度的安全性需求,如核心交換機之間運行VRRP熱備協(xié)議;內(nèi)外網(wǎng)物理隔離、劃分VLAN、身份認證、訪問控制、數(shù)據(jù)加密、防病毒、防攻擊等。

2.3 建立了全面的應急響應機制,成立了專門的應急指揮機構,并制定出信息安全保障應急預案。比如,針對HIS系統(tǒng)的主服務器故障排查預案,針對UPS系統(tǒng)的故障應急預案,針對網(wǎng)絡交換機癱瘓的應急預案,針對門、急診收費系統(tǒng)中斷的應急預案等等。

2.4 中日友好醫(yī)院特別注重對“人”的網(wǎng)絡行為的管理?？紤]到內(nèi)部用戶使用互聯(lián)網(wǎng)時有可能引發(fā)信息安全事故、帶寬資源濫用、工作效率流失等問題,醫(yī)院希望規(guī)范員工的上網(wǎng)行為,避免內(nèi)部人員訪問惡意網(wǎng)站而泄漏機密信息,避免不良網(wǎng)站對公司計算機的影響與破壞,并降低無關流量對帶寬的占用。

我院采用網(wǎng)康上網(wǎng)行為管理軟件,對內(nèi)部員工的上網(wǎng)行為進行控制和管理,解決因接入互聯(lián)網(wǎng)而引發(fā)的網(wǎng)頁訪問不合規(guī)(如上班時間訪問低俗類網(wǎng)站)、網(wǎng)絡應用不合規(guī)(如上班時間觀看網(wǎng)絡視頻)、帶寬資源濫用(如上班時間P2P下載電影)、內(nèi)容審計不完全等問題,幫助醫(yī)院提升工作效率、優(yōu)化帶寬使用、降低安全威脅、規(guī)避法律風險、保護IT投資。

3 數(shù)字醫(yī)院的革命性突破

中日友好醫(yī)院對信息化的投入逐年增加,信息化成果日趨完善,醫(yī)院也充分嘗到了 “甜頭”。數(shù)字化給我們醫(yī)院帶來的變化簡直是革命性的。

首先,信息化使得用藥科學化,提高了醫(yī)院服務病患的能力。通過信息化手段,醫(yī)生為病人建立詳細的電子病歷,能夠避免由于信息不全或是信息遺失導致的用藥錯誤。系統(tǒng)自動核對“配伍禁忌”,也減少了人工記憶帶來的誤差,使得用藥更加科學合理。醫(yī)生開出的處方中有配伍禁忌的藥物,系統(tǒng)就會自動提示,避免出現(xiàn)用藥事故。

再有,信息化手段節(jié)省了病人的看病時間,提升了患者的滿意度。例如,病人通過網(wǎng)上預約或是自助系統(tǒng)掛號,能大大縮短掛號時間。同時,醫(yī)院還省略了劃價這道程序,醫(yī)生開出檢查單或處方時,系統(tǒng)會自動劃價,縮短了病人的交費時間。醫(yī)生對病人進行CT、MRI、CR等數(shù)字醫(yī)療設備的檢查后,不必等待洗片,就可立即進行診斷和報告,也減少了病人的候診時間。

另外,信息化優(yōu)化了臨床路徑。醫(yī)院通過對優(yōu)秀醫(yī)師診療的臨床路徑進行分析、總結,歸納出標準的臨床路徑。醫(yī)生在臨床診療時,只需要對照病癥從系統(tǒng)里選取最優(yōu)化的臨床路徑即可。不僅如此,電子病歷系統(tǒng)也為醫(yī)院的科研與教學提供了極大的便利,醫(yī)生們可以方便地對某類病人使用某種藥物產(chǎn)生的療效進行統(tǒng)計分析。

信息化給醫(yī)院帶來了全面的規(guī)范化,使得醫(yī)護人員的工作規(guī)范而有序。信息化提升了醫(yī)生的工作效率,使醫(yī)生有更多的時間為患者服務,也提高了患者的滿意度,還提高了醫(yī)院的管理水平,無形之中樹立起醫(yī)院的科技形象。

4 結語

第2篇：結算審計應急預案范文

1.1編制目的

貫徹落實“預防為主、積極消滅”的森林防火工作方針，切實做好應急處置森林火災各項工作，正確處理因森林火災引發(fā)的緊急事務，確保發(fā)生森林火災時反應及時、準備充分、決策科學、措施有力，撲火救災工作高效有序進行，最大程度地預防和減少森林火災造成的損失，保障人民群眾生命財產(chǎn)和生態(tài)安全，維護全縣經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展，保障林區(qū)社會秩序穩(wěn)定。

1.2編制依據(jù)

《中華人民共和國森林法》、《森林防火條例》、《省實施森林防火條例辦法》、《省人民政府突發(fā)公共事件總體應急預案》、《省處置重特大森林火災應急預案》、《市突發(fā)公共事件總體應急預案》、《突發(fā)公共事件總體應急預案》及《市撲救森林火災應急預案》，結合我縣實際，制定本預案。

1.3森林火災分級分類

Ⅰ級森林火災（特別重大）：

⑴、受害森林面積超過1000公頃、火場仍未得到有效控制。

⑵、造成30人以上死亡；造成重大影響和財產(chǎn)損失。

⑶、距離重要軍事目標和大型軍工、危險化學品生產(chǎn)企業(yè)不足1公里的森林火災。

⑷、嚴重威脅或燒毀城鎮(zhèn)、居民地、重要設施和原始森林；需要國家支援的森林火災。

Ⅱ級森林火災（重大）：

⑴、連續(xù)燃燒超過72小時沒有得到控制。

⑵、受害森林面積超過300公頃以上、1000公頃以下。

⑶、造成10人以上、30人以下死亡。

⑷、威脅居民地、重要設施和原始森林；位于與其他市、縣區(qū)交界地區(qū)，危險性較大的森林火災。

Ⅲ級森林火災（較大）：

⑴、連續(xù)燃燒超過12小時尚未撲滅明火。

⑵、受害森林面積超過100公頃。

⑶、造成1人以上死亡或3人以上重傷。

⑷、跨越市、縣區(qū)行政界限的森林火災。

⑸、危及國家自然保護區(qū)、森林公園、風景名勝區(qū)的森林火災。

（6）、發(fā)生在原始林區(qū)、重點林區(qū)的森林火災。

Ⅳ級森林火災（一般）：

⑴、連續(xù)燃燒8小時尚未撲滅明火。

⑵、受害森林面積100公頃以下。

1.4適用范圍

本預案適用于在境內(nèi)發(fā)生的森林火災防范和應急處置工作。

1.5工作原則

1.5.1統(tǒng)一領導，分級負責。本縣的森林火災應急處置工作，堅持實行各級人民政府行政領導負責制。

1.5.2以人為本，安全防范。最大限度地減少森林火災造成的人員傷亡、財產(chǎn)損失和危害，并保障應急救援人員的安全。

1.5.3屬地管轄，先期處理。發(fā)生森林火災，按照行政區(qū)域管轄的范圍，由當?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、林場、村組負責先期組織撲救處理。

1.5.4快速反應，及時有效。及時收集信息，掌握森林火險、火情狀況，建立健全組織領導和指揮體系，強化應急響應機制，確保森林火災“打早、打小、打了”。

1.5.5以專為主，專群結合。堅持以專業(yè)、半專業(yè)森林消防隊伍為主，群眾、義務撲火隊伍相結合撲救森林火災。

2應急組織機構與職責

2.1組織機構

縣、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府設立護林防火指揮部，負責本行政區(qū)域森林火災的防范和應對工作?？h護林防火指揮部指揮長由縣人民政府分管林業(yè)工作的副縣長擔任，副指揮長由縣人武部部長、湘樂林業(yè)總場分管森林防火工作副場長擔任，林業(yè)、公安、電信、氣象、工商、衛(wèi)生、公路、財政、司法、民政、交通、教育等部門為成員單位。指揮部下設辦公室，辦公室設在縣林業(yè)局，縣林業(yè)局局長任主任，管護科科長任副主任。

2.2職責任務

2.2.1縣護林防火指揮部職責

貫徹執(zhí)行國家森林防火工作方針政策和上級指示精神，監(jiān)督檢查落實本預案的實施情況；組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督全縣森林火災防范和應急處置工作，解決撲救森林火災中的重大問題；統(tǒng)一調(diào)度全縣森林火災應急救援隊伍和應急救援物資等保障資源，必要時直接指揮森林火災現(xiàn)場的撲火救災工作；統(tǒng)一協(xié)調(diào)武警、公安消防部隊以及民兵預備役部隊參加森林撲火救災；決定啟動撲救森林火災應急預案；負責與相關區(qū)、縣人民政府護林防火指揮部在處置森林火災中的協(xié)調(diào)與聯(lián)系，完成上級交辦的任務。

2.2.2各成員單位職責

縣指揮部各成員單位是撲救森林火災的主要支持保障部門，應按照本預案規(guī)定的職責任務立即行動，確保撲火救災工作的順利進行。

縣政府辦負責召集火災處置撲救中的緊急會議，及時指揮部防撲火命令，協(xié)調(diào)組織各成員單位撲救森林火災。

縣人武部負責組織民兵預備役人員參與火場撲救搶險，運送救災物資，維護社會治安。

縣電信局負責森林防火通信聯(lián)絡工作，按照特殊通信的規(guī)定，辦理有關森林防火通訊事宜，保證火情通訊暢通無阻。

縣氣象局負責火情監(jiān)測工作，及時提供火險天氣預報，如遇火災，要快速準確的提供火場地區(qū)的天氣預報，必要時要協(xié)調(diào)實施人工增雨作業(yè)。

縣交通局負責組織運輸，為運送撲火人員、救災物資和災民等優(yōu)先提供交通運輸工具。

縣財政局負責籌措森林火災撲救工作專項資金及撲火期間的后勤供給所有物資、食品、藥品和運輸?shù)绕渌M用，一般實行先記帳后結算的應急辦法。

縣公安局負責火災案件的偵破，協(xié)助森林公安機關查明火因，對肇事者和責任人依法查處，維護災區(qū)社會治安。

縣司法局負責督促火案查處，維護火場周邊秩序，監(jiān)督有關法律法規(guī)的執(zhí)行情況。

縣工商局負責協(xié)調(diào)有關部門積極快速籌集撲火所需物資和食品、藥品的安全等。

縣民政局負責撲火后的撫恤工作，妥善安置傷員生產(chǎn)、生活及對撲火有功人員的獎勵。

縣衛(wèi)生局負責組織醫(yī)務人員及時搶救火災中的傷病員，做好災區(qū)防疫工作。

縣林業(yè)局負責林區(qū)、林緣鄉(xiāng)鎮(zhèn)村組的森林防撲火工作。

縣教育局負責將森林防火基礎知識納入中小學校的教育教學安排，協(xié)同有關部門作好森林防火宣傳工作；當森林火災直接威脅中小學校時，參與應急處置工作，確保人員安全。

湘樂林業(yè)總場負責林區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（林場）的森林防撲火工作。

縣公路段負責修繕撲救森林火災的交通道路，確保撲火車輛的暢通。

縣公安消防大隊負責指導森林消防隊伍的撲火技能訓練，根據(jù)撲火需要和上級的命令，迅速調(diào)集力量，及時參與撲救森林火災。當森林火災直接威脅城鎮(zhèn)、農(nóng)村居民聚居點或者將引發(fā)油、氣、化學制品等危險品火災時，由公安消防支隊啟動城市消防應急預案，與森林撲火救災聯(lián)動。

2.2.3縣護林防火指揮部辦公室職責

負責貫徹執(zhí)行縣政府、縣護林防火指揮部關于森林防火工作的安排部署、政策決定；協(xié)調(diào)縣護林防火指揮部各成員單位發(fā)揮森林防火工作效能；負責縣護林防火指揮部的日常工作；及時掌握、分析重要信息向縣護林防火指揮部提出處置森林火災建議；聯(lián)系縣防火指揮部成員單位、各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）護林防火指揮部；負責撲救火災的信息調(diào)度、處理；解決和處理全縣森林防火工作的其他重大事項。

2.3應急聯(lián)動機制

2.3.1發(fā)生下列森林火災，鄉(xiāng)(鎮(zhèn))護林防火指揮部應立即向縣護林防火指揮部辦公室報告，縣護林防火指揮部辦公室立即向縣護林防火指揮部報告，并提出處置意見。

（一）跨越縣（區(qū)）、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）行政界限的森林火災；

（二）發(fā)生在原始林區(qū)、重點林區(qū)的森林火災；

（三）危及自然保護區(qū)、森林公園、森林重點火險區(qū)以及風景名勝區(qū)的森林火災；

（四）威脅國家軍事設施、易燃易爆倉庫等重要設施及村莊、居民區(qū)的森林火災；

（五）發(fā)生撲救人員死亡或重傷的森林火災；

（六）連續(xù)燃燒超過8小時且明火尚未撲滅的森林火災；

（七）其他需要縣上支援撲救的森林火災。

2.3.2縣護林防火指揮部接到重、特大森林火災報告后，應立即報告市護林防火指揮部辦公室，并召開縣護林防火指揮部緊急會議，研究決定啟動本預案；派員立即趕赴火場，協(xié)助成立撲火前線指揮部；責成公安、林業(yè)等部門組成森林火災事故聯(lián)合調(diào)查組，進行現(xiàn)場勘查；及時向有關新聞媒體通報情況，及時、準確森林火災信息。

2.3.3縣護林防火指揮部各成員單位接到撲救重、特大森林火災的通知后，要確定一名值班領導，緊急落實預案涉及本部門的工作，聽候調(diào)遣，并向縣護林防火指揮部辦公室報告值班人員和聯(lián)系電話。

3預測、預警

3.1信息監(jiān)測與報告

每一位公民都有報告森林火災的義務。按照“火患早排除，火險早預報，火情早發(fā)現(xiàn)，火災早處置”的原則，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、林場設置的護林站（點）、觀察臺、了望哨以及林區(qū)、林緣區(qū)的職工群眾，要將發(fā)現(xiàn)的火點在第一時間以電話、電臺、口頭等形式報告本級林業(yè)主管部門，情況緊急時，可越級上報。

3.2預警

鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）護林防火指揮部在接到森林火災報告后，要及時查明情況，根據(jù)火災范圍、地點、火勢、火場附近的建筑等情況要立即做出響應和處置。

3.3預警級別及

根據(jù)森林火災發(fā)生的潛在危險程度和可能的發(fā)展趨勢，預警級別分為四級：Ⅰ級（特別嚴重）、Ⅱ級（嚴重）、Ⅲ級（較重）和Ⅳ級(一般)，依次用紅色、橙色、黃色和藍色表示。

當森林火災已經(jīng)發(fā)生，但尚未達到Ⅳ級標準時，縣政府要Ⅳ級預警信息；當森林火災超過Ⅳ級標準，但尚未達到Ⅲ級標準時，縣政府要Ⅲ級預警信息；當森林火災超過Ⅲ標準，但尚未達到Ⅱ級標準時，縣政府要Ⅱ級預警信息；當森林火災超過Ⅱ標準，但尚未達到Ⅰ級標準時，縣政府要Ⅰ級預警信息。

Ⅳ級預警：每年的森林防火期。

Ⅲ級預警：在森林防火期，管轄區(qū)域內(nèi)連續(xù)無降水日數(shù)20天以上或出現(xiàn)4、5級以上大風的森林火險天氣連續(xù)3天以上和可能出現(xiàn)高火險天氣的時期；非森林防火期，管轄區(qū)域內(nèi)連續(xù)無降水日數(shù)30天以上或出現(xiàn)4、5級以上大風的森林火險天氣7天以上的時期。

Ⅱ級預警：在森林防火期，管轄區(qū)域內(nèi)連續(xù)無降水日數(shù)30天以上或出現(xiàn)4、5級以上大風的森林火險天氣連續(xù)5天以上，冷鋒過境前2至3天，春節(jié)、清明節(jié)期間可能出現(xiàn)高火險天氣的時期；非森林防火期，管轄區(qū)域內(nèi)連續(xù)無降水日數(shù)40天以上或出現(xiàn)4、5級以上大風的森林火險天氣連續(xù)10天以上的時期。

I級預警：在森林防火期，管轄區(qū)域內(nèi)連續(xù)無降水日數(shù)40天以上或出現(xiàn)4、5級以上大風的森林火險天氣連續(xù)7天以上；非森林防火期，管轄區(qū)域內(nèi)連續(xù)無降水日數(shù)50天以上或出現(xiàn)4、5級以上大風的森林火險天氣連續(xù)15天以上的時期。

各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、縣護林防火指揮部成員單位要及時準確地向縣護林防火指揮部報告Ⅳ級以上森林火災的有關情況，并根據(jù)森林火災的危害性和緊急程度，、調(diào)整和解除預警信息。各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）護林防火指揮部要設立預警預測崗位，固定專人每天24小時值守監(jiān)測并按時報告情況，應根據(jù)預警信號所警示的森林火險程度，進入相應等級的森林防火工作狀態(tài)。當遇到Ⅱ級、I級預警級別時，開始進入緊急預警狀態(tài)，高度戒備，采取超常規(guī)的防范措施和做好應急響應準備。

預警信息的、調(diào)整和解除可通過廣播、電視、報刊、通訊、信息網(wǎng)絡、警報器、宣傳車或組織人員逐戶透支等方式進行，對老、幼、病、殘、孕等特殊人群以及學校、企業(yè)等特殊場所和警報盲區(qū)應當采取針對性強的公告方式。

4森林火災應急響應

4.1分級響應

當森林火情火災發(fā)生后，當?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)政府、林場、護林防火指揮部要立即采取措施，先期開展應急撲救工作，控制事態(tài)發(fā)展，并根據(jù)森林火災的不同等級啟動相應預案，作出應急響應。我縣森林火災的響應級別按由高到低分為三級：

一級響應——縣政府應急反應。發(fā)生重、特大森林火災，縣政府宣布啟動《撲救森林火災應急預案》，同時成立縣政府撲火指揮部，分管領導全面負責組織協(xié)調(diào)指揮撲火救災工作。派出赴火場工作組，會同鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府成立火場前線撲火指揮部，具體負責現(xiàn)場的撲救工作。并視火情的發(fā)展，請求市指揮部給予支持、指導。

二級響應——縣護林防火指揮部應急反應。發(fā)生較大森林火災，縣政府啟動《撲救森林火災應急預案》，并授權縣護林防火指揮部組織開展撲火救災工作。如特殊情況需要采取進一步措施時，縣護林防火指揮部提出方案請示縣政府。同時根據(jù)需要請求市指揮部給予支持、幫助、指導。

三級響應——鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府、林場應急反應。發(fā)生一般森火災，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、林場啟動本級《撲救森林火災應急預案》，快速對火情火災進行先期處置。嚴密監(jiān)視火情動態(tài)，并立即報告縣護林防火指揮部辦公室，做好擴大應急的準備工作。

4.2基本響應程序

4.2.1基本應急

火災發(fā)生后，相關鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）護林防火指揮部要綜合利用了望臺觀察、專業(yè)測量等方式確定火場面積、損失程度和可能進一步發(fā)生的危害，及時采取各種應對措施。

4.2.2擴大應急

鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、林場力量不能控制和撲滅森林火災時，應及時向縣護林防火指揮部請求支援；縣級力量不能控制和撲滅森林火災時，應及時向市護林防火指揮部請求支援。

4.3指揮與撲救

4.3.1撲救森林火災分為三級指揮：

一級指揮員（后方指揮部）：由縣護林防火指揮部正、副指揮長擔任。其職責是決定撲救方法、策略、協(xié)調(diào)撲救力量，保障物資供應，解決撲火中的重大問題。

二級指揮員（前線指揮部）：由鄉(xiāng)鎮(zhèn)護林防火指揮部正、副指揮長擔任。其職責是掌握火場實際情況，合理使用人力物力，具體指揮分工撲救，檢查撲火進度和質(zhì)量，妥善安排撲火人員生活，撲滅明火后，留足夠人員看守火場，防止復燃。

三級指揮員（火場指揮部）：由富有撲火經(jīng)驗的鄉(xiāng)鎮(zhèn)（林場）主管領導、護林隊長、林業(yè)站站長、村委會主任擔任。其職責是根據(jù)火場情況，決定撲火方法，分配撲火任務，負責清除余火，負責撲火人員安全和安排作息時間，隨時同上級保持聯(lián)系。

4.3.2火災撲救

發(fā)生森林火警和一般森林火災所在地的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、林場，發(fā)現(xiàn)火情立即報告縣指揮部，并迅速組成前線指揮部和火場指揮部，組織各自半專業(yè)撲火隊和義務撲火隊迅速投入滅火工作?？h指揮部根據(jù)上報火情，必要時可負責組織后續(xù)力量奔赴火場進行支援。

發(fā)生重大、特大森林火災時，在縣政府、縣指揮部的領導下，建立后指和前指。后指負責調(diào)動撲火隊伍、后勤保障和向上級匯報。前指組織撲救，并分設指揮、通訊、后勤、醫(yī)療救護、火案調(diào)查等若干小組，明確任務，專人負責，密切配合，合力作戰(zhàn)。統(tǒng)一指揮，統(tǒng)一作戰(zhàn)部署，統(tǒng)一調(diào)配人員，統(tǒng)一電臺通訊呼號，防止多頭指揮，各自為政。各路撲火隊伍要紀律嚴明，聽從指揮，不準蠻干和孤立作戰(zhàn)。同時要指定公安人員組成火場糾察隊，負責火場安全，維持火場秩序。

撲救重特大火災，在撲火戰(zhàn)略上要因地制宜，采取“阻、打、清”相結合，做到快速出擊，科學撲救，集中優(yōu)勢兵力打殲滅戰(zhàn)。在撲火戰(zhàn)術上，按不同地形、林種、樹種、火災類型、火場風速、風向、火焰高度、火災蔓延速度等情況制訂撲火方案，要采取整體圍控、各個殲滅、徹底清除、以順風阻擊為主、正面撲救為輔等多種方式和手段進行科學撲救。當火場范圍較大且分散的情況下，要落實撲火責任制，采取分段包干的辦法，可將火場劃區(qū)包片，落實撲火責任，在撲火前線指揮部的統(tǒng)一領導下，各分片火場指揮員全權負責本區(qū)火災撲救工作。

火災撲滅后，要重新組織人員負責清理火場，看守2-3天，經(jīng)縣指揮部檢查批準，確定無殘火，無復燃條件時，候守火場人員才能撤離。

4.4新聞報道

各新聞媒體要按照縣護林防火指揮部的部署，組織現(xiàn)場采訪，向社會及時報道火災撲救情況。新聞媒體報道的各類情況、數(shù)字，必須經(jīng)撲火前線指揮部主要負責人審定。

4.5應急結束

林區(qū)內(nèi)明火全部撲滅并確保不會再發(fā)生新的火點后，由撲火前線指揮部報縣護林防火指揮部宣布應急結束，恢復正常森林防火工作秩序。

5后期處置

5.1善后處置

火災發(fā)生地鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、林場要配合縣民政部門按有關規(guī)定做好災民的搶救、安置、疏散及傷亡人員的撫恤、遺屬安置和災后重建等工作。

5.2社會救助

火災發(fā)生地鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、林場在災民安置和災后重建工作中，可號召和動員各種社會力量，積極開展社會救助。

5.3火災評估。

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)護林防火指揮部向縣護林防火指揮部如實上報火場面積和森林資源損失情況，由縣護林防火指揮部組織相關部門開展調(diào)查評估，報市護林防火指揮部。

5.4調(diào)查和總結

火災發(fā)生后，公安機關應立即介入調(diào)查工作。火災撲滅后，由森林火災事故聯(lián)合調(diào)查組寫出調(diào)查報告，提出處理意見，報縣護林防火指揮部。

火災報告由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府或護林防火指揮部負責，火災統(tǒng)計、匯總由鄉(xiāng)鎮(zhèn)護林防火指揮部辦公室負責，在火災撲滅后6個工作日內(nèi)報縣護林防火指揮部和縣政府。

5.5責任追究

一旦發(fā)生火災，不僅要依法追究當事人的責任，而且嚴格按照《森林防火條例》等層層追究相關領導的責任，決不姑息遷就。

6保障措施

6.1通信保障

電信部門必須保障火情通訊暢通。確保各級護林防火指揮部、國有林場以及撲火前線指揮部每天24小時聯(lián)絡暢通。

6.2現(xiàn)場救援和工程搶險裝備保障

縣、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）護林防火指揮部都應根據(jù)各自轄區(qū)的森林防火任務，建立相應的森林防火物資儲備庫，儲備足夠的撲火機具和配套裝備。

6.3應急隊伍保障

分為三個梯隊：第一梯隊為森林消防隊。主要是鄉(xiāng)鎮(zhèn)和國有林場的半專業(yè)和義務消防隊（人員配置見附表1、2）。平時從事正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，防火期各指揮部有組織的進行撲火訓練，掌握一定的撲火技術，一旦林區(qū)發(fā)現(xiàn)火情，鄉(xiāng)鎮(zhèn)指揮部根據(jù)需要及時調(diào)配撲火隊員，開赴火場，投入撲救工作。做到召之即來，來之能戰(zhàn)，把火消滅在初發(fā)階段，力爭有火不成災。林區(qū)單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)村民委員會、居民小組組成群眾性的青壯年義務撲火隊，由當?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)指揮部調(diào)遣，發(fā)揮距離近、地形熟的優(yōu)勢，見火就打，打小火，立大功。

第二梯隊為武警。由縣公安機關、武警部隊和消防大隊確定。縣指揮部組織當?shù)伛v軍、武警部隊、消防官兵，組成一支100-200人的搶險救災快速反應隊，隨時準備撲救突發(fā)的重、特大森林火災。

第三梯隊為民兵預備役?？h人武部負責落實由民兵預備役人員組成50-100人的應急搶險救災小分隊，作為一、二梯隊的后續(xù)隊伍，聽候調(diào)遣。

當有火災發(fā)生時，第一梯隊先期投入滅火，視火情發(fā)展態(tài)勢決定后續(xù)撲火隊伍的投入時間和兵力。

6.4交通運輸保障

交通、運輸部門要為運送撲火人員、救災物資和疏散災民等，優(yōu)先提供交通運輸工具。執(zhí)行森林火災撲救任務的車輛一律懸掛統(tǒng)一醒目的標志；縣交通局負責通知有關公路收費站（所），免繳道路、橋涵通行費。

6.5醫(yī)療衛(wèi)生保障

衛(wèi)生部門組織撲火救災醫(yī)療隊，對傷病員進行及時救治。

6.6治安保障

公安、司法部門組成火案調(diào)查組，進入森林火災發(fā)生現(xiàn)場，維護火場周邊地區(qū)治安秩序，迅速偵破案件，查明原因，對火災肇事人和責任者依法做出處理。

6.7后勤物資保障

在撲救林火之前，由工商部門協(xié)調(diào)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）指揮部成立后勤服務隊伍，準備足夠的生活勞保用品。如帳篷、炊具、防火服、頭盔、手電筒、電池、水壺、毛巾、食品以及衛(wèi)生救護物資等，以便解決好撲火人員的吃飯、喝水、住宿、救護等后勤保障。此外還要備好火場通信工具，確保火場通信聯(lián)絡暢通。撲火前線指揮部可就近調(diào)配縣、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）和各國有林場撲火物資儲備庫儲存的各種撲火機具。

6.8撲火機具保障

林區(qū)所在地的國有林場要維護和保養(yǎng)好風力滅火機、滅火水槍、油鋸等撲火工具，備好油料和應急設備，必須處于臨戰(zhàn)狀態(tài)。各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）指揮部要求儲備一定量的鐵锨、镢頭等2號滅火工具，具體到人。森林資源較好的單位，在保證有足夠滅火工具的基礎上，還要適當配備開設防火線所需用的油鋸、彎把鋸、鋼板斧等專用工具，以備在火情難以控制的情況下，開設防火線，防止林火蔓延。（各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、林場撲火機具配置見附表3、4）

林區(qū)各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）指揮部必須同有關單位、人員落實1一2臺挖掘機，3一5輛卡車，5一10輛農(nóng)用三輪車以備承載各項運輸任務（要落實，有保障）。縣指揮部也要做好應急準備工作，必要時協(xié)調(diào)衛(wèi)生部門，配備1一2輛救護車以解決醫(yī)務及傷員的搶救運輸問題。

6.9經(jīng)費保障

財政、林業(yè)部門負責籌集必要的森林防火資金，主要用于森林火災撲救工作和縣指揮部各成員單位以及林火發(fā)生所在的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）指揮部組織的撲火隊員、運輸車輛、燃料供給、設備修理、人員調(diào)配、醫(yī)療救護和生活必需品等費用。應及時為撲救火災劃撥救災資金。撲火期間后勤供給的所有物資、運輸、食品、藥品等費用先記賬，應急結束后經(jīng)審計等有關部門審核據(jù)實結算。

6.10社會動員保障

各有關單位要利用廣播、電視等形式，做好宣傳動員工作，發(fā)動林區(qū)和林緣區(qū)的群眾，隨時準備投入撲火工作。

6.11緊急避難場所保障

撲火前線指揮部要視火場情況及時果斷地采取阻隔措施，開設足夠?qū)挼姆阑鸶綦x帶，確保駐地職工群眾安全。當?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)人民政府應制定緊急疏散方案，落實責任人，明確安全撤離路線，有組織、有秩序地及時疏散居民，確保群眾生命安全。

6.12技術儲備與保障

建立火場專家小組，充分利用森林防火各類科技信息和成果，提供決策咨詢和工作建議。

7宣傳、培訓和演習

7.1公眾宣傳教育

各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、林場要充分利用各種宣傳媒體，加大宣傳力度，教育轄區(qū)群眾，嚴禁在林區(qū)和林緣地帶燒草山、隨意用火。使“進入林區(qū)，防火第一”成為廣大群眾的共識和自覺行動。

7.2培訓演練

各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）護林防火指揮部要加強對半專業(yè)消防隊和義務撲火隊的培訓、演練和考核。半專業(yè)撲火隊每年進行不少于一次撲火集中培訓和撲火演練。學習內(nèi)容和成績要記載歸檔。

8建立林火檔案。

主要包括：火場面積測繪，估算火場面積，成災面積及損失情況；火案處理情況；形成完整文字檔案。

9附則

9.1預案管理

本預案是處置森林火災特別是重、特大森林火災的應急措施，預案實施后應組織評估并根據(jù)實際情況的變化及時修訂。

9.2監(jiān)督檢查

本預案由護林防火指揮部制定，并監(jiān)督實施。

第3篇：結算審計應急預案范文

不同于動輒幾千萬甚至幾億、幾十億的大型建設項目，對于絕大多數(shù)小型建設工程來說，如果需要花費數(shù)萬元來建一個數(shù)據(jù)庫和網(wǎng)站，是不合適宜的，也不不經(jīng)濟的，針對小型工程項目的特點，建設經(jīng)濟的（花錢要少）、適用的（夠用就好）信息管理平臺，才是小型工程項目信息管理的首選。

一、小型工程項目的特點

從項目信息管理的角度出發(fā)，來簡單討論小型工程項目的特點，也是小型工程項目信息管理系統(tǒng)的適用范圍：

1、體量小。對于一個單位來說，每年經(jīng)辦的大多數(shù)項目，基本上都是基礎設施改造項目，一般來說，都是從幾十萬到幾百萬，少部分有上千萬的項目。

2、分項簡單。一般的維修改造項目，可能只是一個分項工程，比如室內(nèi)裝修改造，或者暖氣更新改造等。有些小型單位工程項目因為具有第三個特點，也適用這一管理系統(tǒng)。

3、分包簡單或甚至沒有分包。由于體量小，業(yè)主與施工方只有一個總包合同，沒有分包；有的即便有分包，也是只有少量的分包，比如只有勞務分包，或者某些壟斷性比較強的專業(yè)分包，如室外與自來水廠接駁的市政自來水分包，或者煤氣管道安裝的分包等。而且很多業(yè)主單位為保證工程質(zhì)量，一般在合同中都明確禁止分包。

4、工期短。小型建設工程一般少則一兩個月，多則七八個月，但基本都是當年開工，當年完工，特別是國有資產(chǎn)投資的項目，基本都要在一個預算年度內(nèi)完成開竣工、結算、審計、上報決算等工作。

二、小型建設工程項目信息管理系統(tǒng)的基本結構和建立過程

針對小型建設項目的特點，可以認為，沒有必要每個項目都要建一個數(shù)據(jù)庫，可以將很多個項目用一個數(shù)據(jù)庫管理起來，那么分配到每個項目上的建設成本就非常小了，也就是說，有了推廣和適用的前提。

1、多個項目如何實現(xiàn)共用數(shù)據(jù)庫

管理人員登錄系統(tǒng)后，系統(tǒng)自動識別其單位，然后系統(tǒng)會列出該單位下所有工程項目，最后根據(jù)人的指示，進入項目管理系統(tǒng)。

系統(tǒng)在初期建立項目信息時，會給每個項目分配一個唯一的編碼，根據(jù)這一編碼將多個項目區(qū)別開來，管理人員的每一步操作都是針對這個項目來進行，除非退出系統(tǒng)，重新登錄到另一個項目管理上。

系統(tǒng)始終貫徹以業(yè)主為中心，在系統(tǒng)建立某個項目時，由業(yè)主方管理員向建設、施工、監(jiān)理、設計、供貨等各方分配管理員帳號，然后各方管理員才能進入系統(tǒng)進行操作。項目在竣工交付、決算完成后，業(yè)主方系統(tǒng)管理員可以將其他各方管理入口關閉，只能業(yè)主方管理員能夠進入。對于業(yè)主方其他部門的人員進入，可以賦予只讀權限，防止因操作失誤造成數(shù)據(jù)丟失。

2、系統(tǒng)的基本結構

根據(jù)項目管理的七項職能，組織協(xié)調(diào)、安全與環(huán)境管理、投資與成本控制、進度控制、質(zhì)量控制、合同管理、信息管理等，形成本系統(tǒng)的基本結構。同時，根據(jù)小型建設項目的特點，每個管理職能的內(nèi)容會有所不同。

圖2系統(tǒng)結構圖

（1）組織協(xié)調(diào)

組織協(xié)調(diào)模塊應當包括以下基本內(nèi)容：

一是建設、施工、監(jiān)理、設計、供貨、分包、審計等各方的基本信息和管理人員名單，人員名單應盡可能地詳細。人員信息是項目管理的組織保證，各單位之間、單位內(nèi)部之間進行溝通時，都可以通過該系統(tǒng)快捷地找到當事人；同時也是業(yè)主方在使用階段，當項目需要維修、更新，且施工資料不足以說明情況時，及時找到當事人。

人員名單與系統(tǒng)管理員名單不同，各個單位的系統(tǒng)管理員可以以該單位的身份登錄系統(tǒng)，對該單位應當提供的信息進行管理，如新增、修改、刪除等操作，而各單位的人員名單是不能對系統(tǒng)進行操作的。

二是任務分工表，作為一個項目，任務分工表不不可或缺的，同樣，做為一個小型項目，也應當有自己的任務分工表。但是根據(jù)項目大小不同，任務分工表可以不同，有的可以簡單，有的可以復雜些，基本框架不變。

一般小型工程的任務分工表只涉及到建設單位和施工單位，如項目稍大些，設計、監(jiān)理、分包等單位也可以提供。

三是組織結構圖，一般工程，不論大小，在施工前，業(yè)主方都要求施工單位提供組織結構圖，稍大一些的工程，設計單位、監(jiān)理單位、分包單位等也被要求提供組織結構圖。另外，這里的組織結構圖是指項目的組織結構圖，與系統(tǒng)中七項職能下的組織機構圖是不一樣的。

（2）安全與環(huán)境管理

這部分內(nèi)容包括組織機構、管理目標、管理規(guī)定、專項方案、管理記錄、應急準備等六項內(nèi)容。

組織機構是指由總包方統(tǒng)一領導的安全與環(huán)境管理的各級組織管理機構，以圖表的形式由施工單位提供。

管理目標包括項目總的安全與環(huán)境管理目標以及建設、施工、各分包單位的分目標?？偰繕擞山ㄔO單位組織編寫，或者委托施工總承包方來進行編寫，由建設單位進行審查，然后由建設單位系統(tǒng)管理人員錄入；其他各方的分目標由各單位進行編寫，然后由各單位系統(tǒng)管理員后臺錄入。

管理規(guī)定的內(nèi)容根據(jù)項目的特點來要求，比如有安全施工承包責任書，如涉及夜間施工的，有夜間施工管理規(guī)定，靠近居民區(qū)的，有施工噪聲控制規(guī)定、施工時間的規(guī)定等等。

專項方案的內(nèi)容非常重要，根據(jù)工程內(nèi)容的不同，可以有不同的專項施工方案，根據(jù)建設方、監(jiān)理方的要求，施工單位應當提供專項施工方案，經(jīng)監(jiān)理方審批后實施。專項方案由施工方后臺錄入，如果涉及到分包的，分包方的專項施工方案報總包方，由總包方后臺錄入，然后統(tǒng)一由監(jiān)理進行審批。系統(tǒng)應當具備網(wǎng)上審批的功能，但網(wǎng)上審批不能代替紙質(zhì)件的審批，因為紙質(zhì)件的審批畢竟要存入工程檔案的。

管理記錄的內(nèi)容是包括各種檢查記錄表，如施工現(xiàn)場（周）安全檢查記錄表、建設工程安全生產(chǎn)專項周檢查記錄表、建筑工程施工安全檢查評分表、安全管理檢查評分表等，具體內(nèi)容根據(jù)工程項目特點確定。

應急準備的內(nèi)容需要根據(jù)項目特點確定，項目的安全重點在哪些方面，就需要哪方面的應急準備。而且應急預案應該操作性強，與項目本身特點相適應。應急準備、應急預案應該履行報批手續(xù)。

（3）投資與成本控制

這部分的內(nèi)容主要涉及到建設方和施工方。

投資決策的內(nèi)容包括可行性研究報告、評審報告、方案批復、資金落實、規(guī)劃報批等方面。

任何一個信息管理系統(tǒng)只是一個項目管理的輔助管理方式，不可能也沒必要所有內(nèi)容都要事無巨細的全部包含，因此項目概算、預算、結算、結算四個方面的內(nèi)容不需要把全部概算、預算、結算、決算的內(nèi)容全包括進去，只需要其中的投資組成部分或者主要的工程量內(nèi)容。如果需要查看更為詳細的內(nèi)容，可以查閱歸檔的招投標資料或者竣工資料的內(nèi)容。

招標與投標的內(nèi)容主要包括招標文件技術要求、工程量清單、投標報價文件、中標通知書等內(nèi)容。

工程款支付顯示的是項目款項支出的詳細情況，包括預付款、工程進度款、預借款、尾款、質(zhì)保金等。

（4）進度控制

這部分內(nèi)容包括進度計劃和進度實施檢查。

第4篇：結算審計應急預案范文

1、網(wǎng)絡金融概念特色

(1)概念

網(wǎng)絡金融,又稱電子金融(e-finance),是1種通過個人電腦、通訊終端或者其他智能裝備,借助國際互聯(lián)網(wǎng)以及通訊技術無境域限制的聯(lián)結客戶與金融機構,以實現(xiàn)及時獲取經(jīng)濟金融信息、享受網(wǎng)上金融服務、展開網(wǎng)上金融交易的金融流動。網(wǎng)絡金融包含在線銀行、網(wǎng)上保險、網(wǎng)上證券、網(wǎng)上期貨、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上結算等金融業(yè)務。

網(wǎng)絡金融安全,是指金融網(wǎng)絡系統(tǒng)的硬件、軟件及其系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)遭到維護,不受偶然的或者者歹意的緣由而受到損壞、更改、泄漏,系統(tǒng)連續(xù)可靠正常地運行,網(wǎng)絡服務暢通快捷。網(wǎng)絡金融安全包含系統(tǒng)安全以及信息安全兩個部份,系統(tǒng)安全主要指網(wǎng)絡裝備的硬件、操作系統(tǒng)和利用軟件的安全,信息安全主要指各種信息的存儲、傳輸以及走訪的安全。

(2)特色

世界第1家網(wǎng)絡銀行——美國安全第1網(wǎng)絡銀行(SFNB)自一九九五年一月一八日開業(yè)以來,國際金融界掀起了1股網(wǎng)絡銀行浪潮。這1金融立異正徹底了金融業(yè)以及金融市場的業(yè)態(tài),銀行由實體化向虛擬化發(fā)展,金融服務的時空界線再也不顯明。與傳統(tǒng)金融相比,網(wǎng)絡金融擁有下列1些特色:

一、虛擬化。網(wǎng)絡金融市場是1個信息市場,同時也是1個虛擬化的市場。網(wǎng)絡金融虛擬化主要表現(xiàn)在金融實務虛擬化、服務機構虛擬化、交易進程虛擬化以及交易貨泉虛擬化。

二、無界性。網(wǎng)絡金融的無界性主要是指金融流動無時空局限,打破傳統(tǒng)的金融服務時間、境域、空間、方式等限制。網(wǎng)絡經(jīng)營企業(yè)只要開通網(wǎng)絡金融業(yè)務,世界各地的上網(wǎng)用戶皆可能在任1時間、任1地點、以任1方式成為其客戶,并以商家愿意接受的任1電子貨泉支付,交易地域隱約性給計量造成難題。

三、低本錢。虛擬形態(tài)的網(wǎng)絡銀行交易本錢遠小于物理形態(tài)的金融機構經(jīng)營本錢,而且服務效力患上到提高、服務質(zhì)量沒有降低。這是網(wǎng)絡金融患上以呈現(xiàn)并迅速發(fā)展的最主要緣由。

四、加密性。傳統(tǒng)金融下交易進程依賴于物理設置以及現(xiàn)場辦公,而網(wǎng)絡金融下交易進程采用技術上加密算法或者認證系統(tǒng)的變更或者認證來實現(xiàn)。

五、信譽性。電子貨泉以及網(wǎng)絡金融的發(fā)展,使患上1些電子商務公司等非金融機構涉足短時間電子商業(yè)信貸、中介支付、投資理財參謀等金融或者準金融業(yè)務,而金融交易信息傳輸保留的安全性、客戶個人信息、交易信息以及財務信息的維護日趨遭到公家的關注。無疑,人的信譽價值和游戲規(guī)則的固化是網(wǎng)絡金融快速發(fā)展基石。

2、網(wǎng)絡金融安全現(xiàn)狀

網(wǎng)絡金融安全伴同著網(wǎng)上交易的整個進程。主要有兩個方面:1是來自金融機構內(nèi)部,網(wǎng)絡系統(tǒng)本身的安全和本身的管理水祥和內(nèi)控能力。如因為軟硬件配置不匹配、系統(tǒng)設計不公道、運行不不亂等構成的安全隱患;2是來自于金融機構外部,取決于選擇的開發(fā)商、供應商、咨詢或者評估公司的水平,和其他各種外來因素如黑客襲擊、自然災難侵襲等所釀成的安全問題。

有關調(diào)查表明,目前國內(nèi)八%的網(wǎng)站都存在安全隱患,其中有二%網(wǎng)站的安全問題還10分嚴重。安全問題已經(jīng)日趨成為困擾網(wǎng)上金融交易的最大問題,影響我國網(wǎng)上金融業(yè)務的健康發(fā)展。網(wǎng)絡金融流動中的安全隱患,主要表現(xiàn)在:

一、金融設備后進。我國金融電子裝備的核心技術大部份都是從國外進口的,國產(chǎn)化率低、立異自主知識產(chǎn)權少,在金融電子化進程中,整個金融系統(tǒng)內(nèi)的操作平臺,和電子支付系統(tǒng)等核心技術,都對于國外技術的依賴性愈來愈大,因為平臺軟件源代碼末公然,致使我國金融安全的基礎至關薄弱。因計算機硬件故障造成系統(tǒng)停機、磁盤列陣損壞等事件,成為網(wǎng)絡金融業(yè)務的安全隱患。

二、網(wǎng)絡系統(tǒng)漏洞?；ヂ?lián)網(wǎng)自身固有的技術體制存在缺點?；谶h程通訊的便利,互聯(lián)網(wǎng)并未斟酌安全性問題,因此基于信任主機之間的通訊而設計的TCP/IP協(xié)定缺少安全機制,樹立在互聯(lián)網(wǎng)絡為基礎的金融網(wǎng)絡系統(tǒng)存在安全漏洞,防毒軟件功能不強,造成網(wǎng)絡運行不不亂,被病毒入侵、被黑客襲擊,輕者數(shù)據(jù)毀壞丟失,重者銷毀硬件。目前全世界的黑

客襲擊事件,四%是針對于金融系統(tǒng)的,我國則高達六%以上。

三、交易系統(tǒng)缺點。依照我國有關規(guī)定,金融機構的網(wǎng)上業(yè)務要到達3級安全標準,但目前大多數(shù)金融機構的安全狀態(tài)都未到達這1請求,其自行開發(fā)、利用的網(wǎng)上交易系統(tǒng)大多未經(jīng)由權威部門的檢測認證,存在安全節(jié)制技術后進、安全防范措施不到位、抗襲擊能力不強、響應滯后、走訪授權凌亂、客戶地址及郵箱等資源維護不力等情況。呈現(xiàn)系統(tǒng)虛假信息泛濫;賬戶密碼被黑客破譯,數(shù)據(jù)資料、交易指令被篡改,資金被竊取,股票、債券、基金等金融資產(chǎn)被盜賣;信息傳遞的私密性、真實性、完全性、不可否認性缺少保障等等現(xiàn)象。

第5篇：結算審計應急預案范文

關鍵詞：電子商務；財務風險；企業(yè)；管控

二十一世紀的到來也意味著互聯(lián)網(wǎng)時代的真正到來。不難發(fā)現(xiàn)，信息技術正在飛速的發(fā)展，表現(xiàn)在多個方面，尤其是電子產(chǎn)品以及人們手中越來越智能的通訊設備，人們已經(jīng)邁入了信息化時代。而電子商務不僅表現(xiàn)在生活上，還表現(xiàn)在工作上。據(jù)相關數(shù)據(jù)顯示，我國在一五年僅上半年的電子商務交易額就已經(jīng)超過了七萬億元，數(shù)字驚人。不難看出，由于電子商務的成長能夠促使企業(yè)無論是生產(chǎn)上還是管理上發(fā)生著驚人的變化，而這重要的背后，也是電子商務在企業(yè)的財務風險管理上面臨著巨大的壓力。財務方面無論是采購結算還是貨品收款都會或多或少的出現(xiàn)問題，由此可見，電子商務在對財務風險的管理上要切實下一番功夫，解決當前的棘手問題是關鍵。

一、電子商務管理下企業(yè)面臨的財務風險

電子商務管理下企業(yè)面臨的財務風險包括很多種，通過分析我們找到了影響最大的幾種代表性因素，并對其作出簡要分析。第一種是信用的風險。任何一個企業(yè)要想得到長久的發(fā)展就必須要把信用放在第一位，信用的好壞也是對一個企業(yè)能否進行長久發(fā)展維持下去的第一衡量標準。試想，一個企業(yè)如果沒有與客戶建立起良好的信用關系，就不會有客戶會愿意長期的與之進行交易合作。所以客戶會把想要合作的企業(yè)的信用口碑作為談生意之前要摸清的第一步。而這種好的信用體現(xiàn)是相互的，反之，企業(yè)也是更加愿意與信用良好的客戶進行交易。長久以來，高信用度一般會取得對方的信任，這樣也會提高生意的談成幾率，使客戶買到放心產(chǎn)品，企業(yè)也能從中謀取利益，互惠互利。第二種風險是市場方面的風險。隨著進入二十一世紀以來，人們的追求越來越個性化，這也使得市場環(huán)境多變。在這種復雜的情況下，如果企業(yè)沒有良好的市場洞察力，那就會吃虧。如果不加以改善，企業(yè)就會走下坡路，隨之而來的是漸漸的被市場淘汰。一旦產(chǎn)品跟不上社會需求，目標消費者把控不好，預想與購買的嚴重錯位，缺乏時展個性。所以市場定位的準確率是一件十分重要的事，如果到不到較高的準確率，那么將會對公司的財務帶來嚴重的影響，最終會導致公司面對財務風險。第三種就是網(wǎng)絡風險，說到這里就講到最重要的地方了，電子商務的財務風險自然是與網(wǎng)絡脫不了關系的。一個企業(yè)，對于電子商務中網(wǎng)絡財務的安全系統(tǒng)構建技術是必須要掌握的。電子商務與信息技術是分不開的，它必須依賴互聯(lián)網(wǎng)，所以電子商務在經(jīng)營方面要注意信息技術里的網(wǎng)絡安全問題。因為現(xiàn)在的交易方式以及瀏覽商品方式基本都是通過網(wǎng)絡渠道來完成的，所以交易雙方在涉及到商品信息以及支付時的信息要謹慎確認；另外企業(yè)間也會通過網(wǎng)絡去發(fā)送一些較為隱私的電子信息，稍不留神，這就極有可能被不法分子攔截，一旦被攔截一些隱秘信息被泄露就會被修改，那么不法分子就很有可能通過一些技術手段以企業(yè)的名義去一些信息，亦或是將交易的信息修改，對企業(yè)以及客戶的威脅是相當大的。第四種是法律的風險。從傳統(tǒng)商務的角度來看，目前的電子商務技術還不是很成熟。

傳統(tǒng)商務模式經(jīng)過多年的歷練，交易從始到最終，一直都受到國家制定的相關法律所保護，所以交易完成率相對較高。而利用電子商務進行的交易國家并沒有制定出完善的法律，許多企業(yè)都因此吃了虧。由法律的不完善而引起的交易失敗，信譽丟失，再加上國家監(jiān)管力度不夠，企業(yè)成為最近幾年消費者投訴最多的企業(yè)。投訴理由就是電商企業(yè)侵權、售假、消費者個人信息等一切不能容忍的交易行為。就是因為相關法律不完善，所以由電子商務進行的交易存在的缺陷、侵權、售假以及個人信息的泄露等損害消費者權益的行為終究不是合法的。如果此類問題不能及時解決，那就會對企業(yè)的財務方面造成不可估量的損失，財務風險凸顯。第五種是資金帶來的風險。電子商務在資金的使用上與傳統(tǒng)商務有很大區(qū)別，傳統(tǒng)模式的投資都會把資金投入到有形產(chǎn)業(yè)中，而電子商務的投資則是‘無形’的。消費方式也是全然不同的，電子商務注重網(wǎng)絡化管理，所以對于資金的花費少不了要有電商的平臺開設以及網(wǎng)上店面的裝修費用，為了更加合理化，符合消費者的審美以及心理，電子商務還要投資一些設計的費用自己網(wǎng)站的日常維護費等等。而這些‘無形’的東西反倒與傳統(tǒng)商務相比會花費更多的資金，電子商務深信技術的發(fā)展壯大才是硬道理，所以在網(wǎng)上的資金花費很大。另一方面，電子商務作為一種新興事物的存在，由于考慮到很多不穩(wěn)定、不確定因素的存在，導致電子商務企業(yè)向銀行等能夠貸款的機構進行借貸時難度也比傳統(tǒng)模式有很大差異。這就會造成企業(yè)的資金風險。對于電子商務這種無形的投資，誰也不愿鋌而走險。所以電子商務企業(yè)就更要進行監(jiān)控和管理。做到每筆資金都有明確的流動去向，掌握資金花費的原因以及資金的使用必要性，在資金支出時都要與收款方進行核實。如果對資金不能進行好好利用，就會給企業(yè)造成嚴重的資金風險，造成不可挽回的損失。

二、電子商務環(huán)境下企業(yè)財務風險的應對措施

對于電子商務下的企業(yè)財務風險，我們應該找到相應的解決措施，以此來緩解財務風險給電子商務帶來的危機。首先，應該針對電子商務構建靈活的資金管理體系。隨著網(wǎng)絡技術的飛速發(fā)展，消費者的消費心里及消費習慣變化較大，難以準確把握。這就對資金管理體系的執(zhí)行有了較為嚴格的要求，以此來適應電子商務的市場的特點。企業(yè)要做些靈活的變動來對電子商務進行適應，充分考慮電子商務在資金需求量較多的情況下的多邊性以及規(guī)律性，使資金管理體系在運用時更加快速、靈活。電子商務銷售的環(huán)境下，企業(yè)都在追尋“零庫存”，這也對企業(yè)進行預算管理系統(tǒng)造一大特點是可以‘零庫存’，企業(yè)在銷售時只要根據(jù)消費者的訂單來對資金以及貨品的需求量進行預算，這些都是資金管理體系中必須要細致完善的，企業(yè)也會按照制度進行嚴格執(zhí)行。其次是建立完整的管理體系。對于市場的營銷目標的確定，當代環(huán)境下對此要求可是相當高得，與電子商務模式相比，傳統(tǒng)商務模式下的營銷目標基本長時間不用變動，而電子商務環(huán)境下對于市場的要求就高了許多，它具有多樣性以及不規(guī)律性，所以企業(yè)的營銷目標一定要及跟著電子商務化背景下消費者心里的變化而變化。由于現(xiàn)代的消費者對于生活的品質(zhì)和品味以及個人的風格特點的凸顯越來越注重。所以電子商務下的消費方式一旦銷售產(chǎn)品的定位與消費者的各種要求對應不上，跟不上時展需要，那就會發(fā)生難以挽回的財務風險，被社會淘汰就變成了遲早的事。因此，電子商務環(huán)境的企業(yè)一定要緊跟大眾潮流，對于市場制定相應的戰(zhàn)略目標，這樣企業(yè)才能經(jīng)久不衰、進行良好的發(fā)展。另外就是財務風險應急預案的構建。構建財務風險的應急預案一方面是防止企業(yè)在發(fā)生財務風險時不至于亂了陣腳，另一方面也是讓企業(yè)少受損失。若是不具備財務風險的應急預案，那么企業(yè)一旦出現(xiàn)財務危機，那等待的就只有看著資金的白白流失。所以要做的第一步是明確財務風險的種類，然后再按照不同種類的不同特點去制定相應的應急預案。這樣如果企業(yè)真的遭受了財務危機，相應的風險應急預案才能及時、準確的輔助企業(yè)進行資金運轉(zhuǎn)，使企業(yè)最大化的減少損失。

三、結語

本文通過對電子商務環(huán)境下的財務風險進行系統(tǒng)分析，并找到一些主要的解決方案，希望能為相關企業(yè)提供一定的參考。

財參考文獻：

[1]李彥龍.電子商務環(huán)境下企業(yè)財務風險識別與防范[J].財經(jīng)天地，2016(9).

[2]許道惠.電子商務環(huán)境下企業(yè)財務風險管控研究[J].視覺，2016(5).

[3]盧燕.試論電子商務環(huán)境下企業(yè)面臨的財務風險與防范策略[J].財會研究，2012(27).

[4]李靜.電子商務環(huán)境下的企業(yè)財務管理的探究[J].財會學習，2013.

第6篇：結算審計應急預案范文

2016年午季，繼續(xù)實施縣域內(nèi)農(nóng)作物秸稈全面禁燒，保持零火點，嚴格控制污染水體，實現(xiàn)秸稈全面綜合利用。

（一）準備階段（2016年__月中旬前）

2016年__月中旬前，縣、鄉(xiāng)兩級制定好秸稈禁燒與綜合利用方案、宣傳和督查工作計劃，以及秸稈焚燒應急預案，做好宣傳、農(nóng)機儲備、本地收割機安裝新型粉碎機等工作，并與農(nóng)機手簽訂協(xié)議。

2016年__月20日前，建立縣、鄉(xiāng)、村三級禁燒網(wǎng)絡體系，層層簽訂責任書。

（二）全面禁燒和綜合利用階段（2016年__月下旬至秋季禁燒）

秸稈禁燒通告，組織巡查組、督查組以及縣、鄉(xiāng)、村干部開展巡查，對焚燒秸稈行為進行查處，督促群眾實行秸稈粉碎還田與綜合利用。

（一）廣泛深入宣傳

縣宣傳、教育、環(huán)保、農(nóng)業(yè)、農(nóng)機、林業(yè)、交通、公路等部門要結合自身職責及業(yè)務特點，采取開設電視網(wǎng)站專欄、制作短片短信、開通微博微信、“小手拉大手”、以會代訓、科技下鄉(xiāng)、印發(fā)資料等形式進行廣泛宣傳，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道、城南新區(qū)）（以下簡稱鄉(xiāng)鎮(zhèn)）制定宣傳計劃，創(chuàng)新宣傳形式，大力開展宣傳，深入到每家每戶，做到家喻戶曉。引導農(nóng)民群眾科學利用秸稈資源，切實把秸稈禁燒和綜合利用變成農(nóng)民群眾的自覺行動。

（二）科學配備機械

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要根據(jù)摸底與測算情況，科學配備收割機、新型粉碎機、秸稈粉碎還田機、秸稈打捆機、旋耕機等設備。以村為單位成立服務組織，及時調(diào)度農(nóng)機幫助困難群眾收割、粉碎秸稈還田、清運秸稈和播種。

（三）限制留茬高度

以鎮(zhèn)、村為單位與農(nóng)機手簽訂《秸稈留茬高度收割協(xié)議》，限制留茬高度10厘米以下。鄉(xiāng)鎮(zhèn)配備收割機監(jiān)督員，對不按要求留茬或粉碎還田的農(nóng)機手，責令其停止作業(yè)，對于嚴格執(zhí)行留茬高度和粉碎還田要求的農(nóng)機手，全額補貼或無償更換在作業(yè)過程損壞的刀具及粉碎機械。

（四）促進綜合利用

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要以村為單位，對秸稈粉碎還田的農(nóng)戶列表造冊，簽訂承諾書，并逐戶監(jiān)督落實，確保秸稈粉碎還田利用。對采取秸稈回收綜合利用的，要確定秸稈回收的出路和調(diào)運方案，做好協(xié)調(diào)銜接，實行專人監(jiān)督清運秸稈離田。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要結合實際建立秸稈集中收儲場，專門用于秸稈的堆放和周轉(zhuǎn)，并加強組織管理，及時清運散落在田邊、溝邊、路邊、塘邊的秸稈，防止火災和水體污染。

（一）組織領導

成立臨泉縣秸稈禁燒和綜合利用工作領導小組，以及11個督查組、33個駐鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作組。督查組會同駐鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作組，對秸稈粉碎還田、離田、離路、離溝塘、離林及集中堆放情況開展督查，對火點信息現(xiàn)場核查。領導小組辦公室對包點制度、督查制度、信息報告制度、反饋情況的落實等進行核實。

（二）健全網(wǎng)絡

禁燒工作各成員單位要繼續(xù)按照201__年秸稈禁燒和綜合利用工作職責分工，密切協(xié)作，共同推進秸稈禁燒和綜合利用工作。

繼續(xù)實行縣督查組包片、駐鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作組包鄉(xiāng)鎮(zhèn)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部包村、村組干部包戶的包保責任制。完善農(nóng)村黨員干部聯(lián)系農(nóng)戶制度，建全網(wǎng)格化管理體系，將秸稈禁燒和綜合利用任務層層分解，責任明確到人、包保區(qū)域和地塊。嚴格實行24小時駐守、巡查和值班制度，全天候不間斷地巡查，形成多層次、立體式監(jiān)管體系。制訂特殊天氣、特殊情況下秸稈焚燒應急預案，預防、處理好秸稈焚燒突發(fā)事件，對出現(xiàn)的焚燒火點，做到第一時間發(fā)現(xiàn)、撲救、消除。要加大對省界、縣界、鄉(xiāng)鎮(zhèn)交界區(qū)域及特殊人群的巡查監(jiān)督力度，并采取有效措施，抓好人員組織，打好隔離帶，配備旋耕機械及消防滅火設施，及時消除火點隱患。

實行風險責任金制度?？h委、縣政府主要負責人及包保鄉(xiāng)鎮(zhèn)領導每人責任金__000元，駐鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作組每人責任金3000元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)

黨政正職責任金每人__000元，于__月20日前繳到縣非稅收入管理局。鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村包保干部責任金由鄉(xiāng)鎮(zhèn)自行確定、收取，設立專戶儲存。（三）資金保障

按照午季農(nóng)作物種植面積和標準撥付補貼資金，嚴格按照“誰轉(zhuǎn)化利用秸稈，誰得補貼資金”的原則，補貼資金用于秸稈綜合利用，并進行專項審計。

1. 補貼資金按16元/畝撥付到鄉(xiāng)鎮(zhèn)。采取先預撥后決算的方式，午收前先按10元/畝預撥資金到鄉(xiāng)鎮(zhèn)，禁燒和綜合利用工作結束根據(jù)驗收情況結算。

2. 預撥資金80萬元，對秸桿回收利用的單位和個人（不含秸稈發(fā)電企業(yè)），按40元/噸的標準（按縣鄉(xiāng)3:1）兌現(xiàn)補貼，回收利用量由鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣財政局、環(huán)保局共同核實、確認。

3. 新購置秸稈粉碎還田機、撿拾打捆機，由縣農(nóng)機局按農(nóng)機購置補貼有關規(guī)定予以補貼，新購置的其它粉碎還田、收儲機械設備由鄉(xiāng)鎮(zhèn)按購置發(fā)票的30%予以補貼。

4. 縣財政另撥付縣秸稈禁燒工作領導小組辦公室工作經(jīng)費__0萬元，車輛使用費40萬元，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)__萬元，派出所1萬元。

（四）違法處罰

鼓勵群眾舉報焚燒秸稈、向溝塘河渠傾倒秸稈等行為，經(jīng)查實后取消或追回相關涉農(nóng)補貼。對焚燒秸稈行為按照《消防法》、《中華人民共和國大氣污染防治法》、《安徽省大氣污染防治條例》等法律法規(guī)依法處理，對造成交通安全、重大財產(chǎn)損失或人身傷亡等嚴重后果、構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

（五）考核獎懲

對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)秸稈禁燒和綜合利用工作考核實行百分制，按百分比發(fā)放補貼資金。

1. 衛(wèi)星遙感監(jiān)測每通報1個火點，扣鄉(xiāng)鎮(zhèn)10分；被省督查組每發(fā)現(xiàn)1處火點扣鄉(xiāng)鎮(zhèn)__分；被市督查組每發(fā)現(xiàn)1處火點扣鄉(xiāng)鎮(zhèn)3分。

2. 縣督查組每發(fā)現(xiàn)1處火點扣鄉(xiāng)鎮(zhèn)2分，獎督查組200元，獎金由縣秸稈禁燒辦公室核實兌現(xiàn)。

3. 縣督查組每發(fā)現(xiàn)1處秸稈堆放到田邊、路邊、溝塘邊、林邊的，扣鄉(xiāng)鎮(zhèn)1分，獎督查組100元，獎金由縣秸稈禁燒辦公室核實兌現(xiàn)。

4. 開展“零火點”鄉(xiāng)鎮(zhèn)創(chuàng)建活動。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)星監(jiān)測零火點，且得分9__以上（含9__分），縣財政獎勵鄉(xiāng)鎮(zhèn)__萬元，退還風險責任金，并從專項獎勵資金中給予責任金120%獎勵；得分90—9__分（含90分），縣財政獎勵__萬元，退還風險責任金，并從專項獎勵資金中給予責任金100%獎勵；得分8__—90分（含8__分），縣財政獎勵4萬元，退還風險責任金，并從專項獎勵資金中給予責任金80％獎勵；得分80—8__分（含80分），縣財政獎勵3萬元，退還風險責任金，并從專項獎勵資金中給予責任金60％獎勵；得分70—80分（含70分），退還風險責任金，并從專項獎勵資金中給予責任金40％獎勵；得分70分以下，且排名最后一名扣除100%風險責任金，倒數(shù)第二名扣除70%風險金，倒數(shù)第三名扣除__0%風險責任金，排名不在后三名，退還風險責任金，不予獎勵。

5. 對縣委、縣政府主要領導的獎懲，按各鄉(xiāng)鎮(zhèn)平均得分參照第4項執(zhí)行風險責任金；包保鄉(xiāng)鎮(zhèn)領導和駐鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作組按所駐鄉(xiāng)鎮(zhèn)得分參照第4項執(zhí)行風險責任金。

第7篇：結算審計應急預案范文

    是一項系統(tǒng)工程,涉及硬件、軟件、防火墻、網(wǎng)絡監(jiān)控、身份認證、通信加密、災難恢復、安全掃描等多個安全要素。而網(wǎng)絡金融安全問題關乎我國的經(jīng)濟安全甚至國家安全。因此,必須站在更高的層面審視網(wǎng)絡金融安全問題。

    一、網(wǎng)絡金融概念特點

    (一)概念

    網(wǎng)絡金融,又稱電子金融(e-finance),是一種通過個人電腦、通信終端或其他智能設備,借助國際互聯(lián)網(wǎng)和通信技術無境域限制的聯(lián)結客戶與金融機構,以實現(xiàn)及時獲取經(jīng)濟金融信息、享受網(wǎng)上金融服務、開展網(wǎng)上金融交易的金融活動。網(wǎng)絡金融包括在線銀行、網(wǎng)上保險、網(wǎng)上證券、網(wǎng)上期貨、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上結算等金融業(yè)務。

    網(wǎng)絡金融安全,是指金融網(wǎng)絡系統(tǒng)的硬件、軟件及其系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)受到保護,不受偶然的或者惡意的原因而遭到破壞、更改、泄露,系統(tǒng)連續(xù)可靠正常地運行,網(wǎng)絡服務暢通快捷。網(wǎng)絡金融安全包括系統(tǒng)安全和信息安全兩個部分,系統(tǒng)安全主要指網(wǎng)絡設備的硬件、操作系統(tǒng)以及應用軟件的安全,信息安全主要指各種信息的存儲、傳輸和訪問的安全。

    (二)特點

    世界第一家網(wǎng)絡銀行——美國安全第一網(wǎng)絡銀行(SFNB)自1995年10月18日開業(yè)以來,國際金融界掀起了一股網(wǎng)絡銀行浪潮。這一金融創(chuàng)新正徹底顛覆了金融業(yè)和金融市場的業(yè)態(tài),銀行由實體化向虛擬化發(fā)展,金融服務的時空界限不再明顯。與傳統(tǒng)金融相比,網(wǎng)絡金融具有以下一些特點:

    1、虛擬化。網(wǎng)絡金融市場是一個信息市場,同時也是一個虛擬化的市場。網(wǎng)絡金融虛擬化主要表現(xiàn)在金融實務虛擬化、服務機構虛擬化、交易過程虛擬化和交易貨幣虛擬化。

    2、無界性。網(wǎng)絡金融的無界性主要是指金融活動無時空局限,打破傳統(tǒng)的金融服務時間、境域、空間、方式等限制。網(wǎng)絡經(jīng)營企業(yè)只要開通網(wǎng)絡金融業(yè)務,世界各地的上網(wǎng)用戶皆可能在任一時間、任一地點、以任一方式成為其客戶,并以商家愿意接受的任一電子貨幣支付,交易地域模糊性給計量造成困難。

    3、低成本。虛擬形態(tài)的網(wǎng)絡銀行交易成本遠小于物理形態(tài)的金融機構經(jīng)營成本,而且服務效率得到提高、服務質(zhì)量沒有降低。這是網(wǎng)絡金融得以出現(xiàn)并迅速發(fā)展的最主要原因。

    4、加密性。傳統(tǒng)金融下交易過程依賴于物理設置和現(xiàn)場辦公,而網(wǎng)絡金融下交易過程采取技術上加密算法或認證系統(tǒng)的變更或認證來實現(xiàn)。

    5、信用性。電子貨幣和網(wǎng)絡金融的發(fā)展,使得一些電子商務公司等非金融機構涉足短期電子商業(yè)信貸、中介支付、投資理財顧問等金融或準金融業(yè)務,而金融交易信息傳輸保存的安全性、客戶個人信息、交易信息和財務信息的保護日益受到公眾的關注。無疑,人的信用價值以及游戲規(guī)則的固化是網(wǎng)絡金融快速發(fā)展基石。

    二、網(wǎng)絡金融安全現(xiàn)狀

    網(wǎng)絡金融安全伴隨著網(wǎng)上交易的整個過程。主要有兩個方面:一是來自金融機構內(nèi)部,網(wǎng)絡系統(tǒng)自身的安全以及自身的管理水平和內(nèi)控能力。如由于軟硬件配置不匹配、系統(tǒng)設計不合理、運行不穩(wěn)定等形成的安全隱患;二是來自于金融機構外部,取決于選擇的開發(fā)商、供應商、咨詢或評估公司的水平,以及其他各種外來因素如黑客攻擊、自然災害侵襲等所造成的安全問題。

    有關調(diào)查表明,目前國內(nèi)80%的網(wǎng)站都存在安全隱患,其中有20%網(wǎng)站的安全問題還十分嚴重。安全問題已日益成為困擾網(wǎng)上金融交易的最大問題,影響我國網(wǎng)上金融業(yè)務的健康發(fā)展。網(wǎng)絡金融活動中的安全隱患,主要表現(xiàn)在:

    1、金融裝備落后。我國金融電子設備的核心技術大部分都是從國外進口的,國產(chǎn)化率低、創(chuàng)新自主知識產(chǎn)權少,在金融電子化過程中,整個金融系統(tǒng)內(nèi)的操作平臺,以及電子支付系統(tǒng)等核心技術,都對國外技術的依賴性越來越大,由于平臺軟件源代碼末公開,導致我國金融安全的基礎相當薄弱。因計算機硬件故障造成系統(tǒng)停機、磁盤列陣破壞等事件,成為網(wǎng)絡金融業(yè)務的安全隱患。

    2、網(wǎng)絡系統(tǒng)漏洞?；ヂ?lián)網(wǎng)本身固有的技術體制存在缺陷。基于遠程通信的便利,互聯(lián)網(wǎng)并未考慮安全性問題,因而基于信任主機之間的通信而設計的TCP/IP協(xié)議缺乏安全機制,建立在互聯(lián)網(wǎng)絡為基礎的金融網(wǎng)絡系統(tǒng)存在安全漏洞,防毒軟件功能不強,造成網(wǎng)絡運行不穩(wěn)定,被病毒入侵、被黑客攻擊,輕者數(shù)據(jù)毀壞丟失,重者燒毀硬件。目前全球的黑  客攻擊事件,40%是針對金融系統(tǒng)的,我國則高達60%以上。 3、交易系統(tǒng)缺陷。按照我國有關規(guī)定,金融機構的網(wǎng)上業(yè)務要達到三級安全標準,但目前大多數(shù)金融機構的安全狀況都未達到這一要求,其自行開發(fā)、應用的網(wǎng)上交易系統(tǒng)大多未經(jīng)過權威部門的檢測認證,存在安全控制技術落后、安全防范措施不到位、抗攻擊能力不強、響應滯后、訪

    問授權混亂、客戶地址及郵箱等資源保護不力等情況。出現(xiàn)系統(tǒng)虛假信息泛濫;賬戶密碼被黑客破譯,數(shù)據(jù)資料、交易指令被篡改,資金被盜取,股票、債券、基金等金融資產(chǎn)被盜賣;信息傳遞的私密性、真實性、完整性、不可否認性缺乏保障等等現(xiàn)象。

    4、交易監(jiān)管滯后。由于網(wǎng)絡金融交易的不透明、虛擬性、開放性,增大了交易者之間身份確認、交易真實性驗證、信用評價方面的信息不對稱,決定了網(wǎng)上支付和結算系統(tǒng)全球化,提高了信用風險程度。目前,我國網(wǎng)絡金融運作監(jiān)管經(jīng)驗不足、手段不全、技術落后、分業(yè)網(wǎng)上監(jiān)管職責界定不清、內(nèi)控制度不健全、網(wǎng)上業(yè)務定期內(nèi)部審計流于形式,出現(xiàn)了網(wǎng)上業(yè)務運作中密碼控制不嚴、軟件控制功能薄弱、授權機制執(zhí)行不力等問題。

    5、協(xié)同機制缺乏。各銀行網(wǎng)絡系統(tǒng)各自為政,各行間信息隔絕,缺乏溝通協(xié)作。有的商業(yè)銀行將其銀行網(wǎng)絡系統(tǒng)拓撲結構、建設實施方案等作為絕密材料被保存,行業(yè)間數(shù)據(jù)資源共享是一道屏障,造成資源資金浪費,延誤了整個金融業(yè)的發(fā)展。   6、應急預案缺失。除上述種種因素外,金融機構未對停電、暴力犯罪等人為因素以及地震等自然災害等突發(fā)性不確定事件的發(fā)生制定切實可行的應急預案,在一定程度上影響著網(wǎng)絡金融的運行安全。

    三、網(wǎng)絡金融安全對策

    1、加快立法進程。我國網(wǎng)絡金融立法滯后,網(wǎng)絡金融安全立法更是一片空白。由于網(wǎng)絡金融安全關乎我國的經(jīng)濟安全甚至國家安全,因此,網(wǎng)絡金融安全立法進程刻不容緩,國家應高度重視,擬成立網(wǎng)絡金融安全管理機構,研究制定金融安全政策和標準,規(guī)范、指導和約束網(wǎng)絡金融的安全發(fā)展,應充分借鑒英美的成功經(jīng)驗,參照英美頒布實施的《電子通信法案》、《數(shù)字簽名法》等法律,在制定出適合我國國情的電子簽名法后,加快電子證書法、加密法等網(wǎng)絡金融安全法律法規(guī)的出臺,打造網(wǎng)絡金融規(guī)范化、法制化環(huán)境,明確商家、消費者、第三方支付系統(tǒng)的權利、義務,規(guī)范市場參與者的資格、行為、責任,打擊網(wǎng)絡金融犯罪,保護金融機構及交易當事人的合法權益,保障網(wǎng)絡金融業(yè)健康、規(guī)范、有序地發(fā)展。

    2、強化技術防范。網(wǎng)絡金融安全防范中,技術防范是關鍵。金融企業(yè)應制定全面周密的軟硬件裝備升級換代方案,即時引進和應用符合國家安全標準具有較高安全系數(shù)的金融電子化軟件平臺和金融電子設備核心技術,保證計算機應用軟件的不斷升級,維護網(wǎng)絡系統(tǒng)健康運行。要配備性能良好的內(nèi)外網(wǎng)絡防火墻、病毒防御與殺毒軟件,定期升級,嚴格網(wǎng)絡登錄口(下轉(zhuǎn)第235頁)(上接第233頁)令管理等。要采用數(shù)字證書等較高級別的網(wǎng)絡加密技術,設置交易中的客戶身份認證和交易密碼。此外,要進一步加大投入,網(wǎng)絡信息安全產(chǎn)品,研發(fā)網(wǎng)絡安全系統(tǒng)、語音鑒別系統(tǒng)、電子轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)、智能卡識別系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)等,提高金融裝備國產(chǎn)化水平,夯實金融安全基礎。

    3、加緊人才培養(yǎng)。網(wǎng)絡金融機構要培養(yǎng)一批既掌握計算機枝術、網(wǎng)絡技術、通信技術,又掌握金融實務和管理知識的復合型高級技術人才和管理人才。從國家層面講,要積極培養(yǎng)政治過硬、技術全面、業(yè)務精湛、作風扎實的金融執(zhí)法隊伍,提高金融執(zhí)法人員素質(zhì),嚴厲懲治金融犯罪和違法、違規(guī)活動。從企業(yè)層面講,要通過不間斷的全員培訓培養(yǎng)教育,讓全體從業(yè)人員全面了解網(wǎng)絡技術安全缺陷,充分認識潛在的網(wǎng)絡安全隱患危害性,掌握必要的軟件系統(tǒng)安全技術、數(shù)據(jù)信息安全技術、病毒防治技術等。要通過改善硬件設施和辦公條件,提高從業(yè)人員素質(zhì),提高員工業(yè)務水平,盡可能減少操作失誤帶來的麻煩,保證網(wǎng)絡金融企業(yè)的經(jīng)濟穩(wěn)定運行和持續(xù)發(fā)展。

    4、加強內(nèi)部控制。網(wǎng)絡金融機構要參照相關的法規(guī)條例,制定各項安全管理制度,包括業(yè)務操作規(guī)程、計算機網(wǎng)絡、數(shù)據(jù)庫、病毒防治、密鑰等安全管理制度。要加強人員變動管理,及時注銷、移交和變更原有的密鑰等信息資料。要建立數(shù)據(jù)備份中心,實現(xiàn)數(shù)據(jù)可追溯性。

    5、加強預警監(jiān)控。掌控網(wǎng)絡金融風險重在預警評估與防范。網(wǎng)絡金融機構,要建立網(wǎng)絡金融風險預警機制,專人監(jiān)控業(yè)務運行,加工處理數(shù)據(jù),研究數(shù)據(jù)指標,制定網(wǎng)絡金融風險應急處理預案,發(fā)現(xiàn)指標逼近預警線,果斷采取風險防范措施以應對。

    6、加強監(jiān)管合作。面對網(wǎng)絡金融市場高度國際化,大部分金融交易依賴于電子網(wǎng)絡,網(wǎng)絡銀行資金日趨龐大和資金流動速度加快,但由于網(wǎng)絡技術發(fā)展存在先天性缺陷——技術漏洞,使得網(wǎng)絡安全成為制約網(wǎng)絡金融發(fā)展的最大障礙。我國金融管理機構有必要適時同外國金融監(jiān)管當局開展廣泛的國際合作,溝通信息,打擊犯罪,規(guī)范業(yè)務合作的程序,交換網(wǎng)絡監(jiān)管措施,創(chuàng)造網(wǎng)絡金融活動的準則。

    參考文獻

    [1]趙艷.網(wǎng)絡金融監(jiān)管的難點及對策探究[J].學理論,2011(1).

第8篇：結算審計應急預案范文

關鍵詞：企業(yè)；資金風險；管理；控制

1企業(yè)資金管理中的突出問題

第一，財務信息失真。相當多的企業(yè)財務信息不透明、不完整、不及時。企業(yè)的高層決策者難以獲得準確的財務信息，搞不清楚基層的資金情況，使得匯總起來的信息普遍失真，會計核算不準，報表不真實，有時合并的會計報表還掩蓋了下屬單位的實際經(jīng)營情況。

第二，監(jiān)控不力。大中型企業(yè)中，對多資金運作環(huán)節(jié)普遍存在著監(jiān)控不力的問題，盡管企業(yè)內(nèi)部設置了一些監(jiān)督崗位，也制定了多種監(jiān)督制度，但是因為種種原因難以及時有效地發(fā)揮信用。相當多的企業(yè)在重大投資等問題上還沒有形成有效的決策約束機制，領導法治意識淡薄，往往是個人說了算，資金的流向與控制脫節(jié)。

第三，資金使用效率低。企業(yè)資金集中管理和內(nèi)部資金分散的現(xiàn)實矛盾已成為現(xiàn)階段企業(yè)財務資金管理中突出的問題。子公司多頭開戶的現(xiàn)象比較普遍，資金管理嚴重失控。投資決策隨意性大，有些企業(yè)不顧自身的財務和發(fā)展目標，盲目投資，投資失誤較多，損失嚴重，使本來就十分緊張的資金狀況雪上加霜。資金沉淀嚴重，庫存占用比例過高，欠款居高不下，流動資金占用有增無減，周轉(zhuǎn)緩慢，企業(yè)信譽和贏利能力下降。

2企業(yè)財務風險分析

第一，投資風險分析。在企業(yè)中，不顧自身的能力和發(fā)展目標，熱衷于鋪新攤子，盲目投資，造成嚴重損失的例子比比皆是。企業(yè)在進行任何一項投資之前，都應對投資項目進行可行性分析，只有在綜合考慮各項因素的基礎上，當投資項目所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量為正時才是可行的。風險是在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動中產(chǎn)生和發(fā)展的，不能達到預期的不確定性，是一個動態(tài)現(xiàn)象，具有很強的傳導性。一個企業(yè)的風險會傳導到另一個企業(yè)，一個部門的風險可能會使其他部門遭受損失，產(chǎn)生風險傳導的連鎖效應。因此，本文所講的組織風險傳導是指風險在組織內(nèi)部的多個相關利益單位之間進行傳遞和影響。盲目追求外延式擴張即所謂多元化經(jīng)營，未經(jīng)深入調(diào)查研究便亂上投資項目，最終破產(chǎn)也是不足為怪的。

第二，資本運營分析。在資金營運方面，企業(yè)集團流動資產(chǎn)中，若存貨所占比重相對較大，由于存貨流動性差，占用了企業(yè)大量資金，企業(yè)必須為保管這些存貨支付大量的保管費用，導致企業(yè)費用上升，利潤下降。企業(yè)還要承擔市價下跌所產(chǎn)生的存貨跌價損失及保管不善造成的損失，由此產(chǎn)生財務風險。在應收賬款管理中，企業(yè)過于注重銷售業(yè)績，而忽視應收賬款控制狀況的問題。有時為了增加銷量，擴大市場占有率，大量采用賒銷方式銷售產(chǎn)品，導致企業(yè)應收賬款大量增加。企業(yè)在賒銷過程中，由于對客戶的信用等級了解不夠，盲目賒銷，會造成應收賬款失控，相當比例的應收賬款將長期無法收回，直至成為壞賬。資產(chǎn)長期被債務人無償占用，嚴重影響企業(yè)資產(chǎn)的流動性及安全性。

第三，收益分配分析。股利分配政策不僅影響與企業(yè)相關的各方面的利益，而且與公司的籌資問題和資本結構問題密切相關，涉及企業(yè)的長遠發(fā)展。股利政策的制定，主要涉及如何確定股利支付比率、以何種形式發(fā)放股利、股利政策的穩(wěn)定性等。股利政策可被看做是表明公司發(fā)展狀況的重要信息，除重大的投資機會、未來收入的重大變動等特殊情況外，公司通常傾向于較穩(wěn)定的股利分配政策。

3加強企業(yè)資金管理和風險控制

第一，完善內(nèi)部資金調(diào)度控制制度。完善內(nèi)部資金調(diào)度控制制度，應從授權審批制度、不相容職務分離制度、內(nèi)部審計等方面入手。在資金使用方面，企業(yè)應結合自身情況建立資金分級審批標準和權限，按審定的現(xiàn)金流量預算和資本性支出預算安排支出，對外擔保權、對外投資權應進行嚴格地限制，而且應配備一套科學的風險預警系統(tǒng)。

第二，加強資金籌集管理。財務人員要樹立起企業(yè)資金成本與財務風險理念，建立健全以控制財務風險、控制資金成本、選擇合理的資本結構等為主要內(nèi)容的資金控制制度和決策制度。資金籌措包括科學預測資金需求量和合理選擇籌資方式。企業(yè)應結合自身實際合理選擇諸如趨勢預測、銷售百分比、定性預測等資金量預測方法。選擇多種籌資方式，如發(fā)行股票、吸收直接投資、發(fā)行債券、貸款、商業(yè)信用等，分散籌資風險，做好事前控制。

第三，實施資金集中管理。資金管理的目標應是保證資金的安全性、流動性、效率性、收益性。實施適度的資金集中管理可以在一定程度上起到上述作用。如建立結算中心制度或成立資金調(diào)度中心，統(tǒng)籌管理企業(yè)的各項資金，使各部門、各下級單位的資金往來全部納入財務部門的控制之下，實現(xiàn)資金的集中管理，從而達到嚴格控制多頭開戶和資金賬外循環(huán)的問題，保證資金管理的集中統(tǒng)一。也可以通過建立財務中心或內(nèi)部銀行，實現(xiàn)內(nèi)部資金的集中管理，統(tǒng)一調(diào)度和有效監(jiān)控，由財務中心或內(nèi)部銀行負責與銀行的往來業(yè)務，下屬單位僅保留日常必備的費用賬戶。第四，推行資金預算管理。資金管理中采用全面預算管理，預算編制采取逐級編報、逐級審批，滾動管理的辦法。預算一經(jīng)確定，即成為企業(yè)內(nèi)部組織生產(chǎn)經(jīng)營活動的法定依據(jù)，不得隨意更改。資金預算管理是全面預算管理的一部分，企業(yè)要以現(xiàn)金流量管理為核心，加強全面預算管理，進一步細化資金安排，增強現(xiàn)金保障能力。統(tǒng)籌規(guī)劃生產(chǎn)經(jīng)營與投融資活動的資金供給，科學預測預算年度現(xiàn)金收支、結余與不足，合理確定現(xiàn)金收支規(guī)模，安全高效地做好資金籌劃工作，加強現(xiàn)金流入流出全過程預算控制，做好資金預算執(zhí)行情況的分析、監(jiān)督與考核。

第五，加快應收款項及存貨周轉(zhuǎn)。企業(yè)要積極開展存貨和應收款項的清理，嚴格控制存貨和應收款項規(guī)模與增長速度，加快存貨及應收款項的周轉(zhuǎn)，減少流動資金占用。努力推進精益生產(chǎn)，加快生產(chǎn)環(huán)節(jié)的物料流轉(zhuǎn)速度，減少過程積壓。做好銷售預測，堅持以銷定產(chǎn)，根據(jù)生產(chǎn)計劃，確定合理庫存水平，創(chuàng)新營銷模式，努力提高預收款比例，減少預付款金額。建立健全客戶信用管理體系，加強貨款回收管理，落實催收責任，從合同簽訂、資金結算、款項催收等環(huán)節(jié)嚴格把關，加快現(xiàn)金回流，提高應收賬款周轉(zhuǎn)速度。

第六，建立預警監(jiān)測機制。企業(yè)要建立和完善資金風險預警監(jiān)測機制，從資金供給、資金投放、周轉(zhuǎn)效率、債務風險水平等方面建立和完善預警監(jiān)測指標體系，確定重點監(jiān)測對象和監(jiān)測領域，認真分析資產(chǎn)負債率、帶息負債比率、經(jīng)營活動現(xiàn)金流等重要指標變動情況，重點關注到期債務，對可能出現(xiàn)的資金風險，提前做好應急預案，提高風險應對能力。

第9篇：結算審計應急預案范文

關鍵詞：項目經(jīng)理部 法律風險 主合同違約 內(nèi)部管理 防范舉措

中圖分類號：D922.291 文獻標識碼：A

近年來，建筑市場掛靠、非法轉(zhuǎn)包、違法分包現(xiàn)象層出不窮，無序競爭給企業(yè)帶來了巨大的風險。建設工程案件標的額大，案件復雜，社會影響也較大。項目經(jīng)理部是施工單位為工程建設設立的臨時性機構，也是施工企業(yè)法律風險防范的第一道關口，項目部的風險，就是施工單位的風險。

1 基于主合同違約的風險及防范舉措

項目經(jīng)理部會遇到業(yè)主罰款及工程款被扣的情況，主要是項目未完全履行主合同的合同要求導致違約造成的。

1.1施工方案未批準就進行施工

沒有方案或方案未經(jīng)審批就施工，一是存在質(zhì)量和安全隱患，一旦發(fā)生質(zhì)量安全事故，沒有方案施工е路律責任重大；二是沒有方案就施工的工程，將面臨著不被認可或者拆除返工、甚至業(yè)主罰款的風險。所以，即便是工期緊、業(yè)主催促，項目部仍應編制施工方案，按照審批流程進行審批。

1.2未經(jīng)批準更換包括項目經(jīng)理在內(nèi)的項目備案人員

主合同中會對項目備案人員進行具體約定，如不在崗的構成違約、私自更換的構成違約、不按程序更換的違約，后果就是面臨業(yè)主的罰款，有的項目更換項目經(jīng)理罰款額度將近百萬。法律中嚴格規(guī)定施工企業(yè)項目經(jīng)理應持有注冊建造師證，否則是不能當項目經(jīng)理的。但很多企業(yè)往往投標的項目經(jīng)理不在這個項目上，中標后想要更換的話就構成違約，所以在企業(yè)投標時候應盡可能將備案人員安排的問題考慮進去，避免造成不必要的經(jīng)濟損失。

1.3 不規(guī)范的工程違法分包現(xiàn)象存在

工程違法分包是不規(guī)范的建筑市場普遍存在的現(xiàn)象，違法分包會給項目經(jīng)理部帶來風險，也使企業(yè)面臨極大的法律責任及行政處罰風險。不僅對業(yè)主構成違約，嚴重的還會受到行政處罰；一旦發(fā)生安全事故，也會構成追究事故責任的情形之一。所以施工企業(yè)一是要杜絕把工程分包給個人，二是專業(yè)分包要滿足合法分包要件。實踐中，采取勞務分包是規(guī)避違法分包風險的有效途徑，只要是勞務公司有建筑工程勞務資質(zhì)，現(xiàn)在可以分包任何種類的勞務作業(yè)。

2 基于主合同條款缺陷的風險及防范

合同條款一般主要由合同協(xié)議書、通用條款和專用條款組成，施工企業(yè)在審核主合同時，對合同專業(yè)條款等一些關系工程重要環(huán)節(jié)的內(nèi)容未加以重視，以致給合同履行和工程后期帶來諸多不便。如對進度付款周期、付款時間不明確；履約保證金返還時間節(jié)點不明確；質(zhì)量保證金返還時間節(jié)點不明確，例如合同約定“質(zhì)保金在頒發(fā)竣工驗收證書后兩年退還”，但是什么時間頒發(fā)竣工驗收證書卻約定得很模糊，有的項目交工兩三年才頒發(fā)竣工驗收證書，這樣就導致質(zhì)保金甚至一直被占用達四、五年之久；約定以財政評審、政府審計結論作為最終結算付款依據(jù)，但未明確審計時間和審計范圍等等。

所以，建設工程施工企業(yè)在招投標環(huán)節(jié)應多注意，把招標文件的條款、合同內(nèi)容研究透徹，而且一定要看關鍵條款的時間節(jié)點是否具有連續(xù)性、可操作性、可控性。對于合同條款的缺陷，在招標、補遺環(huán)節(jié)提出來，與業(yè)主交涉，盡量確定下來。

3 與分包商相關的法律風險及防范舉措

3.1分包商管理風險

對于分包商的管理而言，對主體的資質(zhì)審查是第一步，要求其出示營業(yè)執(zhí)照、安全生產(chǎn)許可證（是否在有效期內(nèi)）等，而且要審核資質(zhì)證書與承包工程是否相對應，不對應就可能存在違法分包的風險。沒簽合同就進場現(xiàn)象在一些地方還是存在的，不簽合同對企業(yè)的風險極大，單價高了施工企業(yè)不同意，單價低了分包商即施工隊伍不同意，很容易發(fā)生扯皮與糾紛，項目經(jīng)理部想要將分包隊伍清理退場，經(jīng)濟成本和代價更高，分包商甚至組織人員聚集或妨礙項目經(jīng)理部正常辦公，甚至造成一定的社會影響，所以即使情況再緊急，也應先簽合同，后進場施工。

此外，項目經(jīng)理部對工程量要及時進行簽認，及時簽訂結算協(xié)議，避免時間長了產(chǎn)生爭議或?qū)Ξ愖h拿不出有效證據(jù)。工程結算人若沒有授權，結算的結果對方很可能不承認、不認可，所以項目經(jīng)理部在簽訂合同、結算、補充協(xié)議等時必須要求對方加蓋公章；多頁的合同資料等需加蓋騎縫章；如需簽字的，簽字人不是法定代表人的，一定要有其公司出具的書面授權委托書。

3.2 分包商用工風險及防范

首要的風險是施工隊伍不與其工人簽訂勞動合同，實踐中施工隊伍不與勞動者簽訂勞動合同時，勞動者往往以為自己是直接為項目提供勞動服務的，所以當向施工隊伍要不到工資的時候，就直接向項目經(jīng)理部索要，或者提起勞動爭議仲裁、向項目部索要雙倍工資及經(jīng)濟補償。所以凡是進場施工的工人，無論工作天數(shù)長短，都必須與施工隊伍簽訂勞動合同并交項目經(jīng)理部備案。

此外，還要注意防范施工隊伍欠薪的法律風險。農(nóng)民工工資是關系到社會和諧穩(wěn)定的民生問題，項目經(jīng)理部在支付施工隊伍款項時，應優(yōu)先解決農(nóng)民工工資，并嚴格要求施工隊伍按時發(fā)放農(nóng)民工工資。項目可以選擇監(jiān)督發(fā)放，監(jiān)督發(fā)放應監(jiān)督到位，避免走形式；施工隊伍為項目出具完善的委托付款手續(xù)的前提下也可以選擇放。

3.3 工傷賠償風險

工傷的情形包括發(fā)生安全事故造成人員傷亡、患職業(yè)病、上下班途中發(fā)生事故傷害的、工作時間和工作崗位突發(fā)疾病死亡或在48小時之內(nèi)搶救無效死亡的等等，都屬于工傷。在工傷的賠償問題上，施工隊伍有用工主體資格、簽了勞動合同并繳納工傷保險，那么工傷發(fā)生的賠償風險是可以從項目經(jīng)理部全部轉(zhuǎn)嫁出去的。如果施工隊伍沒有用工主體資格、沒簽勞動合同，或是沒有繳納相應保險，就會讓項目經(jīng)理部承擔一定的風險。所以，選擇分包商要選擇有用工主體資格，要與勞動者簽訂勞動合同并繳納工傷或人身意外傷害保險，遇到安全事故或人員傷亡時有實力、有應急預案應對突發(fā)事件的。

4 材料與設備管理風險及防范舉措

物資采購合同關系比較單一，與分包合同比較風險較小，項目經(jīng)理部基本上能控制風險，但還是會有這樣那樣的問題。主要的風險一是未經(jīng)檢驗使用質(zhì)量不合格材料，材料進場一定要嚴格檢驗程序，一旦將未經(jīng)檢驗的材料用在工程上，會導致工程質(zhì)量不合格，等項目部后來發(fā)現(xiàn)是材料質(zhì)量不合格了，材料費用早已付了，就是找供應商追責，供應商會推諉，為此又會官司纏身，所以嚴格檢驗是必需的。二是項目部不能及時支付導致外欠款糾紛，這種糾紛較常見，所以項目經(jīng)理部要做好資金安排與籌劃，避免類似欠款糾紛。

設備管理方面主要是特種設備的管理，只要是進場的特種設備就應注意以下幾點風險：進場有無檢驗登記；有無生產(chǎn)許可證、檢驗合格證注意是否在有效期；需要安裝的特種設備安裝是否由有資質(zhì)的隊伍來安裝的；特種設備的操作人員是否有操作員證等等，這些工作需要項目經(jīng)理部人T逐項檢驗，落實到位。

5 項目經(jīng)理部內(nèi)部管理的風險及防范舉措

5.1印章管理

私刻印章是犯罪行為，印章刻制一定要在國家相關部門指定的地點或場所刻制，采取正規(guī)的印章刻制途徑，保證印章的真實性和不可替代性。這樣可以避免別有用心的人私刻印章給公司及項目經(jīng)理部造成不必要的麻煩和損失。項目經(jīng)理部的印章必須由專人保管，保管人不在的時候，以書面交接的形式交由他人保管，明確管理職責，這樣才能避免盜用、濫用印章的事情發(fā)生。同時對印章的使用應加強內(nèi)部管理，每次使用時需辦理用印審批手續(xù)，尤其不能在不明用途的紙張上加蓋印章。

5.2 員工管理

項目員工在入職前應該進行體檢，對于有嚴重疾病、不適合安排工作崗位的人員，不應安排勞動崗位。譬如某員工在入職前未進行體檢，在入職后不久就因為突發(fā)疾病死亡，這時，企業(yè)可能還沒來得及為其繳納工傷醫(yī)療等保險，所以工傷的賠償責任就會由項目經(jīng)理部或企業(yè)承擔。其次，員工入職應看其與原單位是否解除勞動關系，如果沒有解除勞動關系，應待其解除勞動關系后再入職，如若因此給其他用人單位造成經(jīng)濟損失的，將要承擔連帶賠償責任。

項目經(jīng)理部若存在未與勞動者簽訂勞動合同，或者簽訂的勞動合同已經(jīng)到期但未續(xù)簽的情況下法律風險是很大的。我國《勞動合同法》規(guī)定，不簽勞動合同，用人單位應支付雙倍工資，超過一年不簽勞動合同，視為已簽訂無固定期限勞動合同，解除勞動合同不按程序進行，造成違法解除勞動關系，將支付兩倍經(jīng)濟補償金。同時，勞動合同的一些必備條款如工資數(shù)額、工作內(nèi)容、崗位等內(nèi)容也需約定清楚，防止后期相關糾紛的產(chǎn)生。員工的勞動合同、每月的考勤表等要專門妥善保管，這些資料至少需要保留兩年以上。

5.3 質(zhì)量、安全風險

質(zhì)量風險通常包括：工程質(zhì)量控制流程不合理；設計缺陷，技術方案不合理，施工方案應經(jīng)專家論證的未論證，施工工藝不符合技術要求；使用的原材料、設備不合格；質(zhì)量檢驗不嚴格等。

安全風險通常包括：專項方案未經(jīng)審批；未做安全技術交底，交底人員不符合規(guī)定，無交底記錄等；安全費未足額投入；施工過程中安全警示工作及安全防護措施不到位；安全自檢、帶班生產(chǎn)制度執(zhí)行不到位、人員無證上崗等。

偶然發(fā)生的事故背后反映的是企業(yè)或項目經(jīng)理部管理存在的短板或漏洞，受損失的不只是企業(yè)的經(jīng)濟利益，同時對企業(yè)的社會形象及市場信譽也是極大的損害。

當然，項目經(jīng)理部還有其他諸多法律及管理上的風險需要注意，如場地選擇的風險，項目經(jīng)理部駐地不能選擇在河道、山體滑坡、泥石流等地質(zhì)災害易發(fā)生的地段；隨意對外擔保的風險，有可能會承擔連帶賠償責任，給企業(yè)帶來經(jīng)濟損失；原始資料保存不力導致工程無法順利按期竣工交付或后期舉證不力；知識產(chǎn)權保護不力構成侵權或被侵權等等風險。本文只是作者的一些拙見，希望對項目經(jīng)理部法律風險防范的研究起到拋磚引玉的作用。

參考文獻：