金融風(fēng)險防范體系精選(九篇)

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第1篇：金融風(fēng)險防范體系范文

［關(guān)鍵詞］金融風(fēng)險；風(fēng)險管理；防范對策。

金融風(fēng)險管理是各類經(jīng)濟主體在籌集和經(jīng)營資金的過程中，通過對各類金融風(fēng)險的認(rèn)識、衡量和分析，以最低成本即最經(jīng)濟合理的方法來實現(xiàn)最大安全保障，獲得最大收益的一種金融管理方法。金融風(fēng)險管理的目標(biāo)，總的來說，是處置和控制風(fēng)險，防止和減少損失，保障資金籌集和經(jīng)營活動的順利進行。

一、金融風(fēng)險管理的目的

風(fēng)險是一種客觀存在的現(xiàn)象，任何企業(yè)都要面對風(fēng)險，任何經(jīng)營活動都有風(fēng)險。所以任何企業(yè)要想取得成功，都必須學(xué)會風(fēng)險管理。金融風(fēng)險管理是特別針對金融行業(yè)而言，指因不確定因素的發(fā)生而給金融活動造成的損失或者帶來的負(fù)面影響。這些不確定因素被稱為風(fēng)險因素。風(fēng)險管理的主要內(nèi)容是分析風(fēng)險因素發(fā)生的可能性、造成資金損失的大小以及制定有效的控制措施。風(fēng)險管理的過程是一個動態(tài)的過程。從風(fēng)險意識開始到風(fēng)險識別，再由風(fēng)險識別到風(fēng)險分析，到風(fēng)險處理后的風(fēng)險控制和反饋，最后又返回到提高風(fēng)險意識，開始新一輪的風(fēng)險管理過程。

從20世紀(jì)70年代以來，全球金融風(fēng)暴迭起，危機頻發(fā)，引起各國政府和金融界的廣泛關(guān)注。而隨著我國金融領(lǐng)域的進一步改革與開放，在原本比較薄弱的金融體制基礎(chǔ)上，金融市場產(chǎn)生風(fēng)險的因素逐漸增加。所以就此基礎(chǔ)上來說，金融風(fēng)險管理的目標(biāo)有兩個：一是安全性，它是金融風(fēng)險管理的基本目標(biāo)；是收益性，它是金融風(fēng)險管理的最終目標(biāo)。

二、金融風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式

在我國金融業(yè)快速擴張的同時，金融發(fā)展中的風(fēng)險隱患也在不斷加劇。具體有以下幾個方面的表現(xiàn)形式。

1．管理體制風(fēng)險。這是指金融管理體制的不完善引起的資金損失或運營效益下降。由于在實際工作中的管理效率降低，監(jiān)督乏力的問題，以及其內(nèi)部之間、與業(yè)務(wù)部門之間、與外部的經(jīng)濟單位之間，存在不協(xié)調(diào)和溝通不及時等問題。管理體制風(fēng)險是最大的風(fēng)險，對該風(fēng)險的化解與防范極為重要。

2．金融交易信用風(fēng)險。信用風(fēng)險是指交易對手不能或不愿履行合同規(guī)約的條款而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。這是當(dāng)前我國銀行業(yè)比較突出的金融風(fēng)險。雖然我國幾次從四大國有商業(yè)銀行劃出不良貸款，使不良貸款比率下降，但與其他國家相比，我們的不良貸款還是相當(dāng)高的。我國銀行自身約束不利，對債務(wù)人的法規(guī)約束軟化也是造成信用風(fēng)險的原因。

3．金融改革風(fēng)險。是指因出臺一項政策所帶來的負(fù)面作用。毫無疑問，一項政策或改革的實踐是為解決現(xiàn)實中的突出問題，但也可能在解決這個問題的同時，又產(chǎn)生其他問題。從風(fēng)險的角度分析，就是又增加了一些新風(fēng)險因素。這些風(fēng)險因素，輕則影響政策或改革的成效，重則危及政策或改革的成敗。因此，政策風(fēng)險是決策時首先應(yīng)該充分考慮的。

4．資金運作風(fēng)險。資金運作風(fēng)險包括資金流動性風(fēng)險和資金管理風(fēng)險。流動性風(fēng)險指沒有足夠的現(xiàn)金清償債務(wù)和保證客戶提取存款而給銀行帶來的損失的可能性。資金管理風(fēng)險是指因資金被擠占挪用而不能滿足支儲需要或存儲不經(jīng)濟所產(chǎn)生的負(fù)面作用。這種風(fēng)險出現(xiàn)時將嚴(yán)重影響商業(yè)銀行。

5．金融機構(gòu)內(nèi)部管理風(fēng)險。內(nèi)部管理風(fēng)險主要有技術(shù)風(fēng)險和道德風(fēng)險。由于金融活動和金融關(guān)系的復(fù)雜性，使得金融人員及有關(guān)業(yè)務(wù)人員在工作中可能出現(xiàn)技術(shù)性差錯而帶來損失。例如隨著金融辦公自動化的提高和金融管理任務(wù)的增加，線路故障、操作失誤、黑客人侵、數(shù)據(jù)丟失、業(yè)務(wù)差錯等問題時有發(fā)生。道德風(fēng)險是指因金融人員道德品質(zhì)下降，給資金安全帶來的負(fù)面影響。在金融活動中，有些金融人員抓住各種機會以各種似是而非的名目、借口和手段侵吞公款的事件屢見不鮮。

6．利率匯率風(fēng)險。我國銀行業(yè)及吸收存款的金融機構(gòu)之間時常會互相競爭抬高存款利率，收攬儲蓄。這種競爭方式使得利率風(fēng)險大大增加。此外，國際金融市場匯率變動頻繁，直接影響外匯資產(chǎn)，使我國商業(yè)銀行面臨高匯率風(fēng)險。

三、加強金融風(fēng)險管理的措施

我國金融風(fēng)險管理的現(xiàn)狀是值得人們擔(dān)憂的。建立符合金融行業(yè)戰(zhàn)略定位的科學(xué)、完整、高效的風(fēng)險管理體系，是我國金融行業(yè)有待解決的現(xiàn)實問題。從金融風(fēng)險管理的具體操作上看，我們可以采取以下策略：

（一）加大宣傳力度，提高金融風(fēng)險管理意識。

首先，提高金融機構(gòu)的風(fēng)險防范意識。要加強金融機構(gòu)管理人員和從業(yè)人員的金融法規(guī)學(xué)習(xí)，提高自身的素質(zhì)；要積極開展金融法規(guī)的宣傳和學(xué)習(xí)活動，讓廣大員工真正了解有關(guān)法規(guī)的基本常識，用法律規(guī)范自己的行為，充分運用法律手段防范金融風(fēng)險，達到管理與控制金融風(fēng)險的目的；要加強金融業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，建立一支高素質(zhì)的經(jīng)營管理和從業(yè)人員隊伍。

其次，增強企事業(yè)單位與居民個人的風(fēng)險管理意識。金融體系的穩(wěn)定和發(fā)展離不開其他相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，如政府、企業(yè)、居民及其他公共事業(yè)部門。因此一方面要把企事業(yè)單位的風(fēng)險管理意識的強弱和金融支持緊密聯(lián)系起來，以此作為貸款和投資的依據(jù)，嚴(yán)把金融風(fēng)險關(guān)；另一方面要分析其行為導(dǎo)致的利益最大、最小化，使其從自身利益出發(fā)，自覺地提高金融風(fēng)險管理控制意識，監(jiān)督各經(jīng)濟機構(gòu)的經(jīng)營行為。

（二）建立金融機構(gòu)內(nèi)在的風(fēng)險防范機制。

首先，國有商業(yè)銀行要分清職責(zé)，協(xié)調(diào)配合，切實貫徹一級法人制。一級法人制度下的上下級行政關(guān)系和相關(guān)部門之間的關(guān)系在風(fēng)險的防范和化解過程中是至關(guān)重要的一個問題。要按照分級經(jīng)營、分類授權(quán)的原則，切實建立起完善的經(jīng)營授權(quán)制度，將風(fēng)險責(zé)任劃分明確。

其次，建立完善、嚴(yán)密的內(nèi)部管理制度和內(nèi)控制度。一是建立健全內(nèi)控組織體系；二是建立內(nèi)部稽核監(jiān)控指標(biāo)體系；三是加強對權(quán)力的制衡與約束；四是嚴(yán)格對貸款、投資等資金的運用操作，實行“第一責(zé)任人”制度，負(fù)責(zé)按期收回資金本息，同時健全大額貨款、風(fēng)險資產(chǎn)、非盈利性資產(chǎn)、表外資產(chǎn)等重要事項的備案制度。

（三）建立金融監(jiān)管的外部輔助控制系統(tǒng)，加強區(qū)域性金融風(fēng)險的防范。

金融監(jiān)管的外部輔助控制系統(tǒng)包括三個方面：一是各級政府對當(dāng)時金融業(yè)的行政領(lǐng)導(dǎo)和對金融風(fēng)險防范的責(zé)任。政府對金融業(yè)的行政領(lǐng)導(dǎo)并不是指直接對金融業(yè)務(wù)特別是信貸進行行政干預(yù)，而是指對當(dāng)?shù)亟鹑跇I(yè)的穩(wěn)定發(fā)展和穩(wěn)健運行負(fù)有行政領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，對金融風(fēng)險負(fù)有行政責(zé)任。人民銀行及各級分支行要及時向當(dāng)?shù)卣▓蠼鹑陲L(fēng)險現(xiàn)狀，對易發(fā)度高的各類金融風(fēng)險和高風(fēng)險的地區(qū)迅速提請各級黨政領(lǐng)導(dǎo)高度重視和警惕，出現(xiàn)問題要由當(dāng)?shù)卣畢f(xié)調(diào)處理。二是金融同業(yè)制約。在轄區(qū)內(nèi)按照平等、公益的原則建立金融同業(yè)工會，制訂同業(yè)公約，共同遵守，互相監(jiān)督，進行自律。通過金融機構(gòu)自我約束、相互監(jiān)督、有序競爭、共同發(fā)展。三是建立金融社會監(jiān)督機構(gòu)，加強審計部門對金融系統(tǒng)的外部審計，督促金融機構(gòu)化解風(fēng)險，加強執(zhí)法部門對金融機構(gòu)的執(zhí)法檢查和對社會非法金融機構(gòu)、社會非法金融活動的打擊，共同維護金融秩序。

參考文獻：

［1］唐國儲．風(fēng)險管理、內(nèi)部控制與國有商業(yè)銀行海外上市．金融論壇，2005，（5）．

第2篇：金融風(fēng)險防范體系范文

關(guān)鍵詞：金融會計；風(fēng)險防范體系

引言

隨著經(jīng)濟全球化進程的不斷推進，我國的金融體制也不斷地深化了市場化改革，在金融市場不斷發(fā)展的同時存在著很多問題，其中最重要的一個就是金融會計風(fēng)險，如果不及時進行防范、構(gòu)建相應(yīng)的體系，就會給金融市場的發(fā)展帶來阻礙，影響我國金融秩序，還會影響我國金融事業(yè)的健康發(fā)展。

一、金融會計中存在的問題

在我國的會計體系中金融會計是一個重要的部分，它所運用的也是會計的基本原理，以及基本的方法和原則，從而準(zhǔn)確地監(jiān)督、核算金融機構(gòu)的經(jīng)營治理活動，還要衡量、加工以及傳送其財務(wù)信息，總而言之就是專業(yè)的會計，金融會計可以為相應(yīng)的金融活動提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，幫助其進行正確地決策。金融會計在金融工作中扮演著重要的角色，它具有核算以及經(jīng)營管理兩方面的重要職能，它的重要性是不可忽視的，但是在實際的金融機構(gòu)的金融活動和管理中，金融會計由于面臨著復(fù)雜的內(nèi)外部環(huán)境以及復(fù)雜的主客觀的因素，因此就存在著很多的風(fēng)險，所謂的金融會計風(fēng)險就是由于會計核算以及審核的過程中出現(xiàn)的錯誤，從而提供了錯誤的會計信息，導(dǎo)致金融機構(gòu)出現(xiàn)了名譽、或者是財產(chǎn)以及資金上的損失，當(dāng)然風(fēng)險只是一種可能，而不是必然。如果沒有健全有效的金融會計風(fēng)險防范體系，那么我國的金融機構(gòu)以及金融市場就會很容易地受到金融風(fēng)暴的影響。

二、金融會計風(fēng)險防范體系的構(gòu)建

（一）完善金融企業(yè)的會計制度隨著經(jīng)濟全球進程的發(fā)展

我國也順勢加入了WTO，我國的經(jīng)濟得到了飛速地發(fā)展，金融企業(yè)在我國的經(jīng)濟中占據(jù)著重要的位置，發(fā)揮著重要的作用，在不斷與國際接軌的經(jīng)濟中給金融企業(yè)也提出了更高的要求，不僅要用國際的標(biāo)準(zhǔn)來要求自己，還要將自己的會計制度逐漸向國際標(biāo)準(zhǔn)靠攏，謹(jǐn)慎會計標(biāo)準(zhǔn)，是目前國際上普遍使用的一個標(biāo)準(zhǔn)，它有力地體現(xiàn)了金融行業(yè)的風(fēng)險性，并且還提醒了金融企業(yè)要有謹(jǐn)慎性，要清醒地、謹(jǐn)慎地認(rèn)識和防范一切可能存在的風(fēng)險。金融企業(yè)要想完善自身的會計制度，首先最關(guān)鍵的一步就是，在進行會計核算之前，要保證所要進行核算的資產(chǎn)的質(zhì)量，保證其真實性，然后在此基礎(chǔ)上，要逐漸實施貸款質(zhì)量五級分類體制，這一措施具有重要的現(xiàn)實意義，可以加強監(jiān)督和管理金融企業(yè)會計工作，還可以從很大程度上保證所評估的信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，保證其真實性、有效性，這樣就可以有效地促進金融企業(yè)對每項資產(chǎn)所潛在的風(fēng)險進行清楚地分析，從而減少金融會計所面臨的風(fēng)險。

（二）加強對金融會計工作的監(jiān)督。

加強金融會計工作的監(jiān)督，是防范金融會計風(fēng)險的重要措施，加強監(jiān)督需要依靠各級的監(jiān)管部門的共同合作，為了做好監(jiān)督工作，彼此之間要不斷地交流與溝通，從而真正地落實對金融企業(yè)的金融會計工作的監(jiān)督和管理工作，從而及時地發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，并要掌握好相應(yīng)的監(jiān)管與處罰的力度。各級監(jiān)管部門在日常的監(jiān)督工作中，要切實地交流與溝通，從而掌握彼此所獲取的信息，避免對同一信息的重復(fù)獲取，浪費不必要的人力和財力資源，從而有效地提高監(jiān)督工作的效率。此外，金融企業(yè)的監(jiān)督管理部門也要充分發(fā)揮自己的作用，要積極地、及時地做好會計風(fēng)險發(fā)生的前、中、后各個環(huán)節(jié)的工作，在金融會計風(fēng)險發(fā)生之前要仔細(xì)審查所有的信息，將錯誤的信息進行剔除，確保信息的科學(xué)與準(zhǔn)確，一旦發(fā)現(xiàn)了重大的問題或者是風(fēng)險，監(jiān)督管理部門就要及時地進行報告，盡量將風(fēng)險扼殺在萌芽狀態(tài)，避免大的風(fēng)險事故的發(fā)生；在風(fēng)險發(fā)生的時候要加強賬面信息的確認(rèn)工作，仔細(xì)地核對和審對；在風(fēng)險發(fā)生之后，要尋找風(fēng)險發(fā)生的根源，并根據(jù)其剖析具體的原因，從而提出相應(yīng)的解決措施。

（三）改革金融會計管理體制。

同級別領(lǐng)導(dǎo)管理體制是我國目前使用的金融會計管理體制，這種體制束縛了金融會計工作人員的工作，不具有獨立性，打擊了工作人員的積極性與主動性，從而阻礙了金融會計管理工作效率的提高，因此要想加強金融會計風(fēng)險的防范，構(gòu)建金融會計風(fēng)險防范體系必須對這種體制進行改革，逐漸實行金融會計經(jīng)理委派體制，并賦予其一定的權(quán)利，給予金融會計管理工作人員獨立性，激發(fā)其積極性，從而加強對金融會計的管理，充分發(fā)揮會計的職能。

結(jié)語：

金融會計在復(fù)雜的環(huán)境中，很容易受到多種因素的影響，從而給其帶來很大的風(fēng)險，為了避免風(fēng)險的發(fā)生，必須構(gòu)建相應(yīng)的風(fēng)險防范體系，不斷完善金融企業(yè)的金融會計制度、改革金融會計管理體制，加強對金融會計工作的管理，從而為我國金融事業(yè)的發(fā)展提供穩(wěn)定的環(huán)境。

參考文獻：

第3篇：金融風(fēng)險防范體系范文

一、新常態(tài)下的金融風(fēng)險分析

在經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)的經(jīng)濟發(fā)展背景之下，金融風(fēng)險在原有的風(fēng)險之上又顯現(xiàn)出了新的風(fēng)險。總的來說，當(dāng)前金融行業(yè)面臨的風(fēng)險主要來自于區(qū)域性和系統(tǒng)性兩個方面。

來自區(qū)域性的金融風(fēng)險主要包括產(chǎn)能過剩風(fēng)險、地方債務(wù)風(fēng)險、房地產(chǎn)市場風(fēng)險三大金融風(fēng)險。產(chǎn)能過剩風(fēng)險主要是由一些占用大量資金卻不合理利用的企業(yè)帶來的風(fēng)險，它們高消耗、提高壞賬率，增加了銀行行業(yè)的不良資產(chǎn)，造成企業(yè)融資難等情況，資金斷裂更是給金融業(yè)發(fā)展造成打擊。地方性債務(wù)風(fēng)險則是由于地方性債務(wù)在國家政府的財政預(yù)算之外，地方政府財政與融資平臺、金融機構(gòu)貸款等平臺合作，假若其中的一個環(huán)節(jié)出了問題則會出現(xiàn)連鎖反應(yīng)，繼而轉(zhuǎn)變成為系統(tǒng)性的金融風(fēng)險。而房地產(chǎn)市場風(fēng)險主要是當(dāng)前房地產(chǎn)市場整體上處于供過于求的狀態(tài)、房地產(chǎn)的銷售處于低迷狀態(tài)，房地產(chǎn)在占用大量的資金之后卻銷售下滑，這就給銀行、金融機構(gòu)帶來巨大的資產(chǎn)承受風(fēng)險。更嚴(yán)重的是，房地產(chǎn)市場風(fēng)險影響的不止是金融行業(yè)的發(fā)展，還影響著我國社會經(jīng)濟的整體發(fā)展。

在經(jīng)濟新常態(tài)發(fā)展之下，系統(tǒng)性的金融風(fēng)險主要表現(xiàn)在銀行信用風(fēng)險以及影子銀行信用風(fēng)險兩方面。近幾年來隨著經(jīng)濟的發(fā)展，貸款數(shù)額逐漸增大，同時出現(xiàn)了許多不良貸款情況。不良貸款數(shù)額的增加使得銀行信用處于高能風(fēng)險預(yù)警。另一方面，近幾年影子銀行的發(fā)展規(guī)模逐漸擴大，但是由于金融監(jiān)管工作不到位，影子銀行造成的風(fēng)險越來越明顯，其風(fēng)險發(fā)生概率也遠高于商業(yè)銀行。一旦影子銀行發(fā)生金融危機，則會導(dǎo)致資產(chǎn)泡沫，資金鏈斷裂，進而造成經(jīng)濟連鎖反應(yīng)。

二、新常態(tài)下金融風(fēng)險防范的策略

正如上文所分析的，當(dāng)前新常態(tài)的社會經(jīng)濟發(fā)展背景之下，金融行業(yè)面臨著來自區(qū)域性和系統(tǒng)性兩方面的風(fēng)險，所以加強金融風(fēng)險防范是十分重要的。接下來將為新常態(tài)下金融風(fēng)險防范提供幾個策略措施供金融行業(yè)管理者參考，來推動金融風(fēng)險防范機制的建設(shè)與完善。

第4篇：金融風(fēng)險防范體系范文

一、電子商務(wù)概述

近年來，我國電子商務(wù)發(fā)展不斷取得突破，并具有廣闊的發(fā)展前景。電子商務(wù)已經(jīng)走向信息化和數(shù)字化的發(fā)展趨勢，但發(fā)展速度和發(fā)展水平不均衡。電子商務(wù)集電子技術(shù)、商業(yè)知識和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為一體，有助于企業(yè)獲取豐厚的經(jīng)濟效益。具體來說，企業(yè)通過對科技產(chǎn)業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)的利用，提升了服務(wù)質(zhì)量，節(jié)約了經(jīng)濟成本，提高了企業(yè)工作效率，增強了市場競爭力。但從電子商務(wù)高速發(fā)展至今，亦浦現(xiàn)出許多內(nèi)在問題。對于網(wǎng)絡(luò)金融行業(yè)來說，在為人們帶來便利的同時，也可能讓不法分子有可趁之機，造成金融風(fēng)險。相關(guān)部門需要相關(guān)人員采取必要的措施解決這一問題。

二、網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險的種類分析

從業(yè)務(wù)技術(shù)角度劃分網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險，可以分為技術(shù)風(fēng)險和業(yè)務(wù)風(fēng)險。技術(shù)風(fēng)險是網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)造成的，業(yè)務(wù)風(fēng)險是網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)造成的。技術(shù)風(fēng)險主要包括技術(shù)選擇與支持風(fēng)險，安全風(fēng)險等類型。業(yè)務(wù)風(fēng)險主要包括市場選擇風(fēng)險，操作風(fēng)險，法律風(fēng)險和信用風(fēng)險等類型。對這些風(fēng)險類型的分析有助于防范風(fēng)險。以下具體分析網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險的不同種類。

（一）網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)風(fēng)險分析

安全風(fēng)險是網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的重要風(fēng)險，造成網(wǎng)絡(luò)金融安全風(fēng)險的因素多樣，主要包括磁盤列陣破壞，計算機病毒和網(wǎng)絡(luò)外部數(shù)字攻擊等。計算機是網(wǎng)絡(luò)交易運行的重要載體，在計算機中存儲著大量的交易資料。黑客會將互聯(lián)網(wǎng)下的信息傳遞作為攻擊的目標(biāo)，他們充分利用網(wǎng)絡(luò)漏洞進入主機進行非法操作，這使計算機的信息安全受到威脅。在網(wǎng)絡(luò)發(fā)展的基礎(chǔ)上，計算機病毒擴散速度更快，假如某個稈序感染了病毒，整個網(wǎng)絡(luò)和機器也會受到病毒的侵襲，對計算機具有極強的破壞力，同時加劇了金融風(fēng)險。

技術(shù)選擇與支持風(fēng)險也是重要的風(fēng)險源。傳統(tǒng)商業(yè)金融機構(gòu)需要提供對網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的支持，需要制定科學(xué)的網(wǎng)絡(luò)金融技術(shù)解決方案，但是金融技術(shù)方案在設(shè)計和操作方面存在不足，也會導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)金融技術(shù)出現(xiàn)選擇風(fēng)險。同時，技術(shù)陳舊也會造成相應(yīng)技術(shù)機會的喪失，因為網(wǎng)絡(luò)技術(shù)需要依靠外部市場多樣化的技術(shù)服務(wù)，在提高金融機構(gòu)風(fēng)險的同時，也形成了網(wǎng)絡(luò)金融技術(shù)支持風(fēng)險。

（二）網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)風(fēng)險分析

網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)風(fēng)險主要包括操作風(fēng)險，市場選擇風(fēng)險，信譽風(fēng)險和法律風(fēng)險。操作風(fēng)險主要包括來自網(wǎng)絡(luò)銀行客戶的風(fēng)險和網(wǎng)絡(luò)銀行安全系統(tǒng)的風(fēng)險。網(wǎng)絡(luò)銀行安全系統(tǒng)的設(shè)計缺陷，操作失誤都可能造成網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險。市場選擇風(fēng)險是在信息不對稱的情況下產(chǎn)生的，網(wǎng)絡(luò)銀行出于劣勢的選擇地位，從而形成業(yè)務(wù)風(fēng)險。信譽選擇風(fēng)險對于金融機構(gòu)來說，會產(chǎn)生持續(xù)性的不利影響。如果出現(xiàn)信譽風(fēng)險，公眾對銀行會失去信心，也會嚴(yán)重影響銀行和客戶之間的關(guān)系，銀行也有可能會喪失大量的資金和客戶。只要出現(xiàn)計算機系統(tǒng)問題，不管仟何原因都可能使其信譽大打折扣。法律風(fēng)險涉及的內(nèi)容較多，主要包括財務(wù)披露制度，權(quán)益保護法，知識產(chǎn)權(quán)保護法，隱私保護法和貨幣發(fā)行制度等。法律條文方面的漏洞都會導(dǎo)致金融機構(gòu)面臨法律方面的風(fēng)險。對此應(yīng)該制定相關(guān)法律制度進行規(guī)范。

三、網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險的防范對策探析

以上主要分析網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險的種類，相關(guān)部門要根據(jù)這些風(fēng)險種類，有針對性的采取措施防范和監(jiān)管這些金融風(fēng)險，提高網(wǎng)絡(luò)金融的安全性。以下主要探析網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險的防范對策。

（一）開展有故的網(wǎng)絡(luò)金融基礎(chǔ)建設(shè)工作

相對于發(fā)達國家，我國信息技術(shù)還處于發(fā)展的初級階段，我國的計算機軟件引用的是國外較為落后的軟件，這不利于我國網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險防范工作的開展。為了更好的開展網(wǎng)絡(luò)金融防范工作，需要加強信息技術(shù)方面的研究，大力發(fā)展具有我國本土化信息技術(shù)，建設(shè)完善的網(wǎng)絡(luò)金融基礎(chǔ)系統(tǒng)，不斷強化計算機系統(tǒng)的關(guān)鍵技術(shù)，促使計算機增強安全防御功能，從根源上防范網(wǎng)絡(luò)金融安全風(fēng)險。

（二）加強對討箅機安全管理辦法的完善

我國金融系統(tǒng)需要建立完善的網(wǎng)絡(luò)安全管理辦法，網(wǎng)絡(luò)金融的主體是傳統(tǒng)金融機構(gòu)，對金融風(fēng)險要從根源上加強防范。具體來說，金融機構(gòu)要從內(nèi)部人手加強控制，在內(nèi)部的科技力量方面要不斷加強，制定的計算機安全管理辦法要有較強的系統(tǒng)性。同時通過網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險防范制度的建立，保證安全管理工機構(gòu)更加健全，專業(yè)性更強。此外，可以請一些專業(yè)能力較強的人才，建立專業(yè)化的人才隊伍，開展網(wǎng)絡(luò)金融的防范工作，提高工作效率和工作質(zhì)量。

（三）加強社會信用制度建設(shè)

社會信用制度建設(shè)，有助于對個人信用體系的健全。根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，我國企業(yè)逾期應(yīng)收賬款在貿(mào)易總額中占據(jù)的比例為5%。我國在個人信用體系方面比較欠缺。所以，在電子商務(wù)背景下，網(wǎng)絡(luò)金融必須建設(shè)個人信用體系和信用制度，可以使網(wǎng)絡(luò)金融由于虛擬性帶來的風(fēng)險大大降低。金融機構(gòu)要和傳統(tǒng)紙質(zhì)結(jié)算聯(lián)系起來，大力開發(fā)個人信用數(shù)據(jù)庫，共享個人信用信息，形成完整的個人信用體系，方便個人網(wǎng)絡(luò)杳詢，信用咨詢和信用等級測評等。個人信用體系，對傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)和新興網(wǎng)絡(luò)金融來說，都可以降低風(fēng)險，使金融業(yè)的發(fā)展更加規(guī)范化。

（四）建立健全相關(guān)法律法規(guī)體系

我國在防范金融風(fēng)險方面，我國已經(jīng)制定了相關(guān)法律法規(guī)，并在刑法中規(guī)定了計算機犯罪的各種罪名，但是現(xiàn)階段的法律體系，相對于網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展具有滯后性。我們應(yīng)該學(xué)習(xí)發(fā)達國家的相關(guān)經(jīng)驗，及時頒布法律法規(guī)保障電子交易的合法性。可以頒布《電子商務(wù)法》規(guī)范電子交易，明確電子憑證，明確銀行和客戶的責(zé)權(quán)，同時要加強金融行業(yè)的監(jiān)管力度。

（五）建立現(xiàn)代化的金融體系制度

現(xiàn)階段，我國網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)存在一些漏洞，在金融電子化建設(shè)方面缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃。因此，在現(xiàn)代化金融體系制度建設(shè)過稈中，可以將網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險防范的內(nèi)容納入其中。近些年，我國金融體系制度建設(shè)的成就較大。要加強網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險的防范，就需要在現(xiàn)代金融體系中納入網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險防范的內(nèi)容，使網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展有統(tǒng)一的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)劃，長期開展網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險防范工作。通過統(tǒng)一技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，統(tǒng)一管理網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)，促使網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)具有高度協(xié)調(diào)性，監(jiān)測和預(yù)防各種風(fēng)險。

（六）通過國際間的合作防范網(wǎng)絡(luò)金融

風(fēng)險網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險具有蔓延性和擴張性的特點。因此，金融風(fēng)險的防范是國際性的事務(wù)?，F(xiàn)階段，我國相對于發(fā)達國家信息技術(shù)水平不高，在網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險的防范方面，缺乏專業(yè)性較強的人才隊伍，因此我國需要以開放的心態(tài)與國際化接軌，和網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險防范能力較強的國家合作，充分學(xué)習(xí)國外的先進技術(shù)和經(jīng)驗，使我國網(wǎng)絡(luò)金融方面的軟件問題和硬件問題得到解決。目前，全球已經(jīng)成立了多個金融機構(gòu)國際認(rèn)證中心，對我國金融機構(gòu)實現(xiàn)跨境電子銀行業(yè)務(wù)的開展是非常有利的，可以大大提升網(wǎng)絡(luò)金融防范工作效率和工作水平。

四、結(jié)束語

第5篇：金融風(fēng)險防范體系范文

【關(guān)鍵詞】 金融創(chuàng)新風(fēng)險 管理 風(fēng)險防范

一、金融創(chuàng)新風(fēng)險

1、金融創(chuàng)新風(fēng)險概述

金融創(chuàng)新風(fēng)險是金融創(chuàng)新過程中，創(chuàng)新供給主體的創(chuàng)新措施不能順利實施，或者是創(chuàng)新收益遭到損失的可能性。它由兩部分構(gòu)成，一是金融創(chuàng)新設(shè)計過程中的各種風(fēng)險；二是金融創(chuàng)新實施過程中的風(fēng)險。

金融創(chuàng)新風(fēng)險不同于產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新風(fēng)險。首先，產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新風(fēng)險主要存在于新成果的市場認(rèn)可度及潛在收益的獲得程度上，而金融業(yè)不僅具有產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的風(fēng)險，還具有信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險等特殊的行業(yè)風(fēng)險，金融創(chuàng)新在追逐利潤時也制造出了新的風(fēng)險。其次，金融創(chuàng)新無法申請專利，具有廣泛的可模仿性和可推廣性。只有通過被模仿和推廣的活動，創(chuàng)新才能真正被社會所接受，否則將會由于市場規(guī)模不經(jīng)濟、接受程度低等原因?qū)е聞?chuàng)新成果的市場需求量過小、創(chuàng)新成本過高，從而發(fā)生市場缺損、作用缺損以及價值缺損，使得創(chuàng)新者很難獲得全部潛在的收益，實現(xiàn)利潤最大化。最后，金融業(yè)涉及到國民經(jīng)濟的各個方面，因此金融創(chuàng)新風(fēng)險要比產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新風(fēng)險具有更廣的影響面和更大的影響力。

2、金融創(chuàng)新風(fēng)險的構(gòu)成

（1）設(shè)計風(fēng)險。設(shè)計風(fēng)險是由于金融創(chuàng)新設(shè)計過程中各種不確定因素而使金融創(chuàng)新措施未能如期出臺的可能性。

（2）市場風(fēng)險。市場風(fēng)險又稱價格風(fēng)險，是指市場價格變動導(dǎo)致金融衍生產(chǎn)品價格變動而產(chǎn)生的風(fēng)險。這里的市場價格，主要是指基礎(chǔ)資產(chǎn)的價格。不同的衍生產(chǎn)品所涉及的市場風(fēng)險是不同的。

（3）信用風(fēng)險。信用風(fēng)險又稱履約風(fēng)險，是衍生交易中的一方不按合同條款履約而導(dǎo)致的風(fēng)險。

（4）流動性風(fēng)險。流動性風(fēng)險是金融衍生工具的持有者在找不到適當(dāng)?shù)膶κ謺r，只能以低于市場價格的價格將衍生工具出售所造成的風(fēng)險。

（5）操作風(fēng)險。操作風(fēng)險又稱運作風(fēng)險，是由于內(nèi)部控制系統(tǒng)或清算系統(tǒng)失靈而導(dǎo)致的風(fēng)險。

（6）經(jīng)營風(fēng)險。經(jīng)營風(fēng)險是金融機構(gòu)在交易過程中由于金融產(chǎn)品的復(fù)雜性而出現(xiàn)的判斷錯誤、記賬錯誤、結(jié)算錯誤、交割錯誤以及和約錯誤造成損失的可能性。

（7）投機風(fēng)險。投機風(fēng)險是由于金融市場的參與者利用金融創(chuàng)新進行投機而導(dǎo)致的風(fēng)險。

（8）伙伴風(fēng)險。伙伴風(fēng)險是由于金融市場參與者之間的伙伴關(guān)系而導(dǎo)致的風(fēng)險。

（9）法律風(fēng)險。法律風(fēng)險是由于交易合約內(nèi)容不合法律規(guī)范，交易合約不具備法律效力或其他方面的法律原因，而給交易主體帶來的風(fēng)險。

（10）聲譽風(fēng)險。聲譽風(fēng)險是由于操作失誤，不按時履約，違反相關(guān)法律和法規(guī)或其他原因，而給組織金融創(chuàng)新的機構(gòu)或交易中一方的聲譽帶來的不良影響。

2、金融創(chuàng)新風(fēng)險的成因

（1）金融創(chuàng)新使通貨膨脹成為可能。首先，金融創(chuàng)新擴大了貨幣供應(yīng)的主體。傳統(tǒng)的金融體系中貨幣供應(yīng)的職責(zé)主要由中央銀行和商業(yè)銀行擔(dān)負(fù)。中央銀行控制基礎(chǔ)貨幣的供應(yīng)，商業(yè)銀行則以派生存款的形式創(chuàng)造和收縮貨幣。金融創(chuàng)新以后，這一格局被打破。商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新中出現(xiàn)的諸多與活期存款類似的新型負(fù)債賬戶就具有較強的存款派生能力。而且非銀行的金融機構(gòu)也利用電子資金轉(zhuǎn)撥系統(tǒng)開辦支票賬戶、可轉(zhuǎn)讓存單、電話付款、證券化貸款等業(yè)務(wù)來創(chuàng)造貨幣，雖然其創(chuàng)造貨幣的能力不及商業(yè)銀行，但它擴大了貨幣供給主體，增加了銀行控制信貸的難度。在利益驅(qū)動下，銀行與非銀行機構(gòu)還會不加限制地擴大信貸，使貨幣供應(yīng)量增多。

其次，金融創(chuàng)新提高了貨幣流通速度。金融電子化是金融創(chuàng)新的特征之一，金融機構(gòu)應(yīng)用電子技術(shù)使其業(yè)務(wù)由傳統(tǒng)的人工操作轉(zhuǎn)變成自動化、機械化操作。多功能信用卡、自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)、銀行電話付款等新工具的普及明顯縮減了交易時間，提高了貨幣流通速度。

（2）金融創(chuàng)新降低了金融體系的穩(wěn)定性。20世紀(jì)90年代以來連續(xù)發(fā)生了數(shù)次震驚世界的金融事件：墨西哥金融危機、美國奧蘭治事件、巴林銀行倒閉、東南亞金融危機、香港股災(zāi)等等，都是金融風(fēng)險過大，使金融體系的穩(wěn)定性遭到破壞所致。因此，無論是金融機構(gòu)還是金融當(dāng)局，都普遍推行以風(fēng)險控制為核心的風(fēng)險管理和金融監(jiān)管，把風(fēng)險防范和保持穩(wěn)定性放在首要位置。

（3）金融創(chuàng)新弱化了金融監(jiān)管的有效性。金融監(jiān)管的領(lǐng)域擴大，對象增多。在金融創(chuàng)新的背景下，金融機構(gòu)的種類明顯增多，各式各樣的準(zhǔn)金融機構(gòu)如雨后春筍般涌現(xiàn)出來。由于生產(chǎn)國際化迅速發(fā)展，跨國公司大量涌現(xiàn)，對全球性金融服務(wù)的需求增加，加之持續(xù)不斷的各個金融領(lǐng)域的創(chuàng)新，促進了跨國銀行這種金融機構(gòu)的發(fā)展。而且在金融機構(gòu)業(yè)務(wù)和組織創(chuàng)新的基礎(chǔ)上，各類金融機構(gòu)之間的業(yè)務(wù)相互交叉和滲透，傳統(tǒng)的銀行與非銀行金融機構(gòu)業(yè)務(wù)分工的界限日益模糊。因此，金融監(jiān)管不但要監(jiān)管傳統(tǒng)的金融機構(gòu)，還要監(jiān)管各種新型的金融機構(gòu)和準(zhǔn)金融機構(gòu)；不僅要監(jiān)管國內(nèi)的金融機構(gòu)，還要監(jiān)管跨國性金融機構(gòu)；不但要監(jiān)管傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)，還要監(jiān)管新興業(yè)務(wù)。這樣就增大了金融監(jiān)管的難度，降低了金融監(jiān)管的有效性。

從金融創(chuàng)新與金融監(jiān)管的相互關(guān)系來看，金融監(jiān)管制度總是針對現(xiàn)有的金融業(yè)務(wù)及經(jīng)營范圍制定的。然而，金融機構(gòu)為了擺脫或逃避金融當(dāng)局的管制，便通過創(chuàng)新來增強競爭力以獲取更多的利潤。反過來，當(dāng)這些金融創(chuàng)新對貨幣政策或金融當(dāng)局的目標(biāo)構(gòu)成威脅時，政府或金融當(dāng)局又會采取新的管制和干預(yù)措施，于是又引發(fā)新一輪有針對性的金融創(chuàng)新。在這一過程中，金融監(jiān)管的創(chuàng)新滯后于金融業(yè)務(wù)或工具創(chuàng)新，從而使得現(xiàn)實的金融監(jiān)管的有效性有所下降。

二、金融創(chuàng)新風(fēng)險的防范

1、金融創(chuàng)新風(fēng)險的防范體系

金融創(chuàng)新風(fēng)險的防范體系是金融創(chuàng)新風(fēng)險的防范主體，為了最大限度地減少由于國內(nèi)外金融創(chuàng)新可能帶來的經(jīng)濟損失，運用相關(guān)的方法和手段，對金融創(chuàng)新風(fēng)險進行識別、測量和控制的行為體系。該體系由金融創(chuàng)新風(fēng)險防范目標(biāo)、防范主體、防范客體和防范方法這四個要素組成。

第一，金融創(chuàng)新風(fēng)險防范體系的目標(biāo)。金融創(chuàng)新風(fēng)險防范體系的目標(biāo)也就是構(gòu)建金融創(chuàng)新風(fēng)險防范體系所要達到的最終目的，即最大限度地減少國內(nèi)外金融創(chuàng)新風(fēng)險所帶來的和可能帶來收益減少的損失和成本增加的損失。

第二，金融創(chuàng)新風(fēng)險防范體系的主體。金融創(chuàng)新風(fēng)險防范體系的主體是金融創(chuàng)新風(fēng)險防范行為的承擔(dān)者，包括行為的決策者和執(zhí)行者，也就是金融市場的監(jiān)管者和創(chuàng)新者。在風(fēng)險防范的實踐中，這兩個層次的主體是難以分開的。

第三，金融創(chuàng)新風(fēng)險防范體系的客體。金融風(fēng)險防范體系的客體是指金融創(chuàng)新風(fēng)險防范行為的作用對象，也就是金融創(chuàng)新風(fēng)險，它包括設(shè)計風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、投機風(fēng)險、伙伴風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等。

第四，金融創(chuàng)新風(fēng)險防范的方法。金融創(chuàng)新風(fēng)險防范的方法是指對金融創(chuàng)新風(fēng)險客體實施控制的技術(shù)措施，這是金融創(chuàng)新風(fēng)險防范體系的關(guān)鍵所在。防范金融創(chuàng)新風(fēng)險的主要方法是風(fēng)險的回避、風(fēng)險的分散、風(fēng)險的分?jǐn)偱c轉(zhuǎn)移、風(fēng)險的預(yù)警預(yù)控管理。

金融創(chuàng)新風(fēng)險防范體系的構(gòu)建是一個系統(tǒng)工程，它是在金融創(chuàng)新中運用系統(tǒng)的方法，對不同的金融創(chuàng)新風(fēng)險進行系統(tǒng)管理和防范，以減少風(fēng)險發(fā)生的概率或損失。

（1）金融創(chuàng)新風(fēng)險的回避。風(fēng)險回避是指考慮到影響預(yù)定目標(biāo)達成的諸多風(fēng)險因素，結(jié)合決策者自身的風(fēng)險偏好性和風(fēng)險承受能力，從而做出的中止、放棄某種決策方案或調(diào)整、改變某種決策方案的風(fēng)險處理方式。風(fēng)險回避的前提在于金融創(chuàng)新主體能夠準(zhǔn)確對自身條件和外部形勢，以及對客觀存在風(fēng)險的屬性和大小有準(zhǔn)確的認(rèn)識。

正確的金融創(chuàng)新風(fēng)險回避策略并不是盲目地、一味地回避風(fēng)險，而應(yīng)該在恰當(dāng)?shù)臅r候，以合適的方式回避風(fēng)險。金融創(chuàng)新風(fēng)險回避應(yīng)該是一種策略性、藝術(shù)性、技巧性的回避。當(dāng)金融創(chuàng)新主體的自身實力無力承擔(dān)可能的損失，而且確實無法有效防范和控制風(fēng)險時；當(dāng)金融創(chuàng)新主體有多種項目、領(lǐng)域可供選擇，而不同的選擇可能具有不同的風(fēng)險；當(dāng)金融創(chuàng)新主體沒有必要去涉足某領(lǐng)域或是冒險時，均可采取風(fēng)險回避策略。

（2）金融創(chuàng)新風(fēng)險的分散。風(fēng)險分散是同一投資主體投資于不同的項目，從而達到分散風(fēng)險的目的。多數(shù)企業(yè)通常采取投資組合、項目組合、多元化經(jīng)營這三種方式來分散風(fēng)險，而用于金融創(chuàng)新風(fēng)險的分散則可采取投資組合以及多元化經(jīng)營這兩種方式來分散風(fēng)險。

首先，投資組合。金融創(chuàng)新由于自身存在著許多不確定性，使得非系統(tǒng)性風(fēng)險遠遠大于普通的金融業(yè)務(wù)，因而可能的投資收益也大于普通業(yè)務(wù)，創(chuàng)新者正是看中這部分超常收益而寧愿承擔(dān)較大風(fēng)險。然而，在實際操作中，創(chuàng)新投資者必須慎重考慮投資失敗造成的損失。

其次，多元化經(jīng)營。多元化經(jīng)營的一個優(yōu)點在于減少了利潤的波動，因此金融創(chuàng)新主體應(yīng)力爭作到風(fēng)險最小、收益最大的組合。創(chuàng)新主體應(yīng)選擇在價格上是負(fù)相關(guān)的創(chuàng)新組合，這樣就有利于分散風(fēng)險，而高度相關(guān)的創(chuàng)新組合不利于分散風(fēng)險。但是，也不能高估了多元化經(jīng)營分散風(fēng)險的作用。多元化經(jīng)營不僅分散了用于金融創(chuàng)新的資源，而且它對創(chuàng)新者的素質(zhì)要求較高，如果沒有前瞻性的戰(zhàn)略眼光和對風(fēng)險的靈敏嗅覺，就會提高創(chuàng)新成本，導(dǎo)致金融創(chuàng)新的失敗。

（3）金融創(chuàng)新風(fēng)險的分?jǐn)偱c轉(zhuǎn)移。風(fēng)險的分?jǐn)偛煌陲L(fēng)險的分散，風(fēng)險的分?jǐn)偸嵌鄠€投資主體參與同一個項目的投資，使風(fēng)險在多個投資主體中分?jǐn)?。顯然，隨著投資參與人數(shù)的增加，各投資者所承擔(dān)的風(fēng)險是遞減的。不僅如此，隨著投資參與人數(shù)的增加，總體風(fēng)險也是遞減的。

風(fēng)險的轉(zhuǎn)移是指風(fēng)險由一個承擔(dān)主體向另一個承擔(dān)主體轉(zhuǎn)移，風(fēng)險的轉(zhuǎn)移可分為風(fēng)險的財務(wù)轉(zhuǎn)移和非財務(wù)轉(zhuǎn)移。風(fēng)險的財務(wù)轉(zhuǎn)移是風(fēng)險活動的承擔(dān)者不變，只是財務(wù)損失主體發(fā)生了轉(zhuǎn)移，譬如采取投保或擔(dān)保的方式來轉(zhuǎn)移風(fēng)險。風(fēng)險的非財務(wù)轉(zhuǎn)移即實體轉(zhuǎn)移，是風(fēng)險活動連同其財務(wù)責(zé)任全部由一個承擔(dān)主體轉(zhuǎn)移到另一個承擔(dān)主體，譬如采取委托、發(fā)包、招標(biāo)或出售的方式來轉(zhuǎn)移風(fēng)險。然而，金融創(chuàng)新風(fēng)險的轉(zhuǎn)移并不同于一般的項目風(fēng)險轉(zhuǎn)移，金融創(chuàng)新風(fēng)險的轉(zhuǎn)移多數(shù)是通過金融衍生物來實現(xiàn)的。

（4）金融創(chuàng)新風(fēng)險的預(yù)警預(yù)控管理。有效的風(fēng)險預(yù)警預(yù)控管理是確保金融創(chuàng)新安全的第一道屏障，通過監(jiān)測可能產(chǎn)生金融創(chuàng)新風(fēng)險的動向與征候，可以及時為金融創(chuàng)新提供決策依據(jù)，阻止金融創(chuàng)新風(fēng)險向金融危機轉(zhuǎn)化。金融創(chuàng)新風(fēng)險預(yù)警預(yù)控管理主要是預(yù)警預(yù)控指標(biāo)的選取和預(yù)警預(yù)控系統(tǒng)的操作。

金融業(yè)是一個技術(shù)性強、利潤豐厚、競爭激烈的高風(fēng)險領(lǐng)域，無任何風(fēng)險的金融運行體系是不存在的，因此如果我們能事先預(yù)測出風(fēng)險的等級，并采取相應(yīng)的措施防范并及時化解風(fēng)險，就能避免金融危機的發(fā)生。借鑒世界各國金融風(fēng)險防范的經(jīng)驗，在金融創(chuàng)新過程中，可以采取宏觀、中觀、微觀三個預(yù)警子系統(tǒng)相結(jié)合的垂直風(fēng)險預(yù)警預(yù)控管理。其中，宏觀金融預(yù)警系統(tǒng)主要是監(jiān)測宏觀金融風(fēng)險，即監(jiān)測國際金融風(fēng)險走勢和一個國家整個金融體系面臨的風(fēng)險；中觀金融預(yù)警系統(tǒng)主要是監(jiān)測國內(nèi)各經(jīng)濟區(qū)域內(nèi)金融體系面臨的金融風(fēng)險；微觀金融預(yù)警系統(tǒng)主要是監(jiān)測一定金融環(huán)境下微觀金融機構(gòu)所面臨的金融風(fēng)險。這三個預(yù)警子系統(tǒng)要協(xié)調(diào)動作，自上而下地實行監(jiān)控。

2、金融創(chuàng)新風(fēng)險的防范策略

（1）金融監(jiān)管部門的風(fēng)險防范。首先，完善立法。對金融創(chuàng)新活動設(shè)立一整套完備的法律程序，制定關(guān)于金融交易管理的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，以消除交易過程中不必要的風(fēng)險，使金融交易從合約的簽訂到最后執(zhí)行完畢的整個過程都有與之相適應(yīng)的法律來規(guī)范。同時建立關(guān)于風(fēng)險管理和交易咨詢的有效機制，使各金融機構(gòu)都有防范金融風(fēng)險的舉措，確保投資的安全性。

其次，參與金融創(chuàng)新的研究和開發(fā)。金融監(jiān)管機構(gòu)要派專人參與金融創(chuàng)新的研究和開發(fā)，全面了解金融創(chuàng)新的過程，準(zhǔn)確掌握其產(chǎn)品的風(fēng)險情況，組織有關(guān)專家和教授對金融創(chuàng)新產(chǎn)品進行全面論證并審定能否進行金融創(chuàng)新。

再次，嚴(yán)格監(jiān)管金融機構(gòu)的金融創(chuàng)新活動。除了按照《巴塞爾協(xié)議》對金融機構(gòu)的資本充足率作出規(guī)定外，還要根據(jù)其資本量、信用狀況、經(jīng)營能力、對風(fēng)險的應(yīng)變能力及當(dāng)前的市場波動狀況給出一系列的風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)，將風(fēng)險控制在所能接受的范圍內(nèi)。

最后，加強各國金融政策的相互協(xié)調(diào)。傳統(tǒng)的監(jiān)管機構(gòu)基本是國家化的，各國政府一般都是從本國的利益出發(fā)，制定金融政策，由于政策之間缺乏有效協(xié)調(diào)，大規(guī)模投機資本為了尋求套利套匯，頻繁出入各國的金融市場，放大了金融風(fēng)險。隨著國際金融一體化進程的加快，現(xiàn)有的國際金融體系必須進行相應(yīng)的改革，加強國際合作，協(xié)調(diào)貨幣政策，從而把金融創(chuàng)新產(chǎn)生的風(fēng)險降低到最低限度。

（2）金融創(chuàng)新主體的風(fēng)險防范。第一，確立風(fēng)險管理意識。金融機構(gòu)在創(chuàng)新過程中，風(fēng)險日益增大，呈現(xiàn)出多樣化、復(fù)雜化的趨勢。金融企業(yè)面對金融環(huán)境變化、風(fēng)險增大的現(xiàn)實，要想取得良好的經(jīng)營效益，必須確立風(fēng)險管理的意識與觀念。必須在員工中樹立風(fēng)險意識，使他們明白，在充滿風(fēng)險的經(jīng)營環(huán)境中，一味地回避風(fēng)險是不可能的，只有面對風(fēng)險，制定有效的措施才能防范和化解風(fēng)險。

第二，明確風(fēng)險管理原則。金融機構(gòu)在創(chuàng)新產(chǎn)品、推出新業(yè)務(wù)時首先要遵循謹(jǐn)慎決策的原則，切勿盲目從事，急于求成。金融機構(gòu)還要遵循分散風(fēng)險的原則，擴大經(jīng)營范圍，實行多元化經(jīng)營，以達到分散風(fēng)險的目的。此外，金融機構(gòu)在創(chuàng)新過程中，還要遵循規(guī)避風(fēng)險的原則，避開高風(fēng)險業(yè)務(wù)，以達到規(guī)避風(fēng)險的目的。

第三，建立風(fēng)險管理體系。金融機構(gòu)要統(tǒng)一制定有效的、切實可行的風(fēng)險防范制度，并結(jié)合自身的特點，在實踐的基礎(chǔ)上建立一套科學(xué)的風(fēng)險預(yù)測評估指標(biāo)體系，以便作出正確的風(fēng)險預(yù)測。此外，金融機構(gòu)還要保證本系統(tǒng)內(nèi)信息的上下暢通，不斷健全和完善內(nèi)部控制制度，及時修補和完善金融風(fēng)險預(yù)警預(yù)控系統(tǒng)存在的漏洞。

第四，加強內(nèi)部監(jiān)管。加強金融創(chuàng)新主體內(nèi)部的監(jiān)管，要從以下幾個方面著手。一要加強表外業(yè)務(wù)的管理。金融創(chuàng)新主體應(yīng)根據(jù)自身的規(guī)模、資金、能力等確定表外業(yè)務(wù)占全部資產(chǎn)額的比例，并把握好表外頭寸。同時，表外業(yè)務(wù)與表內(nèi)業(yè)務(wù)要分開管理，建立完善的表外業(yè)務(wù)報表制度，加強表外業(yè)務(wù)的統(tǒng)計和核算。二還要加強對表外業(yè)務(wù)定期與不定期的內(nèi)部稽核。及時發(fā)現(xiàn)表外業(yè)務(wù)經(jīng)營中存在的問題，并制定出應(yīng)付突發(fā)事件的措施。要加強對海外分支機構(gòu)的管理，總部對海外分支機構(gòu)要有集中、統(tǒng)一的調(diào)節(jié)和控制，要對其規(guī)定業(yè)務(wù)范圍及各類業(yè)務(wù)的規(guī)模和審批權(quán)限，加大總部對海外分支機構(gòu)資金流動的管理力度。三要加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制，對金融機構(gòu)內(nèi)部重要的和高風(fēng)險的部門進行分工并明確責(zé)任，使各部門在互相制約的基礎(chǔ)上既保持協(xié)調(diào)合作，又能職能分離、風(fēng)險分擔(dān)。

三、結(jié)論

金融創(chuàng)新的風(fēng)險體系是一個由多種風(fēng)險交織在一起的彼此制約的復(fù)雜鏈條，它們共同影響和作用于金融創(chuàng)新的整個過程。金融創(chuàng)新風(fēng)險的形成原因是多方面的，本文僅從通貨膨脹、金融體系的穩(wěn)定性、金融監(jiān)管的有效性三個方面分析了金融創(chuàng)新風(fēng)險的成因。除此之外，國際金融市場的風(fēng)險傳導(dǎo)也是金融創(chuàng)新風(fēng)險的形成原因之一。因此，對金融創(chuàng)新風(fēng)險的成因還有待進一步的深入研究。

我國在進行金融創(chuàng)新時要充分考慮當(dāng)前的國情，以服務(wù)于經(jīng)濟發(fā)展為基本的立足點，以市場為金融創(chuàng)新的出發(fā)點和歸宿點。創(chuàng)新時要充分考慮我國金融體制的特點及金融市場的發(fā)達程度，有選擇地進行金融產(chǎn)品的開發(fā)或引進國外的創(chuàng)新成果，避免一刀切。金融創(chuàng)新的目的在于規(guī)避風(fēng)險，獲取利潤，因此在金融創(chuàng)新之前，要運用各種方法對其進行風(fēng)險分析，為創(chuàng)新成功奠定理論基礎(chǔ)。

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第6篇：金融風(fēng)險防范體系范文

關(guān)鍵詞：金融產(chǎn)品創(chuàng)新；風(fēng)險防范；理論述評

中圖分類號：F830 文獻標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）02-0102-02

金融創(chuàng)新好比一柄“雙刃劍”，如果運用得當(dāng)，能在金融產(chǎn)業(yè)中起到傳統(tǒng)避險工具所無法起到的保值作用；但是如果運用不當(dāng)，則會使市場參與者遭受到嚴(yán)重?fù)p失，危及整個金融市場的穩(wěn)定。當(dāng)前，如何在金融創(chuàng)新的道路上有效地規(guī)避金融風(fēng)險，已成為各國金融機構(gòu)面臨的最現(xiàn)實的問題之一。本文對現(xiàn)有的相關(guān)理論進行述評，并指出其中研究的不足及未來的學(xué)術(shù)動向。

一、研究文獻述評

1.金融創(chuàng)新的動。金融創(chuàng)新的動因是多方面的，綜合歸納起來，以往學(xué)者主要集中從3個方面進行分析。第一個因素是金融管制政策的放松為金融創(chuàng)新提供了自由的環(huán)境。第二個因素是為了規(guī)避金融風(fēng)險而進行各種金融創(chuàng)新活動，來降低風(fēng)險成本與損失。第三個因素是隨著全球金融體制改革的不斷深化，人們的金融需求日以多樣化，迫使金融機構(gòu)通過金融創(chuàng)新來保持自己在競爭中的優(yōu)勢。

在第一個因素中，辛樹森對突破金融管制的歷史研究進行了總結(jié)。他提到，在20世紀(jì)70年代，隨著各國經(jīng)濟的發(fā)展，傳統(tǒng)的金融管制結(jié)構(gòu)和內(nèi)容逐漸顯得不能適應(yīng)新的形勢，金融集團的形成掀起了一股勢不可當(dāng)?shù)慕鹑诟母锱c創(chuàng)新的浪潮。金融集團不受傳統(tǒng)銀行的法律管制，避開許多嚴(yán)格的監(jiān)管約束業(yè)務(wù)發(fā)展迅速；金融創(chuàng)新也包羅萬象。愛德華·肖和羅納德·李金農(nóng)都對當(dāng)時許多國家的經(jīng)濟發(fā)展做過全面深入的分析，指出要想獲得理想的經(jīng)濟發(fā)展績效，就必須打破金融抑制。第二個因素中，李玉泉提到理性人厭惡風(fēng)險，但這并不意味著理性人不愿意承受風(fēng)險。也就是說，平衡風(fēng)險與回報是金融機構(gòu)贏得客戶、取得利潤的關(guān)鍵，為此，金融機構(gòu)不斷進行各種金融創(chuàng)新，增大企業(yè)的價值惠澤個人投資的效益。第三個因素中，許會彬指出，20世紀(jì)70年代之前，商業(yè)銀行是政府的重要監(jiān)管對象，而非銀行金融機構(gòu)借機通過金融創(chuàng)新來擴展自己的市場份額，隨著股票、債券和基金市場的迅速發(fā)展，特別是非銀行金融機構(gòu)對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域的蠶食，迫使商業(yè)銀行一方面游說政府放松管制，一方面不斷進行自衛(wèi)型金融創(chuàng)新活動。金融市場的競爭日益激烈。

2.金融創(chuàng)新與金融風(fēng)險的邏輯關(guān)系。套用《北京人在紐約》這本小說里的一段話來描述金融創(chuàng)新再合適不過了：如果你愛他，就讓他沾沾金融產(chǎn)品，因為它是天堂的魔法石；如果你恨他，也讓他沾沾金融產(chǎn)品，因為它是地獄的敲門磚。而金融產(chǎn)品就是金融創(chuàng)新的產(chǎn)物。在相關(guān)研究中，鄭惠文指出，金融創(chuàng)新與金融風(fēng)險兩者之間是一種相互促進、相互發(fā)展的關(guān)系，金融創(chuàng)新為管理和控制金融風(fēng)險做出了巨大貢獻，但是，金融創(chuàng)新本身在規(guī)避了某些金融風(fēng)險的同時也帶來了新的風(fēng)險，在很多時候，金融創(chuàng)新在初期能夠有效地規(guī)避金融風(fēng)險，當(dāng)其成熟以后反而會帶來更多更大的風(fēng)險。姚宏提到，創(chuàng)新與風(fēng)險如影隨形，過度的金融創(chuàng)新為迎合投資者的需要越來越脫離傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)支持，原生金融產(chǎn)品的風(fēng)險通過這些金融杠桿被放大了數(shù)十倍甚至數(shù)百倍，這就形成了一個怪圈，原本為了避險而存在的金融創(chuàng)新反而成了風(fēng)險的策源地。

3.風(fēng)險防范的相關(guān)研究。對于應(yīng)該如何防范金融風(fēng)險，李玉泉指出，應(yīng)該注重控制金融創(chuàng)新的內(nèi)部管理體系和外部監(jiān)管，并且提到巴林銀行對其證券交易監(jiān)控不力，是導(dǎo)致1995年巴林銀行巨額虧損直至倒閉的主要原因。同時，政府的依法監(jiān)管、行業(yè)的自我約束管理、金融機構(gòu)的自我管理是整個金融市場監(jiān)管的核心內(nèi)容，對保護市場的競爭性、高效性和流動性起著極其重要的作用。劉莉指出，進行全方位的控制，任何一點都不能疏忽，秉承“謹(jǐn)慎、全面”的原則進行金融監(jiān)控是至關(guān)重要的。姚宏建議金融市場進行時常的環(huán)境掃描。然而，金融業(yè)本身就是一個極富創(chuàng)新、不斷發(fā)展的行業(yè)，金融創(chuàng)新作為金融風(fēng)險的觸點，更需要進行頻繁的環(huán)境掃描。在中國，由于體制原因，政府政策的出臺往往具有風(fēng)向標(biāo)的作用，如果能在成功解讀政策的前提下進行金融創(chuàng)新，就能及時抓住風(fēng)險中的機遇，至少可以保全自身。朱巍提到，要加快金融發(fā)展方式，建立健全金融立法。王玉琴提到，在金融風(fēng)險有預(yù)癥的時候，消費者和投資者的自信心就開始了徘徊和迷茫，所以，在金融危機發(fā)生之前，就應(yīng)盡快恢復(fù)人們的市場自信心，正如總理所說的“信心是最重要的，比黃金和貨幣還重要”。在中國，自2007年次貸危機以來，有專家主張趁此機會開拓國際市場，大舉收購國際知名金融集團。這樣的做法恰恰應(yīng)了沃爾特·巴杰特在《漫談愛德化·吉本》的描述：在一些特定的時期，總有許多愚蠢的人擁有許多愚蠢的錢。每間隔一段時間，這些人的資本——我們稱之為國家的盲目資本，出于與當(dāng)前的不一致的原因，特別巨大而沖動。它在找人吃掉它時，出現(xiàn)了“資金災(zāi)”，當(dāng)它找到某個人時，出現(xiàn)了“投機”，當(dāng)它被吃掉后，出現(xiàn)了“恐慌”。然而，金融風(fēng)險乃至金融危機并不能阻擋金融國際化的腳步，正如水能載舟，亦能覆舟，關(guān)鍵是如何運用水，如何建造舟?？傊?，金融創(chuàng)新宜采取“控制風(fēng)險先行，穩(wěn)步拓展業(yè)務(wù)”的策略，切忌急躁冒進。

二、以往研究中存在的不足

雖然在國內(nèi)外金融市場研究的各種文獻中風(fēng)險防范占據(jù)了相當(dāng)?shù)姆蓊~，但從已有的研究來看，仍存在以下一些問題。

1.風(fēng)險防范的出發(fā)角度太片面，泛泛而談。現(xiàn)有的研究大多是站在整個金融市場的角度去分析風(fēng)險防范的種種解決方法，集中在深化金融體質(zhì)和政府法律監(jiān)管這些比較層面的問題上，而沒有對各個國家采取具體分析的方法，只是一概而論，每個國家都有每個國家的國情、體質(zhì)和社會歷史，它的解決方法也不同，即從更為深入具體的層次來研究風(fēng)險防范的文獻比較少。

2.目前，大多文獻集中在金融市場對金融風(fēng)險的反應(yīng)措施，很少從單個金融機構(gòu)的角度進行研究。金融機構(gòu)是一個統(tǒng)稱，它涉及眾多與金融相關(guān)的行業(yè)，包括銀行業(yè)、保險業(yè)、證券業(yè)、信托業(yè)、典當(dāng)業(yè)、租賃業(yè)等，同一金融風(fēng)險對這些行業(yè)的影響是極其不同的。比如2007年的次貸危機，對于銀行業(yè)的沖擊是驚心動魄的，幾乎命懸一線，AIG、美國國際集團、世界上最大的保險集團公司等在此危機中幾乎未做掙扎就消失在人們的視野中。然而，次貸危機對證券業(yè)的影響卻非常有限，危機之后，證券市場的調(diào)整是由于宏觀政策的打壓使然，其實與金融危機并無太大關(guān)系。從中可以看出，每個行業(yè)所受金融風(fēng)險的沖擊程度是不同的。即從單個金融機構(gòu)應(yīng)對金融風(fēng)險、分析防范措施等更為深入的問題來研究的比較少。

3.缺乏完整的研究體系。現(xiàn)在對于金融創(chuàng)新的風(fēng)險防范研究仍然比較分散，缺乏一個能夠綜合反映金融創(chuàng)新的條件約束、金融市場的內(nèi)部規(guī)范、政府監(jiān)管的深入程度，法律條文的控制力度等要求對金融創(chuàng)新如何產(chǎn)生影響的理論模型，而這樣的一個模型能把金融風(fēng)險防范的各種研究有機地整合起來，提供一個更為開闊的分析視角。

三、 未來學(xué)術(shù)動向

1.對金融創(chuàng)新風(fēng)險的客觀性進行分析研究。金融市場的交易既不是實物交易，也不是貨款交易，而是以保證金為擔(dān)保的信用交易，就其屬性來說，是一種財務(wù)杠桿作用很大的交易方式，金融創(chuàng)新產(chǎn)品的價格稍有小幅度變動，就會引起投資價值的大幅度增減。同時，投機者作為金融市場中最活躍的力量，為了競相謀取更多的差價收益，利用各種投資技巧選擇和制造價差空間，甚至采取不正當(dāng)手段操縱市場，加劇了金融市場的價格波動。由此，金融創(chuàng)新的市場風(fēng)險是客觀存在的必然現(xiàn)象，其形成因素之復(fù)雜、集中程度之高、危險之大是一般現(xiàn)貨市場所不及的。從這個方面進行分析研究，對金融創(chuàng)新的風(fēng)險防范研究有重要意義。

2.對金融風(fēng)險本質(zhì)的研究。正如列夫·托爾斯泰所說的，幸福的家庭都是一樣的，不幸的家庭各有各的不幸。細(xì)數(shù)歷史上的金融危機事件，我們似乎也可以將這句經(jīng)典名言引申到各國的金融領(lǐng)域。當(dāng)一國經(jīng)濟平穩(wěn)運轉(zhuǎn)時，其過程大致相同；然而，一旦金融危機爆發(fā)，我們不難發(fā)現(xiàn)，它們的經(jīng)歷各有特點。然而殊途同歸，從經(jīng)濟過熱、經(jīng)濟恐慌到經(jīng)濟崩潰，其實導(dǎo)火索是什么并不重要，重要的是它觸動金融體制本身的缺陷，同時人們的期望和市場信心受到?jīng)_擊，可能久久難以恢復(fù)?；仡櫄v史，在不同時代的經(jīng)濟繁榮時期，引發(fā)金融風(fēng)險的始作俑者也有所不同，從商品到土地，從貴金屬到虛擬貨幣，這些始作俑者在從古至今的不同時期引領(lǐng)著不同的人群走向同樣地瘋狂。現(xiàn)存的大量文獻對每次不同始作俑者的研究可謂淋漓盡致，然而追尋其在不同歷史舞臺上的表現(xiàn)，也許我們可以尋找到它們的共同點并將其歸結(jié)為一處，即金融風(fēng)險的本質(zhì)。從這個角度出發(fā)，世界各國都尚在實踐摸索階段，對其進行研究具有重要意義。

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第7篇：金融風(fēng)險防范體系范文

【關(guān)鍵詞】金融風(fēng)險;規(guī)避措施

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心,金融穩(wěn)定是社會經(jīng)濟穩(wěn)定的重要基石。隨著金融創(chuàng)新的發(fā)展和各金融機構(gòu)不斷拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域,尤其在全球金融危機的影響下,金融風(fēng)險的種類越來越多,表現(xiàn)形式也越來越復(fù)雜,成為影響最大的越來越集中的社會風(fēng)險,是急待解決的重大經(jīng)濟問題之一。為此,我們應(yīng)在吸取國內(nèi)外以往經(jīng)驗教訓(xùn)的基礎(chǔ)上,發(fā)揮我國自身的優(yōu)勢,積極采取切實有效的措施防范與化解金融風(fēng)險,保證國民經(jīng)濟能夠持續(xù)快速健康地發(fā)展。

1提高金融機構(gòu)的風(fēng)險防范意識,完善金融法律法規(guī)和社會信用制度

美國次貸危機產(chǎn)生的一個重要原因就是金融機構(gòu)風(fēng)險防范意識的淡薄,銀行為了追求利潤,不惜降低放貸標(biāo)準(zhǔn),這一點我國金融機構(gòu)應(yīng)引以為戒。金融機構(gòu)要加強內(nèi)部員工金融倫理道德教育,加強普通公民的金融風(fēng)險意識教育,使其認(rèn)識到金融風(fēng)險會對自身及社會帶來的巨大破壞,從而有意識地避免風(fēng)險,做一個穩(wěn)健的參與人和投資人。另一方面,要進一步建立健全金融法律法規(guī)體系,盡快制定金融法律的實施細(xì)則,逐步形成有法必依、違法必究、執(zhí)法必嚴(yán)的金融法制環(huán)境,依法實施對金融機構(gòu)的設(shè)立審批和市場退出管理。同時,應(yīng)積極建立和完善社會信用等級制度,通過社會信用機構(gòu)建立起企業(yè)和個人的信用檔案,對企業(yè)和個人的信用缺失行為進行記錄,從而對其獲得資金產(chǎn)生一定的限制,對企業(yè)和個人形成軟約束。[1]

2加強監(jiān)管

市場不是萬能的,監(jiān)管極必要且起著重要作用。在這次美國次貸危機中,美國金融體系中的多個環(huán)節(jié)都存在著監(jiān)管缺失,這對我國來說是重要警示。應(yīng)擴大監(jiān)管范圍,完善監(jiān)管體系;通過央行與金融監(jiān)管部門、金融企業(yè)的定期溝通聯(lián)系制度,加強三大監(jiān)管機構(gòu)之間協(xié)調(diào)監(jiān)管能力、信息交流共享能力和共同行動能力;構(gòu)建一個為各監(jiān)管機構(gòu)共用的金融信息平臺,實現(xiàn)風(fēng)險監(jiān)測的電子化、規(guī)范化、程序化,從而強化聯(lián)合監(jiān)管體系、修復(fù)以往存在著的不能很好處理大量信息的缺陷。同時,我國金融監(jiān)管的政策措施必須具有現(xiàn)實可行性,盡快地對這些屬于“過多、過死”的政策法規(guī)作調(diào)整,否則金融監(jiān)管的嚴(yán)肅性就會遭到破壞,違法違規(guī)就會成為正?，F(xiàn)象。[2]

3建立完善我國的金融風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)

建立銀行風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng),適時掌握金融體系脆弱性的積累程度,預(yù)測金融危機爆發(fā)的可能性,為防止或化解金融風(fēng)險提供科學(xué)依據(jù)。設(shè)立獨立的風(fēng)險管理部門,建立和完善以市場為主體的內(nèi)部風(fēng)險監(jiān)管制度、授權(quán)授信制度、信貸風(fēng)險與金融交易風(fēng)險制度,采用定量的方法定期對金融機構(gòu)的風(fēng)險等級進行測評,并按照風(fēng)險等級進行經(jīng)濟決策和業(yè)務(wù)管理。

4推進多層次資本市場的發(fā)展

加快發(fā)展企業(yè)債券市場,建立多層次金融市場體系。規(guī)范發(fā)展我國股票市場,要著力提高上市公司質(zhì)量,改善上市公司整體結(jié)構(gòu),健全上市公司自我約束機制,嚴(yán)格信息披露制度。同時,加快發(fā)展債券市場,尤其是企業(yè)債券市場的發(fā)展。要擴大企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模,大力發(fā)展公司債券,完善債券管理體制、市場化發(fā)行機制和發(fā)債主體的自我約束機制,加快形成集中監(jiān)管、互通互聯(lián)的債券市場。通過債券市場的發(fā)展,增加企業(yè)直接融資比重,相應(yīng)減少企業(yè)對銀行資金的間接融資需求,從而分散銀行信貸風(fēng)險,弱化銀行體系的金融脆弱性。此外,還應(yīng)大力發(fā)展各種票據(jù)市場、金融衍生產(chǎn)品市場,建立多層次、多元化的金融市場體系,改變我國金融風(fēng)險相對集中于銀行體系的現(xiàn)象。[3]

5推行商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理,控制化解不良資產(chǎn),強化信貸管理控制

強化商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理,調(diào)整銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。適當(dāng)增加高流動性資產(chǎn),大力發(fā)展商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù),通過貼現(xiàn)再貼現(xiàn)等來增強銀行資金鐵流動性,促使資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)趨于對稱。

另一方面更要積極采取措施化解不良資產(chǎn),增強商業(yè)銀行自求資金平衡的能力。首先采取有效措施做好不良資產(chǎn)的善后補救工作,對以前擔(dān)保手續(xù)不夠規(guī)范的要及時進行規(guī)范。其次,加大不良貸款的清收力度,積極探索多元化、市場化、批量化處置不良貸款的新渠道,加快不良貸款的處理進程。

強化信貸管理機制。應(yīng)改革信貸管理制度,建立有利于貸款有效投放的機制,實行貸款審貸部門分離,按照“集中有度,審批及時”的原則,在明確信貸風(fēng)險責(zé)任的前提下適當(dāng)下放貸款審批權(quán)。要提高信貸準(zhǔn)人條件,加大貸款營銷力度,將信貸資金投向信譽好、效益高、有市場的企業(yè)。[4]要進一步完善責(zé)任追究制度,不但要繼續(xù)加大對違規(guī)貸款直接責(zé)任人的責(zé)任追究力度,而且要逐步擴大責(zé)任追究范圍。

6規(guī)范政府行為

政府應(yīng)準(zhǔn)確定位、有所作為,減少對金融市場的不當(dāng)干預(yù),制定風(fēng)險防范機制;建立完善金融機構(gòu)的退出制度;創(chuàng)新監(jiān)管模式。提高監(jiān)管效率;要完善中介機構(gòu)職責(zé),建立良好的金融生態(tài)環(huán)境。

7繼續(xù)深化金融機構(gòu)改革,建立符合現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度,完善公司治理結(jié)構(gòu)

加快轉(zhuǎn)變經(jīng)營機制,健全有效的制衡機制,建立持續(xù)的資本補充機制,強化基礎(chǔ)管理、內(nèi)部控制和風(fēng)險防范機制。尤其是國有銀行的改革應(yīng)按照現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論的要求引入現(xiàn)代商業(yè)銀行的治理機制進行產(chǎn)權(quán)制度的改革,將利潤約束目標(biāo)變?yōu)槠浣?jīng)營的首要目標(biāo)。按照“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)分明、政企分開、管理科學(xué)”的要求把國有獨資銀行改造成治理結(jié)構(gòu)完善、運行機制健全、經(jīng)營目標(biāo)明確、財務(wù)狀況良好的現(xiàn)代金融企業(yè)。

8循序漸進地進行資本項目開放

資本項目開放會促進發(fā)展中國家的資本流入,彌補儲蓄缺口,進而實現(xiàn)更高的經(jīng)濟增長。但亞洲金融危機證明,國內(nèi)必須要有與之相適應(yīng)的金融體系和完善的治理結(jié)構(gòu),否則很可能會引起國內(nèi)的金融危機。我國將逐步放松外匯管制,并最終實現(xiàn)資本項目的可兌換性。但這是一個長期的漸進過程,只有當(dāng)我國資本市場發(fā)展穩(wěn)定并適應(yīng)國際變化之時,當(dāng)中央銀行調(diào)控能力成熟之際,才有條件實施人民幣在資本項目下的完全自由兌換。

參考文獻

[1]毛遠信.《探討我國金融風(fēng)險的規(guī)避與化解》[J].湖北經(jīng)濟學(xué)院學(xué)報2008(4):32~32

[2]胡茂才.《WTO背景下我國金融風(fēng)險問題探討》[J].財政金融2008(6):45~45

第8篇：金融風(fēng)險防范體系范文

關(guān)鍵詞:金融創(chuàng)新;金融風(fēng)險;風(fēng)險防范

中圖分類號:F830.91文獻標(biāo)識碼:A

自20世紀(jì)六十年代以來,金融創(chuàng)新已經(jīng)成為金融體系促進實體經(jīng)濟運行的“引擎”。金融創(chuàng)新層出不窮,通過金融制度、金融產(chǎn)品、交易方式、金融組織、金融市場等的創(chuàng)新和變革,促進金融領(lǐng)域各種要素的重新優(yōu)化組合和各種資源的重新配置,促進金融市場發(fā)育、金融行業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟的快速增長。但自九十年代以來,從1995年巴林銀行倒閉,1997年的亞洲金融危機,到今天的美國次貸危機,幾乎全球每一場金融風(fēng)暴都與金融創(chuàng)新有關(guān)。從次貸危機爆發(fā)的整個過程來看,金融創(chuàng)新首先帶來了美國房地產(chǎn)信貸市場和金融市場的繁榮,而隨后又帶來了巨大的信用危機和流動性危機等金融風(fēng)險,嚴(yán)重威脅著美國和全球的金融安全。在這個過程中,金融創(chuàng)新扮演著金融繁榮的創(chuàng)造者和終結(jié)者的雙重角色?？梢哉f,金融創(chuàng)新是一把“雙刃劍”。

一、金融創(chuàng)新與金融風(fēng)險

1、金融創(chuàng)新。關(guān)于金融創(chuàng)新的定義,國內(nèi)外學(xué)者給出了很多解釋,但至今尚未有一種統(tǒng)一的說法,且這些說法基本上都是從熊彼特的創(chuàng)新定義中衍生出來的,沒有太大的差異。根據(jù)1986年西方十國集團中央銀行編寫的《近年來國際銀行業(yè)的創(chuàng)新》的研究報告中指出:金融創(chuàng)新從廣義角度看包括兩種情況:一種是金融工具的創(chuàng)新,主要是指票據(jù)發(fā)行便利、貨幣和利率互換、外匯期權(quán)和利率期權(quán)、遠期利率協(xié)議;另一種是金融創(chuàng)新的三大趨勢,主要是指金融領(lǐng)域的證券化趨勢、資產(chǎn)表外業(yè)務(wù)與日俱增的趨勢和金融市場越來越全球一體化的趨勢。

從另一個角度來看,金融創(chuàng)新是金融當(dāng)局或金融機構(gòu)為更好地實現(xiàn)金融資產(chǎn)的流動性、安全性和盈利性目標(biāo),利用新的觀念、新的管理方法以及新的技術(shù),來改變金融體系中基本要素的組合,推出新的工具、新的服務(wù)、新的市場、新的制度,創(chuàng)造一個新的高效率的資金營運體系的過程。金融創(chuàng)新有廣義和狹義之分。廣義的金融創(chuàng)新泛指金融發(fā)展史上出現(xiàn)的任何創(chuàng)造性的變革,從貨幣、信用的產(chǎn)生,到股份制國家銀行的誕生、到20世紀(jì)七十年代以來令人眼花繚亂的金融工具的出現(xiàn),金融發(fā)展史本身就是一部金融創(chuàng)新史。狹義上的金融創(chuàng)新特指第二次世界大戰(zhàn)以后、特別是20世紀(jì)七十年代以來金融領(lǐng)域發(fā)生的重大變革,令人耳目一新的金融工具的出現(xiàn),功能齊全的資本市場的不斷形成,以及涉及廣泛的國際貨幣制度和監(jiān)管制度的建立,金融創(chuàng)新進入了一個大規(guī)模、全方位的高峰期,對全球的金融和經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生了巨大而深遠的影響。

2、金融風(fēng)險。金融風(fēng)險是伴隨著金融業(yè)的產(chǎn)生而與生俱來的,關(guān)于金融風(fēng)險的定義也有多種說法,目前理論界認(rèn)識也不盡相同。人們對金融風(fēng)險概念、定義的不同,實際上反映出對金融風(fēng)險的性質(zhì)、特點和成因等在認(rèn)識上存在的分歧和差別。由于金融風(fēng)險在各國和各地區(qū)的具體表現(xiàn)和運行規(guī)律有所不同,形成人們認(rèn)識上的分歧和差別,因此人們在風(fēng)險防范和化解手段、所采用的政策和對策上的不同,從而形成不同的經(jīng)濟流派和政策主張。但不管有多大差別,金融風(fēng)險給人們帶來的損失是肯定的,這種損失既可能是土地、房屋、貨幣、資本、外匯、有價證券等物質(zhì)財富的損失,也有可能是心理的、肉體的傷害。

所謂金融風(fēng)險,是指在一定條件下和一定時期內(nèi),由于金融市場中各種經(jīng)濟因變量的不確定造成結(jié)果發(fā)生的波動,而導(dǎo)致行為主體遭受損失以及這種損失發(fā)生可能性的大小,損失發(fā)生的大小與損失發(fā)生的概率是金融風(fēng)險的核心參量。

3、金融創(chuàng)新風(fēng)險。金融創(chuàng)新與金融風(fēng)險如影隨形,金融創(chuàng)新在規(guī)避風(fēng)險的同時也帶來了新的風(fēng)險。隨著企業(yè)和個人對金融產(chǎn)品和服務(wù)的需求日益增多,為了滿足金融消費者不斷增長的需求,拓寬收入渠道,提高國際競爭力,金融機構(gòu)競相創(chuàng)新,不斷拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域,開展綜合經(jīng)營試點,越來越多地參與復(fù)雜的金融創(chuàng)新的衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù),隨著金融機構(gòu)創(chuàng)新熱潮的不斷涌動,金融創(chuàng)新的風(fēng)險也日益凸顯。

金融創(chuàng)新具有非常明顯的雙向效應(yīng),也就是人們通常所說的“雙刃劍”。從積極作用來看,金融創(chuàng)新具有轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險的作用,極大地促進了全球金融業(yè)的發(fā)展,給金融體系的結(jié)構(gòu)、功能以及制度安排帶來巨大改變,這種深刻變化極大地推動了經(jīng)濟金融化與金融自由化的進程。但從負(fù)面效應(yīng)來看,金融創(chuàng)新也帶來許多問題,其中最明顯的是對全球金融風(fēng)險的形成起了一定的作用。金融體系創(chuàng)造信用關(guān)系的渠道及方式越來越多,信用創(chuàng)造變得越來越容易而且迅速,整個經(jīng)濟體系中的信用關(guān)系日益龐雜、多變,信用膨脹顯著;以衍生金融工具為代表的當(dāng)代金融創(chuàng)新成果,為投機者提供了大批操縱市場的先進手段和便利工具,使之擁有了撬動一國或一地區(qū)金融市場的巨大能量;在金融自由化成為當(dāng)今金融發(fā)展的主旋律時,以確保金融系統(tǒng)穩(wěn)健運行為目的的金融監(jiān)管在如雨后春筍般的金融創(chuàng)新中顯得被動無力,這些金融創(chuàng)新在分散與轉(zhuǎn)移風(fēng)險的同時,也正在潛在地提升和積累新的風(fēng)險。所以,金融創(chuàng)新風(fēng)險就是金融創(chuàng)新活動本身的風(fēng)險和由于金融創(chuàng)新所帶來的新的風(fēng)險。

二、金融創(chuàng)新風(fēng)險的防范體系

我們從金融創(chuàng)新的方式和內(nèi)容入手,分析金融創(chuàng)新風(fēng)險產(chǎn)生的原因有:金融創(chuàng)新自身活動及產(chǎn)品隱含的缺陷、金融創(chuàng)新影響貨幣供應(yīng)量和貨幣政策的有效傳導(dǎo)、金融創(chuàng)新弱化了金融監(jiān)管的有效性、金融創(chuàng)新影響金融市場與機構(gòu)的穩(wěn)定性,等等。從中總結(jié)出金融創(chuàng)新風(fēng)險的隱蔽潛伏性、快速傳播性及系統(tǒng)國際化等特征。根據(jù)金融創(chuàng)新風(fēng)險對金融體系不同的影響,我們可以把金融創(chuàng)新劃分為金融創(chuàng)新自身活動及產(chǎn)品風(fēng)險、金融創(chuàng)新市場風(fēng)險、金融創(chuàng)新機構(gòu)風(fēng)險、金融創(chuàng)新宏觀政策及監(jiān)管風(fēng)險、金融創(chuàng)新系統(tǒng)化及國際化風(fēng)險等。針對以上對金融創(chuàng)新風(fēng)險的分析提出下列金融創(chuàng)新風(fēng)險的防范體系和配套措施:

1、建立金融創(chuàng)新風(fēng)險防范體系。金融創(chuàng)新中風(fēng)險防范體系構(gòu)建總的構(gòu)架是,形成監(jiān)管當(dāng)局宏觀監(jiān)管、同業(yè)公會同向約束、金融機構(gòu)的自我約束及社會監(jiān)督相結(jié)合的四位一體系統(tǒng)。充分發(fā)揮同業(yè)公會的自律功能和社會信用體系的約束作用,構(gòu)筑銀行內(nèi)部風(fēng)險控制和外部監(jiān)管相結(jié)合的風(fēng)險防范體系。

2、對金融創(chuàng)新進行立法,為金融創(chuàng)新提供保駕護航的同時規(guī)范創(chuàng)新。通過立法保護金融創(chuàng)新者的利益,降低金融創(chuàng)新本身活動的風(fēng)險,對金融創(chuàng)新產(chǎn)品,要有一定時間的收益保護期或應(yīng)用專利保護期。另外,規(guī)范創(chuàng)新規(guī)則,金融創(chuàng)新不是無序創(chuàng)新,而應(yīng)在一定的規(guī)則內(nèi)運行,在法律和規(guī)章許可的范圍內(nèi),通過各種要素和條件的分解與組合,創(chuàng)造出新穎的、更富有效率的金融工具、交易種類、服務(wù)項目和金融管理方式,不能把違法違規(guī)行為與金融創(chuàng)新混為一談,要通過立法或管理條例等形式,使創(chuàng)新有規(guī)可循,這是金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)順利運作的外部法制框架,從而降低和減少金融創(chuàng)新產(chǎn)品本身隱含的風(fēng)險。

3、加強市場紀(jì)律,注重市場約束,減低金融創(chuàng)新市場與機構(gòu)風(fēng)險。市場既是競爭的場所,也是一個自然的監(jiān)督機制。因為市場本身就從不間斷地對參與者行為進行著監(jiān)督,所以各經(jīng)濟體都日益強調(diào)市場約束。如1999年美國《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》的實施、2001年《新巴塞爾協(xié)議》的出臺以及2002年美國《薩班斯-奧克斯利法案》的頒布,使金融監(jiān)管中的市場約束受到高度重視。各國監(jiān)管當(dāng)局正采取各種方法將政府監(jiān)管與市場約束有機地結(jié)合起來,提高金融監(jiān)管的效率,加強市場信息披露、注重信用評級,通過積極推行銀行信用、加強金融債權(quán)管理等一系列措施強化市場信用觀念,提高信用意識,發(fā)揮市場制約作用。這些措施就是通過市場經(jīng)濟力量本身對金融機構(gòu)和金融活動實施約束,從根本上防范金融風(fēng)險。

4、完善和加強金融監(jiān)管體系,構(gòu)建符合國際慣例的監(jiān)管模式。監(jiān)管當(dāng)局在加強監(jiān)管的同時,應(yīng)積極支持和引導(dǎo)金融創(chuàng)新,要創(chuàng)新監(jiān)管理念。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)變合規(guī)性監(jiān)管為合規(guī)性和風(fēng)險監(jiān)管并重,在鼓勵法人內(nèi)部風(fēng)險監(jiān)控的同時,建立風(fēng)險預(yù)警機制,提高系統(tǒng)性風(fēng)險的防范和化解水平。借鑒發(fā)達國家成功的監(jiān)管經(jīng)驗,積極構(gòu)建市場化、國際化的金融監(jiān)管模式。將金融監(jiān)管的重心放在構(gòu)建各金融機構(gòu)規(guī)范經(jīng)營、公平競爭、穩(wěn)健發(fā)展的外部環(huán)境上來,更多地運用新的電子及通訊技術(shù)進行非現(xiàn)場的金融監(jiān)管,對金融機構(gòu)的資本充足率、備付金率、呆壞賬比例等指標(biāo)實行實時監(jiān)控,以此來提高防范和化解金融風(fēng)險的快速反應(yīng)能力。金融創(chuàng)新在前,而金融創(chuàng)新的風(fēng)險管理在后,在此期間有一個時間差,為了保證管理的有效性,要加大對已經(jīng)出臺法律的執(zhí)法力度,做到依法辦事、違法必究;對目前尚缺、配套條件難以一步到位的個別條款,要通過補充條款予以過渡,規(guī)定一定時間必須到位,同時要對金融創(chuàng)新之后所涉及的法律條文適時進行修訂,以適應(yīng)金融創(chuàng)新有序發(fā)展的需要。

5、提高監(jiān)管人員綜合素,注重監(jiān)管的有效性。將政治素質(zhì)高、懂法律、精通金融業(yè)務(wù)的員工充實到監(jiān)管崗位上;加大培訓(xùn)力度,培養(yǎng)出一大批懂得國際金融、了解金融風(fēng)險、洞悉金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的復(fù)合型金融監(jiān)管人才;落實監(jiān)管責(zé)任,明確監(jiān)管人員對于金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險處置過程中的監(jiān)管權(quán)力和責(zé)任,并改進監(jiān)管手段、鼓勵金融監(jiān)管手段的創(chuàng)新,以金融監(jiān)管手段的創(chuàng)新應(yīng)對金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。監(jiān)管當(dāng)局必須從以監(jiān)管信用風(fēng)險為特征的傳統(tǒng)監(jiān)管方式轉(zhuǎn)向?qū)π庞蔑L(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等各種風(fēng)險的全面風(fēng)險監(jiān)管。

6、加強金融監(jiān)管的國際合作。隨著金融市場的全球一體化,金融創(chuàng)新具有系統(tǒng)化、國際化特征,一國金融監(jiān)管部門在進行監(jiān)管時通常是鞭長莫及,這就要求通過金融監(jiān)管的國際協(xié)作,各國監(jiān)管機構(gòu)與國際性金融組織的合作與協(xié)調(diào),能有效地降低金融創(chuàng)新風(fēng)險。金融創(chuàng)新監(jiān)管的國際監(jiān)管可以是國與國之間的協(xié)作監(jiān)管,也可以是國際性組織對其成員國所進行的風(fēng)險監(jiān)管出發(fā),加強各國金融監(jiān)管部門的合作,對國際性的金融創(chuàng)新實行統(tǒng)一的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),確保金融創(chuàng)新既有效率,又安全可靠。

(作者單位:鄭州航空工業(yè)管理學(xué)院)

主要參考文獻:

[1]王楚明等著.全球金融創(chuàng)新與金融發(fā)展[M].鄭州:河南人民出版社,2006.2.

[2]張宏偉.應(yīng)對金融創(chuàng)新風(fēng)險的策略思考[J].金融理論與實踐,2006.11.

第9篇：金融風(fēng)險防范體系范文

部分會計人員由于專業(yè)敏感性的缺乏，不能夠及時的發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理活動中存在的漏洞，或者發(fā)現(xiàn)之后不能夠進行及時地上報或者制止，最終導(dǎo)致會計監(jiān)督與管理的職能流于形式，導(dǎo)致財務(wù)管理活動中金融企業(yè)的作用發(fā)揮不夠充分，容易引發(fā)金融風(fēng)險。

二、金融會計視角下的金融風(fēng)險防范的措施

（一）建立健全金融企業(yè)會計制度

1.注重呆賬準(zhǔn)備金管理

第一，改進傳統(tǒng)的呆賬準(zhǔn)備金計提方法。要依據(jù)金融企業(yè)發(fā)展的實際情況對呆賬準(zhǔn)備金進行計提，呆賬準(zhǔn)備金計提的比例應(yīng)該按照每月實際貸款總額比例進行確定。呆賬準(zhǔn)備金按照一定比例累計到一定的程度時就可以停止呆賬準(zhǔn)備金的計提。第二，適當(dāng)擴大呆賬準(zhǔn)備金的計提范圍，在普通貸款的基礎(chǔ)上適當(dāng)增加透支、融資等項目。第三，適當(dāng)限制呆賬確認(rèn)條件，較為嚴(yán)格的確認(rèn)條件能夠確保呆賬得到及時的核銷。

2.適當(dāng)改變會計報表的設(shè)計在金融企業(yè)中，會計報表應(yīng)該具備一定的特殊性。因此，金融企業(yè)應(yīng)該依據(jù)自身的實際情況對會計報表進行設(shè)計，從內(nèi)容、形式等方面進行適當(dāng)?shù)母淖儯ㄟ^形式多樣、內(nèi)容豐富的會計報表對會計信息進行更加準(zhǔn)確、全面的反映。

3.完善商業(yè)銀行會計信息披露制度第一，在披露內(nèi)容方面，在現(xiàn)有內(nèi)容的基礎(chǔ)上進行擴充，將部分表外業(yè)務(wù)、潛在金融風(fēng)險等納入披露范圍中。第二，在披露時間與頻率方面，每年至少要進行兩次披露，針對職能部門的信息使用者，可以依據(jù)實際情況適當(dāng)增加披露頻率。

（二）建立健全金融企業(yè)內(nèi)部控制制度

金融企業(yè)中完善的內(nèi)部控制體系，能夠從根本上實現(xiàn)金融從業(yè)人員觀念的轉(zhuǎn)變，從管理會計人員轉(zhuǎn)變?yōu)榉揽亟鹑陲L(fēng)險，在整個內(nèi)部控制的過程實現(xiàn)金融風(fēng)險風(fēng)范理念的貫徹，實現(xiàn)內(nèi)部控制的全面性與有效性。此外，建立健全金融企業(yè)內(nèi)部控制制度，應(yīng)該注重對金融企業(yè)傳統(tǒng)管理方法的有效改進，通過對各種內(nèi)部控制成功經(jīng)驗的借鑒實現(xiàn)金融企業(yè)內(nèi)部控制體系結(jié)構(gòu)的完善，從而能夠?qū)鹑陲L(fēng)險進行有效的防范。

（三）提升金融企業(yè)從業(yè)人員的綜合素質(zhì)

在金融企業(yè)的發(fā)展過程中，從業(yè)人員的綜合素質(zhì)有著直接的影響。在金融企業(yè)從業(yè)人員綜合素質(zhì)提升的過程中，主要從以下兩個方面考慮：第一，注重從業(yè)人員思想品質(zhì)的建設(shè)，注重從業(yè)人員的職業(yè)道德建設(shè)，提升從業(yè)人員風(fēng)險防范意識的培養(yǎng)與提升，在工作過程中對自身的言行進行規(guī)范，在操作的過程中嚴(yán)格按照相關(guān)制度操作。第二，注重從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)，對從業(yè)人員進行會計理論知識與法律法規(guī)基礎(chǔ)方面的培訓(xùn)，同時應(yīng)該注重從業(yè)人員對管理學(xué)、金融學(xué)等相關(guān)知識的涉獵。隨著科學(xué)技術(shù)的快速發(fā)展，從業(yè)人員還應(yīng)該順應(yīng)會計電算法的發(fā)展趨勢，注重計算機技術(shù)的學(xué)習(xí)與掌握，適應(yīng)未來的會計工作新需求。

（四）建立健全金融風(fēng)險監(jiān)控機制體系

第一，實現(xiàn)會計與核算體制的建立，通過統(tǒng)一的核算軟件對財務(wù)進行集中的核算，通過會計資產(chǎn)負(fù)債表、財務(wù)報表等實現(xiàn)業(yè)務(wù)處理與會計處理的相互獨立，通過財務(wù)核算系統(tǒng)進行自動的生成與匯總、上報。第二，對內(nèi)控機制中的重要風(fēng)險環(huán)節(jié)進行重點的控制，對會計制度進行健全，對財務(wù)核算進行強化，對成本控制進行強化，對內(nèi)部管理進行加強。此外，在各個風(fēng)險控制點上應(yīng)該建立風(fēng)險管理系統(tǒng)，有效的防范與控制會計風(fēng)險與經(jīng)營風(fēng)險。