金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系精選(九篇)

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第1篇：金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系范文

［關(guān)鍵詞］金融風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理；防范對(duì)策。

金融風(fēng)險(xiǎn)管理是各類經(jīng)濟(jì)主體在籌集和經(jīng)營(yíng)資金的過(guò)程中，通過(guò)對(duì)各類金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、衡量和分析，以最低成本即最經(jīng)濟(jì)合理的方法來(lái)實(shí)現(xiàn)最大安全保障，獲得最大收益的一種金融管理方法。金融風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，總的來(lái)說(shuō)，是處置和控制風(fēng)險(xiǎn)，防止和減少損失，保障資金籌集和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行。

一、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的目的

風(fēng)險(xiǎn)是一種客觀存在的現(xiàn)象，任何企業(yè)都要面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，任何經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都有風(fēng)險(xiǎn)。所以任何企業(yè)要想取得成功，都必須學(xué)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理。金融風(fēng)險(xiǎn)管理是特別針對(duì)金融行業(yè)而言，指因不確定因素的發(fā)生而給金融活動(dòng)造成的損失或者帶來(lái)的負(fù)面影響。這些不確定因素被稱為風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容是分析風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的可能性、造成資金損失的大小以及制定有效的控制措施。風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程。從風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)開始到風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，再由風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別到風(fēng)險(xiǎn)分析，到風(fēng)險(xiǎn)處理后的風(fēng)險(xiǎn)控制和反饋，最后又返回到提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，開始新一輪的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程。

從20世紀(jì)70年代以來(lái)，全球金融風(fēng)暴迭起，危機(jī)頻發(fā)，引起各國(guó)政府和金融界的廣泛關(guān)注。而隨著我國(guó)金融領(lǐng)域的進(jìn)一步改革與開放，在原本比較薄弱的金融體制基礎(chǔ)上，金融市場(chǎng)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的因素逐漸增加。所以就此基礎(chǔ)上來(lái)說(shuō)，金融風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)有兩個(gè)：一是安全性，它是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)；是收益性，它是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目標(biāo)。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式

在我國(guó)金融業(yè)快速擴(kuò)張的同時(shí)，金融發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)隱患也在不斷加劇。具體有以下幾個(gè)方面的表現(xiàn)形式。

1．管理體制風(fēng)險(xiǎn)。這是指金融管理體制的不完善引起的資金損失或運(yùn)營(yíng)效益下降。由于在實(shí)際工作中的管理效率降低，監(jiān)督乏力的問(wèn)題，以及其內(nèi)部之間、與業(yè)務(wù)部門之間、與外部的經(jīng)濟(jì)單位之間，存在不協(xié)調(diào)和溝通不及時(shí)等問(wèn)題。管理體制風(fēng)險(xiǎn)是最大的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的化解與防范極為重要。

2．金融交易信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手不能或不愿履行合同規(guī)約的條款而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。這是當(dāng)前我國(guó)銀行業(yè)比較突出的金融風(fēng)險(xiǎn)。雖然我國(guó)幾次從四大國(guó)有商業(yè)銀行劃出不良貸款，使不良貸款比率下降，但與其他國(guó)家相比，我們的不良貸款還是相當(dāng)高的。我國(guó)銀行自身約束不利，對(duì)債務(wù)人的法規(guī)約束軟化也是造成信用風(fēng)險(xiǎn)的原因。

3．金融改革風(fēng)險(xiǎn)。是指因出臺(tái)一項(xiàng)政策所帶來(lái)的負(fù)面作用。毫無(wú)疑問(wèn)，一項(xiàng)政策或改革的實(shí)踐是為解決現(xiàn)實(shí)中的突出問(wèn)題，但也可能在解決這個(gè)問(wèn)題的同時(shí)，又產(chǎn)生其他問(wèn)題。從風(fēng)險(xiǎn)的角度分析，就是又增加了一些新風(fēng)險(xiǎn)因素。這些風(fēng)險(xiǎn)因素，輕則影響政策或改革的成效，重則危及政策或改革的成敗。因此，政策風(fēng)險(xiǎn)是決策時(shí)首先應(yīng)該充分考慮的。

4．資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)包括資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和資金管理風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指沒(méi)有足夠的現(xiàn)金清償債務(wù)和保證客戶提取存款而給銀行帶來(lái)的損失的可能性。資金管理風(fēng)險(xiǎn)是指因資金被擠占挪用而不能滿足支儲(chǔ)需要或存儲(chǔ)不經(jīng)濟(jì)所產(chǎn)生的負(fù)面作用。這種風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)將嚴(yán)重影響商業(yè)銀行。

5．金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)主要有技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。由于金融活動(dòng)和金融關(guān)系的復(fù)雜性，使得金融人員及有關(guān)業(yè)務(wù)人員在工作中可能出現(xiàn)技術(shù)性差錯(cuò)而帶來(lái)?yè)p失。例如隨著金融辦公自動(dòng)化的提高和金融管理任務(wù)的增加，線路故障、操作失誤、黑客人侵、數(shù)據(jù)丟失、業(yè)務(wù)差錯(cuò)等問(wèn)題時(shí)有發(fā)生。道德風(fēng)險(xiǎn)是指因金融人員道德品質(zhì)下降，給資金安全帶來(lái)的負(fù)面影響。在金融活動(dòng)中，有些金融人員抓住各種機(jī)會(huì)以各種似是而非的名目、借口和手段侵吞公款的事件屢見不鮮。

6．利率匯率風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)銀行業(yè)及吸收存款的金融機(jī)構(gòu)之間時(shí)常會(huì)互相競(jìng)爭(zhēng)抬高存款利率，收攬儲(chǔ)蓄。這種競(jìng)爭(zhēng)方式使得利率風(fēng)險(xiǎn)大大增加。此外，國(guó)際金融市場(chǎng)匯率變動(dòng)頻繁，直接影響外匯資產(chǎn)，使我國(guó)商業(yè)銀行面臨高匯率風(fēng)險(xiǎn)。

三、加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀是值得人們擔(dān)憂的。建立符合金融行業(yè)戰(zhàn)略定位的科學(xué)、完整、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是我國(guó)金融行業(yè)有待解決的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。從金融風(fēng)險(xiǎn)管理的具體操作上看，我們可以采取以下策略：

（一）加大宣傳力度，提高金融風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

首先，提高金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。要加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)管理人員和從業(yè)人員的金融法規(guī)學(xué)習(xí)，提高自身的素質(zhì)；要積極開展金融法規(guī)的宣傳和學(xué)習(xí)活動(dòng)，讓廣大員工真正了解有關(guān)法規(guī)的基本常識(shí)，用法律規(guī)范自己的行為，充分運(yùn)用法律手段防范金融風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到管理與控制金融風(fēng)險(xiǎn)的目的；要加強(qiáng)金融業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，建立一支高素質(zhì)的經(jīng)營(yíng)管理和從業(yè)人員隊(duì)伍。

其次，增強(qiáng)企事業(yè)單位與居民個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。金融體系的穩(wěn)定和發(fā)展離不開其他相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，如政府、企業(yè)、居民及其他公共事業(yè)部門。因此一方面要把企事業(yè)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的強(qiáng)弱和金融支持緊密聯(lián)系起來(lái)，以此作為貸款和投資的依據(jù)，嚴(yán)把金融風(fēng)險(xiǎn)關(guān)；另一方面要分析其行為導(dǎo)致的利益最大、最小化，使其從自身利益出發(fā)，自覺(jué)地提高金融風(fēng)險(xiǎn)管理控制意識(shí)，監(jiān)督各經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)行為。

（二）建立金融機(jī)構(gòu)內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

首先，國(guó)有商業(yè)銀行要分清職責(zé)，協(xié)調(diào)配合，切實(shí)貫徹一級(jí)法人制。一級(jí)法人制度下的上下級(jí)行政關(guān)系和相關(guān)部門之間的關(guān)系在風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解過(guò)程中是至關(guān)重要的一個(gè)問(wèn)題。要按照分級(jí)經(jīng)營(yíng)、分類授權(quán)的原則，切實(shí)建立起完善的經(jīng)營(yíng)授權(quán)制度，將風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任劃分明確。

其次，建立完善、嚴(yán)密的內(nèi)部管理制度和內(nèi)控制度。一是建立健全內(nèi)控組織體系；二是建立內(nèi)部稽核監(jiān)控指標(biāo)體系；三是加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的制衡與約束；四是嚴(yán)格對(duì)貸款、投資等資金的運(yùn)用操作，實(shí)行“第一責(zé)任人”制度，負(fù)責(zé)按期收回資金本息，同時(shí)健全大額貨款、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、非盈利性資產(chǎn)、表外資產(chǎn)等重要事項(xiàng)的備案制度。

（三）建立金融監(jiān)管的外部輔助控制系統(tǒng)，加強(qiáng)區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)的防范。

金融監(jiān)管的外部輔助控制系統(tǒng)包括三個(gè)方面：一是各級(jí)政府對(duì)當(dāng)時(shí)金融業(yè)的行政領(lǐng)導(dǎo)和對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)防范的責(zé)任。政府對(duì)金融業(yè)的行政領(lǐng)導(dǎo)并不是指直接對(duì)金融業(yè)務(wù)特別是信貸進(jìn)行行政干預(yù)，而是指對(duì)當(dāng)?shù)亟鹑跇I(yè)的穩(wěn)定發(fā)展和穩(wěn)健運(yùn)行負(fù)有行政領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有行政責(zé)任。人民銀行及各級(jí)分支行要及時(shí)向當(dāng)?shù)卣▓?bào)金融風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，對(duì)易發(fā)度高的各類金融風(fēng)險(xiǎn)和高風(fēng)險(xiǎn)的地區(qū)迅速提請(qǐng)各級(jí)黨政領(lǐng)導(dǎo)高度重視和警惕，出現(xiàn)問(wèn)題要由當(dāng)?shù)卣畢f(xié)調(diào)處理。二是金融同業(yè)制約。在轄區(qū)內(nèi)按照平等、公益的原則建立金融同業(yè)工會(huì)，制訂同業(yè)公約，共同遵守，互相監(jiān)督，進(jìn)行自律。通過(guò)金融機(jī)構(gòu)自我約束、相互監(jiān)督、有序競(jìng)爭(zhēng)、共同發(fā)展。三是建立金融社會(huì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)審計(jì)部門對(duì)金融系統(tǒng)的外部審計(jì)，督促金融機(jī)構(gòu)化解風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)執(zhí)法部門對(duì)金融機(jī)構(gòu)的執(zhí)法檢查和對(duì)社會(huì)非法金融機(jī)構(gòu)、社會(huì)非法金融活動(dòng)的打擊，共同維護(hù)金融秩序。

參考文獻(xiàn)：

［1］唐國(guó)儲(chǔ)．風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與國(guó)有商業(yè)銀行海外上市．金融論壇，2005，（5）．

第2篇：金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系范文

關(guān)鍵詞：金融會(huì)計(jì)；風(fēng)險(xiǎn)防范體系

引言

隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，我國(guó)的金融體制也不斷地深化了市場(chǎng)化改革，在金融市場(chǎng)不斷發(fā)展的同時(shí)存在著很多問(wèn)題，其中最重要的一個(gè)就是金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，如果不及時(shí)進(jìn)行防范、構(gòu)建相應(yīng)的體系，就會(huì)給金融市場(chǎng)的發(fā)展帶來(lái)阻礙，影響我國(guó)金融秩序，還會(huì)影響我國(guó)金融事業(yè)的健康發(fā)展。

一、金融會(huì)計(jì)中存在的問(wèn)題

在我國(guó)的會(huì)計(jì)體系中金融會(huì)計(jì)是一個(gè)重要的部分，它所運(yùn)用的也是會(huì)計(jì)的基本原理，以及基本的方法和原則，從而準(zhǔn)確地監(jiān)督、核算金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)治理活動(dòng)，還要衡量、加工以及傳送其財(cái)務(wù)信息，總而言之就是專業(yè)的會(huì)計(jì)，金融會(huì)計(jì)可以為相應(yīng)的金融活動(dòng)提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，幫助其進(jìn)行正確地決策。金融會(huì)計(jì)在金融工作中扮演著重要的角色，它具有核算以及經(jīng)營(yíng)管理兩方面的重要職能，它的重要性是不可忽視的，但是在實(shí)際的金融機(jī)構(gòu)的金融活動(dòng)和管理中，金融會(huì)計(jì)由于面臨著復(fù)雜的內(nèi)外部環(huán)境以及復(fù)雜的主客觀的因素，因此就存在著很多的風(fēng)險(xiǎn)，所謂的金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)就是由于會(huì)計(jì)核算以及審核的過(guò)程中出現(xiàn)的錯(cuò)誤，從而提供了錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)信息，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)了名譽(yù)、或者是財(cái)產(chǎn)以及資金上的損失，當(dāng)然風(fēng)險(xiǎn)只是一種可能，而不是必然。如果沒(méi)有健全有效的金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范體系，那么我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)以及金融市場(chǎng)就會(huì)很容易地受到金融風(fēng)暴的影響。

二、金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范體系的構(gòu)建

（一）完善金融企業(yè)的會(huì)計(jì)制度隨著經(jīng)濟(jì)全球進(jìn)程的發(fā)展

我國(guó)也順勢(shì)加入了WTO，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)得到了飛速地發(fā)展，金融企業(yè)在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)中占據(jù)著重要的位置，發(fā)揮著重要的作用，在不斷與國(guó)際接軌的經(jīng)濟(jì)中給金融企業(yè)也提出了更高的要求，不僅要用國(guó)際的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)要求自己，還要將自己的會(huì)計(jì)制度逐漸向國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)靠攏，謹(jǐn)慎會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，是目前國(guó)際上普遍使用的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，它有力地體現(xiàn)了金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)性，并且還提醒了金融企業(yè)要有謹(jǐn)慎性，要清醒地、謹(jǐn)慎地認(rèn)識(shí)和防范一切可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。金融企業(yè)要想完善自身的會(huì)計(jì)制度，首先最關(guān)鍵的一步就是，在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算之前，要保證所要進(jìn)行核算的資產(chǎn)的質(zhì)量，保證其真實(shí)性，然后在此基礎(chǔ)上，要逐漸實(shí)施貸款質(zhì)量五級(jí)分類體制，這一措施具有重要的現(xiàn)實(shí)意義，可以加強(qiáng)監(jiān)督和管理金融企業(yè)會(huì)計(jì)工作，還可以從很大程度上保證所評(píng)估的信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，保證其真實(shí)性、有效性，這樣就可以有效地促進(jìn)金融企業(yè)對(duì)每項(xiàng)資產(chǎn)所潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行清楚地分析，從而減少金融會(huì)計(jì)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）加強(qiáng)對(duì)金融會(huì)計(jì)工作的監(jiān)督。

加強(qiáng)金融會(huì)計(jì)工作的監(jiān)督，是防范金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的重要措施，加強(qiáng)監(jiān)督需要依靠各級(jí)的監(jiān)管部門的共同合作，為了做好監(jiān)督工作，彼此之間要不斷地交流與溝通，從而真正地落實(shí)對(duì)金融企業(yè)的金融會(huì)計(jì)工作的監(jiān)督和管理工作，從而及時(shí)地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，并要掌握好相應(yīng)的監(jiān)管與處罰的力度。各級(jí)監(jiān)管部門在日常的監(jiān)督工作中，要切實(shí)地交流與溝通，從而掌握彼此所獲取的信息，避免對(duì)同一信息的重復(fù)獲取，浪費(fèi)不必要的人力和財(cái)力資源，從而有效地提高監(jiān)督工作的效率。此外，金融企業(yè)的監(jiān)督管理部門也要充分發(fā)揮自己的作用，要積極地、及時(shí)地做好會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的前、中、后各個(gè)環(huán)節(jié)的工作，在金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前要仔細(xì)審查所有的信息，將錯(cuò)誤的信息進(jìn)行剔除，確保信息的科學(xué)與準(zhǔn)確，一旦發(fā)現(xiàn)了重大的問(wèn)題或者是風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)督管理部門就要及時(shí)地進(jìn)行報(bào)告，盡量將風(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽狀態(tài)，避免大的風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生；在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)候要加強(qiáng)賬面信息的確認(rèn)工作，仔細(xì)地核對(duì)和審對(duì)；在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后，要尋找風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的根源，并根據(jù)其剖析具體的原因，從而提出相應(yīng)的解決措施。

（三）改革金融會(huì)計(jì)管理體制。

同級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)管理體制是我國(guó)目前使用的金融會(huì)計(jì)管理體制，這種體制束縛了金融會(huì)計(jì)工作人員的工作，不具有獨(dú)立性，打擊了工作人員的積極性與主動(dòng)性，從而阻礙了金融會(huì)計(jì)管理工作效率的提高，因此要想加強(qiáng)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范，構(gòu)建金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范體系必須對(duì)這種體制進(jìn)行改革，逐漸實(shí)行金融會(huì)計(jì)經(jīng)理委派體制，并賦予其一定的權(quán)利，給予金融會(huì)計(jì)管理工作人員獨(dú)立性，激發(fā)其積極性，從而加強(qiáng)對(duì)金融會(huì)計(jì)的管理，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的職能。

結(jié)語(yǔ)：

金融會(huì)計(jì)在復(fù)雜的環(huán)境中，很容易受到多種因素的影響，從而給其帶來(lái)很大的風(fēng)險(xiǎn)，為了避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，必須構(gòu)建相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，不斷完善金融企業(yè)的金融會(huì)計(jì)制度、改革金融會(huì)計(jì)管理體制，加強(qiáng)對(duì)金融會(huì)計(jì)工作的管理，從而為我國(guó)金融事業(yè)的發(fā)展提供穩(wěn)定的環(huán)境。

參考文獻(xiàn)：

第3篇：金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系范文

一、新常態(tài)下的金融風(fēng)險(xiǎn)分析

在經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展背景之下，金融風(fēng)險(xiǎn)在原有的風(fēng)險(xiǎn)之上又顯現(xiàn)出了新的風(fēng)險(xiǎn)。總的來(lái)說(shuō)，當(dāng)前金融行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于區(qū)域性和系統(tǒng)性兩個(gè)方面。

來(lái)自區(qū)域性的金融風(fēng)險(xiǎn)主要包括產(chǎn)能過(guò)剩風(fēng)險(xiǎn)、地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、房地產(chǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)三大金融風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)能過(guò)剩風(fēng)險(xiǎn)主要是由一些占用大量資金卻不合理利用的企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，它們高消耗、提高壞賬率，增加了銀行行業(yè)的不良資產(chǎn)，造成企業(yè)融資難等情況，資金斷裂更是給金融業(yè)發(fā)展造成打擊。地方性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)則是由于地方性債務(wù)在國(guó)家政府的財(cái)政預(yù)算之外，地方政府財(cái)政與融資平臺(tái)、金融機(jī)構(gòu)貸款等平臺(tái)合作，假若其中的一個(gè)環(huán)節(jié)出了問(wèn)題則會(huì)出現(xiàn)連鎖反應(yīng)，繼而轉(zhuǎn)變成為系統(tǒng)性的金融風(fēng)險(xiǎn)。而房地產(chǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要是當(dāng)前房地產(chǎn)市場(chǎng)整體上處于供過(guò)于求的狀態(tài)、房地產(chǎn)的銷售處于低迷狀態(tài)，房地產(chǎn)在占用大量的資金之后卻銷售下滑，這就給銀行、金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)巨大的資產(chǎn)承受風(fēng)險(xiǎn)。更嚴(yán)重的是，房地產(chǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)影響的不止是金融行業(yè)的發(fā)展，還影響著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的整體發(fā)展。

在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)發(fā)展之下，系統(tǒng)性的金融風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在銀行信用風(fēng)險(xiǎn)以及影子銀行信用風(fēng)險(xiǎn)兩方面。近幾年來(lái)隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，貸款數(shù)額逐漸增大，同時(shí)出現(xiàn)了許多不良貸款情況。不良貸款數(shù)額的增加使得銀行信用處于高能風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。另一方面，近幾年影子銀行的發(fā)展規(guī)模逐漸擴(kuò)大，但是由于金融監(jiān)管工作不到位，影子銀行造成的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越明顯，其風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率也遠(yuǎn)高于商業(yè)銀行。一旦影子銀行發(fā)生金融危機(jī)，則會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)泡沫，資金鏈斷裂，進(jìn)而造成經(jīng)濟(jì)連鎖反應(yīng)。

二、新常態(tài)下金融風(fēng)險(xiǎn)防范的策略

正如上文所分析的，當(dāng)前新常態(tài)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展背景之下，金融行業(yè)面臨著來(lái)自區(qū)域性和系統(tǒng)性兩方面的風(fēng)險(xiǎn)，所以加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范是十分重要的。接下來(lái)將為新常態(tài)下金融風(fēng)險(xiǎn)防范提供幾個(gè)策略措施供金融行業(yè)管理者參考，來(lái)推動(dòng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的建設(shè)與完善。

第4篇：金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系范文

一、電子商務(wù)概述

近年來(lái)，我國(guó)電子商務(wù)發(fā)展不斷取得突破，并具有廣闊的發(fā)展前景。電子商務(wù)已經(jīng)走向信息化和數(shù)字化的發(fā)展趨勢(shì)，但發(fā)展速度和發(fā)展水平不均衡。電子商務(wù)集電子技術(shù)、商業(yè)知識(shí)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為一體，有助于企業(yè)獲取豐厚的經(jīng)濟(jì)效益。具體來(lái)說(shuō)，企業(yè)通過(guò)對(duì)科技產(chǎn)業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)的利用，提升了服務(wù)質(zhì)量，節(jié)約了經(jīng)濟(jì)成本，提高了企業(yè)工作效率，增強(qiáng)了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。但從電子商務(wù)高速發(fā)展至今，亦浦現(xiàn)出許多內(nèi)在問(wèn)題。對(duì)于網(wǎng)絡(luò)金融行業(yè)來(lái)說(shuō)，在為人們帶來(lái)便利的同時(shí)，也可能讓不法分子有可趁之機(jī)，造成金融風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)部門需要相關(guān)人員采取必要的措施解決這一問(wèn)題。

二、網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的種類分析

從業(yè)務(wù)技術(shù)角度劃分網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)，可以分為技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)造成的，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)造成的。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括技術(shù)選擇與支持風(fēng)險(xiǎn)，安全風(fēng)險(xiǎn)等類型。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括市場(chǎng)選擇風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)等類型。對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)類型的分析有助于防范風(fēng)險(xiǎn)。以下具體分析網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的不同種類。

（一）網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析

安全風(fēng)險(xiǎn)是網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的重要風(fēng)險(xiǎn)，造成網(wǎng)絡(luò)金融安全風(fēng)險(xiǎn)的因素多樣，主要包括磁盤列陣破壞，計(jì)算機(jī)病毒和網(wǎng)絡(luò)外部數(shù)字攻擊等。計(jì)算機(jī)是網(wǎng)絡(luò)交易運(yùn)行的重要載體，在計(jì)算機(jī)中存儲(chǔ)著大量的交易資料。黑客會(huì)將互聯(lián)網(wǎng)下的信息傳遞作為攻擊的目標(biāo)，他們充分利用網(wǎng)絡(luò)漏洞進(jìn)入主機(jī)進(jìn)行非法操作，這使計(jì)算機(jī)的信息安全受到威脅。在網(wǎng)絡(luò)發(fā)展的基礎(chǔ)上，計(jì)算機(jī)病毒擴(kuò)散速度更快，假如某個(gè)稈序感染了病毒，整個(gè)網(wǎng)絡(luò)和機(jī)器也會(huì)受到病毒的侵襲，對(duì)計(jì)算機(jī)具有極強(qiáng)的破壞力，同時(shí)加劇了金融風(fēng)險(xiǎn)。

技術(shù)選擇與支持風(fēng)險(xiǎn)也是重要的風(fēng)險(xiǎn)源。傳統(tǒng)商業(yè)金融機(jī)構(gòu)需要提供對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的支持，需要制定科學(xué)的網(wǎng)絡(luò)金融技術(shù)解決方案，但是金融技術(shù)方案在設(shè)計(jì)和操作方面存在不足，也會(huì)導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)金融技術(shù)出現(xiàn)選擇風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，技術(shù)陳舊也會(huì)造成相應(yīng)技術(shù)機(jī)會(huì)的喪失，因?yàn)榫W(wǎng)絡(luò)技術(shù)需要依靠外部市場(chǎng)多樣化的技術(shù)服務(wù)，在提高金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也形成了網(wǎng)絡(luò)金融技術(shù)支持風(fēng)險(xiǎn)。

（二）網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括操作風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)選擇風(fēng)險(xiǎn)，信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)主要包括來(lái)自網(wǎng)絡(luò)銀行客戶的風(fēng)險(xiǎn)和網(wǎng)絡(luò)銀行安全系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)銀行安全系統(tǒng)的設(shè)計(jì)缺陷，操作失誤都可能造成網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)選擇風(fēng)險(xiǎn)是在信息不對(duì)稱的情況下產(chǎn)生的，網(wǎng)絡(luò)銀行出于劣勢(shì)的選擇地位，從而形成業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。信譽(yù)選擇風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，會(huì)產(chǎn)生持續(xù)性的不利影響。如果出現(xiàn)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，公眾對(duì)銀行會(huì)失去信心，也會(huì)嚴(yán)重影響銀行和客戶之間的關(guān)系，銀行也有可能會(huì)喪失大量的資金和客戶。只要出現(xiàn)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)問(wèn)題，不管仟何原因都可能使其信譽(yù)大打折扣。法律風(fēng)險(xiǎn)涉及的內(nèi)容較多，主要包括財(cái)務(wù)披露制度，權(quán)益保護(hù)法，知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)法，隱私保護(hù)法和貨幣發(fā)行制度等。法律條文方面的漏洞都會(huì)導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)面臨法律方面的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此應(yīng)該制定相關(guān)法律制度進(jìn)行規(guī)范。

三、網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策探析

以上主要分析網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的種類，相關(guān)部門要根據(jù)這些風(fēng)險(xiǎn)種類，有針對(duì)性的采取措施防范和監(jiān)管這些金融風(fēng)險(xiǎn)，提高網(wǎng)絡(luò)金融的安全性。以下主要探析網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策。

（一）開展有故的網(wǎng)絡(luò)金融基礎(chǔ)建設(shè)工作

相對(duì)于發(fā)達(dá)國(guó)家，我國(guó)信息技術(shù)還處于發(fā)展的初級(jí)階段，我國(guó)的計(jì)算機(jī)軟件引用的是國(guó)外較為落后的軟件，這不利于我國(guó)網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作的開展。為了更好的開展網(wǎng)絡(luò)金融防范工作，需要加強(qiáng)信息技術(shù)方面的研究，大力發(fā)展具有我國(guó)本土化信息技術(shù)，建設(shè)完善的網(wǎng)絡(luò)金融基礎(chǔ)系統(tǒng)，不斷強(qiáng)化計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的關(guān)鍵技術(shù)，促使計(jì)算機(jī)增強(qiáng)安全防御功能，從根源上防范網(wǎng)絡(luò)金融安全風(fēng)險(xiǎn)。

（二）加強(qiáng)對(duì)討箅機(jī)安全管理辦法的完善

我國(guó)金融系統(tǒng)需要建立完善的網(wǎng)絡(luò)安全管理辦法，網(wǎng)絡(luò)金融的主體是傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)要從根源上加強(qiáng)防范。具體來(lái)說(shuō)，金融機(jī)構(gòu)要從內(nèi)部人手加強(qiáng)控制，在內(nèi)部的科技力量方面要不斷加強(qiáng)，制定的計(jì)算機(jī)安全管理辦法要有較強(qiáng)的系統(tǒng)性。同時(shí)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)防范制度的建立，保證安全管理工機(jī)構(gòu)更加健全，專業(yè)性更強(qiáng)。此外，可以請(qǐng)一些專業(yè)能力較強(qiáng)的人才，建立專業(yè)化的人才隊(duì)伍，開展網(wǎng)絡(luò)金融的防范工作，提高工作效率和工作質(zhì)量。

（三）加強(qiáng)社會(huì)信用制度建設(shè)

社會(huì)信用制度建設(shè)，有助于對(duì)個(gè)人信用體系的健全。根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)企業(yè)逾期應(yīng)收賬款在貿(mào)易總額中占據(jù)的比例為5%。我國(guó)在個(gè)人信用體系方面比較欠缺。所以，在電子商務(wù)背景下，網(wǎng)絡(luò)金融必須建設(shè)個(gè)人信用體系和信用制度，可以使網(wǎng)絡(luò)金融由于虛擬性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)大大降低。金融機(jī)構(gòu)要和傳統(tǒng)紙質(zhì)結(jié)算聯(lián)系起來(lái)，大力開發(fā)個(gè)人信用數(shù)據(jù)庫(kù)，共享個(gè)人信用信息，形成完整的個(gè)人信用體系，方便個(gè)人網(wǎng)絡(luò)杳詢，信用咨詢和信用等級(jí)測(cè)評(píng)等。個(gè)人信用體系，對(duì)傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)和新興網(wǎng)絡(luò)金融來(lái)說(shuō)，都可以降低風(fēng)險(xiǎn)，使金融業(yè)的發(fā)展更加規(guī)范化。

（四）建立健全相關(guān)法律法規(guī)體系

我國(guó)在防范金融風(fēng)險(xiǎn)方面，我國(guó)已經(jīng)制定了相關(guān)法律法規(guī)，并在刑法中規(guī)定了計(jì)算機(jī)犯罪的各種罪名，但是現(xiàn)階段的法律體系，相對(duì)于網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展具有滯后性。我們應(yīng)該學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國(guó)家的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)頒布法律法規(guī)保障電子交易的合法性?？梢灶C布《電子商務(wù)法》規(guī)范電子交易，明確電子憑證，明確銀行和客戶的責(zé)權(quán)，同時(shí)要加強(qiáng)金融行業(yè)的監(jiān)管力度。

（五）建立現(xiàn)代化的金融體系制度

現(xiàn)階段，我國(guó)網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)存在一些漏洞，在金融電子化建設(shè)方面缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃。因此，在現(xiàn)代化金融體系制度建設(shè)過(guò)稈中，可以將網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)防范的內(nèi)容納入其中。近些年，我國(guó)金融體系制度建設(shè)的成就較大。要加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范，就需要在現(xiàn)代金融體系中納入網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)防范的內(nèi)容，使網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展有統(tǒng)一的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)劃，長(zhǎng)期開展網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作。通過(guò)統(tǒng)一技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，統(tǒng)一管理網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)，促使網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)具有高度協(xié)調(diào)性，監(jiān)測(cè)和預(yù)防各種風(fēng)險(xiǎn)。

（六）通過(guò)國(guó)際間的合作防范網(wǎng)絡(luò)金融

風(fēng)險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)具有蔓延性和擴(kuò)張性的特點(diǎn)。因此，金融風(fēng)險(xiǎn)的防范是國(guó)際性的事務(wù)?，F(xiàn)階段，我國(guó)相對(duì)于發(fā)達(dá)國(guó)家信息技術(shù)水平不高，在網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范方面，缺乏專業(yè)性較強(qiáng)的人才隊(duì)伍，因此我國(guó)需要以開放的心態(tài)與國(guó)際化接軌，和網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)防范能力較強(qiáng)的國(guó)家合作，充分學(xué)習(xí)國(guó)外的先進(jìn)技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，使我國(guó)網(wǎng)絡(luò)金融方面的軟件問(wèn)題和硬件問(wèn)題得到解決。目前，全球已經(jīng)成立了多個(gè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)際認(rèn)證中心，對(duì)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)跨境電子銀行業(yè)務(wù)的開展是非常有利的，可以大大提升網(wǎng)絡(luò)金融防范工作效率和工作水平。

四、結(jié)束語(yǔ)

第5篇：金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系范文

【關(guān)鍵詞】 金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn) 管理 風(fēng)險(xiǎn)防范

一、金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)

1、金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)概述

金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)是金融創(chuàng)新過(guò)程中，創(chuàng)新供給主體的創(chuàng)新措施不能順利實(shí)施，或者是創(chuàng)新收益遭到損失的可能性。它由兩部分構(gòu)成，一是金融創(chuàng)新設(shè)計(jì)過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)；二是金融創(chuàng)新實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。

金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)不同于產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)。首先，產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)主要存在于新成果的市場(chǎng)認(rèn)可度及潛在收益的獲得程度上，而金融業(yè)不僅具有產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)，還具有信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等特殊的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，金融創(chuàng)新在追逐利潤(rùn)時(shí)也制造出了新的風(fēng)險(xiǎn)。其次，金融創(chuàng)新無(wú)法申請(qǐng)專利，具有廣泛的可模仿性和可推廣性。只有通過(guò)被模仿和推廣的活動(dòng)，創(chuàng)新才能真正被社會(huì)所接受，否則將會(huì)由于市場(chǎng)規(guī)模不經(jīng)濟(jì)、接受程度低等原因?qū)е聞?chuàng)新成果的市場(chǎng)需求量過(guò)小、創(chuàng)新成本過(guò)高，從而發(fā)生市場(chǎng)缺損、作用缺損以及價(jià)值缺損，使得創(chuàng)新者很難獲得全部潛在的收益，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。最后，金融業(yè)涉及到國(guó)民經(jīng)濟(jì)的各個(gè)方面，因此金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)要比產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)具有更廣的影響面和更大的影響力。

2、金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成

（1）設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是由于金融創(chuàng)新設(shè)計(jì)過(guò)程中各種不確定因素而使金融創(chuàng)新措施未能如期出臺(tái)的可能性。

（2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)又稱價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，是指市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)導(dǎo)致金融衍生產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。這里的市場(chǎng)價(jià)格，主要是指基礎(chǔ)資產(chǎn)的價(jià)格。不同的衍生產(chǎn)品所涉及的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是不同的。

（3）信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)又稱履約風(fēng)險(xiǎn)，是衍生交易中的一方不按合同條款履約而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

（4）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是金融衍生工具的持有者在找不到適當(dāng)?shù)膶?duì)手時(shí)，只能以低于市場(chǎng)價(jià)格的價(jià)格將衍生工具出售所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

（5）操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)又稱運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，是由于內(nèi)部控制系統(tǒng)或清算系統(tǒng)失靈而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

（6）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是金融機(jī)構(gòu)在交易過(guò)程中由于金融產(chǎn)品的復(fù)雜性而出現(xiàn)的判斷錯(cuò)誤、記賬錯(cuò)誤、結(jié)算錯(cuò)誤、交割錯(cuò)誤以及和約錯(cuò)誤造成損失的可能性。

（7）投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是由于金融市場(chǎng)的參與者利用金融創(chuàng)新進(jìn)行投機(jī)而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

（8）伙伴風(fēng)險(xiǎn)?；锇轱L(fēng)險(xiǎn)是由于金融市場(chǎng)參與者之間的伙伴關(guān)系而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

（9）法律風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)是由于交易合約內(nèi)容不合法律規(guī)范，交易合約不具備法律效力或其他方面的法律原因，而給交易主體帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

（10）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是由于操作失誤，不按時(shí)履約，違反相關(guān)法律和法規(guī)或其他原因，而給組織金融創(chuàng)新的機(jī)構(gòu)或交易中一方的聲譽(yù)帶來(lái)的不良影響。

2、金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的成因

（1）金融創(chuàng)新使通貨膨脹成為可能。首先，金融創(chuàng)新擴(kuò)大了貨幣供應(yīng)的主體。傳統(tǒng)的金融體系中貨幣供應(yīng)的職責(zé)主要由中央銀行和商業(yè)銀行擔(dān)負(fù)。中央銀行控制基礎(chǔ)貨幣的供應(yīng)，商業(yè)銀行則以派生存款的形式創(chuàng)造和收縮貨幣。金融創(chuàng)新以后，這一格局被打破。商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新中出現(xiàn)的諸多與活期存款類似的新型負(fù)債賬戶就具有較強(qiáng)的存款派生能力。而且非銀行的金融機(jī)構(gòu)也利用電子資金轉(zhuǎn)撥系統(tǒng)開辦支票賬戶、可轉(zhuǎn)讓存單、電話付款、證券化貸款等業(yè)務(wù)來(lái)創(chuàng)造貨幣，雖然其創(chuàng)造貨幣的能力不及商業(yè)銀行，但它擴(kuò)大了貨幣供給主體，增加了銀行控制信貸的難度。在利益驅(qū)動(dòng)下，銀行與非銀行機(jī)構(gòu)還會(huì)不加限制地?cái)U(kuò)大信貸，使貨幣供應(yīng)量增多。

其次，金融創(chuàng)新提高了貨幣流通速度。金融電子化是金融創(chuàng)新的特征之一，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)用電子技術(shù)使其業(yè)務(wù)由傳統(tǒng)的人工操作轉(zhuǎn)變成自動(dòng)化、機(jī)械化操作。多功能信用卡、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)、銀行電話付款等新工具的普及明顯縮減了交易時(shí)間，提高了貨幣流通速度。

（2）金融創(chuàng)新降低了金融體系的穩(wěn)定性。20世紀(jì)90年代以來(lái)連續(xù)發(fā)生了數(shù)次震驚世界的金融事件：墨西哥金融危機(jī)、美國(guó)奧蘭治事件、巴林銀行倒閉、東南亞金融危機(jī)、香港股災(zāi)等等，都是金融風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大，使金融體系的穩(wěn)定性遭到破壞所致。因此，無(wú)論是金融機(jī)構(gòu)還是金融當(dāng)局，都普遍推行以風(fēng)險(xiǎn)控制為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管，把風(fēng)險(xiǎn)防范和保持穩(wěn)定性放在首要位置。

（3）金融創(chuàng)新弱化了金融監(jiān)管的有效性。金融監(jiān)管的領(lǐng)域擴(kuò)大，對(duì)象增多。在金融創(chuàng)新的背景下，金融機(jī)構(gòu)的種類明顯增多，各式各樣的準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)如雨后春筍般涌現(xiàn)出來(lái)。由于生產(chǎn)國(guó)際化迅速發(fā)展，跨國(guó)公司大量涌現(xiàn)，對(duì)全球性金融服務(wù)的需求增加，加之持續(xù)不斷的各個(gè)金融領(lǐng)域的創(chuàng)新，促進(jìn)了跨國(guó)銀行這種金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。而且在金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)和組織創(chuàng)新的基礎(chǔ)上，各類金融機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)相互交叉和滲透，傳統(tǒng)的銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)分工的界限日益模糊。因此，金融監(jiān)管不但要監(jiān)管傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)，還要監(jiān)管各種新型的金融機(jī)構(gòu)和準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)；不僅要監(jiān)管國(guó)內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)，還要監(jiān)管跨國(guó)性金融機(jī)構(gòu)；不但要監(jiān)管傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)，還要監(jiān)管新興業(yè)務(wù)。這樣就增大了金融監(jiān)管的難度，降低了金融監(jiān)管的有效性。

從金融創(chuàng)新與金融監(jiān)管的相互關(guān)系來(lái)看，金融監(jiān)管制度總是針對(duì)現(xiàn)有的金融業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)范圍制定的。然而，金融機(jī)構(gòu)為了擺脫或逃避金融當(dāng)局的管制，便通過(guò)創(chuàng)新來(lái)增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力以獲取更多的利潤(rùn)。反過(guò)來(lái)，當(dāng)這些金融創(chuàng)新對(duì)貨幣政策或金融當(dāng)局的目標(biāo)構(gòu)成威脅時(shí)，政府或金融當(dāng)局又會(huì)采取新的管制和干預(yù)措施，于是又引發(fā)新一輪有針對(duì)性的金融創(chuàng)新。在這一過(guò)程中，金融監(jiān)管的創(chuàng)新滯后于金融業(yè)務(wù)或工具創(chuàng)新，從而使得現(xiàn)實(shí)的金融監(jiān)管的有效性有所下降。

二、金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的防范

1、金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的防范體系

金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的防范體系是金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的防范主體，為了最大限度地減少由于國(guó)內(nèi)外金融創(chuàng)新可能帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失，運(yùn)用相關(guān)的方法和手段，對(duì)金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、測(cè)量和控制的行為體系。該體系由金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范目標(biāo)、防范主體、防范客體和防范方法這四個(gè)要素組成。

第一，金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范體系的目標(biāo)。金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范體系的目標(biāo)也就是構(gòu)建金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范體系所要達(dá)到的最終目的，即最大限度地減少國(guó)內(nèi)外金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的和可能帶來(lái)收益減少的損失和成本增加的損失。

第二，金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范體系的主體。金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范體系的主體是金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范行為的承擔(dān)者，包括行為的決策者和執(zhí)行者，也就是金融市場(chǎng)的監(jiān)管者和創(chuàng)新者。在風(fēng)險(xiǎn)防范的實(shí)踐中，這兩個(gè)層次的主體是難以分開的。

第三，金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范體系的客體。金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系的客體是指金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范行為的作用對(duì)象，也就是金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)，它包括設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)、伙伴風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。

第四，金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范的方法。金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范的方法是指對(duì)金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)客體實(shí)施控制的技術(shù)措施，這是金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范體系的關(guān)鍵所在。防范金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的主要方法是風(fēng)險(xiǎn)的回避、風(fēng)險(xiǎn)的分散、風(fēng)險(xiǎn)的分?jǐn)偱c轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警預(yù)控管理。

金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范體系的構(gòu)建是一個(gè)系統(tǒng)工程，它是在金融創(chuàng)新中運(yùn)用系統(tǒng)的方法，對(duì)不同的金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)管理和防范，以減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率或損失。

（1）金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的回避。風(fēng)險(xiǎn)回避是指考慮到影響預(yù)定目標(biāo)達(dá)成的諸多風(fēng)險(xiǎn)因素，結(jié)合決策者自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好性和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，從而做出的中止、放棄某種決策方案或調(diào)整、改變某種決策方案的風(fēng)險(xiǎn)處理方式。風(fēng)險(xiǎn)回避的前提在于金融創(chuàng)新主體能夠準(zhǔn)確對(duì)自身?xiàng)l件和外部形勢(shì)，以及對(duì)客觀存在風(fēng)險(xiǎn)的屬性和大小有準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)。

正確的金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)回避策略并不是盲目地、一味地回避風(fēng)險(xiǎn)，而應(yīng)該在恰當(dāng)?shù)臅r(shí)候，以合適的方式回避風(fēng)險(xiǎn)。金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)回避應(yīng)該是一種策略性、藝術(shù)性、技巧性的回避。當(dāng)金融創(chuàng)新主體的自身實(shí)力無(wú)力承擔(dān)可能的損失，而且確實(shí)無(wú)法有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)時(shí)；當(dāng)金融創(chuàng)新主體有多種項(xiàng)目、領(lǐng)域可供選擇，而不同的選擇可能具有不同的風(fēng)險(xiǎn)；當(dāng)金融創(chuàng)新主體沒(méi)有必要去涉足某領(lǐng)域或是冒險(xiǎn)時(shí)，均可采取風(fēng)險(xiǎn)回避策略。

（2）金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的分散。風(fēng)險(xiǎn)分散是同一投資主體投資于不同的項(xiàng)目，從而達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)的目的。多數(shù)企業(yè)通常采取投資組合、項(xiàng)目組合、多元化經(jīng)營(yíng)這三種方式來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)，而用于金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的分散則可采取投資組合以及多元化經(jīng)營(yíng)這兩種方式來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)。

首先，投資組合。金融創(chuàng)新由于自身存在著許多不確定性，使得非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于普通的金融業(yè)務(wù)，因而可能的投資收益也大于普通業(yè)務(wù)，創(chuàng)新者正是看中這部分超常收益而寧愿承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)。然而，在實(shí)際操作中，創(chuàng)新投資者必須慎重考慮投資失敗造成的損失。

其次，多元化經(jīng)營(yíng)。多元化經(jīng)營(yíng)的一個(gè)優(yōu)點(diǎn)在于減少了利潤(rùn)的波動(dòng)，因此金融創(chuàng)新主體應(yīng)力爭(zhēng)作到風(fēng)險(xiǎn)最小、收益最大的組合。創(chuàng)新主體應(yīng)選擇在價(jià)格上是負(fù)相關(guān)的創(chuàng)新組合，這樣就有利于分散風(fēng)險(xiǎn)，而高度相關(guān)的創(chuàng)新組合不利于分散風(fēng)險(xiǎn)。但是，也不能高估了多元化經(jīng)營(yíng)分散風(fēng)險(xiǎn)的作用。多元化經(jīng)營(yíng)不僅分散了用于金融創(chuàng)新的資源，而且它對(duì)創(chuàng)新者的素質(zhì)要求較高，如果沒(méi)有前瞻性的戰(zhàn)略眼光和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的靈敏嗅覺(jué)，就會(huì)提高創(chuàng)新成本，導(dǎo)致金融創(chuàng)新的失敗。

（3）金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的分?jǐn)偱c轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)的分?jǐn)偛煌陲L(fēng)險(xiǎn)的分散，風(fēng)險(xiǎn)的分?jǐn)偸嵌鄠€(gè)投資主體參與同一個(gè)項(xiàng)目的投資，使風(fēng)險(xiǎn)在多個(gè)投資主體中分?jǐn)?。顯然，隨著投資參與人數(shù)的增加，各投資者所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)是遞減的。不僅如此，隨著投資參與人數(shù)的增加，總體風(fēng)險(xiǎn)也是遞減的。

風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移是指風(fēng)險(xiǎn)由一個(gè)承擔(dān)主體向另一個(gè)承擔(dān)主體轉(zhuǎn)移，風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移可分為風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移和非財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移是風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)的承擔(dān)者不變，只是財(cái)務(wù)損失主體發(fā)生了轉(zhuǎn)移，譬如采取投?；驌?dān)保的方式來(lái)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的非財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移即實(shí)體轉(zhuǎn)移，是風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)連同其財(cái)務(wù)責(zé)任全部由一個(gè)承擔(dān)主體轉(zhuǎn)移到另一個(gè)承擔(dān)主體，譬如采取委托、發(fā)包、招標(biāo)或出售的方式來(lái)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。然而，金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移并不同于一般的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移多數(shù)是通過(guò)金融衍生物來(lái)實(shí)現(xiàn)的。

（4）金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警預(yù)控管理。有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)控管理是確保金融創(chuàng)新安全的第一道屏障，通過(guò)監(jiān)測(cè)可能產(chǎn)生金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)向與征候，可以及時(shí)為金融創(chuàng)新提供決策依據(jù)，阻止金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)向金融危機(jī)轉(zhuǎn)化。金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)控管理主要是預(yù)警預(yù)控指標(biāo)的選取和預(yù)警預(yù)控系統(tǒng)的操作。

金融業(yè)是一個(gè)技術(shù)性強(qiáng)、利潤(rùn)豐厚、競(jìng)爭(zhēng)激烈的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，無(wú)任何風(fēng)險(xiǎn)的金融運(yùn)行體系是不存在的，因此如果我們能事先預(yù)測(cè)出風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)，并采取相應(yīng)的措施防范并及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)，就能避免金融危機(jī)的發(fā)生。借鑒世界各國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)防范的經(jīng)驗(yàn)，在金融創(chuàng)新過(guò)程中，可以采取宏觀、中觀、微觀三個(gè)預(yù)警子系統(tǒng)相結(jié)合的垂直風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)控管理。其中，宏觀金融預(yù)警系統(tǒng)主要是監(jiān)測(cè)宏觀金融風(fēng)險(xiǎn)，即監(jiān)測(cè)國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)走勢(shì)和一個(gè)國(guó)家整個(gè)金融體系面臨的風(fēng)險(xiǎn)；中觀金融預(yù)警系統(tǒng)主要是監(jiān)測(cè)國(guó)內(nèi)各經(jīng)濟(jì)區(qū)域內(nèi)金融體系面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)；微觀金融預(yù)警系統(tǒng)主要是監(jiān)測(cè)一定金融環(huán)境下微觀金融機(jī)構(gòu)所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)。這三個(gè)預(yù)警子系統(tǒng)要協(xié)調(diào)動(dòng)作，自上而下地實(shí)行監(jiān)控。

2、金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的防范策略

（1）金融監(jiān)管部門的風(fēng)險(xiǎn)防范。首先，完善立法。對(duì)金融創(chuàng)新活動(dòng)設(shè)立一整套完備的法律程序，制定關(guān)于金融交易管理的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，以消除交易過(guò)程中不必要的風(fēng)險(xiǎn)，使金融交易從合約的簽訂到最后執(zhí)行完畢的整個(gè)過(guò)程都有與之相適應(yīng)的法律來(lái)規(guī)范。同時(shí)建立關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理和交易咨詢的有效機(jī)制，使各金融機(jī)構(gòu)都有防范金融風(fēng)險(xiǎn)的舉措，確保投資的安全性。

其次，參與金融創(chuàng)新的研究和開發(fā)。金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要派專人參與金融創(chuàng)新的研究和開發(fā)，全面了解金融創(chuàng)新的過(guò)程，準(zhǔn)確掌握其產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)情況，組織有關(guān)專家和教授對(duì)金融創(chuàng)新產(chǎn)品進(jìn)行全面論證并審定能否進(jìn)行金融創(chuàng)新。

再次，嚴(yán)格監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)的金融創(chuàng)新活動(dòng)。除了按照《巴塞爾協(xié)議》對(duì)金融機(jī)構(gòu)的資本充足率作出規(guī)定外，還要根據(jù)其資本量、信用狀況、經(jīng)營(yíng)能力、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)變能力及當(dāng)前的市場(chǎng)波動(dòng)狀況給出一系列的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)，將風(fēng)險(xiǎn)控制在所能接受的范圍內(nèi)。

最后，加強(qiáng)各國(guó)金融政策的相互協(xié)調(diào)。傳統(tǒng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)基本是國(guó)家化的，各國(guó)政府一般都是從本國(guó)的利益出發(fā)，制定金融政策，由于政策之間缺乏有效協(xié)調(diào)，大規(guī)模投機(jī)資本為了尋求套利套匯，頻繁出入各國(guó)的金融市場(chǎng)，放大了金融風(fēng)險(xiǎn)。隨著國(guó)際金融一體化進(jìn)程的加快，現(xiàn)有的國(guó)際金融體系必須進(jìn)行相應(yīng)的改革，加強(qiáng)國(guó)際合作，協(xié)調(diào)貨幣政策，從而把金融創(chuàng)新產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)降低到最低限度。

（2）金融創(chuàng)新主體的風(fēng)險(xiǎn)防范。第一，確立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。金融機(jī)構(gòu)在創(chuàng)新過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)日益增大，呈現(xiàn)出多樣化、復(fù)雜化的趨勢(shì)。金融企業(yè)面對(duì)金融環(huán)境變化、風(fēng)險(xiǎn)增大的現(xiàn)實(shí)，要想取得良好的經(jīng)營(yíng)效益，必須確立風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)與觀念。必須在員工中樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使他們明白，在充滿風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境中，一味地回避風(fēng)險(xiǎn)是不可能的，只有面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，制定有效的措施才能防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。

第二，明確風(fēng)險(xiǎn)管理原則。金融機(jī)構(gòu)在創(chuàng)新產(chǎn)品、推出新業(yè)務(wù)時(shí)首先要遵循謹(jǐn)慎決策的原則，切勿盲目從事，急于求成。金融機(jī)構(gòu)還要遵循分散風(fēng)險(xiǎn)的原則，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍，實(shí)行多元化經(jīng)營(yíng)，以達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)的目的。此外，金融機(jī)構(gòu)在創(chuàng)新過(guò)程中，還要遵循規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的原則，避開高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，以達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。

第三，建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系。金融機(jī)構(gòu)要統(tǒng)一制定有效的、切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)防范制度，并結(jié)合自身的特點(diǎn)，在實(shí)踐的基礎(chǔ)上建立一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)評(píng)估指標(biāo)體系，以便作出正確的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。此外，金融機(jī)構(gòu)還要保證本系統(tǒng)內(nèi)信息的上下暢通，不斷健全和完善內(nèi)部控制制度，及時(shí)修補(bǔ)和完善金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)控系統(tǒng)存在的漏洞。

第四，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管。加強(qiáng)金融創(chuàng)新主體內(nèi)部的監(jiān)管，要從以下幾個(gè)方面著手。一要加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)的管理。金融創(chuàng)新主體應(yīng)根據(jù)自身的規(guī)模、資金、能力等確定表外業(yè)務(wù)占全部資產(chǎn)額的比例，并把握好表外頭寸。同時(shí)，表外業(yè)務(wù)與表內(nèi)業(yè)務(wù)要分開管理，建立完善的表外業(yè)務(wù)報(bào)表制度，加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)和核算。二還要加強(qiáng)對(duì)表外業(yè)務(wù)定期與不定期的內(nèi)部稽核。及時(shí)發(fā)現(xiàn)表外業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題，并制定出應(yīng)付突發(fā)事件的措施。要加強(qiáng)對(duì)海外分支機(jī)構(gòu)的管理，總部對(duì)海外分支機(jī)構(gòu)要有集中、統(tǒng)一的調(diào)節(jié)和控制，要對(duì)其規(guī)定業(yè)務(wù)范圍及各類業(yè)務(wù)的規(guī)模和審批權(quán)限，加大總部對(duì)海外分支機(jī)構(gòu)資金流動(dòng)的管理力度。三要加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制，對(duì)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部重要的和高風(fēng)險(xiǎn)的部門進(jìn)行分工并明確責(zé)任，使各部門在互相制約的基礎(chǔ)上既保持協(xié)調(diào)合作，又能職能分離、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。

三、結(jié)論

金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)體系是一個(gè)由多種風(fēng)險(xiǎn)交織在一起的彼此制約的復(fù)雜鏈條，它們共同影響和作用于金融創(chuàng)新的整個(gè)過(guò)程。金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的形成原因是多方面的，本文僅從通貨膨脹、金融體系的穩(wěn)定性、金融監(jiān)管的有效性三個(gè)方面分析了金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的成因。除此之外，國(guó)際金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)也是金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的形成原因之一。因此，對(duì)金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的成因還有待進(jìn)一步的深入研究。

我國(guó)在進(jìn)行金融創(chuàng)新時(shí)要充分考慮當(dāng)前的國(guó)情，以服務(wù)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展為基本的立足點(diǎn)，以市場(chǎng)為金融創(chuàng)新的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)。創(chuàng)新時(shí)要充分考慮我國(guó)金融體制的特點(diǎn)及金融市場(chǎng)的發(fā)達(dá)程度，有選擇地進(jìn)行金融產(chǎn)品的開發(fā)或引進(jìn)國(guó)外的創(chuàng)新成果，避免一刀切。金融創(chuàng)新的目的在于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，獲取利潤(rùn)，因此在金融創(chuàng)新之前，要運(yùn)用各種方法對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，為創(chuàng)新成功奠定理論基礎(chǔ)。

【參考文獻(xiàn)】

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第6篇：金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系范文

關(guān)鍵詞：金融產(chǎn)品創(chuàng)新；風(fēng)險(xiǎn)防范；理論述評(píng)

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2013）02-0102-02

金融創(chuàng)新好比一柄“雙刃劍”，如果運(yùn)用得當(dāng)，能在金融產(chǎn)業(yè)中起到傳統(tǒng)避險(xiǎn)工具所無(wú)法起到的保值作用；但是如果運(yùn)用不當(dāng)，則會(huì)使市場(chǎng)參與者遭受到嚴(yán)重?fù)p失，危及整個(gè)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。當(dāng)前，如何在金融創(chuàng)新的道路上有效地規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，已成為各國(guó)金融機(jī)構(gòu)面臨的最現(xiàn)實(shí)的問(wèn)題之一。本文對(duì)現(xiàn)有的相關(guān)理論進(jìn)行述評(píng)，并指出其中研究的不足及未來(lái)的學(xué)術(shù)動(dòng)向。

一、研究文獻(xiàn)述評(píng)

1.金融創(chuàng)新的動(dòng)。金融創(chuàng)新的動(dòng)因是多方面的，綜合歸納起來(lái)，以往學(xué)者主要集中從3個(gè)方面進(jìn)行分析。第一個(gè)因素是金融管制政策的放松為金融創(chuàng)新提供了自由的環(huán)境。第二個(gè)因素是為了規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行各種金融創(chuàng)新活動(dòng)，來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)成本與損失。第三個(gè)因素是隨著全球金融體制改革的不斷深化，人們的金融需求日以多樣化，迫使金融機(jī)構(gòu)通過(guò)金融創(chuàng)新來(lái)保持自己在競(jìng)爭(zhēng)中的優(yōu)勢(shì)。

在第一個(gè)因素中，辛樹森對(duì)突破金融管制的歷史研究進(jìn)行了總結(jié)。他提到，在20世紀(jì)70年代，隨著各國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，傳統(tǒng)的金融管制結(jié)構(gòu)和內(nèi)容逐漸顯得不能適應(yīng)新的形勢(shì)，金融集團(tuán)的形成掀起了一股勢(shì)不可當(dāng)?shù)慕鹑诟母锱c創(chuàng)新的浪潮。金融集團(tuán)不受傳統(tǒng)銀行的法律管制，避開許多嚴(yán)格的監(jiān)管約束業(yè)務(wù)發(fā)展迅速；金融創(chuàng)新也包羅萬(wàn)象。愛德華·肖和羅納德·李金農(nóng)都對(duì)當(dāng)時(shí)許多國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做過(guò)全面深入的分析，指出要想獲得理想的經(jīng)濟(jì)發(fā)展績(jī)效，就必須打破金融抑制。第二個(gè)因素中，李玉泉提到理性人厭惡風(fēng)險(xiǎn)，但這并不意味著理性人不愿意承受風(fēng)險(xiǎn)。也就是說(shuō)，平衡風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)是金融機(jī)構(gòu)贏得客戶、取得利潤(rùn)的關(guān)鍵，為此，金融機(jī)構(gòu)不斷進(jìn)行各種金融創(chuàng)新，增大企業(yè)的價(jià)值惠澤個(gè)人投資的效益。第三個(gè)因素中，許會(huì)彬指出，20世紀(jì)70年代之前，商業(yè)銀行是政府的重要監(jiān)管對(duì)象，而非銀行金融機(jī)構(gòu)借機(jī)通過(guò)金融創(chuàng)新來(lái)擴(kuò)展自己的市場(chǎng)份額，隨著股票、債券和基金市場(chǎng)的迅速發(fā)展，特別是非銀行金融機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域的蠶食，迫使商業(yè)銀行一方面游說(shuō)政府放松管制，一方面不斷進(jìn)行自衛(wèi)型金融創(chuàng)新活動(dòng)。金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈。

2.金融創(chuàng)新與金融風(fēng)險(xiǎn)的邏輯關(guān)系。套用《北京人在紐約》這本小說(shuō)里的一段話來(lái)描述金融創(chuàng)新再合適不過(guò)了：如果你愛他，就讓他沾沾金融產(chǎn)品，因?yàn)樗翘焯玫哪Хㄊ?；如果你恨他，也讓他沾沾金融產(chǎn)品，因?yàn)樗堑鬲z的敲門磚。而金融產(chǎn)品就是金融創(chuàng)新的產(chǎn)物。在相關(guān)研究中，鄭惠文指出，金融創(chuàng)新與金融風(fēng)險(xiǎn)兩者之間是一種相互促進(jìn)、相互發(fā)展的關(guān)系，金融創(chuàng)新為管理和控制金融風(fēng)險(xiǎn)做出了巨大貢獻(xiàn)，但是，金融創(chuàng)新本身在規(guī)避了某些金融風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也帶來(lái)了新的風(fēng)險(xiǎn)，在很多時(shí)候，金融創(chuàng)新在初期能夠有效地規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)其成熟以后反而會(huì)帶來(lái)更多更大的風(fēng)險(xiǎn)。姚宏提到，創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)如影隨形，過(guò)度的金融創(chuàng)新為迎合投資者的需要越來(lái)越脫離傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)支持，原生金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)這些金融杠桿被放大了數(shù)十倍甚至數(shù)百倍，這就形成了一個(gè)怪圈，原本為了避險(xiǎn)而存在的金融創(chuàng)新反而成了風(fēng)險(xiǎn)的策源地。

3.風(fēng)險(xiǎn)防范的相關(guān)研究。對(duì)于應(yīng)該如何防范金融風(fēng)險(xiǎn)，李玉泉指出，應(yīng)該注重控制金融創(chuàng)新的內(nèi)部管理體系和外部監(jiān)管，并且提到巴林銀行對(duì)其證券交易監(jiān)控不力，是導(dǎo)致1995年巴林銀行巨額虧損直至倒閉的主要原因。同時(shí)，政府的依法監(jiān)管、行業(yè)的自我約束管理、金融機(jī)構(gòu)的自我管理是整個(gè)金融市場(chǎng)監(jiān)管的核心內(nèi)容，對(duì)保護(hù)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)性、高效性和流動(dòng)性起著極其重要的作用。劉莉指出，進(jìn)行全方位的控制，任何一點(diǎn)都不能疏忽，秉承“謹(jǐn)慎、全面”的原則進(jìn)行金融監(jiān)控是至關(guān)重要的。姚宏建議金融市場(chǎng)進(jìn)行時(shí)常的環(huán)境掃描。然而，金融業(yè)本身就是一個(gè)極富創(chuàng)新、不斷發(fā)展的行業(yè)，金融創(chuàng)新作為金融風(fēng)險(xiǎn)的觸點(diǎn)，更需要進(jìn)行頻繁的環(huán)境掃描。在中國(guó)，由于體制原因，政府政策的出臺(tái)往往具有風(fēng)向標(biāo)的作用，如果能在成功解讀政策的前提下進(jìn)行金融創(chuàng)新，就能及時(shí)抓住風(fēng)險(xiǎn)中的機(jī)遇，至少可以保全自身。朱巍提到，要加快金融發(fā)展方式，建立健全金融立法。王玉琴提到，在金融風(fēng)險(xiǎn)有預(yù)癥的時(shí)候，消費(fèi)者和投資者的自信心就開始了徘徊和迷茫，所以，在金融危機(jī)發(fā)生之前，就應(yīng)盡快恢復(fù)人們的市場(chǎng)自信心，正如總理所說(shuō)的“信心是最重要的，比黃金和貨幣還重要”。在中國(guó)，自2007年次貸危機(jī)以來(lái)，有專家主張趁此機(jī)會(huì)開拓國(guó)際市場(chǎng)，大舉收購(gòu)國(guó)際知名金融集團(tuán)。這樣的做法恰恰應(yīng)了沃爾特·巴杰特在《漫談愛德化·吉本》的描述：在一些特定的時(shí)期，總有許多愚蠢的人擁有許多愚蠢的錢。每間隔一段時(shí)間，這些人的資本——我們稱之為國(guó)家的盲目資本，出于與當(dāng)前的不一致的原因，特別巨大而沖動(dòng)。它在找人吃掉它時(shí)，出現(xiàn)了“資金災(zāi)”，當(dāng)它找到某個(gè)人時(shí)，出現(xiàn)了“投機(jī)”，當(dāng)它被吃掉后，出現(xiàn)了“恐慌”。然而，金融風(fēng)險(xiǎn)乃至金融危機(jī)并不能阻擋金融國(guó)際化的腳步，正如水能載舟，亦能覆舟，關(guān)鍵是如何運(yùn)用水，如何建造舟?？傊?，金融創(chuàng)新宜采取“控制風(fēng)險(xiǎn)先行，穩(wěn)步拓展業(yè)務(wù)”的策略，切忌急躁冒進(jìn)。

二、以往研究中存在的不足

雖然在國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)研究的各種文獻(xiàn)中風(fēng)險(xiǎn)防范占據(jù)了相當(dāng)?shù)姆蓊~，但從已有的研究來(lái)看，仍存在以下一些問(wèn)題。

1.風(fēng)險(xiǎn)防范的出發(fā)角度太片面，泛泛而談?，F(xiàn)有的研究大多是站在整個(gè)金融市場(chǎng)的角度去分析風(fēng)險(xiǎn)防范的種種解決方法，集中在深化金融體質(zhì)和政府法律監(jiān)管這些比較層面的問(wèn)題上，而沒(méi)有對(duì)各個(gè)國(guó)家采取具體分析的方法，只是一概而論，每個(gè)國(guó)家都有每個(gè)國(guó)家的國(guó)情、體質(zhì)和社會(huì)歷史，它的解決方法也不同，即從更為深入具體的層次來(lái)研究風(fēng)險(xiǎn)防范的文獻(xiàn)比較少。

2.目前，大多文獻(xiàn)集中在金融市場(chǎng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的反應(yīng)措施，很少?gòu)膯蝹€(gè)金融機(jī)構(gòu)的角度進(jìn)行研究。金融機(jī)構(gòu)是一個(gè)統(tǒng)稱，它涉及眾多與金融相關(guān)的行業(yè)，包括銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)、信托業(yè)、典當(dāng)業(yè)、租賃業(yè)等，同一金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)這些行業(yè)的影響是極其不同的。比如2007年的次貸危機(jī)，對(duì)于銀行業(yè)的沖擊是驚心動(dòng)魄的，幾乎命懸一線，AIG、美國(guó)國(guó)際集團(tuán)、世界上最大的保險(xiǎn)集團(tuán)公司等在此危機(jī)中幾乎未做掙扎就消失在人們的視野中。然而，次貸危機(jī)對(duì)證券業(yè)的影響卻非常有限，危機(jī)之后，證券市場(chǎng)的調(diào)整是由于宏觀政策的打壓使然，其實(shí)與金融危機(jī)并無(wú)太大關(guān)系。從中可以看出，每個(gè)行業(yè)所受金融風(fēng)險(xiǎn)的沖擊程度是不同的。即從單個(gè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)、分析防范措施等更為深入的問(wèn)題來(lái)研究的比較少。

3.缺乏完整的研究體系?，F(xiàn)在對(duì)于金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)防范研究仍然比較分散，缺乏一個(gè)能夠綜合反映金融創(chuàng)新的條件約束、金融市場(chǎng)的內(nèi)部規(guī)范、政府監(jiān)管的深入程度，法律條文的控制力度等要求對(duì)金融創(chuàng)新如何產(chǎn)生影響的理論模型，而這樣的一個(gè)模型能把金融風(fēng)險(xiǎn)防范的各種研究有機(jī)地整合起來(lái)，提供一個(gè)更為開闊的分析視角。

三、 未來(lái)學(xué)術(shù)動(dòng)向

1.對(duì)金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的客觀性進(jìn)行分析研究。金融市場(chǎng)的交易既不是實(shí)物交易，也不是貨款交易，而是以保證金為擔(dān)保的信用交易，就其屬性來(lái)說(shuō)，是一種財(cái)務(wù)杠桿作用很大的交易方式，金融創(chuàng)新產(chǎn)品的價(jià)格稍有小幅度變動(dòng)，就會(huì)引起投資價(jià)值的大幅度增減。同時(shí)，投機(jī)者作為金融市場(chǎng)中最活躍的力量，為了競(jìng)相謀取更多的差價(jià)收益，利用各種投資技巧選擇和制造價(jià)差空間，甚至采取不正當(dāng)手段操縱市場(chǎng)，加劇了金融市場(chǎng)的價(jià)格波動(dòng)。由此，金融創(chuàng)新的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的必然現(xiàn)象，其形成因素之復(fù)雜、集中程度之高、危險(xiǎn)之大是一般現(xiàn)貨市場(chǎng)所不及的。從這個(gè)方面進(jìn)行分析研究，對(duì)金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)防范研究有重要意義。

2.對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)的研究。正如列夫·托爾斯泰所說(shuō)的，幸福的家庭都是一樣的，不幸的家庭各有各的不幸。細(xì)數(shù)歷史上的金融危機(jī)事件，我們似乎也可以將這句經(jīng)典名言引申到各國(guó)的金融領(lǐng)域。當(dāng)一國(guó)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)，其過(guò)程大致相同；然而，一旦金融危機(jī)爆發(fā)，我們不難發(fā)現(xiàn)，它們的經(jīng)歷各有特點(diǎn)。然而殊途同歸，從經(jīng)濟(jì)過(guò)熱、經(jīng)濟(jì)恐慌到經(jīng)濟(jì)崩潰，其實(shí)導(dǎo)火索是什么并不重要，重要的是它觸動(dòng)金融體制本身的缺陷，同時(shí)人們的期望和市場(chǎng)信心受到?jīng)_擊，可能久久難以恢復(fù)?；仡櫄v史，在不同時(shí)代的經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期，引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的始作俑者也有所不同，從商品到土地，從貴金屬到虛擬貨幣，這些始作俑者在從古至今的不同時(shí)期引領(lǐng)著不同的人群走向同樣地瘋狂?，F(xiàn)存的大量文獻(xiàn)對(duì)每次不同始作俑者的研究可謂淋漓盡致，然而追尋其在不同歷史舞臺(tái)上的表現(xiàn)，也許我們可以尋找到它們的共同點(diǎn)并將其歸結(jié)為一處，即金融風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)。從這個(gè)角度出發(fā)，世界各國(guó)都尚在實(shí)踐摸索階段，對(duì)其進(jìn)行研究具有重要意義。

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第7篇：金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系范文

【關(guān)鍵詞】金融風(fēng)險(xiǎn);規(guī)避措施

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心,金融穩(wěn)定是社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的重要基石。隨著金融創(chuàng)新的發(fā)展和各金融機(jī)構(gòu)不斷拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域,尤其在全球金融危機(jī)的影響下,金融風(fēng)險(xiǎn)的種類越來(lái)越多,表現(xiàn)形式也越來(lái)越復(fù)雜,成為影響最大的越來(lái)越集中的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn),是急待解決的重大經(jīng)濟(jì)問(wèn)題之一。為此,我們應(yīng)在吸取國(guó)內(nèi)外以往經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的基礎(chǔ)上,發(fā)揮我國(guó)自身的優(yōu)勢(shì),積極采取切實(shí)有效的措施防范與化解金融風(fēng)險(xiǎn),保證國(guó)民經(jīng)濟(jì)能夠持續(xù)快速健康地發(fā)展。

1提高金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),完善金融法律法規(guī)和社會(huì)信用制度

美國(guó)次貸危機(jī)產(chǎn)生的一個(gè)重要原因就是金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的淡薄,銀行為了追求利潤(rùn),不惜降低放貸標(biāo)準(zhǔn),這一點(diǎn)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)引以為戒。金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)內(nèi)部員工金融倫理道德教育,加強(qiáng)普通公民的金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育,使其認(rèn)識(shí)到金融風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對(duì)自身及社會(huì)帶來(lái)的巨大破壞,從而有意識(shí)地避免風(fēng)險(xiǎn),做一個(gè)穩(wěn)健的參與人和投資人。另一方面,要進(jìn)一步建立健全金融法律法規(guī)體系,盡快制定金融法律的實(shí)施細(xì)則,逐步形成有法必依、違法必究、執(zhí)法必嚴(yán)的金融法制環(huán)境,依法實(shí)施對(duì)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立審批和市場(chǎng)退出管理。同時(shí),應(yīng)積極建立和完善社會(huì)信用等級(jí)制度,通過(guò)社會(huì)信用機(jī)構(gòu)建立起企業(yè)和個(gè)人的信用檔案,對(duì)企業(yè)和個(gè)人的信用缺失行為進(jìn)行記錄,從而對(duì)其獲得資金產(chǎn)生一定的限制,對(duì)企業(yè)和個(gè)人形成軟約束。[1]

2加強(qiáng)監(jiān)管

市場(chǎng)不是萬(wàn)能的,監(jiān)管極必要且起著重要作用。在這次美國(guó)次貸危機(jī)中,美國(guó)金融體系中的多個(gè)環(huán)節(jié)都存在著監(jiān)管缺失,這對(duì)我國(guó)來(lái)說(shuō)是重要警示。應(yīng)擴(kuò)大監(jiān)管范圍,完善監(jiān)管體系;通過(guò)央行與金融監(jiān)管部門、金融企業(yè)的定期溝通聯(lián)系制度,加強(qiáng)三大監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間協(xié)調(diào)監(jiān)管能力、信息交流共享能力和共同行動(dòng)能力;構(gòu)建一個(gè)為各監(jiān)管機(jī)構(gòu)共用的金融信息平臺(tái),實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的電子化、規(guī)范化、程序化,從而強(qiáng)化聯(lián)合監(jiān)管體系、修復(fù)以往存在著的不能很好處理大量信息的缺陷。同時(shí),我國(guó)金融監(jiān)管的政策措施必須具有現(xiàn)實(shí)可行性,盡快地對(duì)這些屬于“過(guò)多、過(guò)死”的政策法規(guī)作調(diào)整,否則金融監(jiān)管的嚴(yán)肅性就會(huì)遭到破壞,違法違規(guī)就會(huì)成為正?，F(xiàn)象。[2]

3建立完善我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

建立銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng),適時(shí)掌握金融體系脆弱性的積累程度,預(yù)測(cè)金融危機(jī)爆發(fā)的可能性,為防止或化解金融風(fēng)險(xiǎn)提供科學(xué)依據(jù)。設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門,建立和完善以市場(chǎng)為主體的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度、授權(quán)授信制度、信貸風(fēng)險(xiǎn)與金融交易風(fēng)險(xiǎn)制度,采用定量的方法定期對(duì)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行測(cè)評(píng),并按照風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)決策和業(yè)務(wù)管理。

4推進(jìn)多層次資本市場(chǎng)的發(fā)展

加快發(fā)展企業(yè)債券市場(chǎng),建立多層次金融市場(chǎng)體系。規(guī)范發(fā)展我國(guó)股票市場(chǎng),要著力提高上市公司質(zhì)量,改善上市公司整體結(jié)構(gòu),健全上市公司自我約束機(jī)制,嚴(yán)格信息披露制度。同時(shí),加快發(fā)展債券市場(chǎng),尤其是企業(yè)債券市場(chǎng)的發(fā)展。要擴(kuò)大企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模,大力發(fā)展公司債券,完善債券管理體制、市場(chǎng)化發(fā)行機(jī)制和發(fā)債主體的自我約束機(jī)制,加快形成集中監(jiān)管、互通互聯(lián)的債券市場(chǎng)。通過(guò)債券市場(chǎng)的發(fā)展,增加企業(yè)直接融資比重,相應(yīng)減少企業(yè)對(duì)銀行資金的間接融資需求,從而分散銀行信貸風(fēng)險(xiǎn),弱化銀行體系的金融脆弱性。此外,還應(yīng)大力發(fā)展各種票據(jù)市場(chǎng)、金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng),建立多層次、多元化的金融市場(chǎng)體系,改變我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)集中于銀行體系的現(xiàn)象。[3]

5推行商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理,控制化解不良資產(chǎn),強(qiáng)化信貸管理控制

強(qiáng)化商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理,調(diào)整銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。適當(dāng)增加高流動(dòng)性資產(chǎn),大力發(fā)展商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù),通過(guò)貼現(xiàn)再貼現(xiàn)等來(lái)增強(qiáng)銀行資金鐵流動(dòng)性,促使資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)趨于對(duì)稱。

另一方面更要積極采取措施化解不良資產(chǎn),增強(qiáng)商業(yè)銀行自求資金平衡的能力。首先采取有效措施做好不良資產(chǎn)的善后補(bǔ)救工作,對(duì)以前擔(dān)保手續(xù)不夠規(guī)范的要及時(shí)進(jìn)行規(guī)范。其次,加大不良貸款的清收力度,積極探索多元化、市場(chǎng)化、批量化處置不良貸款的新渠道,加快不良貸款的處理進(jìn)程。

強(qiáng)化信貸管理機(jī)制。應(yīng)改革信貸管理制度,建立有利于貸款有效投放的機(jī)制,實(shí)行貸款審貸部門分離,按照“集中有度,審批及時(shí)”的原則,在明確信貸風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的前提下適當(dāng)下放貸款審批權(quán)。要提高信貸準(zhǔn)人條件,加大貸款營(yíng)銷力度,將信貸資金投向信譽(yù)好、效益高、有市場(chǎng)的企業(yè)。[4]要進(jìn)一步完善責(zé)任追究制度,不但要繼續(xù)加大對(duì)違規(guī)貸款直接責(zé)任人的責(zé)任追究力度,而且要逐步擴(kuò)大責(zé)任追究范圍。

6規(guī)范政府行為

政府應(yīng)準(zhǔn)確定位、有所作為,減少對(duì)金融市場(chǎng)的不當(dāng)干預(yù),制定風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制;建立完善金融機(jī)構(gòu)的退出制度;創(chuàng)新監(jiān)管模式。提高監(jiān)管效率;要完善中介機(jī)構(gòu)職責(zé),建立良好的金融生態(tài)環(huán)境。

7繼續(xù)深化金融機(jī)構(gòu)改革,建立符合現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度,完善公司治理結(jié)構(gòu)

加快轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)機(jī)制,健全有效的制衡機(jī)制,建立持續(xù)的資本補(bǔ)充機(jī)制,強(qiáng)化基礎(chǔ)管理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。尤其是國(guó)有銀行的改革應(yīng)按照現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論的要求引入現(xiàn)代商業(yè)銀行的治理機(jī)制進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度的改革,將利潤(rùn)約束目標(biāo)變?yōu)槠浣?jīng)營(yíng)的首要目標(biāo)。按照“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)分明、政企分開、管理科學(xué)”的要求把國(guó)有獨(dú)資銀行改造成治理結(jié)構(gòu)完善、運(yùn)行機(jī)制健全、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)明確、財(cái)務(wù)狀況良好的現(xiàn)代金融企業(yè)。

8循序漸進(jìn)地進(jìn)行資本項(xiàng)目開放

資本項(xiàng)目開放會(huì)促進(jìn)發(fā)展中國(guó)家的資本流入,彌補(bǔ)儲(chǔ)蓄缺口,進(jìn)而實(shí)現(xiàn)更高的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。但亞洲金融危機(jī)證明,國(guó)內(nèi)必須要有與之相適應(yīng)的金融體系和完善的治理結(jié)構(gòu),否則很可能會(huì)引起國(guó)內(nèi)的金融危機(jī)。我國(guó)將逐步放松外匯管制,并最終實(shí)現(xiàn)資本項(xiàng)目的可兌換性。但這是一個(gè)長(zhǎng)期的漸進(jìn)過(guò)程,只有當(dāng)我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展穩(wěn)定并適應(yīng)國(guó)際變化之時(shí),當(dāng)中央銀行調(diào)控能力成熟之際,才有條件實(shí)施人民幣在資本項(xiàng)目下的完全自由兌換。

參考文獻(xiàn)

[1]毛遠(yuǎn)信.《探討我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避與化解》[J].湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院學(xué)報(bào)2008(4):32~32

[2]胡茂才.《WTO背景下我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題探討》[J].財(cái)政金融2008(6):45~45

第8篇：金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系范文

關(guān)鍵詞:金融創(chuàng)新;金融風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)防范

中圖分類號(hào):F830.91文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

自20世紀(jì)六十年代以來(lái),金融創(chuàng)新已經(jīng)成為金融體系促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的“引擎”。金融創(chuàng)新層出不窮,通過(guò)金融制度、金融產(chǎn)品、交易方式、金融組織、金融市場(chǎng)等的創(chuàng)新和變革,促進(jìn)金融領(lǐng)域各種要素的重新優(yōu)化組合和各種資源的重新配置,促進(jìn)金融市場(chǎng)發(fā)育、金融行業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)。但自九十年代以來(lái),從1995年巴林銀行倒閉,1997年的亞洲金融危機(jī),到今天的美國(guó)次貸危機(jī),幾乎全球每一場(chǎng)金融風(fēng)暴都與金融創(chuàng)新有關(guān)。從次貸危機(jī)爆發(fā)的整個(gè)過(guò)程來(lái)看,金融創(chuàng)新首先帶來(lái)了美國(guó)房地產(chǎn)信貸市場(chǎng)和金融市場(chǎng)的繁榮,而隨后又帶來(lái)了巨大的信用危機(jī)和流動(dòng)性危機(jī)等金融風(fēng)險(xiǎn),嚴(yán)重威脅著美國(guó)和全球的金融安全。在這個(gè)過(guò)程中,金融創(chuàng)新扮演著金融繁榮的創(chuàng)造者和終結(jié)者的雙重角色?？梢哉f(shuō),金融創(chuàng)新是一把“雙刃劍”。

一、金融創(chuàng)新與金融風(fēng)險(xiǎn)

1、金融創(chuàng)新。關(guān)于金融創(chuàng)新的定義,國(guó)內(nèi)外學(xué)者給出了很多解釋,但至今尚未有一種統(tǒng)一的說(shuō)法,且這些說(shuō)法基本上都是從熊彼特的創(chuàng)新定義中衍生出來(lái)的,沒(méi)有太大的差異。根據(jù)1986年西方十國(guó)集團(tuán)中央銀行編寫的《近年來(lái)國(guó)際銀行業(yè)的創(chuàng)新》的研究報(bào)告中指出:金融創(chuàng)新從廣義角度看包括兩種情況:一種是金融工具的創(chuàng)新,主要是指票據(jù)發(fā)行便利、貨幣和利率互換、外匯期權(quán)和利率期權(quán)、遠(yuǎn)期利率協(xié)議;另一種是金融創(chuàng)新的三大趨勢(shì),主要是指金融領(lǐng)域的證券化趨勢(shì)、資產(chǎn)表外業(yè)務(wù)與日俱增的趨勢(shì)和金融市場(chǎng)越來(lái)越全球一體化的趨勢(shì)。

從另一個(gè)角度來(lái)看,金融創(chuàng)新是金融當(dāng)局或金融機(jī)構(gòu)為更好地實(shí)現(xiàn)金融資產(chǎn)的流動(dòng)性、安全性和盈利性目標(biāo),利用新的觀念、新的管理方法以及新的技術(shù),來(lái)改變金融體系中基本要素的組合,推出新的工具、新的服務(wù)、新的市場(chǎng)、新的制度,創(chuàng)造一個(gè)新的高效率的資金營(yíng)運(yùn)體系的過(guò)程。金融創(chuàng)新有廣義和狹義之分。廣義的金融創(chuàng)新泛指金融發(fā)展史上出現(xiàn)的任何創(chuàng)造性的變革,從貨幣、信用的產(chǎn)生,到股份制國(guó)家銀行的誕生、到20世紀(jì)七十年代以來(lái)令人眼花繚亂的金融工具的出現(xiàn),金融發(fā)展史本身就是一部金融創(chuàng)新史。狹義上的金融創(chuàng)新特指第二次世界大戰(zhàn)以后、特別是20世紀(jì)七十年代以來(lái)金融領(lǐng)域發(fā)生的重大變革,令人耳目一新的金融工具的出現(xiàn),功能齊全的資本市場(chǎng)的不斷形成,以及涉及廣泛的國(guó)際貨幣制度和監(jiān)管制度的建立,金融創(chuàng)新進(jìn)入了一個(gè)大規(guī)模、全方位的高峰期,對(duì)全球的金融和經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生了巨大而深遠(yuǎn)的影響。

2、金融風(fēng)險(xiǎn)。金融風(fēng)險(xiǎn)是伴隨著金融業(yè)的產(chǎn)生而與生俱來(lái)的,關(guān)于金融風(fēng)險(xiǎn)的定義也有多種說(shuō)法,目前理論界認(rèn)識(shí)也不盡相同。人們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)概念、定義的不同,實(shí)際上反映出對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、特點(diǎn)和成因等在認(rèn)識(shí)上存在的分歧和差別。由于金融風(fēng)險(xiǎn)在各國(guó)和各地區(qū)的具體表現(xiàn)和運(yùn)行規(guī)律有所不同,形成人們認(rèn)識(shí)上的分歧和差別,因此人們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)防范和化解手段、所采用的政策和對(duì)策上的不同,從而形成不同的經(jīng)濟(jì)流派和政策主張。但不管有多大差別,金融風(fēng)險(xiǎn)給人們帶來(lái)的損失是肯定的,這種損失既可能是土地、房屋、貨幣、資本、外匯、有價(jià)證券等物質(zhì)財(cái)富的損失,也有可能是心理的、肉體的傷害。

所謂金融風(fēng)險(xiǎn),是指在一定條件下和一定時(shí)期內(nèi),由于金融市場(chǎng)中各種經(jīng)濟(jì)因變量的不確定造成結(jié)果發(fā)生的波動(dòng),而導(dǎo)致行為主體遭受損失以及這種損失發(fā)生可能性的大小,損失發(fā)生的大小與損失發(fā)生的概率是金融風(fēng)險(xiǎn)的核心參量。

3、金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)。金融創(chuàng)新與金融風(fēng)險(xiǎn)如影隨形,金融創(chuàng)新在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也帶來(lái)了新的風(fēng)險(xiǎn)。隨著企業(yè)和個(gè)人對(duì)金融產(chǎn)品和服務(wù)的需求日益增多,為了滿足金融消費(fèi)者不斷增長(zhǎng)的需求,拓寬收入渠道,提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力,金融機(jī)構(gòu)競(jìng)相創(chuàng)新,不斷拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域,開展綜合經(jīng)營(yíng)試點(diǎn),越來(lái)越多地參與復(fù)雜的金融創(chuàng)新的衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù),隨著金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新熱潮的不斷涌動(dòng),金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)也日益凸顯。

金融創(chuàng)新具有非常明顯的雙向效應(yīng),也就是人們通常所說(shuō)的“雙刃劍”。從積極作用來(lái)看,金融創(chuàng)新具有轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)的作用,極大地促進(jìn)了全球金融業(yè)的發(fā)展,給金融體系的結(jié)構(gòu)、功能以及制度安排帶來(lái)巨大改變,這種深刻變化極大地推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)金融化與金融自由化的進(jìn)程。但從負(fù)面效應(yīng)來(lái)看,金融創(chuàng)新也帶來(lái)許多問(wèn)題,其中最明顯的是對(duì)全球金融風(fēng)險(xiǎn)的形成起了一定的作用。金融體系創(chuàng)造信用關(guān)系的渠道及方式越來(lái)越多,信用創(chuàng)造變得越來(lái)越容易而且迅速,整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系中的信用關(guān)系日益龐雜、多變,信用膨脹顯著;以衍生金融工具為代表的當(dāng)代金融創(chuàng)新成果,為投機(jī)者提供了大批操縱市場(chǎng)的先進(jìn)手段和便利工具,使之擁有了撬動(dòng)一國(guó)或一地區(qū)金融市場(chǎng)的巨大能量;在金融自由化成為當(dāng)今金融發(fā)展的主旋律時(shí),以確保金融系統(tǒng)穩(wěn)健運(yùn)行為目的的金融監(jiān)管在如雨后春筍般的金融創(chuàng)新中顯得被動(dòng)無(wú)力,這些金融創(chuàng)新在分散與轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí),也正在潛在地提升和積累新的風(fēng)險(xiǎn)。所以,金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)就是金融創(chuàng)新活動(dòng)本身的風(fēng)險(xiǎn)和由于金融創(chuàng)新所帶來(lái)的新的風(fēng)險(xiǎn)。

二、金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的防范體系

我們從金融創(chuàng)新的方式和內(nèi)容入手,分析金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因有:金融創(chuàng)新自身活動(dòng)及產(chǎn)品隱含的缺陷、金融創(chuàng)新影響貨幣供應(yīng)量和貨幣政策的有效傳導(dǎo)、金融創(chuàng)新弱化了金融監(jiān)管的有效性、金融創(chuàng)新影響金融市場(chǎng)與機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定性,等等。從中總結(jié)出金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽潛伏性、快速傳播性及系統(tǒng)國(guó)際化等特征。根據(jù)金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)對(duì)金融體系不同的影響,我們可以把金融創(chuàng)新劃分為金融創(chuàng)新自身活動(dòng)及產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、金融創(chuàng)新市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、金融創(chuàng)新機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、金融創(chuàng)新宏觀政策及監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)、金融創(chuàng)新系統(tǒng)化及國(guó)際化風(fēng)險(xiǎn)等。針對(duì)以上對(duì)金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的分析提出下列金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的防范體系和配套措施:

1、建立金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范體系。金融創(chuàng)新中風(fēng)險(xiǎn)防范體系構(gòu)建總的構(gòu)架是,形成監(jiān)管當(dāng)局宏觀監(jiān)管、同業(yè)公會(huì)同向約束、金融機(jī)構(gòu)的自我約束及社會(huì)監(jiān)督相結(jié)合的四位一體系統(tǒng)。充分發(fā)揮同業(yè)公會(huì)的自律功能和社會(huì)信用體系的約束作用,構(gòu)筑銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制和外部監(jiān)管相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)防范體系。

2、對(duì)金融創(chuàng)新進(jìn)行立法,為金融創(chuàng)新提供保駕護(hù)航的同時(shí)規(guī)范創(chuàng)新。通過(guò)立法保護(hù)金融創(chuàng)新者的利益,降低金融創(chuàng)新本身活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn),對(duì)金融創(chuàng)新產(chǎn)品,要有一定時(shí)間的收益保護(hù)期或應(yīng)用專利保護(hù)期。另外,規(guī)范創(chuàng)新規(guī)則,金融創(chuàng)新不是無(wú)序創(chuàng)新,而應(yīng)在一定的規(guī)則內(nèi)運(yùn)行,在法律和規(guī)章許可的范圍內(nèi),通過(guò)各種要素和條件的分解與組合,創(chuàng)造出新穎的、更富有效率的金融工具、交易種類、服務(wù)項(xiàng)目和金融管理方式,不能把違法違規(guī)行為與金融創(chuàng)新混為一談,要通過(guò)立法或管理?xiàng)l例等形式,使創(chuàng)新有規(guī)可循,這是金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)順利運(yùn)作的外部法制框架,從而降低和減少金融創(chuàng)新產(chǎn)品本身隱含的風(fēng)險(xiǎn)。

3、加強(qiáng)市場(chǎng)紀(jì)律,注重市場(chǎng)約束,減低金融創(chuàng)新市場(chǎng)與機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)既是競(jìng)爭(zhēng)的場(chǎng)所,也是一個(gè)自然的監(jiān)督機(jī)制。因?yàn)槭袌?chǎng)本身就從不間斷地對(duì)參與者行為進(jìn)行著監(jiān)督,所以各經(jīng)濟(jì)體都日益強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)約束。如1999年美國(guó)《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》的實(shí)施、2001年《新巴塞爾協(xié)議》的出臺(tái)以及2002年美國(guó)《薩班斯-奧克斯利法案》的頒布,使金融監(jiān)管中的市場(chǎng)約束受到高度重視。各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局正采取各種方法將政府監(jiān)管與市場(chǎng)約束有機(jī)地結(jié)合起來(lái),提高金融監(jiān)管的效率,加強(qiáng)市場(chǎng)信息披露、注重信用評(píng)級(jí),通過(guò)積極推行銀行信用、加強(qiáng)金融債權(quán)管理等一系列措施強(qiáng)化市場(chǎng)信用觀念,提高信用意識(shí),發(fā)揮市場(chǎng)制約作用。這些措施就是通過(guò)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)力量本身對(duì)金融機(jī)構(gòu)和金融活動(dòng)實(shí)施約束,從根本上防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

4、完善和加強(qiáng)金融監(jiān)管體系,構(gòu)建符合國(guó)際慣例的監(jiān)管模式。監(jiān)管當(dāng)局在加強(qiáng)監(jiān)管的同時(shí),應(yīng)積極支持和引導(dǎo)金融創(chuàng)新,要?jiǎng)?chuàng)新監(jiān)管理念。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)變合規(guī)性監(jiān)管為合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管并重,在鼓勵(lì)法人內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的同時(shí),建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,提高系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解水平。借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家成功的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn),積極構(gòu)建市場(chǎng)化、國(guó)際化的金融監(jiān)管模式。將金融監(jiān)管的重心放在構(gòu)建各金融機(jī)構(gòu)規(guī)范經(jīng)營(yíng)、公平競(jìng)爭(zhēng)、穩(wěn)健發(fā)展的外部環(huán)境上來(lái),更多地運(yùn)用新的電子及通訊技術(shù)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)的金融監(jiān)管,對(duì)金融機(jī)構(gòu)的資本充足率、備付金率、呆壞賬比例等指標(biāo)實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控,以此來(lái)提高防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的快速反應(yīng)能力。金融創(chuàng)新在前,而金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)管理在后,在此期間有一個(gè)時(shí)間差,為了保證管理的有效性,要加大對(duì)已經(jīng)出臺(tái)法律的執(zhí)法力度,做到依法辦事、違法必究;對(duì)目前尚缺、配套條件難以一步到位的個(gè)別條款,要通過(guò)補(bǔ)充條款予以過(guò)渡,規(guī)定一定時(shí)間必須到位,同時(shí)要對(duì)金融創(chuàng)新之后所涉及的法律條文適時(shí)進(jìn)行修訂,以適應(yīng)金融創(chuàng)新有序發(fā)展的需要。

5、提高監(jiān)管人員綜合素,注重監(jiān)管的有效性。將政治素質(zhì)高、懂法律、精通金融業(yè)務(wù)的員工充實(shí)到監(jiān)管崗位上;加大培訓(xùn)力度,培養(yǎng)出一大批懂得國(guó)際金融、了解金融風(fēng)險(xiǎn)、洞悉金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的復(fù)合型金融監(jiān)管人才;落實(shí)監(jiān)管責(zé)任,明確監(jiān)管人員對(duì)于金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)處置過(guò)程中的監(jiān)管權(quán)力和責(zé)任,并改進(jìn)監(jiān)管手段、鼓勵(lì)金融監(jiān)管手段的創(chuàng)新,以金融監(jiān)管手段的創(chuàng)新應(yīng)對(duì)金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。監(jiān)管當(dāng)局必須從以監(jiān)管信用風(fēng)險(xiǎn)為特征的傳統(tǒng)監(jiān)管方式轉(zhuǎn)向?qū)π庞蔑L(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。

6、加強(qiáng)金融監(jiān)管的國(guó)際合作。隨著金融市場(chǎng)的全球一體化,金融創(chuàng)新具有系統(tǒng)化、國(guó)際化特征,一國(guó)金融監(jiān)管部門在進(jìn)行監(jiān)管時(shí)通常是鞭長(zhǎng)莫及,這就要求通過(guò)金融監(jiān)管的國(guó)際協(xié)作,各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)與國(guó)際性金融組織的合作與協(xié)調(diào),能有效地降低金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)。金融創(chuàng)新監(jiān)管的國(guó)際監(jiān)管可以是國(guó)與國(guó)之間的協(xié)作監(jiān)管,也可以是國(guó)際性組織對(duì)其成員國(guó)所進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管出發(fā),加強(qiáng)各國(guó)金融監(jiān)管部門的合作,對(duì)國(guó)際性的金融創(chuàng)新實(shí)行統(tǒng)一的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),確保金融創(chuàng)新既有效率,又安全可靠。

(作者單位:鄭州航空工業(yè)管理學(xué)院)

主要參考文獻(xiàn):

[1]王楚明等著.全球金融創(chuàng)新與金融發(fā)展[M].鄭州:河南人民出版社,2006.2.

[2]張宏偉.應(yīng)對(duì)金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的策略思考[J].金融理論與實(shí)踐,2006.11.

第9篇：金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系范文

部分會(huì)計(jì)人員由于專業(yè)敏感性的缺乏，不能夠及時(shí)的發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中存在的漏洞，或者發(fā)現(xiàn)之后不能夠進(jìn)行及時(shí)地上報(bào)或者制止，最終導(dǎo)致會(huì)計(jì)監(jiān)督與管理的職能流于形式，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中金融企業(yè)的作用發(fā)揮不夠充分，容易引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。

二、金融會(huì)計(jì)視角下的金融風(fēng)險(xiǎn)防范的措施

（一）建立健全金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度

1.注重呆賬準(zhǔn)備金管理

第一，改進(jìn)傳統(tǒng)的呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提方法。要依據(jù)金融企業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況對(duì)呆賬準(zhǔn)備金進(jìn)行計(jì)提，呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提的比例應(yīng)該按照每月實(shí)際貸款總額比例進(jìn)行確定。呆賬準(zhǔn)備金按照一定比例累計(jì)到一定的程度時(shí)就可以停止呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提。第二，適當(dāng)擴(kuò)大呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提范圍，在普通貸款的基礎(chǔ)上適當(dāng)增加透支、融資等項(xiàng)目。第三，適當(dāng)限制呆賬確認(rèn)條件，較為嚴(yán)格的確認(rèn)條件能夠確保呆賬得到及時(shí)的核銷。

2.適當(dāng)改變會(huì)計(jì)報(bào)表的設(shè)計(jì)在金融企業(yè)中，會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)該具備一定的特殊性。因此，金融企業(yè)應(yīng)該依據(jù)自身的實(shí)際情況對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行設(shè)計(jì)，從內(nèi)容、形式等方面進(jìn)行適當(dāng)?shù)母淖?，通過(guò)形式多樣、內(nèi)容豐富的會(huì)計(jì)報(bào)表對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行更加準(zhǔn)確、全面的反映。

3.完善商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息披露制度第一，在披露內(nèi)容方面，在現(xiàn)有內(nèi)容的基礎(chǔ)上進(jìn)行擴(kuò)充，將部分表外業(yè)務(wù)、潛在金融風(fēng)險(xiǎn)等納入披露范圍中。第二，在披露時(shí)間與頻率方面，每年至少要進(jìn)行兩次披露，針對(duì)職能部門的信息使用者，可以依據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)增加披露頻率。

（二）建立健全金融企業(yè)內(nèi)部控制制度

金融企業(yè)中完善的內(nèi)部控制體系，能夠從根本上實(shí)現(xiàn)金融從業(yè)人員觀念的轉(zhuǎn)變，從管理會(huì)計(jì)人員轉(zhuǎn)變?yōu)榉揽亟鹑陲L(fēng)險(xiǎn)，在整個(gè)內(nèi)部控制的過(guò)程實(shí)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)范理念的貫徹，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的全面性與有效性。此外，建立健全金融企業(yè)內(nèi)部控制制度，應(yīng)該注重對(duì)金融企業(yè)傳統(tǒng)管理方法的有效改進(jìn)，通過(guò)對(duì)各種內(nèi)部控制成功經(jīng)驗(yàn)的借鑒實(shí)現(xiàn)金融企業(yè)內(nèi)部控制體系結(jié)構(gòu)的完善，從而能夠?qū)鹑陲L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防范。

（三）提升金融企業(yè)從業(yè)人員的綜合素質(zhì)

在金融企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，從業(yè)人員的綜合素質(zhì)有著直接的影響。在金融企業(yè)從業(yè)人員綜合素質(zhì)提升的過(guò)程中，主要從以下兩個(gè)方面考慮：第一，注重從業(yè)人員思想品質(zhì)的建設(shè)，注重從業(yè)人員的職業(yè)道德建設(shè)，提升從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的培養(yǎng)與提升，在工作過(guò)程中對(duì)自身的言行進(jìn)行規(guī)范，在操作的過(guò)程中嚴(yán)格按照相關(guān)制度操作。第二，注重從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)，對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)理論知識(shí)與法律法規(guī)基礎(chǔ)方面的培訓(xùn)，同時(shí)應(yīng)該注重從業(yè)人員對(duì)管理學(xué)、金融學(xué)等相關(guān)知識(shí)的涉獵。隨著科學(xué)技術(shù)的快速發(fā)展，從業(yè)人員還應(yīng)該順應(yīng)會(huì)計(jì)電算法的發(fā)展趨勢(shì)，注重計(jì)算機(jī)技術(shù)的學(xué)習(xí)與掌握，適應(yīng)未來(lái)的會(huì)計(jì)工作新需求。

（四）建立健全金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制體系

第一，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)與核算體制的建立，通過(guò)統(tǒng)一的核算軟件對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行集中的核算，通過(guò)會(huì)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)務(wù)報(bào)表等實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理與會(huì)計(jì)處理的相互獨(dú)立，通過(guò)財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)進(jìn)行自動(dòng)的生成與匯總、上報(bào)。第二，對(duì)內(nèi)控機(jī)制中的重要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)的控制，對(duì)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行健全，對(duì)財(cái)務(wù)核算進(jìn)行強(qiáng)化，對(duì)成本控制進(jìn)行強(qiáng)化，對(duì)內(nèi)部管理進(jìn)行加強(qiáng)。此外，在各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)上應(yīng)該建立風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，有效的防范與控制會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。