訴訟業(yè)務(wù)管理精選(九篇)

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第1篇：訴訟業(yè)務(wù)管理范文

一、抓好“五五普法”工作，加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，提高依法合規(guī)管理水平2008年，普法教育及培訓(xùn)工作以合規(guī)管理為主題，密切結(jié)合本行經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，務(wù)實(shí)、有效的組織開(kāi)展好“五五”普法，在整體上提高員工法律意識(shí)和法律素質(zhì)的同時(shí)，積極推進(jìn)合規(guī)管理工作，進(jìn)而從整體上提高員工依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)和業(yè)務(wù)操作水平，強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理，提高我行風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

二、進(jìn)一步加強(qiáng)和完善法律審查，防范風(fēng)險(xiǎn)，服務(wù)營(yíng)銷堅(jiān)持法律審查的獨(dú)立性，繼續(xù)做好對(duì)信貸業(yè)務(wù)（合同）的審查，加大對(duì)非信貸類業(yè)務(wù)的審查力度，擴(kuò)大#律審查范圍，特別要加強(qiáng)對(duì)當(dāng)前案件多發(fā)，管理薄弱的業(yè)務(wù)和環(huán)節(jié)的法律審查及指導(dǎo)。繼續(xù)做好法律意見(jiàn)書(shū)的出具工作，并積極督促落實(shí)法律意見(jiàn)。加強(qiáng)對(duì)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的合規(guī)合法性論證，對(duì)新產(chǎn)品、新技術(shù)中遇到的法律問(wèn)題提供可行的解決方案，保證業(yè)務(wù)創(chuàng)新活動(dòng)的合法性。充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢(shì)，通過(guò)參與談判、合同文本起草、法律風(fēng)險(xiǎn)提示及法律審查等方式，為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)提供高質(zhì)量、高效率的法律服務(wù)。加強(qiáng)對(duì)支行法律審查的檢查和指導(dǎo)工作。

三、加強(qiáng)業(yè)務(wù)合同管理，提高經(jīng)營(yíng)合規(guī)水平加強(qiáng)對(duì)合同文本實(shí)施工作的指導(dǎo)管理，進(jìn)一步規(guī)范合同文本的使用，不斷提升我行合同質(zhì)量。按照強(qiáng)化貸后管理等要求，對(duì)合同使用中存在的問(wèn)題認(rèn)真整改，同時(shí)要把合同效力的檢查作為年度例行工作，持之以恒，力求盡快見(jiàn)到成效。

四、加強(qiáng)轉(zhuǎn)授權(quán)管理，有效發(fā)揮轉(zhuǎn)授權(quán)動(dòng)態(tài)調(diào)整作用根據(jù)上級(jí)行轉(zhuǎn)授權(quán)，繼續(xù)做好年度轉(zhuǎn)授權(quán)工作。加強(qiáng)轉(zhuǎn)授權(quán)動(dòng)態(tài)管理，密切關(guān)注轉(zhuǎn)授權(quán)執(zhí)行情況，對(duì)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的支行或業(yè)務(wù)，要及時(shí)調(diào)減、暫停或收回相關(guān)權(quán)限，充分發(fā)揮轉(zhuǎn)授權(quán)動(dòng)態(tài)管理對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)控制的杠桿作用。做好轉(zhuǎn)授權(quán)執(zhí)行情況的檢查。

五、改進(jìn)訴訟管理，提高訴訟效益繼續(xù)加強(qiáng)訴訟論證，提高訴訟效益，杜絕無(wú)效益訴訟。繼續(xù)強(qiáng)化案件管理，全力推進(jìn)未執(zhí)結(jié)案件的執(zhí)行，為清收工作提供法律支持，力求勝訴案件執(zhí)行收回突破200萬(wàn)元。改進(jìn)訴訟管理，要對(duì)“中止風(fēng)險(xiǎn)之訴”發(fā)生條件及其與貸后管理中風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的銜接進(jìn)行論證，提出可行的處理辦法，為完善貸后管理、做好預(yù)警反應(yīng)、及時(shí)中止風(fēng)險(xiǎn)提供法律服務(wù)。加強(qiáng)訴訟費(fèi)用管理，進(jìn)一步貫徹落實(shí)律師聘用管理工作制度。抓好經(jīng)濟(jì)糾紛案件責(zé)任追究移送工作的落實(shí)。

六、做好自律監(jiān)管工作，切實(shí)防范法律事務(wù)工作風(fēng)險(xiǎn)按照法律事務(wù)工作自律監(jiān)管的要求，認(rèn)真履行自律監(jiān)管職責(zé)，對(duì)各縣（區(qū)）支行的法律事務(wù)工作做好檢查，對(duì)各項(xiàng)職責(zé)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)做好自查。

第2篇：訴訟業(yè)務(wù)管理范文

一、加強(qiáng)法律意識(shí)建設(shè)，提高依法管理水平，2011年，建議在公司范圍內(nèi)開(kāi)展以合同管理為中心的普法教育及培訓(xùn)工作，要以合同管理為主題，密切結(jié)合本公司經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，務(wù)實(shí)、有效的組織開(kāi)展，通過(guò)活動(dòng)，在整體上提高員工法律意識(shí)和法律素質(zhì)的同時(shí)，積極推進(jìn)合同管理工作，進(jìn)而從整體上提高員工依法經(jīng)營(yíng)意識(shí)和執(zhí)行操作水平，強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

二、進(jìn)一步加強(qiáng)和完善法律審查，防范風(fēng)險(xiǎn)，服務(wù)基層要堅(jiān)持法律審查的獨(dú)立性，繼續(xù)做好對(duì)合同的審查工作，加大對(duì)臨攤的監(jiān)管核查力度，特別要加強(qiáng)對(duì)平時(shí)管理相對(duì)薄弱的業(yè)務(wù)和環(huán)節(jié)的法律審查及指導(dǎo)，如有必要做好法律意見(jiàn)書(shū)，并督促落實(shí)。對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中遇到的新問(wèn)題、新業(yè)務(wù)、及時(shí)提供可行的解決方案，保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法性。充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢(shì)，通過(guò)參與談判、合同文本起草、法律風(fēng)險(xiǎn)提示及法律審查等方式，為經(jīng)營(yíng)提供高質(zhì)量、高效率的法律服務(wù)。

三、加強(qiáng)業(yè)務(wù)合同管理，提高經(jīng)營(yíng)合規(guī)水平加強(qiáng)對(duì)合同文本實(shí)施工作的指導(dǎo)管理，進(jìn)一步規(guī)范合同文本的使用，不斷提升合同質(zhì)量。按照租賃管理等要求，對(duì)合同使用中存在的問(wèn)題認(rèn)真整改，同時(shí)要把合同的檢查作為日常例行工作，并持之以恒，力求關(guān)口前移、消除隱患。

四、改進(jìn)訴訟管理，提高訴訟效益繼續(xù)加強(qiáng)訴訟論證，提高訴訟效益，杜絕無(wú)效益訴訟。繼續(xù)強(qiáng)化案件管理，全力推進(jìn)未執(zhí)結(jié)案件的執(zhí)行，為清收工作提供法律支持，力求勝訴案件執(zhí)行收回等工作有所突破。改進(jìn)訴訟管理，要對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)，特別是合同案件發(fā)生條件及其管理中風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警進(jìn)行論證、提出可行的處理辦法，為完善合同管理、做好預(yù)警反應(yīng)、及時(shí)中止風(fēng)險(xiǎn)提供法律服務(wù)。

五、做好自律監(jiān)管工作，切實(shí)防范法律事務(wù)工作風(fēng)險(xiǎn)按照法律事務(wù)工作自律監(jiān)管的要求，認(rèn)真履行自律監(jiān)管職責(zé)，對(duì)各公司各部室及分支機(jī)構(gòu)的法律事務(wù)工作做好檢查，對(duì)各項(xiàng)職責(zé)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)做好自查。

六、關(guān)注業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題，開(kāi)展調(diào)查研究調(diào)研工作要在往年開(kāi)展的調(diào)研工作基礎(chǔ)上，改進(jìn)工作方式，提高調(diào)研水平，為領(lǐng)導(dǎo)決策和規(guī)范業(yè)務(wù)操作提供法律支持。加強(qiáng)調(diào)研的主動(dòng)性，多深入基層，了解基層單位在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中遇到的困難和存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，扎實(shí)掌握第一手資料，在此基礎(chǔ)上嚴(yán)密論證，揭示風(fēng)險(xiǎn)隱患，提出可行性建議。注重對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中前瞻性問(wèn)題的研究，及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、提示風(fēng)險(xiǎn)和提出對(duì)策。

八、從法律角度出發(fā)，加強(qiáng)專業(yè)技術(shù)學(xué)習(xí)，提高自身工作水平。督促各基層單位法治企、依法行政，從而提高依法管理水平的高度，切實(shí)重視法律工作；加強(qiáng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)中法律工作的指導(dǎo)，明確工作目標(biāo)；加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，全面提高經(jīng)營(yíng)人員素質(zhì)，著力培養(yǎng)與法律事務(wù)有關(guān)人員求真務(wù)實(shí)、踏實(shí)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)和團(tuán)結(jié)協(xié)作的工作氛圍，充分發(fā)揮法律事務(wù)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理的支持保障功能。

第3篇：訴訟業(yè)務(wù)管理范文

關(guān)鍵詞：環(huán)保組織；環(huán)境公益訴訟；社會(huì)參與；治理現(xiàn)代化

2015年1月1日新《環(huán)境保護(hù)法》施行當(dāng)天，全國(guó)第一例生態(tài)環(huán)境破壞類環(huán)境公益訴訟案件獲南平市人民法院正式立案。無(wú)獨(dú)有偶，2015年7月20日，漳州市中級(jí)人民法院生態(tài)巡回法庭對(duì)另一起環(huán)境公益訴訟立案并公開(kāi)審理。兩案中的原告——北京市自然之友環(huán)境研究所、福建省綠家園環(huán)境友好中心以及中華環(huán)保聯(lián)合會(huì)，所代表的都是當(dāng)前法律所唯一明確的環(huán)境公益訴訟參與主體——環(huán)保組織，其重要性自然不言而喻，近年來(lái)國(guó)家亦相繼修改、出臺(tái)了數(shù)部與之相關(guān)的法律法規(guī)，對(duì)環(huán)保組織參與環(huán)境公益訴訟具有綱領(lǐng)性指導(dǎo)作用。即使如此，其境況依然不容樂(lè)觀：面臨制度障礙和現(xiàn)實(shí)困難。如何突破困境——探索環(huán)保組織有效參與環(huán)境公益訴訟的出路霎時(shí)被推到研究與實(shí)踐的“風(fēng)口浪尖”。

一、環(huán)境公益訴訟概念及其特征

目前，環(huán)境公益訴訟在法律層面上尚無(wú)嚴(yán)格的概念界定，在學(xué)界內(nèi)亦是眾說(shuō)紛紜，本文采用徐祥民、陶衛(wèi)東（2011）的觀點(diǎn)，認(rèn)為環(huán)境公益訴訟是包括法定國(guó)家機(jī)關(guān)、有關(guān)組織和公民的社會(huì)參與者，在環(huán)境已遭受損害或有合理證據(jù)證明即將遭受損害的情況下，為了保護(hù)環(huán)境公益，對(duì)不法侵害人或行政機(jī)關(guān)提起的訴訟[1]。需要說(shuō)明的是，從訴訟對(duì)象上區(qū)分，環(huán)境公益訴訟可分為環(huán)境民事公益訴訟和環(huán)境行政公益訴訟，本文所指“環(huán)境公益訴訟”特指“環(huán)境民事公益訴訟”。概念雖未獲統(tǒng)一，環(huán)境公益訴訟的兩個(gè)特征確是得到廣泛共識(shí)：一是公益性。環(huán)境公益訴訟是為了環(huán)境范疇內(nèi)的公共利益所提起的訴訟，其目的是保護(hù)環(huán)境公共利益不受侵害。二是明確環(huán)保組織的參與主體資格。幾乎所有學(xué)者均認(rèn)為環(huán)保組織是保護(hù)環(huán)境、參與環(huán)境公益訴訟的重要主體，更有甚者，如環(huán)保部法規(guī)司司長(zhǎng)別濤（2008）直接將訴訟的原告主體界定為“環(huán)保組織”[2]。這都表明在學(xué)界內(nèi)，環(huán)保組織的參與主體資格已獲共識(shí)。

二、環(huán)保組織及其訴訟參與資格規(guī)定

（一）環(huán)保社會(huì)組織的概念界定

2010年國(guó)家環(huán)保部頒發(fā)了《關(guān)于培育引導(dǎo)環(huán)保社會(huì)組織有序發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》，其中明確環(huán)保社會(huì)組織是參與各類公共性環(huán)?；顒?dòng)，以人與環(huán)境和諧發(fā)展為宗旨，為社會(huì)提供環(huán)境公益服務(wù)的社會(huì)組織，志愿性、非政府性、非營(yíng)利性是其本質(zhì)特征。

（二）環(huán)保社會(huì)組織訴訟參與資格規(guī)定

從時(shí)間的脈絡(luò)看，由《民事訴訟法》中“只言片語(yǔ)”式的描述——“法律規(guī)定的機(jī)關(guān)和有關(guān)組織”，到《關(guān)于審理環(huán)境民事公益訴訟案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》（簡(jiǎn)稱“司法解釋”）數(shù)個(gè)條款的詳細(xì)規(guī)定，環(huán)保社會(huì)組織訴訟參與主體資格正在一步步明確、放寬。

三、環(huán)保組織參與環(huán)境公益訴訟的困境分析

（一）環(huán)保組織代表社會(huì)利益缺少法理依據(jù)

目前，雖然新《環(huán)保法》以及“司法解釋”都確定環(huán)保組織參與環(huán)境公益訴訟的合法性資格。但可以代表公眾、社會(huì)提起環(huán)境公益訴訟，并不意味著環(huán)保組織可以代表社會(huì)利益要求被告方進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償并管理此項(xiàng)賠償款，即環(huán)保組織作為社會(huì)利益的代表缺少法理依據(jù)，這種“子為父先”的畸形狀態(tài)將不利于環(huán)保組織參與訴訟。在南平案中，原告方提出要求四位被告人3個(gè)月內(nèi)恢復(fù)被其破壞的林地植被并賠償134萬(wàn)元作為生態(tài)環(huán)境服務(wù)功能損失費(fèi)，被告方對(duì)此提出異議——其中就有這方面的質(zhì)疑。

（二）環(huán)保組織的原告資格法律規(guī)定仍然存在漏洞

通過(guò)南平案我們可以看到一個(gè)有趣的現(xiàn)象，雖然新《環(huán)保法》以及“司法解釋”中都不同程度的對(duì)環(huán)境公益訴訟的主體資格進(jìn)行描述，但其原告及被告關(guān)于環(huán)保社會(huì)組織的主體資格問(wèn)題依然產(chǎn)生了強(qiáng)烈的意見(jiàn)分歧，爭(zhēng)論的焦點(diǎn)在于“五年”的規(guī)定上。被告方依據(jù)“自然之友”所提供的相關(guān)資料指出，其在民政局的登記日期為2010年6月18日，在提訟時(shí)并不滿足新《環(huán)保法》中規(guī)定的“依法在設(shè)區(qū)以上市級(jí)民政部門登記，并專門從事環(huán)境保護(hù)公益活動(dòng)連續(xù)五年”，因此被告方認(rèn)為原告不適格。原告方則提出“自然之友”早在1994年就開(kāi)始專門從事環(huán)境保護(hù)公益活動(dòng)，與新《環(huán)保法》的規(guī)定并無(wú)矛盾。案例中雙方關(guān)于訴訟主體是否適格問(wèn)題的爭(zhēng)執(zhí)，其實(shí)就是對(duì)新《環(huán)保法》的條款在不同角度有不同理解的問(wèn)題。新《環(huán)保法》和“司法解釋”關(guān)于環(huán)保社會(huì)組織在時(shí)間界限上的資格界定，到底是以環(huán)保社會(huì)組織開(kāi)始從事環(huán)保社會(huì)工作的時(shí)間算起還是以其在相應(yīng)民政部門的登記時(shí)間算起，至今還沒(méi)有明確的解釋，在實(shí)際操作中也依然存在歧義[3]。

（三）雙重管理體制制約環(huán)保組織的主體擴(kuò)展

所謂雙重管理體制是指每一個(gè)正式的環(huán)保組織都必須依靠在一個(gè)與之相關(guān)的業(yè)務(wù)主管部門，受其業(yè)務(wù)指導(dǎo)，并在相應(yīng)層級(jí)的民政部門登記管理機(jī)關(guān)進(jìn)行登記注冊(cè)，接受其監(jiān)督。新《環(huán)保法》以及“司法解釋”對(duì)環(huán)境公益訴訟的主體資格進(jìn)行了較為嚴(yán)格的限制，據(jù)此有學(xué)者考證，我國(guó)目前有700余家環(huán)保組織符合環(huán)境公益訴訟主體資格，但另?yè)?jù)“自然之友”從2014年6月搭建的環(huán)境公益訴訟支持網(wǎng)絡(luò)的不完全統(tǒng)計(jì)，符合資格的僅有十余家[4]，還包括一些沒(méi)有訴訟意愿的組織。造成這種尷尬局面的原因是我國(guó)對(duì)社會(huì)組織實(shí)行嚴(yán)格的登記和管理制度，導(dǎo)致很多環(huán)保組織找不到掛靠單位，無(wú)法在民政部登記，而只在工商部門注冊(cè)或者掛靠為二級(jí)社團(tuán)甚至未注冊(cè)?？傮w而言，由于雙重管理體制的嚴(yán)重束縛，致使參與環(huán)境公益訴訟的環(huán)保組織主體難以擴(kuò)展，造成大量的制度性浪費(fèi)。

（四）行政管理限制環(huán)保組織的獨(dú)立性參與

我國(guó)有相當(dāng)一部分的環(huán)保組織是由政府發(fā)起的，接受政府的指導(dǎo)和管理。據(jù)調(diào)查，只有30%的在政府支持下建立的環(huán)保組織愿意通過(guò)環(huán)境公益訴訟來(lái)維護(hù)公民的環(huán)保權(quán)益，絕大一部分有政府背景的環(huán)保組織還是受制于政府的行政權(quán)力，不愿提起環(huán)境公益訴訟。環(huán)保組織參與訴訟的主觀意愿不強(qiáng)與政府的行政壓力有密切關(guān)系[5]。于是，我們發(fā)現(xiàn)政府與環(huán)保組織在參與環(huán)境公益訴訟時(shí)形成一個(gè)悖論：環(huán)保組織所提起的無(wú)論是針對(duì)污染企業(yè)的民事公益訴訟或是針對(duì)行政部門的行政公益訴訟（尚未立法），其利害結(jié)果均直接或間接地與政府發(fā)生關(guān)系，政府若以其行政權(quán)力對(duì)環(huán)保組織的行為進(jìn)行干預(yù)，環(huán)保組織因自身利益考慮，是否放棄訴訟？如果放棄，則背離環(huán)保公益的原則和宗旨；如果不放棄，則必然招致來(lái)自政府的多方壓力，生存堪憂。環(huán)保組織在雙重管理體制的重壓下喪失了獨(dú)立性，導(dǎo)致訴訟參與舉步維艱。

（五）環(huán)保組織專業(yè)人才嚴(yán)重不足

在人力資源數(shù)量上看，環(huán)保組織普遍沒(méi)有專職人員，同時(shí)，由于我國(guó)社會(huì)組織普遍存在的對(duì)志愿者資源利用效率不高的因素，環(huán)保社會(huì)組織的志愿者利用效果也差強(qiáng)人意，可供利用的人力資源數(shù)量極其有限。在人力資源質(zhì)量上看，環(huán)境公益訴訟所涉及的專業(yè)領(lǐng)域相當(dāng)廣泛，包括管理學(xué)、法學(xué)、環(huán)境學(xué)等，多個(gè)學(xué)科門類的交叉考量和綜合運(yùn)用，對(duì)環(huán)境公益訴訟的提起者——環(huán)保組織作出了相當(dāng)高的要求，致使一般環(huán)保組織遭遇人才能力困境?！白匀恢选焙途G家園組織在提起南平生態(tài)破壞案時(shí)，絕大程度上是倚賴南平市人民檢察院、中國(guó)政法大學(xué)環(huán)境資源法研究和服務(wù)中心的專業(yè)支持，從前期考證、司法鑒定到中期開(kāi)庭訴訟以及后期的證據(jù)完善等，都不乏這兩者的身影，這從側(cè)面顯示出當(dāng)前環(huán)保組織參與環(huán)境公益訴訟的人力資源薄弱現(xiàn)狀。

（六）環(huán)保組織面臨嚴(yán)峻的資金困境

作為非營(yíng)利性組織的環(huán)保社會(huì)組織，其資金來(lái)源主要為會(huì)員繳納的會(huì)費(fèi)、社會(huì)捐贈(zèng)以及政府的資金支持等，但是多數(shù)環(huán)保社會(huì)組織的社會(huì)認(rèn)識(shí)度不高，社會(huì)影響力較低，導(dǎo)致社會(huì)及企業(yè)捐贈(zèng)資金甚少，而政府對(duì)環(huán)保社會(huì)組織的支持也多局限于提供宣傳服務(wù)、活動(dòng)場(chǎng)地等，真正的資金支持相當(dāng)疲軟，資金籌集向來(lái)成為環(huán)保社會(huì)組織的頭等難題。環(huán)保社會(huì)組織的自身運(yùn)行經(jīng)費(fèi)已然捉襟見(jiàn)肘，如若再參與牽涉復(fù)雜利益關(guān)系的環(huán)境公益訴訟，高額的鑒定費(fèi)用、訴訟費(fèi)用將使多數(shù)環(huán)保社會(huì)組織難堪重負(fù)、望而卻步。2013年，作為原告的“自然之友”在云南省提起了一場(chǎng)環(huán)境公益訴訟，鑒定公司為其提供了高達(dá)700萬(wàn)元的鑒定報(bào)價(jià)，而“自然之友”在2011年的全年總支出也才500萬(wàn)元，強(qiáng)烈的數(shù)字對(duì)比顯示出的環(huán)保組織參與環(huán)境公益訴訟將面臨的嚴(yán)峻資金困境。

四、優(yōu)化環(huán)保組織參與訴訟的路徑分析

（一）完善法律法規(guī)，保障環(huán)保組織依法參與

破解環(huán)保組織代表社會(huì)公益法理依據(jù)不足的困境，迫切地需要加快《社會(huì)組織法》的立法和出臺(tái)[6]。目前，針對(duì)社會(huì)組織的管理，國(guó)家已經(jīng)相繼出臺(tái)了《社會(huì)團(tuán)體管理管理?xiàng)l例》、《基金會(huì)管理?xiàng)l例》以及《民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例》等三大條例，但尚未出臺(tái)關(guān)于社會(huì)組織核心法律——《社會(huì)組織法》，在中國(guó)公民社會(huì)愈發(fā)顯現(xiàn)、社會(huì)組織愈發(fā)活躍的今天，國(guó)家應(yīng)該果斷地抓住時(shí)機(jī)，推動(dòng)立法。正如當(dāng)年《公司法》的頒布，及時(shí)為我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制改革規(guī)范現(xiàn)代公司體制，并最終建成市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度，當(dāng)前國(guó)家應(yīng)當(dāng)及時(shí)推動(dòng)《社會(huì)組織法》立法，明確社會(huì)組織的社會(huì)公益代表的角色，促進(jìn)現(xiàn)代社會(huì)組織體制的形成，以保障環(huán)保組織的依法參與。同時(shí)，完善環(huán)保組織參與環(huán)境公益訴訟的法律法規(guī)，進(jìn)一步明確環(huán)保組織的訴訟權(quán)利。“依法行為”是法治國(guó)家的重要準(zhǔn)則之一，做到“依法行為”必先實(shí)現(xiàn)“有法可依”。通過(guò)司法實(shí)踐和案例總結(jié)，重點(diǎn)關(guān)注和審視《民事訴訟法》、新《環(huán)保法》以及兩高“司法解釋”中的相關(guān)規(guī)定，積極主動(dòng)地加以完善。如本文中提到的關(guān)于“五年”的規(guī)定，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)通過(guò)修改法律、做出說(shuō)明等方式，向社會(huì)提出解釋意見(jiàn)，避免產(chǎn)生歧義和誤解造成不必要的內(nèi)耗和麻煩。此外，進(jìn)一步降低環(huán)保組織參與訴訟的門檻，鼓勵(lì)環(huán)保組織參與訴訟。當(dāng)前我國(guó)已經(jīng)進(jìn)入全面深化改革的深水區(qū)，進(jìn)一步創(chuàng)新社會(huì)治理方式方法，提升治理現(xiàn)代化水平是全社會(huì)的共識(shí)。環(huán)保組織是社會(huì)治理的主體之一，在社會(huì)治理過(guò)程中扮演著十分重要的角色。立法者應(yīng)該繼續(xù)降低環(huán)保組織參與訴訟的門檻，鼓勵(lì)更多的環(huán)保組織參與到環(huán)境公益訴訟中來(lái)，參與到環(huán)境保護(hù)中來(lái)，推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力的現(xiàn)代化。

（二）改革管理體制，優(yōu)化環(huán)保組織訴訟環(huán)境

一方面，進(jìn)一步落實(shí)社會(huì)組織直接登記制度。2013年3月10日，國(guó)務(wù)院明確規(guī)定四類社會(huì)組織直接登記制度，環(huán)保社會(huì)組織作為公益慈善類也被涵蓋進(jìn)直接登記的范圍。直接登記是指符合條件的社會(huì)組織可以直接向相關(guān)民政部門登記注冊(cè)，無(wú)需再提供“業(yè)務(wù)主管單位的批準(zhǔn)文件”、“業(yè)務(wù)主管單位同意設(shè)立的文件”等，弱化了掛靠業(yè)務(wù)主管單位的登記門檻限制，應(yīng)當(dāng)說(shuō)這是一項(xiàng)利好制度改革。因此，要繼續(xù)落實(shí)該項(xiàng)登記制度，進(jìn)一步減輕手續(xù)、減少條件，讓更多的環(huán)保組織可以不用因?yàn)閲?yán)苛的條件而注冊(cè)于工商部門甚至未注冊(cè)成為“黑戶口”，可以合法身份平等享受政府鼓勵(lì)和支持政策，并積極參與到環(huán)境保護(hù)事業(yè)中來(lái)。另一方面，改革業(yè)務(wù)主管部門業(yè)務(wù)指導(dǎo)制度。直接登記制度并非完全拋棄業(yè)務(wù)主管部門的管理體制，相應(yīng)的業(yè)務(wù)主管部門依然需要監(jiān)督和引導(dǎo)社會(huì)組織的日常活動(dòng)，政府的干預(yù)問(wèn)題還將長(zhǎng)期存在。為此，筆者提出兩點(diǎn)改革意見(jiàn)：一是拓寬業(yè)務(wù)主管部門的授權(quán)范圍。社會(huì)組織的業(yè)務(wù)主管部門主體一般限定于政府行政部門，這很可能演化為前文所述的悖論，可以嘗試將環(huán)保組織的業(yè)務(wù)主管部門延伸至中華環(huán)保聯(lián)合會(huì)、“自然之友”等大型全國(guó)性環(huán)保組織，實(shí)現(xiàn)更具針對(duì)性的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，也避免出現(xiàn)過(guò)度的行政干預(yù)。二是為政府建立的環(huán)保組織“松綁”。政府應(yīng)當(dāng)還原這類環(huán)保社會(huì)組織的活動(dòng)空間，減少政府部門的行政干預(yù)，保證環(huán)保社會(huì)組織的獨(dú)立性[7]。這類社會(huì)組織可以繼續(xù)為政府的政策性工作提供協(xié)助，如環(huán)保宣傳、教育等，也應(yīng)該承擔(dān)法律賦予的提起環(huán)境公益訴訟的責(zé)任。

（三）加強(qiáng)扶持力度，提升環(huán)保組織訴訟能力

首先，加強(qiáng)對(duì)環(huán)保組織工作人員的業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，提升環(huán)保組織訴訟能力。結(jié)合環(huán)保部《關(guān)于培育引導(dǎo)環(huán)保社會(huì)組織有序發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》中“加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)”的要求，政府部門應(yīng)該引導(dǎo)環(huán)保組織充分借鑒各專業(yè)領(lǐng)域的研究成果，聯(lián)合諸如中國(guó)政法大學(xué)環(huán)境資源法研究和服務(wù)中心等公益組織，以及法院、檢察院等司法部門，在環(huán)保社會(huì)組織內(nèi)部建立業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)的長(zhǎng)效機(jī)制，提高環(huán)保組織工作人員的業(yè)務(wù)水平。其次，建立環(huán)境公益訴訟基金制度，為環(huán)保組織提供長(zhǎng)效的資金支持。借鑒南平生態(tài)案的做法，“自然之友”成立環(huán)境公益訴訟支持基金，基金重點(diǎn)資助對(duì)象為符合環(huán)境公益訴訟資格的環(huán)保組織?；鹬饕糜谔嵩A的費(fèi)用，包括調(diào)研、取證、聘請(qǐng)專家等?；鹬贫鹊脑O(shè)計(jì)可應(yīng)用基金滾動(dòng)支持模式，在這種模式下，可先對(duì)一件環(huán)境公益訴訟案提供前期的成本支持，待該案件勝訴且獲得勝訴案件成本補(bǔ)償后，再?gòu)脑撗a(bǔ)償中補(bǔ)回當(dāng)初基金支持的訴訟案件成本，以為下一個(gè)環(huán)境公益訴訟案件提供辦案基金。再次，完善訴訟費(fèi)用減免制度，減輕環(huán)保組織的訴訟資金壓力。依據(jù)“司法解釋”等相關(guān)法律法規(guī)，建議在環(huán)境公益訴訟的相關(guān)規(guī)定中完善訴訟費(fèi)用減免制度：一是降低訴訟費(fèi)用計(jì)算比例；二是全面適用訴訟費(fèi)用緩交；三是一定條件下指定被告預(yù)交訴訟費(fèi)用；四是規(guī)定鑒定費(fèi)用被告預(yù)交；五是被訴案件采取相應(yīng)的減免制度。運(yùn)用以上制度措施，改善涉事企業(yè)以“經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)”壓倒環(huán)保組織“經(jīng)濟(jì)劣勢(shì)”帶來(lái)的“不平等”的現(xiàn)狀，著力提升環(huán)保社會(huì)組織環(huán)境公益訴訟的參與水平。

五、結(jié)語(yǔ)

無(wú)論是漳州案雙方達(dá)成調(diào)解協(xié)議，或是南平案立案成功并進(jìn)入質(zhì)證環(huán)節(jié)，都向我們表明環(huán)保組織參與環(huán)境公益訴訟的能力完成了質(zhì)的飛躍。在環(huán)境公益訴訟領(lǐng)域，以公民社會(huì)為理論背景，透視治理現(xiàn)代化，強(qiáng)調(diào)環(huán)保組織的參與并非排斥政府、市場(chǎng)的力量，恰恰要突破法律規(guī)范下的常規(guī)思維——環(huán)保組織是提訟的“唯一主體”，運(yùn)用社會(huì)治理的主體多元互動(dòng)方式提供新思路：正如南平案中的環(huán)保組織提起環(huán)境公益訴訟，行政部門（當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門）提供幫助，檢察部門（南平市檢察院）提供指導(dǎo)，其他社會(huì)力量（中國(guó)政法大學(xué)環(huán)境資源法研究和服務(wù)中心）協(xié)同支持，這樣一種多部門、多主體的協(xié)同配合構(gòu)建起現(xiàn)代化的治理格局。當(dāng)然，現(xiàn)今首要的是克服和完善環(huán)保組織參與環(huán)境公益訴訟的困境和問(wèn)題，探尋優(yōu)化參與的路徑，提高參與的質(zhì)量和效率。在此基礎(chǔ)上，我們還要很多問(wèn)題值得探討：環(huán)保組織提起環(huán)境公益訴訟，其他主體如何協(xié)同參與？由包括環(huán)保組織在內(nèi)的社會(huì)組織組成的社會(huì)力量是否會(huì)發(fā)生薩拉蒙稱之為慈善不足的“志愿失靈”？等等，這些問(wèn)題都將成為今后研究的方向和重點(diǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]徐祥民,陶衛(wèi)東.生態(tài)文明建設(shè)與環(huán)境公益訴訟[M].北京:知識(shí)產(chǎn)權(quán)出版社,2011:34-60.

第4篇：訴訟業(yè)務(wù)管理范文

一、年度工作總結(jié)

2018年，風(fēng)險(xiǎn)管理部從業(yè)務(wù)能力、工作態(tài)度、敬業(yè)程度等多方面作為抓手，堅(jiān)決提升部門整體工作能力，積極有效的開(kāi)展法務(wù)工作，力求做好事前防范、事中控制、事后應(yīng)對(duì)及總結(jié)規(guī)范等一系列工作為上海公司發(fā)展保駕護(hù)航?，F(xiàn)將本部門今年以來(lái)工作情況總結(jié)匯報(bào)如下：

（一）做好合同及對(duì)外文件的審核工作，控制公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)所有上海公司簽署的合同、對(duì)外出具的具有義務(wù)性質(zhì)的文件進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：

1、合同主體不當(dāng)。合同當(dāng)事人主體合格，是合同得以有效成立的前提條件之一。而合格的主體，首要條件應(yīng)當(dāng)是具有相應(yīng)的民事權(quán)利能力和民事行為能力的當(dāng)事人。因此業(yè)務(wù)部門在合同談判時(shí)，應(yīng)首先審查合同對(duì)方當(dāng)事人是否具備相應(yīng)的資質(zhì)條件，以免在合同履行過(guò)程中產(chǎn)生法律問(wèn)題。

2、合同條款不完整,有缺陷,有漏洞。一些合同主要條款不完備，基本的時(shí)間、合同履行范圍、違約責(zé)任、解除條款不具備，使合同簽訂失去原有意義，大大降低了合同的對(duì)雙方的約束力及嚴(yán)肅性。

3、事后補(bǔ)辦合同時(shí)有發(fā)生。簽訂合同的目的是為了規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，確保合同相對(duì)方提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品或服務(wù)。若業(yè)務(wù)履行完畢后再補(bǔ)簽合同，很多事情已經(jīng)木已成舟，無(wú)法有效約束。更大的風(fēng)險(xiǎn)是一旦發(fā)生糾紛，將很難維護(hù)公司的合法權(quán)益。

（二）為項(xiàng)目拓展提供法務(wù)支持

雖然由于種種原因，上海公司在2018年未能獲取新項(xiàng)目，但風(fēng)險(xiǎn)管理部在配合投資拓展工作中，仍發(fā)揮了重要作用，既能支持業(yè)務(wù)部門法務(wù)需求，也能及時(shí)揭示交易法律風(fēng)險(xiǎn)，供公司領(lǐng)導(dǎo)決策。

在****項(xiàng)目、***項(xiàng)目等交易探討環(huán)節(jié)，參與設(shè)計(jì)交易方案，盡量通過(guò)優(yōu)化交易結(jié)構(gòu)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)公司利益最大化。在江陰項(xiàng)目中，揭示土地出讓合同約定逾期開(kāi)竣工的法律風(fēng)險(xiǎn)，并堅(jiān)持要求轉(zhuǎn)讓方獲取責(zé)任豁免的文件后才可推薦項(xiàng)目進(jìn)行，避免后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)失控。

（三）積極做好糾紛訴訟處理工作，維護(hù)公司合法權(quán)益

對(duì)尚未進(jìn)入到訴訟階段的糾紛，能根據(jù)客觀情況及文件，給出合理解決思路，逐步化解糾紛。

對(duì)已進(jìn)入訴訟階段的糾紛，根據(jù)案件難易程度、訴訟標(biāo)的大小來(lái)區(qū)分，對(duì)有把握的案件，風(fēng)險(xiǎn)管理部主動(dòng)擔(dān)當(dāng)，自行承擔(dān)訴訟處理工作，在**項(xiàng)目逾期交付訴訟中，有力應(yīng)對(duì)客戶無(wú)理訴求，為公司降低損失約四百余萬(wàn)元。對(duì)訴訟標(biāo)的大的疑難案件，積極配合、引導(dǎo)外部律師按照公司整體經(jīng)營(yíng)節(jié)奏處理訴訟。在***商鋪解約糾紛訴訟中，基本能滿足公司經(jīng)營(yíng)節(jié)奏需要，在協(xié)調(diào)法院等事項(xiàng)上發(fā)揮了較大作用。

二、工作中的不足

結(jié)合在工作中的實(shí)際情況，發(fā)現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中存在以下問(wèn)題：

（一）工作界面不清晰

在部分工作中，對(duì)于哪些事情屬于風(fēng)險(xiǎn)管理部，哪些事情屬于其他相關(guān)部門沒(méi)有清晰的界定，容易出現(xiàn)推諉扯皮、責(zé)任不清、無(wú)法有效推進(jìn)工作等情況。

（二）對(duì)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)化方案及標(biāo)準(zhǔn)尚缺乏統(tǒng)一認(rèn)識(shí)

目前上海公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作尚處于被動(dòng)應(yīng)對(duì)階段，未能從系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化的高度開(kāi)展工作。

（三）部分職能缺失

目前風(fēng)險(xiǎn)管理部主要履行法務(wù)管理職能。工程審計(jì)及內(nèi)務(wù)管理鑒于人手短缺尚未能有效開(kāi)展。

（四）缺乏對(duì)合同履約的動(dòng)態(tài)管理及后評(píng)價(jià)機(jī)制。

目前風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)合同的管理還僅限于對(duì)合同的事前審查，合同履行中的動(dòng)態(tài)跟蹤及回顧與評(píng)價(jià)尚未開(kāi)展，將可能出現(xiàn)管理漏洞。

三、工作展望

展望2019年，法務(wù)部將繼續(xù)在分管領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，一如既往的積極開(kāi)展法務(wù)工作，并結(jié)合工作中經(jīng)常出現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)以下幾方面展開(kāi)更進(jìn)一步的工作：

1、著力強(qiáng)化部門人員的風(fēng)險(xiǎn)及管理能力。通過(guò)自身學(xué)習(xí)及內(nèi)外部培訓(xùn)，適當(dāng)招聘充實(shí)力量，整體提升風(fēng)險(xiǎn)管理部人員的風(fēng)險(xiǎn)管理綜合觀念和認(rèn)識(shí)，大力提高部門人員的綜合工作能力。

2、從風(fēng)險(xiǎn)管理角度審核梳理城市公司的管理制度流程，提出系統(tǒng)化的修改完善建議。

3、強(qiáng)化訴訟預(yù)判、策略管理及外聘律師承辦工作管理，從經(jīng)濟(jì)效果上有目的有意識(shí)地管理訴訟案件，總結(jié)訴訟效果；優(yōu)化訴訟處理內(nèi)部程序，使跨部門合作更順暢、富有成效，落實(shí)案件實(shí)際責(zé)任人，對(duì)因不當(dāng)履行合同導(dǎo)致的訴訟案件要實(shí)現(xiàn)合同履行與案件責(zé)任相掛鉤。

4、在增加人手的情況下，加強(qiáng)對(duì)城市公司內(nèi)部管理工作的自我審計(jì)與評(píng)估，使各類管理動(dòng)作符合集團(tuán)各項(xiàng)制度與流程。

5、爭(zhēng)取開(kāi)展合同履約等后續(xù)情況跟蹤檢查，逐步實(shí)現(xiàn)重大合同的五步驟（交易方案設(shè)計(jì)、談判、審核簽署、履行、糾紛處理）全流程管理。

6、開(kāi)展項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理巡檢工作。規(guī)范巡查內(nèi)容、方法、報(bào)告格式及整改檢查。巡檢要從合同審核流程審查逐漸過(guò)渡到合同實(shí)質(zhì)內(nèi)容抽樣審查，并檢查合同履行的質(zhì)量，充分保障公司利益。

第5篇：訴訟業(yè)務(wù)管理范文

【關(guān)鍵詞】司法會(huì)計(jì)鑒定；司法鑒定；鑒定資質(zhì)；鑒定資格；司法鑒定人

一、司法鑒定人鑒定資質(zhì)與鑒定資格的概念討論

從訴訟法律角度講，司法鑒定是一種訴訟調(diào)查措施，具體是指訴訟主體“為了查明案情，需要解決案件中某些專門性問(wèn)題的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)指派、聘請(qǐng)有專門知識(shí)的人進(jìn)行鑒定?！雹?gòu)穆殬I(yè)法律角度講，司法鑒定是一項(xiàng)社會(huì)職業(yè)活動(dòng)，具體是指“在訴訟活動(dòng)中鑒定人運(yùn)用科學(xué)技術(shù)或者專門知識(shí)對(duì)訴訟涉及的專門性問(wèn)題進(jìn)行鑒別和判斷并提供鑒定意見(jiàn)的活動(dòng)。”②從這兩個(gè)概念可以看出：訴訟法律是從訴訟調(diào)查措施角度定義“司法鑒定”，而職業(yè)法律則是從司法鑒定師③執(zhí)業(yè)角度來(lái)定義“司法鑒定”。但無(wú)論從哪個(gè)角度定義，有一點(diǎn)是一致的：即司法鑒定的法律屬性是指訴訟活動(dòng)。司法會(huì)計(jì)鑒定也不例外，它是指司法會(huì)計(jì)專家接受指派或聘請(qǐng)（委托），對(duì)訴訟涉及的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問(wèn)題進(jìn)行鑒定的一種訴訟活動(dòng)。我國(guó)訴訟法律均強(qiáng)調(diào)司法鑒定人應(yīng)當(dāng)具備法定資質(zhì)④和法定資格，才能合法地成為具體案件中的司法鑒定人。這就引出了司法鑒定人的鑒定資質(zhì)與鑒定資格的概念。司法鑒定人的鑒定資質(zhì)，通常是指司法鑒定人從事與某類鑒定事項(xiàng)有關(guān)的職業(yè)資格；而司法鑒定人的鑒定資格，則是指在具體訴訟中擔(dān)任司法鑒定人的法定條件。鑒定資質(zhì)與鑒定資格都是資格問(wèn)題，前者強(qiáng)調(diào)的是司法鑒定人執(zhí)行司法鑒定業(yè)務(wù)的職業(yè)資格，由職業(yè)法律或規(guī)章制度認(rèn)可；后者強(qiáng)調(diào)的是作為具體案件訴訟參與人的司法鑒定人的訴訟資格，由訴訟法律進(jìn)行規(guī)范并由指派或聘請(qǐng)（委托）司法鑒定人的訴訟主體進(jìn)行確認(rèn)。兩者的關(guān)聯(lián)是：司法鑒定資質(zhì)是獲取司法鑒定人資格的條件之一，司法鑒定資格的取得必須以具備司法鑒定資質(zhì)為前提條件。先從職業(yè)法律角度明確一下司法鑒定資質(zhì)要求。司法鑒定資質(zhì)需要符合下列法定條件之一：1.具有從事某類司法鑒定業(yè)務(wù)相關(guān)的高級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱；2.具有從事某類司法鑒定業(yè)務(wù)相關(guān)的專業(yè)執(zhí)業(yè)資格或者高等院校相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷，從事相關(guān)工作五年以上；3.具有從事某類司法鑒定業(yè)務(wù)相關(guān)工作十年以上經(jīng)歷，具有較強(qiáng)的專業(yè)技能。司法鑒定職業(yè)法律同時(shí)還明確：“因故意犯罪或者職務(wù)過(guò)失犯罪受過(guò)刑事處罰的、受過(guò)開(kāi)除公職處分的，以及被撤銷鑒定人登記的人員，不得從事司法鑒定業(yè)務(wù)”⑤。再?gòu)脑V訟法律角度談一下司法鑒定資格問(wèn)題。司法鑒定人的鑒定資格需要符合下列法定條件：1.具備擔(dān)任本案司法鑒定人的司法鑒定資質(zhì)；2.具備解決本案具體專門性問(wèn)題的能力；3.與本案無(wú)利害關(guān)系；4.按照法定程序辦理了受理司法鑒定的法定手續(xù)⑥。由于司法會(huì)計(jì)鑒定人是司法鑒定人中的一類，因而以上明確了司法鑒定人的鑒定資質(zhì)和鑒定資格的概念、關(guān)系與條件，有助于討論司法會(huì)計(jì)鑒定人的鑒定資質(zhì)與鑒定資格問(wèn)題。但討論這個(gè)問(wèn)題前還需回顧一下我國(guó)有關(guān)司法會(huì)計(jì)鑒定資質(zhì)認(rèn)證的歷史，以使讀者能夠清晰地意識(shí)到現(xiàn)在討論司法會(huì)計(jì)鑒定人的鑒定資質(zhì)與鑒定資格問(wèn)題的必要性。

二、我國(guó)有關(guān)司法會(huì)計(jì)鑒定資質(zhì)的認(rèn)證歷史

據(jù)筆者已掌握的信息，我國(guó)有明確案例記載的司法會(huì)計(jì)鑒定活動(dòng)，始于20世紀(jì)80年代初。當(dāng)時(shí)主要是由偵查機(jī)關(guān)指派或聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師在刑事案件中擔(dān)任司法會(huì)計(jì)鑒定人。后來(lái)伴隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，司法會(huì)計(jì)鑒定無(wú)論從涉及的訴訟類型還是在職業(yè)化方面都有了快速變化。從訴訟類型看，基于與司法會(huì)計(jì)鑒定有關(guān)訴訟案件的快速擴(kuò)充，引發(fā)對(duì)司法會(huì)計(jì)鑒定的需求量快速增長(zhǎng)。比如：我國(guó)刑法規(guī)定的經(jīng)濟(jì)犯罪類型已經(jīng)由不到30種擴(kuò)展到了130多種，而經(jīng)濟(jì)民事訴訟的案由幾乎是從無(wú)到有，目前已發(fā)展至400多種。各類經(jīng)濟(jì)案件（無(wú)論是刑事的、民事的還是行政的）都會(huì)涉及到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事實(shí)的查證與證明，而在查證與證明這類事實(shí)的過(guò)程中免不了會(huì)遇到需要通過(guò)司法會(huì)計(jì)鑒定解決的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問(wèn)題。在這個(gè)發(fā)展過(guò)程中，具體應(yīng)當(dāng)具備何種資質(zhì)的人才能擔(dān)任司法會(huì)計(jì)鑒定人的問(wèn)題，也就隨之提到了議事日程。1992年我國(guó)檢察機(jī)關(guān)率先實(shí)施了司法會(huì)計(jì)鑒定資質(zhì)的認(rèn)證工作，后來(lái)法院、司法行政機(jī)關(guān)也開(kāi)展了司法會(huì)計(jì)鑒定方面的資質(zhì)認(rèn)定工作。

（一）檢察機(jī)關(guān)司法會(huì)計(jì)鑒定資質(zhì)認(rèn)證歷史

檢察機(jī)關(guān)為了適應(yīng)辦理經(jīng)濟(jì)犯罪案件的需求，于1985年開(kāi)始設(shè)置司法會(huì)計(jì)崗位，此后逐步形成了司法會(huì)計(jì)師這一職業(yè)，其執(zhí)業(yè)范圍包括了從事司法會(huì)計(jì)鑒定在內(nèi)的各項(xiàng)司法會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)涉案的范圍也由最初的案件偵查，發(fā)展到刑事檢察、民事檢察和行政檢察。在解決司法會(huì)計(jì)鑒定資質(zhì)方面，檢察機(jī)關(guān)最初采用的方法是解決司法會(huì)計(jì)師的職稱問(wèn)題。經(jīng)過(guò)最高人民檢察院與相關(guān)部門協(xié)商，1988年中央職稱改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組做出批復(fù)，同意在會(huì)計(jì)師職稱前冠以“司法”二字，形成助理司法會(huì)計(jì)師、司法會(huì)計(jì)師、高級(jí)司法會(huì)計(jì)系列職稱。批復(fù)要求隨國(guó)家機(jī)關(guān)職稱改革一并進(jìn)行。但隨后問(wèn)題來(lái)了：國(guó)家機(jī)關(guān)暫停了職稱評(píng)定工作，司法會(huì)計(jì)職稱評(píng)定工作也就無(wú)法開(kāi)展了。檢察機(jī)關(guān)等了幾年，國(guó)家機(jī)關(guān)職稱評(píng)定工作仍然沒(méi)有恢復(fù)。其間只有個(gè)別省份（含省、自治區(qū)、直轄市，下同）按照該規(guī)定開(kāi)展了司法會(huì)計(jì)師中、高級(jí)職稱的評(píng)定工作。在無(wú)法全面開(kāi)展職稱評(píng)定工作的情況下，檢察機(jī)關(guān)為了解決司法會(huì)計(jì)師的鑒定資質(zhì)認(rèn)證問(wèn)題，于20世紀(jì)90年代初出臺(tái)了有關(guān)鑒定資質(zhì)的認(rèn)證文件。文件規(guī)定：具備一定的專業(yè)學(xué)歷和實(shí)務(wù)工作經(jīng)歷，并經(jīng)過(guò)六個(gè)月以上的本專業(yè)鑒定培訓(xùn)的合格者，由省級(jí)檢察機(jī)關(guān)頒發(fā)鑒定資格證書(shū)。這是我國(guó)司法會(huì)計(jì)鑒定專業(yè)首次開(kāi)展的鑒定資質(zhì)認(rèn)證工作。這項(xiàng)鑒定資質(zhì)認(rèn)證工作一直延續(xù)至今。

（二）審判機(jī)關(guān)司法會(huì)計(jì)鑒定資質(zhì)認(rèn)證歷史

20世紀(jì)90年代，隨著我國(guó)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)軌，司法鑒定的社會(huì)化運(yùn)作也明顯起來(lái)。一些會(huì)計(jì)師事務(wù)所紛紛承接司法會(huì)計(jì)鑒定業(yè)務(wù)。到了90年代后期，一些審判機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)很多司法鑒定人并不熟悉有關(guān)司法鑒定的法律，且鑒定機(jī)構(gòu)之間良莠不齊，需要進(jìn)行鑒定資質(zhì)管理。例如，云南省審判機(jī)關(guān)率先實(shí)施了對(duì)司法鑒定機(jī)構(gòu)及鑒定人的登記管理模式。在司法會(huì)計(jì)鑒定業(yè)務(wù)方面，該省審判機(jī)關(guān)通知擬承接鑒定業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，派員參加由審判機(jī)關(guān)專門組織的司法鑒定人員培訓(xùn)、考試，通過(guò)后發(fā)給鑒定資質(zhì)證書(shū)。隨后其他省份的法院也紛紛效仿，于是社會(huì)司法會(huì)計(jì)鑒定機(jī)構(gòu)和鑒定人員的鑒定資質(zhì)就由法院管了起來(lái)。這種情形一直延續(xù)到2005年《決定》之后才逐步停止。

（三）司法行政機(jī)關(guān)司法會(huì)計(jì)鑒定資質(zhì)認(rèn)證歷史

21世紀(jì)初，司法部受命介入司法鑒定機(jī)構(gòu)和鑒定人的管理工作，出臺(tái)了《司法鑒定程序通則（試行）》《司法鑒定執(zhí)業(yè)分類規(guī)定（試行）》《司法鑒定機(jī)構(gòu)登記管理辦法》《司法鑒定人管理辦法》等一系列文件，明確了由司法行政機(jī)關(guān)頒發(fā)司法鑒定人執(zhí)業(yè)證作為包括司法會(huì)計(jì)專業(yè)在內(nèi)的司法鑒定人鑒定資質(zhì)證明文件。但是，這一期間司法部與審判機(jī)關(guān)均頒發(fā)鑒定資格證書(shū)，給社會(huì)司法鑒定機(jī)構(gòu)帶來(lái)了很多困惑和不便。2005年，《決定》明確了司法鑒定資質(zhì)的登記管理由司法行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)。但是，《決定》第二條規(guī)定：國(guó)家對(duì)從事法醫(yī)類、物證類、聲像資料類司法鑒定業(yè)務(wù)的鑒定人和鑒定機(jī)構(gòu)實(shí)行登記管理制度，沒(méi)有包括“司法會(huì)計(jì)鑒定”。依照該規(guī)定，司法會(huì)計(jì)鑒定機(jī)構(gòu)及其從事鑒定的人員是無(wú)需登記管理的。同時(shí)，司法部在《司法鑒定人登記管理辦法》等文件中也明確規(guī)定，僅對(duì)《決定》納入登記范圍的鑒定人頒發(fā)司法鑒定人執(zhí)業(yè)證。也就是說(shuō)，從事司法會(huì)計(jì)鑒定的機(jī)構(gòu)和個(gè)人已不屬于司法鑒定許可證、司法鑒定人執(zhí)業(yè)證的頒發(fā)對(duì)象。然而，一些省份的司法行政機(jī)關(guān)在上述法律和文件頒布后，仍然對(duì)司法會(huì)計(jì)鑒定專業(yè)實(shí)行登記制度。這是為什么？究其原因，主要是在《決定》頒布前后，不少省份人大常委會(huì)出臺(tái)了《司法鑒定管理?xiàng)l例》，有的省份（如湖北、山東）《司法鑒定管理?xiàng)l例》甚至明確登記管理范圍包括司法會(huì)計(jì)鑒定。這些省份的司法行政機(jī)關(guān)就是根據(jù)本省《司法鑒定管理?xiàng)l例》對(duì)司法會(huì)計(jì)鑒定機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行登記管理的。2017年12月司法部發(fā)文，要求各地嚴(yán)格準(zhǔn)入、嚴(yán)格管理、提高司法鑒定質(zhì)量和公信力。該文要求嚴(yán)格登記范圍，對(duì)沒(méi)有法律、法規(guī)規(guī)定的，一律不予準(zhǔn)入登記。根據(jù)該文精神，司法會(huì)計(jì)鑒定業(yè)務(wù)沒(méi)有納入《決定》規(guī)定的登記范圍，那么，就應(yīng)當(dāng)清理取消這類登記。這樣一來(lái)，部分省份已經(jīng)頒發(fā)的司法會(huì)計(jì)鑒定專業(yè)的司法鑒定許可證、司法鑒定人執(zhí)業(yè)證即將失效。從以上司法會(huì)計(jì)鑒定資質(zhì)認(rèn)證歷史看，除了檢察機(jī)關(guān)尚未明確取消對(duì)內(nèi)部司法會(huì)計(jì)師實(shí)行鑒定資質(zhì)認(rèn)證工作外，司法會(huì)計(jì)鑒定資質(zhì)的社會(huì)認(rèn)證工作理應(yīng)停止。問(wèn)題來(lái)了：鑒定資質(zhì)是司法會(huì)計(jì)鑒定人獲取鑒定資格的前提條件。沒(méi)有了司法行政機(jī)關(guān)頒發(fā)的司法鑒定人執(zhí)業(yè)證，那么未來(lái)社會(huì)司法鑒定機(jī)構(gòu)的司法會(huì)計(jì)鑒定人員如何證明自己的鑒定資質(zhì)，以便取得鑒定資格承接司法會(huì)計(jì)鑒定業(yè)務(wù)呢？

三、司法會(huì)計(jì)鑒定人鑒定資質(zhì)的證明

如果司法會(huì)計(jì)鑒定人持有司法鑒定人執(zhí)業(yè)證之類的資質(zhì)文書(shū)，很容易向送檢方及法庭證明自己具備了司法會(huì)計(jì)鑒定資質(zhì)。但如果不持有這類證書(shū)，是否就意味著無(wú)法證明司法會(huì)計(jì)鑒定資質(zhì)，進(jìn)而無(wú)法獲取鑒定資格了呢？這是一些過(guò)去持有這類證書(shū)的司法會(huì)計(jì)鑒定專業(yè)人員最近出現(xiàn)的一個(gè)困惑。答案是否定的?；诜刹⒉灰笏痉〞?huì)計(jì)鑒定人具備這類證書(shū)，所以司法會(huì)計(jì)鑒定人就不需要通過(guò)這類證書(shū)來(lái)證明自己的鑒定資質(zhì)。換句話說(shuō)，司法會(huì)計(jì)鑒定人在沒(méi)有這類證書(shū)的情況下，仍然可以證明（且必須證明）自己具備司法會(huì)計(jì)鑒定資質(zhì)。根據(jù)前文介紹的司法鑒定基本資質(zhì)要求，司法會(huì)計(jì)鑒定人可以采用下列證據(jù)之一，證明自己具備司法會(huì)計(jì)鑒定資質(zhì)：一是高級(jí)司法會(huì)計(jì)師證、高級(jí)會(huì)計(jì)師證；二是注冊(cè)會(huì)計(jì)師證以及從事五年以上注冊(cè)會(huì)計(jì)師業(yè)務(wù)的證明文件（如聘任文件、任命文件等）；三是司法會(huì)計(jì)專業(yè)及工商管理相關(guān)專業(yè)（如財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)、財(cái)稅、審計(jì)等專業(yè)）本科以上學(xué)歷證書(shū)，以及從事相關(guān)專業(yè)工作五年以上的證明（如聘任文件、任命文件等）；四是從事與司法會(huì)計(jì)鑒定相關(guān)工作（如司法會(huì)計(jì)鑒定工作、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作）十年以上的證明（如聘任文件、任命文件等）；五是從事特定財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)（如稅務(wù)、期貨、證券）的專業(yè)資質(zhì)證書(shū)以及從業(yè)時(shí)間證明（如聘任文件、任命文件等）。除以上證據(jù)外，司法會(huì)計(jì)鑒定人最好還應(yīng)當(dāng)提供接受過(guò)司法會(huì)計(jì)專業(yè)培訓(xùn)證書(shū)，作為輔助證據(jù)。這里需要提示的是：目前我國(guó)承接司法會(huì)計(jì)鑒定業(yè)務(wù)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，大部分沒(méi)有接受過(guò)司法會(huì)計(jì)鑒定業(yè)務(wù)的系統(tǒng)培訓(xùn)，導(dǎo)致在實(shí)際鑒定中出現(xiàn)了不少問(wèn)題。因此，建議中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)對(duì)經(jīng)常受理司法會(huì)計(jì)鑒定業(yè)務(wù)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師開(kāi)展專業(yè)培訓(xùn)，使其能夠具備受理各項(xiàng)司法會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的專業(yè)能力。無(wú)論是送檢方還是法庭，在啟動(dòng)司法會(huì)計(jì)鑒定或在鑒定人出庭時(shí)，都應(yīng)當(dāng)審查司法會(huì)計(jì)鑒定人是否具備前述證明其鑒定資格的文件，以確認(rèn)其是否具備鑒定資質(zhì)。除了司法會(huì)計(jì)鑒定人鑒定資質(zhì)外，會(huì)計(jì)師事務(wù)所等鑒定人員所在中介機(jī)構(gòu)，也應(yīng)當(dāng)在工商機(jī)關(guān)登記營(yíng)業(yè)范圍時(shí)，加入“司法會(huì)計(jì)鑒定”或“司法會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)”，從而以包含該業(yè)務(wù)范圍的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照，證明本機(jī)構(gòu)可以從事司法會(huì)計(jì)鑒定營(yíng)業(yè)活動(dòng)。

四、司法會(huì)計(jì)鑒定資格的取得

前文介紹了具備司法鑒定資質(zhì)的人并非當(dāng)然具備司法鑒定資格，因?yàn)殍b定資質(zhì)只能說(shuō)明某人符合從事某項(xiàng)司法鑒定的職業(yè)資格要求，而鑒定資格則是某人擔(dān)任具體案件司法鑒定人的訴訟資格問(wèn)題。司法會(huì)計(jì)鑒定人也是如此。司法會(huì)計(jì)鑒定資質(zhì)證明文件只能證明司法會(huì)計(jì)鑒定人的職業(yè)能力，但要承接具體的司法會(huì)計(jì)鑒定業(yè)務(wù)，獲取司法會(huì)計(jì)鑒定資格，除了需要提供鑒定資質(zhì)文件外，還需要滿足下列司法會(huì)計(jì)鑒定人資格要求。第一，需要明確自己確實(shí)具備解決送檢方提出的訴訟涉及的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問(wèn)題的能力。司法會(huì)計(jì)鑒定包括財(cái)務(wù)問(wèn)題鑒定和會(huì)計(jì)問(wèn)題鑒定兩大類。絕大部分鑒定事項(xiàng)涉及到財(cái)務(wù)問(wèn)題的確認(rèn)。但是，財(cái)務(wù)是一個(gè)十分廣闊的領(lǐng)域，具體案件中涉及的財(cái)務(wù)問(wèn)題通常是某一財(cái)務(wù)領(lǐng)域的問(wèn)題。因此，司法會(huì)計(jì)鑒定人雖然具備司法鑒定資質(zhì)，但并不一定熟悉所有財(cái)務(wù)領(lǐng)域的問(wèn)題鑒定，即不一定能夠勝任本案涉及的財(cái)務(wù)問(wèn)題鑒定。比如：案件可能會(huì)涉及到期貨交易損益額問(wèn)題鑒定，而相當(dāng)一部分司法會(huì)計(jì)專家并不熟悉期貨領(lǐng)域問(wèn)題的鑒定，這部分人就不具備解決具體案件涉及的期貨交易損益額問(wèn)題的鑒定能力。實(shí)踐中也確實(shí)出現(xiàn)過(guò)司法會(huì)計(jì)鑒定人因不熟悉期貨業(yè)務(wù)而做出錯(cuò)誤鑒定意見(jiàn)的案例。第二，需要明確自己確實(shí)與本案無(wú)利害關(guān)系，不需要回避。訴訟法律規(guī)定了司法鑒定人的回避情形，如果鑒定人與本案有利害關(guān)系，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)申請(qǐng)回避，即主動(dòng)申請(qǐng)辭去擔(dān)任本案鑒定人身份。根據(jù)訴訟法律的規(guī)定，司法會(huì)計(jì)鑒定人遇有下列情形之一時(shí)，應(yīng)當(dāng)回避：1.是本案的當(dāng)事人或者是當(dāng)事人的近親屬；2.本人或者其近親屬與本案有利害關(guān)系，比如領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系、密切的經(jīng)濟(jì)伙伴關(guān)系等；3.擔(dān)任過(guò)本案的證人、辯護(hù)人、訴訟人、偵查人員、檢察人員、審判人員；4.與本案當(dāng)事人有可能影響公正處理案件的其他關(guān)系，比如：刑事案發(fā)前對(duì)本案相關(guān)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)實(shí)施過(guò)審計(jì)的人員⑦。第三，需要取得本案承辦機(jī)關(guān)指派或聘請(qǐng)（委托）文書(shū)。由案件承辦機(jī)關(guān)指派、聘請(qǐng)（委托）文書(shū)中寫(xiě)明了案由、鑒定人及鑒定事項(xiàng)，是證明司法會(huì)計(jì)專家為本案司法會(huì)計(jì)鑒定人的程序文書(shū)。

第6篇：訴訟業(yè)務(wù)管理范文

--談基層檢察工作如何應(yīng)對(duì)刑事訴訟法的修改

新修改的刑事訴訟法對(duì)批捕條件、羈押審查、訴訟程序、審問(wèn)方式、辯護(hù)制度等諸多方面都提出新規(guī)定，也對(duì)基層檢察院行使公訴、批捕、法律監(jiān)督、反貪污賄賂、反侵權(quán)瀆職等職能做出了新要求。牽一發(fā)而動(dòng)全身，新法律產(chǎn)生了連鎖反應(yīng)，對(duì)基層檢察的隊(duì)伍建設(shè)、業(yè)務(wù)建設(shè)、制度與機(jī)制建設(shè)都提出了新挑戰(zhàn)。基層檢察工作如何應(yīng)對(duì)刑事訴訟法的修改呢？我簡(jiǎn)要談幾點(diǎn)看法。

一加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高基層檢察隊(duì)伍的整體素質(zhì)和執(zhí)行意識(shí)。

針對(duì)新修改的刑事訴訟法，可以從四個(gè)方面重點(diǎn)開(kāi)展培訓(xùn)：首先，重點(diǎn)培訓(xùn)新法律條文。組織法律專家、業(yè)務(wù)骨干等開(kāi)展新法條文學(xué)習(xí)活動(dòng)，全面把握新新刑事訴訟法的內(nèi)容與規(guī)定，特別突出修改部分的內(nèi)容，指導(dǎo)干警全面掌握法律條款?？砷_(kāi)展新法專題考試活動(dòng)，可開(kāi)展新法知識(shí)競(jìng)賽活動(dòng)，可開(kāi)展新法適用理論研討活動(dòng)，引導(dǎo)干警加強(qiáng)自學(xué)，積累新法規(guī)知識(shí)，把握尺度，學(xué)會(huì)依新法辦事。其次，重點(diǎn)培訓(xùn)新法精神。以培訓(xùn)方式指導(dǎo)干警把握新法規(guī)的立法背景、立法精神和立法意圖，明確新法對(duì)于司法公正、促進(jìn)和諧的重要意義，增強(qiáng)基層檢察隊(duì)伍的執(zhí)行意識(shí)?？砷_(kāi)展“我與新法關(guān)系”的大討論、大辯論活動(dòng)，重點(diǎn)明確新法給基層檢察員、各科室、各崗位帶來(lái)的新任務(wù)、新責(zé)任，引導(dǎo)檢察隊(duì)伍轉(zhuǎn)變舊思維，樹(shù)立新觀念，自覺(jué)執(zhí)行新法律。三可開(kāi)展模擬演練活動(dòng)。新修改的刑事訴訟法體現(xiàn)了“保障人權(quán)”的精神，客觀上給檢察工作增加了難度。可充分預(yù)見(jiàn)執(zhí)行新法過(guò)程中可能出現(xiàn)的意外情況、突況、高難度審訊情況、媒體炒作等，完善各類應(yīng)急預(yù)案，開(kāi)展應(yīng)對(duì)各種情況的模擬訓(xùn)練活動(dòng)，提升攻堅(jiān)能力。四可強(qiáng)化職業(yè)操守與職業(yè)形象培訓(xùn)。新法對(duì)文明執(zhí)法提出更高要求，比如全程同步錄音錄像的規(guī)定無(wú)疑增加了檢察工作的透明度，這就需要強(qiáng)化對(duì)干警職業(yè)操守與職業(yè)形象教育，以便展示檢察隊(duì)伍依法辦案、公正執(zhí)法、專業(yè)能力強(qiáng)的整體形象。

二主動(dòng)對(duì)接新法規(guī)，改進(jìn)檢察業(yè)務(wù)管理制度。

按照新法規(guī)依法行使檢察機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作職責(zé)，必須突出建章立制，規(guī)范業(yè)務(wù)管理。一要全面梳理檢察業(yè)務(wù)流程，建立健全程序性制度。對(duì)照新法精神和具體內(nèi)容，全面梳理檢察業(yè)務(wù)流程，該簡(jiǎn)化的簡(jiǎn)化，該增加工作的程序的增加工作程序，確保執(zhí)法程序合法、規(guī)范。比如，過(guò)去的審查逮捕工作程序相對(duì)簡(jiǎn)單，主要采取“構(gòu)罪即捕”、“一押到底”的作法；新法要求“確有必要逮捕方可逮捕”、“捕后羈押必要性審查”；可結(jié)合這一轉(zhuǎn)變，建立健全有關(guān)“必要逮捕”的條件性規(guī)定和捕后羈押的審查規(guī)定，明確什么條件進(jìn)入審查，審查的程序是什么等，適當(dāng)增加執(zhí)法程序與工作環(huán)節(jié)，落實(shí)新法的規(guī)定。二要全面梳理業(yè)務(wù)制度，補(bǔ)充改進(jìn)業(yè)務(wù)管理制度。有些不符合新法的制度，該廢除的要廢除，需補(bǔ)充的要補(bǔ)充，該新建的要新建。要特別注意完善業(yè)務(wù)部門管理制度，視情增加部門的新職責(zé)；比如審查工作要從單純的指控犯罪向同時(shí)承擔(dān)指控犯罪的舉證責(zé)任和收集證據(jù)合法性的證明責(zé)任轉(zhuǎn)變，相關(guān)職責(zé)要增加；要特別注意完善崗位職責(zé)制，將落實(shí)新法各條款的責(zé)任落實(shí)到具體崗位，防止出現(xiàn)走老路、違規(guī)執(zhí)法現(xiàn)象。比如，針對(duì)新刑事訴訟法延長(zhǎng)了傳喚、拘傳時(shí)間和職務(wù)犯罪嫌疑人決定逮捕時(shí)間的相關(guān)規(guī)定，可建立相關(guān)崗位職責(zé)和部門管理制度，落實(shí)好相關(guān)執(zhí)法環(huán)節(jié)在時(shí)間上的規(guī)定。當(dāng)然，亦可針對(duì)“案情特別重大、復(fù)雜，拘留的職務(wù)犯罪嫌疑人決定逮捕的時(shí)間才可以從14日延長(zhǎng)至17日”這一規(guī)定，明確什么情況屬于“案情特別重大、復(fù)雜”，建立相關(guān)執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)。三要及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，創(chuàng)新業(yè)務(wù)制度。新法的實(shí)施必然會(huì)使檢察工作面臨一些新情況，包括檢察隊(duì)伍、法律監(jiān)督對(duì)象及罪犯嫌疑人都會(huì)出現(xiàn)一些新問(wèn)題，在實(shí)踐中中要及時(shí)及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷細(xì)化工作流程和相關(guān)制度，進(jìn)一步提高工作效率。

三適應(yīng)新法律環(huán)境，完善基層檢察工作機(jī)制。

第7篇：訴訟業(yè)務(wù)管理范文

一、什么是法務(wù)會(huì)計(jì)

目前，國(guó)內(nèi)對(duì)法務(wù)會(huì)計(jì)這一概念的定義理論界和實(shí)務(wù)界各有側(cè)重。理論界認(rèn)為，法務(wù)會(huì)計(jì)是運(yùn)用會(huì)計(jì)的相關(guān)技能，對(duì)未決事項(xiàng)中的法律問(wèn)題進(jìn)行判斷，為法庭提供證據(jù)(美國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)家G.杰克.貝羅格尼和羅貝特.林德奎斯特于1995年提出)。實(shí)務(wù)界認(rèn)為，法務(wù)會(huì)計(jì)是一種通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)技能的運(yùn)用及對(duì)未決事項(xiàng)的調(diào)查，與證據(jù)規(guī)則結(jié)合的會(huì)計(jì)學(xué)科，它處理財(cái)務(wù)事實(shí)與企業(yè)問(wèn)題的關(guān)系，并將結(jié)果運(yùn)用于法律鑒定(畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所于1998年在舞弊與法務(wù)會(huì)計(jì)的研討會(huì)上提出)。后一種說(shuō)法更符合司法會(huì)計(jì)這一稱呼。究其實(shí)質(zhì)，法務(wù)會(huì)計(jì)的核心內(nèi)容是“研究和解決法律中的會(huì)計(jì)問(wèn)題”，理論界和實(shí)務(wù)界對(duì)法務(wù)會(huì)計(jì)的認(rèn)識(shí)有相當(dāng)?shù)墓残?

(一)法務(wù)會(huì)計(jì)是會(huì)計(jì)與法律的交集學(xué)科

首先，法務(wù)會(huì)計(jì)涉及到會(huì)計(jì)知識(shí)和技能，必須依靠會(huì)計(jì)工作來(lái)了解客戶企業(yè)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)、經(jīng)營(yíng)管理和市場(chǎng)運(yùn)作。其次，法務(wù)會(huì)計(jì)涉及到法律知識(shí)，只有熟悉相關(guān)的法律條例才可能充分利用專業(yè)人員的發(fā)現(xiàn)協(xié)助司法工作，保障客戶利益。最后，法務(wù)會(huì)計(jì)必須擁有辨別舞弊的能力和相當(dāng)?shù)恼{(diào)查技術(shù)，缺乏這些技術(shù)，就無(wú)法發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)中的潛在問(wèn)題，挖掘出問(wèn)題的根源。

(二)法務(wù)會(huì)計(jì)的關(guān)注點(diǎn)是經(jīng)濟(jì)事件中的法律問(wèn)題

會(huì)計(jì)一直是為經(jīng)濟(jì)服務(wù)的。無(wú)論是對(duì)外提供信息的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，還是對(duì)內(nèi)服務(wù)的管理會(huì)計(jì)，抑或是對(duì)會(huì)計(jì)成果進(jìn)行監(jiān)督的審計(jì)，和為經(jīng)濟(jì)矛盾提供解決方案的法務(wù)會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)至始至終都致力于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。法務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)糾紛中存在的會(huì)計(jì)問(wèn)題進(jìn)行分析，調(diào)查經(jīng)濟(jì)問(wèn)題發(fā)生原因，確定經(jīng)濟(jì)事件的責(zé)任人，必要情況下通過(guò)法律手段追究責(zé)任人的法律責(zé)任。

(三)法務(wù)會(huì)計(jì)以提供專業(yè)意見(jiàn)作為法律鑒定或法庭作證為目的

一般來(lái)說(shuō)，法務(wù)會(huì)計(jì)工作的最后成果是提供專業(yè)報(bào)告，對(duì)涉及經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行描述，對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行分析說(shuō)明，并提供專業(yè)性的法務(wù)判斷。法庭可以依據(jù)法務(wù)會(huì)計(jì)調(diào)查報(bào)告及專家意見(jiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)做出判決，確定嫌疑人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。

二、近幾年會(huì)計(jì)師事務(wù)所法務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的開(kāi)展

我國(guó)法務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)工作已在各大會(huì)計(jì)師事務(wù)所逐步展開(kāi)，業(yè)務(wù)范圍日益拓寬，不僅涉及訴訟支持、仲裁、財(cái)務(wù)犯罪調(diào)查、欺詐管理等傳統(tǒng)項(xiàng)目，還包括背景盡職調(diào)查、電子數(shù)據(jù)取證、反洗錢等內(nèi)容。以德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所為例，法務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)(德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所稱之為法證業(yè)務(wù))主要包括:

(一)企業(yè)及個(gè)人背景盡職調(diào)查

背景盡職調(diào)查包括企業(yè)和個(gè)人誠(chéng)信背景調(diào)查。事務(wù)所提供的針對(duì)個(gè)人的誠(chéng)信調(diào)查包括關(guān)聯(lián)公司查詢;個(gè)人財(cái)產(chǎn)來(lái)源查詢;訴訟、監(jiān)管、處罰、破產(chǎn)等歷史查詢;犯罪記錄查詢;職業(yè)聲譽(yù)查詢;政黨或政府關(guān)系查詢;任何利益沖突相關(guān)的查詢?nèi)珀P(guān)聯(lián)交易等。事務(wù)所提供的針對(duì)公司的誠(chéng)信審慎調(diào)查主要包括:公司的所有權(quán)或股東結(jié)構(gòu)查詢;公司資金資助來(lái)源查詢;監(jiān)管機(jī)構(gòu)如環(huán)境法規(guī)部門等的查詢;其它相關(guān)方面的查詢等。

(二)企業(yè)舞弊調(diào)查

提供舞弊相關(guān)問(wèn)題的全方面調(diào)查，主要包括:員工瀆職;管理層舞弊;非法或未經(jīng)授權(quán)使用公司資產(chǎn);盜竊知識(shí)產(chǎn)權(quán);采購(gòu)舞弊;非法收取銷售回扣等。調(diào)查及取證過(guò)程可以通過(guò)與審計(jì)小組合作進(jìn)行暗地調(diào)查，同時(shí)利用技術(shù)手段幫助恢復(fù)電子數(shù)據(jù)，尋找目標(biāo)公司背景資料，尋找資產(chǎn)及追蹤全球資產(chǎn)資金流向等。

(三)訴訟支持及仲裁

各類訴訟支持及仲裁服務(wù)包括:評(píng)估具爭(zhēng)議性的交易及其影響;評(píng)估對(duì)手風(fēng)險(xiǎn);協(xié)助準(zhǔn)備訴訟需要的文件及證據(jù);在申請(qǐng)賠償擔(dān)保的法律程序中提供協(xié)助;協(xié)助律師進(jìn)行法庭問(wèn)詢的準(zhǔn)備工作;評(píng)估專家報(bào)告及一般性的訴訟戰(zhàn)略咨詢;保險(xiǎn)索賠、專家鑒定和其他替代性糾紛解決服務(wù)等;以專家證人的身份協(xié)助法庭了解會(huì)計(jì)、審計(jì)和稅務(wù)等問(wèn)題;對(duì)索賠提供證據(jù)或?qū)p失進(jìn)行評(píng)估和測(cè)算;在業(yè)務(wù)中斷、收入或利潤(rùn)損失、專業(yè)失職、人身傷害、誹謗和知識(shí)產(chǎn)權(quán)、以及股東、婚姻、合伙關(guān)系和遺產(chǎn)爭(zhēng)議案件中提供專業(yè)服務(wù)。

(四)欺詐風(fēng)險(xiǎn)管理

事務(wù)所運(yùn)用科技手段，協(xié)助客戶公司對(duì)欺詐活動(dòng)進(jìn)行連續(xù)的監(jiān)控和識(shí)別，預(yù)防并阻止欺詐及違法行為。相關(guān)業(yè)務(wù)包括:反洗錢合規(guī)審核及客戶盡職調(diào)查;建立案件揭發(fā)機(jī)制和防止欺詐培訓(xùn)計(jì)劃;欺詐或不法行為風(fēng)險(xiǎn)查詢;美國(guó)反海外腐敗法案(FCPA)專項(xiàng)合規(guī)審核;網(wǎng)上商業(yè)道德問(wèn)卷調(diào)查;供貨商誠(chéng)信查詢。其中，專門針對(duì)反海外腐敗法案(FCPA)提供咨詢及培訓(xùn)，如提供FCPA盡職調(diào)查、FCPA合規(guī)審核、非經(jīng)常性專項(xiàng)調(diào)查及評(píng)估(不包括涉及由SEC監(jiān)管引起的訴訟)、提供FCPA培訓(xùn)等。

(五)反洗錢咨詢

對(duì)制定、審核及評(píng)估反洗錢政策的相關(guān)部門及系統(tǒng)、機(jī)制提供指引及支持，以便在法務(wù)、財(cái)務(wù)及聲譽(yù)危害方面保護(hù)客戶。主要業(yè)務(wù)包括:犯罪風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;可疑交易及大額交易報(bào)告;賬戶的持續(xù)監(jiān)控及定期審閱;員工反洗錢意識(shí)培訓(xùn);監(jiān)督、合規(guī)、內(nèi)部審計(jì);為制裁合規(guī)需要保存記錄;評(píng)估后協(xié)助等。

(六)電子取證及數(shù)據(jù)分析服務(wù)

電子取證是指利用計(jì)算機(jī)軟硬件技術(shù)，以符合法律規(guī)范的方式方法對(duì)計(jì)算機(jī)入侵、破壞、欺詐、攻擊等行為進(jìn)行證據(jù)獲取、保存、分析和出示。幫助客戶采集和獲取用于司法鑒證的電子數(shù)據(jù);保存取證過(guò)程中相應(yīng)的證據(jù)鏈;對(duì)所采集的數(shù)據(jù)進(jìn)行電子法證分析;數(shù)據(jù)解密還原以及刪除恢復(fù)等。除了德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所，其余各大國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所均提供了相應(yīng)的法務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，如畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供了舞弊和不當(dāng)行為調(diào)查、舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理、法證會(huì)計(jì)技術(shù)、企業(yè)資訊、爭(zhēng)議處理咨詢、知識(shí)產(chǎn)權(quán)和履約咨詢、反洗錢咨詢等服務(wù)。相對(duì)而言，國(guó)內(nèi)排名居前的會(huì)計(jì)師事務(wù)所中，本土的會(huì)計(jì)師事務(wù)所法務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)范圍相對(duì)較窄。如2014年國(guó)內(nèi)綜合排名第三的瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所，在其網(wǎng)站上可以看到有司法協(xié)助服務(wù)項(xiàng)目，具體業(yè)務(wù)包括:知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)損害評(píng)估(專利侵權(quán)損害賠償、商標(biāo)侵權(quán)損害賠償、著作權(quán)侵權(quán)損害賠償?shù)?;公司破產(chǎn)清算評(píng)估;少數(shù)股權(quán)利益損害評(píng)估。再如2014年浙江省綜合排名第一的天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所，其提供的司法會(huì)計(jì)鑒定服務(wù)，主要業(yè)務(wù)內(nèi)容包括票據(jù)專案審計(jì)、經(jīng)濟(jì)貪污案件鑒定、資產(chǎn)評(píng)估司法鑒定、工程造價(jià)鑒定等司法鑒定業(yè)務(wù)等。

三、建立健全法務(wù)會(huì)計(jì)行業(yè)規(guī)范體系

自最高人民法院2002年出臺(tái)《人民法院對(duì)外委托司法鑒定管理規(guī)定》以來(lái)，鼓勵(lì)中介機(jī)構(gòu)和符合專業(yè)條件的自然人參與司法鑒定業(yè)務(wù)，并將符合條件的鑒定機(jī)構(gòu)和鑒定人員統(tǒng)一登記入冊(cè)，為注冊(cè)會(huì)計(jì)師等相關(guān)專業(yè)人員進(jìn)入法務(wù)會(huì)計(jì)服務(wù)市場(chǎng)提供了機(jī)會(huì)。2005年10月1日起，《關(guān)于司法鑒定管理問(wèn)題的決定》實(shí)施，統(tǒng)一的司法鑒定體制逐步形成，更為注冊(cè)會(huì)計(jì)師及會(huì)計(jì)師事務(wù)所參與司法工作提供了法律保障，促使會(huì)計(jì)師事務(wù)所規(guī)范法務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，專業(yè)會(huì)計(jì)人員遵守職業(yè)道德，遵從技術(shù)規(guī)范，否則必須接受相應(yīng)的法律問(wèn)責(zé)。但是，法務(wù)會(huì)計(jì)行業(yè)規(guī)范及監(jiān)管還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。

(一)建立有效的法務(wù)會(huì)計(jì)行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)

一個(gè)有效的法務(wù)會(huì)計(jì)行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該包括以下部門:第一，資格認(rèn)證機(jī)構(gòu)。任何從事法務(wù)會(huì)計(jì)服務(wù)的個(gè)人必須取得法務(wù)會(huì)計(jì)特許資格證書(shū)，資格認(rèn)證機(jī)構(gòu)對(duì)法務(wù)會(huì)計(jì)師的資格進(jìn)行管理，包括考試資格認(rèn)定、組織考試的進(jìn)行、資格證書(shū)的發(fā)放等。第二，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)機(jī)構(gòu)。負(fù)責(zé)建立一套權(quán)威的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，作為執(zhí)業(yè)人員的操作規(guī)范，控制和提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量。第三，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)。研究、分析法務(wù)會(huì)計(jì)師行業(yè)的執(zhí)業(yè)狀況和能力需求，提供執(zhí)業(yè)人員的業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，加強(qiáng)法務(wù)會(huì)計(jì)人員的定期培訓(xùn)和后續(xù)教育。第四，科研機(jī)構(gòu)。該機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)總結(jié)實(shí)踐中的問(wèn)題，豐富法務(wù)會(huì)計(jì)理論，為處于發(fā)展階段的我國(guó)法務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)域的研究工作提供幫助，促進(jìn)法務(wù)會(huì)計(jì)的有效、協(xié)調(diào)發(fā)展。目前國(guó)內(nèi)法務(wù)會(huì)計(jì)師資格證書(shū)由中國(guó)總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)頒發(fā)(2015年5月起)，中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)企業(yè)管理崗位培訓(xùn)認(rèn)證管理辦公室、中國(guó)政法大學(xué)法務(wù)會(huì)計(jì)研究中心共同負(fù)責(zé)。培訓(xùn)及考試內(nèi)容包括法務(wù)會(huì)計(jì)概念、法務(wù)會(huì)計(jì)基本理論、財(cái)務(wù)舞弊問(wèn)題研究、舞弊調(diào)查方法、舞弊審計(jì)準(zhǔn)則、法務(wù)會(huì)計(jì)的訴訟支持、法務(wù)會(huì)計(jì)的損失計(jì)量研究、會(huì)計(jì)證據(jù)研究、計(jì)算機(jī)法證學(xué)、欺詐調(diào)查會(huì)計(jì)、案例分析等模塊。實(shí)際上，該證書(shū)的認(rèn)知度和規(guī)范性遠(yuǎn)未達(dá)到執(zhí)業(yè)資格證書(shū)本身應(yīng)有的標(biāo)準(zhǔn)。

(二)逐步形成法務(wù)會(huì)計(jì)技術(shù)規(guī)范和執(zhí)業(yè)質(zhì)量規(guī)范

法務(wù)會(huì)計(jì)師的技術(shù)規(guī)范應(yīng)包括專業(yè)技術(shù)規(guī)范和精神素質(zhì)要求兩類。法務(wù)會(huì)計(jì)人員被要求通過(guò)分析、解釋并概括復(fù)雜的財(cái)務(wù)和商業(yè)數(shù)據(jù)，撰寫(xiě)并向法庭呈遞分析報(bào)告，提供核實(shí)后的會(huì)計(jì)分析資料，所以應(yīng)具備的技術(shù)要求有:會(huì)計(jì)和審計(jì)知識(shí);舞弊知識(shí);調(diào)查技術(shù);法律和證據(jù)規(guī)則知識(shí);計(jì)算機(jī)知識(shí)。此外，法務(wù)會(huì)計(jì)從業(yè)人員還必須具備一定的精神及心理素質(zhì)要求:耐心、恒心和審慎的職業(yè)態(tài)度;了解個(gè)人的犯罪心理活動(dòng)及舞弊行為動(dòng)機(jī);預(yù)測(cè)舞弊可能行為;通過(guò)與他們溝通獲得信息、分析信息并提煉證據(jù);在法庭上對(duì)事實(shí)的陳述能力、清晰表達(dá)能力等。執(zhí)業(yè)質(zhì)量規(guī)范應(yīng)包括全面質(zhì)量控制和程序控制兩塊。全面質(zhì)量控制要求法務(wù)會(huì)計(jì)人員工作的每一環(huán)節(jié)都有相對(duì)的指導(dǎo):在業(yè)務(wù)規(guī)模和范圍上符合事務(wù)所權(quán)限;在組織和部門設(shè)置上滿足法務(wù)會(huì)計(jì)工作需求;服務(wù)的提供必需符合成本效益原則;法務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的撰寫(xiě)內(nèi)容、描述精準(zhǔn)性、意見(jiàn)及結(jié)論的得出都應(yīng)加以規(guī)范。程序控制主要是指與訴訟支持有關(guān)的程序，應(yīng)參照《司法鑒定程序通則》(司法部第107號(hào))的相關(guān)規(guī)定，對(duì)每一程序的實(shí)施步驟、實(shí)施時(shí)間都做相應(yīng)規(guī)范:如何接受鑒定委托;如何對(duì)委托人的委托事項(xiàng)進(jìn)行審核;如何在規(guī)定時(shí)間內(nèi)作出受理、不予受理的答復(fù);如何提供初次鑒定、補(bǔ)充鑒定、復(fù)核鑒定、到最終出具司法鑒定的過(guò)程等。在條件成熟后，可考慮建立法務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，置于中國(guó)審計(jì)準(zhǔn)則體系內(nèi)，制定法務(wù)會(huì)計(jì)基本規(guī)范、技術(shù)規(guī)范、職業(yè)道德規(guī)范、執(zhí)業(yè)質(zhì)量規(guī)范、資格認(rèn)證和后續(xù)教育規(guī)范等，使我國(guó)的法務(wù)會(huì)計(jì)工作真正規(guī)范發(fā)展起來(lái)。

作者:張英 單位:浙江經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院

參考文獻(xiàn):

［1］張?zhí)K彤.美國(guó)法務(wù)會(huì)計(jì)簡(jiǎn)介及啟示［J.會(huì)計(jì)研究，2004.7.

第8篇：訴訟業(yè)務(wù)管理范文

應(yīng)該說(shuō)作為一家具有30多年歷史的公司，萬(wàn)科的整體管理水平還不錯(cuò)。每年萬(wàn)科的案件數(shù)量就是幾百件，2014、2015、2016年三年銷售收入大幅增長(zhǎng)，但案件數(shù)量卻在下降。整個(gè)集團(tuán)有將近130個(gè)專職法務(wù)，是一支精干的隊(duì)伍。萬(wàn)科集團(tuán)的大部分案件是與房屋銷售有關(guān)系的，占比70%多，就數(shù)量來(lái)講呈現(xiàn)出典型的行業(yè)特征，每當(dāng)?shù)禺a(chǎn)行業(yè)價(jià)格停滯或者下降或者國(guó)家對(duì)地產(chǎn)行業(yè)進(jìn)行宏觀調(diào)控時(shí)，訴訟就增多。主要有兩個(gè)原因：一是現(xiàn)在市場(chǎng)上有一些投資客，價(jià)格一停漲，他們就要鬧退房；二是每當(dāng)市場(chǎng)下行的時(shí)候，地產(chǎn)商通常會(huì)選擇快速去庫(kù)存，有時(shí)候會(huì)降價(jià)銷售，一降價(jià)銷售肯定會(huì)引起糾紛，有些老業(yè)主會(huì)砸售樓處、拉橫幅、去法院，這也是他們“維權(quán)”的一種方式。

從訴訟案件標(biāo)的額來(lái)看，合作并購(gòu)項(xiàng)目占大頭。這和萬(wàn)科自身拿地的方式有很大關(guān)系，因?yàn)槿f(wàn)科在公開(kāi)市場(chǎng)上很少拿地.萬(wàn)科70%的土地都是來(lái)自于并購(gòu)、合資合作，甚至來(lái)自于破產(chǎn)重整。由于拿地的方式非常復(fù)雜，也就容易引起糾紛，尤其在市場(chǎng)上行的時(shí)候，并購(gòu)、合Y合作項(xiàng)目容易產(chǎn)生糾紛。所以說(shuō)，地產(chǎn)行業(yè)有明顯的周期性，宏觀調(diào)控一來(lái)，業(yè)主就來(lái)鬧事；市場(chǎng)一上行，合作方就不愿意履行合同，基本上就是這么一個(gè)范式。反倒萬(wàn)科和供應(yīng)商的關(guān)系很好，這么多年很少發(fā)生糾紛。這是因?yàn)槿f(wàn)科注重保護(hù)利益相關(guān)者，萬(wàn)科的理念是“為普通人蓋好房子”，與合作方之間建立和維持更加合理的利益結(jié)構(gòu)。

二、新常態(tài)

2015、2016年中國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)又經(jīng)歷了一輪上漲，但開(kāi)發(fā)商并不是房?jī)r(jià)上漲的唯一既得利益者。以深圳為例，比如深圳賣掉10萬(wàn)的房子，有6、7萬(wàn)是土地成本，將近有1萬(wàn)多是稅，即便管理水平比較高的萬(wàn)科，集中采購(gòu)建造成本大概控制在5000元以內(nèi)，也只剩下1萬(wàn)是萬(wàn)科的利潤(rùn)。事實(shí)上，從優(yōu)秀的地產(chǎn)商角度看，并不希望房?jī)r(jià)過(guò)快上漲，因?yàn)橹挥性诜績(jī)r(jià)穩(wěn)定的時(shí)候，才能顯示出管理水平的優(yōu)勢(shì)，才能在競(jìng)爭(zhēng)中勝出。萬(wàn)科的管理水平高，可以因此拿到更多的市場(chǎng)份額。房?jī)r(jià)快速上漲的時(shí)候，誰(shuí)都能做房地產(chǎn)，反而顯示不出我們的能力和水平。

新常態(tài)下也帶來(lái)一些新現(xiàn)象和新問(wèn)題。未來(lái)整個(gè)市場(chǎng)占有率會(huì)越來(lái)越向大房企集中，目前排名前100名的地產(chǎn)商在整個(gè)市場(chǎng)中的占有率剛超過(guò)50%。在地產(chǎn)新常態(tài)下，可以預(yù)見(jiàn)行業(yè)集中度會(huì)快速上升，像萬(wàn)科這樣的大型地產(chǎn)商應(yīng)該能實(shí)現(xiàn)逆勢(shì)規(guī)模擴(kuò)張，占據(jù)更高的市場(chǎng)占有率。當(dāng)然，新常態(tài)下，地產(chǎn)行業(yè)的利潤(rùn)率會(huì)下降，業(yè)務(wù)的容錯(cuò)度也會(huì)下降，這就需要更加精細(xì)化的管理，對(duì)法務(wù)而言更是如此。

第一，組織結(jié)構(gòu)滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展，法務(wù)人員配置不足，層級(jí)不高。一線公司法務(wù)大多隸屬于投資乃至人力部門，比較孤單，沒(méi)有形成很好的體系，沒(méi)有形成很好的專業(yè)分工。

第二，在市場(chǎng)上行的時(shí)候，基本上拿一塊地就賺點(diǎn)錢，只是賺多賺少的問(wèn)題，大家對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)也沒(méi)有那么高，風(fēng)控部門在業(yè)務(wù)鏈條中的參與，其實(shí)是不夠的，項(xiàng)目前端的工作法務(wù)參與得少。合作項(xiàng)目發(fā)生訴訟問(wèn)題，很大程度上與內(nèi)部法務(wù)參與的環(huán)節(jié)缺失有關(guān)系。

第三，人手比較短缺，集團(tuán)內(nèi)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)檢查很難實(shí)施。

三、應(yīng)對(duì)舉措

新常態(tài)對(duì)法務(wù)工作提出一些新的要求。從廣度上來(lái)講，要求全方位的參與具體業(yè)務(wù)，要更加深耕細(xì)作。

1.在組織機(jī)構(gòu)上要升級(jí)

原來(lái)萬(wàn)科由集團(tuán)總部直接對(duì)接60-70家一線公司，導(dǎo)致總部的法務(wù)力量力不從心。過(guò)去一年，萬(wàn)科對(duì)法務(wù)組織架構(gòu)進(jìn)行了重構(gòu)，在四大區(qū)域基本上建立了法務(wù)組織，在有條件的大型一線公司建立了法務(wù)部，現(xiàn)在大的一線公司法務(wù)人員比集團(tuán)總部法務(wù)部還多，這才是比較合理的結(jié)構(gòu)。

2.在管理模式上盡可能地做到風(fēng)控前置

具體來(lái)講，法務(wù)要從拿地就開(kāi)始介入。正如扁鵲三兄弟，“長(zhǎng)兄治未病、次兄治病于初起”，扁鵲的名聲最大，但扁鵲自認(rèn)醫(yī)術(shù)是最差的。萬(wàn)科的目標(biāo)是治未病，強(qiáng)身健體更重要，盡可能不訴訟。

3.內(nèi)部制度規(guī)范要升級(jí)

在管理模式上，盡可能往前置，走到風(fēng)控的前端去，風(fēng)控要到業(yè)務(wù)的前端來(lái)。從訴訟管理的機(jī)制上來(lái)講，以前更多的是事后救濟(jì)，現(xiàn)在要把基礎(chǔ)工作做實(shí)，通過(guò)一系列的舉措，從組織機(jī)構(gòu)建設(shè)到能力提升到開(kāi)展一些專項(xiàng)行動(dòng)到過(guò)程中的支持，包括訴訟的爭(zhēng)議解決、復(fù)盤、管理改進(jìn)等一系列行動(dòng)，變成一個(gè)閉環(huán)的結(jié)構(gòu)。很多涉及風(fēng)險(xiǎn)的事，以前業(yè)務(wù)部門是自己?jiǎn)胃桑F(xiàn)在要有所約束、有所幫助。

4.爭(zhēng)議解決方式：選擇之困――訴訟 VS仲裁

最后還面臨一個(gè)問(wèn)題，爭(zhēng)議解決是選擇訴訟還是仲裁？傳統(tǒng)上講，大家普遍認(rèn)為國(guó)內(nèi)的司法環(huán)境不完美，訴訟兩審終審、終審之后還可以再申訴，沒(méi)完沒(méi)了，而仲裁一審終局，很簡(jiǎn)單，所以大家覺(jué)得選擇仲裁更好。但是最近發(fā)生的一件事情讓我們重新審視這個(gè)命題。

萬(wàn)科在深圳有一個(gè)案子，合同約定是仲裁，雙方各選擇一個(gè)仲裁員。仲裁庭組成之后，對(duì)方就換了律師。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，這個(gè)首裁一直在對(duì)方律師主導(dǎo)的一個(gè)商業(yè)機(jī)構(gòu)中當(dāng)顧問(wèn)。這是很嚴(yán)重的問(wèn)題，按道理首裁和對(duì)方律師有商業(yè)上的往來(lái)，就應(yīng)該回避。所以我們提出要求首裁回避，但是仲裁機(jī)構(gòu)覺(jué)得很難。

第9篇：訴訟業(yè)務(wù)管理范文

一、銀行信貸業(yè)務(wù)承擔(dān)的法律風(fēng)險(xiǎn)

1、銀行信貸業(yè)務(wù)制度存在漏洞

信貸業(yè)務(wù)的運(yùn)行流程和規(guī)則遵循的是管理制度和規(guī)定，而大多數(shù)銀行管理制度中所包含的只是一般化的操作情況。但業(yè)務(wù)的實(shí)際往來(lái)過(guò)程是復(fù)雜的，其中可能出現(xiàn)各種各樣難以應(yīng)付的問(wèn)題。對(duì)于一些特殊情況的預(yù)見(jiàn)和處理，管理制度中沒(méi)有列出相應(yīng)的預(yù)防措施和解決渠道，管理?xiàng)l例不完善，這就造成了后期發(fā)生業(yè)務(wù)和金融糾紛時(shí)沒(méi)有相應(yīng)完善的處理機(jī)制。管理?xiàng)l例中缺乏與法律條文相對(duì)應(yīng)的實(shí)施措施和解決辦法，在簽訂文件的過(guò)程中沒(méi)有確立嚴(yán)格的審查制度，當(dāng)引起法律糾紛追責(zé)時(shí)銀行可能因此承擔(dān)損失。

2、法律法規(guī)中細(xì)節(jié)的遺漏

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，市場(chǎng)環(huán)境結(jié)構(gòu)不斷發(fā)生新的變化。信貸糾紛的實(shí)際情況也因此越來(lái)越復(fù)雜多樣，關(guān)于商業(yè)銀行信貸的法律條款本身在某些地帶就存在細(xì)節(jié)模糊和遺漏的問(wèn)題。具體情境不斷變化，一些條文已經(jīng)無(wú)法適應(yīng)新的實(shí)際應(yīng)用需要，缺乏操作可行性，就導(dǎo)致了業(yè)界短時(shí)間內(nèi)出現(xiàn)法律規(guī)定“青黃不接”的情形。由于法規(guī)中細(xì)節(jié)規(guī)定不明確，一旦沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)操作流程，例如在簽章時(shí)混淆了責(zé)任人等，伴隨而產(chǎn)生的就是法律風(fēng)險(xiǎn)。

3、銀行從業(yè)人員缺乏專業(yè)法律知識(shí)培訓(xùn)宣傳

商業(yè)銀行在以往的從業(yè)人員管理中只注重業(yè)務(wù)知識(shí)的強(qiáng)化和操作流程的檢驗(yàn)，忽略了相關(guān)法律的宣傳。工作人員缺乏基本的法律意識(shí)，未重視銀行文件內(nèi)的簽署條例，為追求銀行效益的最大化，無(wú)意識(shí)的操作產(chǎn)生了法律風(fēng)險(xiǎn)。例如在所有合同中都要有相應(yīng)的日期簽訂才具有法律效應(yīng)，否則就會(huì)造成其中期限模糊，還款日期不明確或混淆等情況發(fā)生。而有的工作人員雖然具有一定的法律素養(yǎng)，但錯(cuò)誤理解了法律規(guī)定中所詮釋的內(nèi)容，實(shí)行錯(cuò)誤商業(yè)操作，陷入誤區(qū)，造成風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。[2]

4、信貸監(jiān)管執(zhí)法不當(dāng)

監(jiān)督管理部門不當(dāng)?shù)膱?zhí)法是商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源之一。監(jiān)管部門在執(zhí)行權(quán)利的過(guò)程中對(duì)某些不合理的商業(yè)現(xiàn)象睜一只眼閉一只眼，銀行沒(méi)有意識(shí)到自身問(wèn)題的嚴(yán)重性，繼續(xù)經(jīng)營(yíng)造成法律風(fēng)險(xiǎn)?；蛘弑O(jiān)管部門過(guò)度執(zhí)法，直接導(dǎo)致銀行面臨法律風(fēng)險(xiǎn)，造成損失。

總的來(lái)說(shuō)，監(jiān)管過(guò)程中主客體不明確、監(jiān)管落實(shí)不到位、監(jiān)管法律界限不明確都是商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的種種原因。

二、銀行信貸業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的防控策略

1、設(shè)立專門的信貸法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)構(gòu)

在法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生之前預(yù)知風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的方向和構(gòu)成威脅的因素，有助于減少商業(yè)銀行因法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的損失。因此，銀行要設(shè)立具有專業(yè)法律知識(shí)素養(yǎng)的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)構(gòu)，為銀行經(jīng)營(yíng)提前打好“預(yù)防針”。在業(yè)務(wù)操作的各個(gè)流程中建立專業(yè)咨詢制度，避免從業(yè)人員因法律的不專業(yè)性走入誤區(qū)，將強(qiáng)大的法律素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì)有機(jī)結(jié)合，共同創(chuàng)造優(yōu)良的信貸服務(wù)環(huán)境。同時(shí)，專業(yè)法律風(fēng)防機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的內(nèi)容還包括明確當(dāng)前存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，為其制定相應(yīng)的解決和應(yīng)對(duì)策略；幫助業(yè)務(wù)人員辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源；在銀行內(nèi)部定期開(kāi)展信貸法律知識(shí)普及宣傳，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制管理。

2、加強(qiáng)與執(zhí)法部門的溝通交流

銀行在商業(yè)運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中，應(yīng)該及時(shí)與外部監(jiān)管進(jìn)行溝通交流，獲取最新資訊和動(dòng)態(tài)。從而對(duì)內(nèi)嚴(yán)格要求，在經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)，做好自監(jiān)自省工作，保證盡到法律責(zé)任和義務(wù)。加強(qiáng)內(nèi)部操作管理監(jiān)察工作，通過(guò)內(nèi)部流程監(jiān)控，防止內(nèi)部流程漏洞引起內(nèi)部人員面對(duì)巨額利益的誘惑鋌而走險(xiǎn)。同時(shí)，建立針對(duì)各個(gè)部門專門的監(jiān)督辦法，制定相關(guān)危機(jī)處理制度，從根本上避免法律危機(jī)的產(chǎn)生。

3、與客戶建立良好的溝通關(guān)系

商業(yè)銀行信貸所涉及的法律糾紛，大部分與客戶有關(guān)，因此及時(shí)與客戶做好溝通，明確雙方責(zé)任和義務(wù)。在業(yè)務(wù)交往中向消費(fèi)者宣傳信貸法律知識(shí)，幫助消費(fèi)者維護(hù)合理權(quán)益，完善前期的交易事宜。避免因責(zé)任不清，簽署項(xiàng)目條款模糊，由客戶產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)。

4、增強(qiáng)銀行全體人員的法律意識(shí)

商業(yè)銀行的所有信貸業(yè)務(wù)流程中都不可避免的要與法律知識(shí)打交道，所以要加強(qiáng)銀行內(nèi)部人員從上到下的法律意識(shí)。首先，信貸業(yè)務(wù)人員要有法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，認(rèn)識(shí)到工作活動(dòng)中法律意識(shí)的缺失可能導(dǎo)致的嚴(yán)重后果。開(kāi)展法律法規(guī)知識(shí)學(xué)習(xí)和宣傳培訓(xùn)活動(dòng)，將法律知識(shí)宣傳應(yīng)用列入基本的員工技能培訓(xùn)中，激發(fā)員工主動(dòng)學(xué)習(xí)法律風(fēng)控的積極性。法律法規(guī)的學(xué)習(xí)包括法律法規(guī)、貸款新規(guī)、會(huì)計(jì)制度，以及銀行內(nèi)部規(guī)定。其中銀行內(nèi)部規(guī)定是重中之重，銀行內(nèi)部規(guī)定的學(xué)習(xí)讓工作中碰到的問(wèn)題有據(jù)可查、有理可依，可以有效的避免合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。[3]在危機(jī)意識(shí)樹(shù)立的前提下，由銀行內(nèi)部防控機(jī)構(gòu)針對(duì)每一項(xiàng)業(yè)務(wù)流程可能產(chǎn)生的法律危機(jī)，制定專門的法律風(fēng)防制度，形成一個(gè)完善、統(tǒng)一的良性循環(huán)系統(tǒng)。

5、優(yōu)化法律訴訟途徑，提高應(yīng)對(duì)能力

在危機(jī)產(chǎn)生前要注意風(fēng)險(xiǎn)的防控，降低風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的幾率。但危機(jī)的產(chǎn)生是不可避免的，所以當(dāng)面對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀行風(fēng)控機(jī)構(gòu)要及時(shí)采取措施，盡量減少因法律訴訟造成的損失，爭(zhēng)取維護(hù)自身權(quán)益。這就要求銀行在訴訟過(guò)程中提高訴訟效益，盡可能取得最好的結(jié)果，做好前期數(shù)據(jù)資料的全面?zhèn)浒?，及時(shí)跟進(jìn)事件的發(fā)展和調(diào)查，把握訴訟進(jìn)程，爭(zhēng)取占據(jù)有利地位。事后總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，做好法律評(píng)估分析，避免以后同類危機(jī)的出現(xiàn)。