信用風(fēng)險(xiǎn)管控精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的信用風(fēng)險(xiǎn)管控主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管控范文

近年來(lái)，網(wǎng)絡(luò)借貸P2P平臺(tái)深受廣大投資者和融資者歡迎，其數(shù)量亦呈逐年高速增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融為中國(guó)大地注入鮮活血液的同時(shí)，“風(fēng)險(xiǎn)”也接踵而至。實(shí)踐中，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)，如債務(wù)人信用風(fēng)險(xiǎn)、P2P平臺(tái)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。其中，債務(wù)人信用風(fēng)險(xiǎn)無(wú)疑是影響P2P平臺(tái)發(fā)展的重大風(fēng)險(xiǎn)。目前，學(xué)界對(duì)P2P風(fēng)險(xiǎn)管控的探討多聚焦于投資人決策因素、借款人信譽(yù)管理和平臺(tái)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)三方面，對(duì)債務(wù)人信用風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制、私法機(jī)制中具體民事法律關(guān)系的研究甚少。

本文基于采集的10份典型樣本，將從理論層面剖析我國(guó)P2P平臺(tái)運(yùn)營(yíng)模式，又通過(guò)實(shí)踐調(diào)查探究我國(guó)P2P平臺(tái)管控債務(wù)人信用風(fēng)險(xiǎn)的私法機(jī)制運(yùn)用現(xiàn)狀；具體分析平臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)控制模式中所涉及的民事法律關(guān)系，以期為關(guān)注P2P平臺(tái)的社會(huì)各界人士提供現(xiàn)實(shí)依據(jù)與理論參考。

二、調(diào)查方法、對(duì)象和過(guò)程

方法：此次調(diào)查采取個(gè)案研究的方法，主要是對(duì)P2P平臺(tái)管控債務(wù)人信用風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行的探測(cè)性研究。個(gè)案研究方法相比定量問(wèn)卷調(diào)查研究方法更具有優(yōu)勢(shì)，它更靈活，對(duì)事物的了解更深入、詳細(xì)、全面，更有利于把握事物的細(xì)節(jié)和復(fù)雜性。[1]且我國(guó)P2P平臺(tái)數(shù)量多，分布范圍廣，風(fēng)控模式不盡相同，若采用常規(guī)的定量問(wèn)卷調(diào)查研究，在變量的確定上存在客觀障礙。

對(duì)象：為盡量選取最具代表性的樣本，以涵蓋實(shí)踐中P2P平臺(tái)采用的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，本文綜合考慮地域、規(guī)模、運(yùn)營(yíng)模式等因素，從大量P2P平臺(tái)樣本中選取了10個(gè)典型樣本：成都易貸網(wǎng)、北京積木盒子、宜信、人人貸、上海陸金所、拍拍貸、重慶貸貸金融、種錢(qián)網(wǎng)、安徽德眾金融、杭州微貸網(wǎng)。

過(guò)程：初期，通過(guò)收集相關(guān)文獻(xiàn)資料、數(shù)據(jù)等初步了解我國(guó)P2P平臺(tái)管控債務(wù)人信用風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)用的私法機(jī)制。包括平臺(tái)的性質(zhì)；各個(gè)產(chǎn)品采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施；平臺(tái)對(duì)借款人的審核程序；平臺(tái)的項(xiàng)目是否存在第三方機(jī)構(gòu)擔(dān)保及其對(duì)借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)的管控等。

三、樣本平臺(tái)管控債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)模式調(diào)查

初期的網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)調(diào)查得知，P2P網(wǎng)絡(luò)信貸過(guò)程中債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在三方面：借款人使用虛假的身份信息獲取貸款；借款人違規(guī)、違法使用貸款資金導(dǎo)致物理還款造成的違約；借款人惡意拖延或拒絕還款而導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)。[2]針對(duì)三方面的債務(wù)人信用風(fēng)險(xiǎn)，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)管控風(fēng)險(xiǎn)的模式主要包括平臺(tái)附自身?yè)?dān)保模式、引入第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)模式和債權(quán)轉(zhuǎn)讓模式等。

（一）平臺(tái)附自身?yè)?dān)保模式――風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金模式

據(jù)調(diào)查我國(guó)尚存在P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)向投資人提供平臺(tái)擔(dān)保的經(jīng)營(yíng)模式。德眾金融、積木盒子平臺(tái)都在宣傳中出現(xiàn)“本金保障”、“本息保障”等擔(dān)保性條款，承諾以“風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備金”為放款人提供本息保障。該風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金是由平臺(tái)的自有資金、合作機(jī)構(gòu)提供資金以及從收取的手續(xù)費(fèi)中按一定比例提取的資金共同組成，對(duì)平臺(tái)內(nèi)融資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)提供有限金額的擔(dān)保，并存入銀行專(zhuān)門(mén)設(shè)立的賬戶(hù)內(nèi)，平臺(tái)不得隨意提取。

（二）引入第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)模式

調(diào)查顯示貸貸興隆、種錢(qián)網(wǎng)、德眾金融、拍拍貸、人人貸、陸金所均引入第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任保證。第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)性質(zhì)多樣，包括融資性擔(dān)保公司、非融資性公司、國(guó)有企業(yè)、資產(chǎn)管理公司等。第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)為嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)，往往進(jìn)一步建立反擔(dān)保機(jī)制。P2P平臺(tái)反擔(dān)保制度的建立則要求線(xiàn)上融資人必須線(xiàn)下提供房屋、車(chē)輛抵押等擔(dān)保。值得注意的是，與種錢(qián)網(wǎng)合作的第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)要求其股東對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。另外，部分第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)也有著特殊身份，如：

1、貸貸興隆以其母公司作為第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)。在此種模式下，母公司對(duì)借款項(xiàng)目承擔(dān)主要審核任務(wù)，并對(duì)債務(wù)人債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任保證擔(dān)保。

2、德眾金融采用核心企業(yè)作為第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為上下游企業(yè)提供連帶責(zé)任保證。此處的核心企業(yè)通常是指控制著上下游企業(yè)資金流和物流的大型企業(yè)。

（三）債權(quán)轉(zhuǎn)讓模式

1、不改變債權(quán)性質(zhì)的直接性債權(quán)轉(zhuǎn)讓

資金的供給方與需求方不直接簽訂債權(quán)債務(wù)合同，而是由第三方主體，包括自然人、法人或其他組織，先將資金借給資金需求方，第三方主體再將其所擁有的對(duì)資金需求者的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給資金供給者。[3]在這一過(guò)程中，按照P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)不同的作用，具體又有以下三種情況：

（1）P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)僅為第三方主體的債權(quán)轉(zhuǎn)讓行為進(jìn)行信息、撮合和資信評(píng)估的功能，仍由第三方主體與資金供給者簽訂合同。一旦借款人違約，第三方主體承諾無(wú)條件回購(gòu)債權(quán)，如德眾金融“債易寶”、“周轉(zhuǎn)易”產(chǎn)品。

（2）第三方主體先將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給 P2P 網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)，而后 P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)再將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給資金供給者；

（3）第三方主體委托P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)以第三方主體名義代為轉(zhuǎn)讓其享有的債權(quán)，且債權(quán)轉(zhuǎn)讓行為之法律后果全部歸于第三方主體；

2、改變債權(quán)本質(zhì)屬性的證券化金融產(chǎn)品之債權(quán)轉(zhuǎn)讓

改變債權(quán)本質(zhì)屬性的證券化金融產(chǎn)品之債權(quán)轉(zhuǎn)讓是指采用諸如債權(quán)分拆方式對(duì)各類(lèi)債權(quán)中的風(fēng)險(xiǎn)與收益要素進(jìn)行分離與重組，形成與原有債權(quán)性質(zhì)不同的金融產(chǎn)品并出售。在該種模式中，債權(quán)本質(zhì)上已經(jīng)變?yōu)閭蚱渌哂凶C券屬性的理財(cái)產(chǎn)品。如人人貸的U計(jì)劃、陸金所的穩(wěn)贏安e貸款。

（四）其他模式

1、車(chē)輛房屋抵押模式。據(jù)調(diào)查，德眾金融、微貸網(wǎng)P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)均要求借款人向其提供足值固定資產(chǎn)抵押，如房屋、車(chē)輛等。但凡經(jīng)平臺(tái)合理催告后債務(wù)人逾期仍未還本息的，平臺(tái)將以風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金向投資人現(xiàn)行墊付本息，同時(shí)將抵押物以折價(jià)或者拍賣(mài)、變賣(mài)方式獲取價(jià)款，從中優(yōu)先受償。

2、債權(quán)質(zhì)押模式。調(diào)查顯示，德眾金融、人人貸、陸金所P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)運(yùn)用該模式管控信用風(fēng)險(xiǎn)，即借款人以其在第三方支付機(jī)構(gòu)所設(shè)立資金賬戶(hù)中的應(yīng)收賬款作為質(zhì)押，以獲得投放借款標(biāo)的資格。借貸雙方約定，若到期無(wú)法足額償還，借款人以其在平臺(tái)上的應(yīng)收賬款一次性支付本息及罰息。

3、嚴(yán)格審核模式。多數(shù)平臺(tái)為管控債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于債務(wù)人的信息均會(huì)進(jìn)行審核，如積木盒子采取線(xiàn)上與線(xiàn)下審核。但各平臺(tái)對(duì)該模式在管控債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)中發(fā)揮的作用重視程度卻大相徑庭。調(diào)查顯示，此類(lèi)平臺(tái)采用社會(huì)信用因素審核：與全國(guó)多家數(shù)據(jù)中心合作；將借款人的社交網(wǎng)絡(luò)資料（P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)、朋友圈等數(shù)據(jù)）作為信用測(cè)評(píng)內(nèi)容；綜合考慮多個(gè)指標(biāo)運(yùn)用評(píng)價(jià)系統(tǒng)自動(dòng)測(cè)算借款方違約成本和違約概率，并確定安全信用額度。

四、管控模式的合法性分析

根據(jù)上述實(shí)踐調(diào)查結(jié)果，結(jié)合我國(guó)相關(guān)的法律法規(guī)規(guī)定，下文將著重分析平臺(tái)管控債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)措施的合法性，即管控模式是否具有法律風(fēng)險(xiǎn)性。平臺(tái)只有嚴(yán)控債務(wù)人信用風(fēng)險(xiǎn)以及其自身法律風(fēng)險(xiǎn)，才能真正得到可持續(xù)發(fā)展。

2015年7月中國(guó)人民銀行等十部門(mén)聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》）。該《意見(jiàn)》指明個(gè)體網(wǎng)絡(luò)借貸是個(gè)體和個(gè)體之間通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)的直接借貸，即P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的范圍為個(gè)體和個(gè)體之間，排除了組織之間。但實(shí)踐中，如積木盒子等既樣本平臺(tái)既存在借貸服務(wù)，又提供基金、股票等理財(cái)產(chǎn)品服務(wù)，顯已不屬于純網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)。

據(jù)《意見(jiàn)》第二類(lèi)第八項(xiàng)規(guī)定，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)的性質(zhì)為“信息中介”。①“信息中介”指平臺(tái)為投資方和融資方提供的是信息交互、撮合、資信評(píng)估等中介服務(wù)，主要為借貸雙方的直接借貸提供信息服務(wù)，而并非增信服務(wù)，也不得非法集資。網(wǎng)絡(luò)借貸屬于互聯(lián)網(wǎng)金融，因此對(duì)于網(wǎng)絡(luò)借貸法律風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的分析，應(yīng)以《民法通則》、《合同法》、《擔(dān)保法》等相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章規(guī)定以及商事法律制度及國(guó)家政策規(guī)范為準(zhǔn)則?；谏鐣?huì)調(diào)查結(jié)果，本文對(duì)我國(guó)P2P平臺(tái)管控債務(wù)人信用風(fēng)險(xiǎn)私法機(jī)制運(yùn)用中存在的主要法律問(wèn)題予以分析：

（一）平臺(tái)擔(dān)保的合法性分析

根據(jù)我國(guó)《意見(jiàn)》規(guī)定，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)性質(zhì)為“信息中介”。因此平臺(tái)在法律上只能扮演“居間人”的角色，不應(yīng)當(dāng)為債務(wù)人在平臺(tái)上籌得的貸款提供擔(dān)?；虮ＷC。另?yè)?jù)據(jù)《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》規(guī)定，“任何單位和個(gè)人未經(jīng)監(jiān)督部門(mén)批準(zhǔn)，不得經(jīng)營(yíng)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)”?？梢?jiàn)，作為“信息中介”的P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)在未經(jīng)批準(zhǔn)而從事融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的行為顯已超出了合法性范疇，與其“居間人”角色相違背。

但是，多數(shù)平臺(tái)建立的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金預(yù)防機(jī)制與其本身提供擔(dān)保不同，并非由P2P平臺(tái)無(wú)條件承擔(dān)連帶保證責(zé)任擔(dān)保，而是以風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金為限保障投資人的利益。由于風(fēng)險(xiǎn)金通常屬于平臺(tái)所有，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)以其自有的資金為借款人的融資行為提供擔(dān)保，在性質(zhì)上仍然屬于從事融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)。

因此，平臺(tái)自擔(dān)保的行為不僅容易給自身帶來(lái)資金風(fēng)險(xiǎn)，更是缺乏合法性。

（二）第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保的合法性分析

有些平臺(tái)采取的引入第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)管控債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)的模式，即在進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)借貸過(guò)程中，第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)參與其中為債務(wù)人的債務(wù)向投資人提供擔(dān)。這是符合我國(guó)法律規(guī)定，具有合法性，無(wú)法律風(fēng)險(xiǎn)。但凡從事融資性擔(dān)保的機(jī)構(gòu)均需經(jīng)相關(guān)監(jiān)管部門(mén)的批準(zhǔn)。

（三）債權(quán)轉(zhuǎn)讓的合法性分析

該模式中不改變債權(quán)性質(zhì)的債權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)鶕?jù)我國(guó)《合同法》第七十九條規(guī)定，“債權(quán)人可以將合同的權(quán)利或者部分轉(zhuǎn)讓給第三人”。對(duì)此，P2P平臺(tái)收購(gòu)逾期債權(quán)的做法應(yīng)當(dāng)規(guī)制。除此之外，第三人（轉(zhuǎn)讓人）轉(zhuǎn)讓債權(quán)又承諾無(wú)條件回購(gòu)債權(quán)的做法亦需防涉嫌非法集資等行為之嫌。其判斷標(biāo)準(zhǔn)主要為第三人（轉(zhuǎn)讓人）是否真正享有債權(quán)，是否隨意拆分、重組債權(quán)。因此，審核第三人（轉(zhuǎn)讓人）資質(zhì)為關(guān)鍵。

五、研究結(jié)論與啟示

P2P平臺(tái)對(duì)于債務(wù)人申請(qǐng)前的身份虛假信用風(fēng)險(xiǎn)的措施，平臺(tái)可以采取線(xiàn)上和線(xiàn)下結(jié)合審核的方式，減小該風(fēng)險(xiǎn)。且該措施已為大多數(shù)平臺(tái)采取，并且符合我國(guó)法律的規(guī)定。

對(duì)于債務(wù)人是否按照資金用途利用所借資金來(lái)帶的一種違法、隱性風(fēng)險(xiǎn)。首先平臺(tái)作為理性經(jīng)濟(jì)主體，多為盈利性平臺(tái)，則按照經(jīng)濟(jì)效益最大化原則，多數(shù)不會(huì)對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)采取相關(guān)措施。其篩選的部分項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)是怎樣的，以及具體調(diào)查的效果如何，均不得而知。并不利于保障債權(quán)人利益，減小風(fēng)險(xiǎn)。借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，美國(guó)的2007年建立的Lending Club網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)采取的社交網(wǎng)絡(luò)貸款，則主要利用face book等網(wǎng)絡(luò)交際平臺(tái)集合出借人和借款人，則有利于出借人與借款人建立更加緊密的聯(lián)系。[4]從而債權(quán)人可以自己通過(guò)社交網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)對(duì)債務(wù)人資金用途的監(jiān)管，減小風(fēng)險(xiǎn)。

債務(wù)人“跑路”的信用風(fēng)險(xiǎn)，上述中平臺(tái)引入有資質(zhì)的第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保機(jī)制、平臺(tái)作為“居間人”的債權(quán)轉(zhuǎn)讓和債權(quán)質(zhì)押方式等管控債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)的模式符合我國(guó)《意見(jiàn)》規(guī)定的“信息中介”性質(zhì)。（作者單位：西南政法大學(xué)經(jīng)濟(jì)法學(xué)院）

2015年西南政法大學(xué)本科生科研訓(xùn)練創(chuàng)新活動(dòng)資助項(xiàng)目成果，批準(zhǔn)號(hào)：2015-BZX-080

第2篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管控范文

一、緒

中國(guó)改革開(kāi)放以來(lái)，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)取得了很大的成績(jī)，然而金融問(wèn)題也備受關(guān)注。一方面，在改革開(kāi)放的背景下，國(guó)有商業(yè)銀行為了自身考慮逐漸退出了農(nóng)村金融市場(chǎng)的舞臺(tái)，另一方面，外資銀行已經(jīng)融資到我國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)，但是這種戰(zhàn)略在很大程度上也是外資銀行為了自身考慮，逃避激烈的城市金融競(jìng)爭(zhēng)而轉(zhuǎn)向相對(duì)缺乏競(jìng)爭(zhēng)的農(nóng)村金融市場(chǎng)。在這樣的情況下，農(nóng)村金融問(wèn)題的解決很大程度上就落在了農(nóng)村信用社的肩上。農(nóng)村信用社是我國(guó)金融體系的重要組成部分，是金融市場(chǎng)的生力軍，也是目前農(nóng)村主要的金融合作形式。農(nóng)村信用社在促進(jìn)農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展等方面起到了積極的作用。但是，目前在中國(guó)，大部分地區(qū)的農(nóng)村信用社存在很多問(wèn)題，如管理體制不嚴(yán)、法人治理結(jié)構(gòu)不健全、產(chǎn)權(quán)制度不明晰、管理者的職權(quán)和責(zé)任不能很好落實(shí)，導(dǎo)致了農(nóng)村信用社內(nèi)部控制建設(shè)出現(xiàn)問(wèn)題，在信用社內(nèi)部控制制度的建設(shè)和執(zhí)行等方面存在著問(wèn)題和缺陷，不能及時(shí)有效地控制風(fēng)險(xiǎn)，造成風(fēng)險(xiǎn)管理方面不足，落后于農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展，給農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)民增收等的健康可持續(xù)發(fā)展帶來(lái)了很大的隱患。我國(guó)學(xué)者對(duì)農(nóng)村信用社的研究大多集中在產(chǎn)權(quán)制度、權(quán)責(zé)結(jié)構(gòu)和不良貸款等方面，有些學(xué)者涉及了內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理方面的內(nèi)容，但論述不夠深入、系統(tǒng)。本文結(jié)合我國(guó)農(nóng)村信用社的實(shí)際情況，借鑒國(guó)內(nèi)外金融業(yè)尤其是商業(yè)銀行內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理方面的理論，對(duì)農(nóng)村信用社、內(nèi)部控制理論和風(fēng)險(xiǎn)管理理論進(jìn)行深入論述，并且客觀找出這兩方面存在的問(wèn)題，提出具有建設(shè)性的意見(jiàn)和建議，對(duì)我國(guó)農(nóng)村信用社內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的研究和建設(shè)將具有十分重要的借鑒和指引作用。

二、農(nóng)村信用社及其內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理理論

（一）農(nóng)村信用社

農(nóng)村信用社（農(nóng)信社）是指由中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立，主要在農(nóng)村面向農(nóng)民的農(nóng)村合作金融組織機(jī)構(gòu)，由農(nóng)民入股，實(shí)行民主管理，并為參股人員提供金融服務(wù)的合作制金融機(jī)構(gòu)。早在50年代，中國(guó)人民銀行在農(nóng)村的網(wǎng)點(diǎn)就改為了農(nóng)村信用社。農(nóng)村信用社的宗旨是“農(nóng)民在資金上互幫互助”，即農(nóng)民組成信用合作社，社員出錢(qián)組成資本金，社員用錢(qián)可以貸款。

農(nóng)村信用社的服務(wù)區(qū)域在農(nóng)村，服務(wù)對(duì)象面向農(nóng)民，服務(wù)目標(biāo)則是為了促進(jìn)農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定，主要任務(wù)是整合和組織本文由收集整理調(diào)解農(nóng)村閑散資金，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，支持各種形式的合作經(jīng)濟(jì)和農(nóng)民家庭經(jīng)濟(jì)，為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展提供金融服務(wù)，同時(shí)限制和嚴(yán)厲打擊高利貸。

（二）內(nèi)部控制理論內(nèi)涵

內(nèi)部控制理論在各個(gè)方面都得到了運(yùn)用，廣義的內(nèi)部控制，是指一個(gè)單位或企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)，保證資產(chǎn)的有效運(yùn)用，保護(hù)會(huì)計(jì)信息資料的可靠正確，確保制定的經(jīng)營(yíng)方針得到有效的貫徹執(zhí)行，從而保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率性、經(jīng)濟(jì)性和效果性，而在單位或企業(yè)內(nèi)部采取的自我調(diào)整、規(guī)劃、約束、評(píng)價(jià)和控制的一系列方法、措施、規(guī)則與手續(xù)的總稱(chēng)。

2002年9月，中國(guó)人民銀行公布了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，對(duì)內(nèi)部控制做了明確的闡釋。內(nèi)部控制是指商業(yè)銀行為了實(shí)現(xiàn)自身的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列的制度、規(guī)則、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理理論

風(fēng)險(xiǎn)管理是指，在風(fēng)險(xiǎn)一定存在的情況下，如何做到將風(fēng)險(xiǎn)造成的損失降至最低，而采取的一系列的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制等措施。農(nóng)村信用社同眾多的商業(yè)銀行一樣，也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，如利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等，這些在經(jīng)營(yíng)中不確定性因素的存在會(huì)有導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的可能性。因此，如何做到將這些存在的風(fēng)險(xiǎn)造成的可能損失降到最低，就構(gòu)成了農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理。

三、農(nóng)村信用社內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

農(nóng)村信用社內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建立，有助于農(nóng)村信用社在運(yùn)行管理過(guò)程中，制定措施的有效貫徹，管理的有效執(zhí)行，資產(chǎn)的安全完整以及所涉及會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確真實(shí)可靠，為審計(jì)工作提供良好基礎(chǔ)，同時(shí)也是信用社內(nèi)部所有成員認(rèn)真遵守既定的管理方針政策；有助于確定在經(jīng)營(yíng)管理中遇到何種風(fēng)險(xiǎn)，以及對(duì)信用社可能會(huì)對(duì)產(chǎn)生何種影響，最重要的是可以量化不確定性的風(fēng)險(xiǎn)程度和每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)可能造成損失的程度，從而制定切實(shí)可行的應(yīng)急預(yù)案，編制多個(gè)備選的方案，最大程度地對(duì)信用社即將面臨的風(fēng)險(xiǎn)做好充分的準(zhǔn)備，降低對(duì)信用社造成的損失。農(nóng)村信用社內(nèi)部控制制度是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，通過(guò)確定職責(zé)分工，嚴(yán)格各種手續(xù)、審批程序、制度、檢查監(jiān)督手段、工藝流程等，有效地控制信用社經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理制定切合實(shí)際的預(yù)案，糾正失誤和弊端，防止出現(xiàn)偏差，保證實(shí)現(xiàn)制定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。經(jīng)過(guò)大量的實(shí)踐和經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)證明，良好的信用社內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)既定的目標(biāo)以及維持良好的財(cái)務(wù)狀況，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，更好地促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)民增收將是至關(guān)重要的。

四、農(nóng)村信用社內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）　農(nóng)村信用社現(xiàn)狀

早在上世紀(jì)50年代，中國(guó)人民銀行在農(nóng)村的網(wǎng)點(diǎn)就改名成了農(nóng)村信用社。農(nóng)村信用社當(dāng)初建立的宗旨是“農(nóng)民在資金上互幫互助”，即農(nóng)民組成信用合作社，具有典型的合作制性質(zhì)，目的在于幫助農(nóng)民發(fā)展生產(chǎn)，解決農(nóng)民生活上出現(xiàn)的問(wèn)題，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，社員出錢(qián)組成本金，社員用錢(qián)可以實(shí)行貸款，進(jìn)而維持農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定。但是，在農(nóng)村信用社隨后的發(fā)展過(guò)程中，由于與我國(guó)的實(shí)際情況不太相符、脫離合作制的性質(zhì)、國(guó)家實(shí)行過(guò)多的干預(yù)性政策以及缺乏專(zhuān)業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)等原因，對(duì)其后來(lái)發(fā)展造成不小的打擊，經(jīng)營(yíng)狀況日下，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)也大打折扣，難以適應(yīng)農(nóng)村新形勢(shì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。再加上國(guó)有商業(yè)銀行為了自身考慮逐漸退出了農(nóng)村金融市場(chǎng)，外資銀行雖已經(jīng)融資到我國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)，但也是為了自身考慮，逃避激烈的城市金融競(jìng)爭(zhēng)而轉(zhuǎn)向相對(duì)缺乏競(jìng)爭(zhēng)的農(nóng)村金融市場(chǎng)情況下，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重任落在了農(nóng)村信用社的肩上，近些年來(lái)，經(jīng)過(guò)一系列的體制改革，我國(guó)的農(nóng)村金融體系逐漸恢復(fù)了生機(jī)，農(nóng)村信用社也走上了正常發(fā)展的軌跡。目前，我國(guó)已經(jīng)建立了以商業(yè)銀行、政策性銀行為主導(dǎo)，農(nóng)村信用社為核心的農(nóng)村金融體系，農(nóng)村信用社在建設(shè)我國(guó)現(xiàn)代化的道路上必將起著重要的作用，因此對(duì)其內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的研究對(duì)信用社更好地發(fā)揮其作用，將起著重要的作用。

（二）內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

雖然近年來(lái)，農(nóng)村信用社建設(shè)取得了一定的成績(jī)，制度越來(lái)越完善，但是在內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理方面仍存在一定的問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：

1.信用社內(nèi)控制度不健全和制度落實(shí)不徹底

我國(guó)農(nóng)村信用社內(nèi)部控制制度雖多，但缺乏全面性和實(shí)用性，部分體制不健全，存在某些方面控制的“盲區(qū)”。有些內(nèi)控制度與信用社實(shí)際情況不相符，只是徒有形式，有些內(nèi)控制度已經(jīng)過(guò)時(shí)，不適應(yīng)新形勢(shì)卻還在執(zhí)行，可能會(huì)造成相反的效果。改革開(kāi)放以來(lái)，農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)也取得了很大的成績(jī)，農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)得到了拓寬和發(fā)展，但是內(nèi)控制度卻不能跟上業(yè)務(wù)的發(fā)展。很多農(nóng)村信用社是先拓寬業(yè)務(wù)，再制定相應(yīng)內(nèi)控制度，比如顯而易見(jiàn)的是在信用社內(nèi)部計(jì)算機(jī)的運(yùn)用，計(jì)算機(jī)的飛速發(fā)展給信用社的發(fā)展帶來(lái)了機(jī)遇，但也帶來(lái)了挑戰(zhàn)，計(jì)算機(jī)在信用社內(nèi)部大規(guī)模使用，但是相應(yīng)的管理制度沒(méi)有及時(shí)制定，這就造成了潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

2.信用社風(fēng)險(xiǎn)管理落后

由于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不足和風(fēng)險(xiǎn)本身存在不確定性，以致于早期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理不夠重視，造成不必要的損失，近些年來(lái)，開(kāi)始意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的可控核評(píng)估的重要性，開(kāi)始逐漸將風(fēng)險(xiǎn)管理引進(jìn)到信用社內(nèi)部。但是與先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理和將風(fēng)險(xiǎn)管理做到最優(yōu)，還是存在一定的差距。

五、對(duì)策與建議

（一）改善農(nóng)村信用社內(nèi)部控制環(huán)境

信用社內(nèi)部控制環(huán)境包括產(chǎn)權(quán)制度、組織人事結(jié)構(gòu)、管理職責(zé)、權(quán)利義務(wù)關(guān)系等。各地信用社應(yīng)該結(jié)合自身情況改善內(nèi)部控制環(huán)境，必要的情況下可實(shí)行產(chǎn)權(quán)制度方面的改革，如進(jìn)行股份制改革，這也是目前很多農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)改革的形式。在管理職責(zé)方面應(yīng)該權(quán)責(zé)分明，權(quán)利義務(wù)明確，這樣才能形成人力資源激勵(lì)約束機(jī)制，組織結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)，內(nèi)控環(huán)境才能得到改善。

（二）完善農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理體系

信用社需要建立履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專(zhuān)門(mén)部門(mén)，實(shí)現(xiàn)有效的內(nèi)部控制，實(shí)施并完善識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法，確保風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，形成有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

目前農(nóng)村信用社面臨的風(fēng)險(xiǎn)有以下幾種：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。建立完善的農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)需涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、全社范圍，并開(kāi)發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的方法和模型。

在業(yè)務(wù)的管理方面，農(nóng)村信用社需對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，再結(jié)合實(shí)際情況，實(shí)現(xiàn)全社范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，并保證其連續(xù)性和穩(wěn)定性。

在業(yè)務(wù)拓展方面，農(nóng)村信用社在設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開(kāi)辦新的業(yè)務(wù)之前，應(yīng)先制定有關(guān)的政策、制度和程序，并計(jì)量和評(píng)估潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

（三）建立信息交流與反饋機(jī)制

目前信用社的信息交流與反饋機(jī)制普遍比較落后，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)狀況無(wú)法及時(shí)得到了解，部門(mén)和員工的相關(guān)有效信息也無(wú)法得到及時(shí)順暢反饋，為了改變上述狀況，農(nóng)村信用社急需建立有效的信息交流與反饋機(jī)制。主要從以下幾個(gè)方面著手分析考慮：

1.建立信息化人力資源管理系統(tǒng)

將信用社會(huì)計(jì)、人事、檔案等信息集中管理，實(shí)施內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度，做到及時(shí)、準(zhǔn)確提供信用社經(jīng)營(yíng)管理所需要的各種數(shù)據(jù)，力求信息全面，同時(shí)開(kāi)發(fā)信用社內(nèi)部網(wǎng)站，搭建平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)信用社系統(tǒng)內(nèi)信息傳遞和交流。

2.加強(qiáng)相互間溝通

信用社的部門(mén)之間以及上下級(jí)之前，需保持信息的及時(shí)溝通，確保上級(jí)信息可以及時(shí)傳達(dá)以及下級(jí)信息有效反饋，實(shí)現(xiàn)信息資源共享，反饋?lái)槙臣皶r(shí)。

第3篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管控范文

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 信用擔(dān)保 風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐經(jīng)過(guò)了近20年的發(fā)展，其信用擔(dān)保體系組建工作已基本完成，形成了具有中國(guó)特色的“一體兩翼四層”的信用擔(dān)保體系。這一擔(dān)保體系在解決中小企業(yè)融資難這一問(wèn)題中發(fā)揮了相當(dāng)?shù)闹匾饔?，而且還改善了中小企業(yè)的融資環(huán)境。然而信用擔(dān)保業(yè)是國(guó)際公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，在風(fēng)險(xiǎn)控制上還很不成熟。為此我們需要分析信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行預(yù)防、處理，使風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的損失最小化。

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分析

1.來(lái)自擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。由于一般的擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金規(guī)模小，注冊(cè)資金質(zhì)量不高，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，專(zhuān)業(yè)人才稀缺，風(fēng)險(xiǎn)控制不足，因此信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在著資金風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)和犯罪風(fēng)險(xiǎn)等。

2.來(lái)自中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。來(lái)自中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，是指受保企業(yè)違約（不守信用）所引起的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在信用、技術(shù)、市場(chǎng)、逆向選擇和道德等這幾方面，其主要原因有中小企業(yè)的信用意識(shí)淡薄，信用等級(jí)較低，而且中小企業(yè)面臨市場(chǎng)壓力和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等。

3.擔(dān)保制度方面的風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保體系存在的制度性缺陷包括經(jīng)營(yíng)性、結(jié)構(gòu)性以及功能性。首先，經(jīng)營(yíng)性缺陷是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金補(bǔ)償以及風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制都較缺乏，擔(dān)保機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)型人才也較少，擔(dān)保期限短期較多，以及擔(dān)保品種也比較少；其次，結(jié)構(gòu)性缺陷是指政府財(cái)政擔(dān)保與民間資本擔(dān)保比重差距較大，政府擔(dān)保比重較重，相反，民間資本擔(dān)保比重很少；最后，功能性缺陷體現(xiàn)在微觀和宏觀兩個(gè)層面上，微觀層面上，由于信用擔(dān)保品種少期限短，則擔(dān)保貸款的市場(chǎng)需求也在一定程度上受到限制，這也會(huì)影響信用擔(dān)保體系的良好發(fā)展，宏觀層面上，由于在結(jié)構(gòu)中政府擔(dān)保的貸款多，不僅說(shuō)明政府財(cái)政負(fù)擔(dān)會(huì)加重，同時(shí)政府所要負(fù)擔(dān)的信用也多，其所需承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也大。

4.政策和法律方面的風(fēng)險(xiǎn)。目前與中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的相關(guān)法律只有《擔(dān)保法》和《中小企業(yè)促進(jìn)法》，而相關(guān)的配套法律規(guī)范和相關(guān)文件還尚未出臺(tái)。而《擔(dān)保法》又比較側(cè)重保護(hù)債權(quán)人的利益，對(duì)保證人的權(quán)利保護(hù)不夠，致使擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了很大風(fēng)險(xiǎn)，不利于擔(dān)保業(yè)的發(fā)展。

二、降低信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

1.擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)措施。首先，要加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部治理及風(fēng)險(xiǎn)控制。擔(dān)保機(jī)構(gòu)良好發(fā)展的前提就是其機(jī)構(gòu)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)需要健全，能夠合理協(xié)調(diào)各方利益，員工也更加專(zhuān)業(yè)化，擔(dān)保機(jī)構(gòu)擁有良好的信譽(yù)。在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，要使管理制度科學(xué)化，內(nèi)部機(jī)構(gòu)合理化，風(fēng)險(xiǎn)控制全面化，做到事前、事中、事后全程控制。

其次，拓寬擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金渠道。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源一般都以外部資金為主，再逐步增加內(nèi)部資金，目前擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以去外部尋找更多的資金支持，如與銀行建立良好的合作關(guān)系等。

再次，培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)化高素質(zhì)人才。要更加規(guī)范中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)，并且還需要加緊行業(yè)的人才培養(yǎng)。除了應(yīng)該在高等院校開(kāi)設(shè)相關(guān)的課程外，還應(yīng)該開(kāi)設(shè)相關(guān)的資格考試，使公眾從事中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)的熱情有所提高，并使從業(yè)人員的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)也有所加強(qiáng)。

2.中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)措施。我們可以通過(guò)完善對(duì)擔(dān)保企業(yè)的信用評(píng)級(jí)制度，并對(duì)長(zhǎng)期客戶(hù)建立檔案這一途徑來(lái)減少來(lái)自擔(dān)保企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。建立信用評(píng)級(jí)制度可以很好的解決擔(dān)保市場(chǎng)上雙方信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題。我們可以從企業(yè)的信用評(píng)級(jí)中得到其信用擔(dān)保是否良好。因此，要將各種與企業(yè)信用相關(guān)的方面有力地結(jié)合起來(lái)，建立以中小企業(yè)為主要對(duì)象的社會(huì)信用管理系統(tǒng)，對(duì)記載與企業(yè)信用有關(guān)的所有內(nèi)容進(jìn)行等級(jí)劃分，依靠企業(yè)的信用等級(jí)來(lái)確定是否對(duì)其進(jìn)行擔(dān)保。我們可以以?xún)?yōu)惠貸款條件以及無(wú)抵押擔(dān)保的信用貸款來(lái)鼓勵(lì)信用等級(jí)比較高的企業(yè)，對(duì)于信用等級(jí)比較低的企業(yè)應(yīng)不予貸款或提高貸款條件。

3.制度方面的風(fēng)險(xiǎn)措施。在擔(dān)保體系中的制度創(chuàng)新可以在一定程度上降低信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)，彌補(bǔ)體系中不完美的地方，使擔(dān)保體系發(fā)揮更好的作用，保持該體系能夠良好的發(fā)展。

我們可以在以下幾方面對(duì)其制度進(jìn)行創(chuàng)新：對(duì)中小企業(yè)互助擔(dān)保組織的發(fā)展要不斷鼓勵(lì)；對(duì)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展要不斷推進(jìn)；使政府擔(dān)保和民間擔(dān)保能夠相互合作，同時(shí)也能各司其職；完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金補(bǔ)償機(jī)制和各方面的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制；要避免對(duì)政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行行政干預(yù)；使以中小銀行為代表的中小金融機(jī)構(gòu)也能快速發(fā)展起來(lái)。

4.政策和法律的風(fēng)險(xiǎn)措施。要加強(qiáng)立法，規(guī)范政府行為。我國(guó)應(yīng)盡快完善相關(guān)法律，以此來(lái)保證中小企業(yè)的信用擔(dān)保能夠有良好的發(fā)展趨勢(shì)。由于我國(guó)的中小企業(yè)效益是無(wú)法與大型企業(yè)相比的，所以其收益也相對(duì)來(lái)說(shuō)較少，信用擔(dān)保體系不夠完善，風(fēng)險(xiǎn)較大，在擔(dān)保市場(chǎng)發(fā)展初期階段，政府應(yīng)主動(dòng)介入，出資入股，牽頭組建擔(dān)保體系，并采取一些必要的財(cái)政政策、稅收優(yōu)惠政策等手段，加以正確的引導(dǎo)和規(guī)范。為了防止指令性擔(dān)保，政府需按《公司法》、《擔(dān)保法》、《合同法》等法律法規(guī)，明確自己的功能和地位，規(guī)范自己的行為，不直接操作擔(dān)保的具體業(yè)務(wù)，真正做到“政府性資金、市場(chǎng)化操作、企業(yè)化管理”。

三、結(jié)語(yǔ)

我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系已經(jīng)發(fā)展20余年，雖然已經(jīng)形成了一定的規(guī)模，但依然存在很多的難題，因此，還需要我們不斷地促進(jìn)擔(dān)保制度的發(fā)展，加強(qiáng)法律及政策方面的建設(shè)，為擔(dān)保業(yè)培養(yǎng)更多高素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)化人才，這樣我們才能降低擔(dān)保業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，使擔(dān)保業(yè)向更加良好的方向發(fā)展。事物發(fā)展總不是一帆風(fēng)順的，盡管目前中小企業(yè)擔(dān)保還存在著很多未解決的問(wèn)題，但其未來(lái)的發(fā)展還是很有潛力的。我們有理由相信，我國(guó)信用擔(dān)保業(yè)的前途還是很光明的。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉明香.中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制探析[J].中國(guó)證券期貨，2010（9）.

[2]孫永波.中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的制度性缺陷及其制度創(chuàng)新[J].管理世界，2005（11）.

第4篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管控范文

關(guān)鍵詞：電子信息；檔案管理；事業(yè)單位；應(yīng)用；風(fēng)險(xiǎn)控制

一、電子信息檔案管理在事業(yè)單位中應(yīng)用的主要作用

（一）電子信息檔案管理符合時(shí)展的基本要求

在當(dāng)前的社會(huì)發(fā)展形勢(shì)下，科學(xué)技術(shù)已經(jīng)發(fā)展到了前所未有的高度，并且隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，各行各業(yè)的傳統(tǒng)工作形式也在發(fā)生改變。高速發(fā)展的科學(xué)技術(shù)催生了信息化水平的提升，強(qiáng)化信息化建設(shè)也已經(jīng)成為當(dāng)前許多行業(yè)發(fā)展的主要趨勢(shì)，檔案管理領(lǐng)域同樣如此。傳統(tǒng)的檔案管理工作中，由于工作方式較為落后，工作效率較低，并且隨著檔案數(shù)量的增多，管理工作的難度也呈現(xiàn)出逐漸加大的態(tài)勢(shì)，給事業(yè)單位的檔案管理工作人員帶來(lái)了較為沉重的負(fù)擔(dān)[1]。而電子信息檔案管理將很好的解決工作質(zhì)量低下的現(xiàn)狀，并且可以有效提升事業(yè)單位的檔案管理效率，可以說(shuō)，電子信息檔案管理很好的契合了時(shí)代的發(fā)展趨勢(shì)，促進(jìn)了事業(yè)單位檔案管理工作的發(fā)展。

（二）電子信息檔案管理是事業(yè)單位的檔案管理工作得到一定程度的優(yōu)化

在當(dāng)前形勢(shì)下，事業(yè)單位檔案管理工作的一個(gè)目標(biāo)是儲(chǔ)存資料，與此同時(shí)，檔案中承載了大量的信息，這些信息是開(kāi)展下一步工作的基礎(chǔ)，通過(guò)查詢(xún)和利用檔案工作信息，可以更好的指導(dǎo)下一步工作，明確工作目標(biāo)，優(yōu)化工作體系。通過(guò)檔案管理的電子化和信息化，可以將事業(yè)單位的檔案管理人員從傳統(tǒng)工作中解放出來(lái)，將更多的精力放在檔案利用與開(kāi)發(fā)上。通過(guò)對(duì)檔案的總結(jié)和梳理，可以明確下一步工作方向，并且為事業(yè)單位主營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展與優(yōu)化提供建議，實(shí)現(xiàn)工作效能總體提升。

（三）節(jié)省了事業(yè)單位檔案管理工作的大量資源

在傳統(tǒng)的事業(yè)單位檔案管理模式下，管理質(zhì)量較低，檔案管理工作受到了較大的空間限制。紙質(zhì)版的傳統(tǒng)檔案會(huì)占據(jù)較大的空間，事業(yè)單位檔案管理部門(mén)在工作的過(guò)程中，隨著人數(shù)的增加，會(huì)產(chǎn)生大量的檔案，如果不進(jìn)行信息化收集與處理，會(huì)嚴(yán)重影響檔案資源的開(kāi)發(fā)與利用[2]。此外，傳統(tǒng)的檔案管理方式存在明顯的不足，在檔案資料查詢(xún)與調(diào)取等方面，都要耗費(fèi)較大的人力物力。

二、電子信息檔案管理在事業(yè)單位工作中應(yīng)用及風(fēng)險(xiǎn)控制措施

（一）建立一套科學(xué)完善的電子信息檔案管理工作模式

在事業(yè)單位的檔案管理工作中，重要的目標(biāo)就是發(fā)揮檔案作用，實(shí)現(xiàn)檔案資源的利用與流通。要想提升電子信息檔案管理水平，就要構(gòu)建一體化的檔案管理模式，在傳統(tǒng)的事業(yè)單位檔案管理和收集模式中，各部門(mén)之間一般各自為政，檔案之間缺乏有效的交流和流通，通過(guò)檔案管理的電子信息化建設(shè)，可以通過(guò)現(xiàn)代信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)檔案資源的共享，節(jié)約大量的人力、物力、財(cái)力，在需要信息和資源的時(shí)候，可以通過(guò)調(diào)閱檔案的方式，有效整合工作資源[3]。

（二）合理利用電子信息檔案管理資源，提升風(fēng)險(xiǎn)防控質(zhì)量

在事業(yè)單位的檔案管理中開(kāi)展電子信息建設(shè)，既要優(yōu)化工作流程，發(fā)揮現(xiàn)代信息技術(shù)的快捷性和便利性，還要實(shí)現(xiàn)檔案資源的充分利用。通過(guò)大數(shù)據(jù)分析和大數(shù)據(jù)檢索等方式，發(fā)現(xiàn)檔案之間的有機(jī)聯(lián)系，找到共性和有指導(dǎo)性的問(wèn)題，分析檔案管理工作的主要形式，通過(guò)得出有效數(shù)字，指導(dǎo)具體的工作過(guò)程，為下一步工作的開(kāi)展提供有針對(duì)性的指導(dǎo)意見(jiàn)[4]。

（三）及時(shí)填補(bǔ)事業(yè)單位電子信息檔案管理工作中的漏洞，提高安全性

在事業(yè)單位的檔案管理工作中，應(yīng)該隨時(shí)注意電子信息檔案管理的漏洞，因?yàn)闄n案中涉及許多隱私性的個(gè)人資料[5]。所以，為了消除電子信息檔案管理中的風(fēng)險(xiǎn)，保證檔案的安全性，一方面應(yīng)該及時(shí)的采取有效措施，填補(bǔ)電子信息檔案管理中的漏洞，防止檔案中的數(shù)據(jù)被不法分子利用和盜取，另一方面應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)檔案管理人員的培訓(xùn)力度，提升他們抵御檔案風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而有效提升電子信息檔案管理的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

（四）提升事業(yè)單位檔案管理工作人員的整體素質(zhì)

傳統(tǒng)的檔案管理工作較為機(jī)械，重復(fù)性很強(qiáng)，不需要很高的技術(shù)水平，對(duì)檔案管理工作人員的素質(zhì)要求并不高，但是隨著現(xiàn)代信息技術(shù)與傳統(tǒng)檔案管理工作的融合，越來(lái)越需要專(zhuān)業(yè)化的檔案管理人才[6]。在現(xiàn)代高等教育體系下，很多學(xué)校都開(kāi)設(shè)了檔案管理專(zhuān)業(yè)，事業(yè)單位在引進(jìn)人才的時(shí)候，除了需要引進(jìn)專(zhuān)業(yè)人才外，還要注重引進(jìn)檔案管理人才和計(jì)算機(jī)專(zhuān)業(yè)人才，提升電子信息檔案管理的水平。與此同時(shí)，還可以通過(guò)開(kāi)展培訓(xùn)等方式，提升事業(yè)單位原有檔案管理人員的現(xiàn)代信息技術(shù)應(yīng)用水平，提升檔案管理的信息化程度。在具體的工作中，檔案管理具有一定特殊性，檔案管理工作與日常主營(yíng)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，要經(jīng)常性開(kāi)展電子信息檔案管理方面的培訓(xùn)，提升工作人員的信息應(yīng)用意識(shí)，提升工作水平。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，事業(yè)單位在檔案管理工作中，在利用電子信息檔案管理的同時(shí)，要對(duì)檔案信息的安全和風(fēng)險(xiǎn)控制措施給予重點(diǎn)關(guān)注，不能一味的追求管理的效率，而忽視檔案的安全，應(yīng)積極制定檔案管理的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，提升檔案管理的安全性，有效避免因電子信息檔案管理漏洞帶來(lái)的損失。

參考文獻(xiàn)：

[1]付冰.電子信息檔案管理在事業(yè)單位中的應(yīng)用及風(fēng)險(xiǎn)控制的措施[J].黑龍江科技信息，2016（21）：186.

[2]敏.現(xiàn)代事業(yè)單位檔案管理的電子信息技術(shù)化[J].中國(guó)信息化，2013（10）：20-20.

[3]谷紅艷.電子信息時(shí)代檔案管理的風(fēng)險(xiǎn)控制方法分析研究[J].東方教育，2014（z2）：90-90.

[4]李詠梅.事業(yè)單位檔案管理信息化建設(shè)的策略分析[J].黑龍江史志，2015（13）：163.

第5篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管控范文

【關(guān)鍵詞】經(jīng)濟(jì)形勢(shì) 風(fēng)險(xiǎn)管理 強(qiáng)化措施

銀行，作為經(jīng)營(yíng)貨幣業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，是商品貨幣經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，自身的發(fā)展與經(jīng)濟(jì)形勢(shì)休戚相關(guān)。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)軟著陸的新形勢(shì)，企I正面臨越來(lái)越殘酷的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，尤其是對(duì)于小微企業(yè)而言，其停產(chǎn)及倒閉成為了“大概率事件”。這就加大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，銀行所借貸給企業(yè)的資金難以回收，賬目上的不良貸款也不斷增多，嚴(yán)重降低銀行的運(yùn)營(yíng)效率及經(jīng)濟(jì)效益，完善銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理迫在眉睫。

銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，正是指由于債務(wù)人未按合同規(guī)定履行自身義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品擁有者造成一定的經(jīng)濟(jì)損失。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)下行的大背景下，信用風(fēng)險(xiǎn)已成為銀行所面臨主要風(fēng)險(xiǎn)，這也是本文對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究的意義所在。

一、銀行信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生源頭分析

（一）銀行體制因素

體制因素是致使銀行信用風(fēng)險(xiǎn)較高的主要原因，其內(nèi)在根源較為復(fù)雜。首先，當(dāng)前我國(guó)各大商業(yè)銀行基本都由政府代表國(guó)有資本進(jìn)行控股，其所有權(quán)的控制形式較為籠統(tǒng)，缺乏完備的“人格”來(lái)行使各項(xiàng)權(quán)利。因此，銀行的經(jīng)營(yíng)者相對(duì)而言缺乏所有者的監(jiān)督與控制，其規(guī)避銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主觀能動(dòng)性相對(duì)不足；其次，商業(yè)銀行的管理結(jié)構(gòu)。我國(guó)商業(yè)銀行的主流組織結(jié)構(gòu)為“金字塔”形，依照總行、分行、支行、儲(chǔ)蓄點(diǎn)逐級(jí)劃分，而管理的責(zé)任關(guān)系及內(nèi)部消息的匯報(bào)均依照此傳遞鏈，這就帶來(lái)了過(guò)多的管理層級(jí)及權(quán)利的過(guò)度下放。管理層級(jí)過(guò)多，將會(huì)使得消息傳遞速度更慢、失真度更高，也意味上級(jí)總行行政命令的傳達(dá)與落實(shí)要付出更多的成本，且難以取得卓有成效的管理效果。同時(shí)，我國(guó)四大國(guó)有銀行均施行“分級(jí)核算，層層負(fù)責(zé)”的控制理念，銀行各個(gè)分支機(jī)構(gòu)只需對(duì)其所在行負(fù)責(zé)，擁有較大的財(cái)務(wù)人事自。權(quán)利的過(guò)度下放會(huì)使得支行負(fù)責(zé)人缺乏有效制衡，其個(gè)人意志相對(duì)無(wú)阻力的執(zhí)行會(huì)給銀行帶來(lái)較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）外部環(huán)境因素

首先，當(dāng)前社會(huì)總體缺乏信用文化基礎(chǔ)，從借貸企業(yè)到銀行職員對(duì)“信用”的內(nèi)核均未形成清晰的認(rèn)知。一方面，企業(yè)所提供給銀行的財(cái)務(wù)信息真實(shí)度較低，基層信貸人員對(duì)此類(lèi)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的審核力度相對(duì)不足；另一方面，信用評(píng)級(jí)結(jié)果尚未在貸款的決策與定價(jià)過(guò)程中起到?jīng)Q定性的作用。其次，外部監(jiān)管存在“信息死角”。《中國(guó)人民銀行法》及《商業(yè)銀行法》有關(guān)信息披露的條例均僅僅停留在財(cái)務(wù)成果層面，而信用風(fēng)險(xiǎn)原本作為信息披露中最為核心的部分卻缺乏硬性的規(guī)定，即對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況卻缺乏有效的監(jiān)督。這也導(dǎo)致銀行在處理信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題時(shí)全部依賴(lài)于自覺(jué)性，只需謀求短期經(jīng)濟(jì)效益上的最大化，經(jīng)常忽視信用風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的潛在危害，外部監(jiān)管的作用并未得到充分發(fā)揮。

（三）技術(shù)層面因素

信用評(píng)分法是當(dāng)前商業(yè)銀行最為常用的信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。該方法是指在綜合行業(yè)特點(diǎn)及企業(yè)發(fā)展階段等因素下，選取某些財(cái)務(wù)指標(biāo)及其他指標(biāo)，由專(zhuān)家判斷財(cái)務(wù)指標(biāo)的權(quán)重并對(duì)其進(jìn)行評(píng)分，最終將其匯總至信用總分，從而決定企業(yè)信用評(píng)級(jí)。信用評(píng)分的優(yōu)點(diǎn)在于簡(jiǎn)單易行，具有較強(qiáng)的操作性。但此種評(píng)分方法主觀性極強(qiáng)，過(guò)多依賴(lài)于專(zhuān)家，其指標(biāo)及權(quán)重的分配相對(duì)隨意，缺乏嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析只能代表企業(yè)過(guò)去的營(yíng)運(yùn)能力，對(duì)未來(lái)的預(yù)測(cè)局限于短期，而非長(zhǎng)期的償債能力。此外，鑒于我國(guó)大部分商業(yè)銀行開(kāi)展信用管理的時(shí)間較短，相關(guān)行業(yè)數(shù)據(jù)的搜集與積累不夠全面，這進(jìn)而影響到對(duì)不同信用級(jí)別違約率及損失程度的統(tǒng)計(jì)分析。綜上所述，當(dāng)前銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段相對(duì)匱乏。

二、銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施分析

（一）健全信用風(fēng)險(xiǎn)組織管理體系

正如前文所分析，當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行所實(shí)行的管理體制已嚴(yán)重拖累了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理。其按行政區(qū)所逐級(jí)劃分的總行、分行、支行不但影響內(nèi)部溝通，更減弱了內(nèi)部控制的力度。為解決此問(wèn)題，商業(yè)銀行可從以下角度進(jìn)行調(diào)整：首先，于董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管控委員會(huì)。從而保障商業(yè)銀行有著最高級(jí)別的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)構(gòu)，并以之輔助高層戰(zhàn)略的戰(zhàn)略決策，同時(shí)出臺(tái)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則，確保商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理偏好在集團(tuán)內(nèi)部都有較強(qiáng)的一致性；其次，從執(zhí)行層面對(duì)當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)管理體制進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)。收回各級(jí)支行的風(fēng)險(xiǎn)管控部門(mén)的管轄權(quán)，通過(guò)其上級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行統(tǒng)一管理，強(qiáng)化其獨(dú)立性。從而有效約束銀行各級(jí)分支因短期經(jīng)濟(jì)效益的誘惑而產(chǎn)生的“貸款沖動(dòng)”，有效完善內(nèi)部層面的信用風(fēng)險(xiǎn)管控。

（二）加強(qiáng)社會(huì)主義信用文化建設(shè)

我國(guó)信用體系建設(shè)起步晚、基礎(chǔ)薄弱是不爭(zhēng)的事實(shí)。而僅僅依靠銀行內(nèi)部手段進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管控難免力有不逮。應(yīng)從多個(gè)角度，進(jìn)一步完善社會(huì)主義信用文化建設(shè)。具體而言，第一，銀行應(yīng)會(huì)同社會(huì)多方利益主體，面向社會(huì)各個(gè)階層，大力推行“信用”理念，闡明其背后所蘊(yùn)藏的重要性，普及金融知識(shí)及法律法規(guī)，并做好內(nèi)部員工培訓(xùn)工作，從而積極引導(dǎo)我國(guó)公民遵守信用意識(shí)的建立；第二，建立健全社會(huì)信用檔案。應(yīng)以銀行為主體，對(duì)公民的信用歷史、償債能力、背景資料進(jìn)行全面的評(píng)估，同時(shí)保障各大銀行之間的數(shù)據(jù)的互聯(lián)共通，豐富數(shù)據(jù)的積累，并逐步建立起較為完善的信用評(píng)級(jí)架構(gòu)；第三，強(qiáng)化個(gè)人或企業(yè)的違約成本。以法律法規(guī)的形式，制定各種社會(huì)活動(dòng)，如出國(guó)、借貸、入職等所需特定的信用評(píng)級(jí)，限制信用歷史較差公民的社會(huì)活動(dòng)。最終加強(qiáng)社會(huì)主義信用文化的建設(shè)。

（三）完善銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度

鑒于我國(guó)缺乏例如穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾等有公信力的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行應(yīng)從內(nèi)部著手，利用定量方法逐步完善自身的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度。銀行可以借鑒國(guó)外銀行優(yōu)秀管理經(jīng)驗(yàn)，以定量分析為主、定性分析為輔，制定一套科學(xué)的、完整的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。更可以利用新興技術(shù)開(kāi)發(fā)客戶(hù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)及定向客戶(hù)追蹤系統(tǒng)，保障風(fēng)險(xiǎn)管控的自主運(yùn)行。此外，銀行更可以將客戶(hù)信用評(píng)級(jí)納入實(shí)際應(yīng)用，實(shí)行積極的貨幣定價(jià)政策。通過(guò)對(duì)客戶(hù)履約能力的研究及貸款金額制定相對(duì)應(yīng)的貸款利率，在保障銀行獲取較高經(jīng)濟(jì)利益的同時(shí)合理規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)。在銀行的信用評(píng)級(jí)制度及客戶(hù)數(shù)據(jù)的積累逐步完善之后，銀行還可以建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，增強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)管理的前瞻性，將信用風(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽狀態(tài)。

三、結(jié)束語(yǔ)

因我國(guó)經(jīng)濟(jì)的下行，個(gè)人及企業(yè)債務(wù)人的違約概率大幅提升，銀行所需承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越高。在本文的研究中，筆者對(duì)當(dāng)前銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源進(jìn)行分析，并從組織管理體系、信用文化層面以及信用評(píng)級(jí)制度來(lái)探討銀行信用管理的具體措施。希望借本文的研究，可以在一定程度上完善銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐。

參考文獻(xiàn)

[1]易蓉.銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理[D].復(fù)旦大學(xué)，2002.

第6篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管控范文

>> 網(wǎng)絡(luò)交易信用風(fēng)險(xiǎn)的防范分析 我國(guó)網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物的信用風(fēng)險(xiǎn)研究 基于復(fù)雜網(wǎng)絡(luò)的信用風(fēng)險(xiǎn)傳染模型研究 基于神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警研究 信用風(fēng)險(xiǎn)分析方法的發(fā)展 網(wǎng)上交易信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)研究：基于網(wǎng)上拍賣(mài)的賣(mài)方視角 銀行間市場(chǎng)交易系統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)模塊設(shè)計(jì)研究 網(wǎng)絡(luò)銀行個(gè)人客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)研究 網(wǎng)絡(luò)借貸信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系研究綜述 信用風(fēng)險(xiǎn)研究分析 基于BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的農(nóng)戶(hù)小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估研究 基于模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型研究 基于BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型研究 網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)信用風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)度和控制研究 基于P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的信用風(fēng)險(xiǎn)管控研究 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法研究 基于信用風(fēng)險(xiǎn)與ABC分類(lèi)方法分析的應(yīng)收賬款研究 基于 Fisher判別方法的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)證研究 信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的財(cái)務(wù)分析方法 信用風(fēng)險(xiǎn)的變革 常見(jiàn)問(wèn)題解答 當(dāng)前所在位置：.

[2]倪翠云.我國(guó)網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物的信用風(fēng)險(xiǎn)研究[J].中國(guó)集體經(jīng)濟(jì)，2011（6）：61-62.

[3]于鳴燕.人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)在金融領(lǐng)域信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的應(yīng)用[D].南京理工大學(xué)，碩士論文，2007-06.

[4]馮煒.消費(fèi)者網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物信任影響因素的實(shí)證研究[D].浙江大學(xué)，博士論文，2010-06.

[5]洪瓊.C2C交易模式下誠(chéng)信問(wèn)題的研究[D].安徽理工大學(xué)，碩士論文，2009-06.

[6]周艷美，李偉華.改進(jìn)模糊層次分析法及其對(duì)任務(wù)方案的評(píng)價(jià)[J].計(jì)算機(jī)工程與應(yīng)用，2008（5）：212-214.

[7]劉巧玲，張金城.在線(xiàn)拍賣(mài)信用行為的博弈分析[J].商業(yè)研究，2007（8）：211-214.

第7篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管控范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；對(duì)工信貸；信用風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)經(jīng)濟(jì)逐漸步入新常態(tài)的發(fā)展階段，結(jié)合不同地方的政策與經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求，對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行必要調(diào)整，在企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理階段，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)性問(wèn)題種類(lèi)呈現(xiàn)上升趨勢(shì)。若企業(yè)自身缺乏債務(wù)清償能力，這部分資金會(huì)直接轉(zhuǎn)嫁到商業(yè)銀行。

一、商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)因內(nèi)部程序缺乏完善性，人員與信息科技系統(tǒng)存在問(wèn)題，以及外部事件的存在，均會(huì)出現(xiàn)不同程度的操作風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)劃分，其中所包含的因素有人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件等部分。在調(diào)查與審查貸款環(huán)節(jié)中，受人為因素的影響，處理業(yè)務(wù)時(shí)不按照操作流程所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)計(jì)內(nèi)部流程時(shí)存在的漏洞，所造成的風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)代信息技術(shù)的應(yīng)用，對(duì)貸款安全投放與回收所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)外部環(huán)境與外部事件時(shí)，由于采取的措施缺乏科學(xué)性，進(jìn)而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）道德風(fēng)險(xiǎn)具有信息優(yōu)勢(shì)或者具有決策能力的一方，為獲取更多利益采取不利于他人的方式，可能會(huì)對(duì)他人利益帶來(lái)?yè)p失，這就是所謂的道德風(fēng)險(xiǎn)。信貸業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)者與審批人，面對(duì)現(xiàn)階段的決策結(jié)果，缺乏足夠的經(jīng)濟(jì)能力對(duì)其負(fù)責(zé)，導(dǎo)致決策存在錯(cuò)誤或者出現(xiàn)違規(guī)行為。信貸管理人員并沒(méi)有結(jié)合實(shí)際情況，為了迎合上意而發(fā)表意見(jiàn)，實(shí)現(xiàn)短期目標(biāo)甚至允許違規(guī)行為的出現(xiàn)。經(jīng)營(yíng)層的經(jīng)辦人員在日常辦公中，甚至利用制度的漏洞作假，由于信息缺乏真實(shí)性而直接影響管理層所制定的決策。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)因債務(wù)人的信用評(píng)級(jí)、履約能力較低，甚至存在違約的情況，所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)，也被稱(chēng)之為違約風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于借款人而言，當(dāng)?shù)玫姐y行貸款之后主動(dòng)權(quán)就掌握在自己的手中，但是貸款的使用權(quán)與歸還應(yīng)由借款人把控，面對(duì)借款人所參與的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，銀行無(wú)權(quán)干涉，更不能對(duì)其經(jīng)營(yíng)決策進(jìn)行干預(yù)。由于借款人在經(jīng)營(yíng)方面存在的風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)直接影響到銀行貸款的安全性，最終導(dǎo)致銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（四）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因商品價(jià)格、股票價(jià)格、利率與匯率出現(xiàn)的不利變動(dòng)，導(dǎo)致銀行發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)，就是所謂的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。例如，當(dāng)貸款用于進(jìn)出口商品時(shí)，若商品價(jià)格出現(xiàn)大幅下降，因貸款額出現(xiàn)的還款困難風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的回籠資金也難以相抵扣，再加上受人民幣或者外部波動(dòng)的影響，若人民幣出現(xiàn)貶值情況，導(dǎo)致企業(yè)購(gòu)匯成本上漲的同時(shí)，還會(huì)降低企業(yè)還款能力所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行對(duì)公信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

（一）內(nèi)部控制的管理面對(duì)管控風(fēng)險(xiǎn)的核心工作任務(wù)，商業(yè)銀行貸款人員應(yīng)明確具體需求，在平日的實(shí)踐工作環(huán)節(jié)，信貸經(jīng)營(yíng)管理人員的匹配與資產(chǎn)質(zhì)量的形式并不相符，在具體的實(shí)踐環(huán)節(jié)過(guò)于注重形式要求，較為側(cè)重于制度與規(guī)范的遵循，難以明確對(duì)工信貸相關(guān)業(yè)務(wù)的核心工作。若客戶(hù)經(jīng)理缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，在客戶(hù)貸款之前對(duì)其進(jìn)行調(diào)查時(shí)，所存在一定問(wèn)題且尚未完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系，則會(huì)導(dǎo)致更多失誤的出現(xiàn)。若商業(yè)銀行采取扁平化的管理方式，若出現(xiàn)人動(dòng)，使得信貸業(yè)務(wù)接洽人員的更新速度較快，因員工的專(zhuān)業(yè)水平與業(yè)務(wù)能力參差不齊，但凡遇到特殊情況，則導(dǎo)致信貸業(yè)務(wù)無(wú)法正常開(kāi)展。

（二）信貸業(yè)務(wù)的監(jiān)督客戶(hù)在申請(qǐng)貸款之后，商業(yè)銀行應(yīng)做好各項(xiàng)跟進(jìn)工作，將管理工作的作用落實(shí)到實(shí)處。部分基層的商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)在觀察各項(xiàng)信貸資產(chǎn)時(shí)，在工具的應(yīng)用方面缺乏專(zhuān)業(yè)性，在對(duì)公風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)的跟進(jìn)與監(jiān)督工作中，難以將其落實(shí)到實(shí)處。在總體業(yè)務(wù)貸款客戶(hù)中，部分分支機(jī)構(gòu)預(yù)警和根據(jù)尚未達(dá)到一半，直接加大商業(yè)銀行的對(duì)公信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)階段我國(guó)已經(jīng)步入到了現(xiàn)代化與科技化的發(fā)展階段，基層銀行應(yīng)建立現(xiàn)代信貸管理信息系統(tǒng)，將各項(xiàng)檢查處理工作全面落實(shí)到位。為避免對(duì)公貸款的檢查工作流于形式，只有保證信貸資金流向問(wèn)題，全面落實(shí)抵押管理工作，從根本降低對(duì)商業(yè)銀行帶來(lái)的損失。

（三）客戶(hù)選擇與管理在商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)階段，對(duì)公客戶(hù)在選擇的過(guò)程中，會(huì)受到各方面因素的制約。系統(tǒng)分析商業(yè)銀行基本單位的情況，為完成每一階段的業(yè)務(wù)要求，則會(huì)選擇一些可達(dá)成考核標(biāo)準(zhǔn)的客戶(hù)，客戶(hù)的準(zhǔn)入制度因此形同虛設(shè)，直接加大商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，對(duì)公信貸業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，因商業(yè)銀行的評(píng)測(cè)效果有限，再加上后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)的遷移，為基層商業(yè)銀行帶來(lái)較大的壓力。在商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)階段中，無(wú)論是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)能力，還是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控敏感程度，都應(yīng)給予高度重視，若缺乏完善的管理制度或者缺乏相應(yīng)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，均會(huì)導(dǎo)致各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的加劇。

三、強(qiáng)化對(duì)公信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)防范的策略

（一）加強(qiáng)開(kāi)展基礎(chǔ)管理工作為提高客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)水準(zhǔn)，應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，系統(tǒng)分析不同種類(lèi)產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)的易爆點(diǎn)與傳導(dǎo)路徑，深入研究信貸管理工作后做到防患于未然。分析正在進(jìn)行債務(wù)重組的債務(wù)人信用風(fēng)險(xiǎn)情況，應(yīng)了解把握與及時(shí)跟進(jìn)債務(wù)人的授信情況，對(duì)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行明確劃分。另外，采取精細(xì)化的方式開(kāi)展信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作，借助相關(guān)信貸客戶(hù)關(guān)系管理系統(tǒng)，明確企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況以及貸款使用情況，發(fā)現(xiàn)異常問(wèn)題后制定實(shí)效措施，最大限度降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（二）實(shí)行動(dòng)態(tài)分類(lèi)管理方式首先，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生態(tài)勢(shì)，提高信用風(fēng)險(xiǎn)防控能力，合理運(yùn)用系統(tǒng)工具強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)預(yù)警，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制緩釋進(jìn)行分類(lèi)管理，有效化解其中存在的隱患。其次，加強(qiáng)對(duì)信貸資產(chǎn)觀察名單的管理，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估和化解處置能力，對(duì)重大信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行完善，最大限度減少對(duì)資產(chǎn)帶來(lái)的損失。最后，結(jié)合實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，重點(diǎn)關(guān)注區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)以及產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)，綜合分析風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)貸款情況，在最短的時(shí)間內(nèi)發(fā)現(xiàn)存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，提出解決措施確保信貸業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。

（三）加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)流程管控面對(duì)去產(chǎn)能相關(guān)行業(yè)大型客戶(hù)的集中度風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)用積極的態(tài)度應(yīng)對(duì)，同時(shí)把握新的機(jī)遇應(yīng)對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)展最佳的信貸營(yíng)銷(xiāo)工作，對(duì)不同行業(yè)或者領(lǐng)域的公司信貸業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，制定完善的客戶(hù)退出計(jì)劃。對(duì)客戶(hù)授信投向進(jìn)行優(yōu)化，嚴(yán)格秉承信貸前盡職調(diào)查的要求，將各項(xiàng)盡職調(diào)查工作落實(shí)到位，做好貸款后的管理與調(diào)查工作，加強(qiáng)運(yùn)用對(duì)公客戶(hù)跟蹤預(yù)警管理系統(tǒng)，將各項(xiàng)指標(biāo)落實(shí)到實(shí)處，提高風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理水平的同時(shí)降低資產(chǎn)分類(lèi)偏離度。

第8篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管控范文

【關(guān)鍵詞】銀行間債券市場(chǎng) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 影響因素 關(guān)聯(lián)性

一、銀行間流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在債券市場(chǎng)的成因分析

從國(guó)內(nèi)現(xiàn)階段的市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制來(lái)看，目前影響債券市場(chǎng)流動(dòng)的各因素中，貨幣供給量是主動(dòng)力。國(guó)際債券市場(chǎng)受資本市場(chǎng)國(guó)際化風(fēng)險(xiǎn)的影響，其資金成本和主要匯率波動(dòng)在資本市場(chǎng)的負(fù)面影響下，形成國(guó)內(nèi)債券市場(chǎng)流動(dòng)性指標(biāo)的長(zhǎng)期影響因素。作為重點(diǎn)監(jiān)測(cè)對(duì)象，債券市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在債券投資者身上，有直接觸發(fā)式和間接導(dǎo)致式兩種流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)成因。

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

（1）債券違約型信用風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)階段，信用型債券市場(chǎng)因主體參與的形式以及主體對(duì)象的多樣化，推動(dòng)債券市場(chǎng)的火爆發(fā)展，同時(shí)也出現(xiàn)了大量的債券信用類(lèi)事件。由發(fā)行主體進(jìn)行債券發(fā)行，而未能按期履行協(xié)議所達(dá)成的債券目標(biāo)義務(wù)，稱(chēng)為債券違約，其違約形式包括本金違約、利息違約，債券形式包括公募債和企業(yè)債以及私募債等。由債券違約所帶來(lái)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)在債券投資信用風(fēng)險(xiǎn)上，使債券的投資功能和融資功能降低。

（2）交易違約型信用風(fēng)險(xiǎn)。在不斷擴(kuò)大的債券市場(chǎng)投資者行列里，由于投資主體的類(lèi)型、風(fēng)險(xiǎn)管理水平以及融資能力不一樣，所衍生的信用風(fēng)險(xiǎn)呈上升趨勢(shì)。并且在傳遞性信用風(fēng)險(xiǎn)特征影響下，產(chǎn)生被動(dòng)式的交易違約，加劇發(fā)展的信用風(fēng)險(xiǎn)破壞了現(xiàn)有的債券交易鏈條，從而使整個(gè)債券市場(chǎng)損失嚴(yán)重，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)由個(gè)體投資者轉(zhuǎn)向?yàn)檎麄€(gè)市場(chǎng)，從而觸發(fā)債券市場(chǎng)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)

金融體系的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中，操作風(fēng)險(xiǎn)是主要組成部分，包括由操作系統(tǒng)及具體操作人員以及外部事件和操作流程帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。從概念上講產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的原因主要包括：客戶(hù)自身的原因；控制系統(tǒng)設(shè)置原因；控制失靈的系統(tǒng)原因；不可控事件。其中，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)在金融行業(yè)的廣泛應(yīng)用，以及金融業(yè)務(wù)、金融工具對(duì)計(jì)算機(jī)技術(shù)的普及，會(huì)因系統(tǒng)漏洞和操作不當(dāng)導(dǎo)致意外的投資損失。此外，各銀行間由于參與機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)水平、人工素質(zhì)、操作能力等多因素影響，造成錄入誤差或者因處理延遲、不當(dāng)操作導(dǎo)致結(jié)算失敗，由此產(chǎn)生的違約風(fēng)險(xiǎn)，可能加劇債券市場(chǎng)相關(guān)機(jī)構(gòu)以及參與機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

債券投資者擔(dān)負(fù)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，主要受銀行間債券市場(chǎng)的負(fù)債流動(dòng)因素影響。當(dāng)參與機(jī)構(gòu)在債券市場(chǎng)的現(xiàn)金流與債務(wù)，在時(shí)間、數(shù)量上未能實(shí)現(xiàn)平衡和結(jié)余要求時(shí)，債券機(jī)構(gòu)就需要安排如提高清算等手段的資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整，這種被動(dòng)式的調(diào)整措施可能引起資本市場(chǎng)的連鎖反應(yīng)，使資產(chǎn)負(fù)債率和交易頻率以及交易鏈條和交易金額等方面產(chǎn)生動(dòng)蕩，對(duì)整個(gè)債券市場(chǎng)在穩(wěn)定性、連續(xù)性上形成不可逆轉(zhuǎn)的影響，嚴(yán)重時(shí)可致破產(chǎn)。

（四）銀行間債券市場(chǎng)流動(dòng)性，關(guān)聯(lián)影響因素的類(lèi)型

在經(jīng)濟(jì)學(xué)中，非平穩(wěn)序列各變量間若有協(xié)整關(guān)系，在進(jìn)行分析考察時(shí)通常采用誤差修正模型，在債券市場(chǎng)中，其市場(chǎng)流動(dòng)性、各影響因素存在的因果關(guān)系適用于誤差修正模型。誤差修正模型中由于誤差修正項(xiàng)的引進(jìn)，保證了模型檢驗(yàn)后的結(jié)論準(zhǔn)確性，此外，建立于誤差修正模型的因果關(guān)系檢驗(yàn)，在變量間體現(xiàn)其相互作用的短期因果關(guān)系和協(xié)整關(guān)系下的長(zhǎng)期因果關(guān)系。

二、影響銀行間債券市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要因素

（一）投資不當(dāng)

（1）杠桿交易。杠桿交易在債券市場(chǎng)具有一定的投機(jī)性和風(fēng)險(xiǎn)性，是指投資者在銀行間債券市場(chǎng)中，以融資交易為主要途徑，在獲取資金回報(bào)后通過(guò)追加投資購(gòu)買(mǎi)高收益?zhèn)捌渌鼈?，以少量自有資金博取負(fù)債經(jīng)營(yíng)下的大額收入，這種大規(guī)模、大風(fēng)險(xiǎn)、大收益的投資方式，實(shí)質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)與收益并行攀高的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)因素。

（2）撮合交易。針對(duì)債券交易中的額度和頻度限制，投資者之間會(huì)越過(guò)債券市場(chǎng)的交易渠道，尋求債券交易中介方進(jìn)行私下交易，以規(guī)避債券市場(chǎng)內(nèi)外部的風(fēng)控影響和交易影響。投資者在場(chǎng)外以議價(jià)的方式達(dá)成意向，中介者在撮合過(guò)程中與雙方分別進(jìn)行談判、交易、收入中介費(fèi)。這個(gè)過(guò)程的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要是由中間債券存量不足引起的，此時(shí)上游機(jī)構(gòu)若出現(xiàn)違約現(xiàn)象則會(huì)造成后續(xù)環(huán)節(jié)的交易失敗，而產(chǎn)生流動(dòng)性危機(jī)。

（二）風(fēng)控水平的高低差異

對(duì)于債券市齙淖ㄒ低蹲收呃此擔(dān)基本上都建立起一整套相對(duì)完善的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，在風(fēng)險(xiǎn)把控力度上進(jìn)行相對(duì)專(zhuān)業(yè)的崗位、部門(mén)劃分，雖然整體上執(zhí)行了行業(yè)管制、交易規(guī)則，但是由于不同個(gè)體間的內(nèi)控水平及指標(biāo)采用上的不一致，使得交易對(duì)手和利率限制以及資金限額和債券，以及其交易類(lèi)型上差異化明顯。此外，關(guān)于相關(guān)部門(mén)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)主動(dòng)防控的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，并未制定出科學(xué)有效的應(yīng)急處置方案，顯得被動(dòng)有余主動(dòng)不足。

（三）突發(fā)影響

比較有代表性的國(guó)內(nèi)債券市場(chǎng)事件是發(fā)生于二零一三的“違約門(mén)事件”，當(dāng)年五月起，整個(gè)金融市場(chǎng)一片大好，攀升的資金利率使得當(dāng)期的三月期國(guó)債，從五月七日起到六月十九期間的到期利率以三千多的漲幅，引領(lǐng)銀行間的同期隔夜拆借利率上升兩倍多，固定利率同期企業(yè)債券到期收益率也出現(xiàn)近兩倍的漲幅。而至六月上旬，光大銀行違約于興業(yè)銀行，并引發(fā)一系列的債券市場(chǎng)、資本市場(chǎng)的信用危機(jī)、投資危機(jī)，導(dǎo)致市場(chǎng)整體的資金吞吐能力、融資能力遭受慘烈的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)打擊。

三、銀行間債券市場(chǎng)在關(guān)聯(lián)性、流動(dòng)性的風(fēng)控措施

（一）回購(gòu)杠桿，聯(lián)合防范

在銀行間債券市場(chǎng)中，回購(gòu)杠桿的影響是雙向的，一方面在可控范圍內(nèi)，由于回購(gòu)杠桿效應(yīng)對(duì)資本使用率的強(qiáng)化影響，使資本投資者在金融市場(chǎng)上的投資信心得以增強(qiáng)；另一方面對(duì)超出杠桿效應(yīng)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)控制成敗，也會(huì)對(duì)金融市場(chǎng)形成連鎖反應(yīng)。對(duì)此，市場(chǎng)投資者宜采取有效的監(jiān)測(cè)機(jī)制，通過(guò)對(duì)內(nèi)部風(fēng)控指標(biāo)――質(zhì)押比例以及質(zhì)押券市值缺口的監(jiān)測(cè)，通過(guò)市場(chǎng)公允估值，關(guān)注每日正回購(gòu)質(zhì)押債券行情。這樣做的目的，首先是為了保證債券質(zhì)押量額度充足，以每日估值、追加操作的方式，有效緩解回購(gòu)負(fù)債與質(zhì)押券市值不平衡造成的風(fēng)險(xiǎn)缺口；其次質(zhì)押債券折扣率指標(biāo)，特別是信用類(lèi)債券折扣率，可以起到調(diào)節(jié)回購(gòu)杠桿上限倍數(shù)的作用。

（二）合理規(guī)劃，事前預(yù)警

對(duì)金融市場(chǎng)和債券市場(chǎng)的投資，需要投資者有相對(duì)完善的風(fēng)險(xiǎn)管控能力及投資綜合分析能力，構(gòu)建科學(xué)有效的市場(chǎng)監(jiān)測(cè)機(jī)制、投資預(yù)警機(jī)制，強(qiáng)化自身對(duì)各項(xiàng)投資業(yè)務(wù)的投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和管控意識(shí)。投資者可利用多元化的監(jiān)測(cè)手段，以相關(guān)的指標(biāo)數(shù)據(jù)為依據(jù)，如通過(guò)回購(gòu)杠桿指標(biāo)和待償資金缺口指標(biāo)進(jìn)行投資規(guī)劃，并管理債券市場(chǎng)的交易操作，使自我管理、自我監(jiān)督的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制發(fā)揮出積極有效的作用。

（三）全面完善，救助機(jī)制

針對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，一部分投資者的管控能力和抵御能力相對(duì)較差，特別是對(duì)那些在資產(chǎn)負(fù)債上存在著結(jié)構(gòu)不均衡，資金規(guī)模相對(duì)較小以及資產(chǎn)變現(xiàn)渠道受限的投資者，在債券市場(chǎng)中處于相對(duì)弱勢(shì)的地位。國(guó)際市場(chǎng)中的發(fā)達(dá)市場(chǎng)，采取最終流動(dòng)性與后備流動(dòng)性相結(jié)合的機(jī)制，這兩種流動(dòng)性分別來(lái)源于央行提供和市場(chǎng)建立，這種具有救質(zhì)的保全機(jī)制，使得一旦交易某方出現(xiàn)違約行為，債券市場(chǎng)的流動(dòng)性支持就會(huì)被激活。以此為例，在國(guó)內(nèi)銀行間債券投資市場(chǎng)中，主管業(yè)務(wù)部門(mén)可借鑒式地組建區(qū)域性、行業(yè)性的互助聯(lián)盟，當(dāng)聯(lián)盟成員遭遇流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)即給予必要的流動(dòng)性支持，使相關(guān)金融機(jī)構(gòu)迅速擺脫困境，回購(gòu)環(huán)節(jié)的資金鏈得以及時(shí)補(bǔ)充，大范圍的風(fēng)險(xiǎn)蔓延得以控制。

（四）多方調(diào)控，全面防范

首先，目前的貨幣供給政策相對(duì)寬松，降低了債券市場(chǎng)的交易成本的同時(shí)，提高了換手率，使得長(zhǎng)期范圍內(nèi)的債券市場(chǎng)，呈現(xiàn)出與貨幣供給相關(guān)聯(lián)的需求量、交易量攀升，使交易成本整體下降流動(dòng)性指數(shù)上升。其次，由于現(xiàn)有的債券市場(chǎng)機(jī)制的特殊性，非交易推動(dòng)機(jī)制下政府調(diào)控的債券價(jià)格，會(huì)受宏觀調(diào)控政策影響，調(diào)整基準(zhǔn)利率會(huì)引發(fā)債券市場(chǎng)的價(jià)格波動(dòng)，尤其是在市場(chǎng)信息不對(duì)稱(chēng)的情況下，債券價(jià)格的波動(dòng)直觀反映在活躍的交投形勢(shì)和提升的市場(chǎng)流動(dòng)性上。再次，國(guó)際市場(chǎng)資本變化也會(huì)對(duì)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)流動(dòng)性形成影響，主要表現(xiàn)為波動(dòng)加劇時(shí)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大，債券市場(chǎng)的投資狀況、流動(dòng)狀況呈現(xiàn)^望態(tài)勢(shì)。

四、結(jié)語(yǔ)

現(xiàn)階段的債券市場(chǎng)在其流動(dòng)性，一方面受?chē)?guó)際市場(chǎng)波動(dòng)影響，另一方面也與國(guó)內(nèi)市場(chǎng)行情、貨幣供給政策密切相關(guān)。資本市場(chǎng)相對(duì)寬松的投資環(huán)境形成了投資者交易投資的信心，以及宏觀調(diào)控政策、央行的積極干預(yù)都使得債券市場(chǎng)的交易成本整體下降，投資者的投資、交易意愿加強(qiáng)。針對(duì)國(guó)際市場(chǎng)的資金成本和匯率波動(dòng)產(chǎn)生的負(fù)面影響，需要重點(diǎn)監(jiān)測(cè)、管控其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

第9篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管控范文

對(duì)于傳統(tǒng)的證券業(yè)來(lái)說(shuō)，“靠天吃飯”特征明顯，盈利模式單一，主要是經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)加少量的自營(yíng)投資，模式簡(jiǎn)單，面臨的風(fēng)險(xiǎn)自然也單一，主要是股市波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著證券公司業(yè)務(wù)的多元化和產(chǎn)品的復(fù)雜化，面對(duì)的金融風(fēng)險(xiǎn)也日趨復(fù)雜。單就中信證券而言，從1995年成立，經(jīng)過(guò)二十余年的發(fā)展，已由一家中小券商發(fā)展成為A+H綜合經(jīng)營(yíng)的國(guó)際化投資銀行，資產(chǎn)規(guī)模由10億增長(zhǎng)到超過(guò)6000億，雖然與銀行和保險(xiǎn)不可比擬，但相對(duì)于自身，已然擁有了龐大的資產(chǎn)負(fù)債表和可觀的利潤(rùn)表，隱藏在表背后的是30個(gè)部門(mén)及業(yè)務(wù)線(xiàn)、涉及上百種業(yè)務(wù)類(lèi)型、上千種金融產(chǎn)品，以及跨全球14個(gè)國(guó)家/地區(qū)不同的監(jiān)管環(huán)境?？上攵媾R的風(fēng)險(xiǎn)也是錯(cuò)綜復(fù)雜的。結(jié)合證券行業(yè)的業(yè)務(wù)特征，主要介紹券商面臨的主要金融風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)對(duì)措施：

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)壓力不斷上升

對(duì)于證券公司，主要的信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于：一是融資融券、股票質(zhì)押式回購(gòu)等證券融資類(lèi)業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)。這部分風(fēng)險(xiǎn)券商主要通過(guò)擔(dān)保比例、強(qiáng)制平倉(cāng)、逐日盯市等方式控制信用風(fēng)險(xiǎn)。從目前來(lái)看，中信證券該類(lèi)業(yè)務(wù)的擔(dān)保比例在270%以上，在大盤(pán)下跌20%的壓力情景測(cè)試下，平倉(cāng)后，潛在壞賬水平控制在1000萬(wàn)以?xún)?nèi)，總體風(fēng)險(xiǎn)可控。二是信用類(lèi)產(chǎn)品投資的違約風(fēng)險(xiǎn)，即所投資信用類(lèi)產(chǎn)品之融資人或發(fā)行人出現(xiàn)違約，導(dǎo)致的損失風(fēng)險(xiǎn)。這部分業(yè)務(wù)對(duì)公募類(lèi)投資，公司采用交易對(duì)手授信制度，根據(jù)信用評(píng)級(jí)制定相應(yīng)的投資限制，對(duì)于私募類(lèi)投資，制定了嚴(yán)格的產(chǎn)品準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和投資限額，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)加以管控。目前，中信證券的信用債中，70%左右發(fā)行人為中央或地方國(guó)企，償付風(fēng)險(xiǎn)可控。三是利率互換、股票收益互換、遠(yuǎn)期交易等場(chǎng)外衍生品交易的對(duì)手方違約風(fēng)險(xiǎn)，即交易對(duì)手方到期未能按照合同約定履行相應(yīng)支付義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。這部分風(fēng)險(xiǎn)公司主要通過(guò)對(duì)交易對(duì)手設(shè)定保證金比例和交易規(guī)模限制，通過(guò)盯市、追保、強(qiáng)制平倉(cāng)等手段來(lái)控制信用風(fēng)險(xiǎn)敞口，目前，公司這部分業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口比較小?？傮w來(lái)說(shuō)，券商的信用風(fēng)險(xiǎn)總體可控，通過(guò)及時(shí)、充足計(jì)提減值等方式真實(shí)反映和化解風(fēng)險(xiǎn)。但隨著經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩，違約事件頻發(fā)，金融市場(chǎng)的信用風(fēng)險(xiǎn)仍處于上升通道中，券商面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)管控壓力也不斷上升，尤其是IFRS9新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施后，要求對(duì)金融工具的預(yù)期信用違約率和損失作出估計(jì)，這對(duì)券商的信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平提出了更高的要求。

（二）股債市場(chǎng)波動(dòng)加劇，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)顯著上升

權(quán)益類(lèi)投資、做市業(yè)務(wù)、債券自營(yíng)投資等受到市場(chǎng)波動(dòng)影響較大。2016年1月份股市熔斷，造成恐慌式下跌，券商股票自營(yíng)業(yè)務(wù)受到股市波動(dòng)影響較大。11月末，債市出現(xiàn)暴跌，中債財(cái)富指數(shù)年末兩個(gè)月下跌3%，券商債券投資業(yè)務(wù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)急劇上升。這種階段性大幅波動(dòng)對(duì)券商的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平提出了更大的挑戰(zhàn)。中信證券在自營(yíng)業(yè)務(wù)上一直保持著穩(wěn)健的規(guī)模，并根據(jù)市場(chǎng)預(yù)判，適時(shí)調(diào)整持倉(cāng)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，保持可控的風(fēng)險(xiǎn)敞口，避免在股債市場(chǎng)波動(dòng)中產(chǎn)生過(guò)大的影響。

（三）市場(chǎng)流動(dòng)性緊平衡，對(duì)券商流動(dòng)性管理提出更高要求

央行實(shí)行穩(wěn)健中性的貨幣政策，市場(chǎng)流動(dòng)性處于中性平衡，資金成本有所上升，中信證券綜合運(yùn)用拆借、回購(gòu)、收益憑證、公司債等多元化融資渠道，流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)持續(xù)符合監(jiān)管要求。另一方面，公司定期進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試，評(píng)估極端情況下的流動(dòng)性壓力，制定相應(yīng)的應(yīng)急方案，尤其在季末、年末時(shí)點(diǎn)加強(qiáng)監(jiān)控，保持公司的流動(dòng)性安全。

二、管理會(huì)計(jì)在金融風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用

（一）管理會(huì)計(jì)使風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量更精確

管理會(huì)計(jì)是基于真實(shí)準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)核算，以管理者需要的角度和需求形成管理決策支持信息，這就要求必須全面考慮風(fēng)險(xiǎn)。同樣，風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)因子產(chǎn)生和發(fā)生變化時(shí)，一定會(huì)形成公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)產(chǎn)生影響，這就要求必須結(jié)合精準(zhǔn)的管理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，做好風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。中信證券一直致力于從公司層面整合客戶(hù)、持倉(cāng)、市場(chǎng)等內(nèi)外部數(shù)據(jù)，夯實(shí)管理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，為各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用提供支持。對(duì)于證券公司來(lái)說(shuō)，金融產(chǎn)品和金融衍生產(chǎn)品的估值難度較大，公司通過(guò)清算數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、管理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)模型的有機(jī)結(jié)合，能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)境內(nèi)外股權(quán)、固收、利率、外匯、信用類(lèi)等超過(guò)40種金融產(chǎn)品，以及6大類(lèi)金融衍生產(chǎn)品約2200筆交易的科學(xué)估值，保障金融風(fēng)險(xiǎn)的更精確計(jì)量。

（二）管理會(huì)計(jì)有效傳導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)偏好

中信證券一直秉持的是穩(wěn)健、平衡的風(fēng)險(xiǎn)偏好，在資本、風(fēng)險(xiǎn)、收益相匹配的原則下，通過(guò)承擔(dān)恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)并通過(guò)優(yōu)于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的專(zhuān)業(yè)能力換取超額回報(bào)，如何將公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)給各經(jīng)營(yíng)活動(dòng)主體呢？這個(gè)媒介就是績(jī)效評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)回報(bào)率（縮寫(xiě)RoRWA，全稱(chēng)ReturnonRiskWeightedAsset）是基于風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益指標(biāo)，以此作為KPI指標(biāo)，評(píng)價(jià)各經(jīng)營(yíng)活動(dòng)主體的創(chuàng)利水平和能力更為客觀。因此，中信證券近幾年開(kāi)始著力推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量工作，搭建風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量體系，依托于現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，與管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)相對(duì)接、數(shù)據(jù)相匯集，最快可實(shí)現(xiàn)T+2生成風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的管理會(huì)計(jì)評(píng)價(jià)報(bào)告。這些客觀評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)有效地應(yīng)用于公司日常的資金資本配置活動(dòng)中、業(yè)務(wù)策略研究中、新業(yè)務(wù)評(píng)估工作中、以及業(yè)務(wù)線(xiàn)績(jī)效評(píng)價(jià)體系中，實(shí)現(xiàn)公司風(fēng)險(xiǎn)偏好的有效傳導(dǎo)，達(dá)到公司風(fēng)險(xiǎn)與收益的有機(jī)平衡。

（三）管理會(huì)計(jì)有助于傳導(dǎo)業(yè)務(wù)策略，滿(mǎn)足監(jiān)管要求

管理會(huì)計(jì)通過(guò)業(yè)績(jī)考核的指揮棒，設(shè)定各經(jīng)營(yíng)主體差異化的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，引導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)策略調(diào)整，以達(dá)到與公司盈利模式轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略對(duì)接。比如，去年以來(lái)對(duì)通道業(yè)務(wù)的監(jiān)管力度持續(xù)加強(qiáng)，公司也及時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略，在年初制定部門(mén)考核方案時(shí)對(duì)資管業(yè)務(wù)的主動(dòng)管理規(guī)模提出了明確的提升要求，對(duì)傳統(tǒng)通道業(yè)務(wù)提出了規(guī)模壓縮的指標(biāo)要求，進(jìn)而引導(dǎo)資管業(yè)務(wù)“脫虛向?qū)崱卑l(fā)展，更加滿(mǎn)足監(jiān)管政策的要求。

（四）管理會(huì)計(jì)有助于風(fēng)險(xiǎn)化解