投資項(xiàng)目論文精選(九篇)

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第1篇：投資項(xiàng)目論文范文

項(xiàng)目實(shí)施階段監(jiān)理單位受建設(shè)單位委托，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程的控制與管理，即“三控兩管一協(xié)調(diào)和安全管理（投資、進(jìn)度、質(zhì)量和安全控制、合同管理、信息管理、組織協(xié)調(diào)）。由于監(jiān)理工作的重點(diǎn)在施工現(xiàn)場(chǎng)，掌握項(xiàng)目實(shí)施階段全過(guò)程的第一手資料，并根據(jù)工程特點(diǎn)及規(guī)范要求，完成全過(guò)程的監(jiān)理記錄，形成自身的一套管理方法和檔案。這包括編寫(xiě)項(xiàng)目監(jiān)理規(guī)劃，項(xiàng)目監(jiān)理實(shí)施細(xì)則，施工組織設(shè)計(jì)施工方案的審查批準(zhǔn)，分包單位的審查資質(zhì)，主持監(jiān)理工作會(huì)議，簽發(fā)項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)的文件和指令，審定承包單位提交的開(kāi)工報(bào)告、施工組織設(shè)計(jì)、技術(shù)方案、進(jìn)度計(jì)劃；審查和處理工程變更；工程簽證；撥付工程款控制及參與工程決算，主持或參與工程質(zhì)量事故的調(diào)查，建設(shè)全過(guò)程的安全管理。調(diào)解建設(shè)單位與承包單位的合同爭(zhēng)議、處理索賠、審批工程延期。編寫(xiě)監(jiān)理月報(bào)、監(jiān)理工作階段報(bào)告、專(zhuān)題報(bào)告和項(xiàng)目監(jiān)理工作總結(jié)。審核簽認(rèn)分部工程和單位工程的質(zhì)量檢驗(yàn)評(píng)定資料，審查承包單位的竣工申請(qǐng)，組織監(jiān)理人員對(duì)待驗(yàn)收的工程項(xiàng)目進(jìn)行質(zhì)量檢查，參與工程項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收。主持整理工程項(xiàng)目實(shí)施階段施工檔案和監(jiān)理檔案，監(jiān)理日記既是項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中所形成的檔案，又是監(jiān)理日常工作的記錄，同時(shí)是一本監(jiān)理過(guò)程管理的總臺(tái)賬。

2項(xiàng)目實(shí)施階段監(jiān)理日記的內(nèi)容

監(jiān)理日記是項(xiàng)目實(shí)施階段的日常工作，多年來(lái)?yè)?jù)我看到的和所了解的情況，大多數(shù)項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)對(duì)監(jiān)理日記的書(shū)寫(xiě)非常不認(rèn)真、不及時(shí)，監(jiān)理日記的編寫(xiě)非常不規(guī)范、不詳細(xì)，滯后于工作的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生，日記內(nèi)容不連續(xù)，造成記錄的丟失。體現(xiàn)不出來(lái)監(jiān)理工作的詳細(xì)情況，不能通過(guò)監(jiān)理日記反映出監(jiān)理工作重點(diǎn)及內(nèi)容。特別是日后在形成檔案階段去補(bǔ)寫(xiě)日記，極易造成檔案的不真實(shí)，經(jīng)常與施工檔案內(nèi)容以及時(shí)間出現(xiàn)偏差現(xiàn)象。因此對(duì)項(xiàng)目施工階段監(jiān)理日記書(shū)寫(xiě)要提高認(rèn)識(shí)，主要應(yīng)包括以下內(nèi)容；1）氣象情況；2）主要施工項(xiàng)目進(jìn)度情況；3）當(dāng)日材料進(jìn)場(chǎng)情況及使用情況；4）主要分部分項(xiàng)工程質(zhì)量情況；5）存在主要問(wèn)題及處理措施；6）其他記事內(nèi)容。

3監(jiān)理日記的編寫(xiě)方法

3.1氣象情況

主要通過(guò)日記對(duì)天氣情況的統(tǒng)計(jì)和記載，真實(shí)地反映出項(xiàng)目實(shí)施階段天氣變化，以及由于氣象變化在實(shí)施技術(shù)上、組織上、進(jìn)度控制上采取哪些措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)。

3.2進(jìn)度情況

要詳細(xì)的記載已審批過(guò)的施工組織設(shè)計(jì)中進(jìn)度計(jì)劃，由于天氣、人員、機(jī)械設(shè)備、材料供應(yīng)、施工組織、設(shè)計(jì)更改等因素的影響，如造成計(jì)劃進(jìn)度拖延的情況下，項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)采取哪些技術(shù)措施和協(xié)調(diào)手段，來(lái)實(shí)現(xiàn)進(jìn)度按照原計(jì)劃得以實(shí)現(xiàn)。

3.3材料進(jìn)場(chǎng)情況及使用情況

根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)行，及時(shí)了解材料供應(yīng)商的信息，核查進(jìn)場(chǎng)材料、設(shè)備、構(gòu)配件的原始憑證、檢測(cè)報(bào)告等質(zhì)量證明文件及其質(zhì)量情況，并對(duì)特種材料生產(chǎn)資質(zhì)進(jìn)行審查。根據(jù)實(shí)際情況對(duì)進(jìn)場(chǎng)材料、設(shè)備、構(gòu)配件進(jìn)行檢驗(yàn)，合格時(shí)予以簽認(rèn)；需復(fù)試的材料，根據(jù)取樣方法進(jìn)行取樣復(fù)試，以上工作均應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)驗(yàn)單，并在日記中做好記錄。

3.4主要分部分項(xiàng)工程質(zhì)量情況

主要分部分項(xiàng)工程驗(yàn)收及隱蔽工程驗(yàn)收；對(duì)承包單位施工過(guò)程中出現(xiàn)的質(zhì)量缺陷下發(fā)《監(jiān)理工程師通知單》，要求承包單位整改，并檢查整改結(jié)果。對(duì)不合格的工序及隱蔽工程拒絕簽認(rèn)，在巡視和旁站等監(jiān)理工作中，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)指出并有權(quán)要求承包單位整改。以上內(nèi)容除了根據(jù)“規(guī)范”要求需要填寫(xiě)檔案表格外，非常重要的一點(diǎn)是在日記中作好詳細(xì)記錄。

3.5存在主要問(wèn)題及處理措施

這里主要包括進(jìn)度情況，原材料進(jìn)場(chǎng)情況，質(zhì)量情況，投資情況，安全情況等。在實(shí)施階段發(fā)現(xiàn)的各種問(wèn)題以及處理方法，如：進(jìn)場(chǎng)材料不合格、材料復(fù)試結(jié)果不合格、供應(yīng)不及時(shí)已影響到施工進(jìn)度；巡視或旁站中發(fā)現(xiàn)不按法律、法規(guī)、規(guī)范、規(guī)程及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行施工的；未按圖紙施工，存在質(zhì)量通病隱患情況；資金不到位影響下一步工作開(kāi)展；安全及文明施工存在問(wèn)題的等。通過(guò)技術(shù)手段及管理方法及時(shí)填寫(xiě)通知單，形成監(jiān)理檔案記錄并在監(jiān)理日記中做好記錄，以防止工程竣工驗(yàn)收時(shí)施工檔案丟項(xiàng)及喪失真實(shí)性。

3.6其他記事內(nèi)容

主要是記錄項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中合同管理、信息管理、組織協(xié)調(diào)及建設(shè)單位與監(jiān)理單位間的往來(lái)文件記錄，同施工單位在管理上往來(lái)的記錄，并將所有往來(lái)文件和施工記錄的編號(hào)寫(xiě)在日記中，通過(guò)各項(xiàng)記錄以保證項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中所形成的檔案。在日期上和工作順序的真實(shí)準(zhǔn)確性，便于日后各項(xiàng)檔案編制整理，防止過(guò)程文件丟失，為檔案查找及各項(xiàng)驗(yàn)收時(shí)提供依據(jù)。

4監(jiān)理日記在檔案管理和驗(yàn)收中的重要性

多年來(lái)在經(jīng)過(guò)技改管理工作和監(jiān)理工作經(jīng)驗(yàn)，以及協(xié)助國(guó)家投資大型技改項(xiàng)目的國(guó)家檔案驗(yàn)收，筆者深感監(jiān)理日記在項(xiàng)目實(shí)施階段的檔案管理中起著重要的作用，尤其是對(duì)大型技改建設(shè)項(xiàng)目而言，因工程量復(fù)雜、內(nèi)容多、涉及面廣，所形成檔案資料數(shù)量相當(dāng)大，監(jiān)理日記是項(xiàng)目實(shí)施階段全過(guò)程的真實(shí)記錄。在項(xiàng)目竣工后國(guó)家檔案驗(yàn)收時(shí)，監(jiān)理日記起著重要作用，也是檔案驗(yàn)收的一條主線(xiàn)。因?yàn)樵跈n案驗(yàn)收時(shí)，監(jiān)理日記具有以下特性，對(duì)檔案驗(yàn)收有著非常大的幫助：1）監(jiān)理日記具有及時(shí)性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性；2）在項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)可以通過(guò)監(jiān)理日記了解項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程的真實(shí)情況；3）監(jiān)理日記記錄的全面就能通過(guò)它來(lái)反映出施工記錄和檔案的真實(shí)程度；4）能體現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施階段施工檔案的全面性、真實(shí)性和時(shí)效性；5）監(jiān)理日記記錄的全面就能避免“歸檔文件收集不全”的問(wèn)題；6）監(jiān)理工作與監(jiān)理日記要保持同步，就能有效的防止施工檔案工作滯后于工程實(shí)體工作現(xiàn)象的發(fā)生。

5監(jiān)理日記在財(cái)務(wù)審計(jì)中的作用

國(guó)家對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí)，通過(guò)監(jiān)理檔案和監(jiān)理日記的記錄，全面展現(xiàn)出項(xiàng)目資金的使用情況，以及設(shè)計(jì)變更現(xiàn)場(chǎng)簽證等相關(guān)費(fèi)用支出，這些是財(cái)務(wù)檢查審計(jì)的重點(diǎn)。在施工階段對(duì)工程造價(jià)的控制主要是在施工過(guò)程中的設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證的控制，它不僅關(guān)系到施工進(jìn)度和工程質(zhì)量，對(duì)項(xiàng)目工程造價(jià)的控制有著直接的關(guān)系。由于設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證而調(diào)整的工程造價(jià)占整個(gè)單位工程竣工結(jié)算的比例非常大，尤其在國(guó)家投資技改項(xiàng)目工程中所占比例更大，同時(shí)又因?yàn)樵O(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證發(fā)生在施工過(guò)程，牽涉內(nèi)容廣，構(gòu)成原因復(fù)雜，難以確定造價(jià)等因素。設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證的管理是施工階段控制工程造價(jià)的重要工作。這就要求監(jiān)理工程師在投資控制管理中，詳細(xì)記錄好資金的撥付使用及設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證。為國(guó)家對(duì)項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)通過(guò)監(jiān)理檔案、監(jiān)理日記了解更多內(nèi)容。

6結(jié)語(yǔ)

第2篇：投資項(xiàng)目論文范文

創(chuàng)新企業(yè)中，已經(jīng)成功創(chuàng)新的企業(yè)與未成功企業(yè)相比，更容易出現(xiàn)融資約束問(wèn)題，前者融資約束比例為19.41%，后者比例為11.46%，兩者比例接近1.9:1。由于企業(yè)類(lèi)型不同，需要承擔(dān)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)也有較大差別，創(chuàng)新企業(yè)與非創(chuàng)新企業(yè)相比，風(fēng)險(xiǎn)明顯較低。根據(jù)研究發(fā)現(xiàn)，在融資約束的環(huán)境中，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)存在明顯差異。

根據(jù)財(cái)務(wù)穩(wěn)定性進(jìn)行研究，可以發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定性根據(jù)企業(yè)類(lèi)型差別，可能發(fā)生較大波動(dòng)。根據(jù)企業(yè)內(nèi)部融資約束與外部債務(wù)融資進(jìn)行討論，可以發(fā)現(xiàn)Ⅱ型企業(yè)內(nèi)部融資比例達(dá)到77.91%，Ⅲ型企業(yè)為65.23%；而Ⅱ型企業(yè)債務(wù)融資比例達(dá)到24.21%，Ⅲ型企業(yè)為36.99%。債務(wù)融資主要以銀行貸款、機(jī)構(gòu)貸款為主，而Ⅱ型企業(yè)銀行貸款為5.87%，Ⅰ型企業(yè)為8.94%，Ⅲ型企業(yè)最高，達(dá)到了15.85%?？梢钥闯?，創(chuàng)新企業(yè)財(cái)務(wù)狀況明顯優(yōu)于非創(chuàng)新企業(yè)，在其它方面的內(nèi)容也接近如此。

根據(jù)企業(yè)盈利能力進(jìn)行判斷，可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)行業(yè)存在差異，那么盈利水平也會(huì)出現(xiàn)差異，這種差異被稱(chēng)為經(jīng)營(yíng)績(jī)效差異。企業(yè)盈利能力主要以總邊際率、成本率、融資比率為解釋方法，而非融資企業(yè)與融資企業(yè)相比，日常運(yùn)作狀況更好，創(chuàng)新企業(yè)的運(yùn)作指標(biāo)也會(huì)高于非創(chuàng)新企業(yè)。

二、融資約束對(duì)創(chuàng)新項(xiàng)目投資決策的影響

融資約束主要由不對(duì)等的信息與企業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)共同組成，根據(jù)變量設(shè)計(jì)方案，可以看出融資約束應(yīng)包括自變量與測(cè)量方法。

(一)企業(yè)規(guī)模在分辨融資約束影響時(shí)，企業(yè)規(guī)模是評(píng)價(jià)信息準(zhǔn)確性的重要方法，大企業(yè)的聲譽(yù)較高，外部投資者可以收集企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方向與管理層知識(shí)背景。所以，企業(yè)規(guī)模會(huì)呈現(xiàn)出較為明顯的負(fù)向影響。

(二)抵押品價(jià)值從外部投資者方面進(jìn)行研究，企業(yè)用來(lái)獲得貸款的抵押品，其價(jià)值是判斷風(fēng)險(xiǎn)性的重要因素之一。抵押品價(jià)值越高，企業(yè)越容易成功籌集外部資金。所以，抵押品價(jià)值會(huì)呈現(xiàn)出較為明顯的負(fù)向影響。

(三)內(nèi)部融資與債務(wù)融資內(nèi)部融資作為企業(yè)財(cái)務(wù)狀態(tài)的核心指標(biāo)，如果債務(wù)融資過(guò)多，就會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債問(wèn)題不斷惡化。所以，通過(guò)這兩項(xiàng)影響企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的指標(biāo)，可以看出兩項(xiàng)影響因素的反向效果：內(nèi)部融資呈現(xiàn)出負(fù)向影響，債務(wù)融資會(huì)呈現(xiàn)出正向影響。(四)經(jīng)營(yíng)績(jī)效企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效代表企業(yè)正常的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，不僅會(huì)影響外部投資者的投資意愿，也會(huì)影響企業(yè)的融資水平。經(jīng)營(yíng)績(jī)效效果越好，外部投資者也會(huì)相應(yīng)的提高投資意愿，使企業(yè)融資約束得以緩解，而兩者呈現(xiàn)出反向變動(dòng)狀態(tài)。

三、結(jié)束語(yǔ)

第3篇：投資項(xiàng)目論文范文

1.1起到承上啟下作用

通常情況下，工程建設(shè)可以大致分為四個(gè)階段，即工程項(xiàng)目評(píng)估階段、工程項(xiàng)目決策階段、整體設(shè)計(jì)階段與施工建設(shè)階段。設(shè)計(jì)階段在此環(huán)節(jié)起到一定承上啟下的作用，它能將理論聯(lián)系實(shí)際，將抽象的數(shù)據(jù)信息轉(zhuǎn)化為具體的工程建設(shè)方案，為施工建設(shè)提供必要的依據(jù)。設(shè)計(jì)人員在制定設(shè)計(jì)方案時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循經(jīng)濟(jì)性、可行性、合理性原則，確保方案符合工程建設(shè)需求。

1.2工程建設(shè)投資管理的重要組成部分

設(shè)計(jì)階段還是工程建設(shè)投資管理的重要組成部分。設(shè)計(jì)者在制定設(shè)計(jì)方案時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮到工程建設(shè)規(guī)模、建材設(shè)備的配備、人力資源的利用等內(nèi)容，在確保工程質(zhì)量的前提下，盡可能節(jié)省造價(jià)成本，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)資源的優(yōu)化合理配置，為承建企業(yè)樹(shù)立起良好的企業(yè)形象、獲取經(jīng)濟(jì)效益最大化，不斷提升市場(chǎng)影響力，增加競(jìng)爭(zhēng)籌碼奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

2現(xiàn)階段我國(guó)鋼鐵工程建設(shè)設(shè)計(jì)階段的管理問(wèn)題

2.1工程承建企業(yè)忽視設(shè)計(jì)階段管理的重要性與必要性

工程承建企業(yè)忽略工程建設(shè)設(shè)計(jì)階段對(duì)整體造價(jià)成本的影響是現(xiàn)階段我國(guó)工程建設(shè)中較為普遍的問(wèn)題，嚴(yán)重阻礙了承建企業(yè)投資效益的提升，對(duì)其長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展不利。部分承建企業(yè)存在技術(shù)第一、經(jīng)濟(jì)第二的老舊思想，在選擇設(shè)計(jì)單位時(shí)，僅將技術(shù)當(dāng)成首要參考目標(biāo)，不具備招投標(biāo)意識(shí)，難以真正選出設(shè)計(jì)質(zhì)量過(guò)硬、經(jīng)濟(jì)性強(qiáng)的設(shè)計(jì)企業(yè)承擔(dān)工程設(shè)計(jì)方案制定重任。還有許多承建企業(yè)將設(shè)計(jì)單位的招投標(biāo)過(guò)程流于形式，認(rèn)為工程施工建設(shè)環(huán)節(jié)才是工程造價(jià)成本控制的關(guān)鍵，設(shè)計(jì)方案經(jīng)濟(jì)性的強(qiáng)弱不會(huì)對(duì)整體成本造成影響，何必將時(shí)間與精力放在設(shè)計(jì)單位的選擇上。正是由于承建企業(yè)對(duì)設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)成本控制的片面認(rèn)識(shí)，導(dǎo)致其在設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)把關(guān)不嚴(yán)，造成較大的成本浪費(fèi)。

2.2越級(jí)設(shè)計(jì)現(xiàn)象頻頻發(fā)生

由于我國(guó)大部分工程建設(shè)項(xiàng)目在挑選設(shè)計(jì)單位時(shí)，多以其所在的資歷等級(jí)為主要參考標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)重忽視對(duì)實(shí)際設(shè)計(jì)人員從業(yè)資歷的審核，使得越級(jí)設(shè)計(jì)現(xiàn)象頻頻發(fā)生。當(dāng)前許多工程建設(shè)項(xiàng)目在充分考慮到自身的建設(shè)設(shè)計(jì)需求前提下，從具備設(shè)計(jì)資歷的單位中挑選合適企業(yè)承擔(dān)方案制定工作，忽略了對(duì)其從業(yè)人員的資歷審查，導(dǎo)致部分設(shè)計(jì)企業(yè)為了節(jié)省成本，聘請(qǐng)無(wú)相關(guān)從業(yè)資格、無(wú)過(guò)硬設(shè)計(jì)功底、無(wú)豐富從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的設(shè)計(jì)者承擔(dān)工程方案制定工作，嚴(yán)重危害工程建設(shè)安全，增加工程返工重建風(fēng)險(xiǎn)，不利于造價(jià)控制。

2.3設(shè)計(jì)費(fèi)用計(jì)取方式存在弊端

我國(guó)工程建設(shè)現(xiàn)行的設(shè)計(jì)費(fèi)用計(jì)取方法存在較大弊端，相關(guān)人員對(duì)設(shè)計(jì)方案審核結(jié)算時(shí)沒(méi)有將方案的經(jīng)濟(jì)性、可行性算入考核標(biāo)準(zhǔn)中，使得部分缺乏責(zé)任心的設(shè)計(jì)單位直接忽視設(shè)計(jì)方案成本節(jié)省需求。計(jì)取方式缺乏必要的獎(jiǎng)懲機(jī)制，使得耗費(fèi)人力、物力、財(cái)力與時(shí)間擬定出具有成本控制意識(shí)的設(shè)計(jì)方案所獲報(bào)酬與僅考慮施工質(zhì)量與安全穩(wěn)定性擬定出的設(shè)計(jì)方案一樣，這極大程度上磨滅了設(shè)計(jì)者的積極性，導(dǎo)致成本控制受阻，不利于工程建設(shè)各項(xiàng)資源的優(yōu)化配置，造成較大的浪費(fèi)。

3利用設(shè)計(jì)管理提升工程項(xiàng)目投資效益的方法

3.1實(shí)行設(shè)計(jì)費(fèi)用計(jì)取方式改革

工程建設(shè)單位要樹(shù)立起全局觀念，用發(fā)展的眼光看待設(shè)計(jì)成本問(wèn)題，不能一味地靠壓低設(shè)計(jì)費(fèi)用節(jié)省造價(jià)成本，而要不斷轉(zhuǎn)換觀念，適當(dāng)提升設(shè)計(jì)費(fèi)用，充分調(diào)動(dòng)其設(shè)計(jì)單位及設(shè)計(jì)從業(yè)人員的工作積極性，使其全身心地投入到設(shè)計(jì)方案制定過(guò)程中，在方案設(shè)計(jì)中體現(xiàn)必要的經(jīng)濟(jì)性、可行性、合理性，從細(xì)節(jié)之處突顯成本節(jié)約理念，通過(guò)“加大設(shè)計(jì)費(fèi)用投入、降低工程整體造價(jià)”的方式實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，達(dá)到經(jīng)濟(jì)效益最大化目標(biāo)。除此之外，工程建設(shè)單位還可建立起較為完善的獎(jiǎng)懲機(jī)制，以此獎(jiǎng)勵(lì)在設(shè)計(jì)方案中考慮到成本控制需求的設(shè)計(jì)人員，為工程項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)做好鋪墊。相應(yīng)地，承建企業(yè)也要對(duì)、馬虎對(duì)待方案設(shè)計(jì)工作的設(shè)計(jì)人員采取一定的經(jīng)濟(jì)懲罰，提升其責(zé)任意識(shí)，降低人為因素導(dǎo)致的造價(jià)上漲情況發(fā)生幾率，從根本上控制造價(jià)成本，為承建企業(yè)的健康長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

3.2進(jìn)一步提升企業(yè)對(duì)工程設(shè)計(jì)階段管理的重視程度

工程項(xiàng)目建設(shè)單位要想在設(shè)計(jì)階段實(shí)現(xiàn)投資效益最大化，就必須進(jìn)一步加強(qiáng)設(shè)計(jì)管理審查力度，為設(shè)計(jì)階段的成本控制提供條件。

3.3審核設(shè)計(jì)人員資歷，建立起完善的設(shè)計(jì)審核工程師制度

要想全面杜絕越級(jí)、靠掛設(shè)計(jì)現(xiàn)象的再次發(fā)生，工程項(xiàng)目建設(shè)單位在選擇最佳設(shè)計(jì)單位時(shí)，不僅要核查其單位是否具備設(shè)計(jì)資格，還要對(duì)其從業(yè)人員設(shè)計(jì)資歷進(jìn)行核查，為工程建設(shè)質(zhì)量與安全做好鋪墊。除此之外，工程項(xiàng)目建設(shè)單位還應(yīng)當(dāng)就審核不嚴(yán)等問(wèn)題向政府部門(mén)反映，由國(guó)家出面建立起完善的設(shè)計(jì)審核工程師制度，將設(shè)計(jì)審核從設(shè)計(jì)管理中分離出來(lái)，使之形成一個(gè)獨(dú)立的職業(yè)，并成立專(zhuān)門(mén)從事設(shè)計(jì)方案審查、監(jiān)督的合法機(jī)構(gòu)，規(guī)范設(shè)計(jì)單位的實(shí)際操作流程，制定出兼具經(jīng)濟(jì)性、合理性與可行性的施工方案，為工程的順利進(jìn)行、承建單位實(shí)現(xiàn)投資效益最大化創(chuàng)造條件。

4結(jié)束語(yǔ)

第4篇：投資項(xiàng)目論文范文

（1）經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，電力項(xiàng)目收益勢(shì)必會(huì)受到供給與需求變化的影響，比如燃料、材料費(fèi)上漲，電價(jià)下降等。

（2）員工綜合素質(zhì)。如果缺乏綜合水平過(guò)硬的人力資源隊(duì)伍，就無(wú)法更好地取得項(xiàng)目應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)效益。技術(shù)與設(shè)備都是依靠人去利用的，員工綜合素質(zhì)不高、相關(guān)培訓(xùn)工作不到位，也是影響電力工程效益的重要因素。

（3）管理體制方面因素。電力項(xiàng)目投入正常運(yùn)行軌道，生產(chǎn)過(guò)程就比較穩(wěn)定，日常工作大都屬于重復(fù)性工作，如果后期管理不到位，勢(shì)必會(huì)影響項(xiàng)目投資效益。因此，這一階段需要建立健全完善的管理體制。

2電力項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律

由上文分析可得，電力項(xiàng)目投資增長(zhǎng)的風(fēng)險(xiǎn)分為三個(gè)階段：前期開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、中期建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)以及后期經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。雖然說(shuō)上述各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)存在不確定性因素，但其也遵循一般的投資風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律。

2．1投資風(fēng)險(xiǎn)與投資收益的對(duì)稱(chēng)性

高風(fēng)險(xiǎn)往往伴隨著高收入，這對(duì)于電力項(xiàng)目投資同樣適用。開(kāi)發(fā)電力項(xiàng)目收益越高，其伴隨的風(fēng)險(xiǎn)也就越大。相應(yīng)的，高風(fēng)險(xiǎn)電力項(xiàng)目更能促使開(kāi)發(fā)者占據(jù)市場(chǎng)有利地位。

2．2風(fēng)險(xiǎn)安全柵欄

風(fēng)險(xiǎn)安全柵欄指的是如果一個(gè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)比較高，那么，在完成項(xiàng)目之前，所有風(fēng)險(xiǎn)因素就會(huì)組成逆向障礙力，給項(xiàng)目順利開(kāi)展帶來(lái)不利影響。一旦成功完成這一項(xiàng)目，上述所有風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)成為阻礙競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的有效屏障。所以說(shuō)，投資風(fēng)險(xiǎn)就好比是柵欄，在進(jìn)入之前是一種障礙，在進(jìn)入之后則成為一種有效防護(hù)屏障。

2．3風(fēng)險(xiǎn)決策權(quán)衡

預(yù)期項(xiàng)目利潤(rùn)是實(shí)證分析以及傳統(tǒng)決策過(guò)程的主要依據(jù)，在電力項(xiàng)目投資中，預(yù)期項(xiàng)目利潤(rùn)并不是唯一依據(jù)。當(dāng)決策人員作出電力項(xiàng)目決策時(shí)，一方面要考慮利潤(rùn)情況，另一方面還要考慮到風(fēng)險(xiǎn)論證，做好收益與風(fēng)險(xiǎn)之間的權(quán)衡。比如說(shuō)，對(duì)于保守投資人員，即使后期項(xiàng)目收益比較高，但其也會(huì)因?yàn)楦唢L(fēng)險(xiǎn)而放棄高收益項(xiàng)目。

2．4投資預(yù)測(cè)不準(zhǔn)

由于電力項(xiàng)目投資、建設(shè)、運(yùn)行周期較長(zhǎng)，在具體的開(kāi)發(fā)過(guò)程中，不可避免會(huì)受到多方面不確定性因素的影響。比如國(guó)家政策調(diào)整、設(shè)計(jì)變更、貸款利率變化、原材料價(jià)格變動(dòng)等。所以說(shuō)，很難準(zhǔn)確預(yù)測(cè)電力項(xiàng)目的總投資，實(shí)際項(xiàng)目投資總額往往會(huì)超過(guò)預(yù)算投資總額。

2．5風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)動(dòng)時(shí)間規(guī)律

在電力項(xiàng)目開(kāi)展過(guò)程中，隨著項(xiàng)目推進(jìn)，部分不確定性因素逐漸明了化，使得風(fēng)險(xiǎn)性也隨著時(shí)間推進(jìn)而逐漸降低。另外，隨著電力項(xiàng)目的開(kāi)展，投入的人力、物力等資源就會(huì)越來(lái)越多。如果項(xiàng)目建設(shè)失敗，隨著時(shí)間推移，項(xiàng)目損失就會(huì)越來(lái)越大。在投資風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律中，損失度上升與風(fēng)險(xiǎn)度下降成為了一對(duì)主要矛盾。

3電力項(xiàng)目投資增長(zhǎng)的具體控制措施

3．1政府方面的努力

（1）加強(qiáng)政府信息指導(dǎo)。電力投資風(fēng)險(xiǎn)與外界不確定性因素有直接關(guān)系，這些不確定性因素與信息存在直接關(guān)系。信息越真實(shí)、完整，所遇到的投資增長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)就越小。所以政府部門(mén)必須加強(qiáng)信息指導(dǎo)，這對(duì)投資人員正確決策起著重要作用。

（2）加強(qiáng)政府政策支持。加強(qiáng)政府政策支持，可以從兩方面入手：

1）站在投入角度，給電力項(xiàng)目一定優(yōu)惠政策，比如延長(zhǎng)貸款期限、減低利率等，這種優(yōu)惠措施能顯著降低電力項(xiàng)目投入資金風(fēng)險(xiǎn)。

2）站在產(chǎn)出角度，給予電力產(chǎn)品一定的免稅政策，使其進(jìn)一步提高投資收益。

3．2加強(qiáng)電力項(xiàng)目投資的預(yù)算與核查

（1）項(xiàng)目前期核算與管理。項(xiàng)目前期工作是電力企業(yè)從項(xiàng)目建設(shè)醞釀初期到正式施工之前所有工作的統(tǒng)稱(chēng)，主要包括提出項(xiàng)目建議書(shū)、項(xiàng)目可行性研究、依據(jù)相關(guān)權(quán)限進(jìn)行審批等內(nèi)容。在前期階段，財(cái)務(wù)管理應(yīng)將重點(diǎn)放在兩個(gè)方面：

1）項(xiàng)目立項(xiàng)；

2）項(xiàng)目可行性研究。在開(kāi)展這兩個(gè)方面的工作時(shí)，需要重點(diǎn)進(jìn)行基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)上、技術(shù)上的論證以及可行性分析。與此同時(shí)，要加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管。對(duì)項(xiàng)目開(kāi)展所進(jìn)行的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、分析等作出實(shí)事求是的評(píng)價(jià)與客觀公正的分析，對(duì)項(xiàng)目開(kāi)展過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分預(yù)測(cè)，客觀評(píng)價(jià)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收益，以防出現(xiàn)違背客觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律的事情，保證電力項(xiàng)目基礎(chǔ)建設(shè)工作科學(xué)、合理地開(kāi)展。

（2）電力項(xiàng)目工程實(shí)施階段財(cái)務(wù)核算與管理。這一階段的財(cái)務(wù)核算與管理非常重要，它關(guān)系到能否在預(yù)算范圍內(nèi)保質(zhì)保量地完成工程及項(xiàng)目投資的整體效果。在實(shí)施階段，要從4個(gè)方面開(kāi)展財(cái)務(wù)核算與管理：

1）項(xiàng)目投資階段的成本控制與造價(jià)管理。包括科學(xué)預(yù)測(cè)、制定準(zhǔn)確的成本控制目標(biāo)，對(duì)于施工材料費(fèi)用的控制，對(duì)于成本失控的預(yù)測(cè)等。

2）基建項(xiàng)目資金管理。在加強(qiáng)融資管理的基礎(chǔ)上，完善資金管理計(jì)劃。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)活動(dòng)與資金計(jì)劃兩者的有效結(jié)合，真正做好資金的合理使用、平衡調(diào)度。定期開(kāi)展資金平衡工作會(huì)議，一般一月一次，月底召開(kāi)，結(jié)合各項(xiàng)目下個(gè)月的支出資金申請(qǐng)計(jì)劃，安排、核定項(xiàng)目開(kāi)展的使用資金。

3）做好項(xiàng)目工程價(jià)款結(jié)算。

4）完善資產(chǎn)管理。在項(xiàng)目工程建設(shè)期間，需要對(duì)物資、材料、合同等進(jìn)行全面管理，從而更好地為日常分析、編制竣工結(jié)算服務(wù)。

（3）竣工決算階段核算與管理。根據(jù)實(shí)際的企業(yè)基建情況，合理確定工程轉(zhuǎn)固時(shí)點(diǎn)?；A(chǔ)建設(shè)投資額度一般都非常大，工程轉(zhuǎn)固的及時(shí)性會(huì)直接影響到計(jì)提金額，進(jìn)一步影響到企業(yè)利潤(rùn)。因此，需要按照項(xiàng)目情況，確定合理的資產(chǎn)預(yù)期，及時(shí)辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，準(zhǔn)確反映使用資產(chǎn)情況。在編寫(xiě)完成竣工決算報(bào)告后，必須委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。由專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)公司對(duì)基建項(xiàng)目概算情況、使用資金、合同執(zhí)行等方面進(jìn)行全面檢查與復(fù)核，對(duì)其中的問(wèn)題與不足，及時(shí)糾正，從而全面保證工程造價(jià)的合理性，確保整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

4結(jié)語(yǔ)

第5篇：投資項(xiàng)目論文范文

1．1項(xiàng)目立項(xiàng)存在論證不充分、審批不科學(xué)的問(wèn)題

資料顯示，從影響程度上說(shuō)，立項(xiàng)決策與工程設(shè)計(jì)兩個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)于最終項(xiàng)目投資費(fèi)用的影響比例達(dá)90%以上。由此，從重要性上看，前期準(zhǔn)備對(duì)于項(xiàng)目整體的投資至關(guān)重要。然而，在實(shí)際過(guò)程中，處于利益的考慮，項(xiàng)目單位往往急功近利或者疲于應(yīng)付，使得項(xiàng)目短期內(nèi)反復(fù)改造，造成浪費(fèi)。另外，部分單位由于前期不重視，使得施工中相應(yīng)的設(shè)計(jì)圖紙頻繁變化，導(dǎo)致項(xiàng)目投資難以掌控。而更有甚者，為了爭(zhēng)取項(xiàng)目，有的單位在開(kāi)始故意壓縮投資預(yù)算，等待項(xiàng)目獲批后再要求追加投資。諸如此類(lèi)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、創(chuàng)建項(xiàng)目建設(shè)等過(guò)程中，因?yàn)檎撟C不充分，審批不科學(xué)等問(wèn)題，為項(xiàng)目的最終決策留下了隱患。

1．2項(xiàng)目監(jiān)管存在監(jiān)管不充分，機(jī)制不健全的問(wèn)題

計(jì)劃、財(cái)政、建設(shè)、審計(jì)以及監(jiān)督等行政管理部門(mén)對(duì)政府投資項(xiàng)目管理上履行著各自不同的職責(zé)，但是在實(shí)際工作中卻存在相關(guān)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目投資監(jiān)管不夠充分，統(tǒng)一、協(xié)調(diào)機(jī)制不健全的情況。一方面，計(jì)劃部門(mén)在職責(zé)上對(duì)于項(xiàng)目規(guī)模、投資預(yù)算、施工建設(shè)的規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)等負(fù)有責(zé)任，然而實(shí)際過(guò)程中，很多項(xiàng)目存在著超預(yù)算、超規(guī)模的問(wèn)題，對(duì)此，計(jì)劃部門(mén)卻沒(méi)有形成有效的控制。另一方面，從職能上，財(cái)政部門(mén)對(duì)于政府投資項(xiàng)目從預(yù)決算的角度，實(shí)施了審核，然而不可回避的是，這類(lèi)審核多數(shù)都是事后審核，由此具有很大的局限性。

1．3項(xiàng)目設(shè)計(jì)存在控制意識(shí)缺位的問(wèn)題

從程序上說(shuō)，完成項(xiàng)目投資決策之后，工程設(shè)計(jì)是控制工程造價(jià)的重要環(huán)節(jié)。不過(guò)，在實(shí)際過(guò)程中，項(xiàng)目工程設(shè)計(jì)卻存在不少問(wèn)題。其一，由于在制作項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案時(shí)，設(shè)計(jì)費(fèi)的收取依據(jù)投資額，這類(lèi)收取基數(shù)的標(biāo)準(zhǔn)則會(huì)使得設(shè)計(jì)單位或者人員，處于經(jīng)濟(jì)效益的考慮，對(duì)于建設(shè)規(guī)模與投資額的制定上往往與實(shí)際相距甚遠(yuǎn)。其二，由于精細(xì)管理思維的缺乏或者由于前期考慮不周，設(shè)計(jì)人員前期設(shè)計(jì)不到位所帶來(lái)的問(wèn)題往往都會(huì)由項(xiàng)目最終來(lái)買(mǎi)單，最終導(dǎo)致方案頻繁變更，從而帶來(lái)投資追加。其三，由于在項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)方案大多采用的是概算，如果質(zhì)量不高，則會(huì)產(chǎn)生漏項(xiàng)、重復(fù)計(jì)項(xiàng)等問(wèn)題，更嚴(yán)重的或許會(huì)存在認(rèn)為估算的問(wèn)題，最終給設(shè)計(jì)的科學(xué)性與準(zhǔn)確性大打折扣。

1．4項(xiàng)目招投標(biāo)沒(méi)有完全納入招投標(biāo)管理

由于一些項(xiàng)目的時(shí)限、專(zhuān)業(yè)性及項(xiàng)目本身大小等原因，部分項(xiàng)目未進(jìn)行公開(kāi)招投標(biāo);部分項(xiàng)目?jī)H對(duì)主體建筑采取招標(biāo)，而對(duì)附屬設(shè)施如圍墻、道路、綠化等附屬工程未進(jìn)行公開(kāi)招投標(biāo)，缺乏競(jìng)爭(zhēng)性，對(duì)設(shè)備和材料不通過(guò)政府采購(gòu)，消弱了對(duì)項(xiàng)目投資的有效監(jiān)控。有的項(xiàng)目采取議標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)等，使招標(biāo)活動(dòng)流于形式，加之投標(biāo)施工企業(yè)有時(shí)采取抬標(biāo)、串標(biāo)、圍標(biāo)的做法，使投標(biāo)單價(jià)難以形成規(guī)范的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

1．5項(xiàng)目實(shí)施與管理存在規(guī)范性欠缺的問(wèn)題

項(xiàng)目實(shí)施階段，從工作角度，項(xiàng)目建設(shè)單位對(duì)于投資控制起著主要作用。而實(shí)際情況往往是，由于管理模式的局限性、人員專(zhuān)業(yè)性等諸多原因，往往使得工程管理存在很多問(wèn)題，使得工程造價(jià)失控的問(wèn)題屢屢出現(xiàn)。一方面，由于建設(shè)單位是項(xiàng)目建成后的受益者，從利益的權(quán)衡角度，其本身就缺乏內(nèi)部監(jiān)控的動(dòng)力。由此，現(xiàn)實(shí)中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)合同擅自變更的問(wèn)題。另一方面，從組織的角度，多數(shù)建設(shè)單位都是臨時(shí)組建的，對(duì)于建筑技術(shù)、工程經(jīng)濟(jì)等專(zhuān)業(yè)知識(shí)往往較為欠缺，對(duì)于基建程序與投資規(guī)律等不甚了解，更難以掌握先進(jìn)的項(xiàng)目管理方法，這為管理不善埋下了隱患。此外，在財(cái)政投資建設(shè)項(xiàng)目管理中，同樣存在竣工結(jié)算審查涵蓋范圍不全的問(wèn)題。例如，有的建設(shè)單位在工程竣工驗(yàn)收后不是積極報(bào)送工程竣工結(jié)算審查資料，而是繞圈子，找路子，逃避竣工結(jié)算審查。

2財(cái)政投資建設(shè)項(xiàng)目管理改進(jìn)對(duì)策

2．1加強(qiáng)項(xiàng)目可行性研究，建立科學(xué)的項(xiàng)目決策審批制度

一是加強(qiáng)項(xiàng)目的可行性研究，進(jìn)行全系統(tǒng)的分析、論證，進(jìn)行方案選優(yōu)，合理確定建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)規(guī)模，科學(xué)確定建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，做好建設(shè)項(xiàng)目投資估算的編制與審查;二是加快建立地方政府的投資項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)，執(zhí)行嚴(yán)格的可行性審批制度;三是開(kāi)展項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督力度，針對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資失控，損失浪費(fèi)的普遍現(xiàn)象，財(cái)政部門(mén)運(yùn)用專(zhuān)業(yè)評(píng)審手段，適時(shí)開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，是提高財(cái)政資金使用效益，總結(jié)和改進(jìn)項(xiàng)目管理的有效措施。

2．2加大項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案的科學(xué)審查，實(shí)行限額設(shè)計(jì)制度

財(cái)政部門(mén)應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門(mén)參與項(xiàng)目的方案設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)的審查，重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)濟(jì)合理性及設(shè)計(jì)深度等方面提出意見(jiàn);嚴(yán)格推行限額設(shè)計(jì)制度，對(duì)于超過(guò)批準(zhǔn)投資估算的設(shè)計(jì)，一律不予通過(guò)，退回設(shè)計(jì)單位重新設(shè)計(jì)，真正達(dá)到估算控制概算的目的;加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算評(píng)審制度，當(dāng)評(píng)審后的項(xiàng)目預(yù)算超過(guò)已批準(zhǔn)的概算時(shí)，及時(shí)提出對(duì)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整的建議，把投資嚴(yán)格控制在批準(zhǔn)概算之內(nèi)。

2．3實(shí)施工程招投標(biāo)管理

依據(jù)政府采購(gòu)法，將財(cái)政投資建設(shè)項(xiàng)目納入政府采購(gòu)范疇，由財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一招投標(biāo)管理，規(guī)范招投標(biāo)行為。與此同時(shí)，從規(guī)范招投標(biāo)行為的角度，可以幫助建設(shè)單位簽訂好施工合同。

2．4推行項(xiàng)目代建制，同時(shí)加大資金撥付審查力度

第6篇：投資項(xiàng)目論文范文

為經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展奠定了貨幣基礎(chǔ)，與此同時(shí)，政府不斷加大財(cái)政政策支持的力度，積極完善地方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，紛紛上馬大型的建設(shè)項(xiàng)目，包括農(nóng)林水利、電力、公路、鐵路、住房、城市基礎(chǔ)建設(shè)及其他工業(yè)。這些項(xiàng)目具有數(shù)量多、規(guī)模大、建設(shè)周期長(zhǎng)、收益不確定性大的特點(diǎn)。雖然我國(guó)在改革投融資體制上進(jìn)行了一系列探索，取得了一定進(jìn)展，對(duì)投資項(xiàng)目的前期評(píng)估工作起到了積極的影響，但是還不足以改變當(dāng)前投資項(xiàng)目評(píng)估的混亂現(xiàn)狀。特別是2008年金融危機(jī)后，國(guó)家發(fā)改委出臺(tái)四萬(wàn)億的經(jīng)濟(jì)刺激方案后，各個(gè)地方政府紛紛上馬大型建設(shè)項(xiàng)目，這也暴露出了投資總量偏大、結(jié)構(gòu)失衡、預(yù)算超支等嚴(yán)重問(wèn)題，而項(xiàng)目整體投資分析研究的滯后是重要因素之一。當(dāng)前項(xiàng)目投資決策評(píng)價(jià)多從財(cái)務(wù)的角度出發(fā)，分析得出各種財(cái)務(wù)支持指標(biāo)，從而判斷項(xiàng)目的可行性，但深入研究不難發(fā)現(xiàn)單純的財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)過(guò)程存在眾多難點(diǎn)和困境。

1項(xiàng)目投資決策評(píng)價(jià)指標(biāo)現(xiàn)狀分析

無(wú)論對(duì)于政府投資還是企業(yè)投資而言，資本性項(xiàng)目投資均具有投資內(nèi)容獨(dú)特、投資數(shù)額多、影響時(shí)間長(zhǎng)、變現(xiàn)能力差和投資風(fēng)險(xiǎn)大的特點(diǎn)。這也決定了項(xiàng)目投資決策的重要，如何取舍，要通過(guò)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行測(cè)算，保證企業(yè)的項(xiàng)目投資決策不失誤。

第7篇：投資項(xiàng)目論文范文

旅游投資項(xiàng)目是為旅游活動(dòng)或以促進(jìn)旅游目標(biāo)實(shí)現(xiàn)而投資建設(shè)的項(xiàng)目，從建設(shè)內(nèi)容可劃分為景區(qū)景點(diǎn)項(xiàng)目、飯店建設(shè)項(xiàng)目、游樂(lè)設(shè)施項(xiàng)目、旅游餐飲項(xiàng)目、旅游商品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目、旅游交通建設(shè)項(xiàng)目、旅游培訓(xùn)教育基地項(xiàng)目及其他輔助項(xiàng)目等。旅游行業(yè)的特殊性決定了旅游項(xiàng)目不同于其他投資項(xiàng)目的特點(diǎn)，這些特點(diǎn)也是其風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的內(nèi)在原因。具體表現(xiàn)在：

1．關(guān)聯(lián)性。旅游業(yè)是一個(gè)關(guān)聯(lián)性和綜合性極強(qiáng)的產(chǎn)業(yè)，旅游業(yè)的各行業(yè)、各領(lǐng)域都有很強(qiáng)的相關(guān)性。某一種旅游產(chǎn)品的有效供給，需要其他配套服務(wù)的支持。因此，旅游業(yè)某一領(lǐng)域的投資必然需要其他相關(guān)領(lǐng)域的投資，受其他領(lǐng)域投資的影響，否則，不可能有效地發(fā)揮作用。對(duì)其他配套服務(wù)的依賴(lài)，成為旅游投資項(xiàng)目無(wú)法自主控制的重要風(fēng)險(xiǎn)。

2．敏感性。旅游業(yè)的敏感性是指旅游業(yè)的發(fā)展受到社會(huì)各個(gè)方面的制約。影響旅游業(yè)的因素很多，既有行業(yè)內(nèi)部的又有外部的。其中，許多是企業(yè)不能預(yù)料和控制的，如社會(huì)文化和風(fēng)俗習(xí)慣（主要指旅游文化消費(fèi)）的變遷、戰(zhàn)爭(zhēng)等。這也使得旅游投資具有了很大的風(fēng)險(xiǎn)。

3．專(zhuān)用性。旅游投資不像工業(yè)投資那樣可以隨意轉(zhuǎn)產(chǎn)，它的投資一旦形成，若無(wú)人使用，其產(chǎn)品價(jià)值就不能轉(zhuǎn)移而被消費(fèi)，容易成為無(wú)法回收的沉淀成本，退出門(mén)檻高。越是有特色的項(xiàng)目，越是不易改變其內(nèi)容與功能，或者改變內(nèi)容與功能的成本代價(jià)過(guò)高，給風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁帶來(lái)困難。

4．季節(jié)性。旅游產(chǎn)品的消費(fèi)需求具有很強(qiáng)的季節(jié)性，淡季資產(chǎn)閑置浪費(fèi)，財(cái)務(wù)上入不敷出，旺季資產(chǎn)又常常超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)；旅游資源的功能也受到季節(jié)性的限制。

5．依托性。旅游投資項(xiàng)目依托性強(qiáng)，緊緊依托經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)環(huán)境和自然環(huán)境。（1）經(jīng)濟(jì)環(huán)境。一是受旅游市場(chǎng)依托，也就是受旅游資源市場(chǎng)和旅游客源市場(chǎng)的雙重影響；二是受旅游產(chǎn)業(yè)依托。（2）社會(huì)環(huán)境。旅游項(xiàng)目受到旅游政策、旅游法規(guī)、文化氛圍和和平穩(wěn)定的環(huán)境影響。（3）自然環(huán)境。目前，我國(guó)的旅游投資具有很強(qiáng)的資源導(dǎo)向性，要充分考慮到所在地區(qū)旅游資源的豐富程度，考慮地理位置、選址是否合理等。

6．投資額大、回收期長(zhǎng)。旅游的屬性和旅游業(yè)的脆弱性決定了旅游項(xiàng)目具有投資額大的特點(diǎn)。旅游景區(qū)景點(diǎn)項(xiàng)目屬于資源依托性強(qiáng)的旅游產(chǎn)品，如果把旅游資源的價(jià)值考慮在內(nèi)，旅游業(yè)就是高投入的產(chǎn)業(yè)。特別是隨著旅游可持續(xù)發(fā)展的進(jìn)一步完善和成熟，旅游活動(dòng)帶來(lái)的外部性需要企業(yè)來(lái)承擔(dān)，勢(shì)必增加了企業(yè)的投資額。旅游產(chǎn)品消費(fèi)又具有不可儲(chǔ)存性、非完全排他性、臨時(shí)使用性、節(jié)律性等特點(diǎn)，消費(fèi)額度有限，回收緩慢，導(dǎo)致投資風(fēng)險(xiǎn)增加。

7．市場(chǎng)導(dǎo)向性。旅游項(xiàng)目投產(chǎn)后的運(yùn)作和企業(yè)一樣，具有明顯的市場(chǎng)導(dǎo)向性。一方面，市場(chǎng)需求具有多樣性，游客對(duì)旅游產(chǎn)品的需求具有非常多樣化的細(xì)分，希望一個(gè)旅游產(chǎn)品滿(mǎn)足多樣化市場(chǎng)的需求，這對(duì)產(chǎn)品提出了更高要求。另一方面，旅游者市場(chǎng)需求趨向是動(dòng)態(tài)的，特別是處于快速致富的過(guò)程中的中國(guó)，游客需求在快速轉(zhuǎn)換之中。特殊性需求要靠敏感的市場(chǎng)洞察力才能發(fā)現(xiàn)和把握，才能適時(shí)地推出適應(yīng)需求的產(chǎn)品。對(duì)市場(chǎng)把握不準(zhǔn)，就會(huì)失去產(chǎn)品消費(fèi)的主體，從而產(chǎn)生投資風(fēng)險(xiǎn)。

2、旅游投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)

旅游項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于各個(gè)方面，我們要具體分析各種風(fēng)險(xiǎn)，有針對(duì)性地采取必要的防范措施，就要從項(xiàng)目投資進(jìn)行分類(lèi)分析。根據(jù)投資者能否直接控制可將旅游項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)劃分為項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和項(xiàng)目核心風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是指那些對(duì)所有的旅游投資項(xiàng)目都產(chǎn)生影響的因素引起的風(fēng)險(xiǎn)，與市場(chǎng)的整體運(yùn)動(dòng)相關(guān)聯(lián)。企業(yè)無(wú)法直接控制此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，但可以通過(guò)各種措施降低其損害程度。項(xiàng)目核心風(fēng)險(xiǎn)是發(fā)生于個(gè)別項(xiàng)目的特有事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，來(lái)自于投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部的微觀因素。企業(yè)可以控制該類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)因素減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，或采取預(yù)防措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

1．項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。

（1）政治風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為國(guó)家政策法律的穩(wěn)定性風(fēng)險(xiǎn)，特別是項(xiàng)目所在地的穩(wěn)定性。旅游業(yè)是典型的敏感性產(chǎn)業(yè)，旅游活動(dòng)又是通過(guò)旅游者從客源地向旅游目的地的移動(dòng)才得以實(shí)現(xiàn)的，投資項(xiàng)目所在地政治環(huán)境不穩(wěn)定將給旅游者等市場(chǎng)主體帶來(lái)顧慮和阻力。

（2）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家和地區(qū)的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、人均生活質(zhì)量和水平?jīng)Q定著旅游者的消費(fèi)能力和檔次。旅游是較高層次的消費(fèi)活動(dòng)，人們只有具備了一定的消費(fèi)能力之后，才有可能選擇旅游消費(fèi)，這決定了旅游投資項(xiàng)目未來(lái)的市場(chǎng)需求狀況。經(jīng)濟(jì)環(huán)境應(yīng)是旅游項(xiàng)目投資者最為關(guān)注的因素。

（3）金融風(fēng)險(xiǎn)。主要來(lái)自于市場(chǎng)利率風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)利率決定投資項(xiàng)目的融資成本，進(jìn)而影響其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本，最終決定項(xiàng)目的贏利水平，并對(duì)投資者是否愿意將資金投入到旅游項(xiàng)目中、投入到什么類(lèi)型的旅游項(xiàng)目中以及投入的程度等起著根本性作用。

（4）自然風(fēng)險(xiǎn)。這是指自然因素帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，如環(huán)境污染和自然景觀的退化，旅游投資項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中出現(xiàn)超標(biāo)準(zhǔn)等。許多旅游項(xiàng)目對(duì)自然環(huán)境有很高的依賴(lài)性?熏特別是休閑、療養(yǎng)、觀光類(lèi)項(xiàng)目，當(dāng)?shù)氐淖匀画h(huán)境狀況和質(zhì)量對(duì)旅游投資項(xiàng)目有直接的影響。

2．項(xiàng)目核心風(fēng)險(xiǎn)

（1）主要內(nèi)容

①完工風(fēng)險(xiǎn)。存在于旅游項(xiàng)目建設(shè)階段。主要表現(xiàn)在為：項(xiàng)目工期延長(zhǎng)；項(xiàng)目建設(shè)成本超支；由于種種原因使項(xiàng)目可能遲遲不到設(shè)計(jì)規(guī)定的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；在極端情況下，由于技術(shù)和其他方面的問(wèn)題，項(xiàng)目完全停工放棄等。②設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。指旅游項(xiàng)目在概念、設(shè)計(jì)階段，由于技術(shù)問(wèn)題使項(xiàng)目的主題、策劃或布局存在某些缺憾。旅游資源越獨(dú)特，價(jià)值越大，吸引力越大，但是資源不等于產(chǎn)品，真正構(gòu)成游客吸引力的，是產(chǎn)品的吸引力。在這個(gè)結(jié)構(gòu)里，資源如何轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品，是旅游產(chǎn)品設(shè)計(jì)的關(guān)鍵。設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)將直接關(guān)系到旅游項(xiàng)目建成投入使用后在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力和經(jīng)營(yíng)的持續(xù)性，這種風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生對(duì)旅游投資項(xiàng)目影響深遠(yuǎn)。

③管理風(fēng)險(xiǎn)。旅游投資項(xiàng)目承包之后，一般由項(xiàng)目管理師全權(quán)負(fù)責(zé)。項(xiàng)目管理師的管理能力和經(jīng)驗(yàn)將直接影響項(xiàng)目的施工質(zhì)量和進(jìn)度，尤其是管理師個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)偏好也會(huì)在某種程度上增加項(xiàng)目建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)。因此，項(xiàng)目投資者和管理師都應(yīng)具有優(yōu)化配置（即風(fēng)險(xiǎn)最小化和收益最大化）并協(xié)調(diào)和充分利用各種客觀條件和資源的能力。

④市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。指旅游投資項(xiàng)目建成投入使用后對(duì)市場(chǎng)的適應(yīng)情況。由于旅游投資項(xiàng)目自開(kāi)始時(shí)的市場(chǎng)分析到建成后進(jìn)入市場(chǎng)，有一段較長(zhǎng)的時(shí)間差，當(dāng)初的市場(chǎng)分析是否符合現(xiàn)在的情況、目前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、旅游者需求的變化等都會(huì)對(duì)旅游投資項(xiàng)目的市場(chǎng)前景造成影響。許多旅游項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè)時(shí)轟動(dòng)，建成后經(jīng)營(yíng)慘淡?熏就是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的一種體現(xiàn)。

（2）影響因素

旅游項(xiàng)目核心風(fēng)險(xiǎn)受到來(lái)源于企業(yè)內(nèi)部和外部的諸多因素的影響，具有很大的不確性。內(nèi)部因素主要包括三個(gè)方面：①企業(yè)思想準(zhǔn)備不足。旅游項(xiàng)目投資比其他產(chǎn)業(yè)的項(xiàng)目投資具有更大的風(fēng)險(xiǎn)性，作為投資企業(yè)，認(rèn)識(shí)與了解這些特征是其進(jìn)行投資以及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的基礎(chǔ)和前提。而目前一些企業(yè)在進(jìn)入旅游投資領(lǐng)域時(shí)，看中的只是旅游投資中有利的一面，如易產(chǎn)生轟動(dòng)效益、品牌效益，科技含量不高，進(jìn)入行業(yè)的門(mén)檻低等，沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到旅游投資是一個(gè)關(guān)聯(lián)性強(qiáng)、投資大且回報(bào)周期長(zhǎng)的行業(yè)，在資金準(zhǔn)備與人才準(zhǔn)備上嚴(yán)重不足；②項(xiàng)目投資決策失誤。旅游項(xiàng)目投資一般數(shù)額較大，如果未對(duì)項(xiàng)目的可行性作充分地研究分析，一旦失誤后果嚴(yán)重。可行性研究是旅游投資項(xiàng)目前期工作中最重要的內(nèi)容，它以項(xiàng)目建議書(shū)為基礎(chǔ)，針對(duì)擬建項(xiàng)目，從項(xiàng)目建設(shè)到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程考察分析項(xiàng)目的可行性。其內(nèi)容包括旅游項(xiàng)目在技術(shù)上是否可行，開(kāi)發(fā)上是否可行，經(jīng)濟(jì)上是否優(yōu)化等。這是一個(gè)由粗到細(xì)的分析研究過(guò)程?？尚行匝芯康那房茖W(xué)性是造成決策上的失誤的重要原因；③創(chuàng)新觀念不強(qiáng)。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，所有的企業(yè)都面臨類(lèi)同的其他企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，競(jìng)爭(zhēng)是不可避免的。旅游企業(yè)也需要注意推向市場(chǎng)的產(chǎn)品是需要升級(jí)、換代和更新的，是需要不斷適應(yīng)市場(chǎng)需求的，這就要求在觀念上必須有創(chuàng)新意識(shí)，通過(guò)創(chuàng)新來(lái)提高產(chǎn)品的品質(zhì)和品位，通過(guò)創(chuàng)新來(lái)適應(yīng)市場(chǎng)的需求，因循守舊是導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)加大的重要原因。

外部因素主要表現(xiàn)為：①關(guān)聯(lián)企業(yè)的影響。旅游投資項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)需要投資、規(guī)劃、建設(shè)、管理等各方的參與和配合，其他參與方的資信狀況、技術(shù)和資金能力、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和管理水平等及其變化都會(huì)對(duì)項(xiàng)目的成敗產(chǎn)生影響。②競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的變化。與食品、醫(yī)療、教育等方面的消費(fèi)不同，旅游消費(fèi)的可替代性很強(qiáng)，同類(lèi)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)和不同產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)同時(shí)存在，競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。企業(yè)出現(xiàn)新的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，或者競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的條件發(fā)生變化都會(huì)導(dǎo)致自己企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，使產(chǎn)品缺乏競(jìng)爭(zhēng)力而縮小市場(chǎng)，造成盈利下降。

四、加強(qiáng)旅游投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的建議對(duì)策

鑒于旅游投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，而且企業(yè)的不當(dāng)行為會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)加大的問(wèn)題，我們應(yīng)該從根本上解決認(rèn)識(shí)、觀念和方法等對(duì)策問(wèn)題，只有這樣，才能從全局上產(chǎn)生對(duì)策效應(yīng)，從而進(jìn)一步提出解決具體問(wèn)題的良策。

1．要樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀念，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，而且與其報(bào)酬是成正比例的。如果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)一概加以排除或逃避，就無(wú)法實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)最大化的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。因此，投資者應(yīng)樹(shù)立投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不僅要從理論高度認(rèn)識(shí)到項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因，而且還要從旅游投資項(xiàng)目本身特點(diǎn)角度進(jìn)行探索；對(duì)項(xiàng)目投資的各個(gè)環(huán)節(jié)及其相互之間的聯(lián)系、外部環(huán)境對(duì)投資活動(dòng)的影響進(jìn)行深入地研究和分析，摸清產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的各種要素，尋找風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的特點(diǎn)和規(guī)律；克服投資決策的盲目性，提高企業(yè)綜合決策水平。

2．正確識(shí)別與估量風(fēng)險(xiǎn)。旅游企業(yè)不僅要認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，還要學(xué)會(huì)正確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。這就需要投資者周密地分析企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、剖析企業(yè)投資活動(dòng)中存在的種種不利因素及對(duì)企業(yè)未來(lái)收益的影響。同時(shí)，應(yīng)科學(xué)地估量風(fēng)險(xiǎn)的大小，掌握風(fēng)險(xiǎn)的程度，包括各種潛在風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失、發(fā)生頻率、損失程度以及對(duì)旅游企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、生態(tài)環(huán)境、社會(huì)環(huán)境造成的影響等。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)估量，為今后投資風(fēng)險(xiǎn)決策、預(yù)防和控制以及處理等提供準(zhǔn)確依據(jù)。

3．建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，完善風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和監(jiān)測(cè)。首先，旅游企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)的信息系統(tǒng)，其內(nèi)容包括外部環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)信息，可分為內(nèi)部報(bào)告子系統(tǒng)、市場(chǎng)信息子系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)分析子系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警子系統(tǒng)。前三個(gè)系統(tǒng)主要負(fù)責(zé)有關(guān)信息的收集、加工和分析；預(yù)警子系統(tǒng)則通過(guò)建立預(yù)警模型，監(jiān)測(cè)反映投資狀況的各項(xiàng)投資指標(biāo)的變化情況，對(duì)未來(lái)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型及其危害程度做出評(píng)價(jià)、預(yù)測(cè)，并在必要時(shí)發(fā)出警報(bào)。其次，旅游企業(yè)應(yīng)完善風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。旅游企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立規(guī)范科學(xué)的投資決策程序和投后管理程序。規(guī)范科學(xué)的內(nèi)部運(yùn)行程序是及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)的重要保證，用程序化、規(guī)范化防止盲目投資和偏頗。

4．運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法，強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制和處理。風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)質(zhì)，就是在風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，針對(duì)旅游企業(yè)存在的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，采取控制技術(shù)減少或消除風(fēng)險(xiǎn)損失。旅游企業(yè)控制和處理投資風(fēng)險(xiǎn)的方法有以下幾種可供選擇。一是回避法。指設(shè)法避免損失發(fā)生的可能性，從根本上遠(yuǎn)離風(fēng)險(xiǎn)源，從而消除風(fēng)險(xiǎn)損失。二是分散法。即通過(guò)旅游企業(yè)之間聯(lián)營(yíng)、多種經(jīng)營(yíng)及對(duì)外投資多元化等方式分散投資風(fēng)險(xiǎn)。三是轉(zhuǎn)移法。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移就是旅游企業(yè)以某種方式將所面臨的某些風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給他方。具體包括購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司承擔(dān)、通過(guò)契約的形式將風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移給他人、通過(guò)各種形式的經(jīng)濟(jì)聯(lián)合將風(fēng)險(xiǎn)橫向轉(zhuǎn)移。四是自留法。這種方法是指旅游企業(yè)自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)損害后果自負(fù)。旅游企業(yè)可預(yù)留一筆風(fēng)險(xiǎn)金或隨著生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的進(jìn)行有計(jì)劃計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金等。

參考文獻(xiàn)：

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第8篇：投資項(xiàng)目論文范文

1．構(gòu)建資金風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制

流動(dòng)性管理是項(xiàng)目投資資金運(yùn)作日常核心工作。依照總量平衡、結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)、提前預(yù)警、適時(shí)調(diào)節(jié)原則，投資者需從風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)制、分析機(jī)制和處理機(jī)制三方面入手，建立包括盈利能力、償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、發(fā)展能力、現(xiàn)金流量等方面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，確定重點(diǎn)監(jiān)測(cè)對(duì)象和監(jiān)測(cè)領(lǐng)域，重點(diǎn)關(guān)注即將到期債務(wù)，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)提前做好應(yīng)急預(yù)案，通過(guò)多層安全機(jī)制控制，最大限度避免流動(dòng)性突發(fā)事件對(duì)正常經(jīng)營(yíng)造成的沖擊。

2．提高外部信用評(píng)級(jí)水平，積極拓展多渠道融資，強(qiáng)化投融資能力建設(shè)

投融資統(tǒng)一管理是確保項(xiàng)目投資成功的前提條件。投資者和項(xiàng)目本身的信用是獲取未來(lái)現(xiàn)金流的重要因素之一，為將潛在的信用能力轉(zhuǎn)換成切實(shí)的現(xiàn)金流入，從整體上提高項(xiàng)目資產(chǎn)的流動(dòng)性，必須打通投融資業(yè)務(wù)鏈，投資者的外部信用評(píng)級(jí)可為進(jìn)一步獲得外部資金支持打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。同時(shí)投資者需要對(duì)各融資渠道進(jìn)行分類(lèi)管理，匯總整理并定期更新各融資渠道的融資能力、融資規(guī)模、期限、融資成本等，綜合比較各渠道資金成本、期限、流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)，以確定資金運(yùn)用優(yōu)序，未來(lái)假設(shè)發(fā)生極端情形而導(dǎo)致流動(dòng)性緊張，則投資者將充分發(fā)揮外部渠道融資緩沖墊的作用，通過(guò)多渠道、多方式融資有效緩解項(xiàng)目資金缺口。

3．日常經(jīng)營(yíng)中對(duì)流動(dòng)性管理預(yù)留較大空間，以管理機(jī)制體制

為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防控提供有力保證針對(duì)項(xiàng)目投資的風(fēng)險(xiǎn)收益特性，投資者應(yīng)從組織體系、報(bào)告規(guī)定、處理程序、處理措施、績(jī)效考核等方面做出規(guī)定。具體措施包括：一是通過(guò)一系列的技術(shù)手段和制度流程，增強(qiáng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、計(jì)量和調(diào)控的能力，并確定突發(fā)事件的可融資方式及金額，為項(xiàng)目投資和正常運(yùn)行保駕護(hù)航；二是建立授權(quán)機(jī)制、內(nèi)控機(jī)制、責(zé)任機(jī)制、報(bào)告機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)管理真正落到實(shí)處;三是加強(qiáng)還款周期管理，錯(cuò)開(kāi)短期和長(zhǎng)期融資到期日，平滑資金波動(dòng)，保持充分的流動(dòng)性?xún)?chǔ)備，尤其是確保足夠的備而待用的短期融資資源。

二、新形勢(shì)下的流動(dòng)性管理措施

1．建立科學(xué)的資產(chǎn)負(fù)債匹配管理模式,通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債的長(zhǎng)期安排與動(dòng)態(tài)協(xié)調(diào)，提高流動(dòng)性管理能力

資產(chǎn)負(fù)債管理通常被定義為在給定的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和約束條件下，為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)的財(cái)務(wù)目標(biāo)而對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債的戰(zhàn)略進(jìn)行制定、實(shí)施、監(jiān)控以及修正的持續(xù)過(guò)程。國(guó)內(nèi)外理論及實(shí)務(wù)已經(jīng)充分表明，通過(guò)全面考量項(xiàng)目資金的負(fù)債性質(zhì)和期限結(jié)構(gòu)因素、各類(lèi)投資品種特性，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)端與負(fù)債端的對(duì)接，其關(guān)鍵之處在于對(duì)資產(chǎn)負(fù)債錯(cuò)配的管理，流動(dòng)性管理是資產(chǎn)負(fù)債管理的核心和前提。在具體的資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)金流匹配過(guò)程中，技術(shù)上首先匹配最遠(yuǎn)的負(fù)債現(xiàn)金流,之后對(duì)次遠(yuǎn)負(fù)債現(xiàn)金流進(jìn)行匹配,以此類(lèi)推,直至所有的負(fù)債現(xiàn)金流均被匹配完成。但資產(chǎn)和負(fù)債的現(xiàn)金流均具有一定的不確定性,使得現(xiàn)金流匹配難以完全實(shí)現(xiàn)。另外,匹配程度越高,風(fēng)險(xiǎn)變得更低,同時(shí)項(xiàng)目投資所得到的回報(bào)水平也有可能會(huì)降低,為不錯(cuò)過(guò)好的投資機(jī)會(huì)，通常需考慮在短期(如三年)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流匹配?，F(xiàn)代資產(chǎn)負(fù)債管理理論認(rèn)為，資產(chǎn)負(fù)債管理實(shí)際上是風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的高度整合，資產(chǎn)負(fù)債匹配管理是一個(gè)長(zhǎng)期的動(dòng)態(tài)過(guò)程，資產(chǎn)方與負(fù)債方的特征都會(huì)隨著業(yè)務(wù)拓展、市場(chǎng)波動(dòng)而呈現(xiàn)出動(dòng)態(tài)變化甚至錯(cuò)位趨勢(shì)，投資者必須以發(fā)展的眼光、視角看問(wèn)題，進(jìn)行基于長(zhǎng)期的、全局的視角的動(dòng)態(tài)管理安排，合理運(yùn)用資產(chǎn)負(fù)債混合配置的管理策略，提升流動(dòng)性管理能力。

2.加強(qiáng)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)偏好研究，搭建風(fēng)險(xiǎn)管理體系，量化風(fēng)險(xiǎn)容忍度，提高資金運(yùn)營(yíng)管理水平

傳統(tǒng)的流動(dòng)性管理措施主要側(cè)重于定性手段、事后分析，以及強(qiáng)化各種審批、匯報(bào)、流程等管理措施。隨著投資管理技術(shù)的革新，風(fēng)險(xiǎn)偏好研究、風(fēng)險(xiǎn)管理體系、量化風(fēng)險(xiǎn)容忍度等越來(lái)越成為機(jī)構(gòu)投資者的發(fā)展首選，通過(guò)明確投資者在實(shí)現(xiàn)其項(xiàng)目投資戰(zhàn)略目標(biāo)過(guò)程中愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)水平，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)和收益經(jīng)營(yíng)發(fā)展模式，合理配置資源，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與盈利的最佳平衡。首先，應(yīng)用現(xiàn)代金融理論中的資產(chǎn)組合理論，遵循風(fēng)險(xiǎn)組合與整體管理要求，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，從整體層面上總體把握分散于各項(xiàng)目、各行業(yè)、各區(qū)域及各項(xiàng)目生命周期的風(fēng)險(xiǎn)暴露，以統(tǒng)籌考慮風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，把投資者所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)維持在一定的總體水平，實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)、收益和風(fēng)險(xiǎn)的最佳平衡及投資資本的有效配置。其次，量化各項(xiàng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額，包括現(xiàn)金頭寸、非流動(dòng)資產(chǎn)比例、對(duì)外擔(dān)保額度等，以將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)暴露控制在可接受范圍，同時(shí)防止人為的、隨意地?cái)U(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)，并通過(guò)一定的授權(quán)機(jī)制，在個(gè)別項(xiàng)目的靈活性和整體資產(chǎn)組合的原則性之間求取平衡。再次，建立完備的流動(dòng)性管理信息系統(tǒng)，支持流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)量化工具等手段將分散的風(fēng)險(xiǎn)整合起來(lái)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)協(xié)調(diào)，降低不確定性。最后，實(shí)行投資風(fēng)險(xiǎn)的分散、轉(zhuǎn)移。項(xiàng)目投資組合包括金融品種、投資期限、投資行業(yè)以及投資區(qū)城等各種組合，通過(guò)分散化投資，消除非系統(tǒng)性的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，通過(guò)融資業(yè)務(wù)和金融工具的創(chuàng)新來(lái)提高流動(dòng)性，包括資產(chǎn)證券化、備用擔(dān)保等，向外部轉(zhuǎn)移和化解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

3．重視合作伙伴及交易對(duì)手選擇，建立約定回購(gòu)、自主退出機(jī)制及退出主動(dòng)權(quán)安排，提升流動(dòng)性管理創(chuàng)新能力

第9篇：投資項(xiàng)目論文范文

[論文摘要]隨著電力投資體制改革，電力建設(shè)與經(jīng)營(yíng)從由過(guò)去的國(guó)家一家出資辦電，轉(zhuǎn)為國(guó)家、地方、獨(dú)立投資者、甚至于外方共同合資的多家辦電的格局。正是由于多元化投資主體的出現(xiàn)，形成了一批由投資方組建的獨(dú)立發(fā)電公司，這些公司在具有壟斷性質(zhì)的電力系統(tǒng)中的各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)已引起各投資者的特別關(guān)注。研究電力項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)，并探討相應(yīng)的社會(huì)防范措施對(duì)于電力項(xiàng)目的投資具有重要的指導(dǎo)意義。

在電力項(xiàng)目投資管理全過(guò)程中涉及到大量因素和環(huán)節(jié)，哪個(gè)因素和環(huán)節(jié)沒(méi)有處理好，就對(duì)整個(gè)電力項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，從而導(dǎo)致項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)。所以，做好電力項(xiàng)目投資的風(fēng)險(xiǎn)分析與管理，對(duì)電力項(xiàng)目的順利進(jìn)行、對(duì)提高投資效益有著重要的意義。

一、電力項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源及特征分析

電力項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源有三個(gè)方面：第一、外部環(huán)境的不確定性。如國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形式不穩(wěn)定、政策與法律變動(dòng)、市場(chǎng)需求變動(dòng)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手出現(xiàn)等等。第二、項(xiàng)目本身的復(fù)雜性。第三、項(xiàng)目的設(shè)計(jì)者、建設(shè)者及運(yùn)行者能力的有限性。電力項(xiàng)目的設(shè)計(jì)單位、建設(shè)單位、運(yùn)行單位在人才資源、人才結(jié)構(gòu)、人才素質(zhì)及經(jīng)驗(yàn)上的有限性：項(xiàng)目開(kāi)發(fā)商在資金實(shí)力上的有限性，以及在技術(shù)儲(chǔ)備、生產(chǎn)基礎(chǔ)、市場(chǎng)通道等方面的有限性。我國(guó)現(xiàn)階段的發(fā)電企業(yè)是資金、技術(shù)密集型，具有一定天然壟斷和公用事業(yè)性質(zhì)的能源企業(yè)，它將與電力市場(chǎng)、資金、技術(shù)等因素聯(lián)系在一起。按照電力生產(chǎn)的特點(diǎn)，從發(fā)電企業(yè)的內(nèi)外兩方面分析，發(fā)電企業(yè)外部的制約因素有：電網(wǎng)送出線(xiàn)路、社會(huì)用電量、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策及電力系統(tǒng)改革、原料的供應(yīng)、不可抗力等；內(nèi)部制約因素有：設(shè)備的可靠性與經(jīng)濟(jì)性、人員的素質(zhì)、管理水平、投資方及其管理模式等。就風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)分有兩種：純粹性風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇性風(fēng)險(xiǎn)，在電力項(xiàng)目中，除不可抗力屬純粹性風(fēng)險(xiǎn)外，其他的均為機(jī)遇性風(fēng)險(xiǎn)：其基本的特征為，各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)既有一定的獨(dú)立性，又有相對(duì)的關(guān)聯(lián)性，可表示為：F(投資風(fēng)險(xiǎn))=F(政策風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn))+F(市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn))+F(技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn))+F(金融風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn))+F(政治風(fēng)險(xiǎn))+F(不可抗力)，從上式中可以看出，各種風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)系，但相關(guān)之間的風(fēng)險(xiǎn)有的為正相關(guān)，有一些為負(fù)相關(guān)，在具體分析時(shí)應(yīng)注意各子項(xiàng)之間的關(guān)系。電力項(xiàng)目投資的風(fēng)險(xiǎn)，是指電力項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、建設(shè)、經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于外部環(huán)境的不確定性，項(xiàng)目本身的復(fù)雜性，以及設(shè)計(jì)者、建設(shè)者能力水平的有限性而導(dǎo)致電力項(xiàng)目失敗、終止、達(dá)不到預(yù)期的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的可能性。

二、電力項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)律解讀

電力項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)與開(kāi)發(fā)時(shí)序上三個(gè)階段有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成，即：前期開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，即從項(xiàng)目立項(xiàng)到項(xiàng)目得到國(guó)家主管部門(mén)的市批這一階段所存在的風(fēng)險(xiǎn)；建設(shè)期的風(fēng)險(xiǎn)，即從項(xiàng)目開(kāi)上建設(shè)到機(jī)組投入商業(yè)運(yùn)行所存在的風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)營(yíng)階段風(fēng)險(xiǎn)，指電廠投入商業(yè)運(yùn)行進(jìn)入市場(chǎng)后所存在的風(fēng)險(xiǎn)。雖然電力項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性，但同時(shí)它也遵循風(fēng)險(xiǎn)投資的一般規(guī)律，這些規(guī)律主要包括：

（一）風(fēng)險(xiǎn)收益對(duì)稱(chēng)規(guī)律

電力項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的高收益總是伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)，越是高風(fēng)險(xiǎn)的電力開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，越能使該項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的成功者獲得市場(chǎng)上的壟斷地位。而低風(fēng)險(xiǎn)只能帶來(lái)低收益。若要多獲得一份收益，就必須多承擔(dān)一份風(fēng)險(xiǎn)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)一安全柵欄規(guī)律

對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目，在項(xiàng)目完成之前，其風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成了一種逆向的阻礙力，這是不利的一面。而項(xiàng)目一旦完成，風(fēng)險(xiǎn)便會(huì)成為阻止競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手進(jìn)入的一種屏障，對(duì)成功這是一種安全保護(hù)。因此，風(fēng)險(xiǎn)就像一種柵欄，在跨越之前是一種障礙，在跨越之后則成為防線(xiàn)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)決策權(quán)衡規(guī)律

傳統(tǒng)的決策理論與實(shí)證分析總是以項(xiàng)目的預(yù)期利潤(rùn)率作為選擇的依據(jù)，但在電力項(xiàng)目投資時(shí)這并不是唯一依據(jù)。決策者在進(jìn)行新項(xiàng)目投資決策時(shí)，不僅要考慮逾期利潤(rùn)率，而且要考慮風(fēng)險(xiǎn)，要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)與收益的權(quán)衡。對(duì)于一些保守性決策者來(lái)說(shuō)，雖然某些項(xiàng)目的收益很高，但他也會(huì)由于風(fēng)險(xiǎn)太大而放棄該項(xiàng)目。（四）項(xiàng)目投資測(cè)不準(zhǔn)規(guī)律

由于電力項(xiàng)目周期長(zhǎng)，開(kāi)發(fā)過(guò)程中有很大的不確定性，如設(shè)備價(jià)格、貸款利率、設(shè)計(jì)變更、及國(guó)家政策調(diào)整等原因發(fā)生變化，因此其開(kāi)發(fā)建設(shè)的總投資很難進(jìn)行比較準(zhǔn)確的估計(jì)，實(shí)際的結(jié)果往往出現(xiàn)悲觀傾向，即實(shí)際投資大于預(yù)算投資。

（五）開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)間運(yùn)動(dòng)規(guī)律

一方面，隨著項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程的推進(jìn)，一些不確定的因素逐步轉(zhuǎn)化為確定性因素，從而使風(fēng)險(xiǎn)隨著時(shí)間的推進(jìn)而發(fā)生遞減。另一方面隨著項(xiàng)目向前推進(jìn)，累計(jì)投入(包括人、財(cái)、物、時(shí)間)越來(lái)越多，因而一旦失敗，其損失度將隨著時(shí)間的推進(jìn)而遞增。風(fēng)險(xiǎn)的遞減與損失度的遞增構(gòu)成了項(xiàng)目投資開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)間運(yùn)動(dòng)的一對(duì)矛盾。

三、電力項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)防范的方式

（一）政府或社會(huì)為電力項(xiàng)目投資提供信息指導(dǎo)

電力項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)與外界條件的不確定性有關(guān)，而不確定性又與信息有關(guān)。信息越真實(shí)、越完整，風(fēng)險(xiǎn)就越小。因此，政府或相關(guān)行業(yè)主管有必要為電力投資企業(yè)提供信息與指導(dǎo)，包括政策引導(dǎo)、技術(shù)咨詢(xún)、技術(shù)交流、相關(guān)產(chǎn)業(yè)的市場(chǎng)及技術(shù)數(shù)據(jù)等。例如：與電力建設(shè)有關(guān)的大型電力設(shè)備制造情況、產(chǎn)品質(zhì)量情況、煤炭供應(yīng)情況、電力市場(chǎng)未來(lái)發(fā)展與預(yù)測(cè)情況等等。這些信息都對(duì)投資者的決策起著重要的作用。

（二）政府為電力項(xiàng)目投資提供優(yōu)惠政策

政府為電力項(xiàng)目投資提供優(yōu)惠主要有兩種方式。一種方式是從投入角度給電力項(xiàng)目?jī)?yōu)惠，主要采取優(yōu)惠利率、延長(zhǎng)貸款期限的貸款方式。從風(fēng)險(xiǎn)防范的角度看，這種優(yōu)惠方式的功能是減少電力項(xiàng)目資金投入的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)橘Y金投入的風(fēng)險(xiǎn)隨著利率的降低、貸款期限的延長(zhǎng)二部分地位政府分?jǐn)?。另一種方式是從產(chǎn)出角度考慮，給電力產(chǎn)品以減免稅優(yōu)惠。這些優(yōu)惠方式的意義在于政府通過(guò)讓利而增加電力項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)收益份額，增強(qiáng)電力項(xiàng)目投資的風(fēng)險(xiǎn)收益，以鼓勵(lì)投資者投資。

（三）政府或社會(huì)為電力項(xiàng)目投資承擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)

政府為了解決地區(qū)缺點(diǎn)局面，保證國(guó)民經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，吸引更多的投資者來(lái)參與電力投資，對(duì)電力項(xiàng)目投資承擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)，政府為電力項(xiàng)目投資承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)主要由三種方式：

其一：是政府為投資企業(yè)提供信貸擔(dān)保。其實(shí)質(zhì)是為電力投資企業(yè)長(zhǎng)期貸款承擔(dān)一部分風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，這不僅能使企業(yè)解決資金來(lái)源，還能提高企業(yè)從事電力投資的積極性。

其二：是政府為電力項(xiàng)目投資提供一些政策上的承諾，以吸引并鼓勵(lì)投資者。如：在投產(chǎn)初期，可以實(shí)行還本付息電價(jià)，保證一定的基本購(gòu)電量，這樣就可以使電力投資企業(yè)保證在經(jīng)營(yíng)期有一個(gè)基本的銷(xiāo)售收入，減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

其三：是政府和社會(huì)為電力工程技術(shù)的發(fā)展進(jìn)行科技投入。這主要指對(duì)基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究、某些特定產(chǎn)業(yè)部門(mén)(如機(jī)械制造、自動(dòng)控制等部門(mén))及重大科技計(jì)劃的投入，它對(duì)電力項(xiàng)目投資起到間接防范風(fēng)險(xiǎn)作用。

另外，政府還在電力項(xiàng)目的建設(shè)中提供組織、協(xié)調(diào)的保證作用，無(wú)論是在征地、五通一平，還是在建設(shè)中的任何問(wèn)題，都給予很大的支持，使得工程建設(shè)順利進(jìn)行，減少建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn)。

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