企業(yè)審計部工作總結(jié)精選(九篇)

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第1篇：企業(yè)審計部工作總結(jié)范文

審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī)，認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導交辦的審計任務。親愛的讀者，小編為您準備了一些審計工作總結(jié)，請笑納!

審計工作總結(jié)1我進入公司這個大家庭至今，在這緊張又忙碌的日子里，我學習了很多專業(yè)及專業(yè)以外的知識。感謝公司，讓我在這個充滿希望的舞臺上自由的成長與發(fā)揮;感謝領(lǐng)導，是你們的鼓勵與包容讓我感受到了公司這個大家庭的溫暖;感謝同事，是你們無私幫助與關(guān)心，讓我各方面得到了全面的提升。時光匆匆，轉(zhuǎn)眼今年即將過去，回望這大半年來所做的工作，從最初的經(jīng)歷挫折，風雨同舟，到后來的辛勤耕耘，初見成果，真的只有經(jīng)歷過的人才能體會。

工程審計在工程項目全過程控制當中，是一個非常關(guān)鍵的崗位，為公司在工程上的每一分錢支出把好第一道關(guān)口，是一個涵蓋專業(yè)知識非常廣的工作，又是一項嚴謹細致的工作，同時專業(yè)性很強，要求具有高度的責任心與使命感，準確的算出工程量及預算成本，完整的編制建筑工程預算及對合同的執(zhí)行過程管理，才能準確無誤的完成各類款項的審核工作;所以對于我來說必須時刻保持清晰的頭腦與良好的精神，因為每個工程都是新的機遇和挑戰(zhàn)。公司工程審計?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽比筆?，我感拒]沽Ψ淺4螅紉齙階既肺尬?，又要维持各专覍т及姿G劭刂頻鈉膠?，矢`諏斕嫉謀薏呦攏易齙攪司ぞひ狄擔∈刂耙擋偈亍O旅揖駝攵怨こ躺蠹乒ぷ髯鲆韻倫芙幔?/p>一、工作紀律方面

1.做到積極維護企業(yè)榮譽，尊敬領(lǐng)導，與同事團結(jié)互助，儀表端莊，舉止文明。

2.在履行職責時勤奮、誠實、客觀、公正、嚴謹。

3.遵守國家法律法規(guī)及公司的規(guī)章制度。

4.尊重他人，在審核過程中做到有理有據(jù)有節(jié)。

5.保持工作的獨立性和客觀性，不參加有可能影響公正性的工作及活動，不以任何方式與被審核項目的各相關(guān)方有利益往來。

6.慎重地使用在履行職責過程中所獲得的信息，不利用機密信息謀取私利，在使用信息時不違反法律法規(guī)、公司規(guī)定。

7.服從主管領(lǐng)導安排，配合、支持其他專業(yè)人員，協(xié)調(diào)一致。

8.善于總結(jié)實踐中的經(jīng)驗教訓，不斷學習、更新理論知識，以保持和提高工作能力和水平。

二、崗位責任方面本年度我這個崗位的主要工作有

1.負責工程項目的預算編制工作，做到考慮周全、數(shù)據(jù)嚴謹合理、價格及時準確。

2.參與招標方面工作，準確計量計價，為招標提供依據(jù)，做到公平、公正，合理降低招標項目造價節(jié)約成本，并為合同簽訂鋪墊;

負責做好招標過程中相關(guān)文件的整理、歸檔并做好相應的表格記錄。

3.參與起草及審批合同，維持平等、自愿、公平、誠實守信四個原則。

4.工程款審核工作，按照合同條款，對照預算嚴格把關(guān)，為竣工結(jié)算預留住相應的尾款。

5.起草、研討、審核工程聯(lián)系單、簽證單，做到真實、有效。

6.參與隱蔽工程及現(xiàn)場丈量等不規(guī)則工程量的現(xiàn)場監(jiān)督工作。

三、預算工作方面

主要完成有：__物流園一期工程前期各棟樓的藍圖預算、二期在簽訂合同前完成藍圖預算，為合同中進度付款條款提供依據(jù)。在工作中，能夠積極地完成領(lǐng)導安排的各項工作及參加公司組織的各項活動，通過公司組織的學習如何提升員工的自身能力、如何提高團隊合作精神、與企業(yè)共命運、關(guān)于提高執(zhí)行力等內(nèi)容，使我對自己的工作有了更深的認識，團隊合作能力也進一步加強。

四、工作不足方面

1、計劃做得不到位。

使我的工作比較被動。

2、與同事之間的交流還不夠深切，業(yè)務能力有待提高。

3、通過在審計部日常工作中發(fā)現(xiàn)，自己掌握的東西不夠全面具體，欠缺很對相應的知識，學習的主動性還不夠強。

今后，我會提前做好工作計劃，變被動為主動，努力管好自己，認真學習，積極交流，并將各項工作做得更好。

1.積極遵守公司的各項管理制度，進一步加強工作責任感，更嚴格的要求自己。

2.做好每個工程的工作計劃安排，認真完成相應的工作內(nèi)容，努力把每一項工作內(nèi)容做好。

3.利用工作之余認真學習相關(guān)的專業(yè)知識，使自己的工作能力不斷提高，對于工作中存在的一些重要問題，及時地向領(lǐng)導匯報，使問題能夠及時有效的解決。

五、20__年工作計劃

項目現(xiàn)在正處于一期項目收尾，二期項目功能改造收尾、E區(qū)正負零以上工程中旬基本完工。項目收尾階段是竣工決算的重點控制時期，各種爭議的焦點都集中到預算上來，因為決算的數(shù)額直接關(guān)系到公司的經(jīng)濟效益;重點工作：

1、收集好相關(guān)資料，參加竣工圖審核，對各種修改按照依據(jù)準確核對。

2、對照各項依據(jù)嚴格把關(guān)，工程量細化仔細核對。

3、各分包項目的分類決算。

審計工作總結(jié)2為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓，更好的完成20__年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結(jié)如下：

一、審計方面的工作

1、根據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求。

(1)繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的銀行了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為2020年目標考核的主要指標來考核。

(2)全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質(zhì)，適應新形勢下財務工作的要求。

2、全面迎接國家審計。

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局審計重點，我部門對_月_日的財務收支進行了復查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞銀行的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，及時為銀行領(lǐng)導提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。

3、財務的審計、監(jiān)督崗位。

我們?yōu)榧訌娿y行財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經(jīng)驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。

4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》。

為了更好地履行領(lǐng)導賦予的職責，加強銀行財務管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。

二、財務方面的工作

1、增強財務服務意識，2020年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為銀行的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

2、切實加強財務管理。

根據(jù)銀行規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權(quán)管理調(diào)整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責銀行各類資產(chǎn)的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分銀行的財務管理和財務內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。

3、預算管理得到穩(wěn)步推進。

一是細化預算內(nèi)容。根據(jù)各分銀行明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分銀行的2020年全面預算奠定基礎(chǔ);二是提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分銀行反饋回來的意見適當調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分銀行，使各單位對本銀行的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分銀行的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20__年全面預算工作積累了經(jīng)驗。

4、強力整頓財經(jīng)秩序。

根據(jù)市局財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務收支自查工作方案，銀行圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

5、加強資金管理的作用。

為了規(guī)范銀行經(jīng)濟運行秩序，加強各分銀行的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展。我們按照市局結(jié)算中心要求，對各分銀行的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經(jīng)營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調(diào)各分銀行要加大催收貨款力度，保證銀行正常的經(jīng)濟運行。

為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

請大家能夠認識到我們當前的形勢，認識到我們的銀行形勢，在來年的大發(fā)展中做好充足的準備，我們銀行的業(yè)績和市場決定我們要在來年中大干一場，我們一定要努力!

審計工作總結(jié)3一年來，在企業(yè)領(lǐng)導的親切關(guān)懷和指導下，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞企業(yè)提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項制度深入落實"這一工作目標，積極主動地在企業(yè)內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：

一、嚴格審計的紀律和制度

審計部是一個新設(shè)部室，領(lǐng)導寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責任重大。為了使內(nèi)部審計工作在企業(yè)管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務能力，本著既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內(nèi)部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實的基礎(chǔ)。

二、積極開展對駐外企業(yè)分部財務管理的監(jiān)督和評價

__企業(yè)是我企業(yè)至今一家對外獨立開展經(jīng)營業(yè)務的駐外企業(yè)分部，年生產(chǎn)各種復合肥近__噸，加上銷售總企業(yè)的肥料，2020年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，企業(yè)的資產(chǎn)總額也達到了__多萬元。但是由于種種原因，該企業(yè)一直沒有建立起完整、嚴密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也企業(yè)的財務管理帶來了一定的風險性。

根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導的要求，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該企業(yè)的財務管理進行規(guī)范、核查。第一階段是參照企業(yè)的相關(guān)制度，幫助該企業(yè)制定其內(nèi)部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該企業(yè)核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。

三、嚴格費用報銷規(guī)定，嚴格費用審核

今年是我企業(yè)各種費用報銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計人員就是把這個關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外，是我們審計人員的責任。

我們從一開始的單純的業(yè)務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時間，組織學習企業(yè)出臺的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了企業(yè)的財務管理工作。

四、利用一切可利用的機會，為領(lǐng)導提供市場監(jiān)管信息

根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導的安排，今年，我先后到__和省內(nèi)的幾個市場。針對市場反映出的問題，進行了核查，并結(jié)合核查進行了市場調(diào)研，這也是審計部2020年工作計劃的一項基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準了，建議提對了，得到了企業(yè)領(lǐng)導的肯定和客戶、業(yè)務人員的好評。

五、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目的結(jié)算工作已接近尾聲

根據(jù)工作計劃，并經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導批準后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目施工單位報價的核對及園區(qū)設(shè)備計價等工作。園區(qū)項目建設(shè)跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結(jié)束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們__大企業(yè)的對外形象，也為企業(yè)取得了可觀的經(jīng)濟效益。

審計工作總結(jié)4我任審計員工作一年來，在領(lǐng)導的帶領(lǐng)下，在大家的幫助和配合下，我認真履行審計員工作職責，在規(guī)定的職責范圍內(nèi)獨立開展工作，按照審計員工作職責開展業(yè)務檢查，根據(jù)檢查內(nèi)容下發(fā)整改通知書并監(jiān)督落實整改情況，有效防范了各類事故的發(fā)生，確保了全行全年安全核算無事故、無案件。現(xiàn)將工作情況總結(jié)如下：

一、加強學習，不斷提高自身素質(zhì)

按照審計員的“政治堅強、業(yè)務精通”的要求，自年初以來，我始終以提高自身素質(zhì)為目標，堅持把學習放在首位，努力提高業(yè)務素質(zhì)和工作水平。一年來，我能夠認真學習相關(guān)文件制度等有關(guān)規(guī)定，掌握了核算辦法和流程，增強了業(yè)務分析能力和解決問題的能力，提高了審計水平。在學習上嚴格要求自己，認真學習，在學中提高，在學習中進步，從實際需求增加自己學習的自覺性。通過學習，提高了自身的業(yè)務素質(zhì)，掌握了先進理念，拓寬了視野，增強分析問題、檢查問題、解決問題的能力。

二、扎實做好本職工作

我作為員工，一年來，親身感受了__給我們的日常生活帶來各方面的巨大變化，使經(jīng)營理念從過去的只注重量的擴張轉(zhuǎn)變到注重質(zhì)的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺，對我們__規(guī)范經(jīng)營管理提出了許多更為明確和細化的要求，工作中注重細節(jié)的管理、針對違規(guī)行為，也有了更多的預防和懲戒措施，內(nèi)控部門是全行監(jiān)督部門，深感自己責任重大和工作的重要性，我要扎扎實實做好檢查工作。

1.認真履行審計員工作職責，檢查了各項規(guī)章制度執(zhí)行和業(yè)務操作情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正了工作中出現(xiàn)的問題并落實整改情況。

對崗位輪換、離任審計、財務檢查、合規(guī)手冊撰寫等工作。

2.求真務實、盡職盡責，做好檢查工作。

認真履行審計員職責，做好審計工作。在檢查中認真仔細，精益求精，認真檢查每一項工作內(nèi)容，做好紀錄，對發(fā)現(xiàn)的問題出整改意見，提高了核算質(zhì)量，增強了內(nèi)控管理水平，防范了操作風險的發(fā)生。

三、回顧檢查自身存在問題

一是學習不夠。當前，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的新經(jīng)濟蓬勃發(fā)展，新情況、新問題層出不窮，新知識新科學不斷問世，面對嚴峻的挑戰(zhàn)，缺乏學習的緊迫感和自覺性。二是工作較累的時候，有過松弛思想，這是政治素質(zhì)不高，也是自己世界觀、人生觀、價值觀不高的表現(xiàn)。

四、針對以上問題，今后的努力方向

1.加強理論學習，進一步提高自身素質(zhì)，必須通過學習增強分析問題、解決問題的能力。

2.增強大局觀念，轉(zhuǎn)變工作作風，努力克服自己的消極情緒，提高工作質(zhì)量和效率，積極配合領(lǐng)導和同事們把工作做得更好。

總之，在過去的一年工作中。雖然較好地完成了各項工作任務，但仍存在問題和不足之處，這些問題和不足之處在今后的實際工作中將得到逐步改善，并充分發(fā)揮審計員的職能作用，全面提升工作水平。

審計工作總結(jié)5今年在集團公司的正確領(lǐng)導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī)，認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團公司2020年度工作的總體要求和審計計劃，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導交辦的審計任務，現(xiàn)就2020年度審計工作總結(jié)如下：

一、完成主要工作

2020年共完成審計項目97項，其中年度財務收支及年度預算執(zhí)行狀況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟職責審計2項，投資企業(yè)財務收支與資產(chǎn)負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結(jié)算審計41項，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。

1、預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行

預算執(zhí)行結(jié)合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關(guān)推薦，指導整改。2020年度完成上年度財務收支與預算執(zhí)行審計12項，發(fā)現(xiàn)問題41項，提出推薦36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，個性是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執(zhí)行。透過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經(jīng)紀律，為下一年預算執(zhí)行儲備了動力。

2、開展專項經(jīng)營考核審計

2020年7月，公司為扭轉(zhuǎn)__汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核職責書。為配合集團經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營狀況，與相關(guān)單位反復磋商，報請主管領(lǐng)導審核，最終確認__汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營成果。

3、完善投資企業(yè)審計，帶給投資評估依據(jù)

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團公司領(lǐng)導安排對投資企業(yè)進行審計，對2020年度省__、__、__等三家公司財務收支與資產(chǎn)負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。個性是太壹公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進行經(jīng)營預測，為投資決策帶給依據(jù)。

4、加強離任審計，帶給人事管理參考

2020年，__原總經(jīng)理、新_副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團公司安排進行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核帶給參考。

5、完善基建工程審計

2020年，基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預結(jié)算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。2020年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元;基建工程項目結(jié)算審計40項，結(jié)算報審金額1.392.40萬元，核減金額384.39萬元。

根據(jù)集團公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結(jié)算審核。2020年引進外部力量進行工程造價審核1項，結(jié)算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價，節(jié)省超多的資金。

二、主要工作體會

1、集團領(lǐng)導重視，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵

2020年度在集團公司主管領(lǐng)導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務部長等業(yè)務能手來支援，二級企業(yè)財務部長熟悉管理與業(yè)務流程，給審計工作進展帶來必須便利，推動年度審計工作順利完成。

2、加強過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。

在管理標準化方面，審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。

在信息化方面，隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運行，ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學習ERP流程操作、深化ERP審計系統(tǒng)應用，著手開展ERP環(huán)境下的項目審計工作。

3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實

2020年，由于審計人手不足，我們將預算執(zhí)行結(jié)合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關(guān)推薦，指導整改。

三、存在問題與今后打算

1、存在問題

由于目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1人，疲于應付近30家子公司財務收支與年度預算審計等及超多基建項目施工預、結(jié)算審計，審計力量難以精細到效益審計、經(jīng)濟職責審計、內(nèi)控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。

集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。

2、今后打算

堅持學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)應用潛力。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)潛力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學習與交流，在實踐中用心探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)潛力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。

第2篇：企業(yè)審計部工作總結(jié)范文

財務職員試用期工作總結(jié)范文一 光陰如梭，半年的工作轉(zhuǎn)瞬又將成為歷史，今天站在這個發(fā)言席上，我多想驕傲自豪地說一聲：一份耕壇一份收獲，我沒有辜負領(lǐng)導的期望。然而，近階段的工作檢查與倉庫管理員的理論考試的結(jié)果，讓我切切實實看到了財務管理的許多薄弱之處，作為財務部的主要責任領(lǐng)導，我負有不可推卸的責任。務實、求實、抓落實，對照公司的精益管理高標準嚴要求，唯有先調(diào)整自己的理念，徹底轉(zhuǎn)變觀念，從全新的角度審視和重整自身工作，才能讓各項工作真正落實到實處，下面本人查找問題如下：

其一、年初至今，財務部整個條線人員一直沒有得到過穩(wěn)定，大事小事，壓在身上，往往重視了這頭卻忽視了那頭，有點頭輕腳重沒能全方位地進行管理;

其二、人員的不夠穩(wěn)定使工作進入疲勞狀態(tài)，惡性循環(huán)，導致工作思路不清晰，忽略了管理員的業(yè)務培訓。

其三、主觀上思想有過動搖，未給自己加壓，沒有真正進入角色; 其四、忽略了團隊管理，與各級領(lǐng)導、各個部門之間缺乏溝通;

其五、工作思路上沒有創(chuàng)新意識，比如目標管理思路上不清晰，績效管理上力度不夠，出現(xiàn)問題后處理力度不夠;

以上幾點是我部門與個人存在的最主要的問題根源，財務部門作為公司的一個主要職能監(jiān)督部門，當好家、理好財，更好地服務企業(yè)是我財務部門應盡的職責。在公司加強管理、規(guī)范經(jīng)濟行為、提高企業(yè)競爭力等等方面我們負有很大的義務與責任。只有不斷的反省與總結(jié)，管理工作才能得到提高!。

查找不足趕先進，立足根本爭先進，時值潤發(fā)集團提出樹標兵、學先進、促發(fā)展、爭效益活動、潤發(fā)機械又一度成為整個集團的標兵企業(yè)，鑫宏企業(yè)與本公司進行對口紅旗競賽的今天，作為個人我們要實現(xiàn)體現(xiàn)自已的人身價值，企業(yè)的興衰直接關(guān)系到個人的榮辱，作為財務管理部門，為公司實現(xiàn)共同的目標我們要添磚加瓦，學習潤機的六種精神：艱苦創(chuàng)業(yè)精神、改革創(chuàng)新精神、拓展市場精神、精益管理精神、永不滿足精神、顧全大局精神。

我們要把這六種精神貫穿于具體的工作中中去，下半年工作作為財務部的主要責任領(lǐng)導，對于如何提高自我，服務于企業(yè)這門必修課，我將不斷地加強學習，完善自我，把學習先進、趕超先進、爭當先進融入到工作中去，重點將放在加強倉庫管理與財務分析這二塊，下面就工作計劃與思路向大會作一匯報：

一、完善公司內(nèi)部管理制度;部門責任領(lǐng)導明確分工的職責，加強責任考核;

內(nèi)部管理制度通過將近一年多來的實施，仍然有許多不合理的地方，為使企業(yè)的管理制度更趨于完善，財務部將結(jié)合集團管理的要求，與有關(guān)部門進行修正。

部門責任領(lǐng)導之間明確分工職責,按照年初簽定的責任合同,組織落實強化到位,領(lǐng)導之間相互信任,遇事不推諉,搞好通力協(xié)助,對分管內(nèi)容加強責任考核力度,做到獎罰分明;

二、針對此次突擊檢查與倉庫管理員的業(yè)務理論考試，合理調(diào)整組合人力資源，繼續(xù)加強培訓力度與倉庫管理檢查監(jiān)督力度;

今年以來,人事方面至今一直未得到穩(wěn)定,財務部門的力量相對比較薄弱,通過近期突擊檢查工作與倉庫管理員的突擊考試,我們將根據(jù)庫房各位管理人員的特點,一方面將對人員重新組合搭配,進行高效有序的組織，另一方面繼續(xù)加強培訓,讓每一位倉庫管理人員都要做到對各庫的業(yè)務熟悉,真正做到駕熟就輕,文化素質(zhì)與業(yè)務管理水平都要有質(zhì)的提高,今年3月電腦真正聯(lián)網(wǎng),管理員的電腦操作水平還有待于進一步提高,我們將在這方面加強培訓,使每一位管理人員都能熟悉電腦、掌握電腦操作，扎扎實實提高每個管理員的業(yè)務管理水平。

財務職員試用期工作總結(jié)范文二 時光荏苒，三個月的試用期很快就過去了，在xxx的這三個月是我平凡的一季，也是我收獲的一季。首先感謝公司領(lǐng)導給予我這個平臺，使我得到學習和發(fā)展的機會，同時也感謝同事們對我的幫助和引導，使我很快的熟悉和融入這個大家庭?，F(xiàn)我將這三個月的工作情況進行如下總結(jié)：

一、試用期的基本工作內(nèi)容

1、單位基本情況的熟悉

入職后我在部門總監(jiān)容許的情況下,通過對單位相關(guān)資質(zhì)的翻閱以及同事的介紹了解到我集團公司是成立于xxx年xx月的跨行業(yè)、多渠道發(fā)展的綜合性公司，下設(shè)xxx個子公司。

2、單位相關(guān)人員的熟悉

在這三個月的日常工作中我不僅認識了集團公司各個部門的相關(guān)領(lǐng)導和同事以及各分公司的部分財務及辦公室的同事，同時也在日常工作中得到了各位領(lǐng)導及同事的指導和幫助，相信在以后得工作中我會和大家相處的更加融洽。

3、基本工作內(nèi)容的熟悉

三個月的試用期中我不僅接觸了部分的會計、出納崗位的工作，同時也接觸了日常的辦公工作，每一項工作都是自己新的開始和新的目標。包括原始憑證的整理、會計憑證的制作、支票的填寫、銀行單據(jù)的領(lǐng)取以及基本辦公軟件的應用等，我不僅在這些工作中學習到了新東西，也在工作中認識到了自己的不足，用以督促自己在日后的工作中不斷的學習和進步。

二、工作中存在的問題

雖然已經(jīng)有兩年相關(guān)的工作經(jīng)驗，但是在這段時間的工作中我認識到自己的工作還有很大的欠缺，主要表現(xiàn)在以下兩方面：

1、專業(yè)知識的欠缺

之前就聽說財務是份干到老學到老的工作，自己很是不屑，以為憑借自己在學校所學的理論知識足以完成現(xiàn)有的工作，但是在真正的實踐中才發(fā)現(xiàn)自己所掌握的僅僅是冰山一角，需要學習和掌握的專業(yè)知識還有很多。

2、財務軟件運用不熟練

現(xiàn)在的財務工作已經(jīng)基本脫離了原始的手工制作逐步向電算化、智能化過度。在這三個月的工作中我發(fā)現(xiàn)自己對會計電算化軟件的運用很是笨拙，這將是我日后工作的壁壘，抓緊時間對軟件的學習和練習是接下來工作的重點。

三、下一步的工作計劃

1、端正工作態(tài)度

在日后的工作中我會嚴格要求自己端正工作態(tài)度，認真對待每一項工作，杜絕低級的常識性工作失誤。與此同時還要進一步提高自己的執(zhí)行能力，在最短的時間內(nèi)高質(zhì)量的完成領(lǐng)導交代的工作任務。

2、強化專業(yè)知識

除了對自己已掌握的專業(yè)知識經(jīng)常的練習和鞏固，在日后還要不斷的學習專業(yè)知識，了解最新的會計準則及稅法知識，從而正確的指導日常工作，同時還要和前輩及同事們學習相關(guān)的實踐經(jīng)驗，充實自己的專業(yè)知識。

3、熟練運用財務軟件

在這三個月的工作中認識到自己對財務軟件的運用并不熟練，嚴重影響了相關(guān)工作的進展速度。學習和掌握財務軟件的應用的工作勢在必行。

4、做好數(shù)據(jù)的電子備份

財務工作是十分嚴謹而瑣碎的工作，日常工作會涉及很多的數(shù)據(jù)文件，對數(shù)據(jù)文件做好電子備份是件很重要的事情，充分利用數(shù)據(jù)的電子備份既可以方便日后工作的查閱和借鑒，同時也可以提高工作效率。

總之，未來的路還很長，新的工作崗位意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰(zhàn)，我決定在新的崗位上再接再厲，努力工作。

最后謝謝各位領(lǐng)導、同事給與的幫助和支持!

財務職員試用期工作總結(jié)范文三 可以說，在xx年的工作中，我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務審計部門的工作當然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好! xx年是集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務審計部堅持以市場為導向，以效益為中心的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結(jié)奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領(lǐng)導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓，更好的完成xx年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的個人工作總結(jié)報告如下：

xx年財務審計工作的簡要回顧

(一)財務方面的工作

1、增強財務服務意識

xx年，我們一如既往地按科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務制度，結(jié)合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。

為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

2、做好會計工作計劃，預算管理得到穩(wěn)步推進

一是細化預算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司xx年及xx年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的xx年全面預算奠定基礎(chǔ);二是提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好xx年全面預算工作積累了經(jīng)驗。

3、充分利用稅收政策

充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了**物流公司、**運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予**物流公司、**運輸公司減免xx年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復以及xx年度**物流公司、**運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質(zhì)性經(jīng)濟收益。

4、切實加強財務管理

根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權(quán)管理調(diào)整為財務人員試行委派制，并采用按統(tǒng)一管理，分級負責的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產(chǎn)的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。

5、強力整頓財經(jīng)秩序

根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富的工作思路，以摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自

上而下對帳外帳、小金庫和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照邊整邊改的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

6、加強資金管理的作用

第3篇：企業(yè)審計部工作總結(jié)范文

過去一年你的會計工作做得如何？寫工作總結(jié)了么？總結(jié)是對以往工作的評價論述，必須堅持實事求是的原則。那么工作總結(jié)該怎么寫呢？下面就是小編給大家?guī)淼淖钚?021會計工作總結(jié)個人心得五篇，但愿對你有借鑒作用！

會計工作總結(jié)個人心得1歲末臨近，又是一年的結(jié)束，其實，財務工作通常體現(xiàn)在既密雜又繁鎖的單據(jù)上，簡單的任務卻包含了一籮筐的工作，以下是我的工作總結(jié)。

一、各類原始單據(jù)的錄入

分類各小區(qū)的原始單據(jù)，按規(guī)定排序、敲數(shù)，對整理好的原始單據(jù)填寫會計分錄輸入電腦，檢查憑證輸入核算科目、摘要、金額的正確及規(guī)范，隨后打印憑證，原始單據(jù)和憑證粘貼好。對于粘貼好的會計憑證待復核無誤后，記完賬再進行檢查排序、打印憑證匯總表進行裝訂，會計憑證要進行嚴格的保存。

二、各項票據(jù)的領(lǐng)銷及保管

整理各小區(qū)票據(jù)，整理__飯?zhí)蔑埰?、收?jù)，將空白收據(jù)、飯票，排號，蓋章，驗銷，領(lǐng)用。每次管理員驗銷、領(lǐng)取，已驗銷發(fā)票要整理，排序，保存放好。登記入本準確，隨時檢查有沒簽漏，簽錯，保管好。查賬是一項比較繁鎖的工序，如果說下面這么多小區(qū)這么多管理處，每人每天都打一通電話來要求查數(shù)，那么，我想，這個會比較繁雜。所以，我們并不輕松。登記沒有錄入系統(tǒng)的管理費、租金、場地費、停車費臺賬，將發(fā)票及收據(jù)分類排序并記臺賬，臺賬是一個重大工程，馬虎不得。記完臺賬無誤后方可作下一步操作。復核會計憑證，復核各項單據(jù)登記;必須嚴密核對;以至核對相符;如有不符，及時查明原因并予以處理。必須協(xié)助出納核對其銀行是否串戶，金額是否一致等。

三、認真對待會計工作

其實看似無足輕重，事實就馬虎不得。顯然，財務者必須做到三心而不能兩意，耐心、細心、專心者不自欺，才是成大器干大事的根本。會計工作不僅責任重大，而且有不少學問和技術(shù)技能，需要好好學習才能掌握。并且我的業(yè)務水平還需要不斷的提高，畢竟理論和實踐是有一定的差距的，理論很難和實踐相結(jié)合，這就對實際工作造成了很大的困難，但在自我調(diào)整、自我學習和各位同事的幫助下，我知道了如何管理全套會計賬目和各種票據(jù)，保證自己經(jīng)手的會計賬目和票據(jù)的正確與完整，還了解了如何申報稅務，以及如何進行帳務處理等問題，通過在實踐中指導，業(yè)務技能得到了很快的提升和鍛煉，工作水平得以迅速的提高。

要做好會計工作絕不可以用“輕松”來形容，會計工作絕非“雕蟲小技”，更不是可有可無的一個無足輕重的崗位，會計工作是財務工作中不可缺少的一個部分，它是經(jīng)濟工作的牽導線，這個財務關(guān)把不好，將給企事業(yè)單位造成不可估量的經(jīng)濟損失。因此，它要求會計人員要有全面精通的業(yè)務水平，熟練高超的業(yè)務技能，嚴謹細致的工作作風。

會計工作總結(jié)個人心得220__即將過去，雖然今年整個旅游行業(yè)都不景氣，但財務部的工作一直比較忙碌，財務部的每個人無論是在敬業(yè)精神、思想境界，還是在業(yè)務素質(zhì)、工作能力上都得到提高，在這一年中、在各位館領(lǐng)導及財務部同事的大力支持下，嚴格按照財政法規(guī)和財務管理制度的規(guī)定辦理好各項賬務處理等日常事務性工作，并在年初及時準確地編報了__年年度會計決算報表、統(tǒng)計年報和其他報表，完成了領(lǐng)導賦予的各項工作任務，現(xiàn)將本人一年以來的工作、學習情況匯報如下：

主要工作情況：

一是日常工作

1、今年繼續(xù)負責成本費用類賬務記賬工作，每個月對酒店發(fā)生的經(jīng)營支出制作憑證，并在月底計算當月應繳納的各項稅金，結(jié)轉(zhuǎn)利潤，做月末結(jié)轉(zhuǎn)后計算各類報表。

在下月初上報統(tǒng)計局當月經(jīng)營情況報表及在網(wǎng)上填報旅游局當月接待人數(shù)及經(jīng)營情況兩張報表和國家統(tǒng)計局經(jīng)營情況報表，上報財政局分戶快報和財務報告兩張報表，根據(jù)銀行對賬單編制銀行余額調(diào)節(jié)表，到地稅局報稅，繳納報職工醫(yī)療保險，養(yǎng)老保險費等。裝訂憑證，餐廳報表，總臺賬單

2、制作工資發(fā)放表，到銀行發(fā)工資，提取現(xiàn)金發(fā)沒有存折的員工的工資，并對財務部所掌握的員工信息進行完善和整理。

3、辦理銀行貸款抵押手續(xù)

4、填報年終決算報表，所得稅稅源調(diào)查表，所得稅匯算清繳報表，辦理工商營業(yè)執(zhí)照年檢，代碼證年檢等手續(xù)。

二是更換了庫存管理系統(tǒng)

因庫房以前使用的管理系統(tǒng)已經(jīng)跟不上現(xiàn)在酒店精細管理的需求，時常數(shù)據(jù)錯誤的情況發(fā)生，使用不方便，影響了庫房的正常工作，今年五月份，通過與多家知名軟件聯(lián)系，進行程序功能和價格的對比，最終選擇了與賬務系統(tǒng)同品牌的浪潮庫存管理系統(tǒng)，使庫房的管理水平上了一個新臺階。

存在的不足

20__年是緊張而繁忙的一年，自己所取得的成績，除了自己努力工作外，更主要的是領(lǐng)導的指導和同事們幫助的結(jié)果，但還存在許多不足。一是學習的深度和廣度還需要加強；二是沒有充分發(fā)揮主觀能動性。上述不足，自己決心在今后的工作中將認真加以改正。

下步打算

以后要在領(lǐng)導的正確領(lǐng)導下，團結(jié)同事，勤奮學習，扎實工作。一是要進一步加強學習業(yè)務知識，虛心向身邊的同事學習，不斷充實和豐富自己的會計業(yè)務知識，在工作中有創(chuàng)新。二是要勤奮實干。多想、多聽、多寫，三要精誠團結(jié)。做到以大局為重，維護集體的團結(jié)。使下一年的工作再上一個新臺階。

會計工作總結(jié)個人心得3今年財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結(jié)奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領(lǐng)導交辦的任務，取得一定的成績。

為了總結(jié)經(jīng)驗教訓，更好的完成20__年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的個人工作總結(jié)如下。

一、增強財務服務意識

我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。結(jié)合公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。

為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準確、完整；強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

二、預算管理得到穩(wěn)步推進

提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度；增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。

三、切實加強財務管理

根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權(quán)管理調(diào)整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產(chǎn)的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。

今后我公司結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調(diào)整，在成本管理、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領(lǐng)導的正確領(lǐng)導下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風，調(diào)整工作思路，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作，為公司財務管理服好務。

會計工作總結(jié)個人心得4一、成本會計職責：

1、負責接收倉庫報送的原材料領(lǐng)料單、退料單、成品入庫單，并進行審核、整理并存檔。

2、負責接收文控報送的客戶訂單整理存檔。

3、負責接收業(yè)務報送的下單資料錄入并存檔。

4、了解整個公司的運營狀況。

5、了解整個產(chǎn)品的工藝流程，并經(jīng)常至倉庫、生產(chǎn)、研發(fā)、工程實地進行學習、了解和監(jiān)督，并向上級領(lǐng)導提出有效的建議。

6、月末根據(jù)倉庫提供的領(lǐng)料單按機型訂單進行分類匯總。

7、月末根據(jù)生產(chǎn)部提供的工時明細報表按機型訂單進行分類匯總。

8、月末根據(jù)人事部提供的人工工資報表直接進行人工工資分配。

9、正確歸集各種費用，在完工產(chǎn)品和未完工產(chǎn)品之間進行正確分配。

10、按照公司規(guī)定的分批核算法(訂單法)進行產(chǎn)品的單位成本核算。

11、根據(jù)以上資料編制生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)表、銷售成本分析報表。

12、月末根據(jù)倉庫提供的實際盤點數(shù)量編制原材料進銷存報表、產(chǎn)成品進銷存報表。

13、根據(jù)報表數(shù)據(jù)錄入生產(chǎn)成本相關(guān)憑證。

二、問題點：

1、生產(chǎn)部提供的人工工時報表不準確，直接影響到生產(chǎn)成本的正確分配，生產(chǎn)部應適時檢查并監(jiān)督提供工時的直接人員的正確性。

2、生產(chǎn)部的人工浪費，在前一種機型清尾，更換新的機型生產(chǎn)時，中間換線時間過長，造成工時浪費。

3、生產(chǎn)部的物料耗廢，由于作業(yè)人員不負責任造成品質(zhì)不良導致超領(lǐng)物料，造成總成本增加，PMC應做一個全面的生產(chǎn)計劃，超領(lǐng)物料，追究相關(guān)人員責任并減少此種浪費。

4、原材料采購單價過高，在購買材料前，采購員應通過各種途徑做一個全面的價格調(diào)研，從而控制材料采購成本。

5、倉庫實物與其帳本和報上財務的數(shù)據(jù)不一致，各倉管員還需花多時間對這一部分的監(jiān)管。

6、加大各項費用控制力度，應對通訊費、應酬費、差旅費、伙食費、車輛費、水費、電費等縮減開支。

三、個人總結(jié)：

通過這三個多月的學習和工作，充分發(fā)揮了會計的核算和監(jiān)督的職能，在成本分析上還應多向研發(fā)部的工程師們學習、向車間的老師傅學習、向書本學習、向身邊的同事學習，希望自己以后的工作在各部門的有力配合下能夠做得更好。

會計工作總結(jié)個人心得5在學校黨支部的正確領(lǐng)導下，在鎮(zhèn)財政所的正確指導下，依靠全體教師共同努力，以求真務實，較好的完成了本學期的各項工作，保證了學校的日常工作的順利進行，現(xiàn)將本學期的會計工作簡要總結(jié)如下：

一、合理安排收支預算，嚴格預算

管理單位預算是學校完成各項工作任務，實現(xiàn)事業(yè)計劃的重要前提，因此認真做好我校的收支預算責任重大。為了搞好這項工作，根據(jù)學校上年度的實際情況，擬定的預算方案，特別是支出方案多次向?qū)W校領(lǐng)導匯報，進行了反復修改，本著“以收定支，量入為出”，使預算更加切合實際。充分發(fā)揮在出納管理中的積極作用，較圓滿地完成預算編制任務。在實際執(zhí)行過程中，嚴格按照預算執(zhí)行，每月未編制好計劃用款報表，充分體現(xiàn)了資金的使用效益，確保學校各項工作的順利完成。

二、認真做好收費、結(jié)算工作

收費是學校最為繁瑣，也是政策最強的一項工作，為了做好這項工作，我們及早做好申報審批工作，做到收費的依據(jù)，嚴格執(zhí)行收費標準。及時出具票據(jù)，期未做好結(jié)算工作，做到多退少不補，同時做好代收費“報告書”的上報。

三、認真做好決算工作

年終決算也是一項較為復雜繁重的工作任務，主要進行結(jié)舊建新，編制決算報表，決算報表是反映學校一年度的會計收支情況，是指導學校預算執(zhí)行工作的重要資料，也是編制下年度收支計劃的基礎(chǔ)，所以除了認真細致地做好年終決算外，同時針對所編制的報表進行對比性分析，通過分析，總結(jié)經(jīng)驗，揭示存在的問題，為學校領(lǐng)導決策提供依據(jù)。

四、努力學習，提高財會人員的自身素質(zhì)。

會計人員能積極參加鎮(zhèn)組織的業(yè)務培訓，不斷的提高財會知識和政策水平，同時積極參加學校的一切政治學習，認真作好學習筆記，認真貫徹執(zhí)行《合計法》，使學校的財會工作能按照國家的政策、法規(guī)進行，保證支出的真實性，合法性。

五、努力完成學校的后勤工作

后勤工作將直接影響到學校的一切工作，搞好食堂更為重要，為此總在放學前擬定好下學期的伙食收費報表報局計劃出納科，嚴格執(zhí)行計劃出納科核定的標準收取。本著服務于學生目的，規(guī)范伙食成本，控制伙食利潤，按規(guī)定時間上報食堂報表。

第4篇：企業(yè)審計部工作總結(jié)范文

第一章總則

第一條為規(guī)范審計行為，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和集團章程之規(guī)定，制定本制度。第二條本制度實用于集團總部和所屬全資公司，各公司可根據(jù)具體情況制定實施細則報集團審核后執(zhí)行?？毓晒緟⒄請?zhí)行。第三條集團設(shè)立審計部。有條件的集團所屬全資公司根據(jù)企業(yè)的管理要求，在征得集團同意后可設(shè)立審計部或?qū)徲嬋藛T。審計部門負責對集團所屬全資公司進行內(nèi)部審計和監(jiān)督，對控股公司的審計監(jiān)督依照相關(guān)法律法規(guī)及《公司章程》進行。集團審計部可向所屬公司派駐審計人員，參與所屬公司的審計工作。第二章審計職責第四條集團審計部在公司董事局主席、總裁領(lǐng)導下獨立工作，向公司董事局主席、總裁報告工作。下屬公司審計部在所在公司領(lǐng)導下，接受集團審計部的指導或委托，定期向集團審計部報送審計計劃和工作總結(jié)。第五條審計部門對下列經(jīng)濟活動進行檢查和監(jiān)督：

一、參與投資、合作、參股、收購、兼并、承包或租賃經(jīng)營項目的風險及效益的評審。

二、財務審計：1、財務規(guī)章制度和財務計劃的執(zhí)行情況；2、財務收支和有關(guān)經(jīng)濟活動的效益、效率性、經(jīng)濟性、合理合法性；3、參與所屬公司的合并、分立、撤銷、權(quán)益轉(zhuǎn)讓等清算事項；4、經(jīng)濟責任及經(jīng)營業(yè)績的考評；5、各級經(jīng)營班子中的主要經(jīng)營者（專職董事長或總經(jīng)理、主持工作的負責人）的任期經(jīng)濟責任審計；6、對內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風險管理進行評審。

三、工程審計：1、對工程建設(shè)項目投資實施全過程審核，包括方案、設(shè)計、概（預）算、招投標、合同的簽訂、施工設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證、施工進度付款、竣工結(jié)（決）算的審核等。2、參與建設(shè)項目方案、設(shè)計的比選，編制工程概（預）算，對擬建項目建設(shè)成本作出合理的經(jīng)濟評價。3、對建設(shè)項目的主要設(shè)備及材料價格，審計人員進行市場詢價，根據(jù)詢價結(jié)果實施工程建設(shè)項目預（結(jié)）算的編審工作。4、參與工程招投標，對招投標程序和工程承包的真實性和合法性進行審計。5、審核中介咨詢機構(gòu)編制的工程預（結(jié)）算、標底。6、審查工程建設(shè)項目合同。合同簽訂前，審計部門對工程建設(shè)項目費用或造價總額、結(jié)算方式、進度款支付等條款進行審查。7、核實影響工程造價的現(xiàn)場簽證和設(shè)計變更。8、參與工程進度款支付的監(jiān)控，工程進度付款應經(jīng)審計人員（未設(shè)審計人員的公司，由公司指定人員）審核簽字同意后才報主管領(lǐng)導審批付款，否則財務部門可以拒絕付款。9、審核工程竣工結(jié)（決）算，未經(jīng)審計部門審核或授權(quán)審核的工程建設(shè)項目不得辦理結(jié)算手續(xù)。工程建設(shè)項目是指新建、改建、擴建與維修的各類房屋建筑及室外構(gòu)筑物和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程，包括其工程及附屬設(shè)施、配套線路、管道、設(shè)備安裝、室內(nèi)外裝飾工程等的規(guī)劃、勘測、設(shè)計與施工安裝各項活動。四、公司領(lǐng)導交辦的事項。五、其它需要審計或調(diào)查的事項。第六條審計部門應當定期或不定期對所屬各公司在執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司規(guī)章制度的情況進行檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見，重大問題應及時向主管領(lǐng)導報告。第三章審計權(quán)限第七條審計部門要求被審計單位按照規(guī)定報送審計業(yè)務的有關(guān)資料時，被審計單位不得拒絕、拖延、謊報。第八條審計部門進行審計時，有權(quán)就審計事項的有關(guān)問題向有關(guān)單位和個人進行調(diào)查，并取得有關(guān)證明材料。有關(guān)單位和個人有責任給予配合和協(xié)助，并提供有關(guān)證明材料。第九條審計部門有權(quán)制止違反國家法規(guī)及集團規(guī)章制度的行為；制止無效的，可通知其行為責任人的主管部門采取措施。集團審計部有權(quán)檢查和糾正集團所屬公司審計部的處理行為和審計結(jié)果。第四章審計程序第十條審計部門根據(jù)審計制度、公司相關(guān)決定制定工作計劃，根據(jù)審計項目的內(nèi)容，組織審計小組。實施審計前，通知被審計單位。被審計單位應當配合審計部門的工作，并提供必要的工作條件。第十一條公司在發(fā)生工程建設(shè)項目審計事項時，應及時通知審計部門（公司未設(shè)審計部門的，直接報集團審計部），審計部門根據(jù)工程規(guī)模、性質(zhì)確定安排工程審計：1、所屬公司審計部自行組織審計的，審計結(jié)果報集團審計部備案；2、上報集團審計部安排審計；3、經(jīng)集團審計部和建設(shè)項目主管領(lǐng)導同意，委托中介機構(gòu)審計，審計結(jié)果報集團審計部備案。對工程建設(shè)項目實施審計時，建設(shè)單位應提供規(guī)范齊全的相關(guān)資料。否則，審計人員有權(quán)要求補齊或拒審。審計業(yè)務結(jié)束后，參與的審計人員應予簽名，經(jīng)授權(quán)人審核并簽名認可后，報建設(shè)項目主管領(lǐng)導審定。主管領(lǐng)導對審計結(jié)果有疑問的，可要求審計人員作出解釋，或退回重新審計。第十二條審計人員對專項的財務審計結(jié)束后，應當向?qū)徲嫴块T提出審計報告或?qū)徲嫿Y(jié)果，審計報告或?qū)徲嫿Y(jié)果報送審計部門前，可征求被審計單位的意見。第十三條審計部門根據(jù)審定的財務審計報告或?qū)徲嫿Y(jié)果，對審計事項作出審計評價、或出具意見書；對違反有關(guān)規(guī)定的，向被審單位提出處理、處罰意見或作出審計決定。第十四條有關(guān)單位或個人在收到財務審計決定、審計意見次日起十五日內(nèi)應當將執(zhí)行、采納的情況向?qū)徲嫴块T報告。對審計決定不服的，可以在收到?jīng)Q定次日起十日內(nèi)向集團審計部申請復審，復審決定應當在一個月內(nèi)作出。對復審結(jié)果仍有異議的，提請公司董事局主席、總裁處理。第十五條審計部門應當建立審計檔案，按照集團行政管理制度的相關(guān)規(guī)定妥善保管。第五章獎罰與責任第十六條對故意拖延、阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料、對不遵守本審計制度各項規(guī)定造成不良后果及損失的責任人，按其后果及責任的大小，承擔相應的行政責任、經(jīng)濟賠償責任直至刑事責任。第十七條審計人員應嚴格執(zhí)行職業(yè)操守規(guī)則。審計人員如對審計資料不認真審核，或故意拖延審核，導致公司經(jīng)營、工程進度構(gòu)成影響和妨礙的，或?qū)徲嫊r不堅持原則，、循私舞弊、造成損失、浪費和嚴重后果的，經(jīng)集團人力資源部調(diào)查核實后，按集團人力資源管理制度的相關(guān)規(guī)定作出處罰。第十八條審計人員在履行審計職責時，為維護公司利益作出突出貢獻的，集團給予適當?shù)木窆膭罨蛭镔|(zhì)獎勵。第六章附則第十九條本制度自頒布之日起執(zhí)行，本制度執(zhí)行前的有關(guān)規(guī)定與本制度有沖突的，以本制度為準。第二十條本制度由集團審計部負責解釋。

第5篇：企業(yè)審計部工作總結(jié)范文

【關(guān)鍵詞】土建工程；工程造價；跟蹤審計；探討

隨著我國基礎(chǔ)建設(shè)投資的不斷增加，土建工程的造價問題愈發(fā)被放大。土建工程造價審計方法貫穿于工程的全過程，對土建工程造價管理有著重要的影響。因此，有必要對土建工程造價中的全過程跟蹤審計方法進行積極的探討。

1 全過程跟蹤審計方法

全過程跟蹤審計方法，指審計項目部對土建工程的造價，進行全方位的監(jiān)督與控制的一種經(jīng)濟管理方法。具體來說就是審計部從土建工程的投資決策到工程的竣工整個施工過程，進行監(jiān)督與控制的審計活動，從而進一步落實工程造價管理。全過程跟蹤審計方法有助于提高審計工作的質(zhì)量，有助于保證工程造價的合理性。

2 全過程跟蹤審計的內(nèi)容

土建工程的全過程跟蹤審計，主要是為了確保施工的質(zhì)量達標、施工的投資金額在預定的控制范圍內(nèi)，實現(xiàn)工程的經(jīng)濟效益與社會效益。全過程跟蹤審計的內(nèi)容主要體現(xiàn)在施工投資決策期、施工項目開展期、施工項目竣工期三階段，具體表現(xiàn)在：

2.1 施工投資決策期

2.1.1 協(xié)助建設(shè)單位

審計部門應該協(xié)助建設(shè)單位開展土建工程的投標。向建設(shè)單位提供有效的咨詢服務，協(xié)助建設(shè)單位對招標的文件進行嚴格的編制與審核。在選定中標單位之后，審計部需要將簽訂合同時的注意事項通知給建設(shè)單位，協(xié)助建設(shè)方對相關(guān)的合同進行審定，避免因為合同的漏洞帶來不必要的麻煩。

2.1.2 編制項目預算

審計部門需要在投資決策期，依據(jù)建設(shè)單位遞送的詳細資料進行預算編制。在編制預算前期，應該對審計資料中的圖紙進行理解與熟悉，并參與到圖紙的會審工作中去，因為施工圖紙關(guān)系到整個土建工程的順利開展，對工程有著至關(guān)重要的影響。盡量做到在施工前期解決掉圖紙的缺陷與漏洞，防止在施工項目的開展期出現(xiàn)不必要的設(shè)計變更問題。

2.1.3 審核預算

審計部門在施工投資決策期，需要對施工方遞送的施工預算資料進行認真的審核，明確土建施工預算的造價金額。

2.2 施工項目開展期

2.2.1 現(xiàn)場簽證

審計部門需要依據(jù)土建施工的具體情況，分派專門的審計人員到施工現(xiàn)場開展審計活動。審計人員需要對與施工造價相關(guān)聯(lián)的經(jīng)濟活動進行實地簽證。尤其應注意的是，對于土建工程的各種隱蔽項目以及施工中的變更項目，進行詳細的檢查、測量，以及做好后續(xù)的記錄和簽證。

2.2.2 業(yè)務咨詢

審計部門需要協(xié)助建設(shè)單位，對在土建施工項目中形成的合約外的各種報價實行控制，在市場價格、材料采購、合同簽訂以及預算定額方面為其提有關(guān)的咨詢服務。

2.3 施工項目竣工期

2.3.1 材料與工程的結(jié)算審計

一方面，審計部門需要在土建項目的竣工期，對材料進行結(jié)算審計。及時的對材料價格以及差價進行審定，協(xié)助建設(shè)單位開展材料轉(zhuǎn)賬工作；另一方面，審計部門應該依據(jù)工程前期的預算、工程施工中的變更以及現(xiàn)場的簽證資料，進行土建竣工期的工程結(jié)算工作。審計部門要重視對施工項目的類別、施工項目的工程量的審核，對定額套用和計算中出現(xiàn)的問題進行及時的糾正，保證工程造價的正確。

2.3.2 資料的處理

審計部門在土建工程的施工過程中，應該通過圖像采集、文字記錄、音效收集等方式，對工程的活動進行資料的記錄。在土建工程竣工期，將這些資料進行整理與收集，同時做好不同資料的分類和保管。審計部門在對土建工程全過程的跟蹤審計結(jié)束后，需要向建設(shè)單位提供完整的審計資料。

3 全過程跟蹤審計實施程序

3.1 準備審計

準備審計的工作具體包括：對業(yè)務信息進行審計、接受委托與邀請、提供咨詢服務等。在對標的資產(chǎn)、審計目的進行掌握的情況下，簽訂全程跟蹤的審計合同。在審計合同里。必須對全程跟蹤審計的起止時間、審計活動的取費標準以及簽訂雙方的權(quán)利與義務等進行統(tǒng)一規(guī)定；審計單位需要對活動有關(guān)的各種資料進行收集，進行土建項目的現(xiàn)場勘探，深入了解土建工程的具體情況；在對資料進行收集的前提下，根據(jù)審計合同，制定全程跟蹤審計的具體實施方案。審計單位在制定出總的方案后，最好將方案進行細化，讓方案更具體可行；審計單位在制定完實施方案后，應該及時的安排審計人員駐到土建施工現(xiàn)場開展工作。

3.2 開展審計

在工程施工階段，審計部門依據(jù)準備階段制定的審計方案，開展審計活動。具體包括對土建造價的測量，計量，確認、向建設(shè)單位提供咨詢服務以及對其他審計工作的管理等。這些工作是土建全過程跟蹤審計的最主要工作。

3.3 結(jié)束審計

在土建工程竣工階段，審計部門要做出審計報告，審計報告的制定應該聽取建設(shè)方的各種意見，不斷修改完善形成。在做出審計報告之后，需要向建設(shè)單位移交審計報告及有關(guān)資料。

在審計工作結(jié)束后，應該對土建主體的各方進行認真的回訪以及工作總結(jié)。

4 全過程跟蹤審計方法注意事項

4.1 遵循法律法規(guī)

審計部門在對土建工程進行全程審計的時候，務必做到按事實辦事、遵循國家的法律法規(guī)，對被審計方負責。要求審計人員在工作中不斷的提升自己的業(yè)務素質(zhì)，依據(jù)政策法規(guī)，進行正確合理的審計活動。

4.2 做到公正、公平

審計人員在土建工程的全程審計當中，始終要堅持做到公正、公平，不能將個人感情以及情緒帶進工作中去，做到客觀的對待被審計事項。因此，審計人員需要有意的培養(yǎng)自身的道德修養(yǎng)，培養(yǎng)自身的責任意識。

4.3 加強各方的協(xié)作

審計單位在對土建工程進行全程的審計工作過程中，必然會牽扯到工程項目的各個方面，這就需要工作時的積極協(xié)作與合作。審計人員應當深入施工現(xiàn)場，與土建施工單位與施工人員進行良好的接觸與溝通，掌握審計必備的原始資料。注重與施工各方進行協(xié)作互助，提升工作效率與質(zhì)量。例如，審計人員在對索賠進行審核的時候，根據(jù)施工方提供的損失資料，通知施工方提供初始的購買單據(jù)，依據(jù)單據(jù)進行清點，并且需要監(jiān)理方的協(xié)作。

審計人員只有對土建工程整體情況有充分的了解，對項目的來龍去脈有詳細的掌握，才能保證基本的客觀公正。

5 結(jié)束語

總而言之，土建工程造價中的全過程跟蹤審計，有助于提高施工企業(yè)的管理水平，有助于保證施工項目的質(zhì)量。土建工程的全過程跟蹤審計，需要從工程的投資決策期到竣工期進行全方位的審計活動。除此之外，審計人員在審計活動中，必須做到遵紀守法、客觀公正以及加強與各方的協(xié)作，才能保證土建工程全過程跟蹤審計的落實。

參考文獻：

[1]林玉茹.建設(shè)項目全過程跟蹤審計研究[D].華南理工大學，2012.

[2]呂莉，貝建益.淺談工程造價中全過程跟蹤審計的應用[J].現(xiàn)代商業(yè)，2012（18）.

[3]嚴福生.工程項目造價全過程跟蹤審計方法研究[J].江蘇建筑，2009（06）.

第6篇：企業(yè)審計部工作總結(jié)范文

    中國第一汽車集團公司（以下簡稱集團公司）內(nèi)部審計信息系統(tǒng)自2001年開始建立至2003年正式使用以來，不斷根據(jù)內(nèi)部管理需要進行改進，功能日臻完善，已建立起內(nèi)部審計初級管理信息系統(tǒng)。筆者在對審計信息系統(tǒng)的構(gòu)建實踐基礎(chǔ)上，對集團公司內(nèi)部審計信息系統(tǒng)的架構(gòu)及模型進行了全面的研究。

    內(nèi)部審計信息系統(tǒng)架構(gòu)及模型的搭建應立足于未來集團公司建立現(xiàn)代企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)之后而帶來的內(nèi)部審計重新定位的基礎(chǔ)上，找到審計監(jiān)督與內(nèi)部控制體系的最佳切入口，有機搭接點，才能真正發(fā)揮內(nèi)部審計在集團公司整體管控環(huán)境下的監(jiān)督與服務作用。筆者根據(jù)研究分析和多年來企業(yè)的審計系統(tǒng)信息化實踐認為，審計信息系統(tǒng)建設(shè)可按照審計工作管理平臺、利用計算機網(wǎng)絡(luò)進行審計系統(tǒng)管理控制和審計作業(yè)系統(tǒng)三個方面進行架構(gòu)。

    一是審計工作管理平臺，也就是審計辦公自動化系統(tǒng)，即OA（office automatic）系統(tǒng)。能夠?qū)崿F(xiàn)對審計計劃管理、員工績效考核及提供管理技術(shù)平臺支撐的目的。通過對審計辦公自動化系統(tǒng)的應用可以使審計人員從繁雜的手工勞動中解脫出來，是提高工作效率行之有效的一種模式。

    二是利用計算機網(wǎng)絡(luò)進行審計系統(tǒng)管理控制。針對集團公司所屬各單位地域分散，總部與所屬單位之間管理和溝通不便、不及時的特點而設(shè)置，可充分發(fā)揮計算機及網(wǎng)絡(luò)作用進行審計系統(tǒng)內(nèi)部管理控制，實現(xiàn)系統(tǒng)管理、信息共享、工作計劃協(xié)調(diào)管理、人力資源控制等功能。

    三是審計現(xiàn)場作業(yè)系統(tǒng)，也就是輔助審計軟件，是審計人員在實施現(xiàn)場作業(yè)時運用的一種軟件工具。通過輔助審計軟件，將與企業(yè)經(jīng)營活動相關(guān)的信息流、資金流與物資流緊密結(jié)合，進行查詢、統(tǒng)計、比較、分析，找出存在經(jīng)營風險的關(guān)鍵部位。審計現(xiàn)場作業(yè)系統(tǒng)理論上可以采取直接對在線數(shù)據(jù)或脫機數(shù)據(jù)的作業(yè)方式，但考慮到審計風險問題，推薦使用脫機數(shù)據(jù)的作業(yè)方式，編制審計輔助軟件，實施審計時將與審計項目相關(guān)的會計數(shù)據(jù)等信息拷貝或輸入，再由計算機進行匯總、計算、分析，優(yōu)選重點實施審計。

    按照以上的架構(gòu)設(shè)想搭建的審計信息系統(tǒng)，具體功能如下：

    一、審計工作管理平臺

    目前審計部“IT辦公”就屬于審計工作管理平臺，但根據(jù)審計工作發(fā)展的需要，功能尚需豐富，并應根據(jù)集團公司整體發(fā)展的需要，適時納入到職能綜合業(yè)務系統(tǒng)中。

    （一）計劃管理

    1.年度計劃管理。年度計劃即審計部、監(jiān)事會辦公室列入集團整體職能計劃體系中的項目計劃，按照集團公司要求，又細分為“Z、Y、N”三類，每個項目計劃有項目子節(jié)點，明確項目的詳細完工進度和完工標準。審計部、監(jiān)事會辦公室的年度計劃與所監(jiān)督的單位關(guān)聯(lián)度大，通過年度計劃管理，可實現(xiàn)計劃的分類、匯總查詢、計劃預警、計劃成果跨年度查詢、審計文書編號等功能。年度計劃管理細分為計劃項目的維護、計劃的查詢、計劃的完成維護、計劃的統(tǒng)計、計劃的有關(guān)匯報情況、計劃的拖期匯總、計劃節(jié)點統(tǒng)計、季度重點工作計劃完成統(tǒng)計、值得關(guān)注的事項提示等功能。具體如下：（1）計劃的維護分為導入、增加、修改、刪除。（2）計劃的查詢可按照計劃年度、責任科室、關(guān)鍵字、是否帶子項展開等分類進行高級查詢，并可按照project、主要內(nèi)容、執(zhí)行單位、起始日期、結(jié)束日期等進行查詢。計劃查詢后的顯示界面應包括：一級顯示——對應的階段完工成果完成數(shù)、被審計單位、起始日期、截止日期、完成日期；全部顯示--按照project形式顯示項目及其節(jié)點及其完成情況。（3）計劃的完成成果維護。對于審計項目的成果，大體分為審計通知書、審計實施方案、審計小結(jié)、審計意見書提交復核稿、審計復核意見書、審計意見書征求意見稿、審計意見書征求意見函、審計意見書8個階段性成果，而其他類型項目則按照文書編號中的有關(guān)類型維護。維護過程參見有關(guān)的作業(yè)指導書，部長簽發(fā)后自動編號。維護的成果以附件文檔的形式保存，維護記錄應體現(xiàn)出以下的信息：年度、被審計單位、審計組長、維護人、文書類型、計劃節(jié)點的ID號、文書編號，以便和工作計劃建立起關(guān)聯(lián)，且可以按照維護人或?qū)徲嫿M長信息傳遞給績效考核模塊和人工成本分析模塊。（4）計劃的統(tǒng)計。每年度按照類型統(tǒng)計或按照部門統(tǒng)計進展情況，列出進度條，并可以有向下層次的展開。（5）計劃的有關(guān)匯報情況。維護、查詢、匯總分析“重點審計工作計劃執(zhí)行匯報情況”，并可以有向下層次的展開。（6）計劃的拖期匯總。按照維護時間，搜尋出實際完成時間晚于計劃的完成日期的節(jié)點，按照部門進行匯總分析，并可以有向下層次的展開。（7）計劃節(jié)點統(tǒng)計。按照選定的時間區(qū)間列示出計劃節(jié)點及其完成的有關(guān)情況，包括節(jié)點數(shù)、節(jié)點完成數(shù)、有關(guān)節(jié)點詳細情況等信息。（8）季度重點工作計劃完成統(tǒng)計。列示季度重點工作項目數(shù)、項目類型及其完成情況。（9）值得關(guān)注的事項提示。列示已經(jīng)進入預警期（7天），尚未完成的項目節(jié)點。（10）計劃及完成的圖表分析。

    2.績效計劃管理?？冃в媱澥菍δ甓扔媱澋亩尾鸾猓菃T工的日計劃，體現(xiàn)員工每日的工作內(nèi)容?？冃в媱澩瓿珊笮枳鐾瓿删S護。完備的績效計劃應具備以下特點：（1）績效計劃應與年度工作計劃直接掛鉤，通過查詢項目執(zhí)行，不但可以查詢工作計劃及其完成情況，而且可以查詢績效計劃的配置及完成情況。績效計劃可以由員工申請并經(jīng)直接領(lǐng)導批復，也可由領(lǐng)導委托的方式下達。員工日計劃應直接、美觀，便于使用。可以在周六處寫上周工作總結(jié)，周日處寫下周工作計劃?？冃в媱澑鶕?jù)需要所進行的調(diào)整，有關(guān)其他人員的計劃可以自動調(diào)整。由績效計劃的執(zhí)行情況可生成月工作總結(jié)、年工作總結(jié)。（2）績效計劃管理具體細分為績效計劃的增加、完成維護，績效計劃的調(diào)整，生成總結(jié)，查詢月績效計劃，查詢年績效計劃。具體維護方式方法采用審計部現(xiàn)有的體系，不做調(diào)整。

    （二）管理技術(shù)平臺

    管理技術(shù)平臺即將審計工作的作業(yè)方法、審計工作的成果不斷積累、提升，成為提高審計工作的質(zhì)量，加強管理的有力手段。具體內(nèi)容包括完成報告分析、基礎(chǔ)作業(yè)指導和制度基礎(chǔ)框架。

    1.完成報告分析。（1）審計發(fā)現(xiàn)問題提煉歸納支撐。包括傾向性問題模板的維護、傾向性問題的維護、傾向性問題的輸出。（2）季度審計發(fā)現(xiàn)的成果維護支撐。包括工程項目審計工作情況統(tǒng)計 表和審計工作完成情況匯總表模板的定義，工程項目審計工作情況統(tǒng)計表和審計工作完成情況匯總表的維護及輸出。（3）審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實反饋支撐。

    2.基礎(chǔ)作業(yè)指導（逐條分析列示）。以基礎(chǔ)作業(yè)指導書為基礎(chǔ)，實現(xiàn)各項作業(yè)指導書維護、修改；實現(xiàn)審計實施方案細化，利用數(shù)據(jù)庫生成。

    3.制度基礎(chǔ)框架（word附件）。可將各項規(guī)章制度統(tǒng)一分類列示。此功能綜合業(yè)務系統(tǒng)已經(jīng)具備，可直接轉(zhuǎn)化并納入到綜合業(yè)務系統(tǒng)中。

    （三）員工績效考核

    績效計劃的考核可以由多位領(lǐng)導給一個員工的績效計劃進行月評價，也可以多次評價。各室主任能夠管理本部員工的績效信息（含計劃和考核兩部分內(nèi)容），部長能夠管理和使用所有員工的績效信息。普通員工只能管理和使用本人的績效信息。

    績效考核的具體內(nèi)容：職能部門關(guān)于員工績效考核目前尚未有一個統(tǒng)一的模板，結(jié)合過去對員工績效考核的經(jīng)驗，提出員工績效考核方案可包括：（1）項目考核。具體包括：審計組長考核組員、審計復核員考核審計組成員、部領(lǐng)導考核審計組長、被審計單位對審計組的評價。（2）行政考核?？捎芍苯宇I(lǐng)導考核。（3）參加項目加分。具體包括：參加項目加分、撰寫審計報告加分。（4）突出表現(xiàn)加分。

    二、利用計算機網(wǎng)絡(luò)進行審計系統(tǒng)管理控制

    審計系統(tǒng)管理具體包括如下內(nèi)容：（1）系統(tǒng)工作計劃。收錄并管理審計系統(tǒng)的工作計劃。（2）定期匯報（總結(jié)）。收錄并管理審計系統(tǒng)的總結(jié)。（3）定期評價。收錄并管理審計運控評價報告。（4）審計論壇。提供審計系統(tǒng)間業(yè)務交流的平臺（受安全性考慮此模塊應獨立于主系統(tǒng)）。（5）審計通報。收錄并管理審計系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的傾向性問題。（6）任職資格管理。收錄并管理審計系統(tǒng)專兼職人員信息。（7）系統(tǒng)培訓。收錄并管理審計系統(tǒng)的培訓資源。

    

    三、審計現(xiàn)場作業(yè)

    審計現(xiàn)場作業(yè)目前成熟的軟件品種較少，實用性較差，功能比較單一（主要從財務的視角進行審計分析），很難進行二次開發(fā)，難以滿足審計工作的需要。具體如下：

    （一）從未來ERP系統(tǒng)的信息接入

    原則上企業(yè)所有的信息都在審計的監(jiān)控范圍，都需要給審計預留接口（如給審計預留數(shù)據(jù)的查詢、分析、匯總接口；授予審計可使用整體備份數(shù)據(jù)的職能）。具體進度將根據(jù)集團公司信息系統(tǒng)的建設(shè)進程動態(tài)提出。

    1.財務相關(guān)信息的接入。來源：財務控制部。

    2.工程項目相關(guān)信息的接入。來源：規(guī)劃部、技術(shù)中心。

    3.經(jīng)濟責任相關(guān)信息的接入。來源：組織部、紀委。

    4.其他信息的接入。來源：營銷信息、人力資源信息、管理信息、采購信息、生產(chǎn)信息。

    （二）具體輔助審計軟件的功能

    開發(fā)的審計軟件流程是：獲取被審計單位的電子數(shù)據(jù)；對已獲取的電子數(shù)據(jù)進行轉(zhuǎn)換、生成審計軟件自身的賬簿、報表；利用審計軟件提供的分析查詢功能對電子數(shù)據(jù)進行審計，對查出問題進行記錄，生成審計日記、審計工作底稿、審計報告；最終將項目歸檔及進行審計跟蹤。具體流程見圖1。

    審計人員可以利用審計軟件對被審計單位的電子數(shù)據(jù)進行分析、查詢、歸類、對比、校驗、制作審計日記、審計工作底稿、審計報告等工作。數(shù)據(jù)準備是指獲取被審計單位的電子數(shù)據(jù)及將獲取的被審計單位的電子數(shù)據(jù)進行轉(zhuǎn)換的過程。

    在審計現(xiàn)場作業(yè)中，比較重要的環(huán)節(jié)就是數(shù)據(jù)準備，其成功與否將直接決定輔助審計的成敗。（1）數(shù)據(jù)獲取。運用審計軟件進行審計只是針對被審計單位信息化的情況，因此被審計單位的電子數(shù)據(jù)存儲在數(shù)據(jù)庫中，是無形的，而作為審計人員來說又是必須拿到的，否則將無法開展計算機輔助審計工作，因此數(shù)據(jù)能否成功獲取就成為了首要問題。在實際工作中所面臨的又一個現(xiàn)實問題是，審計人員對數(shù)據(jù)庫知識了解較少，憑借自身較難實現(xiàn)順利的獲取被審計單位的電子數(shù)據(jù)這項工作，而針對上述問題再展開相關(guān)的專業(yè)培訓并不現(xiàn)實，因此就需要審計軟件提供相應的功能解決這一矛盾。（2）數(shù)據(jù)獲取的模式。通過人工，憑借審計人員自身對數(shù)據(jù)庫知識的了解，直接打開數(shù)據(jù)庫找到所需表格并進行復制；利用審計軟件自帶功能對被審計單位數(shù)據(jù)庫進行搜索并復制。第一種模式要求審計人員具備一定的數(shù)據(jù)庫知識，應用范圍較小可操作性差。目前此種模式僅被政府審計領(lǐng)域或內(nèi)部審計極少單位中的一小部分審計人員所采用。第二種模式需要審計軟件提供此項功能，就目前國內(nèi)的審計軟件而言，能提供上述功能的較少且水平不等，仍處于完善過程中。盡管如此，利用已提供的功能，自動或半自動的獲取被審計單位的電子數(shù)據(jù)已成為可能。（3）存儲、獲取被審計單位電子數(shù)據(jù)的途徑。就已實現(xiàn)局域網(wǎng)搭建的內(nèi)部審計單位來說，如果內(nèi)部協(xié)調(diào)不存在問題，審計人員可以通過局域網(wǎng)，連接到服務器直接獲取數(shù)據(jù)，可以是被知模式或監(jiān)控模式。此種途徑僅限于已實現(xiàn)了局域網(wǎng)搭建的內(nèi)部審計部門。除上述情況外，運用最普遍的是，根據(jù)被審計單位電子數(shù)據(jù)的大小，利用U盤、移動硬盤存儲已獲取的電子數(shù)據(jù)。此種途徑比較方便且購置硬件的成本較小。（4）數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換。由于被審計單位采用的系統(tǒng)軟件種類不同、采用的數(shù)據(jù)庫格式不同，其龐大的數(shù)據(jù)庫中并非所有的表格都是所需的，因此就需要審計軟件將不同類型的被審計單位的電子數(shù)據(jù)進行轉(zhuǎn)換，找出審計人員需要的數(shù)據(jù)庫中的表格，同時將其轉(zhuǎn)換成統(tǒng)一格式的數(shù)據(jù)庫，也就是審計軟件自身的數(shù)據(jù)庫格式，只有這樣審計軟件才能在自身數(shù)據(jù)庫基礎(chǔ)上調(diào)用、查找、引用、操作相關(guān)數(shù)據(jù)。（5）數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的依托。將不同軟件的數(shù)據(jù)庫里的相關(guān)內(nèi)容轉(zhuǎn)換成審計軟件自身的數(shù)據(jù)庫這一過程需要有個中間媒介，其所起到的作用在于能夠識別對方的數(shù)據(jù)庫，從中找出審計人員所需的表格、字段等內(nèi)容，同時還要能夠?qū)⑵渫瑢徲嬡浖嚓P(guān)的表格、字段掛鉤，實現(xiàn)一一對應，只有這樣才能順暢地實現(xiàn)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換工作。（6）數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換模板。數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換模板的制作可以參考2010年6月1日由國家標準化管理委員會頒布的“GBT 24589.1-2010財經(jīng)信息技術(shù)會計核算軟件數(shù)據(jù)接口第1部分：企業(yè)”標準確定，該標準明確了會計核算軟件的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換模板。數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的有效性、時效性、可靠性就成了評價一個審計軟件成熟與否的重要指標。

    輔助審計軟件通用功能如下：

    1.財務輔助審計。（1）賬簿憑證的瀏覽查詢。利用審計軟件對總賬、明細賬、輔助賬及相關(guān)的記賬憑證進行瀏覽和查詢，找出審計線索。這一功能使審計所用的數(shù)據(jù)與企業(yè)財 務軟件的數(shù)據(jù)分開，審計人員可以在時間和空間方面獲得很大的操作自由。同時可以保證被審計單位提供賬套的唯一性，遏制多套賬的發(fā)生。（2）辨別賬套的真?zhèn)?。利用審計軟件導入相關(guān)財務數(shù)據(jù)，可以重新生成會計報表，與會計電算化系統(tǒng)生成的報表對比，可以驗證企業(yè)提供電子數(shù)據(jù)與上報的會計報表數(shù)據(jù)是否一致，以防止出現(xiàn)“假賬真審”的情況。（3）協(xié)助審計人員進行統(tǒng)計抽樣。計算機輔助審計技術(shù)不但能快速方便地進行審計日常抽樣的編碼工作，而且在決定恰當?shù)某闃臃椒耙?guī)模、選擇樣本及評價方面都能使審計人員得到幫助。在統(tǒng)計抽樣中運用計算機輔助審計技術(shù)可達到迅速、客觀、公正的目的。（4）異常項目的篩選。通過審計輔助軟件的綜合查詢功能，可以方便地查找到一些異常項目。如重要的不常變動的會計科目，價值超過一定數(shù)額的賬務記錄。這一功能有助于審計人員確定審計重點，降低審計風險。（5）日常會計資料的分析及計算?，F(xiàn)代審計要求審計人員對企業(yè)的會計資料進行較多的分析，如對企業(yè)的應收賬款賬齡進行分析、對固定資產(chǎn)和材料成本差異的復核等。而這正是計算機輔助審計技術(shù)的專長，在以前人工審核需要花費很多時間才能完成的計算，用輔助審計軟件可能幾秒鐘就能完成，大大提高了審計效率，降低了審計人員的勞動強度。（6）財務指標分析。利用輔助審計軟件導入財務數(shù)據(jù)后，可以通過軟件系統(tǒng)內(nèi)置的公式自動計算出相關(guān)財務指標，幫助審計人員進行盈利能力、負債能力、變現(xiàn)能力、資產(chǎn)管理等方面的分析。

    2.內(nèi)部控制輔助審計。（1）獲取內(nèi)部控制文件（企業(yè)章程、組織機構(gòu)、內(nèi)部控制制度、崗位職責、作業(yè)指導書、流程圖）。（2）內(nèi)部控制關(guān)鍵節(jié)點數(shù)據(jù)庫，可生成有關(guān)表單。（3）內(nèi)部控制執(zhí)行測試輸入、匯總、輸出支持。

    3.工程輔助審計。（1）工程定額的有關(guān)數(shù)據(jù)庫支撐。審計人員可將現(xiàn)場勘察的隱蔽工程量、審查無誤的竣工圖工作量、材料用量及價格、取費標準等相關(guān)數(shù)據(jù)輸入計算機，通過審計軟件計算出較合理的工程造價。同時，系統(tǒng)軟件自動生成審計工作底稿、臺賬及統(tǒng)計報表。此外，還有工程跟蹤審計軟件，利用計算機記錄的工程現(xiàn)場作業(yè)、大小修等工程動態(tài)，跟蹤審計，防止舞弊行為，如重復作業(yè)及多結(jié)算等問題的發(fā)生。（2）審計人員對價格信息的采集和分析確認至關(guān)重要，借助的重要手段之一就是利用包容大量信息的互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)。利用網(wǎng)絡(luò)取得有關(guān)建筑材料、設(shè)備、機電儀表等價格信息，可計算出較合理的材料差價和工程造價：利用網(wǎng)絡(luò)獲得擬購買的勞務或產(chǎn)品的性能、價格、廠家的資質(zhì)等經(jīng)濟信息，結(jié)合其他審計方法，審計人員即可對采購行為經(jīng)濟與否作出恰當?shù)脑u價。

    四、審計工作平臺、審計系統(tǒng)管理與現(xiàn)場作業(yè)的結(jié)合

    對各審計作業(yè)單位、部門的具體作業(yè)情況、結(jié)果實施管理，就要求有一套行之有效的管理系統(tǒng)實施管理，這就需要搭建審計管理平臺。如果只有上述平臺，而審計現(xiàn)場作業(yè)系統(tǒng)的具體情況不能同此平臺相銜接，也就失去了管理、協(xié)調(diào)的意義。只有將其緊密地結(jié)合在一起，才能實現(xiàn)通過管理平臺對下轄各審計項目的具體情況實施監(jiān)控、協(xié)調(diào)、指導，同時審計現(xiàn)場作業(yè)人員則能夠通過此平臺及時地將作業(yè)成果上傳、從平臺上下載各種有關(guān)資料通過平臺實施協(xié)調(diào)。

    上述系統(tǒng)的結(jié)合點具體體現(xiàn)為數(shù)據(jù)庫，其搭建模型如下：

    1.管理數(shù)據(jù)庫。（1）業(yè)務流程表：編碼、流程名稱、節(jié)點名稱、節(jié)點等級、節(jié)點特性、處理去向、相關(guān)文書編碼。（2）審計文書表：編碼、文書名稱（代碼表）、報送、主送、抄送、形成日期、審批人。（3）員工管理表：編碼、姓名、性別、出生日期等。（4）審計項目表：編碼、被審計單位（代碼表）、被審計單位名稱、審計類別（代碼表）、審計時間、審計范圍、審計組長（代碼表）、審計組員（代碼表）。（5）集團公司各單位概況表：編碼、單位名稱、單位性質(zhì)（代碼表）、職能分工或經(jīng)營范圍、股東名稱1、持股比例1、股東名稱2、持股比例2、股東名稱3、持股比例3、股東名稱4、持股比例4、股東名稱5、持股比例5、其他股東、持股比例、董事長（代碼表）、董事（代碼表）、監(jiān)事（代碼表）、經(jīng)管會成員（代碼表）。（6）集團公司各單位財務情況表：編碼、單位名稱（代碼表）、年度、資產(chǎn)總額、負債總額、所有者權(quán)益總額、主營業(yè)務收入、主營業(yè)務利潤、營業(yè)利潤、凈利潤等。（7）集團公司各單位重大決策情況表：編碼、單位名稱（代碼表）、決策事項年度、決策事項描述、影響現(xiàn)金流額度。（8）內(nèi)部控制制度列表：（已有，略）。

    2.底稿庫。底稿庫需根據(jù)不同底稿類別設(shè)計具體的字段。證據(jù)的大類需要分為：綜合分析類、內(nèi)部控制分析類、抽樣檢查類、實物盤點類、記錄取證類。（1）綜合分析類。審計底稿表：編碼、審計項目（代碼表）、直接審計員、一級類別（涉及管理領(lǐng)域）、二級類別（涉及內(nèi)部控制分工）、三級類別（涉及事項性質(zhì)）、事項描述、審計結(jié)論、涉及的法律法規(guī)（代碼表）。財務指標分析表：編碼、審計項目（代碼表）、指標名稱（代碼表）、指標數(shù)值、常規(guī)數(shù)值（代碼表）、原因分析。指標參考表：編碼、指標名稱、計算公式、常規(guī)數(shù)值、高于常規(guī)數(shù)值的可能原因、低于常規(guī)數(shù)值的可能原因。（2）內(nèi)部控制分析類。控制點分析表：編碼、審計項目（代碼表）、直接審計員、內(nèi)部控制分工（代碼表）、控制點列表、被審計單位制度是否涵蓋、制度名稱及相關(guān)條款、其他替代控制程序、符合度、內(nèi)部控制分值?？刂泣c表：編碼、內(nèi)部控制分工（代碼表）、控制點名稱、控制點描述、權(quán)重。內(nèi)部控制分工表：編碼、內(nèi)部控制分工名稱、權(quán)重。（3）抽樣檢查類。抽樣底稿：抽樣證據(jù)表：編碼、審計項目（代碼表）、直接審計員、取證范圍、比例、抽樣方式、異常數(shù)量、抽樣異常率。（4）實物盤點類。庫存現(xiàn)金盤點表、銀行存款未達賬調(diào)節(jié)表、存貨盤點表、固定資產(chǎn)盤點表、應收款項檢查表、對外投資檢查表、無形資產(chǎn)檢查表、其他資產(chǎn)檢查表，各表單具體結(jié)構(gòu)略。（5）記錄取證類。詢證函、座談記錄、調(diào)查問卷（應建立文卷問題庫），各表單具體結(jié)構(gòu)略。

    3.案例庫。（1）主表。編碼、發(fā)生時間、案例類別、具體事項、金額、發(fā)現(xiàn)時間、發(fā)現(xiàn)人、主底稿代碼。（2）案例類別表。編碼、一級類別、二級類別、三級類別。（3）法規(guī)庫。兩種設(shè)立方式，一是以法規(guī)全文作字段，這種形式維護比較方便，但查找時 沒有針對性，查找、引用起來有一定的困難。二是以條款作字段，使用起來比較方便，但維護工作量非常大。

第7篇：企業(yè)審計部工作總結(jié)范文

2020年上半年，全科同志在堅持政治學習與業(yè)務學習的同時，嚴格遵循工作職責，不斷轉(zhuǎn)變工作作風，不斷探索工作中的新思路、新方法，圓滿完成預訂目標和領(lǐng)導交辦的其它各項工作，現(xiàn)將上半年度工作總結(jié)如下：

一、在信息管理方面

1、為完善認證工作，使待遇認證更好的適應工作需要，我科室經(jīng)過調(diào)研，并多次與相關(guān)科室研討，確定了基本方向，針對認證工作的凍結(jié)解凍環(huán)節(jié)，協(xié)調(diào)后臺給予技術(shù)支持，目前已完成。

2、協(xié)助做好“兩個保險費”退費數(shù)據(jù)篩查和退費工作。

3、為確保疫情期間我市退休人員退休待遇的按時發(fā)放，我科室積極協(xié)調(diào)，認真做好疫情期間的離退休認證工作，確保此項工作能夠如期完成。

4、統(tǒng)計梳理了全局工作人員“密鑰使用情況”，在統(tǒng)計過程中，做到逐人篩查、登記備案，并上報人社局。

5、配合完成“在職清賬”的直聯(lián)工作。

二、在工傷保險初始化設(shè)置方面

1、自年初開始，逐步進行了工傷保險數(shù)據(jù)的導入工作，根據(jù)實際運行情況，密切地與后臺信息中心配合協(xié)作，不斷的對導入工作進行完善，現(xiàn)已基本完成。

2、順利完成了工傷保險數(shù)據(jù)的參數(shù)設(shè)置工作，積極協(xié)調(diào)后臺將系統(tǒng)參數(shù)同步至縣區(qū)16個經(jīng)辦機構(gòu)。同時，在減費參數(shù)設(shè)置方面，也做了很多工作，指導了各經(jīng)辦機構(gòu)，完成工傷保險費減免參數(shù)的設(shè)置工作。

3、進一步清理了工傷保險垃圾數(shù)據(jù)，重新整理完畢后，已上傳后臺，目前已上線運行。

4、配合做好工傷保險待遇支付的線上運行工作。

三、在綜合統(tǒng)計方面

1、在規(guī)定時間完成養(yǎng)老、工傷年報的填制、匯總與上報工作，按時完成了養(yǎng)老保險統(tǒng)計分析，并配合財務完成好決算工作。

2、每日統(tǒng)計各縣（市）區(qū)經(jīng)辦機構(gòu)疫情期間業(yè)務經(jīng)辦情況，按時向市營商局上報。

3、每月統(tǒng)計疫情期間“階段性減免企業(yè)社會保險費情況”，按時向省局上報，并向各相關(guān)部門提供該數(shù)據(jù)。同時，為保證減免表與省報的邏輯關(guān)系合理，及時指導各區(qū)、縣（市）綜合統(tǒng)計人員，針對新變化，明確各表格填寫要求，多次在微信群開展線上報表培訓，取得了很好的效果。

4、多次配合審計部門、人社局，報送相關(guān)數(shù)據(jù)和情況說明。其中包括“四險二金統(tǒng)計表”、“未繳費人員情況表”、“2017-2019養(yǎng)老保險情況說明”、“企業(yè)養(yǎng)老保險情況說明”、“齊齊哈爾市市本級未繳費情況說明”。

四、其他方面

第8篇：企業(yè)審計部工作總結(jié)范文

一、創(chuàng)新工作方法，增強審計實效

一是運用詢問、檢查等審計方法，做好內(nèi)部取證。采取座談會的方式，詢問相關(guān)部門行政審批事項與非行政許可審批事項的取消、下放與調(diào)整情況，以及目前的保留行政審批事項，并了解市場的整體反應情況。二是檢查各項與簡政放權(quán)配套出臺的審批制度與實施辦法，摸清簡政放權(quán)事中、事后的監(jiān)管和服務情況。三是查看相關(guān)部門的匯報材料、工作總結(jié)等文檔資料，全面掌握簡政放權(quán)的實施情況。相對內(nèi)部審計證據(jù)而言，外部審計證據(jù)證明力更強，審計風險較低。四是查看對外公布的《市政府決定下放管理層級的行政審批事項目錄》，翻閱面向社會發(fā)放的《工商登記制度改革文件匯編》，核實是否做到各項行政審批事項公開透明，并及時準確的告知群眾、法人及其他組織。五是深入現(xiàn)場，實地查看。在市政府便民服務中心實地查看便民窗口，觀看全程電子化登記管理流程，檢查電子營業(yè)執(zhí)照與全程電子化登記管理等措施的落實情況。六是邊審邊改，促進落實。不同于以往獨立的審計項目，簡政放權(quán)需要做到每季度末都進行跟蹤審計。審計部門不僅要揭示當前存在的問題與風險隱患，還要狠抓上一季度查出問題的整改情況，檢查相關(guān)部門是否制定或完善相關(guān)政策，已經(jīng)整改的問題是否產(chǎn)生積極效果，進一步揭示體制障礙和制度缺陷。做到邊審邊改，邊改邊審，提高實效，最終循序漸進地打破“中間梗阻”，扎實推進簡政放權(quán)政策措施的平穩(wěn)落實。

二、摸清實施現(xiàn)狀，找準“中間梗阻”

為防止簡政放權(quán)堵在“最后一公里”，審計部門應以是否存在“兩個現(xiàn)象”為切入點，及時摸清簡政放權(quán)的實施現(xiàn)狀。

一是摸清是否存在“明放暗不放”、“放大不放小”現(xiàn)象，比如，對取消、下放的行政審批事項，主管部門是否切實履行職責完全取消、下放；非行政許可審批事項是否全部取消、下放或者調(diào)整；現(xiàn)有的行政審批事項是否向社會公開等。二是摸清是否出現(xiàn)“一放就亂，一抓就死”的現(xiàn)象，主管部門是否制定配套的審批制度與實施辦法，是否進行事中、事后的監(jiān)管和服務；簡政放權(quán)實施過程中市場產(chǎn)生哪些效應，存在什么風險隱患等。只有全面掌握以上“兩個現(xiàn)象”的情況，才能及時摸清簡政放權(quán)的實施現(xiàn)狀，找準“中間梗阻”，揭示存在問題。

三、提出可行建議，打通簡政放權(quán)

簡政放權(quán)要做到“放”和“管”兩個輪子同時驅(qū)動，只有做到“放”要有序地放，“管”要有重點地管，二者得到有機結(jié)合，才能確保釋放活力與加強監(jiān)管同步推進。

第9篇：企業(yè)審計部工作總結(jié)范文

1.1中介機構(gòu)選擇不當

一些單位人員甚至對工程全過程審計業(yè)務沒有一個全面的理解，一些甚至從來沒有加入到工程全過程審計工作中來。然而，跟蹤審計的質(zhì)量的好壞與審計人員的素質(zhì)有著密切的關(guān)系。一些中介機構(gòu)為了提高業(yè)務水平，在審計中可能會產(chǎn)生一系列問題，這表現(xiàn)為矯枉過正，片面地追求審減率等，這些做法極大地損害了工程的利益。這樣造成的最終結(jié)果為危害學校審計工作，導致學校承擔一定的法律責任。

1.2中介機構(gòu)獨立性受限

一般而言，審計具備一個最為明顯的特征是獨立性，它能夠保障審計工作的進度。社會跟蹤審計是一項復雜的任務，在具體的工作中體現(xiàn)其獨立性是十分必要的。在進行跟蹤審計時，社會跟蹤審計單位必須安排專門的審計人員深入施工現(xiàn)場，進行觀察并且收集意見。此過程中需要把收集到的意見等信息向高校審計部門反饋，同時高校審計部門必須及時向上級的指揮部門報告情況。在處理工程建設(shè)的細節(jié)問題時，社會跟蹤審計單位發(fā)揮的作用相當有限，僅僅是建議和參考。除此以外，在進行跟蹤審計時，由于校方領(lǐng)導之間的意見存在沖突，可能會出現(xiàn)工程變更、款項支付等方面讓步的狀況，這在一定程度上影響到了審計工作的獨立性。

1.3中介單位檢查監(jiān)督和關(guān)鍵點把握不到位

在整個工程的跟蹤審計過程中，委托單位的檢查監(jiān)督是實現(xiàn)跟蹤審計目標的一項重要內(nèi)容。然而在具體的工作中，由于缺乏對中介機構(gòu)以及人員的有效監(jiān)督，在關(guān)鍵問題上，例如合同、材料核價、工程索賠等，存在控制不合理的現(xiàn)象，使得整個工作的質(zhì)量大幅降低。

1.4缺乏一套完整的跟蹤審計資料

與普通的工程監(jiān)理單位比較，工程造價咨詢單位是新發(fā)展起來的一類企業(yè)，不管是其經(jīng)驗和規(guī)模都存在著較大差距。所以，在實際的跟蹤審計工作中，審計資料還有待完善。尤其是針對新校區(qū)一些工程項目較多、建設(shè)工期較長等問題，更應引起重視。在建設(shè)過程中，如果跟蹤審計資料的進度緩慢，將會導致資料缺乏，隱蔽簽證內(nèi)容不全面等新問題的產(chǎn)生，這些都給跟蹤審計的質(zhì)量帶來了一定的影響。

1.5沒有一套完整的質(zhì)量評估體系

顧名思義，跟蹤審計主要觀察的對象是工程管理活動中參建主體，具體內(nèi)容是觀察其是否履行委托責任。通常，中介機構(gòu)監(jiān)督質(zhì)量的好壞無法直接使用硬性指標來評估，但是目前，也缺乏一套完整的質(zhì)量控制體系對其進行衡量。因此，內(nèi)審部門只能采用表面形式和直觀材料來預測效果。這樣一來，因為沒有實際可行的考核標準，審計工作存在較大的隨意性，從而影響審計質(zhì)量。

2提高跟蹤審計質(zhì)量的措施

2.1引入競爭機制，通過公開招標方式引進優(yōu)秀的咨詢

單位和審計人員現(xiàn)在，許多高校的領(lǐng)導沒有正確地意識到跟蹤審計的優(yōu)點，僅僅是將它作為一種形式，或者是應對上級領(lǐng)導考核的一種方式。在對工程造價咨詢單位進行選擇時，僅僅只是考慮到審計成本，以成本的高低作為判斷標準。為使跟蹤審計工作的質(zhì)量得以提高，實際工作中，我們需要仔細地評估所選企業(yè)的質(zhì)量、業(yè)績、信譽、管理水平、跟蹤審計方案等多種因素。在這個過程中，可以采用評分制對所選中的單位進行比較，以便選擇出最符合學校發(fā)展狀況的工程造價咨詢單位。

2.2發(fā)揮學校內(nèi)審部門的紐帶作用

第一，根據(jù)項目的投資規(guī)模、難易程度等，給中介單位審計人員適當?shù)臅r間熟悉工程資料，提出有疑問的地方，接著確定出一個時間，邀請學校基建部門現(xiàn)場代表共同深入現(xiàn)場解決問題。在這個環(huán)節(jié)需要注意的是，必須防止施工單位與中介單位審計人員私下往來，影響到審計工作的客觀性。第二，等到中介單位評估出初審結(jié)果后，必須要求其提供書面材料，包含的內(nèi)容要有結(jié)論問題、簽證理解歧義問題等，以便學校作出一個全面的分析，給后續(xù)的工作打下基礎(chǔ)。第三，如果施工單位不贊同初審意見，則需有關(guān)部門現(xiàn)場進行協(xié)商并加以解決。內(nèi)審部門需要安排專門的人員全過程參與，這主要是為了避免出現(xiàn)相互串通的狀況，保護學校的權(quán)益。在這個過程中，如果套用子目、取費等方面有一定的問題，可以邀請建設(shè)工程造價管理部門參與到工作中來。第四，高校審計部門和高校工程建設(shè)相關(guān)部門之間，應進行一定的交流。增強高校領(lǐng)導、工程建設(shè)相關(guān)工作人員之間的聯(lián)系，有利于其加強對跟蹤審計工作的進一步認識，給委托跟蹤審計工作創(chuàng)建一個良好的工作氛圍。

2.3制定一套完善的跟蹤審計模式

中介機構(gòu)受學校委托實施跟蹤審計，如果長期依靠外審人員這種單一的跟蹤模式，其行為在學?；ú块T和施工單位之間不會長期保持完全的獨立性，有可能產(chǎn)生審計合謀行為。而內(nèi)外審計人員結(jié)合的跟蹤審計模式可以最大限度地預防這種行為的發(fā)生。中介機構(gòu)應在學校內(nèi)審人員的協(xié)調(diào)和配合下，提出自己的跟蹤審計咨詢意見，然后再由內(nèi)審人員把咨詢意見及時反饋到基建部門。在這種模式下，內(nèi)審人員和外審人員分別承擔不同的責任，做到內(nèi)部相互監(jiān)督，從而降低審計風險。

2.4扎實抓好咨詢單位跟蹤審計質(zhì)量的檢查

一是出勤和堅守崗位情況的檢查;二是合同審核、審計日記、工程簽證、索賠審核、進度款支付等審計資料質(zhì)量的檢查;三是周報、結(jié)算工作小結(jié)、項目完成工作總結(jié)的檢查;四是工程結(jié)算、決算結(jié)果準確性的檢查。日常檢查由審計監(jiān)督小組負責，要求每周現(xiàn)場檢查監(jiān)督協(xié)調(diào)不少于2次，分管領(lǐng)導每周現(xiàn)場檢查監(jiān)督協(xié)調(diào)不少于1次，還要不定期現(xiàn)場檢查。

2.5建立一套完善的跟蹤審計質(zhì)量考核標準