不良貸款分析報(bào)告精選(九篇)

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第1篇：不良貸款分析報(bào)告范文

利潤(rùn)穩(wěn)健增長(zhǎng) 不良貸款雙降

今年上半年,在銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)空前激烈、存貸款利差急劇縮小的背景下,民生銀行逆勢(shì)而上,實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)73.74億元,同比增長(zhǎng)22.07%,年化總資產(chǎn)收益率達(dá)到1.20%,年化加權(quán)平均凈資產(chǎn)回報(bào)率達(dá)到26.18%。

從業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)看,民生銀行的凈利潤(rùn)增長(zhǎng)主要基于資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及凈非利息收入的快速增長(zhǎng)。6月末,民生銀行的資產(chǎn)總額為14100億元,比上年末增加3,558億元,增幅33.73%;存款總額為10,753億元,比上年末增加2,895億元,增幅為36.85%;貸款總額(含貼現(xiàn))為9,039億元,比上年末增加2,456億元,增幅為37.30%。民生銀行選擇有利時(shí)機(jī)處理了海通證券的股權(quán),獲得了不菲的收益。

在利潤(rùn)穩(wěn)健增長(zhǎng)的同時(shí),民生銀行的不良貸款實(shí)現(xiàn)了“雙降”。到6月末,民生銀行的不良貸款余額78.01億元,比去年年底下降了1.2億元;不良貸款率為0.86%,首次降到1%以下,而去年年底為1.20%。在不良貸款“雙降”的同時(shí),民生銀行的關(guān)注類貸款也出現(xiàn)“雙降”,關(guān)注類貸款余額從2008年末的163.66億元下降到152.78億元,占比從2.49%下降到1.69%。

在資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步提高的同時(shí),民生銀行的不良貸款撥備進(jìn)一步增加,撥備余額從年初的118.85億元增加到6月末的132.56億元,撥備覆蓋率從150.04%增加到169.93%,這表明了民生銀行的經(jīng)營(yíng)更加穩(wěn)健、風(fēng)險(xiǎn)防范能力進(jìn)一步提高。

事業(yè)部改革成效凸顯

到今年6月底,民生銀行公司業(yè)務(wù)事業(yè)部制改革在運(yùn)行了一年半之后,成效充分顯現(xiàn)。

從規(guī)模增長(zhǎng)看,民生銀行的四個(gè)行業(yè)金融事業(yè)部――地產(chǎn)、能源、交通、冶金事業(yè)部在受經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響較大的業(yè)務(wù)領(lǐng)域經(jīng)營(yíng),仍然保持了業(yè)務(wù)規(guī)模較快發(fā)展。截至6月末,事業(yè)部存款余額2208.38億元,比年初增加675.75億元,增幅44.09%;事業(yè)部貸款余額2918.19億元,比年初增加782.76億元,增幅36.66%。存、貸款余額分別比2008年初成立時(shí)的1167.63億元和1843.43億元增長(zhǎng)1040.75億元和1074.76億元,存、貸款增幅達(dá)89.13%和58.30%,分別比全行公司業(yè)務(wù)同期存貸款增幅高出32個(gè)和1個(gè)百分點(diǎn)。

從風(fēng)險(xiǎn)控制及資產(chǎn)質(zhì)量看,得益于專業(yè)評(píng)審、分級(jí)監(jiān)控、專業(yè)貸后管理等多層次風(fēng)險(xiǎn)防控體系,以及專業(yè)化經(jīng)營(yíng)體制下的風(fēng)險(xiǎn)控制防線前移,雖然民生銀行四個(gè)行業(yè)事業(yè)部主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域的原材料、產(chǎn)成品價(jià)格大幅波動(dòng),企業(yè)盈利情況也有不同程度的惡化,但事業(yè)部的資產(chǎn)質(zhì)量呈現(xiàn)穩(wěn)定向好趨勢(shì),不良貸款余額和不良貸款率雙雙比去年末下降5.34億元和0.48個(gè)百分點(diǎn)。

從客戶選擇與風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力看,今年上半年民生銀行四個(gè)行業(yè)金融事業(yè)部貸款平均利率5.77%,高于民生銀行全行公司貸款平均利率0.18個(gè)百分點(diǎn);事業(yè)部新投放貸款中,基準(zhǔn)利率以上占比29.79%,比同期全行新投放公司貸款基準(zhǔn)利率以上占比高出8.69個(gè)百分點(diǎn)。此外,由于客戶定位清晰,事業(yè)部新客戶拓展與潛在問(wèn)題客戶退出進(jìn)展順利,總對(duì)總營(yíng)銷也取得較好效果。

在事業(yè)部改革成效顯現(xiàn)的同時(shí),民生銀行也充分發(fā)揮分行作為區(qū)域市場(chǎng)主導(dǎo)的作用,積極開(kāi)展特色公司業(yè)務(wù),提升分行所在地的市場(chǎng)份額,效果明顯。

零售業(yè)務(wù)雙向突破

今年上半年,民生銀行零售業(yè)務(wù)能力提升取得顯著成效,商貸通貸款和信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展勢(shì)頭良好。

作為民生銀行零售業(yè)務(wù)的突破點(diǎn)和2009年重點(diǎn)業(yè)務(wù),面向小商戶、小業(yè)主的商貸通貸款今年2月份在上海首推之后,在上半年取得了良好開(kāi)局。截至6月底,民生銀行的商貸通貸款余額達(dá)到169億元,占個(gè)貸余額比重14%,其中上半年累計(jì)發(fā)放商貸通貸款166億元,占全部個(gè)貸發(fā)放量的44%。商貸通客戶金融資產(chǎn)總計(jì)51.55億元,戶均金融資產(chǎn)29.90萬(wàn)元,同時(shí),商貸通客戶金融資產(chǎn)也實(shí)現(xiàn)了快速增長(zhǎng),表現(xiàn)出良好的派生效應(yīng)。

面對(duì)今年以來(lái)信用卡市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)增大,民生銀行的信用卡業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)更加審慎。今年上半年,民生信用卡新增發(fā)卡29萬(wàn)張,同比減少86%。在這一情況下,新增交易額455億元,同比增長(zhǎng)52%;營(yíng)業(yè)收入10.8億元,同比增長(zhǎng)79%;在去年就已經(jīng)實(shí)現(xiàn)扭虧為盈的基礎(chǔ)上,上半年稅前利潤(rùn)2.71億元,同比增長(zhǎng)281%;貸款余額127.55億元,比上期末增長(zhǎng)38%。截止6月底,民生白金、鉆石信用卡累計(jì)發(fā)卡量達(dá)12萬(wàn)張。

機(jī)構(gòu)普遍看好民生

今年上半年,看好民生銀行發(fā)展前景的機(jī)構(gòu)投資者紛紛增倉(cāng)民生銀行股票。到今年6月底,易方達(dá) 50 指數(shù)證券投資基金和興業(yè)趨勢(shì)投資混合型證券投資基金分別持有民生銀行2.57億股和2.06億股,進(jìn)入了民生銀行的前十大股東之列。平安集團(tuán)則因?yàn)閷?duì)深發(fā)展的投資而戰(zhàn)略性減持民生銀行的股份,退出了民生銀行十大股東之列。

今年以來(lái),眾多市場(chǎng)研究機(jī)構(gòu)紛紛看好民生銀行的發(fā)展前景。4月22日,在民生銀行了2008年年報(bào)和2009年一季報(bào)之后,光大證券股票研究報(bào)告,判定民生銀行是2季度最有望跑贏行業(yè)的銀行之一,將其放在推薦名單首位。7月17日,國(guó)金證券公司研究報(bào)告指出,海通股權(quán)的高價(jià)處置、資產(chǎn)質(zhì)量的改善、貸款的快速增長(zhǎng)等一系列的改變使得他們對(duì)民生銀行業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)的信心提升。7月22日,中信證券公司研究報(bào)告指出,上半年民生銀行信貸高增、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)優(yōu)化及資金市場(chǎng)利率回升,共促凈利息收入環(huán)比高增長(zhǎng)。在維持“增持”評(píng)級(jí)的同時(shí),把民生銀行目標(biāo)價(jià)位上調(diào)到10.5元。

第2篇：不良貸款分析報(bào)告范文

 

我監(jiān)管辦按照《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管流程指導(dǎo)意見(jiàn)》的規(guī)定和要求，對(duì)XX村鎮(zhèn)銀行？？？？年四季度經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行了分析并報(bào)告如下。

一、基本情況

（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況

截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)總額？萬(wàn)元，較年初增加？萬(wàn)元，增幅為？%；負(fù)債總額？萬(wàn)元，較年初增加？萬(wàn)元，增幅為？%；所有者權(quán)益為？萬(wàn)元，較年初增加？元，增幅為？%。

（二）盈利水平情況

截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行各項(xiàng)收入？萬(wàn)元，同比減少？萬(wàn)元，降幅？%；各項(xiàng)支出？萬(wàn)元，同比上升？萬(wàn)元，增幅？%；凈利潤(rùn)？萬(wàn)元，同比減少？萬(wàn)元，降幅為？%。從收入結(jié)構(gòu)來(lái)看，上半年共實(shí)現(xiàn)貸款利息收入？萬(wàn)元，同比增加？萬(wàn)元，增長(zhǎng)？%，占收入比例？%，同比上升？個(gè)百分點(diǎn)，貸款利息收入仍是收入的主要來(lái)源；投資收益？萬(wàn)元，同比下降？萬(wàn)元，占收入比例？%，同比下降？個(gè)百分點(diǎn)；金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入？萬(wàn)元，同比下降？萬(wàn)元，降幅為？%，占收入比例？%，同比下降？個(gè)百分點(diǎn)。

（三）各項(xiàng)存款情況

截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行各項(xiàng)存款？萬(wàn)元，較年初凈增？萬(wàn)元，增幅為？%。存款增長(zhǎng)主要呈現(xiàn)兩個(gè)特點(diǎn)：一是單位、個(gè)人存款穩(wěn)定增加。單位存款較年初增加？萬(wàn)元，占新增存款的？%；個(gè)人存款較年初增加？萬(wàn)元，占新增存款的？%。二是低利率存款增長(zhǎng)較快。截止？？月底，該行活期存款余額為？萬(wàn)元，占各項(xiàng)存款的？%，較年初增長(zhǎng)？萬(wàn)元，增幅為？？.？？%，定期類存款余額？？？？？？.？？萬(wàn)元，占各項(xiàng)存款？？.？？%，較年初下降？？？？？.？？萬(wàn)元，降幅為？.？？%，低利率存款增長(zhǎng)較快，利潤(rùn)空間大。

（四）各項(xiàng)貸款情況

截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行各項(xiàng)貸款余額？？？？？？.？？萬(wàn)元，較年初增加？？？？？？.？萬(wàn)元，增幅？？.？？%。截止？？月底，短期貸款余額？？？？？？.？萬(wàn)元，占比？？.？%；中長(zhǎng)期貸款余額為？？？？？？.？？萬(wàn)元，占比？？.？%。新增短期貸款較年初？？？？？.？？萬(wàn)元，占比？？.？？%；新增中長(zhǎng)期貸款？？？？？.？？萬(wàn)元，占比？？.？？%。

二、主要監(jiān)管指標(biāo)變化特點(diǎn)

XX村鎮(zhèn)銀行？？月份主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)一覽表：  單位;萬(wàn)元,%

  

（一）  新口徑資本充足率指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行新口徑資本充足率？？.？？%，較年初下降？.？？個(gè)百分點(diǎn)，超過(guò)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)？.？？個(gè)百分點(diǎn)；一級(jí)資本充足率？？.？%，較年初下降？.？？個(gè)百分點(diǎn)，超過(guò)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)？.？個(gè)百分點(diǎn)；杠桿率？.？？%，較年初下降？.？？個(gè)百分點(diǎn)，超過(guò)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)？.？？個(gè)百分點(diǎn)。

（二）貸款預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)有所增長(zhǎng)

截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行貸款損失準(zhǔn)備余額？？？？？.？？萬(wàn)元，較年初增加？？？？？.？？萬(wàn)元，增長(zhǎng)？？.？？%；貸款撥備率？.？？%，較年初提高？.？？個(gè)百分點(diǎn)，超過(guò)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)？.？？個(gè)百分點(diǎn)。

三、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）風(fēng)險(xiǎn)狀況總體評(píng)價(jià)

？？？？年四季度，XX村鎮(zhèn)銀行存款穩(wěn)步增長(zhǎng)，信貸投放有效增加，不良貸款占比略有下降，股本金保持穩(wěn)定。

(二)信用風(fēng)險(xiǎn)分析

？、信貸資產(chǎn)質(zhì)量分析。

截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行各項(xiàng)貸款余額？？？？？？.？？萬(wàn)元，其中不良貸款余額？？？？？萬(wàn)元，較年初上升？？？？萬(wàn)元，不良貸款占比？.？？%，較年初下降？.？？個(gè)百分點(diǎn)，低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)？.？？個(gè)百分點(diǎn)。

？、非信貸資產(chǎn)分析

截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行非信貸資產(chǎn)余額？？？？？？.？？萬(wàn)元，較年初增加？？？？？.？？萬(wàn)元，增幅？.？？%。按五級(jí)分類口徑，無(wú)不良非信貸資產(chǎn)。

？、大額風(fēng)險(xiǎn)集中度分析

截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行最大十家集團(tuán)客戶授信余額為？？？？？.？？萬(wàn)元,最大單一集團(tuán)客戶授信余額？？？？.？？萬(wàn)元，單一集團(tuán)客戶授信集中度為？.？？%，最大十家集團(tuán)客戶授信集中度為？？.？？%，比去年同期下降？.？？個(gè)百分點(diǎn)。從總體情況看，我行單一集團(tuán)客戶授信集中度都在穩(wěn)定指標(biāo)范圍內(nèi)。

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分析

截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行超額備付金率？？.？？%，比年初下降？.？？個(gè)百分點(diǎn);流動(dòng)性比例為？？.？？%，比年初下降？.？？個(gè)百分點(diǎn)；從總體上看，該行資金富余，不存在支付風(fēng)險(xiǎn)。

（四）操作風(fēng)險(xiǎn)分析

XX村鎮(zhèn)銀行為有效遏制各類案件風(fēng)險(xiǎn)…………堅(jiān)決遏制了各類案件的發(fā)生，努力構(gòu)建了風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制，確保了全轄的依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

（五）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

銀行作為高風(fēng)險(xiǎn)、高信用的金融………………截止目前為止，該行………………。

五、監(jiān)管意見(jiàn)

（一）提高資本充足率，強(qiáng)化資本管理

（二）降低不良貸款，有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)

（三）全面做實(shí)利潤(rùn)，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力

（四）認(rèn)真執(zhí)行相關(guān)制度，加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管控。

一是

二是

三是

四是

第3篇：不良貸款分析報(bào)告范文

聯(lián)社：

20__年是進(jìn)一步深化信用社改革的關(guān)鍵年，我社在上級(jí)行和聯(lián)社的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全體干部職工團(tuán)結(jié)一心、盡職盡責(zé)、努力拼搏，認(rèn)真貫徹落實(shí)聯(lián)社年初工作會(huì)議精神，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀作指導(dǎo),以央行票據(jù)兌付為核心，不斷加大籌資力度，擴(kuò)大信貸規(guī)模，深化支農(nóng)內(nèi)涵，狠抓清非降比,狠抓財(cái)務(wù)收支；基本完成了聯(lián)社下達(dá)的全年各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo),信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)取得了可喜的成績(jī)，其中存款較上年凈增950萬(wàn)元，占聯(lián)社分配全年計(jì)劃的107.1%；；收息完成303萬(wàn)元，占聯(lián)社分配全年計(jì)劃419萬(wàn)元的72.31%，欠任務(wù)116萬(wàn)元；盤活不良貸款任務(wù)占比控制在14.4%以內(nèi)。

央行票據(jù)兌付工作

過(guò)去的一年，為確保我縣央行票據(jù)兌付，我社按照聯(lián)社的統(tǒng)一布署，按照兌付的條件，做好充分的準(zhǔn)備，逐條對(duì)照，逐項(xiàng)核實(shí)，把存在的問(wèn)題整改好，把各項(xiàng)工作做到位。做到上報(bào)數(shù)字及時(shí)準(zhǔn)確，指標(biāo)合規(guī)。

五級(jí)分類工作

樹立審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)為本的管理理念。把信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類作為經(jīng)常性工作納入日常管理，堅(jiān)持“按季分類、按月調(diào)整”的原則，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。建立不良貸款遷徙變化分析報(bào)告制度，每月對(duì)五級(jí)分類遷徙變化情況進(jìn)行認(rèn)真分析，特別是對(duì)不良貸款遷徙變化情況進(jìn)行具體分析。加強(qiáng)責(zé)任和處罰，及時(shí)采取清收轉(zhuǎn)化措施，提高經(jīng)營(yíng)管理水平。

全員合規(guī)教育工作

今年5月，聯(lián)社結(jié)合省銀監(jiān)局關(guān)于提出的，在全省農(nóng)村信用社系統(tǒng)開(kāi)展全員合規(guī)教育活動(dòng)以及我縣信用社在省聯(lián)社業(yè)務(wù)真實(shí)性檢查中出現(xiàn)的問(wèn)題，提出了在我縣農(nóng)村信用社系統(tǒng)中開(kāi)展“教育、整頓、規(guī)范、提高”的活動(dòng)。我社按照聯(lián)社的活動(dòng)實(shí)施方案，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，統(tǒng)籌安排，活動(dòng)圓滿完成。確保了活動(dòng)開(kāi)展和正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)兩不誤，兩促進(jìn)。

員工作風(fēng)建設(shè)工作

10月，聯(lián)社按照上級(jí)要求，結(jié)合我縣農(nóng)村信用社員工作風(fēng)實(shí)際情況，有針對(duì)性提出了在我縣農(nóng)村信用社系統(tǒng)開(kāi)展員工作風(fēng)建設(shè)活動(dòng)。我社要求全體員工重點(diǎn)學(xué)習(xí)省聯(lián)社的四個(gè)“十不準(zhǔn)”和市委的“五禁止”，嚴(yán)格按照四個(gè)“十不準(zhǔn)”和“五禁止”要求規(guī)范員工行為，從而使我社員工作風(fēng)有了明顯提高。

兩大工程建設(shè)工作

按照市辦07年全市著重要作好兩大工程建設(shè)的指示精神，我社按照市辦和聯(lián)社的統(tǒng)一要求，實(shí)行陽(yáng)光信貸，裝修信貸大廳，信貸人員統(tǒng)一在信貸大廳辦公，信貸制度、規(guī)定、流程上墻。規(guī)定工作時(shí)間，權(quán)限內(nèi)的貸款當(dāng)時(shí)辦理，超過(guò)審批權(quán)限的二日內(nèi)給予答復(fù)，符合條件的五個(gè)工作日內(nèi)給予辦理。信貸人員姓名、職責(zé)、聯(lián)系方式公開(kāi)，便于聯(lián)系和監(jiān)督。

在信用戶評(píng)選對(duì)象上，增加了公務(wù)員和城鎮(zhèn)居民信用戶，擴(kuò)大了評(píng)選范圍。在信用戶評(píng)選把關(guān)上，注重真實(shí)性和責(zé)任制，規(guī)范了評(píng)定環(huán)節(jié)和資料的真實(shí)性、完整性，信貸員為調(diào)查評(píng)級(jí)主責(zé)任人，確保了評(píng)選質(zhì)量，我社受理了信用戶申請(qǐng)866份，共評(píng)出信用戶701戶。

總結(jié)07年工作我社雖然做出了一定的成績(jī)，但仍有一些不足。主要是收息工作缺口較大，最后22天的工作重點(diǎn)是組織業(yè)務(wù)收入，為確保聯(lián)社下達(dá)業(yè)務(wù)收入計(jì)劃任務(wù)的完成，我社準(zhǔn)備具體采取以下措施：

1、要全面調(diào)動(dòng)全體員工的工作積極性，要集中時(shí)間、人員全力打好最后22天的沖刺仗。

2、按照聯(lián)社去年年底制定的3000元以上貸款三個(gè)月必須結(jié)算一次的標(biāo)準(zhǔn)，逐人、逐戶、逐筆每個(gè)信貸員交叉復(fù)核。

3、加大年終考核力度。特別是對(duì)收息和盤活工作，我社對(duì)這兩項(xiàng)任務(wù)考核力度更大，并制定了年終獎(jiǎng)金的50%考核收息，30%考核盤活，20%考核存款的考核標(biāo)準(zhǔn)。

4、堅(jiān)決杜絕弄虛作假，保證上報(bào)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)數(shù)字真實(shí)、準(zhǔn)確，嚴(yán)格按照省聯(lián)社的四個(gè)“十不準(zhǔn)”及聯(lián)社的各項(xiàng)制度和要求辦事，圓滿向上級(jí)交一份合格的答卷。

08年第一季度業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

新的一年即將開(kāi)始，我們將以新的面貌、新的精神、新的喜悅來(lái)迎接08年的到來(lái)。認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十七大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，解放思想，創(chuàng)新思路，大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，積極服務(wù)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。為了做好08年第一季度工作，在聯(lián)社08年第一季度工作計(jì)劃任務(wù)未下達(dá)的情況下，我社根據(jù)07年聯(lián)社計(jì)劃，現(xiàn)結(jié)合我社實(shí)際情況制定08年第一季度各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃如下：

1、存款。07年聯(lián)社下達(dá)我社第一季度工作計(jì)劃任務(wù)是凈增930萬(wàn)元，我社26人，人均35.77萬(wàn)元,08年我社計(jì)劃凈增800萬(wàn)元，我社現(xiàn)20人凈增40萬(wàn)元。

2、收息。07年聯(lián)社下達(dá)我社第一季度工作計(jì)劃任務(wù)是收息112萬(wàn)元,我社08年計(jì)劃收息108萬(wàn)元。由于按聯(lián)社總體工作部署07年我社通過(guò)收回貸款和減少投放預(yù)計(jì)將壓縮信貸規(guī)模300萬(wàn)元，年底各項(xiàng)貸款總額將是4500萬(wàn)元左右，按年息9.6%預(yù)計(jì)收息108萬(wàn)元。

第4篇：不良貸款分析報(bào)告范文

2019年是營(yíng)口銀行 發(fā)展壯大的一年，在宏觀調(diào)控、政策監(jiān)管以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等多種壓力下，分行積極探索求變，緊緊圍繞總行明確的任務(wù)要求，狠抓落實(shí)，在二季度實(shí)現(xiàn)了各項(xiàng)指標(biāo)的開(kāi)門紅。

一、分行總體指標(biāo)情況

1、存款情況。截止到2019年3月31日，存款總額為23.45億元，已突破20億元人民幣。儲(chǔ)蓄存款余額為5.75億元，比年初減少了1.31億元。對(duì)公存款余額為17.68億元，比年初增加8.44億元。

從數(shù)據(jù)可以看出，我行對(duì)公存款占比較大，占據(jù)存款總額的75.44%。分行有針對(duì)性改進(jìn)市場(chǎng)營(yíng)銷策略，鎖定業(yè)務(wù)發(fā)展主攻方向，抓存量、拓新增。在加強(qiáng)維護(hù)存量客戶的同時(shí)，注重增量客戶源頭挖掘，加快對(duì)公擴(kuò)戶優(yōu)戶進(jìn)程，積極營(yíng)銷工資業(yè)務(wù)。同時(shí)，全行上下建立分層營(yíng)銷，對(duì)重要政企進(jìn)行走訪，取得了與錦州附屬醫(yī)院的聯(lián)系，并廣泛建立與中小企業(yè)聯(lián)系、外資企業(yè)的合作。提升了存款規(guī)模，改善了存款結(jié)構(gòu)。

在儲(chǔ)蓄存款上，我行借助總行產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)，制定“營(yíng)銷方案”，加大對(duì)市場(chǎng)的攻堅(jiān)力度。積極開(kāi)展特色營(yíng)銷活動(dòng)，利用節(jié)假日開(kāi)展專題宣傳，并走進(jìn)工資戶，走進(jìn)社區(qū)等特色專題金融服務(wù)，使錦城百姓了解營(yíng)口銀行，走進(jìn)營(yíng)口銀行，從而使儲(chǔ)蓄存款快速增長(zhǎng)。

2018年底隨著營(yíng)口銀行錦州凌海支行的開(kāi)業(yè)，營(yíng)口銀行將更好的服務(wù)于錦州當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)，通過(guò)凌海支行及 將線上線下相結(jié)合的多渠道營(yíng)銷及全行干部職工的共同努力，截至2019年3月31日，凌海支行實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)存款余額0.72億元的突破，其中儲(chǔ)蓄存款余額0.48億元，對(duì)公存款余額0.24億元，對(duì) 的存款指標(biāo)貢獻(xiàn)新的增長(zhǎng)點(diǎn)。

2、貸款情況。截止到一季度末，我行貸款投放余額為11.16億元，較年初增加1.33億元。其中普惠金融余額0.79億元，較年初增長(zhǎng)0.73億元，增長(zhǎng)幅度達(dá)1088.92%，有力的支持了錦州地方經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。2019年我行貸款投放將大力向普惠金融傾斜，將有限的貸款規(guī)模重點(diǎn)服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，普惠金融。

前十大貸款客戶合計(jì)貸款余額59921萬(wàn)元，在總貸款余額中占比為53.69%，我行貸款投向以錦州當(dāng)?shù)貫橹?，前十大貸款客戶中本地客戶貸款余額為51421萬(wàn)元，占比85.81%。我行貸款客戶行業(yè)主要分布在化工、物流、建筑、食品等基礎(chǔ)行業(yè)。

二、發(fā)展情況

營(yíng)口銀行 成立于2017年10月16日，兩年來(lái)，一直秉持著總行“服務(wù)地方經(jīng)濟(jì) 服務(wù)廣大客戶”的理念，在市人民銀行的悉心關(guān)懷。

三、不良貸款情況

2018年以來(lái)，全球經(jīng)濟(jì)總體延續(xù)復(fù)蘇態(tài)勢(shì)，但外部環(huán)境發(fā)生明顯變化，貿(mào)易戰(zhàn)等不確定因素增多。國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)保持較強(qiáng)韌性，但在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)趨緩的新常態(tài)下，新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換階段，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中長(zhǎng)期積累的風(fēng)險(xiǎn)隱患暴露增多，經(jīng)濟(jì)面臨下行壓力。由于大環(huán)境的影響，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)造成了較大負(fù)面作用，部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況變差

我行2019年一季度新增逾期及不良貸款較上一年度無(wú)增量變化。2018年我行緊緊圍繞總行信貸政策，嚴(yán)守監(jiān)管部門的要求，實(shí)現(xiàn)了當(dāng)年無(wú)新增逾期及不良貸款。并在一月初通過(guò)分行全行努力成功收回了一筆個(gè)人貸款逾期本金及利息。在經(jīng)濟(jì)形勢(shì)趨于收緊的同時(shí)，分行上下一心，針對(duì)由于客戶經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的各種問(wèn)題而帶來(lái)的潛在我行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)對(duì)方案，逐戶成立以行領(lǐng)導(dǎo)為首的責(zé)任小組，專戶專管，力求最大化的避免由于在經(jīng)濟(jì)下行大環(huán)境中我行信貸資產(chǎn)出現(xiàn)不安全因素。

四、存貸款利率走勢(shì)

我行嚴(yán)格按照總行下發(fā)的各項(xiàng)存款利率標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行并嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行出臺(tái)的《人民幣利率管理規(guī)定》，計(jì)息結(jié)息方式無(wú)誤，在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所內(nèi)公告利率執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，并且在負(fù)債業(yè)務(wù)中，無(wú)實(shí)物獎(jiǎng)勵(lì)、抽獎(jiǎng)、現(xiàn)金返點(diǎn)、借理財(cái)返利等變相高息攬儲(chǔ)等現(xiàn)象。并堅(jiān)定實(shí)施總行普惠金融的戰(zhàn)略部署，對(duì)部分小微企業(yè)優(yōu)質(zhì)客戶適當(dāng)下降利率。分行今年業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)主要為個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款與小微企業(yè)貸款，個(gè)人按揭業(yè)務(wù)，利率僅在基準(zhǔn)利率上浮10%~15%，公司、小微類貸款率上浮50%。在存款方面面臨巨大壓力，存款利率小幅上升，比如大額存單和定期存款。我行將繼續(xù)堅(jiān)持以服務(wù)中小微客戶為主，遵循利率市場(chǎng)化要求，從我行實(shí)際與錦州地區(qū)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)出發(fā)制定存款貸款利率。

五、創(chuàng)新情況

分行依托錦州“臨?！?、“臨港”的區(qū)域特點(diǎn)，與當(dāng)?shù)馗郾O(jiān)局建立合作，多次到錦州港地區(qū)進(jìn)行實(shí)地調(diào)研，積極探索并最終成功推出“漁貸通”、“貨押監(jiān)管”等創(chuàng)新業(yè)務(wù)，開(kāi)拓了一條有 特色的發(fā)展之路。在2018年遼寧金融青年創(chuàng)意創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)大賽上，以“漁貸通”貸款項(xiàng)目為基礎(chǔ)創(chuàng)作的情景劇《送錦旗》榮獲了一等獎(jiǎng)。受到了當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門的高度評(píng)價(jià)。

第5篇：不良貸款分析報(bào)告范文

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行，統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系，判別分析，線性概率模型，logit分析

世界各處無(wú)不體現(xiàn)統(tǒng)計(jì)之廣，一點(diǎn)一滴中展示著統(tǒng)計(jì)的魅力。統(tǒng)計(jì)學(xué)是應(yīng)用數(shù)學(xué)的一個(gè)分支，主要通過(guò)利用概率論建立數(shù)學(xué)模型，收集所觀察系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，進(jìn)行量化的分析、總結(jié)，并進(jìn)而進(jìn)行推斷和預(yù)測(cè)，為相關(guān)決策提供依據(jù)和參考。從統(tǒng)計(jì)學(xué)的基本發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，統(tǒng)計(jì)學(xué)與實(shí)質(zhì)性學(xué)科結(jié)合成為大勢(shì)所趨。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)地位在全球的崛起，經(jīng)濟(jì)與金融正融入全球一體化發(fā)展大潮中，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在自身主動(dòng)發(fā)展需要與被動(dòng)改革的推動(dòng)下，正在呈現(xiàn)出多元化發(fā)展的趨勢(shì)。

一、商業(yè)銀行金融統(tǒng)計(jì)面臨的問(wèn)題

首先是商業(yè)銀行金融統(tǒng)計(jì)地位弱化。目前商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)工作地位不高，雖然因?yàn)樯鲜泻蟮男畔⑴缎枰^以往有所提升，但統(tǒng)計(jì)的基本功能和作用仍然得不到充分體現(xiàn)，參與銀行經(jīng)營(yíng)管理的程度較低。其次是商業(yè)銀行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量不高。這一方面是數(shù)據(jù)使用者與源數(shù)據(jù)生成者目的不同，導(dǎo)致基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量不高。另一方面，業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)不一致。由于各業(yè)務(wù)系統(tǒng)立項(xiàng)設(shè)計(jì)之初，無(wú)法預(yù)計(jì)系統(tǒng)在使用過(guò)程中可能遇到的新情況，從而導(dǎo)致最終的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量下降。最后是商業(yè)銀行之間部分統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)缺乏可比性。其中會(huì)計(jì)與統(tǒng)計(jì)管理差異導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)差異。在同一個(gè)科目下，各家商業(yè)銀行在子科目的設(shè)置、業(yè)務(wù)處理方式，以及統(tǒng)計(jì)口徑歸并上都存在較大差異。另外信息系統(tǒng)建設(shè)差異也會(huì)導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量差異。

二、商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系

商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的主要內(nèi)容應(yīng)包括：資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)、負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)、銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)等。

1、資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)

（1）資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)指對(duì)銀行所擁有的各種實(shí)物資產(chǎn)和債權(quán)的統(tǒng)計(jì)，主要指標(biāo)應(yīng)包括絕對(duì)指標(biāo)和相對(duì)指標(biāo)，絕對(duì)指標(biāo)可直接取自資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)項(xiàng)目，相對(duì)指標(biāo)包括貸款回收率、信貸資金運(yùn)用率、貸款周轉(zhuǎn)率、貸款利息實(shí)收率等。

（2）資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系可根據(jù)以下內(nèi)容來(lái)構(gòu)建，①、一定時(shí)期的各種貸款發(fā)放、回收及余額統(tǒng)計(jì)分析。②、資產(chǎn)質(zhì)量分析，分析報(bào)告期內(nèi)各種不良貸款余額、不良貸款成因。③、各類資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)分析，如貸款的期限結(jié)構(gòu)分析等。④、貸款市場(chǎng)占比分析，反映銀行的競(jìng)爭(zhēng)力水平。⑤、資產(chǎn)流動(dòng)性分析，主要指標(biāo)有速動(dòng)資產(chǎn)/總資產(chǎn)，（速動(dòng)資產(chǎn)―法定準(zhǔn)備金）/總資產(chǎn)，流動(dòng)資產(chǎn)/總資產(chǎn)等。

2、負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)

負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系可根據(jù)以下主要內(nèi)容來(lái)構(gòu)建。①、各項(xiàng)負(fù)債余額統(tǒng)計(jì)分析。②、負(fù)債結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)分析。③、負(fù)債變化及對(duì)負(fù)債變化的預(yù)測(cè)。④、負(fù)債成本分析，負(fù)債成本分析的兩個(gè)主要分析工具是平均成本和邊際成本。⑤、負(fù)債的穩(wěn)定性分析，用于反映資金來(lái)源的穩(wěn)定情況。

3、銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)

銀行主要面臨三大類型的風(fēng)險(xiǎn);信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

（1）信貸風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。信貸風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)體系主要有：①信貸風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)報(bào)表體系;②信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告;③貸款行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析。銀行的貸款分類是五級(jí)分類法，分別為正常關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失。

（2）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。衡量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要指標(biāo)有：流動(dòng)性缺口，核心存款與總資產(chǎn)的比率，貸款總額與總資產(chǎn)的比率，貸款總額與核心資產(chǎn)的比率，流動(dòng)資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率等。

（3）資本風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。衡量資本風(fēng)險(xiǎn)的方法是：計(jì)算資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比例，與人行監(jiān)管局規(guī)定的最低比例比較，分析風(fēng)險(xiǎn)的大小。

統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系目前還存在這一些缺點(diǎn)：首先是指標(biāo)的設(shè)立缺乏統(tǒng)一性。其次只側(cè)重于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的搜集，缺乏分析性指標(biāo)。最后它側(cè)重于內(nèi)部信息的統(tǒng)計(jì)，忽略了外部資源的整理。

三、商業(yè)銀行中統(tǒng)計(jì)模型的應(yīng)用

由于銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型的作用是對(duì)銀行是否為高風(fēng)險(xiǎn)銀行進(jìn)行預(yù)測(cè)，因此通常選取的分析方法有：判別分析、線性概率、logit分析模型等等。

1、判別分析。使用多重判別分析方法研究銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，該研究將1972年和1973年初被美國(guó)監(jiān)管部門斷定為有問(wèn)題的110家銀行作為分析對(duì)象，所使用的數(shù)據(jù)是根據(jù)這兩類銀行1969――1972年的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表計(jì)算出來(lái)的10個(gè)反映銀行的流動(dòng)性、貸款、資產(chǎn)和存款構(gòu)成、效率、盈利性、資本充足率以及收入來(lái)源和用途等方面狀況的財(cái)務(wù)比率。采用二次式判別分析的結(jié)果是：貸款收入/總收入、其它費(fèi)用/總收入以及營(yíng)業(yè)支出/營(yíng)業(yè)收入這三個(gè)財(cái)務(wù)比率的判別能力最強(qiáng)，

2、線性概率模型。這種方法用Prob（y=l）= α+βX表示銀行破產(chǎn)的概率，用Prob（y=0）=l―（α+βX）表示銀行正常經(jīng)營(yíng)的概率。其中向量X是表示銀行財(cái)務(wù)特征的變量， β是反映X的變化對(duì)概率的影響的參數(shù)，α是常數(shù)項(xiàng)。α和β是模型y=α+βX +ε（y的值為0或1，0表示正常經(jīng)營(yíng)銀行，1表示破產(chǎn)銀行）的最小二乘估計(jì)。線性概率模型存在一些比較嚴(yán)重的缺點(diǎn)：一是誤差項(xiàng)異方差;二是概率的預(yù)測(cè)值可能在區(qū)間（0，1）之外。因此這種方法較少被采用。

3、logit分析

該方法是較常被采用的一種方法。這種方法假定銀行發(fā)生破產(chǎn)的概率服從Logistic分布。用P表示銀行破產(chǎn)的概率，則P= ;其中向量X是表示銀行財(cái)務(wù)特征的變量， β是反映X的變化對(duì)概率的影響的參數(shù)，α是常數(shù)項(xiàng)。采用最大似然估計(jì)法得到參數(shù)β和α的估計(jì)值后就可以計(jì)算某一銀行破產(chǎn)的概率P，然后對(duì)照設(shè)定的臨界概率可以判斷該銀行屬于破產(chǎn)類還是屬于正常經(jīng)營(yíng)類。logit模型對(duì)數(shù)據(jù)的要求不像判別分析那么高，判別的準(zhǔn)確率比較高，因此20世紀(jì)80年代以后的研究較多使用這種方法。

參考文獻(xiàn)：

[1]孟曉莉.商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)管理工作現(xiàn)狀及改進(jìn)建議.現(xiàn)代金融2012 年第5 期總第351 期.

第6篇：不良貸款分析報(bào)告范文

經(jīng)亞洲開(kāi)發(fā)銀行ADB授權(quán)翻譯并發(fā)表此文,本刊對(duì)原文有所刪節(jié)。ADBI對(duì)譯文及其使用免責(zé)。

關(guān)鍵詞: 金融危機(jī)銀行業(yè)亞洲地區(qū)

中圖分類號(hào): F831.59文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼: A文章編號(hào): 1006-1770(2009)011-09-05

一、金融危機(jī)影響下亞洲銀行的現(xiàn)狀和前景展望

表1是穆迪對(duì)亞洲主要銀行平均資金實(shí)力的評(píng)級(jí)情況,其他主要信貸機(jī)構(gòu)和投資銀行對(duì)亞洲銀行系統(tǒng)展望做出的結(jié)論也與此相似。該表反映出2008年、2009年一些活躍銀行的評(píng)級(jí)出現(xiàn)下降或下降趨勢(shì)。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)預(yù)期銀行貸款質(zhì)量將面臨巨大壓力,這將成為該地區(qū)銀行的最大威脅。認(rèn)為后續(xù)評(píng)級(jí)活動(dòng)將主要依據(jù)銀行的信貸減損、低利潤(rùn)和資本補(bǔ)充需求而展開(kāi)。銀行信貸質(zhì)量的惡化情況到底如何有待觀察,因?yàn)樵摰貐^(qū)公司利潤(rùn)出現(xiàn)下滑,國(guó)有銀行系統(tǒng)仍在普遍實(shí)施大規(guī)模的財(cái)政刺激計(jì)劃。其他情況也會(huì)對(duì)銀行盈利造成壓力,如貿(mào)易融資量下降、財(cái)富管理產(chǎn)品銷售下降、投資銀行活動(dòng)減弱等。銀行資本金的減少也可能導(dǎo)致貸款規(guī)模出現(xiàn)下降,從而影響銀行盈利。除非決策者能夠很好地控制住經(jīng)濟(jì)形勢(shì),這種現(xiàn)象將繼續(xù)存在。

本地區(qū)銀行系統(tǒng)的現(xiàn)有情況到底如何?以下將基于標(biāo)準(zhǔn)的CAMEL監(jiān)管框架,加入市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性因素予以分析。數(shù)據(jù)主要來(lái)自IMF的全球金融穩(wěn)定評(píng)論。

1、資本充足率

按照美國(guó)聯(lián)邦銀行管理機(jī)構(gòu)對(duì)資本充足的定義,銀行控股公司的一級(jí)資本比率至少4%,混合一級(jí)和二級(jí)資本比率至少8%,杠桿比率至少4%。資本較為充足的定義為,銀行控股公司擁有一級(jí)資本比率6%,混合1級(jí)和2級(jí)資本比率至少10%,杠桿比率至少5%。如表2所示,亞洲地區(qū)銀行系統(tǒng)的資本充足情況尚屬良好。2008年銀行加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的資本比率在8.2%和16.8%之間。較高的為印尼(16.8%),菲律賓(15.5%),新加坡(14.3%)和泰國(guó)(15.3%),較好的澳大利亞(10.9%),香港(14.3%),中國(guó)(8.2%)。

由于中國(guó)和日本銀行系統(tǒng)的資本占該地區(qū)一級(jí)資本總量的84%,因此,對(duì)兩國(guó)銀行的情況需特別加以關(guān)注。中日兩國(guó)分別需關(guān)注的是:中國(guó)的信貸增長(zhǎng)速度和日本銀行的資本質(zhì)量。關(guān)注中國(guó)的原因在于2009年以來(lái)信貸規(guī)模增長(zhǎng)速度過(guò)快,2009年前3個(gè)月,中國(guó)銀行系統(tǒng)新增貸款4.58萬(wàn)億元――接近2008年全年總量,以及同期GDP的70%。貸款的猛增可能會(huì)以犧牲資產(chǎn)質(zhì)量為代價(jià),增加未來(lái)的金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。日本最大的三個(gè)金融集團(tuán)――三菱、住友和瑞穗公司――均低于資本要求,資本質(zhì)量的問(wèn)題比數(shù)量更大。為了沖銷壞賬,提高一級(jí)資本到6%-8%,日本銀行至少需要增加數(shù)10億美元充實(shí)資本金。

2、資產(chǎn)質(zhì)量

2003年以來(lái)亞洲銀行的資產(chǎn)質(zhì)量有了大幅改善,截至2008年底,中國(guó)和日本的不良貸款率分別為2.5%和1.5%。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)預(yù)期銀行貸款質(zhì)量將面臨巨大壓力,這將成為對(duì)該地區(qū)銀行的最大威脅。由于亞洲國(guó)有銀行系統(tǒng)在積極實(shí)施政府的擴(kuò)張性財(cái)政政策,信貸規(guī)模的受影響程度未定。中國(guó)和越南的銀行更是投放了大量的信貸資金以刺激經(jīng)濟(jì)。以中國(guó)為例,政府在銀行信貸投放中施加了多大的壓力,將多少會(huì)導(dǎo)致未來(lái)銀行出現(xiàn)相應(yīng)的信貸質(zhì)量問(wèn)題。中國(guó)的財(cái)政刺激政策是有風(fēng)險(xiǎn)的,銀行貸款頭寸比率在過(guò)去12個(gè)月內(nèi)從2008年9月的14.5%到2008年12月增至18.8%,2009年2月達(dá)24.2%。一般來(lái)說(shuō),信貸快速增長(zhǎng)的代價(jià)常常是貸款質(zhì)量下降,會(huì)產(chǎn)生不良貸款。

3、撥備充足情況

大部分亞洲銀行目前面臨的最大威脅是,全球金融危機(jī)可能對(duì)其資產(chǎn)質(zhì)量形成壓力。不良貸款增加將影響銀行利潤(rùn),較高的撥備可能導(dǎo)致一級(jí)資本受到侵蝕,影響未來(lái)的借貸能力。目前情況下,銀行面臨的問(wèn)題不是要擔(dān)心現(xiàn)有的資本比率和不良貸款率,而是要為未來(lái)可能出現(xiàn)的損失做好準(zhǔn)備。不良貸款比率的理想撥備率是100%。如表2所示,銀行撥備率較低的為日本、印度,較謹(jǐn)慎的為印尼、馬來(lái)西亞、菲律賓、泰國(guó),新加坡和韓國(guó)較高。

4、銀行收益率

亞洲銀行的資產(chǎn)回報(bào)率相似,目前盈利一般,不突出。日本由于銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈,邊際收益率較低,2008年股本回報(bào)率僅為1.5%,印尼銀行的收益相對(duì)較好,2008年為26%。菲律賓銀行的收益(2008年為9.6%)主要來(lái)源于政府債券的投資收益。

5、流動(dòng)性情況

大部分亞洲銀行的盈利模式較為原始,即以存款為基礎(chǔ),資金來(lái)源較穩(wěn)定,未來(lái)估計(jì)仍是如此,這一模式比主要依靠基金提供資金的銀行經(jīng)營(yíng)模式要安全。后者只是在澳大利亞和韓國(guó)的銀行中充當(dāng)重要角色。因此,流動(dòng)性(貸款對(duì)存款的比率)在該地區(qū)大部分是有保障的,只有韓國(guó)是例外,其貸存比較高。

6、對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度

1997年CAMEL引入了第六個(gè)要素,即銀行對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性,使之簡(jiǎn)寫變?yōu)镃AMELS。歐洲和美國(guó)銀行由于采用“貸款并證券化”的商業(yè)模式,信貸風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的暴露程度較大,現(xiàn)在正逐漸向風(fēng)險(xiǎn)較小的商業(yè)模式轉(zhuǎn)變。而大部分亞洲銀行的商業(yè)模式風(fēng)險(xiǎn)不大。表3對(duì)亞洲地區(qū)銀行系統(tǒng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了總結(jié)。

二、亞太地區(qū)對(duì)銀行系統(tǒng)的支持措施及其評(píng)估

與美國(guó)和歐洲一樣,2008年年中以來(lái),亞洲地區(qū)的政府同樣采取了大量措施支持銀行系統(tǒng)――某些情況下支持力度可能更大――以減緩經(jīng)濟(jì)下滑。主要經(jīng)濟(jì)體,由于國(guó)內(nèi)銀行對(duì)援助的需求不同,國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)在全球下滑中的暴露程度不同,政府對(duì)是否采取干預(yù)政策的態(tài)度不同,宣布的銀行支持措施和財(cái)政措施差別較大。韓國(guó)、澳大利亞、日本和中國(guó)對(duì)銀行系統(tǒng)的干預(yù)最為活躍。主要措施包括提供資本金支持、剝離不良貸款、流動(dòng)性支持、對(duì)銀行存續(xù)或新發(fā)債務(wù)提供擔(dān)保等。

對(duì)銀行提供援助的最主要措施是對(duì)銀行債務(wù),包括存款和借貸,提供擔(dān)保。澳大利亞、中國(guó)香港、馬來(lái)西亞、新西蘭、新加坡和中國(guó)臺(tái)北采用了綜合存款擔(dān)保手段。澳大利亞、新西蘭和韓國(guó)為債務(wù)提供擔(dān)保。到目前為止,對(duì)銀行直接注入資本的必要性尚未出現(xiàn)。但是韓國(guó)、日本、印度、中國(guó)香港,宣稱有意對(duì)銀行增加資本提供支持。政府希望借此增強(qiáng)公眾對(duì)銀行的信心,使其能夠維持借貸能力,特別是如果高信貸成本確已開(kāi)始侵蝕銀行資本。一般政府不從銀行的資產(chǎn)負(fù)債平衡表上移開(kāi)問(wèn)題資產(chǎn),另外,只有韓國(guó)對(duì)存在流動(dòng)性問(wèn)題的中小企業(yè)實(shí)施貸款擔(dān)保。隨著危機(jī)的發(fā)展,一些國(guó)家可能會(huì)采用額外的方法促使其銀行系統(tǒng)更加穩(wěn)定,避免與其他國(guó)家相比出現(xiàn)劣勢(shì)。

亞太地區(qū)其他的監(jiān)管容忍措施集中于為了增加流動(dòng)性而放松謹(jǐn)慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),如降低最低流動(dòng)比率、最低存款準(zhǔn)備金要求等。一些地區(qū)提高了抵押貸款中貸款對(duì)抵押物價(jià)值的最高比例限制,以鼓勵(lì)借貸。證券估價(jià)(日本)、重組貸款分類(印度)的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)得以放松。未來(lái)對(duì)貸款分類、撥備需求、資本充足率的要求是否會(huì)繼續(xù)放松有待觀察。

監(jiān)管寬容并非新出現(xiàn)的概念,1997年亞洲金融危機(jī)和1980年代美國(guó)已經(jīng)出現(xiàn)。美國(guó)與其他措施相配合,提高了存款保險(xiǎn)的上限,放松資本充足率要求,以避免銀行破產(chǎn)。東亞采取了不同的寬容措施,包括全面擔(dān)保、資本要求、不良貸款展期等。這些措施可能有助于幫助銀行渡過(guò)難關(guān),但是也可能會(huì)延長(zhǎng)危機(jī)時(shí)間并擴(kuò)大后續(xù)的影響。監(jiān)管寬容能夠起作用,但并不是包治百病的工具。聯(lián)邦存款公司的有關(guān)報(bào)告比較了1980年代有利和有害的寬容計(jì)劃,批評(píng)了沒(méi)有特定項(xiàng)目的大規(guī)模寬容計(jì)劃,得出以下結(jié)論:

長(zhǎng)期來(lái)看,聯(lián)邦儲(chǔ)蓄和貸款保險(xiǎn)公司實(shí)施的大規(guī)模的寬容計(jì)劃是一項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)的管理政策,因?yàn)槠涑晒Φ臋C(jī)會(huì)在于經(jīng)濟(jì)環(huán)境在儲(chǔ)貸機(jī)構(gòu)的自身情況進(jìn)一步惡化之前得以改善,或者新的風(fēng)險(xiǎn)投資力量得以加入。后一種情況特別會(huì)增加儲(chǔ)貸機(jī)構(gòu)破產(chǎn)的成本。

在1990年代早期情況有所反轉(zhuǎn),在1991年美國(guó)存款保險(xiǎn)公司的改進(jìn)行動(dòng)計(jì)劃中,對(duì)垂死金融機(jī)構(gòu)的救助提出了限制。

1、全面擔(dān)保

并非只有東亞地區(qū)在使用全面擔(dān)保措施,全球范圍的國(guó)家都在見(jiàn)證全面擔(dān)保的廣泛運(yùn)用,蘇格蘭皇家銀行對(duì)全球使用這一措施的銀行進(jìn)行了統(tǒng)計(jì),發(fā)現(xiàn)大部分的國(guó)家都建立了擔(dān)保措施。然而,在亞洲金融危機(jī)和其他國(guó)家金融危機(jī)中全面擔(dān)保的運(yùn)用有教訓(xùn)可尋,全面擔(dān)?？赡軙?huì)對(duì)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定產(chǎn)生負(fù)面影響。盡管亞洲采用的擔(dān)保措施確實(shí)帶來(lái)了穩(wěn)定,但也約束了處理金融壓抑的后續(xù)措施選擇范圍,并難以退出。

學(xué)術(shù)界的觀點(diǎn)是什么?學(xué)術(shù)界很清楚地將全面擔(dān)保與道德風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系在一起,認(rèn)為政府的全面擔(dān)保措施將限制后續(xù)政策的選擇空間。更重要的是,危機(jī)造成的財(cái)政成本是內(nèi)生的,該成本會(huì)因全面擔(dān)保而增加。財(cái)政成本的變化主要可解釋為較差的政策措施所致,如增加監(jiān)管寬容、全面擔(dān)保、或兩者折衷。如果忽視內(nèi)在問(wèn)題,看似平靜的危機(jī)會(huì)引起軒然大波,增加后續(xù)成本。我對(duì)該問(wèn)題的實(shí)證研究發(fā)現(xiàn),全面擔(dān)保會(huì)增加財(cái)政成本、延長(zhǎng)危機(jī)的持續(xù)時(shí)間、增加GDP的損失。學(xué)術(shù)研究?jī)A向于對(duì)危機(jī)的處理采取強(qiáng)硬的回應(yīng)措施,認(rèn)為在全面擔(dān)保和其他寬容措施中采用的伴隨政策,會(huì)增加銀行危機(jī)的財(cái)政成本,無(wú)助于提升經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的速度。盡管會(huì)產(chǎn)生較高的附隨成本和道德風(fēng)險(xiǎn),但政府仍在危機(jī)中反復(fù)使用全面擔(dān)保的原因很明顯。政府在機(jī)構(gòu)和政治意愿、必要的財(cái)政政策缺失之時(shí),運(yùn)用全面擔(dān)保以控制大規(guī)模的系統(tǒng)性金融危機(jī)。全面擔(dān)保不應(yīng)被經(jīng)常使用,只能適用于較小的目標(biāo),如對(duì)新債務(wù)提供保險(xiǎn)而非覆蓋所有債務(wù)頭寸。對(duì)全面擔(dān)保應(yīng)給予正確標(biāo)價(jià),嚴(yán)格加以遵循,成本披露充分。

2、剝離不良資產(chǎn)

政府機(jī)構(gòu)既無(wú)專業(yè)能力也無(wú)動(dòng)機(jī)對(duì)問(wèn)題資產(chǎn)的解決做出最終決策。例如,1997年亞洲金融危機(jī)中,韓國(guó)成立資產(chǎn)管理公司,盡管在處理金融機(jī)構(gòu)不良貸款中不斷獲得經(jīng)驗(yàn),但進(jìn)展緩慢。印尼的銀行重組機(jī)構(gòu)在危機(jī)后的資產(chǎn)處置中并沒(méi)有提供令人滿意的計(jì)劃。主要原因是引入新的、又具有足夠經(jīng)驗(yàn)的機(jī)構(gòu)在操作中存在困難。但是政府需要參與不良資產(chǎn)的處理過(guò)程,處理過(guò)程應(yīng)該依賴市場(chǎng)力量而非政府力量,從而為金融行為提供正確的激勵(lì)。處理不良資產(chǎn)的措施可以是對(duì)獎(jiǎng)懲比例的適當(dāng)組合以引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)逐步解決不良貸款,如將過(guò)多的不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到專業(yè)的資產(chǎn)管理公司。如果資本充足率惡化的原因是為了處理不良資產(chǎn),在一定時(shí)間內(nèi)對(duì)資本充足率予以寬容是可行的。有關(guān)設(shè)計(jì)應(yīng)達(dá)到以下標(biāo)準(zhǔn),首先,必須將問(wèn)題資產(chǎn)剝離至私人部門。其次,在提供政府流動(dòng)資本時(shí),應(yīng)確保私人權(quán)益資本安全。應(yīng)將管理者利益進(jìn)一步與公眾利益聯(lián)系在一起。第三,應(yīng)在私人部門中創(chuàng)造處理受損資產(chǎn)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。

3、直接的資本支持

政府直接為銀行短缺資本提供支持,而不對(duì)銀行需達(dá)到什么條件提出要求,會(huì)形成相當(dāng)大的道德風(fēng)險(xiǎn)。提供資本支持時(shí)應(yīng)考慮以下措施:1、以市場(chǎng)為基礎(chǔ)對(duì)資本注入進(jìn)行評(píng)估。2、與私人部門的配套基金相聯(lián)結(jié)。3、資本投入采用優(yōu)先股或可轉(zhuǎn)債的形式,鎖定可能的損失。

三、亞太地區(qū)銀行系統(tǒng)的壓力測(cè)試

直到最近,國(guó)際金融機(jī)構(gòu)對(duì)金融危機(jī)的關(guān)注主要集中在美國(guó)。然而,IMF最近的全球金融穩(wěn)定評(píng)論指出,銀行危機(jī)是全球性的。在此背景下,分析亞洲地區(qū)銀行系統(tǒng)的現(xiàn)實(shí)情況以掌握資本短缺的情況是有指導(dǎo)意義的。本文采用Bankscope提供的數(shù)據(jù),但存在三個(gè)問(wèn)題。一是數(shù)據(jù)既非及時(shí)(2007年)也非全面。第二,由于各國(guó)管理體制、會(huì)計(jì)制度和稅收體制不同,跨國(guó)的資本、股權(quán)和不良資產(chǎn)的數(shù)據(jù)之間不具有可比性。第三,并非所有的金融機(jī)構(gòu)提供全面的數(shù)據(jù)。因此,分析數(shù)據(jù)需要花費(fèi)精力。結(jié)論只能被謹(jǐn)慎加以采用,僅是指導(dǎo)性的,而非結(jié)論性的。

對(duì)亞太地區(qū)銀行資本短缺情況的估算需要采用保守的假設(shè):一級(jí)資本對(duì)資產(chǎn)的杠桿比率為5%,不良資產(chǎn)比率8%,對(duì)不良資產(chǎn)的覆蓋達(dá)到100%。結(jié)論如下:壓力測(cè)試顯示大部分的銀行系統(tǒng)能夠抵御沖擊,但需要更多的資本以達(dá)到此目的。這一擁有約1.2萬(wàn)億元資本的最大的銀行系統(tǒng),預(yù)期資本短缺約7580億美元。一級(jí)資本短缺最嚴(yán)重的是韓國(guó)(445億美元),中國(guó)(1091億美元),日本(5188億美元)。令人吃驚的是菲律賓和泰國(guó)并不需要額外的資本注入。

四、銀行業(yè)國(guó)際化的收益和風(fēng)險(xiǎn)

隨著電子通訊的發(fā)展,監(jiān)管障礙減少,全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程加快,外資銀行正快速增加其跨境借貸,同時(shí)積極投資于發(fā)展中國(guó)家。外資銀行的存在構(gòu)成許多發(fā)展中國(guó)家銀行系統(tǒng)的重要特征。外資的占比差距巨大,例如,拉丁美洲中的大經(jīng)濟(jì)體如秘魯和墨西哥外資占銀行系統(tǒng)比重分別為95%和82%。歐洲、中亞、非洲、拉丁美洲的銀行部門中的外資占比要比東南亞的較高。

近期的金融危機(jī)顯示,外資參與既能帶來(lái)收益也能帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)展中國(guó)家通過(guò)向信貸壓抑的公司和個(gè)人部門增加貸款,提供高端金融服務(wù),為應(yīng)對(duì)外資銀行競(jìng)爭(zhēng)而提升效率,獲得了大量的收益。外資銀行也可能將負(fù)的金融沖擊傳染到全球:大銀行可能因?yàn)殂y行間市場(chǎng)流動(dòng)性問(wèn)題、信貸標(biāo)準(zhǔn)提升、資本壓力增加等問(wèn)題而突然收縮發(fā)展中國(guó)家的貸款。

銀行的跨境融資活動(dòng)近幾年在持續(xù)增加。同樣,跨境資本流動(dòng)可以給國(guó)家?guī)?lái)資本,但也會(huì)增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。資金跨境流動(dòng)與金融穩(wěn)定存在聯(lián)系。一些新興市場(chǎng)的銀行系統(tǒng)正變得更加依賴外資銀行和批發(fā)性外國(guó)基金。外資銀行的子公司有時(shí)會(huì)向其母公司借款,如韓國(guó);從主要的國(guó)際金融中心的批發(fā)市場(chǎng)借入資金,向居民提供外幣貸款,如東歐。

對(duì)外資依賴所造成的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)在2008年9月和10月,市場(chǎng)去功能化時(shí)表現(xiàn)明顯。雖然以此評(píng)估對(duì)亞洲的影響為時(shí)過(guò)早,但由于中國(guó)、印度、哈薩克斯坦、韓國(guó)等國(guó)在國(guó)際銀行間市場(chǎng)中表現(xiàn)活躍,如果銀行間市場(chǎng)壓力持續(xù)上升,這些國(guó)家需要考慮其國(guó)內(nèi)銀行是否會(huì)在國(guó)際市場(chǎng)中融資面臨困難。同樣,國(guó)際銀行疲弱的資產(chǎn)負(fù)債表將對(duì)發(fā)展中國(guó)家主要的借貸者形成負(fù)面影響。對(duì)一國(guó)應(yīng)如何對(duì)待外資銀行的討論超出本文的范圍,但國(guó)際信貸中介的本質(zhì)和特征將持續(xù)發(fā)生變化,新興市場(chǎng)需要采取措施正確對(duì)待國(guó)內(nèi)的外資銀行。控制風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)獲得收益的努力應(yīng)集中于,給外資銀行設(shè)置限制,小心獲取其帶來(lái)的益處。

五、金融危機(jī)的后續(xù)影響

1、金融部門前景展望

IMF在地區(qū)經(jīng)濟(jì)展望:亞太(2009b)中指出,公司現(xiàn)有的壞賬違約風(fēng)險(xiǎn)處于偏高水平,但比亞洲金融危機(jī)時(shí)低得多。報(bào)告因此認(rèn)為金融危機(jī)對(duì)公司和銀行部門存在較大影響但處于可控制范圍內(nèi)。估計(jì)亞洲債權(quán)人(股東除外)在違約中的損失將達(dá)到GDP的2%,銀行損失將達(dá)到總資產(chǎn)的1.3%。風(fēng)險(xiǎn)可控的主要原因是遭遇金融危機(jī)時(shí)公司部門的財(cái)務(wù)狀況健康、杠桿率較低、盈利良好。這些發(fā)現(xiàn)基于這樣的預(yù)期,亞洲經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)穩(wěn)定并將逐漸復(fù)蘇。不管怎樣,現(xiàn)在都需要開(kāi)始著手處理銀行問(wèn)題和公司重組問(wèn)題。

2、全球信貸收縮

我們應(yīng)該要認(rèn)識(shí)到這場(chǎng)危機(jī)的影響仍將持續(xù)一段時(shí)間。例如,IMF預(yù)計(jì)亞洲今年的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率為1.3%,比上年明顯下降。此外也要深刻吸取1997年亞洲金融危機(jī)中印尼、韓國(guó)和泰國(guó)的教訓(xùn)。IMF的一份關(guān)于40個(gè)主要金融危機(jī)的分析報(bào)告指出,處理金融危機(jī)相關(guān)的財(cái)政成本約占GDP16%。比如,印尼不良貸款最高時(shí)達(dá)32.5%,危機(jī)的財(cái)政成本占GDP達(dá)56.8%,產(chǎn)出損失達(dá)GDP的67.9%,實(shí)際GDP增長(zhǎng)率最少時(shí)僅為-13.1%,處理不良貸款的初始努力見(jiàn)效甚微。雖然本次危機(jī)與亞洲金融危機(jī)有很不差別,但這場(chǎng)危機(jī)注定會(huì)對(duì)亞洲產(chǎn)生重大影響。

將危機(jī)后私人部門的信貸演變分成三個(gè)階段:信貸恢復(fù)增長(zhǎng)所需時(shí)間,名義信貸價(jià)值超過(guò)危機(jī)前水平所需時(shí)間,信貸對(duì)GDP比率恢復(fù)到危機(jī)前水平所需時(shí)間。見(jiàn)表4。平均來(lái)看,信貸恢復(fù)增長(zhǎng)需要14.5個(gè)季度或3年半。在經(jīng)選擇的樣本國(guó)中有8個(gè)國(guó)家信貸對(duì)GDP的比例再也沒(méi)有恢復(fù)到危機(jī)前的水平。美國(guó)花了60個(gè)季度(15年)使信貸對(duì)GDP的比率恢復(fù)到1990年第二季度的水平,即持續(xù)增長(zhǎng)的最后一個(gè)季度。有關(guān)結(jié)果顯示,如果一國(guó)在危機(jī)期間遭受持續(xù)的經(jīng)濟(jì)下滑,那么名義信貸將花費(fèi)多個(gè)季度或年度恢復(fù)到危機(jī)前水平,信貸對(duì)GDP比率的恢復(fù)時(shí)間甚至更長(zhǎng)。如果歷史可作為借鑒,那么全球信貸增長(zhǎng)不會(huì)很快恢復(fù)。

3、非銀行金融部門難以彌補(bǔ)銀行部門蕭條

銀行是主要的融資者,但僅依賴銀行不能滿足長(zhǎng)期融資的需求,股權(quán)和債務(wù)市場(chǎng)同樣提供長(zhǎng)期融資。以下將對(duì)資本市場(chǎng)、共同基金、養(yǎng)老金和保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)的情況進(jìn)行分析。資本市場(chǎng)中,只有韓國(guó)可以為新資本提供較高比例的直接融資,其他國(guó)家的容量較低,難以為公司提供充足的長(zhǎng)期融資。亞太共同基金市場(chǎng)與全球市場(chǎng)相比較小,僅泰國(guó)和馬來(lái)西亞尚可。而且這些地區(qū)對(duì)共同基金的管理存在不足,主要問(wèn)題在于:對(duì)投資者保護(hù)不夠、信息披露不充分、基金凈值的計(jì)算存在問(wèn)題、銷售渠道不暢、對(duì)聯(lián)結(jié)產(chǎn)品的估值缺乏管理規(guī)則、許多大基金并不遵守國(guó)家評(píng)估準(zhǔn)則。養(yǎng)老金市場(chǎng)較小,如果政府有意改革并提振養(yǎng)老金基金,調(diào)動(dòng)國(guó)內(nèi)資源的潛力巨大。保險(xiǎn)部門的容量同樣較小。見(jiàn)表5。因此,當(dāng)銀行難以為市場(chǎng)提供資金支持時(shí),較弱的其他金融部門也無(wú)法彌補(bǔ)這一不足。

4、公司面臨較高的違約風(fēng)險(xiǎn)

IMF(2009b)警告稱新興市場(chǎng)的公司壞賬比率有可能增加。新興經(jīng)濟(jì)體擁有1.8萬(wàn)億美元的公司債務(wù),這一數(shù)值在2009肯定會(huì)上升,違約的威脅上升至“危險(xiǎn)的程度”。IMF的報(bào)告指出,“處理公司的破產(chǎn)問(wèn)題將是發(fā)達(dá)國(guó)家的主要挑戰(zhàn),但是對(duì)于發(fā)展中國(guó)家可能是更大的挑戰(zhàn)”( IMF2009b),但是亞洲地區(qū)公司部門具體的受影響程度尚不可知?？傻玫臄?shù)據(jù)來(lái)源中,包括Worldscope和Amadeus未能及時(shí)對(duì)公司部門的影響情況做出評(píng)估。不過(guò)由于亞洲金融危機(jī)以后,該地區(qū)的許多國(guó)家對(duì)其公司進(jìn)行了重大財(cái)務(wù)重組,從金融指標(biāo)來(lái)看,這些國(guó)家的公司部門是健康的,東亞的金融活動(dòng)有了很大的轉(zhuǎn)型。未來(lái)的后果不致于太嚴(yán)重。

記住過(guò)去是為了避免未來(lái)重蹈覆轍,但在所有關(guān)于全球銀行部門脆弱性的討論中,幾乎沒(méi)有涉及公司重組在實(shí)體經(jīng)濟(jì)和金融部門恢復(fù)健康中應(yīng)扮演何種角色的討論。然而這正是我們應(yīng)從過(guò)去二十多年的金融危機(jī)中需吸取的一個(gè)重要教訓(xùn)。在衰退中,總產(chǎn)出和公司利潤(rùn)的下降可能會(huì)擴(kuò)散,導(dǎo)致公司壓抑,甚至出現(xiàn)破產(chǎn)。銀行部門是公司部門的鏡像,銀行系統(tǒng)的資產(chǎn)質(zhì)量不會(huì)比公司部門的負(fù)債質(zhì)量更好。如果公司部門脆弱,比如,杠桿過(guò)度、盈利較差,銀行資產(chǎn)也會(huì)較差。因此,公司壓抑既是經(jīng)濟(jì)疲弱的表象也是原因。銀行部門的重組要達(dá)到預(yù)期目標(biāo),必須采取措施解決公司壓抑等深層次問(wèn)題。但是現(xiàn)有的銀行重組計(jì)劃似乎并未涉及這一深層次問(wèn)題。

六、結(jié)論

在本次全球金融危機(jī)發(fā)生時(shí),亞洲經(jīng)濟(jì)和金融狀態(tài)整體表現(xiàn)良好。銀行系統(tǒng)健康、公司部門遠(yuǎn)比其他地區(qū)要健全、政府融資穩(wěn)固。這些,伴隨著普遍的高額儲(chǔ)備,使亞洲金融可以快速恢復(fù)。長(zhǎng)期來(lái)看,有理由認(rèn)為亞洲仍將是全球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)最快的區(qū)域。

但是亞洲銀行系統(tǒng)的短期展望是負(fù)面的。預(yù)計(jì)未來(lái)12-18個(gè)月,銀行因經(jīng)濟(jì)下滑將出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致不良貸款增加、撥備增加、收益減少,損失增加。現(xiàn)在許可的貸款損失量和一級(jí)資本水平不足以應(yīng)對(duì)未來(lái)的信貸問(wèn)題。建議這些地區(qū)的銀行應(yīng)增加資本以沖銷壞帳損失、提高一級(jí)資本比率。

第7篇：不良貸款分析報(bào)告范文

關(guān)鍵詞：宏觀壓力測(cè)試 銀行體系 信用風(fēng)險(xiǎn) 實(shí)證分析

一、引言

由2007年美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)表明，金融市場(chǎng)一體化的格局已經(jīng)形成，金融風(fēng)險(xiǎn)的傳染效應(yīng)和溢出效應(yīng)日益強(qiáng)化，現(xiàn)代金融體系呈現(xiàn)出高度復(fù)雜性、結(jié)構(gòu)性以及同構(gòu)性的特征。在嚴(yán)峻形勢(shì)下，各國(guó)金融管理當(dāng)局不斷研發(fā)評(píng)估金融體系穩(wěn)健性的工具。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在2009年5月正式的《穩(wěn)健的壓力測(cè)試實(shí)踐和監(jiān)管原則》中強(qiáng)調(diào)了壓力測(cè)試的獨(dú)立地位，它應(yīng)成為驗(yàn)證計(jì)量經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型準(zhǔn)確性的重要工具和內(nèi)部資本充足評(píng)估程序（ICAAP）的組成部分。壓力測(cè)試也是金融穩(wěn)定評(píng)估規(guī)劃（FSAP）中基金組織量化評(píng)估成員國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)的重要工具。此次國(guó)際金融危機(jī)背景下，主要國(guó)家加大了運(yùn)用宏觀壓力測(cè)試評(píng)估金融體系穩(wěn)健程度的力度。2009年2月，美聯(lián)儲(chǔ)等美國(guó)金融管理部門聯(lián)合對(duì)19家美國(guó)銀行控股公司（BHCs）的資本情況展開(kāi)全面壓力測(cè)試（SCAP），以期在經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)不確定時(shí)，督促BHCs持有充足資本緩沖，降低銀行體系可能遭受的不可預(yù)期影響，并確保對(duì)有承貸能力客戶的信貸需求。2010年7月，歐洲銀行業(yè)監(jiān)管委員會(huì)（CEBS）公布了91家銀行壓力測(cè)試結(jié)果，目的在于揭示歐洲銀行體系面對(duì)沖擊的準(zhǔn)備程度，在經(jīng)濟(jì)不佳以及歐洲債務(wù)出現(xiàn)危機(jī)的背景下，壓力測(cè)試結(jié)果顯示超九成銀行達(dá)標(biāo)，為穩(wěn)定債權(quán)人信心，促進(jìn)市場(chǎng)快速恢復(fù)發(fā)揮了積極作用。與此同時(shí)，國(guó)內(nèi)開(kāi)展壓力測(cè)試?yán)碚撗芯亢蛯?shí)證分析的進(jìn)程也在快速推進(jìn)，銀監(jiān)會(huì)于2007年12月了《商業(yè)銀行壓力測(cè)試指引》，督促商業(yè)銀行加大開(kāi)展壓力測(cè)試的力度。但縱觀國(guó)內(nèi)壓力測(cè)試的開(kāi)展情況，總體呈現(xiàn)出“宏觀壓力測(cè)試少，微觀壓力測(cè)試多；自上而下的少，自下而上的多”等特征，表明宏觀壓力測(cè)試?yán)碚撗芯亢蛯?shí)證分析有非常廣闊的拓展空間。

二、研究設(shè)計(jì)

（一）壓力測(cè)試的基本理論巴塞爾銀行全球金融系統(tǒng)委員會(huì)和國(guó)際貨幣基金組織將壓力測(cè)試定義為利用一系列方法來(lái)評(píng)估金融體系承受罕見(jiàn)但是仍然可能的宏觀經(jīng)濟(jì)沖擊或者重大事件的過(guò)程。Berkowetz（1999）認(rèn)為壓力測(cè)試是關(guān)注于“尾部”事件的一類特殊風(fēng)險(xiǎn)模型。在微觀領(lǐng)域，可以作為風(fēng)險(xiǎn)度量工具VaR的重要補(bǔ)充，幫助金融監(jiān)管當(dāng)局更好地監(jiān)管個(gè)別金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)；在宏觀領(lǐng)域，可以通過(guò)研究銀行間市場(chǎng)的傳染效應(yīng)、反饋效應(yīng)以及信貸衍生品市場(chǎng)發(fā)展引起的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題來(lái)對(duì)金融系統(tǒng)穩(wěn)健性做出評(píng)估。將壓力測(cè)試方法引入實(shí)務(wù)領(lǐng)域加以運(yùn)用是我國(guó)近年來(lái)才展開(kāi)的內(nèi)容，相關(guān)學(xué)者對(duì)此做出了積極探索。其中黃學(xué)元等（2006）提出了一個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)的宏觀壓力測(cè)試實(shí)證架構(gòu)，利用其檢測(cè)了香港銀行體系受到宏觀經(jīng)濟(jì)沖擊時(shí)的抗壓能力；徐明東、劉曉星（2008）詳細(xì)分析比較了國(guó)內(nèi)外主要宏觀壓力測(cè)試架構(gòu)及方法；徐光林（2008）運(yùn)用線性模型，重點(diǎn)測(cè)試了GDP增速等指標(biāo)惡化時(shí)，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張的受影響程度。張志暹、邊永平（2008）運(yùn)用VAR模型和蒙特卡羅模擬分析，揭示了甘肅銀行體系在面臨經(jīng)濟(jì)沖擊時(shí)所暴露出來(lái)的脆弱性及其承受沖擊的能力。華曉龍（2009）通過(guò)多元線性回歸分析，利用假設(shè)情景定量分析了宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)對(duì)中國(guó)銀行體系貸款違約率的影響。本文在研讀壓力測(cè)試文獻(xiàn)和宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析報(bào)告的基礎(chǔ)上，嘗試設(shè)計(jì)了“極端且合理”的宏觀壓力情景，并構(gòu)建了一個(gè)自上而下的宏觀壓力測(cè)試實(shí)證分析模型，試圖從數(shù)量關(guān)系上刻畫在宏觀壓力情景下銀行體系信用風(fēng)險(xiǎn)水平的變遷情況，具有一定的現(xiàn)實(shí)意義和政策實(shí)踐性。

（二）壓力指標(biāo)的選擇 本文選取代表銀行體系信用風(fēng)險(xiǎn)的不良貸款率（NPL）作為承壓指標(biāo)和被解釋變量，選取具有重要影響的宏觀經(jīng)濟(jì)變量作為壓力指標(biāo)和解釋變量，通過(guò)構(gòu)建多元線性回歸模型反映解釋變量（壓力指標(biāo)）和被解釋變量（承壓指標(biāo)）之間的映射關(guān)系。實(shí)證模型設(shè)定如下：

NPLi，t=αi+βj， t+λx， t+y， t-1……+εi，t（1）

其中，αi代表常數(shù)項(xiàng)；j、x、y為表征壓力指標(biāo)的宏觀經(jīng)濟(jì)變量，β、λ、為模型回歸系數(shù)。考慮到宏觀壓力指標(biāo)（GDP同比增速，M2同比增速等）對(duì)銀行體系資產(chǎn)質(zhì)量存在滯后期影響。因此，模型中引入解釋變量的時(shí)間滯后效應(yīng)t-1；εi，t代表隨機(jī)誤差項(xiàng)。一般認(rèn)為，為避免解釋變量之間的同期相關(guān)性、保證模型處理的有效性，納入模型的壓力指標(biāo)不宜過(guò)多，因此本文將對(duì)銀行體系不良貸款率影響最為顯著的3個(gè)主要宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（這三個(gè)指標(biāo)經(jīng)過(guò)模型獨(dú)立性檢驗(yàn)和相關(guān)性檢驗(yàn)以后篩選得到，篩選過(guò)程從略）納入模型，包括：一是GDP同比增長(zhǎng)率（GDP）。GDP是反映宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行景氣程度的核心指標(biāo)，理論及實(shí)踐表明，GDP與商業(yè)銀行不良貸款率有著顯著的負(fù)相關(guān)關(guān)系。二是M2同比增長(zhǎng)率（M2）。近年來(lái)，由外匯占款規(guī)模不斷擴(kuò)大引發(fā)的銀行體系流動(dòng)性過(guò)剩深刻影響著銀行的經(jīng)營(yíng)行為和實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資的可獲得性，從而對(duì)投資、消費(fèi)等實(shí)體經(jīng)濟(jì)活動(dòng)產(chǎn)生明顯的制約或強(qiáng)化效應(yīng)，由此使得M2與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的景氣循環(huán)及發(fā)展形勢(shì)有著緊密的關(guān)聯(lián)性，并最終影響到銀行體系的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。三是商品房銷售價(jià)格平均增速（FJ）。房地產(chǎn)行業(yè)已成為我國(guó)的支柱產(chǎn)業(yè)，房地產(chǎn)貸款在銀行業(yè)貸款中的占比近年來(lái)不斷提高，以開(kāi)發(fā)貸款為例，2009年銀行信貸資金已占到房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)資金來(lái)源的34.48%。因此房地產(chǎn)貸款已成為影響我國(guó)銀行體系穩(wěn)健程度的重要因素，有必要關(guān)注以房?jī)r(jià)為主的宏觀經(jīng)濟(jì)變量對(duì)銀行體系信貸資產(chǎn)質(zhì)量的影響。

（三）宏觀壓力情景的設(shè)計(jì) 為體現(xiàn)壓力測(cè)試的主旨及意義，設(shè)計(jì)宏觀壓力情景應(yīng)符合“極端且合理”的原則，這要求情景中既要體現(xiàn)引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的小概率事件，將測(cè)試目標(biāo)定位于尾部風(fēng)險(xiǎn)，又要保證情景發(fā)生的可能性，使測(cè)試結(jié)果具有參考意義。由于平衡上述兩方面的難度較大，因此壓力測(cè)試諸多環(huán)節(jié)中，關(guān)于設(shè)計(jì)壓力情景的討論和爭(zhēng)議總是最多的。在設(shè)計(jì)方法方面，成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的金融管理當(dāng)局或IMF等國(guó)際性金融組織一般運(yùn)用宏觀經(jīng)濟(jì)生成器（如一般均衡動(dòng)態(tài)方程組）進(jìn)行測(cè)試；普通實(shí)證分析或業(yè)界實(shí)務(wù)采取歷史情景法或?qū)＜以O(shè)計(jì)法（即假設(shè)情景法）較多；本文采用歷史與假設(shè)結(jié)合的方法設(shè)計(jì)壓力情景。根據(jù)當(dāng)前我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)面臨的內(nèi)外部主要矛盾和主客觀方面因素，本文對(duì)有可能產(chǎn)生大量銀行壞賬的極端宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)分析如下：實(shí)體經(jīng)濟(jì)方面，2009年以來(lái)，國(guó)際金融危機(jī)影響仍在持續(xù)。外部經(jīng)濟(jì)低迷使我國(guó)外貿(mào)出口行業(yè)繼續(xù)萎縮，此外，節(jié)能減排壓力也將成為牽制GDP增長(zhǎng)的重要力量；貨幣政策及價(jià)格調(diào)整方面，美國(guó)、日本等主要發(fā)達(dá)國(guó)家為刺激本國(guó)經(jīng)濟(jì)，繼續(xù)實(shí)施量化寬松貨幣政策，全球流動(dòng)性泛濫在造成我國(guó)輸入性通貨膨脹的同時(shí)還引起嚴(yán)重的資產(chǎn)價(jià)格泡沫；政策措施方面，為防止流動(dòng)性過(guò)剩帶來(lái)的信貸猛增、通脹引起的“負(fù)利率”以及資產(chǎn)泡沫，央行將通過(guò)多種方式加大回收過(guò)剩流動(dòng)性的力度，甚至采取加息等價(jià)格型貨幣政策工具。同時(shí)，迫于來(lái)自貿(mào)易逆差國(guó)的壓力，人民幣重啟升值通道。此外，為保障民生，政府將會(huì)加大平抑房?jī)r(jià)的政策力度。在上述諸多因素的綜合影響下，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)出現(xiàn)失速，加之2009年貸款增幅過(guò)高、地方政府融資平臺(tái)貸款過(guò)大等影響銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的隱患尚未消除，銀行體系信貸資產(chǎn)質(zhì)量面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)。將上述宏觀壓力情景轉(zhuǎn)換為GDP、M2和房?jī)r(jià)3個(gè)壓力指標(biāo)的沖擊強(qiáng)度，需進(jìn)一步分析3個(gè)指標(biāo)時(shí)間序列數(shù)據(jù)的歷史變遷情況，計(jì)算出分位數(shù)及其所代表的發(fā)生概率（表1）。參考上述壓力指標(biāo)歷史數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)參數(shù)及其所反映的發(fā)生概率，結(jié)合當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行情況，認(rèn)為GDP、M2具有“極端且合理”的特征。對(duì)于房?jī)r(jià)平均增速，本文認(rèn)為借鑒銀監(jiān)會(huì)于2010年初部署的壓力測(cè)試沖擊強(qiáng)度較為合理，即房?jī)r(jià)較2009年底下降10%、20%和30%。據(jù)此設(shè)計(jì)出量化的壓力情景如（表2）。

三、實(shí)證分析

（一）描述性統(tǒng)計(jì) 近年來(lái)，由于商業(yè)銀行內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高、外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的優(yōu)化等多種原因，17家銀行的匯總不良貸款率數(shù)據(jù)呈現(xiàn)出明顯的下滑趨勢(shì)（圖1）。圖中顯示出不良貸款率的時(shí)間序列數(shù)據(jù)呈現(xiàn)出較強(qiáng)的單邊下滑趨勢(shì)，以2005年3季度末為分界點(diǎn)，之前呈現(xiàn)快速的下降趨勢(shì)，第4季度小幅上升， 4季度末又重啟下降通道，但趨勢(shì)明顯放緩。由于整體趨勢(shì)的存在，一定程度上掩蓋了宏觀經(jīng)濟(jì)變量的影響。因此在認(rèn)為整體趨勢(shì)是由銀行經(jīng)營(yíng)內(nèi)外部條件趨好的前提下，以分段線性函數(shù)擬合不同階段不良貸款率趨勢(shì)線的結(jié)果如（圖2）。為保證實(shí)證結(jié)果更加擬合現(xiàn)實(shí)狀況，首先需要對(duì)趨勢(shì)項(xiàng)進(jìn)行剔除，處理方法為不良貸款率減去趨勢(shì)（NPLM= NPLyi），最后得到的是能夠反映宏觀經(jīng)濟(jì)對(duì)不良貸款率影響的波動(dòng)情況。由于波動(dòng)的絕對(duì)數(shù)值較小，且假設(shè)在具有足夠長(zhǎng)時(shí)間序列的情況下承壓指標(biāo)（NPLM）和壓力指標(biāo)（GDP等）服從標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布，為了獲得更好的擬合結(jié)果，進(jìn)一步將其標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)化，方法為：（X-期望）/標(biāo)準(zhǔn)差。

（二）回歸分析運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)化處理之后的承壓指標(biāo)與壓力指標(biāo)，運(yùn)用最小二乘法（OLS）建立線性回歸模型。考慮到GDP、M2和房?jī)r(jià)影響信貸資產(chǎn)質(zhì)量的滯后效應(yīng)，在回歸時(shí)對(duì)3個(gè)壓力指標(biāo)均加入1-4期的滯后項(xiàng)。在保證宏觀經(jīng)濟(jì)對(duì)不良率影響的意義與主觀判斷一致的前提下，剔除不顯著的回歸結(jié)果，系數(shù)估計(jì)見(jiàn)（表3）?？傮w看，模型的擬合度較高，且一般檢驗(yàn)效果較好。3個(gè)壓力指標(biāo)中，滯后4期的GDP、當(dāng)期M2的回歸結(jié)果顯著，對(duì)于不良貸款率變化的解釋度較高。而商品房銷售價(jià)格平均增速對(duì)于不良貸款率的解釋相對(duì)較弱，但該指標(biāo)的滯后效應(yīng)非常明顯，滯后3期的顯著性明顯增強(qiáng)，且標(biāo)準(zhǔn)誤差值達(dá)到最低。三個(gè)指標(biāo)的回歸結(jié)果都符合一般的經(jīng)濟(jì)學(xué)意義，即滯后4期的GDP、當(dāng)期M2和滯后3期的房地產(chǎn)銷售價(jià)格平均增速與不良貸款率呈現(xiàn)負(fù)相關(guān)關(guān)系。進(jìn)一步分析模型回歸結(jié)果可知，3個(gè)壓力指標(biāo)中，M2對(duì)不良貸款率的影響最為顯著，其次為GDP，房?jī)r(jià)對(duì)銀行體系信貸資產(chǎn)質(zhì)量變遷的解釋力相對(duì)較小。運(yùn)用線性回歸模型的擬合結(jié)果，建立如下方程實(shí)施壓力測(cè)試：

NPLM=-0.253*GDP-0.362*M2-0.095*房?jī)r(jià)（-3）-1.33

（-1.99） （-2.11） （-1.59）

將宏觀壓力情景代入上述方程，得到的壓力測(cè)試結(jié)果如（表4）。

四、結(jié)論與建議

（一）結(jié)論 本文仍然存在諸多有待改進(jìn)的方面，一是實(shí)證分析數(shù)據(jù)仍然較短，雖然理論上作為承壓指標(biāo)的宏觀經(jīng)濟(jì)變量服從標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布，但收集的建模數(shù)據(jù)較短不支持此假設(shè)，影響了模型估計(jì)效果，此外有關(guān)數(shù)據(jù)的時(shí)間序列還未經(jīng)歷一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期，一定程度上也影響了擬合效果。二是本文采用經(jīng)典線性回歸模型，盡管估計(jì)效果較好，但仍不能很好地反映現(xiàn)實(shí)中復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)關(guān)系?；谏鲜鰩追矫鎲?wèn)題，應(yīng)對(duì)壓力測(cè)試結(jié)果持一定的審慎態(tài)度，在此前提下，本文實(shí)證結(jié)果分析如下：首先，壓力指標(biāo)對(duì)不良貸款率的影響程度各不相同。通過(guò)估計(jì)系數(shù)判斷，M2對(duì)不良貸款率的影響最大，GDP次之，房地產(chǎn)銷售價(jià)格平均增速的影響最小。從以下幾個(gè)方面對(duì)此進(jìn)行解釋：一是流動(dòng)性的充裕程度與GDP、房?jī)r(jià)存在密切關(guān)系，間接影響信貸資產(chǎn)質(zhì)量；二是由于主動(dòng)（金融危機(jī)以來(lái)實(shí)施的積極貨幣政策）和被動(dòng)（外匯占款）增加的M2深刻影響著銀行經(jīng)營(yíng)決策的審慎性，一定程度上直接影響著信貸資產(chǎn)質(zhì)量。其次，宏觀壓力測(cè)試結(jié)果顯示，重度沖擊下的不良貸款率達(dá)到6.05%，低于自2003年以來(lái)不良貸款率的平均值，一方面表明近年來(lái)銀行體系不良貸款率的下滑主要源于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平和經(jīng)營(yíng)審慎性的提高，宏觀經(jīng)濟(jì)循環(huán)對(duì)于銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的影響程度相對(duì)次之；另一方面假設(shè)壓力情景下形成的信用風(fēng)險(xiǎn)損失對(duì)銀行體系的影響相對(duì)有限。最后，壓力指標(biāo)對(duì)不良貸款率的滯后影響各不相同。其中M2、GDP的影響是當(dāng)期的，房地產(chǎn)銷售價(jià)格平均增速的影響滯后三期。這一結(jié)果說(shuō)明M2、GDP的先驗(yàn)關(guān)系尚不明朗。凱恩斯理論認(rèn)為貨幣當(dāng)局通過(guò)控制M2影響GDP，但由于近年來(lái)我國(guó)M2處于被動(dòng)超發(fā)局面、金融危機(jī)產(chǎn)生的救市效應(yīng)等其他因素影響，M2與GDP對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的影響未符合預(yù)期。而房地產(chǎn)市場(chǎng)波動(dòng)產(chǎn)生的財(cái)富效應(yīng)首先影響人們的心理因素，繼而影響開(kāi)發(fā)商的投資決策，隨后影響鋼鐵、水泥等上游行業(yè)的生產(chǎn)與庫(kù)存，因此對(duì)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的傳導(dǎo)時(shí)滯較長(zhǎng)。

（二）建議 實(shí)踐和理論證明，銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的變化是由多方面因素造成的。結(jié)合壓力測(cè)試的實(shí)證分析結(jié)論，提出以下建議： 一是商業(yè)銀行應(yīng)密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及其發(fā)展趨勢(shì)，在此基礎(chǔ)上，采取一定程度的逆周期經(jīng)營(yíng)策略，例如在M2大幅增長(zhǎng)以及經(jīng)濟(jì)增速較快時(shí)，應(yīng)能把握信貸投放節(jié)奏、強(qiáng)化放貸的審慎原則、提高貸款審批標(biāo)準(zhǔn)，以此確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量。此外，應(yīng)前瞻性的根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)把握好宏觀調(diào)控政策的調(diào)整節(jié)奏與力度，提前制定和調(diào)整本行的信貸政策。如在房地產(chǎn)價(jià)格快速增長(zhǎng)時(shí)，應(yīng)能及時(shí)控制對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)及其密切聯(lián)系的上下游行業(yè)的信貸投放力度。二是央行作為管理流動(dòng)性的政策主體，雖然不直接制定和實(shí)施銀行監(jiān)管措施，但應(yīng)運(yùn)用相關(guān)法定職責(zé)參與銀行體系資產(chǎn)質(zhì)量的控制。宏觀上應(yīng)確保貨幣政策的連續(xù)性和穩(wěn)定性，加大對(duì)過(guò)剩流動(dòng)性的回收力度，維持資產(chǎn)價(jià)格以及宏觀經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)，為商業(yè)銀行提供穩(wěn)健有序的金融運(yùn)行環(huán)境；微觀上應(yīng)加大差別存款準(zhǔn)備金率、定向票據(jù)、窗口指導(dǎo)等政策的實(shí)施力度，加強(qiáng)對(duì)銀行體系的結(jié)構(gòu)化調(diào)控，確保金融機(jī)構(gòu)貸款的合理有序增長(zhǎng)。三是銀監(jiān)會(huì)應(yīng)探索建立和完善金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，關(guān)注在信貸高速增長(zhǎng)、宏觀調(diào)控政策調(diào)整以及經(jīng)濟(jì)形勢(shì)突變之后銀行的集中度風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)等重要的風(fēng)險(xiǎn)源頭，及時(shí)分析風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生機(jī)制和傳導(dǎo)機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)提示。此外，除了組織商業(yè)銀行開(kāi)展微觀壓力測(cè)試以外，還應(yīng)常態(tài)化開(kāi)展宏觀壓力測(cè)試，從宏觀審慎管理的角度及時(shí)評(píng)估和揭示銀行業(yè)運(yùn)行中存在的薄弱環(huán)節(jié)和脆弱性，以增強(qiáng)出臺(tái)和調(diào)整監(jiān)管政策的實(shí)效性和針對(duì)性。

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第8篇：不良貸款分析報(bào)告范文

>> 對(duì)索羅經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型穩(wěn)態(tài)零增長(zhǎng)率的再思考 我看的煤炭“零增長(zhǎng)” 高校圖書館零借閱率的量化分析與館藏優(yōu)化策略 寧波銀行成績(jī)超預(yù)期 不良貸款率零增長(zhǎng) 推進(jìn)城市化 實(shí)現(xiàn)人口數(shù)量與規(guī)模的“零增長(zhǎng)” 濉溪縣農(nóng)藥使用量零增長(zhǎng)行動(dòng)的調(diào)查與思考 泰和縣推進(jìn)農(nóng)藥使用量零增長(zhǎng)行動(dòng)的措施與成效 論推進(jìn)城市化與實(shí)現(xiàn)資源及能源消耗速率的零增長(zhǎng) 論金陽(yáng)縣到2020年化肥使用量零增長(zhǎng)行動(dòng)實(shí)現(xiàn)的可能性 淺議有機(jī)肥在化肥使用量零增長(zhǎng)中的作用及措施 不良蠶食下的盈利困境： 國(guó)有大行進(jìn)入零增長(zhǎng)時(shí)代 股份制銀行也面臨個(gè)位數(shù)增長(zhǎng) 大學(xué)圖書館零借閱率圖書淺議 盤點(diǎn)2009 輪回演繹“零增長(zhǎng)”? 中信銀行凈利接近零增長(zhǎng) 停滯也叫零增長(zhǎng) 化肥使用量零增長(zhǎng) “化肥零增長(zhǎng)”之河南作為 零增長(zhǎng)理論淺析與應(yīng)用 高職圖書館館藏圖書總量與增長(zhǎng)情況的探討 基于數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的高校圖書館零借閱率分析與啟示 常見(jiàn)問(wèn)題解答 當(dāng)前所在位置：l.

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第9篇：不良貸款分析報(bào)告范文

您們好!首先感謝組織給我這次競(jìng)聘中師職務(wù)的機(jī)會(huì)。

下面我將任助理會(huì)計(jì)師以來(lái)的工作情況匯報(bào)如下：

一是政治素質(zhì)過(guò)硬，業(yè)務(wù)知識(shí)全面。

講學(xué)習(xí)、講政治是我始終不渝的追求和信念，是我提高思想認(rèn)識(shí)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，做好各項(xiàng)工作的根本保證。在任助師六年期間，本人尤其重視對(duì)金融、會(huì)計(jì)和經(jīng)濟(jì)理論知識(shí)的學(xué)習(xí)。1999年順利通過(guò)了全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)師資格的考試。任職以來(lái)的學(xué)習(xí)和實(shí)踐證明，過(guò)硬的政治素質(zhì)、全面的專業(yè)理論知識(shí)和良好的職業(yè)素養(yǎng)為我做好會(huì)計(jì)工作和金融監(jiān)管工作及提高自身分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力起到了重要的促進(jìn)作用。

二是突出金融監(jiān)管重點(diǎn)，扎實(shí)有效地完成了各項(xiàng)工作。

1、高質(zhì)量完成非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作任務(wù)。在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作中，我擔(dān)負(fù)著報(bào)表報(bào)送工作，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作要求高，責(zé)任大。為此我認(rèn)真收集被監(jiān)管單位的報(bào)表、資料，逐項(xiàng)審核、匯總，并通過(guò)對(duì)報(bào)表的分析，形成有數(shù)據(jù)、有情況、有預(yù)測(cè)、有建議的分析報(bào)告，做到了數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、上報(bào)及時(shí)，并且按季向被監(jiān)管單位發(fā)出“非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管通報(bào)”。

2、協(xié)助組長(zhǎng)完成嶧城監(jiān)管組檢查任務(wù)。從事監(jiān)管工作以來(lái)，我分別參加了儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制、城市信用社更名改制工作、農(nóng)村信用社不良貸款檢查等三十余個(gè)項(xiàng)目的檢查工作，這些工作時(shí)間緊，任務(wù)重，政策性強(qiáng)，在認(rèn)真學(xué)好有關(guān)文件精神的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格把關(guān)，較好的完成了各項(xiàng)檢查任務(wù)。特別是城市信用社更名改制工作中，監(jiān)管組能夠擺正自己的位置，作為監(jiān)交人，我們積極出主意想辦法，對(duì)交接方案反復(fù)研究，多次組織會(huì)議，進(jìn)行專題研究。使本次更名改制工作，在不影響營(yíng)業(yè)的情況下完成財(cái)產(chǎn)交接、賬務(wù)交接，順利完成城市信用社平穩(wěn)改制為農(nóng)村信用社，市行驗(yàn)收合格。近幾年來(lái)，在參加的三十余次現(xiàn)場(chǎng)檢查工作中。我都能獨(dú)當(dāng)一面，并撰寫了現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告二十余篇，提出整改意見(jiàn)六十余條；部分意見(jiàn)被上級(jí)監(jiān)管部門采納。充分發(fā)揮了現(xiàn)場(chǎng)檢查作用，較好維護(hù)了人民銀行權(quán)威?？偨Y(jié)本人任職6年來(lái)的工作，思路清晰，積極主動(dòng)，許多工作得到了領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可，積累了許多經(jīng)驗(yàn)，有了許多收獲。無(wú)論本次競(jìng)聘中級(jí)會(huì)計(jì)師成功與否，我都會(huì)一如既往地做好本職工作，做一名工作負(fù)責(zé)、作風(fēng)踏實(shí)、監(jiān)管高效的優(yōu)秀行員。