保險制度論文精選(九篇)

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第1篇：保險制度論文范文

對復保險的界定，學理和立法上有廣義論和狹義論之爭。廣義論認為，復保險是指投保人對同一保險標的、同一保險利益、同一保險事故分別向兩個以上保險人訂立數(shù)份保險合同的保險。至于該數(shù)份保險金額總和是否超出該保險標的的保險價值則無關緊要。我國學者李玉泉、鄒海林、鄭玉波、桂裕等持此觀點。從立法體例上看，《意大利民法典》、我國《澳門商法典》采此立法模式。我國《保險法》也采此立法體例，該法第41條第3款規(guī)定：“重復保險是指投保人對同一保險標的、同一保險利益、同一保險事故分別向兩個以上保險人訂立保險合同的保險?！倍M義論的觀點是，所謂復保險乃指投保人就同一保險標的、同一保險利益、同一保險事故向兩個以上保險人訂立數(shù)份保險合同，且該數(shù)份保險合同約定的保險金額總和超過保險標的保險價值的保險。我國學者覃有土、樊啟榮、李一川、孫積祿、江朝國、林勛發(fā)等持此主張。立法上以法國、德國、日本以及英美法系等國家為代表，我國《海商法》也采狹義論的立法體例。在《海商法》第225條規(guī)定：“被保險人對同一保險標的就同一保險事故向幾個保險人重復訂立合同，而使該保險標的保險金額總和超過保險標的價值的，除合同另有約定外，被保險人可以向任何保險人提出賠償請求。被保險人獲得的賠償金額總和不得超過保險標的受損價值……”在海商法中作此規(guī)定．究其原因，在于長期以來國際海上保險市場被英國壟斷，英國《1906年海上保險法》在國際保險業(yè)起著舉足輕重的作用。據(jù)統(tǒng)計，世界上大多數(shù)國家和地區(qū)參照或采用該海上保險法典進行立法，以至于使該法典成為海上保險立法的藍本，從而導致保險法的國際趨同性明顯增強。除狹義論與廣義論外，還有一種折中的觀點，有學者認為所有保險合同的保險金額總和沒有超過保險標的實際價值的應稱為復保險，而其保險金額總和超過保險標的實際價值的稱為重復保險。但是這一觀點并沒有見諸于立法，支持者甚少。

綜觀復保險的緣起與立法規(guī)制，其宗旨在于確保保險法損失補償原則之落實和防止被保險人獲得不當?shù)美⒁源艘?guī)范投保人的保險行為和平衡復保險中數(shù)個保險人對該復保險分攤的權利救濟，求得保險人之間的分攤公平原則實現(xiàn)。從這個角度來看，投保人向數(shù)個保險人基于同一保險標的，同一保險利益、同一保險事故向數(shù)個保險人訂立數(shù)個保險合同，若各保險合同保險金額總和沒有超過其保險價值，既不會損及保險法的損失補償原則，也不會誘發(fā)道德風險；而且從被保險人(投保人)角度來看，訂立一個或數(shù)個保險合同，只要保險金額總和并沒有超過保險價值，除另有約定外，各保險人僅就其所承保危險承擔比例分攤責任，其他方面并無質(zhì)的差異。因此．在法律上加以控制實無必要。這種行為具有復保險的形式，其實質(zhì)則是合法的保險行為。*但從法律術語的界定上，本文認為我國現(xiàn)行《保險法》中的復保險應做修改，可界定為：重復保險是指投保人對同一保險標的、同一保險利益、同一保險事故向兩個以上保險人訂立兩個以上保險合同，且各保險合同的保險金額之和超過保險價值的保險。

二、復保險構成要件的考察

理論上講，復保險的成立應由哪些要件構成是與復保險內(nèi)涵的界定相關聯(lián)的?；谏衔膶捅ｋU內(nèi)涵的法律界定，復保險須同時具備以下要件：

(一)必須是投保人與兩個以上保險人分別訂立兩個以上保險合同。如果投保人與數(shù)個保險人共同訂立一個保險合同．這屬于共同保險，即數(shù)個保險-公司對同一危險共同承擔損失補償責任，當然參加共同保險的保險人按照事先約定的相應比例分得相應的保險費。如果投保人與一個保險人訂立一個或數(shù)個保險合同，則是單保險合同，也不是復保險。反觀我國《保險法》第41條規(guī)定的復保險規(guī)定中，缺失了數(shù)個保險合同的界定。因此，應在表述中加以修正，明確保險合同的復數(shù)形式要件，以求嚴謹、完整，而且也與共同保險作出了明確區(qū)分。

(二)必須是基于同一保險標的、同一保險利益。同一保險事故。有學者將此要件界定為：三個同一。也就是說，投保人以不同的保險標的向數(shù)個保險人訂立數(shù)份保險合同，或投標人基于同一保險標的，但以不同保險利益而向數(shù)個保險人訂立數(shù)份保險合同，或投保人基于同一保險標的和同一保險利益而向數(shù)個保險人投保不同保險事故的保險合同，均不構成復保險。這一構成要件要求數(shù)份保險合同乃基于同一保險標的、同一保險利益、同一保險事而訂立，如貨主基于對同一貨物的所有權關系與數(shù)家保險公司訂立了數(shù)個火災保險合同。從一定意義上講，這一要件是復保險構成要件中最重要的一個方面。

(三)保險期間必須是重合的。這種重合性，并不要求數(shù)個保險合同的保險期間完全重合，而只要數(shù)個保險合同的保險期間部分重合即可。由此，保險期間的重合性可分為兩種情況：一是完全重合，即投保人基于同一種保險標的、同一保險利益、同一保險事故與不同的保險人訂立的數(shù)份保險合同，其效力期間的起止時間完全相同；另一種情況是部分重合，即上述數(shù)份保險合同的效力期間的起止時間不完全相同，但有部分重合。完全重合的情況下認定其為復保險，當無疑問。但在部分重合的情況下，學理上多以保險事故發(fā)生時作為一個判斷時點來界定是否構成復保險。復保險之法理源于保險的損失填補原則，在部分重合情況下，實際損失的額度須以損失發(fā)生時才能確定。因此，以保險事故發(fā)生時作為一個判斷時點來認定有無復保險，方顯必要。我國《保險法》對保險期間的重合性要件未作規(guī)定，這是復保險制度立法上的一個重大疏漏，應在修改《保險法》時對這一要件分兩種重合情況具體作出界定，特別是部分重合情況下應以保險事故發(fā)生時作為基準來作出法律認定。

(四)保險金額的總和必須超過保險價值。前文已述，這一構成要件是狹義論和廣義論之爭的焦點。本文傾向于狹義論的觀點，同樣，在復保險的構成要件中當然應含此項。此外，在保險期間部分重合的情況下如果缺少保險金額總和超過保險價值的這一構成要件，往往會把所有部分重合的情況全都“一棍子打死”而不分何因何故，這對于被保險人的利益保護明顯失當。保險金額的總和是否必須超過保險價值，表面上(形式上)涉及復保險概念和構成要件的界定問題，實質(zhì)上則關乎立法理念上對保險上與投保人(被保險人)之間利益的平衡問題。復保險中包含該構成要件，這既能有效地防止不當?shù)美偷赖嘛L險的發(fā)生，又恰當?shù)貫橐?guī)范、平衡保險人與投保人(被保險人)之間的利益平衡設置了一個底線，這樣也會更能促進保險業(yè)的健康發(fā)展。

三、復保險的通知義務問題

從法律上對復保險加以規(guī)制，是現(xiàn)代各國保險立法的通例。其中，一個重要的規(guī)制手段和措施是投保人須負復保險的通知義務，其立法宗旨在于憑借投保人的通知義務之履行，以免在保險事故發(fā)生后，保險人所給付的保險金額總和超過被保險人所遭受的實際損失。這樣，就可以防止投保人以“化整為零”的方法達到超額保險的目的，防止道德風險和不當?shù)美约氨ｋU欺詐的發(fā)生。我國《保險法》第41條第1款規(guī)定：“重復保險的投保人應當將重復保險的有關情況通知各保險人。”該款規(guī)定過于原則、簡單，其中“重復保險的有關情況”、“通知”等顯得失之簡略。有學者從法解釋學的角度認為，復保險投保人的通知事項應包括保險人的名稱和住所、保險標的、保險價值、保險金額、保險責任范圍、保險期間、保險金的給付等?！北ｋU業(yè)的發(fā)展除了法律的嚴謹規(guī)制外，更重要的是社會的誠信體制狀況是否運行良好，從現(xiàn)實來看，這兩方面在我國都有明顯欠缺．從嚴把握也是十分必要的。這種主張可作借鑒。至于復保險通知義務的履行方式，大多數(shù)國家立法例中少有明確規(guī)定，我國《保險法》也未作特別要求，因此可解釋為口頭、書面皆可。但本文認為有兩個問題須有探討的必要：一是通知義務履行的時間，我國《保險法》未作規(guī)定。在此，可借鑒《德國保險合同法》第58條規(guī)定：“為一個利益，對于同一危險與數(shù)個保險人訂立保險契約者，成立時即通知每一保險人?！痹谖覈侗ｋU法》修改時，可界定為通知義務履行時間為保險合同成立時即應通知每一保險人。二是投保人履行通知義務是法定性的義務．投保人應主動向各保險人履行通知義務，不以保險人的詢問為前提，除非保險合同另有約定或保險人已經(jīng)知道或應當知道的情況除外。

四、復保險法律效果的分析

第2篇：保險制度論文范文

黨的十首次提出社會保障的“全覆蓋”方針，同時要求“以增強公平性、適應流動性、保證可持續(xù)性為重點”，這為今后各項社會保障制度改革指明了方向。如果把城鎮(zhèn)就業(yè)人數(shù)視作全覆蓋目標的話，對比養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險，失業(yè)保險距全覆蓋還比較遠。究其原因：一是制度“瞄準率”太低，影響了參保積極性；二是制度設計缺陷，無法實現(xiàn)“應保盡保”，其中農(nóng)民工參保制度亟需完善?，F(xiàn)行制度對農(nóng)民工的“包容性”太低，造成農(nóng)民工參保率、參保受益率都太低。首先，農(nóng)民工的參保率太低。例如，2013年全國外出農(nóng)民工共1.66億人，占城鎮(zhèn)就業(yè)人數(shù)的43.4%，但參加失業(yè)保險的農(nóng)民工只有3740萬，僅占全部外出農(nóng)民工人數(shù)的22.5%，農(nóng)民工的失業(yè)保險參保率僅相當于全部城鎮(zhèn)就業(yè)人員失業(yè)保險參保率的一半。其次，農(nóng)民工的參保受益率極低。2013年領取一次性生活補助金的農(nóng)民合同制工人共77萬，相當于參保農(nóng)民工的2%，不及當年城鎮(zhèn)登記失業(yè)率的一半，這與農(nóng)民工高失業(yè)風險的特征極不相稱。應當考慮將農(nóng)民合同制工人參加失業(yè)保險的最低繳費期限由現(xiàn)在的1年縮短為6個月，這樣更符合農(nóng)民工就業(yè)周期短的特征；加強農(nóng)民工失業(yè)保險關系轉(zhuǎn)移接續(xù)的經(jīng)辦管理，以適應農(nóng)民工工作流動性強的特征。建議取消一次性領取待遇的規(guī)定，改為按月發(fā)放，這樣可以避免雇員與雇主串謀，通過反復失業(yè)和再就業(yè)以騙取生活補助金的道德風險。

2.基金積累偏離“現(xiàn)收現(xiàn)付”原則，應降低費率

現(xiàn)收現(xiàn)付是失業(yè)保險制度的基本原則，要求失業(yè)保險的繳費率應按“收支平衡、略有結余”進行及時調(diào)整。我國失業(yè)保險制度的建立和發(fā)展有三個時間節(jié)點，以三個文件和法規(guī)為標準，分別是1986年的《國營企業(yè)職工待業(yè)保險暫行規(guī)定》、1993年的《國有企業(yè)職工待業(yè)保險規(guī)定》和1999年的《失業(yè)保險條例》，這三個文件分別規(guī)定的繳費率是企業(yè)按標準工資總額的1%、企業(yè)按職工工資總額的0.6%（上限不超過1%）、企業(yè)和個人分別按工資總額的2%和本人工資的1%繳費。在《失業(yè)保險條例》實施之前，失業(yè)保險基金收支差逐漸降低，基金積累規(guī)?？刂圃谳^合理范圍內(nèi)。2002年以后，隨著參保失業(yè)率（領取失業(yè)保險金人數(shù)/失業(yè)保險參保人數(shù)）和失業(yè)受益率（領取失業(yè)保險金人數(shù)/城鎮(zhèn)登記失業(yè)人數(shù)）逐漸降低，失業(yè)保險基金支出與收入的差距開始拉大，基金積累規(guī)模突飛猛進。實際上，按照現(xiàn)收現(xiàn)付的原則，失業(yè)保險的理論繳費率應等于待遇替代率與制度贍養(yǎng)率的乘積，如果考慮預留3—6個月備付金，那么失業(yè)保險的合意繳費率應略高于理論繳費率。這里借用養(yǎng)老保險的概念，待遇替代率=失業(yè)保險金/繳費工資，制度贍養(yǎng)率=城鎮(zhèn)登記失業(yè)人數(shù)/失業(yè)保險參保人數(shù)，其中“繳費工資”一般為城鎮(zhèn)在崗職工平均工資的70%，這是因為很多企業(yè)按照社會保險繳費基數(shù)的下限繳費，即在崗職工平均工資的60%，一些地區(qū)更是下延到40%，因此實際繳費基數(shù)被縮小了?！笆I(yè)保險金”為最低工資的60%—90%，而最低工資一般為城鎮(zhèn)在崗職工平均工資的30%，因此可以估算失業(yè)保險的替代率約為20%。2000—2013年我國失業(yè)保險制度贍養(yǎng)率基本維持在6%—8%的水平。綜合起來，失業(yè)保險的合意繳費率應該在1.5%—2%之間。

3.待遇標準低但期限長，需調(diào)整結構

從國外失業(yè)保險制度設計來看，失業(yè)保險金往往與平均工資掛鉤，待遇水平略高于最低工資。例如，經(jīng)合組織國家（OECD）失業(yè)保險金相當于平均工資的40%—75%，下限一般是最低工資水平，非洲的阿爾及利亞采用最低工資和全國平均工資的中值，拉美的巴西和烏拉圭是按照最低工資的一定比例確定待遇上下限。相比之下，中國的失業(yè)保險待遇水平遜色得多，一般相當于最低工資的60%—90%，相當于城鎮(zhèn)在崗職工工資的15%—20%，而且近年失業(yè)保險金增速低于最低工資增速，出現(xiàn)失業(yè)保險待遇持續(xù)走低的現(xiàn)象。例如，1996年以來，除全球金融危機的2008—2009年以外，北京市公布的失業(yè)保險金與最低工資比值一直在下降。在發(fā)達經(jīng)濟國家和拉美地區(qū)，所有實行失業(yè)保險制度的國家所規(guī)定的失業(yè)保險待遇期限都在一年以內(nèi)，例如大多數(shù)OECD國家最長失業(yè)保險待遇期為8—36周；只有較少的亞洲和非洲國家失業(yè)保險待遇最長期限超過一年，例如阿爾及利亞失業(yè)保險待遇期限最長為36個月，但規(guī)定參保期限最短應為3年，這個規(guī)定比其他國家嚴苛得多；中國失業(yè)保險最長待遇期限為24個月，同為亞洲國家(地區(qū))的韓國最長為240天，孟加拉國最長為120天，中國臺灣地區(qū)最長為16個月。我國過長的待遇期限不利于失業(yè)人員積極尋找工作，一些地區(qū)還出現(xiàn)已經(jīng)重新就業(yè)的人隱瞞就業(yè)情況繼續(xù)領取失業(yè)保險金。例如，在對東北某省187名領取失業(yè)保險金人員所做的調(diào)查顯示，80%的人在領取失業(yè)保險金的同時正在從事正式的或非正式的工作。在國外，除非經(jīng)濟危機這樣的特殊時期外，失業(yè)保險金標準會隨待遇期限延長而逐漸降低，這種做法可以減少自愿長期失業(yè)的收益，從而鼓勵失業(yè)人員重新就業(yè)。鑒于此，考慮重新修訂失業(yè)保險待遇計發(fā)方式：失業(yè)的前半年可以提高失業(yè)保險金水平，將失業(yè)保險與物價和工資增長情況掛鉤，避免失業(yè)人員陷入生活困境；失業(yè)期限超過半年的，應當在加大就業(yè)培訓和創(chuàng)業(yè)輔導的同時，逐漸降低失業(yè)保險待遇水平，激勵失業(yè)人員盡早實現(xiàn)再就業(yè)。

4.基金使用范圍不斷擴寬，需明晰邊界

第3篇：保險制度論文范文

關鍵詞:城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險;部分積累制;現(xiàn)收現(xiàn)付制;基金制

社會養(yǎng)老保險不僅是社會保障體系的重要內(nèi)容，也是一個具有豐富經(jīng)濟內(nèi)涵和廣泛社會影響的政策問題。一國的養(yǎng)老保險制度選擇，應該與其經(jīng)濟發(fā)展水平、收入分配結構、要素市場發(fā)育程度、稅費征管體制、人口結構等現(xiàn)實條件相適應。因此，根據(jù)本國的社會經(jīng)濟發(fā)展狀況來制定養(yǎng)老保險制度的改革方案，是一項重要的政策內(nèi)容。

近年來，在多方論證的基礎上，我國初步建立起了一個部分積累制的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險體系。然而，現(xiàn)行養(yǎng)老保險體系的實際運行卻不盡如人意，其中暴露出來的種種問題值得引起理論界和政策制定者的反思。本文在對當前我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險體系存在問題及其根源進行分析的基礎上，認為我國應當更加務實地對現(xiàn)行的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度進行改革。

一、改革歷史的簡單回顧

我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度起步于20世紀50年代國家頒布的《勞動保險條例》和《國家工作人員退休條例》，其保障對象是城鎮(zhèn)機關、事業(yè)單位和企業(yè)職工；主要特征是由國家規(guī)定基本統(tǒng)一的養(yǎng)老待遇，由各類單位和企業(yè)支付養(yǎng)老費用。由于國有企業(yè)的經(jīng)營由國家統(tǒng)負盈虧，因此這實際上是一種享受對象經(jīng)限定的由國家統(tǒng)一管理并保證養(yǎng)老金發(fā)放的養(yǎng)老體系。

到了80年代，改革開放政策的實施要求國有企業(yè)成為自負盈虧的經(jīng)濟實體。這樣，養(yǎng)老包袱的輕重就嚴重地影響到國有企業(yè)的盈利水平和競爭能力，養(yǎng)老基金由企業(yè)統(tǒng)籌向社會統(tǒng)籌方向發(fā)展勢在必然。1991年《國務院關于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》，標志著我國養(yǎng)老保險實行社會統(tǒng)籌的開始。這實際上是一種現(xiàn)收現(xiàn)付制的養(yǎng)老保險體系。

1995年《國務院關于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的通知》，確定了基本養(yǎng)老保險實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合（簡稱“統(tǒng)賬結合”）的模式，強調(diào)建立多層次社會保障體系的必要性。1997年《國務院關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的規(guī)定》，進一步明確了基本養(yǎng)老保險制度的統(tǒng)一模式。該模式要求我國的養(yǎng)老保險體系從傳統(tǒng)的現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制過渡。事實上，我國采納了世界銀行倡導的“三支柱”模式，即強制性的現(xiàn)收現(xiàn)付制作為第一支柱，強制性的個人賬戶作為第二支柱，自愿的補充養(yǎng)老保險作為第三支柱。第一支柱按照繳費工資的13％由企業(yè)在稅前支付，它將保證繳費15年以上的職工在退休時獲得20％的替代率；第二支柱由個人和企業(yè)共同負擔，按繳費工資的11％繳納，當職工退休時每月可得到個人賬戶基金積累額的1/120。作為第一支柱的統(tǒng)籌賬戶和第二支柱的個人賬戶，可合計提供58.5％的目標替代率。①

概括起來，改革開放以來我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險體系改革的內(nèi)容主要體現(xiàn)在四個方面：一是從企業(yè)統(tǒng)籌走向社會統(tǒng)籌；二是從單一的現(xiàn)收現(xiàn)付制走向現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金制相結合的統(tǒng)賬結合模式；三是擴大了養(yǎng)老保險的覆蓋面，將非國有企業(yè)納入養(yǎng)老保險體系；四是適當調(diào)整了繳費率和養(yǎng)老金的替代率，糾正了養(yǎng)老保險體系在精算上的失衡。而改革的目的在于順應經(jīng)濟體制改革的需要，營造公平競爭的市場環(huán)境；解決養(yǎng)老保險的可攜帶性問題，疏通勞動力流動障礙；應對人口結構不利變動對現(xiàn)收現(xiàn)付制的挑戰(zhàn)，削減養(yǎng)老保險制度的代際再分配功能；等等。

二、當前存在的主要問題及其原因

盡管已有的研究從理論上論證了多支柱模式的優(yōu)越性，以及通過模擬研究②論證了我國從現(xiàn)收現(xiàn)付制向基金制轉(zhuǎn)型的現(xiàn)實可行性(WorldBank,1997；YanWang，etal.，2000)，[1-2]但現(xiàn)行養(yǎng)老保險體系在運作過程中還是出現(xiàn)了許多預期之外的問題。

1.個人賬戶“空賬”規(guī)模巨大，部分積累制名存實亡

由于現(xiàn)行的部分積累制是在現(xiàn)收現(xiàn)付以及沒有任何基金積累的基礎上建立起來的，這就要求當前工作的一代不僅要承擔上一代的養(yǎng)老責任，還要為自己積累養(yǎng)老金，由此帶來了巨大的轉(zhuǎn)型成本。

對于改革之時已經(jīng)離退休的“老人”、工作期間經(jīng)歷制度轉(zhuǎn)換的“中人”以及改革之后才參加工作的“新人”來說，目前的養(yǎng)老保險制度采取“老人老辦法，中人中辦法，新人新辦法”③進行區(qū)別對待。即已經(jīng)離退休的“老人”的養(yǎng)老金待遇保持不變，他們的養(yǎng)老金用每年收繳的社會統(tǒng)籌基金支付；對于“中人”,新制度規(guī)定將其在改革之前的工作年限視為繳費年限，他們所享受的養(yǎng)老金待遇與他們在改革之后繳納的養(yǎng)老保險費的差額也由社會統(tǒng)籌基金支付。這樣，“老人”和“中人”的養(yǎng)老金來源就成為一筆“歷史債務”（即轉(zhuǎn)型成本），如國務院體改辦2000年測算的結果為67145億元（何平，2001）。[3]

現(xiàn)行部分積累制的養(yǎng)老保險制度在實際操作中，由于養(yǎng)老保險費的實繳數(shù)額未能達到預期的目標，統(tǒng)籌賬戶的基金不足以支付現(xiàn)有退休人員的養(yǎng)老金，因此個人賬戶的基金幾乎全部被挪用來支付退休人員的養(yǎng)老金，從而形成個人賬戶的“空賬”現(xiàn)象，即個人賬戶只是一個名義賬戶。在名義賬戶下，資金的回報率是由政府規(guī)定的，而不是實際的投資回報率。這樣，從根本上看，現(xiàn)行養(yǎng)老保險體系仍然是現(xiàn)收現(xiàn)付制。

2.繳費率相當高，企業(yè)和工薪階層負擔沉重

我國養(yǎng)老保險繳費率（平均養(yǎng)老保險費與平均工資的比率）目前已經(jīng)達到比較高的水平，從1991年的16％增加到目前的24％，遠遠高于世界平均繳費水平（為10%），甚至高于國際警界線（20%）。根據(jù)對OECD24個國家社會保障繳費率的統(tǒng)計，只有丹麥（24.55%）、意大利（29.64%）、荷蘭（25.78%）、西班牙（28.30%）和葡萄牙（34.75%）等5個國家的社會保障稅高于中國（孫祁祥，2001）。[4]

盡管企業(yè)可以通過降低工資基數(shù)的方式向職工轉(zhuǎn)嫁部分社會保險費（轉(zhuǎn)嫁能否順利實現(xiàn)取決于勞動力的供給和需求彈性），但過高的繳費率無疑將提高企業(yè)的經(jīng)營成本，并形成繳費企業(yè)與未繳費企業(yè)之間的不平等競爭。而在現(xiàn)行制度下，企業(yè)職工除了須繳納“四金”（住房公積金、養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金、失業(yè)保險金）以外，還須繳納不菲的個人所得稅。在這種情況下，實現(xiàn)現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老保險體系再分配功能的資金來源和個人所得稅的收入，實際上大部分來源于工薪階層。這種狀況對于培育中產(chǎn)階級，改善我國居民的收入分配結構是不利的。

如果說西方國家的高繳費率主要緣于提供了過高的社會福利，即所謂的“福利病”（同工資一樣，社會福利水平具有很強的剛性），我國的高繳費率則主要在于龐大的轉(zhuǎn)型成本——企業(yè)拖欠、逃避繳費現(xiàn)象嚴重，覆蓋面、參保率難以提高，以及過高的替代率等原因造成的養(yǎng)老保險資金缺口。理論界熱衷于探討的老齡化問題，事實上并非造成高繳費率的重要因素，而這恰恰更增加了人們對于老齡化將帶來的高贍養(yǎng)率的擔憂。

3.企業(yè)拖欠、逃避繳費現(xiàn)象嚴重，擴大覆蓋面舉步維艱

當前企業(yè)拖欠、逃避繳納養(yǎng)老保險費的情況非常嚴重，近幾年來養(yǎng)老保險基金的收繳率呈逐年下降趨勢。1992年至1998年，收繳率分別為96%、92%、91%、86%、90.7%及82.7%，此后一直徘徊在90%以下（龔秀全、黃勝開，2002）。[5]截至1998年底，企業(yè)共欠繳養(yǎng)老保險費302億元，到2000年底上升到414億元，相當于當年養(yǎng)老金發(fā)放金額的20％。而且，擴大養(yǎng)老保險覆蓋面的工作進展也乏善可陳。1999年，國務院了《社會保險費征繳暫行條例》，加速把非公有企業(yè)職工和外來勞動力包括到養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌中來。但直到2005年底，養(yǎng)老保險參與率一直徘徊在50％~60％之間（見表1）。覆蓋面未能順利擴大，直接帶來了兩個問題：一是企業(yè)之間的不平等競爭。到1997年底，93.9％的國有企業(yè)職工參加了養(yǎng)老保險，而城鎮(zhèn)集體企業(yè)職工的參與率為53.8％，其他所有制企業(yè)只有32.0％，事實上造成了企業(yè)之間的不平等競爭。二是養(yǎng)老保險體系的負擔率大幅上升。如表2所示，從1993年到2005年，我國養(yǎng)老保險體系參保職工人數(shù)上升了78.8％，而參保離退休人員則上升了168.2%，負擔率提高了50個百分點。

在現(xiàn)實中，企業(yè)逃避繳費的行為是不可避免的；但過高的繳費率、有效征管體制的缺失，則大大增強了企業(yè)逃避繳費的動機。從我國的國情來看，逃稅漏稅現(xiàn)象本來就非常普遍，更何況是以“費”的形式進行征集的養(yǎng)老保險基金。

從職工個人方面來看，由于當前的工薪階層不僅成為轉(zhuǎn)型成本的主要承擔者，而且現(xiàn)收現(xiàn)付制本身所具有的再分配功能、④個人賬戶的“空賬”現(xiàn)象和過低的投資回報率等因素，也都抑制了其繳納養(yǎng)老保險費的積極性，難以有效形成職工對企業(yè)繳費的監(jiān)督機制。

地方政府（縣或地、市級政府）在統(tǒng)一養(yǎng)老保險制度的過程中，所扮演的角色也值得注意。地方政府曾是養(yǎng)老保險體系的管理者，且在大部分地區(qū)至今仍然是實際的管理者，養(yǎng)老保險的省級統(tǒng)籌將使它們失去對養(yǎng)老基金的控制權。顯然，在它們擁有對養(yǎng)老基金控制權的時候，它們有積極性向企業(yè)收取養(yǎng)老保險費；而在它們喪失對養(yǎng)老基金的控制權之后，它們的積極性將相應降低。此外，在省級統(tǒng)籌的運作中，省內(nèi)地區(qū)之間的交叉補貼也會對地方政府的積極性產(chǎn)生嚴重的影響。例如，如果一個縣（或市）的養(yǎng)老基金盈余被拿去與其他縣（或市）分享，這個縣（或市）將不會有實現(xiàn)盈余的積極性；反之，如果一個縣（或市）的養(yǎng)老基金赤字可以得到來自統(tǒng)籌基金的補貼，這個縣（或市）也不會設法去消減赤字。

4.其他存在的問題

現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度在運行中出現(xiàn)的其他問題還有很多，如社?；鹞茨塬@得令人滿意的收益率、省級統(tǒng)籌進展緩慢等。以全國社會保障基金理事會的年報為例，其歷年的投資收益率（如表3），在所有年份均低于五年期定期儲蓄利率。而自1997年國務院要求養(yǎng)老保險實現(xiàn)省級統(tǒng)籌以來至2000年底，真正實現(xiàn)省級統(tǒng)籌的只有5個省，17個省通過省級調(diào)劑金進行上繳下?lián)埽?個省還沒有建立省級調(diào)劑金或者雖然名義上建立了但沒有運作（趙耀輝、徐建國，2003）。[6]過低的投資回報率大大打擊了職工對于養(yǎng)老保險體系的信心，甚至使個人賬戶的繳費異化為某種稅負（由于資金回報率低于其機會成本）；省級統(tǒng)籌難以實施，則不利于調(diào)節(jié)省內(nèi)地區(qū)之間的收入分配以及控制養(yǎng)老基金管理中的道德風險和腐敗行為。

綜上所述，個人賬戶空賬、繳費率過高、拖欠及逃避繳費現(xiàn)象嚴重是當前我國養(yǎng)老保險制度運行中存在的主要問題。從這些問題之間的關系中可以看出，它們是相互影響、相互作用的。養(yǎng)老保險基金的拮據(jù)表現(xiàn)為個人賬戶空賬，并產(chǎn)生了提高繳費率的要求；過高的繳費率又大大增強了企業(yè)拖欠、逃避繳費的動機；而企業(yè)拖欠、逃避繳費的行為，反過來又影響了養(yǎng)老保險費的順利征收，并使擴大養(yǎng)老保險覆蓋面的工作難以實施；最終導致個人賬戶空賬規(guī)模的進一步擴大，從而使整個養(yǎng)老保險體系的運作陷入惡性循環(huán)之中。

當前我國養(yǎng)老保險體系在實踐中遭遇的嚴峻形勢所折射出的現(xiàn)行制度設計的不合理，主要表現(xiàn)在以下四個方面。

第一，過于執(zhí)著養(yǎng)老保險體系自身的財務平衡。面對巨大轉(zhuǎn)型成本的現(xiàn)實，政府沒有必要拘泥于養(yǎng)老保險體系自身的收支平衡，以致于造成個人賬戶的“空賬”現(xiàn)象而失信于民。事實上，從世界各國的實踐來看，社會保障稅并不是社會保障資金的惟一來源。除少數(shù)國家(如德國)的社會保障稅能夠完全滿足社會保障支出的需要以外，多數(shù)國家的社會保障稅收入只占社會保障支出的較大比重，個別國家（如加拿大）的社會保障稅收入占社會保障支出的比重尚不足50%。而從社會保障支出占GDP的比重來看，我國的社會保障支出仍處在相當?shù)偷乃缴?。因此，增加其他資金來源（如國有資產(chǎn)的變現(xiàn)所得、稅收收入、國債籌資等）用以支付轉(zhuǎn)型成本是完全合理的。

第二，養(yǎng)老金的替代率偏高?，F(xiàn)行制度設計中養(yǎng)老金的目標替代率為58.5％，而“老人”和“中人”的替代率更高。從實施情況來看，目前我國各地基本養(yǎng)老金替代率的平均水平已超過80％，遠高于西方發(fā)達國家的水平（見表4）；部分地區(qū)如河北、山西、內(nèi)蒙古、吉林、安徽、江西、山東、河南等?。ㄗ灾螀^(qū)）的養(yǎng)老金替代率均超過了100％，甚至出現(xiàn)了一些在崗還不如退休的情況。從人均產(chǎn)值和人均可支配收入來看，我國與西方發(fā)達國家的差距仍十分巨大，現(xiàn)行制度如此之高的替代率未免有些自不量力。

第三，養(yǎng)老金領取條件過于寬松。主要表現(xiàn)在對提前退休領取養(yǎng)老金的政策把握和養(yǎng)老保險制度的設計上。自20世紀90年代以來，為推進國有企業(yè)改革，國家出臺了一系列提前退休政策以達到減員增效目的。此外，80年代初期，我國27個產(chǎn)業(yè)部門相繼制定了1800多個特殊工種名錄，規(guī)定特殊工種職工可享受提前退休的待遇。但是，隨著現(xiàn)代化科技的應用，繼續(xù)沿用這個20年前制定的標準并不完全合適。不僅如此，為了順利實現(xiàn)減員的目的，地方政府和企業(yè)還有意放松了對提前退休審批的管理，從而導致一大批產(chǎn)業(yè)職工提前退休，過早地加入領取養(yǎng)老金的隊伍。從養(yǎng)老保險制度設計來看，新制度中繳費滿15年、舊制度中工齡滿10年即可領取養(yǎng)老金這一政策標準，在世界上已建立起社會保障制度的國家中也是相當?shù)偷摹?/p>

第四，對制度實施方案的操作難度缺乏充分的估計?，F(xiàn)行制度設計不僅建立起了一個擁有較高目標替代率的部分積累制養(yǎng)老體系框架，而且還指望由當前工作的一代承擔起巨大的轉(zhuǎn)型成本，但對于企業(yè)和職工能否承受由此帶來的高繳費率以及收取養(yǎng)老保險費的難度，卻似乎缺乏應有的思想準備。部分積累制的強制性個人賬戶客觀上也加重了企業(yè)和職工的負擔，事實上并不是一種比原有的現(xiàn)收現(xiàn)付制更優(yōu)的選擇。

由此可見，過于簡單、理想化而缺乏可操作性的制度方案設計，是我國社會養(yǎng)老保險體系面臨困境的根本原因?，F(xiàn)行制度在實施過程中遇到的諸多問題，暴露出政策設計者過于迷信理論模型的論證而缺少對現(xiàn)實國情的深入了解；忽視對我國政府和企業(yè)之間，以及政府上、下級之間博弈行為的考察。

三、反思與相關政策建議

如上所述，即使經(jīng)過貌似嚴格的理論論證和數(shù)據(jù)模擬，一個制度的設計如果缺少了現(xiàn)實的可操作性，它也難免會在實施中遭到失敗。這是值得我國理論界深刻反思的?？偟膩砜?，過去的理論研究更多的是從純粹理論的層面對現(xiàn)收現(xiàn)付和基金制進行比較，或探討人口老齡化來臨的福利效應及應對措施；而在運用數(shù)學模型和數(shù)據(jù)模擬方法進行論證的過程中則多少顯得有些一廂情愿，對于從假設條件引出的結論與現(xiàn)實的差距缺乏客觀的分析，表現(xiàn)出熱衷于理論探討而疏于關注現(xiàn)實國情的傾向。

在對現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金制的比較中，學者們較傾向于認為現(xiàn)收現(xiàn)付制對國民儲蓄具有擠出效應，減少了資本的形成，從而不利于長期經(jīng)濟增長(Feldstein，1974）；[8]難以應對人口老齡化危機，并認為從現(xiàn)收現(xiàn)付制逐步向基金制過渡乃是大勢所趨。

事實上，到目前為止，現(xiàn)收現(xiàn)付制對國民儲蓄的擠出效應以及這種擠出效應有多大，在國內(nèi)外學術界尚未得到嚴格的論證。而且，國民儲蓄率也并非越高越好。在過剩經(jīng)濟的條件下，降低儲蓄率、擴大有效需求反而有利于解決當前我國經(jīng)濟的動態(tài)無效率問題（袁志剛、宋錚，2000）。[9]對于現(xiàn)收現(xiàn)付制另一個常見的質(zhì)疑是，它難以在一個不利的人口結構變化趨勢中得以維系。但從根本上看，現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金制兩種養(yǎng)老保險體系只不過是退休一代采用不同的方式索取當前的產(chǎn)出。在現(xiàn)收現(xiàn)付制下，退休一代憑借過去繳納養(yǎng)老保險費獲得分享來自當前工作一代的轉(zhuǎn)移支付的權利；在基金制下，退休一代憑借資本所有權證獲得分享當前工作一代提供的產(chǎn)出的權利。兩者的物質(zhì)基礎是完全一致的?？梢姡?jīng)濟增長和充分就業(yè)才是解決老齡化問題的根本，基金制并不是解決老齡化問題的靈丹妙藥（NicholasBarr，2000）。[10]在老齡化問題上，基金制與現(xiàn)收現(xiàn)付制的區(qū)別只不過是基金制將問題拋給社會，而現(xiàn)收現(xiàn)付制則由政府承擔起責任而已。

實際上，現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金制在實踐中各有利弊?，F(xiàn)收現(xiàn)付制的最大弊端是由于其再分配功能而導致企業(yè)和職工逃避繳費，養(yǎng)老保險覆蓋面難以擴大；基金制則缺乏再分配功能，難以抵御通貨膨脹等缺陷，使退休人員的基本生活水平無法得到保證。從這一點來看，基金制已基本喪失了“社會保障”的功能。

老齡化趨勢對養(yǎng)老保險體系的考驗也是學者們所關注的問題。但是，如上所述，從實際運行的情況來看，造成我國養(yǎng)老保險體系負擔率較高的主要原因并非老齡化問題，而是養(yǎng)老保險覆蓋面難以擴大、職工參保率難以提高以及下崗和提前退休高峰的來臨等問題。這些問題對現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度構成的壓力，顯然遠大于老齡化問題；而老齡化問題只不過是使入不敷出的養(yǎng)老保險體系)上加霜罷了。

在有關養(yǎng)老保險的理論探討中，學者們大多借助于代際交疊模型（Samuelson，1958；Diamond，1965）來進行分析，如對現(xiàn)收現(xiàn)付制與國民儲蓄關系的論證、人口結構變動的福利效應分析、繳費率和統(tǒng)籌比例的參數(shù)設定，等等。[11-12]但是，代際交疊模型的論證依賴于退休一代不留遺產(chǎn)的強假設，而這與現(xiàn)實情況是明顯不符的。在現(xiàn)實中，人們有種種理由在死亡時留下遺產(chǎn)，例如：（1）遺產(chǎn)動機是普遍存在的；（2）人們無法準確知道自己何時會死亡；（3）住房和耐用品的殘值一般會成為遺產(chǎn)等。在養(yǎng)老保險體系設計的數(shù)據(jù)模擬研究過程中，學者們?yōu)榱苏撟C自己的觀點，往往在模型中設定有利于自己結論的假設條件和參數(shù)值。例如，支持基金制的學者往往過分強調(diào)養(yǎng)老基金的投資回報率（Feldstein,1999），[13]似乎認為養(yǎng)老基金的投資回報率理所當然地將高于真實工資的增長率。事實上，在古典經(jīng)濟模型的理想狀態(tài)下，兩者應該是一致的；而從我國的統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，在1986-2002年的大部分時間內(nèi)，真實工資的增長率高于五年期國債的實際利率（袁志剛、封進，2004)[14]，從而基金制是比現(xiàn)收現(xiàn)付制更好的制度選擇；而支持現(xiàn)收現(xiàn)付制的學者則忽視了收取養(yǎng)老保險費的難度，隱含了養(yǎng)老保險費能夠順利收取的假設。

綜上所述，在養(yǎng)老保險制度的改革中，政策設計者不應無主見地人云亦云或照搬國外的經(jīng)驗，而應更多地對公共養(yǎng)老保險體系的存在意義是什么、中國的現(xiàn)實國情適合什么樣的制度安排，以及設計方案能否得到順利實施等問題進行深入的思考。

一般認為，政府介入養(yǎng)老保險主要基于三方面的理由。一是政府強制保險可以糾正由逆向選擇或道德風險所導致的市場失靈；二是社會養(yǎng)老保險具有再分配功能，在一定程度上可以使財富在不同的收入階層和代際之間再分配；三是政府強制保險可以幫助人們克服短視行為，即所謂的“家長主義”。但從市場失靈和家長主義的觀點來看，政府介入養(yǎng)老保險的理由顯然不如醫(yī)療保險充分；特別是對于基金制來說，除了具有家長主義的含義之外，政府幾乎再沒有介入養(yǎng)老保險的理由，而事實上這種家長主義的強制儲蓄是否必要也是值得商榷的（在沒有公共養(yǎng)老保險體系的情況下，人們也可能會為自己的養(yǎng)老積極儲蓄）。相比較而言，現(xiàn)收現(xiàn)付制由于具有保障退休人員基本生活之需的再分配功能，而更加適合作為政府介入養(yǎng)老保險的方式。但是，必須清醒地認識到，我國的經(jīng)濟發(fā)展仍處在相當?shù)偷乃缴?，且貧富兩極分化相當嚴重，缺乏一個人口數(shù)量龐大的中產(chǎn)階級。在這種經(jīng)濟條件下，面對顯而易見的人口老齡化趨勢，一個較低水平、廣泛覆蓋的養(yǎng)老保險體系，對于我國來說可能是更加合適的選擇。較低水平的養(yǎng)老金可以降低當前工作一代的負擔，有利于養(yǎng)老保險費的收??；而養(yǎng)老金水平也反映了政府介入養(yǎng)老保險的程度。從我國當前的現(xiàn)實情況來看，公共養(yǎng)老保險體系的首要目標理應是保障退休人員的基本生活之需；如果人們希望在退休以后過得更寬裕一些，他們有責任在工作時期為自己進行更多的儲蓄。

根據(jù)以上的分析，政策設計者可以考慮從以下幾個方面對現(xiàn)有的養(yǎng)老保險制度進行更為務實的改革。

第一，降低企業(yè)和職工的負擔。政府應更多地考慮通過減持國有股、發(fā)行國債或稅收來支付轉(zhuǎn)型成本。為此，政府有必要重新審視當前的財政支出結構，應向社會保障、教育、國防等有關國計民生的項目傾斜，逐步縮減以至取消大量不必要的財政支出（如大量的形象工程項目、對競爭性國有企業(yè)的財政扶持、民間力量完全可以實現(xiàn)的投資項目，等等）。對于工薪階層的負擔，可以考慮以個人所得稅作為社會保險費的來源而取消社會保險費，或者取消個人所得稅而保留社會保險費。另外，可以考慮取消養(yǎng)老保險強制性的個人賬戶（即取消部分積累制）和“四金”中的住房公積金，⑤以進一步降低職工的負擔。

第二，建立一個較低水平的現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老保險體系。養(yǎng)老金的給付可以考慮采取DB模式而不必按目標替代率進行設計。養(yǎng)老金發(fā)放水平可參考當?shù)氐淖畹凸べY或最低生活保障標準設定（如以當?shù)氐淖畹凸べY或最低生活保障標準乘以一定的系數(shù)）。對于部分養(yǎng)老金待遇過高的“老人”和“中人”，考慮到養(yǎng)老金待遇的剛性，可以保持其原來的養(yǎng)老金發(fā)放水平不變；但如將來出現(xiàn)通貨膨脹，則不對養(yǎng)老金待遇進行調(diào)整，直到與其設定的養(yǎng)老金發(fā)放水平相當為止。

第三，取消提前退休領取養(yǎng)老金的權利，重新制定特殊工種提前退休的標準并嚴格其審批管理；適當提高領取養(yǎng)老金所需的繳費年限標準。對于因下崗而提前退休者，可以考慮將這部分人納入城市最低生活保障制度或失業(yè)保險制度之中。

第四，在保留一個較低水平的現(xiàn)收現(xiàn)付制公共養(yǎng)老保險體系的基礎上，鼓勵企業(yè)年金的發(fā)展以及個人為養(yǎng)老儲蓄。為此，必須為企業(yè)年金和個人年金提供稅收優(yōu)惠政策。例如，企業(yè)購買企業(yè)年金可在稅前列支，個人購買養(yǎng)老金的支出部分可免繳個人所得稅（這些政策已為世界上相當多的國家所采用）。這樣不僅有利于降低政府的行政負擔，杜絕地方政府挪用養(yǎng)老金和腐敗行為的發(fā)生，而且有利于促進我國金融市場的成熟和繁榮。

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注釋：

①這個目標替代率的計算方法是：假設預期壽命為70歲，實際工資增長率等于名義利率，職工按繳費工資的11％向養(yǎng)老保險體系交費35年，這樣退休時個人賬戶可以提供38.5％的替代率，統(tǒng)籌賬戶提供20%的替代率。二者合計共提供58.5％的替代率。

②Wang,etal.的模擬顯示，在2000年到2010年間，每年的轉(zhuǎn)型成本占GDP的0.6％左右，到2050年將下降到0.3％。轉(zhuǎn)型成本的補償可以通過稅收進行融資，這樣，支付第一支柱相當于工資20％的養(yǎng)老金所需交納的費用率只需10％~12％。

③“老人老辦法”是指對已退休者繼續(xù)實行以前的退休金發(fā)放標準，退休金替代率為60％~90％，退休金計算基數(shù)為退休時的工資額；離休者離休費為離休時工資的100％?！靶氯诵罗k法”是指1997年統(tǒng)一的養(yǎng)老保險制度實施以后參加工作的職工，他們的退休金相當于當年職工平均工資的20％，有35年工齡的職工，目標替代率為58.5％左右?！爸腥酥修k法”是指中人的養(yǎng)老金由基礎養(yǎng)老金、新制度建立以后個人賬戶上積累的個人賬戶養(yǎng)老金，以及將統(tǒng)一制度建立以前的工作年限視為繳費年限計算的“過渡養(yǎng)老金”三部分組成[月養(yǎng)老金=基礎養(yǎng)老金個人賬戶養(yǎng)老金÷120過渡養(yǎng)老金，過渡養(yǎng)老金=指數(shù)化月平均繳費工資×（1.0%-1.4%）×視為繳費的年限]。

④現(xiàn)收現(xiàn)付制的再分配功能包括從工作一代對退休一代的轉(zhuǎn)移支付、從高收入群體向低收入群體的轉(zhuǎn)移支付、從短壽者向長壽者的轉(zhuǎn)移支付，以及從男性向女性的轉(zhuǎn)移支付。

⑤我國現(xiàn)行的住房公積金制度缺乏再分配功能，而且人們顯然會為了購買住房而自覺地儲蓄。所以，這種強制性儲蓄幾乎是毫無意義的。

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[12]Diamond,P.A..NationalDebtinaNeoclassicalGrowthModel.AmericanEconomicReview，1965，55（5）：1126-1150.

第4篇：保險制度論文范文

我國的失業(yè)保險制度是在1986年正式建立的。建立失業(yè)保險制度的主要目的之一是配合國有企業(yè)改革和勞動制度改革。1993年4月，國務院了《國有企事業(yè)職工待業(yè)保險規(guī)定》，1999年1月國務院又頒布了《失業(yè)保險條例》，它標志著我國失業(yè)保險制度進入了正常運行時期。但隨著社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展和市場經(jīng)濟體制的日益完善，失業(yè)保險制度越來越不能更好地適應社會主義市場經(jīng)濟的需要，實施中存在諸多問題和不足，極大地影響了失業(yè)保險的保障作用。概括起來主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1.1現(xiàn)行失業(yè)保險制度的覆蓋面過窄，不能涵蓋所有勞動者。社會保障覆蓋面的大小，反映了一個國家社會保障的總體狀況，是社會保障的核心問題。我國的就業(yè)和失業(yè)保障制度主要是針對城鎮(zhèn)人口設計實施的。隨著我國市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展和我國的城鎮(zhèn)化進程快速提高，目前，全國外出務工的農(nóng)民工總量規(guī)模巨大。

1.2現(xiàn)行失業(yè)保險基金規(guī)模小，基金承受能力較弱。由于失業(yè)保障制度在實施過程中出現(xiàn)失業(yè)保險覆蓋范圍越來越窄的的現(xiàn)象，導致收繳的失業(yè)保險數(shù)額有限，基金承受能力相對較弱，遠低于國際上失業(yè)救濟金的平衡水平，致使其難以應付越來越嚴峻的失業(yè)保障形勢，失業(yè)保險的受益率和替代率較低，失業(yè)保險金和失業(yè)補償?shù)目傮w水平不高。

1.3失業(yè)保險統(tǒng)籌水平和統(tǒng)籌層次較低，影響失業(yè)保障作用的充分發(fā)揮。目前失業(yè)保險制度在直轄市和設區(qū)的市實行全市統(tǒng)籌，其他地區(qū)的統(tǒng)籌層次由省、自治區(qū)人民政府規(guī)定，大部分地區(qū)實際上是地級市層次的失業(yè)保險統(tǒng)籌。由于統(tǒng)籌層次較低，基金的整體承受能力較弱，從而造成了一些地區(qū)失業(yè)保險基金嚴重不足，而另一些地區(qū)則存在大量結余。我國現(xiàn)階段只有部分地區(qū)建立了調(diào)劑金制度，失業(yè)保險社會互濟的功能不能得以充分發(fā)揮。

1.4失業(yè)保險制度對如何合理地使用基金，合理確定基金使用的結構和比例，沒做明確說明。失業(yè)保險基金的支出鑒于我國目前失業(yè)人員多、基金有限的情況下，目前過于偏重失業(yè)人員的生活救濟，促進再就業(yè)的功能明顯弱化，不能形成有效的良性循環(huán)。

1.5《失業(yè)保險條例》的正常實施，缺乏與之相配套的監(jiān)管機制。雖然1999年國務院的《社會保險費征繳暫行條例》等一些法規(guī)在實際工作中起到了一定作用，但是在失業(yè)保險實施過程中出現(xiàn)的諸多問題，則沒有可靠的法律依據(jù)進行解決，法律中缺乏責任規(guī)范和制裁辦法，同時，失業(yè)保險制度所指定的監(jiān)管機構，在分工和監(jiān)管方面描述的比較籠統(tǒng)，致使監(jiān)管部門不能完全發(fā)揮其有效的監(jiān)督作用，使失業(yè)保險工作在征繳、使用、監(jiān)管方面面臨嚴重困難。

2健全和完善失業(yè)保險制度的建議2.1擴大失業(yè)保險覆蓋面。隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展以及從業(yè)人員結構和層次的不斷發(fā)生變化，相對于正規(guī)就業(yè)人員，靈活就業(yè)人員參加失業(yè)保險具有自身的特殊性，應針對具體特點，合理確定標準和操作辦法，要有利于勞動力的合理流動，確保靈活就業(yè)人員能夠順利參保失業(yè)保險。這樣有利于保持社會安定。拓寬失業(yè)保險的覆蓋面，將這些人員盡快納入失業(yè)保險的征繳范圍，增加失業(yè)保險基金的存量的同時，使這部分人的失業(yè)保險得以保障。

2.2從失業(yè)保險“權利與義務對等”的原則來考慮，是否也應統(tǒng)一建立起個人失業(yè)保險繳費賬戶。規(guī)定企業(yè)所繳納的費用按多少比例進入個人賬戶，多少比例進入統(tǒng)籌基金。明確享受失業(yè)保險的條件，不僅要根據(jù)繳費時間的長短，還要根據(jù)繳費賬戶的多少來確定應享受的失業(yè)保險待遇。還可采取根據(jù)失業(yè)風險程度實行差別費率，政府根據(jù)各行各業(yè)的情況，對失業(yè)率高的行業(yè)按高的費率來征收保險費，對失業(yè)率低的行業(yè)按相應的費率來征收。

2.3合理確定基金使用的比例。以失業(yè)救濟和保障基本生活為主，緊密結合再就業(yè)，實行有效管理。首先，將基金用于失業(yè)職工基本生活保障，包括失業(yè)救濟金、醫(yī)療補助金、生活困難補助和失業(yè)女職工生育補助金等方面進行合理分配；其次，運用一定的基金積極幫助失業(yè)職工再就業(yè)，包括轉(zhuǎn)業(yè)訓練費、生產(chǎn)自救費、職業(yè)介紹等，同時，通過發(fā)放一定的救濟金作為啟動資金，鼓勵失業(yè)職工組織起來就業(yè)和自謀職業(yè)；再次，為充分發(fā)揮失業(yè)保險促進就業(yè)的作用，對于那些一畢業(yè)就失業(yè)的大學生，可考慮從社會責任和社會效益的角度，逐步將他們納入失業(yè)保險的保障范圍，失業(yè)保險基金應該出一部分錢，通過發(fā)放職業(yè)培訓補貼等方式，幫助這些大學生盡快就業(yè)。

2.4建立失業(yè)保險信息監(jiān)控網(wǎng)絡系統(tǒng)。為了使基金真正體現(xiàn)社會保障功能，應盡快建立信息監(jiān)控網(wǎng)絡，實現(xiàn)失業(yè)保險的全方位監(jiān)控。建議建立由政府有關部門代表、用人單位代表、勞動者代表、工會代表和其他公眾團體代表組成的社會監(jiān)督機構，負責對失業(yè)保險工作的監(jiān)督。按期、定時公布失業(yè)保險基金的使用情況，增加基金使用的透明度，以有效控制基金的不明流向，杜絕挪用、侵占基金現(xiàn)象的發(fā)生，還要由財政、審計等部門加強對預算決算的審核和執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。

2.5盡快出臺與失業(yè)保險條例相配套的一系列的法律法規(guī)。完善失業(yè)保險的法律法規(guī)體系，使失業(yè)保險制度的建設有法可依，為失業(yè)保險條例的有效實施提供一個良好的法律環(huán)境。

2.6建立科學、完整的失業(yè)保險統(tǒng)計指標體系。沒有相關信息地收集，就沒有科學地分析與預測。建立以失業(yè)人數(shù)、失業(yè)結構、失業(yè)再就業(yè)比例與結構、失業(yè)保險基金收支數(shù)量與結構、失業(yè)保險金的增值與保值比例等指標為主的統(tǒng)計指標體系，有利于失業(yè)保險基金現(xiàn)狀的真實反映。

3結論

完善的失業(yè)保險制度，牽動著整個社會發(fā)展、社會穩(wěn)定的大局，它不僅是社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的需要，是完善社會保障體系的需要，同時也是維護社會穩(wěn)定，共建和諧社會的需要。

摘要：建立失業(yè)保險制度是適應社會主義市場經(jīng)濟的需要，但現(xiàn)行失業(yè)保險制度在實施中存在諸多問題和不足，極大地影響了失業(yè)保險的保障作用。為此，提出了相關合理化建議。

關鍵詞：失業(yè)保險問題建議

參考文獻：

第5篇：保險制度論文范文

關鍵詞農(nóng)業(yè)保險；瓶頸；制度模式；政府職能

引言

中國是一個農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)業(yè)在整個國民經(jīng)濟中占有十分重要的地位。因此，建立有中國特色的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)保險制度，對于保障農(nóng)業(yè)和農(nóng)村乃至整個國民經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展，都具有十分重要的現(xiàn)實意義。關于農(nóng)業(yè)保險的研究雖然在數(shù)量上與城市保險研究相去甚遠，但是在一定程度上指出了我國保險的發(fā)展趨勢，為農(nóng)業(yè)保險實踐提供了重要的理論指導。

一、我國農(nóng)業(yè)保險制度的瓶頸

農(nóng)民貨幣收入與農(nóng)業(yè)保險需求高度相關,是制約農(nóng)業(yè)保險需求大小的主要因素。在貨幣收入達到或超過其基本生活需要的臨界值后,才可能產(chǎn)生農(nóng)業(yè)保險需求。農(nóng)民收入和農(nóng)業(yè)保險需求之間可以建立一種回歸關系。以X表示農(nóng)業(yè)保險的需求量，Y表示農(nóng)民的收入,r表示樣本的相關系數(shù)，可以建立以下回歸方程:

[1]

兩者的相關系數(shù)

該方程的數(shù)學解釋是：當r=0時,說明X與Y之間不存在線性相關關系；當0<|r|<1時,X與Y間存在著一定的線性關系；當|r|≥0.8時,X與Y間高度相關；當|r|=1時,X與Y間完全線性相關。

農(nóng)業(yè)保險供給與需求嚴重不對稱的矛盾。商業(yè)性保險機構中真正涉足農(nóng)業(yè)保險領域的只有中國人民保險公司等少數(shù)幾家，但也只是對部分風險相對比較小的農(nóng)業(yè)項目開展了保險，而對重大災害性的農(nóng)業(yè)保險還沒有真正地開展起來，造成了農(nóng)業(yè)保險供給還遠遠不能夠滿足農(nóng)業(yè)發(fā)展對保險需求的矛盾。

此外，法律法規(guī)建設缺位也是我國農(nóng)業(yè)保險制度建設的瓶頸。我國《保險法》第一百五十五條規(guī)定:“國家支持發(fā)展為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務的保險事業(yè)，農(nóng)業(yè)保險由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定”。但是，我國至今也沒有制定專門的農(nóng)業(yè)保險法律及相關的行政法規(guī)。法律法規(guī)建設的缺位,極大地影響了農(nóng)業(yè)保險的規(guī)范化、制度化發(fā)展。

二、突破瓶頸的探索--制度模式的選擇

實踐表明，目前對于農(nóng)業(yè)保險的多數(shù)險種來說，純商業(yè)化經(jīng)營的路是走不通的。有的研究者提出了一種政府主辦、政府設立相關機構從事經(jīng)營的模式[2]。從世界范圍來看，農(nóng)村保障制度的建立大多出現(xiàn)在社會發(fā)展到以工養(yǎng)農(nóng)的階段。我國以工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)才剛剛開始，由于農(nóng)業(yè)人口比例巨大，國家財力無法獨自承擔反哺重任。

而有的學者則傾向于政府支持下的相互保險公司經(jīng)營的模式[3]。相互保險是指參加保險的成員之間相互提供保險，其最本質(zhì)的特征在于將保險人和被保險人的身份合一，其優(yōu)勢在于低成本、低價格，可以減少道德風險和逆向選擇等；但是承保范圍狹小、風險相對集中，由于保險基金規(guī)模有限，難于應付較大災害。

根據(jù)我國的實際情況，可以嘗試建立另一種較為可行的經(jīng)營模式，即政府主導下的商業(yè)保險公司經(jīng)營的模式?；驹O想是：在中央設立“中國農(nóng)業(yè)保險公司”，允許商業(yè)性保險公司申請經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險項目，中國農(nóng)業(yè)保險公司提供農(nóng)業(yè)保險再保險。這種模式，相對而言，比較適宜我國農(nóng)村的分散經(jīng)營現(xiàn)狀，而且在政府惠農(nóng)政策傾斜下，商業(yè)性保險公司有興趣憑借人才和實力上的優(yōu)勢，加快農(nóng)業(yè)保險的研究和制度創(chuàng)新。

三、突破瓶頸的關鍵--制度建設中的政府職能

在探索農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的道路上應堅持立法先行的原則。許多發(fā)達的市場經(jīng)濟國家普遍通過立法來增加政府干預農(nóng)業(yè)保險能力，如日本的《農(nóng)業(yè)災害補償法》、美國的《聯(lián)邦作物保險法》等[4]。但長期以來，我國農(nóng)業(yè)保險法一直缺位。國家應加緊農(nóng)業(yè)保險立法，為保障農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展形成長期制度保證。

政府應盡快建立多層次的政策性農(nóng)業(yè)保險體系。具體做法如下：①建立全國性體系；②完善區(qū)域性體系；③政策性農(nóng)業(yè)保險險種體系應循序漸進、逐步擴大。應從最基本的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)做起，逐步擴展到高成本的優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品的保障；從指定險的險種到一切險的險種；從保障成本再到保障收入；堅持積極穩(wěn)妥的原則，由點到面，滾動發(fā)展。

政府還應建立農(nóng)業(yè)保險的利益補償機制。一般分為稅收優(yōu)惠和財政補貼兩種。稅收優(yōu)惠方面，對農(nóng)業(yè)保險免征一切稅賦是許多發(fā)達國家的通行做法[5]。我國應借鑒國際經(jīng)驗，在對所有農(nóng)險業(yè)務免征營業(yè)稅的同時，進一步減免所得稅，；亦可以對投保人的保險費用減免稅賦。財政補貼方面，可以直接對投保人的保險費用進行補貼，也可以對保險公司提供管理費用補貼，對農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營者的超額賠付和虧損給予補貼，體現(xiàn)國家的政策導向。

四、結論

盡快建立健全有中國特色的農(nóng)業(yè)保險制度，對于構建和諧社會,意義重大。應在政府的主導下，以政策推動為著力點，形成良性互動，盡快建立一個具有中國特色的、全國性與區(qū)域性相結合的多層次政策性農(nóng)業(yè)保險體制，切實為幫助農(nóng)民、扶持生產(chǎn)、解決困擾我國經(jīng)濟發(fā)展的“三農(nóng)”問題做出積極貢獻。

參考文獻

[1]高鐵梅.計量經(jīng)濟學分析方法于建模[M]，北京：清華大學出版社，2005:52～58.

[2]李軍.農(nóng)業(yè)保險[M]，北京：中國金融出版社，2002:67～109.

[3]馮文麗.我國農(nóng)業(yè)保險市場失靈與制度供給[J]，北京：金融研究，2004(4):129～134.

第6篇：保險制度論文范文

【關鍵詞】失業(yè)保險/社會保障/再就業(yè)

【正文】

一

經(jīng)濟增長率、通貨膨脹和失業(yè)率通常被稱為一個國家或地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的“晴雨表”，它們也是政府選擇正確的宏觀經(jīng)濟目標和確定適宜經(jīng)濟發(fā)展政策的主要依據(jù)。改革開放之初，由于當時宏觀政策方面的原因，我國的失業(yè)問題沒有引起人們足夠的重視，80年代中期之前主要表現(xiàn)為城鎮(zhèn)新增勞動力人口不能得到全部安置而形成的“待業(yè)”問題；80年代中期以后，隨著農(nóng)村剩余勞動力向城鎮(zhèn)的大量流動，特別是1993年提出建立社會主義市場經(jīng)濟體制之后，一些國有企業(yè)減員增效以及關、停、并、轉(zhuǎn)，“下崗”和失業(yè)逐漸成為新的特點。根據(jù)近年統(tǒng)計資料顯示，1993年，我國城鎮(zhèn)登記失業(yè)率為2.6％，1994年為2.8％，到1997年則增長到3.1％左右。而實際失業(yè)率則遠遠超過這些數(shù)據(jù)。據(jù)估計，1997年，我國的實際失業(yè)率已達到6.9％。降低失業(yè)率已成為今后我國宏觀調(diào)控的首要任務，如何在更高層次上完善和發(fā)展我國的失業(yè)保險制度再次成為擺在我們目前的重要課題。

自從1905年失業(yè)保險制度在法國首創(chuàng)以來，全世界已有60多個國家建立了失業(yè)保險制度。我國的失業(yè)保險是從1986年正式開始的，雖然起步較晚，但在制度建設方面已經(jīng)取得了重大成就。機構普遍建立，規(guī)章制度逐步完善，既有中央一級的基本法規(guī)，又有地方一級的補充法規(guī)。失業(yè)保險制度建立以來，對保障失業(yè)人員的基本生活，促進再就業(yè)，健全勞動力服務市場體系，促進企業(yè)的經(jīng)營機制特別是用人機制轉(zhuǎn)變方面發(fā)揮了積極的作用。

盡管我國失業(yè)保險制度取得了上述成就，但隨著社會的發(fā)展，經(jīng)濟形勢的變化，其缺陷也日益顯露出來，在一定程度上制約了勞動制度乃至經(jīng)濟體制改革的深入。主要表現(xiàn)在以下方面：

1.失業(yè)保險的覆蓋面較窄，保險能力弱。按照國家有關規(guī)定，失業(yè)保險的實施范圍主要是在國有企業(yè)中，現(xiàn)在，雖然一些地方政府將實施范圍擴大到非國有企業(yè)，但實際情況是，大多數(shù)國有企業(yè)的職工參加了失業(yè)保險，而大多數(shù)非國有企業(yè)的員工卻還沒有納入失業(yè)保險的范疇之內(nèi)。據(jù)統(tǒng)計，1995年末，全國有9500萬人沒有參加失業(yè)保險，約占全國城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工和機關事業(yè)單位工人總數(shù)的78.7％。目前，不少地方的失業(yè)職工中，有相當多的人不能享受失業(yè)保險，社會上既存在“有險無保”的問題，同時又存在“有保無險”的現(xiàn)象。從失業(yè)保險對登記失業(yè)人員的救助方面看，我國的失業(yè)保險體系也沒有能夠充分發(fā)揮出應有的保障功能。1996年全國被救濟的330.79萬登記失業(yè)人員一年內(nèi)人均領取的失業(yè)救濟金只有418.8元，而當年全國職工人均工資為6210元，被救濟人員平均領取的失業(yè)救濟金只相當于在職職工人均工資的6.74％，遠遠低于國際上失業(yè)救濟金的平均水平（一般為在職職工工資的50％），這在當年城鎮(zhèn)居民消費價格指數(shù)為108.8％的情況下，連失業(yè)者本人的最低生活水準也難以維持，其保障功能是很脆弱的。

2.統(tǒng)籌層次低。社會保障基金的運行規(guī)律是：風險的承受能力與基金的統(tǒng)籌層次呈正比，統(tǒng)籌層次越高，社會保險的互濟性就越有保證。我國的失業(yè)保險基金絕大部分是由市縣統(tǒng)籌，而從實行失業(yè)保險的國家看，大部分是由國家一級統(tǒng)籌。失業(yè)保險范圍過窄，導致地區(qū)之間的調(diào)劑作用沒有發(fā)揮出來，如在一些經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)，失業(yè)保險費征集困難，一旦出現(xiàn)問題又很難調(diào)劑使用，而地方政府的財政往往也都比較困難，沒有能力對匱乏的救濟金予以補足，致使一些地區(qū)不能按期支付失業(yè)人員的救濟金。

3.失業(yè)保險基金籌集不足，管理不善。社會保險的普遍性要求覆蓋面要大，還要求資金來源的多樣化。我國現(xiàn)行的保險制度是企業(yè)繳費，國家財政在特殊情況下提供補貼。實際上，僅僅只企業(yè)是按低于職工工資1％的比例交納失業(yè)保險費，國家財政補貼的情況幾乎沒有發(fā)生過。由于資金來源狹窄，救濟也就只能是低水平的。根據(jù)勞動部門統(tǒng)計，1986～1990年，全國享受失業(yè)救濟保險金的職工只有20萬人，年均不過5萬人；到1994年和1995年雖達到170萬人和250萬人，而實際上即使是把全部上繳的失業(yè)救濟金僅用于救濟城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員，也只能救濟其中的一小部分。如果通過企業(yè)用工制度改革，將現(xiàn)在由企業(yè)承擔的下崗人員和富余人員全部推向社會，納入失業(yè)救濟對象，失業(yè)保險基金的缺口就更大了?；鸨O(jiān)督機制不健全，導致許多地方的失業(yè)保險基金管理不善。據(jù)有關部門調(diào)查，許多地區(qū)提取的管理費用都超過了國家規(guī)定的2％的標準。挪用失業(yè)保險基金的現(xiàn)象也比較嚴重。

4.再就業(yè)難以落實。一些地方的失業(yè)救濟和促進再就業(yè)工作相互脫節(jié)，給再就業(yè)工作帶來許多困難。在不少失業(yè)人員中還存在著“三不就（非國有不就、非機關不就、待遇不高不就）”的擇業(yè)觀念，而其中很多人的文化素質(zhì)、專業(yè)技能偏低，從而出現(xiàn)有業(yè)不就、有業(yè)不能就的情況，這給再就業(yè)工作帶來很大的障礙，使再就業(yè)問題越來越難以解決，從而在相當大的程度上加大了完善失業(yè)保險的難度。

以上所述僅是我國失業(yè)保險制度存在的主要問題，隨著我國用工制度改革的不斷深化，更多的企業(yè)下崗人員和富余人員將被納入失業(yè)救濟的范圍，對我國建立不久且尚不十分健全的社會保障體制必將是一個十分嚴峻的考驗。完善我國的失業(yè)保險制度已迫在眉睫。

二

完善我國的失業(yè)保險制度，在總體上要遵循兩個基本原則，一是要立足國情，提高我國失業(yè)保險的社會化程度，二是要向國際通行做法靠攏，借鑒世界上多數(shù)國家的經(jīng)驗。為此，我們認為，我國的失業(yè)保險制度的進一步改革和完善應包括以下方面的內(nèi)容：

1.擴大失業(yè)保險的覆蓋面，加大保障力度。按照國際勞工組織公布的《國際勞工條約》的約定，失業(yè)救濟保險適用于所有工薪人員。社會保險制度比較成熟的國家，失業(yè)保險的覆蓋面很廣，幾乎覆蓋了全社會所有企業(yè)的職工。目前從我國企業(yè)改革的目標看，凡是有可能失業(yè)的勞動者，無論是國有企業(yè)的職工，還是集體企業(yè)的職工、外資企業(yè)的中方職工、私營企業(yè)的雇員、事業(yè)單位中訂立了勞動合同的職工，都應納入失業(yè)保險制度的保障范圍，符合條件的應享受失業(yè)救濟金。這既符合社會保障的發(fā)展方向，也有利于改革的不斷深化和勞動力的合理流動。必須盡快建立覆蓋全社會的失業(yè)保險制度。在此過程中我們還必須注意以下兩個方面的問題：

（1）必須打破覆蓋壁壘。從我國失業(yè)保險的覆蓋面來看，存在兩個壁壘：一是所有制界限，二是城鄉(xiāng)界限。目前我國的農(nóng)村剩余勞動力轉(zhuǎn)移選擇了鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)為就業(yè)主渠道，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)就業(yè)的人數(shù)已達到1.13億，要將這么大一塊勞動力排除在失業(yè)保險的范圍之外顯然是不合理的，因此，失業(yè)保險必須跨越這些界限。

（2）享受失業(yè)保障的資格條件。失業(yè)者必須是勞動者，并且收入中止；必須達到規(guī)定的資格期限，包括就業(yè)期和受保期；必須有勞動能力，又有勞動愿望。

2.擴大個人承擔份額，建立失業(yè)保險社。失業(yè)保險基金采用何種負擔方式往往取決于多種因素，如一國社會生產(chǎn)力的發(fā)展水平，歷史傳統(tǒng)和相關政策，政府、企業(yè)和勞動者個人對失業(yè)應負責任的認識以及承受能力，等等。當今世界各國對失業(yè)保險金的籌集采用多種不同方式，根據(jù)我國國情，借鑒世界上大多數(shù)大家的經(jīng)驗，由政府、企業(yè)和勞動者個人三方面作為承受失業(yè)主體，按一定比例，共同出資籌集失業(yè)保險基金較為適宜。擴大失業(yè)保險中個人承擔的份額，是失業(yè)保險制度改革的方向，可以借鑒發(fā)達國家的做法，嘗試建立“失業(yè)保險社”。失業(yè)保險社的資金由員工和企業(yè)或雇主根據(jù)行業(yè)風險的大小繳納，國家給予適當補助，資金以基金制運作。

3.提高失業(yè)保險的統(tǒng)籌層次。失業(yè)保險具有集中資金，分散風險的功能。為了充分發(fā)揮出這個功能，同時結合我國在不同地區(qū)失業(yè)的不平衡，應當最大限度地提高統(tǒng)籌的層次，建立并盡快完善“省級統(tǒng)籌，中央調(diào)劑”的目標運行模式，這樣不僅可以保證資金的集中程度，又能減少管理環(huán)節(jié)。&nbsp;

4.強化失業(yè)者的再就業(yè)。根據(jù)目前我國的實際情況，要從根本上完善失業(yè)保險制度，必須和再就業(yè)工程密切結合起來。因為建立失業(yè)保險制度的目的，一方面是為了確保失業(yè)者在失業(yè)期間的基本生活，另一方面，更為重要的是為了促進失業(yè)者更快的重新就業(yè)。失業(yè)保險的立足點就是再就業(yè)。在構建失業(yè)保險的同時，必須致力于創(chuàng)造再就業(yè)機會，包括就業(yè)咨詢、指導，為求職者和用人單位的信息溝通提供便利，舉辦各種專業(yè)、技能、上崗培訓，舉辦各種以工代賑工程和“受庇護工程”，以收容長期失業(yè)、技藝差、低能或殘疾人。為了使失業(yè)保險制度和再就業(yè)工程緊密結合，在失業(yè)保險金的支付上，應當實行遞減制。因為失業(yè)保險支付水平過高，不僅帶來資金的壓力，也會在一定程度上助長失業(yè)者的依賴行為，遞減制可以激勵失業(yè)者更加努力地尋找新工作。

5.完善有關失業(yè)保險制度有效運行的配套條件。失業(yè)保險制度是一項復雜的系統(tǒng)工程，因此，必須以系統(tǒng)工程的觀念和方法對失業(yè)保險制度進行統(tǒng)籌設計，努力為其創(chuàng)造一個有效的運行條件。

（1）體制上的銜接。在宏觀上必須建立和健全對失業(yè)的宏觀調(diào)控體系，轉(zhuǎn)變政府職能，強化社會服務；在微觀上要加大深化企業(yè)改革的力度，增強企業(yè)活力，提高企業(yè)效益，增加就業(yè)崗位，以控制失業(yè)隊伍的擴大，推動和促進再就業(yè)。

第7篇：保險制度論文范文

關鍵詞：智利，健康保險，制度改革

一、歷史背景與發(fā)展進程

智利的健康保險是國家整個健康保險制度的重要組成部分。1952年確立的綜合健康保險制度規(guī)定，不僅健康保險的有關政策由國家制定，而且具體業(yè)務也主要由政府部門經(jīng)辦，國家免費提供大部分醫(yī)療服務，公共部門承擔醫(yī)院費用的90%，承擔病人治療費用的85%以上，這種體制一直持續(xù)了近30年。像其他由政府包辦健康保險的國家一樣，在1970年代末，智利健康保險制度出現(xiàn)了深刻的效率危機，包括醫(yī)療保險支出持續(xù)增加、國家財政負擔過重等等，健康保險制度不僅成為了經(jīng)濟發(fā)展的瓶頸，而且成為了社會不穩(wěn)定的重要潛在因素，健康保險制度的改革已經(jīng)迫在眉睫。

1980年代初智利的政權更替為健康保險制度的根本轉(zhuǎn)型提供了契機，在當時全球經(jīng)濟自由主義思潮占主導地位的意識形態(tài)支配下，智利健康保險的改革采取了節(jié)約成本、消除浪費、充分挖掘潛力、改善醫(yī)療衛(wèi)生狀況、減少不平等等方面的目標取向，實現(xiàn)了健康保險制度由政府主辦向私營化、市場化方向的轉(zhuǎn)變。與此同時，智利還調(diào)整了健康保險的管理體制和具體的政策措施，1981年，國家衛(wèi)生服務體系和雇員國家醫(yī)療服務體系重組為國家衛(wèi)生基金會(公營健康保險機構)和國家健康保險服務局(SNSS)，作為公共部門履行政府對健康保險事業(yè)的責任。同時，中央政府下放部分衛(wèi)生事業(yè)管理權利，初級健康保險交由市級管理。但是，智利健康保險的市場化并不徹底，健康保險也只是實行了部分私有化經(jīng)營，從而確立了智利公共健康保險和私營健康保險同時并存的二元健康保險體制。

智利健康保險改革之初，雖然社會公眾留戀社會醫(yī)療，排斥私營健康保險，但是由于政府在政策上遵從經(jīng)濟自由主義的理念，具有社會政策特色的公共醫(yī)療保險基金還是出現(xiàn)了普遍縮水和持續(xù)遞減，健康保險部分私有化導致了私營保險機構的持續(xù)擴張，私營保險機構發(fā)展成為了智利最盈利的經(jīng)濟部門。1990年11月至1996年期間，私營健康保險機構的數(shù)量雖然沒有變化，但是私營健康保險機構中的受益人卻從1990年的210萬人增加到1996年的380萬人，強制健康保險制度中由私營健康保險機構承保的人數(shù)比例從1990年的19%上升到了1996年的32%。1990—1996年，私營健康保險機構平均對每位受益人的醫(yī)療費用支出上升了18%。然而1990年代后期，經(jīng)濟衰退加上私營健康保險機構創(chuàng)新能力不足，私營健康保險機構無力提供新產(chǎn)品來增加市場份額，使得智利私營保險沒有出現(xiàn)大的發(fā)展，1999年后，參加私營健康保險機構人的數(shù)量幾乎沒有增長(SapelliandTorehe，2001)。

私營保險公司的進入，使得整個健康保險部門成本意識增強，公營健康保險機構的運作似乎也獲得了明顯的成功。1981年的健康保險制度改革導致了公營保險體系的普遍重構，包括剝離部分功能和堅持消費者需求導向，在公營保險部門中引入了市場機制，使得制度效率大大提高，同時，促進了診斷和醫(yī)療需求的提高，并因此而提高了醫(yī)療保險的總支出。

二、智利健康保險制度的體制框架

智利雖然倡導健康保險運作的市場化，允許私營保險企業(yè)經(jīng)營健康保險，但是對于投保人而言，健康保險卻是強制性的，即政策范圍內(nèi)的所有人必須參加健康保險，只是具體參加公營還是私營保險人的保險，投保人可以自由選擇。但是智利強制性的健康保險對象僅僅限制為在崗工人和退休工人，并未包括其他社會成員，受益人除了投保人本人之外還包括其家屬。

(一)公營健康保險機構與私營健康保險機構的政策差別

公營健康保險機構與私營健康保險機構的主要政策差別之一是保險費與保險費率的不同。私營健康保險機構的保險費依據(jù)每個社區(qū)的費率確定，各個社區(qū)的費率大小是不一樣的，具體到一個投保人，保險費又根據(jù)投保人的年齡、性別和家庭人數(shù)而有所差別。公營保險費率僅與受益人的收入有關，而與其年齡、受益人數(shù)和健康狀況無關，每位購買公營保險的投保人交納收入的7%作為保險費。

公營保險部門與私營保險差別之二是保障水平的不同，在公營健康保險機構(FOIVASA)中，每個人都交納7%的健康保險稅，獲得相同的一攬子最低醫(yī)療服務。私營保險的保障水平取決于交納的保險費的多少，交納的保險費越多，獲得的保障程度越高，反之則反是，即保險費和健康保險保障服務水平呈對等性。

(二)公營保險機構中投保人的分類

智利的公營健康保險機構根據(jù)投保人月收入由低到高分為A、B、C、D、E五個等級，A級屬于法定的貧困人口，按照1995年12月確定的收入標準，B級月收入低于144美元，C級月收入為145—225美元之間，D級為月收入225美元以上的人，E級是極少數(shù)月收入特別高的人群，A、B、C、D四級分別占總人口的41.2%、31.5%、12.8%、13.9%。

公營健康保險機構為所有人提供預防、初級和二、三級衛(wèi)生保健服務，投保人因病請假也給予補助。對受益人是婦女的，提供5個月的產(chǎn)前和產(chǎn)后假期津貼。對高收入者發(fā)給津貼證，在公立醫(yī)院就診時享受降價優(yōu)惠，鼓勵高收入者參加公營機構的健康保險。對于窮人公營健康保險機構規(guī)定可以免繳7%的保險稅，在公立醫(yī)院就醫(yī)時自己也不需要付費，但在產(chǎn)前、產(chǎn)后因病缺工不享受津貼，并且不能到私營醫(yī)院就診。一般而言，A、B兩類人在就醫(yī)時個人不承擔任何費用，C類人個人承擔的醫(yī)療費用約為總費用的10%，D類人約為20%。

(三)共付制(co—payment)

所謂共付制是指在出現(xiàn)醫(yī)療保險事件時，所發(fā)生的醫(yī)藥費用由保險人與受益人共同承擔，它類似于共同保險。在智利，共付制被認為是對受益人的行為有強制約束，私營健康保險機構用共付制度來控制受益人的“道德風險”，降低了保險人承擔的醫(yī)療責任，這被認為是智利健康保險制度模式中最顯著的特色。由于健康保險的供方市場尚未規(guī)范，許多私營健康保險機構提供的健康保險方案保障程度往往很低，迫使受益人自己不得不承擔大部分的醫(yī)療費用。

三、智利新健康保險制度存在的問題及原因

隨著時間的推移，智利新的健康保險制度受到了公眾越來越多的批評，這些批評對象主要是私營保險公司，其中比較突出的表現(xiàn)為兩個方面。一是所謂的“擠出精英(creamskimming)”，它指私營保險公司把那些收入比較高、健康狀況比較好的人從公營保險制度中剝離出來，成為自己的保障對象，而把最需要健康保險的那一部分人，特別是低收入的窮人排除在私營保險制度之外。二是私營保險人提供的保障程度過低，主要表現(xiàn)在共付率很高，所謂“共付率”是指被保險人(投保人)承擔的壓療費用比例。由于“擠出精英”問題，又引起了不為智利公眾所注意的第三個問題，大量收入高而身體健康狀況好的人離開了公共健康保險機構，因此使智利降低衛(wèi)生保健公共支出的健康保險制度改革目標沒能實現(xiàn)。反過來，公營健康保險機構為了改善財務狀況，一方面推出新的措施吸引高收入、體質(zhì)好的受益人，與私營健康保險機構爭奪市場；另一方面，自1996年起也開始推行共付制度。公營健康保險機構醫(yī)療費用共付制度的推行，使得其中的受益人個人承擔的醫(yī)療費出現(xiàn)了巨大增長，特別是對窮人帶來了巨大的經(jīng)濟負擔。究其原因，主要有以下幾個方面：

首先，健康保障服務水平和保險價格的雙軌制。公營健康保險由國家衛(wèi)生保健基金管理，其保險費與承保的人數(shù)和人口特征無關，均為投保人工資的7%，同時獲得相同的保障服務。也就是說，公營健康保險制度的保險費隨收入的增長而增長，保險價格僅僅是收入的增函數(shù)，由于個人收入存在差別，那么收入高的個人在獲得相同醫(yī)療服務質(zhì)量和數(shù)量的前提下，要付出更高的代價。并且，公營健康險一般要求受益人在公立醫(yī)院接受醫(yī)療服務，因此選擇公共健康險的人幾乎無一例外地面臨公共醫(yī)療服務供給方的諸多限制，如通常獲得的醫(yī)療服務質(zhì)量低，不能及時就診，出現(xiàn)排隊等待現(xiàn)象等。

私營健康保險制度的保障服務取決于個人有支付能力的需求，保險費依據(jù)家庭需要的保障水平和家庭成員的風險狀況確定，保險費和保障程度之間是按照市場原則確立的對等關系，體現(xiàn)了權利和義務的對等性和公正性，較高的保險費就能獲得較高質(zhì)量和數(shù)量的醫(yī)療服務，并且醫(yī)療服務具有相當?shù)谋憷裕軌螂S時獲得，不會出現(xiàn)公營保險排隊等待的現(xiàn)象。

這樣，收入較高的人將會選擇加入私營健康保險機構。高收入富裕家庭成員的健康狀況一般也比較好，而高風險的窮人只能留在公營健康保險機構中。

第二，共付制度。由于政府對共付制度沒有明確的政策規(guī)定，私營保險人從自身的利益出發(fā)，導致了共付制成為其排擠高風險人群的手段。公營健康保險部門雖然也有共付制，但共付比例在同類人群中是一樣的。而私營保險人是在了解了每一個投保人的社會經(jīng)濟條件之后，再確定每個受益人的共付比例的。往往收入越低的人群，在私營健康保險機構中自己承擔的醫(yī)療費用比例高，而獲得的經(jīng)濟保障程度卻較低，因此共付制起到的作用是對中低收入群體獲得私營健康保險設置了一個進入的附加障礙。總體上看，私營健康保險機構的經(jīng)濟保障程度基本沒有超過醫(yī)療費用的三分之一，最低的到10%以下，病人不得不承擔66—91%的經(jīng)濟負擔。有研究證實，對于醫(yī)療費支出每年少于50萬比索的人，自己付費占總費用的31.3%；醫(yī)療費用超過500萬比索，受益人支付的占總費用的44.9%(RitmannM.，1998)。

第三，私營和公營健康保險的成長不是互相促進，而是相互約束。私營健康保險制度和公營健康保險制度的差異實際上為投保人提供了兩種不同的契約機制，使投保人自動分成了兩類，收入低、風險高的人留在公營保險體制內(nèi)，而收入高、風險低的投保人則轉(zhuǎn)向私營醫(yī)療保險制度。那么，公營保險制度中高收入的人向低收入人的補貼機制被破壞，政府對公營健康保險機構的投入增長不僅得不到抑制，增長的速度反而會更大。1995年智利政府為公立衛(wèi)生健康提供了93280萬美元，相當于智利國民人均67.59美元，或者公營健康保險機構870萬人均110.17美元(范桂高，2001)。1985年、1990年和1996年智利的醫(yī)療保健開支分別占GDP的百分比為1.6%、2.0%和2.3%(國際勞工局，2000：223)。這同智利改革健康保險制度是為了削減政府負擔的初衷是相矛盾的。

公營保險為了改善財政狀況已經(jīng)推出了新的項目，吸引高收入的投保人留在供應保險制度之內(nèi)，例如為高收入的人提供就診津貼證明，使他們在公立醫(yī)院看病享受費用優(yōu)待，只需付更低的醫(yī)藥費用，從而形成了同私營保險爭奪高質(zhì)量的投保人的局面。

四、結論

智利健康保險制度能夠強制性轉(zhuǎn)型源于國家政體的劇烈變遷，這一點是很難為其他國家效仿的。同時，智利新的健康保險制度框架不僅沒有實現(xiàn)政府的改革初衷，達到政府對衛(wèi)生健康費用減少投入的目的，反而成為了擴大社會不平等的重要原因，削弱了社會保障制度穩(wěn)定社會這一最基本的作用，從這個角度而言，智利的健康保險制度改革很難說是成功的，因此也不能成為其他國家效仿的模板。其原因在于，在健康保險制度中，醫(yī)療保健品的供給方、個人、政府和健康保險的承辦者的目標是不一致的，而各參與主體又都有自己的信息優(yōu)勢，參與人的許多行為在事中無法觀察到，在事后又無法驗證，在這種信息不對稱的條件下，參與人依據(jù)特定的制度規(guī)則采取相應的策略行動，最后表現(xiàn)出來的經(jīng)濟變量的數(shù)據(jù)有很大的不同。智利健康保險體系的二元制度結構，以及公營和私營健康保險內(nèi)部有差別的體制安排并不能消除這種信息不對稱性，智利的健康保險制度并未完成這—使命，難以達到預期目標是可想而知的。事實上，健康保險制度中存在的問題仍然是世界范圍內(nèi)有待解決的難題，我國城市醫(yī)療保險的現(xiàn)有制度框架也沒有解決這一問題，有報道說，在我國的許多地方出現(xiàn)用醫(yī)?？ㄙ徺I保健品、化妝品、兒童藥品和醫(yī)療器械等現(xiàn)象(白天亮，2005)。

第8篇：保險制度論文范文

關鍵詞創(chuàng)業(yè)投資保險制度創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)

1引言

一般意義上講，保險是指投保人根據(jù)合同的約定向保險公司支付保費，保險公司對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生而造成的財產(chǎn)損失承擔賠償保險金的責任，或當被保險人死亡、傷殘和達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為。保險作為一種補償措施，旨在使被保險人能以確定的小額成本(保險費)來補償大額不確定的損失，最高補償金額以保險金額為限。創(chuàng)業(yè)投資保險制度是專門為創(chuàng)業(yè)投資機構和創(chuàng)業(yè)企業(yè)而開辦的保險制度，它相對于一般商業(yè)保險具有專業(yè)性強、技術要求高、風險大的特點。創(chuàng)業(yè)項目的承擔主體不發(fā)生變化，仍是原來的企業(yè)，但風險損失的承擔主體發(fā)生了變化，當技術創(chuàng)新項目失敗時，保險公司將承擔部分損失，即保險公司成了技術創(chuàng)新的財務風險的承擔主體之一。

2創(chuàng)業(yè)投資保險的可行性分析

這里討論創(chuàng)業(yè)投資基金的保險情況。我們假定風險規(guī)避性的創(chuàng)業(yè)投資基金對每個創(chuàng)業(yè)企業(yè)的投資額均相等，為W；投資發(fā)生失敗的可能性為p，面臨損失L的可能性；保險費率為r，即需要支付rk的保險費來購買最高賠償額為k的保險單。

對于創(chuàng)業(yè)投資基金參加保險后，當投資成功時的狀態(tài)下，其投資額變化為：

U1＝W-rk

當投資失敗時的狀態(tài)下，保險公司將支付金額為k的賠償給創(chuàng)業(yè)投資基金，其投資額變化為：

U2＝W-L-rk+k

對于一個作為風險規(guī)避型的創(chuàng)業(yè)投資基金而言，其重要的特征就是，在相同的期望值或預期收益下，風險越小，效用水平越高。作為投保人的創(chuàng)業(yè)投資基金的預期效用為：

E(U)=(1-p)×U1+pU2

=(1-p)×(W-rk)+p×(W-L-rk+k)

＝W-pL+k(p-r)

若p＝r，則E(U)＝W-pL，因此，在這種情形下，期望值是既定的，與投保金額k的大小無關。而且作為風險規(guī)避的創(chuàng)業(yè)投資機構來說希望把風險降低到最低程度，即創(chuàng)業(yè)投資機構在任何一種狀態(tài)下都擁有相同的投資額，也就是沒有任何風險或不確定性。即：U1=U2或

W-rk=W-L-rk+k

可得出k=L，即使說在公平費率的情況下，規(guī)避型的創(chuàng)業(yè)投資機構會對失敗時所遭受的損失進行全額保險。對于保險公司來說，假定參加創(chuàng)業(yè)投資保險的創(chuàng)業(yè)企業(yè)足夠多，為N且相互獨立，則保險公司的期望利潤：

P=N[p（rk-k）＋（1－p）rk]

=N(r－p)k

當r=p時，保險公司的利潤為0，這個假設與現(xiàn)實并不矛盾，對于完全競爭的保險市場來說，保險公司的經(jīng)濟利潤降低到最低限度，即為0。世界上規(guī)模發(fā)達、業(yè)務廣、跨地區(qū)多的保險公司所提供的保險費率都十分接近“公平”費率，因為大公司更容易做到分散風險，收取“公平”費率就足以應付賠償支出。

當r=p時，創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和保險公司的預期效用都達到均衡，這說明設立創(chuàng)業(yè)投資保險在實際操作中是完全可行的。當然在上述討論中，是以許多參加保險的創(chuàng)業(yè)投資基金和創(chuàng)業(yè)企業(yè)基礎、投保人與保險公司的風險分擔是相互獨立的，而且創(chuàng)業(yè)投資保險市場的有效運行是以不存在道德風險為前提的。

3創(chuàng)業(yè)投資保險的意義

創(chuàng)業(yè)投資保險制度是專門為創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和創(chuàng)業(yè)企業(yè)而開辦的保險制度，對于創(chuàng)業(yè)投資業(yè)還處于起步階段的我國來說，建立創(chuàng)業(yè)投資保險制度具有重要的意義和作用。

3.1創(chuàng)業(yè)投資保險是創(chuàng)業(yè)投資風險分擔的重要手段之一

每個創(chuàng)業(yè)企業(yè)或創(chuàng)業(yè)投資基金通過保險公司將自己的風險分散到相關投資人的身上，從而將自己的風險降低到最低限度，即通過支付一定的保險費用，創(chuàng)業(yè)投資基金和創(chuàng)業(yè)企業(yè)的風險可以在某種程度上進行轉(zhuǎn)嫁。當某個創(chuàng)業(yè)投資經(jīng)營機構的破產(chǎn)確實無法挽回時，創(chuàng)業(yè)投資保險機構可對其資產(chǎn)、債務進行清理，并對其投資者按有關規(guī)定給予補償，保險的經(jīng)濟補償職能可承擔投資者的部分損失。

3.2有利于引導民間創(chuàng)業(yè)資本的進入，擴大資金的來源渠道，給予必要的金融支持

創(chuàng)業(yè)投資保險可以在一定程度上承擔創(chuàng)業(yè)投資機構和創(chuàng)業(yè)企業(yè)的部分風險，保護了投資者的利益，增加了投資者的預期。這樣不僅僅可以吸引民間創(chuàng)業(yè)資本加入到創(chuàng)業(yè)投資領域，而且創(chuàng)業(yè)投資保險的正常經(jīng)營和對創(chuàng)業(yè)投資機構的評價、監(jiān)督等作用可以為將來保險資金大舉進入創(chuàng)業(yè)投資做好準備。

3.3監(jiān)督作用

創(chuàng)業(yè)投資保險基金作為專業(yè)化的保險機構，監(jiān)督作用包括兩方面：一是在事前一般要對創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和創(chuàng)業(yè)企業(yè)這些投保人所提供的各種資料進行詳細且認真的風險評價，從而做出合理的預期，減少投保人和保險公司之間的信息不對稱。二是一般要求各創(chuàng)業(yè)投資經(jīng)營機構定期向創(chuàng)業(yè)投資保險機構提交各種財務報表和經(jīng)營報告，隨時接受創(chuàng)業(yè)投資保險機構對其經(jīng)營風險和經(jīng)營狀況的調(diào)查和評估。以便創(chuàng)業(yè)投資保險機構及時了解投保人的經(jīng)營管理狀況，及時發(fā)現(xiàn)問題，從而更好地實施監(jiān)督和管理，減少投保人的道德風險。其監(jiān)督作用可以扶持創(chuàng)業(yè)投資機構和創(chuàng)業(yè)企業(yè)走上正軌，促進創(chuàng)業(yè)投資健康、快速、穩(wěn)步地發(fā)展。

4關于我國建立創(chuàng)業(yè)投資保險制度的一些思考

4.1加強創(chuàng)業(yè)投資保險制度方面政策引導與法律規(guī)范的構建

目前國家有關部門雖對創(chuàng)業(yè)投資比較重視，但宏觀扶植和引導缺位；中國人民保險公司雖制定有“技術交易保險條例”，但框架過粗、內(nèi)容不系統(tǒng)，基層部門無法具體操作，而且屬于引導性質(zhì)的，具體操作條款還很缺乏；同時缺乏激勵性、扶植性的政策，保險部門的積極性并不強，大多是迫于地方政府的要求而不得已為之，因而缺乏主動性；地方上的創(chuàng)業(yè)投資保險主要還處于摸索狀態(tài)，缺乏理論指導、操作標準和科學合理的計算方法。所以應對創(chuàng)業(yè)投資保險問題進行深入調(diào)研論證，制訂創(chuàng)業(yè)投資保險業(yè)發(fā)展規(guī)劃、制訂有關激勵措施和具體操作條例級法律、法規(guī)，使創(chuàng)業(yè)投資保險向有序、有效的方向發(fā)展。

4.2在設立專門創(chuàng)業(yè)投資保險機構方面，應遵循風險合理分擔原則

創(chuàng)業(yè)投資保險機構的設立不外乎有：一是在保險公司內(nèi)部設立創(chuàng)業(yè)投資保險部門；二是國家出資設立政策性的保險機構；三是由各個創(chuàng)業(yè)投資主體通過創(chuàng)業(yè)投資協(xié)會設立的保險機構，帶有民營性質(zhì)。對創(chuàng)業(yè)投資保險基金而言，要妥善地管理、注意安全性，備好合理的準備金，以滿足保險公司支出的隨時性。也就是說，該基金的管理應當以安全性、流動性為首要目標，不允許進行任何形式的高風險、低流動性的投資。創(chuàng)業(yè)投資保險機構可以考慮用以下兩種保險資金的運作方式：一是存款于國有銀行；二是可將部分資金投資于風險程度低、流動性強的國家債券。一般不允許基金被用于股票、公司債券、房地產(chǎn)或者期貨、期權、互換等衍生金融工具的投資。

4.3在保險基金運作管理方面

（1）明確創(chuàng)業(yè)投資保險公司的可保種類、投保額及清償標準。保險業(yè)作為經(jīng)營風險的特殊行業(yè)，必須不斷調(diào)整、更新和充實自己以面對科技發(fā)展所帶來的各種新的風險，提供相應的保險險種以滿足社會及公眾的需求。所以對于創(chuàng)業(yè)投資保險的特殊性和復雜性，保險業(yè)在計劃設計相關保險產(chǎn)品時應充分考慮各方面因素，謹慎從事。特別是要對風險進行分類，確定何種風險可以承保，何種風險在現(xiàn)階段應當剔除，何種風險根本不屬于保險范疇。

（2）加強對創(chuàng)業(yè)投資保險的宣傳，使創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)充分認識科技保險的重要性，而且保險并不是萬能的，有些風險將只能由風險單位自己去承擔，各企業(yè)和相關單位都應將自己所承擔的風險進行嚴格管理，并確定一旦發(fā)生事故以后的應急措施和備用方案。這樣使得各個主體積極參與創(chuàng)業(yè)投資保險，主動防范風險。

（3）大力培養(yǎng)高素質(zhì)的創(chuàng)業(yè)投資保險業(yè)務人才。

4.4擴展創(chuàng)業(yè)投資保險的險種

除了已進行的創(chuàng)業(yè)投資保險險種外，保險公司應積極探索新的創(chuàng)業(yè)投資保險領域。如科技人員的待業(yè)保險；科技人員專門的特種人身保險和社會保險等；對有突出貢獻的專家提供特種人壽保險；對歸國留學人員提供專門保險等。

4.5建立科技風險分攤機制

由于創(chuàng)業(yè)投資保險業(yè)務涉及到保險部門、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、創(chuàng)業(yè)企業(yè)和科技管理部門，因此，政府應進行協(xié)調(diào)組織，使這些部門相互配合、相互支持，形成良性的科技風險分攤機制，促進科技保險業(yè)務的發(fā)展，提供一個信息交流的平臺，實現(xiàn)信息共享，減少信息不對稱現(xiàn)象。

4.6積極開展有關創(chuàng)業(yè)投資與創(chuàng)業(yè)投資保險方面的理論方法研究

創(chuàng)業(yè)投資協(xié)會作為一個交流的平臺，不僅僅可以科學合理地確定有關保險費率、賠償標準、責任認定、技術鑒別、風險評估的標準與辦法，而且可以培訓創(chuàng)業(yè)投資及創(chuàng)業(yè)投資保險從業(yè)人員，向社會宣傳創(chuàng)業(yè)投資及創(chuàng)業(yè)投資保險知識，使更多高素質(zhì)的人投入創(chuàng)業(yè)投資隊伍，促進創(chuàng)業(yè)投資業(yè)的發(fā)展。

5結論

通過以上分析，創(chuàng)業(yè)投資通過利益均沾、風險共擔機制而實現(xiàn)創(chuàng)業(yè)投資高風險再一次風險的分擔，因此，創(chuàng)業(yè)投資保險是保險向深度發(fā)展的一種模式。保險公司參與創(chuàng)業(yè)投資有著得天獨厚的條件，并可實現(xiàn)創(chuàng)業(yè)企業(yè)或項目的普通保險與創(chuàng)業(yè)投資的結合。當然，創(chuàng)業(yè)企業(yè)所帶來的某些風險具有廣泛的社會性，單純依靠保險的經(jīng)濟補償職能則有些杯水車薪，而且也會嚴重影響保險人的償付能力及經(jīng)營的穩(wěn)定性。隨著我國創(chuàng)業(yè)投資業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)業(yè)投資和高新技術領域的經(jīng)營將更加規(guī)范，與之相關的創(chuàng)業(yè)投資保險制度將隨之建立并不斷完善，其經(jīng)濟補償職能和社會穩(wěn)定器的作用將得到充分發(fā)揮，進而促進創(chuàng)業(yè)投資業(yè)和高新技術產(chǎn)業(yè)化的穩(wěn)步發(fā)展。

參考文獻

1黃亞均，郁義鴻.微觀經(jīng)濟學[M].北京：高等教育出版社，2002

第9篇：保險制度論文范文

關鍵詞：農(nóng)村；養(yǎng)老；保險；河北；制度

由于我國廣大農(nóng)村的特殊情況以及人們思想觀念上的認識不同，到目前為止，河北省乃至全國，農(nóng)村社會養(yǎng)老保障還沒有形成一個成型并比較完善的制度，絕大部分農(nóng)村地區(qū)面臨的養(yǎng)老保障形勢依然嚴峻，建立起真正意義上的養(yǎng)老社會保險勢在必行。

一、我國農(nóng)村養(yǎng)老保險的現(xiàn)狀及河北的特點

為了更好地解決好農(nóng)民養(yǎng)老問題，中國政府從1987年開始探索，并在部分地區(qū)進行試點，到1991年，民政部在國內(nèi)調(diào)查的基礎上出臺了《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》（以下簡稱《方案》），標志著我國養(yǎng)老保障制度建設工作的正式開啟。同年，在山東牟平縣組織試點，隨后在全國逐漸推廣，但效果并不理想。河北省的農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度建設在《方案》下發(fā)后的一段時間內(nèi)曾取得較大進展，但自1999年國務院決定對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險進行規(guī)范整頓，并停止開展一切新業(yè)務后，又一度趨于停頓，致使一些投保農(nóng)民對社會養(yǎng)老保險失去信心，并在很多地方出現(xiàn)了農(nóng)民大規(guī)模退保現(xiàn)象。此后，全省一定層面上的農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度建設及相應的改革探索雖然一直沒有停止，并在部分地區(qū)和一些局部領域逐步走向深化，但總體進展緩慢，到目前為止，農(nóng)村社會養(yǎng)老保障還沒有建立比較完善的制度。

從整體上說，農(nóng)村老年人投保意識淡薄，在投保問題上顧慮重重，怕政策不穩(wěn)。1992年頒布的《方案》規(guī)定，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險在資金籌集上要堅持“個人繳納為主，集體補助為輔，國家給予政策扶持”的原則，這一政策一直延續(xù)至今。在這一規(guī)定下，我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險主要是基金積累式個人賬戶模式。個人繳費及集體補助全部計入個人賬戶，個人賬戶屬個人所有。養(yǎng)老保險主要由農(nóng)民個人繳納，有條件的集體雖可以給予一定的補助，但實際上因為我國農(nóng)村普遍貧窮，享受這一待遇的農(nóng)民很少。農(nóng)民在達到一定年齡（一般為60周歲）時，可以領取養(yǎng)老金，養(yǎng)老金數(shù)額根據(jù)個人賬戶積累額和市場預期壽命來確定。1998年向5.98萬參保人發(fā)放養(yǎng)老金，人均42元，月均3.5元。顯然，這樣的保障沒有多大意義。

受經(jīng)濟發(fā)展水平、經(jīng)濟承受能力特別是小農(nóng)意識的制約，當前，農(nóng)民對加入農(nóng)村養(yǎng)老保險、醫(yī)療保障等社會保障在認識上還存在偏差。據(jù)筆者在河北省部分縣市農(nóng)村訪談發(fā)現(xiàn)，被調(diào)查老年人只有少數(shù)人投過農(nóng)村社會養(yǎng)老保險，只有20%的老年人比較了解農(nóng)村社會養(yǎng)老保險與商業(yè)保險的區(qū)別，只有10%的農(nóng)村老年人投過人壽或其他方面的商業(yè)保險。

就河北而言，現(xiàn)行農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度存在的主要問題是：（1）農(nóng)村地區(qū)開展的社會養(yǎng)老保險實行農(nóng)民自愿參加，籌資主要依靠甚至完全依靠農(nóng)民個人繳納，所采取的個人賬戶模式實際上是個人儲蓄，缺乏人與人之間的互助互濟，這與社會保險應具有的強制性、互濟性相違背，因此，它并不是真正意義上的社會保險。（2）基金管理水平低，缺乏可操作性，縣級主管投資空間小、收益差，使農(nóng)村養(yǎng)老保險基金難以保值增值。違規(guī)投入非銀行運營機構，挪用、占用農(nóng)村養(yǎng)老基金的案例比比皆是。（3）農(nóng)村社會養(yǎng)老保險目標人群的實際政策指向存在偏差。從一般意義上講，越是貧窮、年齡越大的農(nóng)民對社會養(yǎng)老保險的需要越強烈。但是，目前的政策恰好相反，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險實際走得是一條“保富不保貧”的路子。另外，現(xiàn)行農(nóng)村社會養(yǎng)老保險采用積累式個人賬戶模式，只能解決“未來老年人”的養(yǎng)老問題，對目前已進入老年和即將進入老年的農(nóng)民來說，沒有任何意義。（4）缺乏有效的法律法規(guī)依據(jù)。河北省農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度的建立，主要依據(jù)民政部下發(fā)的《方案》和各級主管部門下發(fā)的業(yè)務指導性文件，雖然黨的十六大報告再次明確要求在有條件的地方探索建立農(nóng)村養(yǎng)老、醫(yī)療保險和最低生活保障制度，但權威性的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險操作辦法和規(guī)定仍未出臺。

二、建立符合實際的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險新體系

縱觀國外發(fā)達國家的經(jīng)驗，養(yǎng)老保險的發(fā)展都有完備的法律保障。考慮到我國農(nóng)村的特殊性和養(yǎng)老保險的復雜性，在目前構建農(nóng)村新型養(yǎng)老保險體系的同時，必須迅速制定相關配套的法律。法律的制定必須兼顧公平與效率、權利與義務相和諧的立法價值選擇，確定國家和政府的責任，明確農(nóng)村養(yǎng)老保險是整個社會養(yǎng)老保障體系的有機組成部分。此外，還應制定農(nóng)村社會養(yǎng)老保險行政規(guī)章，并將這一層次的規(guī)章作為我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險法體系的主體。具體可包括：農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的具體實施辦法；農(nóng)村養(yǎng)老基金管理、運營和監(jiān)督條例；農(nóng)村養(yǎng)老基金稅收減免辦法等。由于我國農(nóng)村社會經(jīng)濟發(fā)展不平衡的地區(qū)差距而造成的養(yǎng)老保險制度不統(tǒng)一狀況應盡快得到扭轉(zhuǎn)和協(xié)調(diào)。

為了推動農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作穩(wěn)步發(fā)展，實現(xiàn)農(nóng)村小康社會建設目標，必須采取以下措施，積極穩(wěn)妥地推進河北省農(nóng)村養(yǎng)老保險。首先，加強各級政府對建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的推進。建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度是對傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老模式的一次重大變革，在農(nóng)村養(yǎng)老保險制度變遷中，作為變遷主體的農(nóng)民并不具備創(chuàng)新主體的資格。我國以建立社會養(yǎng)老保險為目標的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度改革實際上就是政府主導的結果。政府主體利用其政治上的力量擁有資源配置的絕對權利，其制度供給能力和意愿決定著制度變遷的方向、深度、廣度和具體形式。從河北省來講，除了力爭盡快出臺一套較完備統(tǒng)一的基本法規(guī)之外，必須加強省級統(tǒng)一規(guī)劃，實行強制為主并與一定政策條件下的自愿相結合的原則，提高政府對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的強制程度。為此，有關部門應在縝密調(diào)查和分析的基礎上，摸清各地各類農(nóng)民的經(jīng)濟條件，制定統(tǒng)一規(guī)劃和適合不同收入層次的養(yǎng)老保險政策和實施方案。達到一定人均收入的地區(qū)，必須強制實施一定保險水平的社會養(yǎng)老保險。未達到規(guī)定人均收入水平的地區(qū)實行群眾自愿，但隨著經(jīng)濟的發(fā)展，一旦達到規(guī)定的人均收入水平，就必須進入強制實施社會養(yǎng)老保險的行列。另外，在強制實施社會養(yǎng)老保險情況下，對部分確實困難而不具備負擔能力的農(nóng)民可以實行減免政策。

其次，加強各級政府對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的財政投入力度，健全基金管理體系。資金籌集是社會保險制度運行的核心，縱觀國外，日本和德國對養(yǎng)老保險的財政支持都在1/3以上。事實證明，通過政府財政補貼發(fā)揮政府在資金籌集中的支持和利益誘導作用，是加快建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度的關鍵所在。北京市大興區(qū)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點方案，就是通過政府財政補貼的方式，加大了政府的財力支持，建立了個人賬戶與儲備調(diào)劑金相結合的新制度模式。另外，國家還應對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金實行讓稅政策，并承擔養(yǎng)老基金運行的管理經(jīng)費。在政府加大對財政投入的同時，面對龐大的養(yǎng)老基金，基金管理是一個至關重要的問題。一個完備的基金管理體系應涵蓋政策制定、基金監(jiān)督和基金經(jīng)辦三個層面。基金管理政策的制定由行政主管部門負責；基金監(jiān)督體系由外部監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督兩部分構成，外部監(jiān)督包括政府監(jiān)督和社會監(jiān)督，內(nèi)部監(jiān)督分為行政監(jiān)督和內(nèi)部審計稽核；基金經(jīng)辦職能由各級農(nóng)保經(jīng)辦機構履行。為防止基金被挪用，基金收支必須實行收支兩條線管理。

再次，應著眼統(tǒng)籌發(fā)展全局，做好農(nóng)村社會養(yǎng)老保險與其他相關制度建設之間的協(xié)調(diào)工作。農(nóng)村養(yǎng)老保險制度是廣大農(nóng)民各項社會保障制度的組成部分，除此之外，還有農(nóng)村醫(yī)療保險、農(nóng)村最低生活保險和農(nóng)村社會救助等。養(yǎng)老保險的功能在于解決農(nóng)民生活上的“遠慮”，而醫(yī)療保險和最低生活保險的功能則主要是解除農(nóng)民生活的“近憂”。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險與后者在保險農(nóng)民生活安全上相互統(tǒng)一，相輔相成，但又存在著財力資源上的矛盾。因此，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的建設應納入整個農(nóng)村社會保險體系建設全局，與其他保險項目統(tǒng)一考慮，統(tǒng)一規(guī)劃。對大部分農(nóng)村地區(qū)而言，先行建立農(nóng)村最低生活保險制度與完善農(nóng)村社會救助制度是目前比較理想的選擇。另外，城鄉(xiāng)統(tǒng)籌是建設和諧社會的首要之舉，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度建設還應著眼城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的全局。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的覆蓋范圍，除農(nóng)村務農(nóng)的農(nóng)民之外，還應包括被征地后失去土地的農(nóng)民、外出務工者、個體從業(yè)者等現(xiàn)行城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度難以覆蓋的人員。在目前的情況下，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度應盡可能實現(xiàn)與城鎮(zhèn)社會養(yǎng)老保險制度的協(xié)調(diào)銜接。

最后，除上述制度方面的建設之外，還應該大力培育農(nóng)民的社會養(yǎng)老保險意識，提高農(nóng)民對社會養(yǎng)老保險的認同程度。這對于推進農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的制度建設具有極大的促進作用。

總之，農(nóng)村養(yǎng)老問題直接關系到我國農(nóng)村秩序的穩(wěn)定與農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。隨著農(nóng)村商品經(jīng)濟的不斷深化，構建和完善農(nóng)村養(yǎng)老法律體系，確定國家和政府的主體責任地位，加大對農(nóng)村養(yǎng)老保險的扶持力度，不斷規(guī)范農(nóng)村養(yǎng)老保險已是大勢所趨。認真研究我國和各省農(nóng)村的實際情況，建立符合國情和省情的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度，是落實黨的十七大精神的重要保證。

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