金融監(jiān)管論文全文(5篇)

【摘要】金融業(yè)作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的樞紐在社會發(fā)展中有著重要作用，金融業(yè)的監(jiān)管對于行業(yè)良好運(yùn)行不可或缺，政府利用自身行政權(quán)力約束調(diào)控金融業(yè)發(fā)展是實(shí)現(xiàn)金融業(yè)監(jiān)控的重要手段。我國金融業(yè)行政管理工作主要經(jīng)歷了改革開放前的政府金融管制階段與改革開放后的金融市場化階段。在兩個(gè)階段中政府都有著自身市場輔助者、規(guī)則制定者、制度供給者、管理調(diào)控者的角色定位。

【關(guān)鍵詞】金融監(jiān)管；行政管理；政府；角色

一、導(dǎo)論

金融作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的樞紐與核心，在促進(jìn)融資投資、增加貨幣流動、調(diào)控企業(yè)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)以及促進(jìn)全球化等方面均發(fā)揮著巨大的作用，一個(gè)運(yùn)行良好的金融系統(tǒng)能夠幫助實(shí)現(xiàn)以金融信息、金融秩序等為代表的準(zhǔn)公共物品資源的合理配置，進(jìn)而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、維護(hù)社會公眾的共同利益。但金融市場常常存在的失靈以及金融業(yè)本身具有的內(nèi)在的脆弱性，使得金融行業(yè)的行政管理必不可少。我國改革開放三十年來，尤其是實(shí)行社會主義市場經(jīng)濟(jì)以來，在發(fā)揮市場基礎(chǔ)性作用的同時(shí)，政府宏觀調(diào)控的指導(dǎo)性作用無疑在整個(gè)金融業(yè)發(fā)展中不可或缺，金融市場的日益繁榮，金融業(yè)務(wù)的不斷拓展，金融風(fēng)險(xiǎn)的逐漸加劇，也對我國金融業(yè)的行政管理提出了更高層次的要求，政府機(jī)構(gòu)運(yùn)用自身的行政權(quán)力通過立法等方式來約束金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營發(fā)展，對金融業(yè)及金融市場的運(yùn)行、發(fā)展進(jìn)行監(jiān)督調(diào)控是未來金融業(yè)健康發(fā)展的重要一環(huán)。

目前國內(nèi)許多學(xué)者在金融監(jiān)管方面做了較多研究，但是大多囿于監(jiān)管的視角，從行政管理的視角來研究金融監(jiān)管中政府行政行為的文章相對較少，本文將從行政管理的視角對政府金融監(jiān)管的發(fā)展脈絡(luò)與角色定位進(jìn)行研究，發(fā)掘我國金融行業(yè)的政府行政管理的政治主導(dǎo)性與變動性。

二、金融業(yè)行政管理發(fā)展歷史沿革

（一）1949—1978：新中國成立到改革開放前的政府金融管制

一、引言與文獻(xiàn)綜述

(一)中國規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科的發(fā)展

“規(guī)制”也稱“管制”，在社會實(shí)際部門中通常也被稱為“監(jiān)管”。規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)是政府對私人經(jīng)濟(jì)部門進(jìn)行規(guī)制活動的系統(tǒng)研究。以1970年美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家AlfredE.Kahn的《規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)：原理與制度》的出版為標(biāo)志，該學(xué)科作為一門新興經(jīng)濟(jì)學(xué)科發(fā)展起來。中國經(jīng)濟(jì)理論界對規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究起步較晚。1992年，朱紹文等翻譯出版日本經(jīng)濟(jì)學(xué)家植草益的《微觀規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)》是國內(nèi)引進(jìn)國外規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)最早的著作[1]。1998年，王俊豪教授出版的《英國政府管制體制改革研究》可稱得上是國內(nèi)最早的規(guī)制研究專著[2]。此后，越來越多的西方規(guī)制經(jīng)濟(jì)理論逐步引入中國，國內(nèi)規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)論著迅速增長。在國內(nèi)學(xué)科體系中，規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)常與產(chǎn)業(yè)組織學(xué)并列作為產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要分支，三個(gè)學(xué)科在研究方法和研究內(nèi)容上有較多的一致性，均屬于應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)科中的二級學(xué)科。截至2018年3月，教育部根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和重大需求，共確立9所高校的產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)二級學(xué)科為國家重點(diǎn)學(xué)科或重點(diǎn)培育學(xué)科①,具有規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)博士學(xué)位授予權(quán)的高校僅3所(東北財(cái)經(jīng)大學(xué)、遼寧大學(xué)和浙江財(cái)經(jīng)大學(xué))。其中，浙江財(cái)經(jīng)大學(xué)是依托“城市公用事業(yè)政府監(jiān)管”博士人才培養(yǎng)項(xiàng)目授予經(jīng)濟(jì)學(xué)博士學(xué)位的。

(二)規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)的綜述評價(jià)

現(xiàn)有對國內(nèi)規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)研究進(jìn)展的綜述性文章或書籍比較豐富。臧旭恒和王立平(2004)從激勵(lì)性規(guī)制理論、接入價(jià)格理論及公共事業(yè)領(lǐng)城中跨國公司的規(guī)制理論的三個(gè)階段，回顧和分析規(guī)制經(jīng)濟(jì)理論的發(fā)展[3]。汪秋明(2005)對新規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)理論進(jìn)展的五個(gè)方面進(jìn)行述評，為市場經(jīng)濟(jì)下政府規(guī)制和產(chǎn)業(yè)規(guī)制改革提供理論參考[4]。肖興志和陳長石(2009)從理論框架、研究視角和領(lǐng)域拓展等角度，總結(jié)歸納規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)的最新發(fā)展[5]。王俊豪和王嶺(2010)系統(tǒng)梳理和分析中國管制經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展脈絡(luò)、理論前沿及熱點(diǎn)問題[6]。肖興志(2010)主編出版的《產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論研究新進(jìn)展與文獻(xiàn)評述》對國內(nèi)外規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)研究文獻(xiàn)予以評述[7]。與上述綜述類文獻(xiàn)不同，本文著重從學(xué)科發(fā)展的角度，通過文獻(xiàn)計(jì)量的分析方法來具體考察規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科在中國的發(fā)展軌跡和研究特征。對某一學(xué)科發(fā)展現(xiàn)狀和整體實(shí)力評估時(shí)，可從學(xué)生人才培養(yǎng)、招生就業(yè)規(guī)模、科研產(chǎn)出能力等角度綜合評判。目前，國內(nèi)關(guān)于學(xué)科發(fā)展評價(jià)的文獻(xiàn)，其研究對象包括如下的類型：(1)碩士和博士學(xué)位論文，反映學(xué)科建設(shè)和學(xué)生人才培養(yǎng)質(zhì)量，如張立(2009)從博士和碩士學(xué)位論文數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析中國圖書館專業(yè)學(xué)科建設(shè)和研究熱點(diǎn)情況[8]；(2)學(xué)科單位和教師的學(xué)術(shù)論文產(chǎn)出量，考察該學(xué)科領(lǐng)域的科研產(chǎn)出能力、發(fā)展進(jìn)程和研究熱點(diǎn)，如林杰等(2011)對中國高等教育研究作者及單位進(jìn)行成熟度分析[9]；(3)學(xué)科相關(guān)權(quán)威期刊的載文信息，綜合分析學(xué)科發(fā)展特點(diǎn)和規(guī)律，如曹亮等(2012)、鐘賽香等(2015)分別基于若干權(quán)威期刊對國際貿(mào)易學(xué)、人文地理學(xué)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析[10][11]；(4)學(xué)科內(nèi)高頻關(guān)鍵詞為主題檢索文獻(xiàn)，分析一定時(shí)期內(nèi)某一具體領(lǐng)域的研究熱點(diǎn)和發(fā)展演變，如陳靜和呂修富(2014)、吳遠(yuǎn)仁和沈利生(2015)、楊虎濤等(2016)[12][13][14]。具體到產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)或規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)的學(xué)科評價(jià)研究，僅有劉曙光(2007)對產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科建設(shè)的會議綜述、胡曉鵬和李欣(2015)選取2012~2013年經(jīng)濟(jì)管理類期刊作為研究對象的會議報(bào)告、肖興志和張偉廣(2018)以學(xué)科內(nèi)權(quán)威期刊《中國工業(yè)經(jīng)濟(jì)》刊載文獻(xiàn)對產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，而尚未出現(xiàn)系統(tǒng)評價(jià)和分析中國規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科發(fā)展演變的學(xué)術(shù)文獻(xiàn)[15][16][17]。因此，綜合考慮規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科在國內(nèi)的專業(yè)設(shè)置和相關(guān)的期刊定位，本文擬采用高頻關(guān)鍵詞為主題限定檢索，同時(shí)限定CSSCI期刊和經(jīng)濟(jì)類學(xué)術(shù)文獻(xiàn)，以檢索得到的文獻(xiàn)樣本來考察中國規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科發(fā)展軌跡與特征。

二、樣本來源與數(shù)據(jù)處理、方法說明

(一)樣本來源與數(shù)據(jù)篩選處理

摘要:財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是每個(gè)企業(yè)都會面臨的問題，對于本身就是經(jīng)營“風(fēng)險(xiǎn)”的信托公司來說財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)顯得尤為突出。自2007年以來，信托行業(yè)管理的資產(chǎn)規(guī)模從不足1萬億元一躍發(fā)展到2016年末已突破18萬億元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超越保險(xiǎn)業(yè)和基金業(yè)管理的資產(chǎn)規(guī)模,加強(qiáng)對信托公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理已成為企業(yè)管理者、監(jiān)管部門和投資者的關(guān)注重點(diǎn)。信托公司發(fā)展至今30余年，一直難以擺脫“高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)”的尷尬處境，筆者認(rèn)為歸根結(jié)底是并沒有探索出一套適合信托公司自身特點(diǎn)并可以運(yùn)用的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

關(guān)鍵詞:信托公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理凈資本

一、信托公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

信托公司的風(fēng)險(xiǎn)管理意識與水平是隨著一次次行業(yè)危機(jī)和整頓逐漸成長和完善起來的，可以說是一個(gè)從無到有的過程。信托公司對信托業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的動因主要基于以下幾個(gè)方面的考慮，保障信托公司的盈利；贏得投資者的信任，不斷塑造品牌效應(yīng)；提升信托公司的核心競爭力；金融監(jiān)管對信托公司的必然要求?，F(xiàn)如今各家信托公司都已專門成立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門以及業(yè)務(wù)決策委員會，主要職責(zé)是對信托公司的各類信托業(yè)務(wù)進(jìn)行前期盡職調(diào)查并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。信托項(xiàng)目成立后，風(fēng)險(xiǎn)管理部亦在項(xiàng)目運(yùn)營管理中全面跟蹤，定期和不定期對項(xiàng)目進(jìn)行檢查，實(shí)時(shí)地根據(jù)實(shí)際變化來補(bǔ)充完善風(fēng)險(xiǎn)管理措施。通過這樣一整套的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，信托公司的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理水準(zhǔn)較早期有了顯著提升。但縱觀整個(gè)信托行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展陷入了瓶頸，即各家信托公司對單個(gè)信托項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)極盡重視，但對整個(gè)信托公司層面的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理卻未能有所突破。信托公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)絕不單純是單個(gè)信托項(xiàng)目本身，它涉及信托公司從固有業(yè)務(wù)到信托業(yè)務(wù)，從項(xiàng)目盡職調(diào)查到項(xiàng)目運(yùn)營管理等方方面面。

二、傳統(tǒng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法的不足

傳統(tǒng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)從籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、回收和分配風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)方面對不同公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別。并就企業(yè)如何進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了幾種方法：報(bào)表分析法、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析法、專家分析法和VAR法等。信托公司的業(yè)務(wù)種類從資金來源上就有固有業(yè)務(wù)（股東自有資產(chǎn)）和信托業(yè)務(wù)（受托管理資產(chǎn)）之分，這是與一般企業(yè)最顯著的區(qū)別所在。信托業(yè)務(wù)雖然是信托公司的表外資產(chǎn)，并不屬于信托公司本身所有，但是信托公司在受托管理過程中，由于自身失職所造成的信托項(xiàng)目損失將直接轉(zhuǎn)換為信托公司自有資金的損失，所以并不能簡單地看待信托公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其次，信托公司開展信托業(yè)務(wù)，由于其只是表外業(yè)務(wù)，理論上存在受托規(guī)模不受限的可能，信托公司甚至難以估量其受托管理的信托財(cái)產(chǎn)所對應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。再者，由于信托公司存在固有業(yè)務(wù)和信托業(yè)務(wù)兩種性質(zhì)完全不同的業(yè)務(wù)種類，對其進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別和管理的方法必然也是有所區(qū)別的，不能一概而論。

三、基于凈資本管理的信托公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

第一篇：金融創(chuàng)新條件下的金融風(fēng)險(xiǎn)管理研究

摘要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化的速度加快，我國對外開放的程度加深，國外金融機(jī)構(gòu)紛紛入駐我國市場，對國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)形成了一定的沖擊與挑戰(zhàn)。其對策是：加強(qiáng)政府部門對金融體系的監(jiān)管；加強(qiáng)金融企業(yè)內(nèi)部的自我控制；強(qiáng)化國際間金融合作；控制好金融創(chuàng)新的途徑。

關(guān)鍵詞：金融創(chuàng)新；金融風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)管理

隨著金融企業(yè)創(chuàng)新的不斷深入，其產(chǎn)品在創(chuàng)新、其經(jīng)營工具在創(chuàng)新、其管理在創(chuàng)新、其制度在創(chuàng)新。金融行業(yè)正生機(jī)勃勃的活躍在市場經(jīng)濟(jì)中，與此同時(shí)，金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)也與日俱增，做好在創(chuàng)新條件下的風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)改革的重點(diǎn)話題。

一、金融創(chuàng)新的活動特征

金融創(chuàng)新作為各種金融因素的整合，它是在金融市場的環(huán)境下，金融主體對有可能約束金融業(yè)發(fā)展的改革。通過創(chuàng)立新的管理制度，對各個(gè)金融因素進(jìn)行整合，它的目標(biāo)是追求更多的經(jīng)濟(jì)利潤。從金融創(chuàng)新的范疇來看:小到融資工具、方法、業(yè)務(wù)，大到金融管理方式、制度與市場，只要是業(yè)務(wù)開展中出現(xiàn)阻礙因素，就會對環(huán)節(jié)進(jìn)行變革，實(shí)現(xiàn)對阻礙因素的消除和規(guī)避。隨著市場經(jīng)濟(jì)體系的進(jìn)一步完善，金融市場得到了很大的開放，在金融創(chuàng)新日漸活躍的環(huán)境下，各種業(yè)務(wù)推出，同時(shí)也豐富了金融市場，具體呈現(xiàn)出以下特點(diǎn)與趨勢。

（一）理財(cái)業(yè)務(wù)得到創(chuàng)新

摘要:經(jīng)濟(jì)全球化趨勢下，金融危機(jī)和債務(wù)危機(jī)接連不斷地發(fā)生并發(fā)展著，這種機(jī)制年復(fù)一年地發(fā)展下去會積累成深層次的、不可逆轉(zhuǎn)的矛盾和災(zāi)難;而在理論和實(shí)踐上截至目前還沒有從根本上消除金融危機(jī)的體制機(jī)制和技術(shù)方法，只能更加深入地認(rèn)識金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生和發(fā)展的規(guī)律性，探索化解和防范金融風(fēng)險(xiǎn)的手段。我國的改革開放為世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展注入了活力，也為國際資本的發(fā)展提供了良好的舞臺，但是資本的逐利性質(zhì)所決定的投機(jī)行為和興風(fēng)作浪所帶來的金融動蕩必然會傷害到我國的實(shí)體經(jīng)濟(jì)。為了有效防范和化解國際資本市場的負(fù)面作用對我國的影響，更好的維護(hù)我國金融環(huán)境，引入投入產(chǎn)出技術(shù)理論，研究設(shè)計(jì)出金融風(fēng)險(xiǎn)防范與管理的模型機(jī)制，對復(fù)雜金融過程進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評估和處置。這種模型體系在實(shí)踐中具有可操作性，可以對金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解提供一條可供借鑒的思路。

關(guān)鍵詞:金融風(fēng)險(xiǎn);模型機(jī)制;應(yīng)用研究

1金融風(fēng)險(xiǎn)

金融風(fēng)險(xiǎn)是指與金融有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，如金融市場風(fēng)險(xiǎn)、金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)等。一家金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)所帶來的后果，往往超過對其自身的影響。金融機(jī)構(gòu)在具體的金融交易活動中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，有可能對該金融機(jī)構(gòu)的生存構(gòu)成威脅;具體的一家金融機(jī)構(gòu)因經(jīng)營不善而出現(xiàn)危機(jī)，有可能對整個(gè)金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行構(gòu)成威脅;一旦發(fā)生系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，金融體系運(yùn)轉(zhuǎn)失靈，必然會導(dǎo)致全社會經(jīng)濟(jì)秩序的混亂，甚至引發(fā)嚴(yán)重的政治危機(jī)。為防止這種情況的發(fā)生而采取的措施就是金融風(fēng)險(xiǎn)防范和管理?，F(xiàn)實(shí)金融活動不是簡單的由金融機(jī)構(gòu)給實(shí)體企業(yè)提供貸款這一單項(xiàng)的資本運(yùn)動過程，而是受信貸款的實(shí)體企業(yè)之間又相互占用金融企業(yè)的資金，這種資金連鎖運(yùn)動的過程就是復(fù)雜金融過程。其金融風(fēng)險(xiǎn)度和管理的難度會更大。我國是世界制造業(yè)大國，國際資本市場的投機(jī)行為和興風(fēng)作浪所帶來的金融動蕩必然會傷害我國的實(shí)體經(jīng)濟(jì)，而在理論和實(shí)踐上都沒有根本解決金融危機(jī)的體制機(jī)制和技術(shù)方法。從上世紀(jì)90年代開始，以美國為代表的自由經(jīng)濟(jì)體出現(xiàn)了金融創(chuàng)新理念，其無節(jié)制地運(yùn)用金融扛桿，從根本上說，是無限度地放大債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，造成經(jīng)濟(jì)泡沫，以致發(fā)生了2008年的金融危機(jī)。

2投入產(chǎn)出技術(shù)及在我國的研究狀況

進(jìn)入新世紀(jì)以來，國際科學(xué)發(fā)展上有一個(gè)重要的動態(tài)，就是各種自然科學(xué)突飛猛進(jìn)，尤其是計(jì)算機(jī)科學(xué)的發(fā)展，產(chǎn)生了網(wǎng)絡(luò)科學(xué)、云計(jì)算等具有劃時(shí)代意義的交叉科學(xué)。數(shù)學(xué)作為研究客觀世界中的數(shù)量關(guān)系和空間形式的科學(xué)，在許多科學(xué)研究中起到支撐和基礎(chǔ)作用，是打開通往成功之門的鑰匙，我國大學(xué)生考研中有一句名言:“得數(shù)學(xué)者得天下?！钡跀?shù)學(xué)的應(yīng)用中有很不和諧的一面，比如投入產(chǎn)出技術(shù)在經(jīng)濟(jì)管理方面對上世紀(jì)二、三十年代的成果沒有很好地應(yīng)用和保護(hù)，有些甚至被拋棄，比如在稅收征管和金融風(fēng)險(xiǎn)管理方面，在實(shí)際工作中還做著加減乘除的運(yùn)算，但在理論研究中卻濫到無法形容的程度。在此提出以引起教育和科學(xué)界的重視。投入產(chǎn)出技術(shù)最早產(chǎn)生于前蘇聯(lián)，十月革命勝利后，蘇聯(lián)中央統(tǒng)計(jì)局曾經(jīng)編制了1923—1924年國民經(jīng)濟(jì)平衡表，其中就有了投入產(chǎn)出方法的直接消耗和間接消耗的概念和計(jì)算方法，俄國數(shù)學(xué)家瓦西里•列昂節(jié)夫從前蘇聯(lián)移居美國后提出了投入產(chǎn)出方法［1］，其研究成果于上世紀(jì)30年代在美國成型，被稱為“投入產(chǎn)出技術(shù)”。1973年因在此領(lǐng)域研究的貢獻(xiàn)獲諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)，該方法是把一系列內(nèi)部部門在一定時(shí)期內(nèi)投入(購買)與產(chǎn)出(銷售)去向排成一張縱橫交叉的投入產(chǎn)出表格，根據(jù)此表建立數(shù)學(xué)模型［2］，計(jì)算出直接消耗系數(shù)，根據(jù)直接消耗系數(shù)計(jì)算完全消耗系數(shù)進(jìn)行平行結(jié)轉(zhuǎn)，據(jù)以進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析和預(yù)測的方法［3］。上世紀(jì)50年代以前主要發(fā)達(dá)資本主義國家開始應(yīng)用投入產(chǎn)出方法，投入產(chǎn)出方法在世界范圍內(nèi)的廣泛應(yīng)用是在上世紀(jì)六、七十年代，主要應(yīng)用于國家宏觀經(jīng)濟(jì)管理和軍事系統(tǒng)。投入產(chǎn)出技術(shù)在我國的廣泛傳播是改革開放以后才逐漸興起［4］，主要讀物有陳錫康、李秉全編著的《投入產(chǎn)出技術(shù)》和柴作楫、孫恒志、俞文華編著的《投入產(chǎn)出法入門》。之后我國政府要求各級國民經(jīng)濟(jì)計(jì)劃部門編制各地方的“國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的投入產(chǎn)出表”，但很多地方政府都沒有開展這項(xiàng)工作。在企業(yè)管理方面，這種很有效的微觀經(jīng)濟(jì)管理方法在具體的企業(yè)經(jīng)營管理上一直沒有引起重視和廣泛應(yīng)用。筆者于2007年應(yīng)用該技術(shù)的平行結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)算方法在中石油蘭州石化集團(tuán)公司調(diào)研并探討了石油化工企業(yè)的成本計(jì)算、所得稅計(jì)算、增值稅計(jì)算和消費(fèi)稅計(jì)算的數(shù)學(xué)模型，寫作完成了《投入產(chǎn)出技術(shù)在石油化工企業(yè)納稅評估中的運(yùn)用》論文，該論文獲2008年國家稅務(wù)總局教育培訓(xùn)科研課題三等獎(jiǎng)，2010年5月在《財(cái)會研究》發(fā)表了《投入產(chǎn)出方法在企業(yè)計(jì)劃管理中的應(yīng)用》論文，2010年10月在《財(cái)會研究》發(fā)表了《投入產(chǎn)出方法在大企業(yè)稅收征管中的應(yīng)用研究》論文，首次提出應(yīng)用投入產(chǎn)出技術(shù)進(jìn)行復(fù)雜制造業(yè)大企業(yè)納稅評估和稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作。2011年筆者在酒泉鋼鐵集團(tuán)公司又進(jìn)行了調(diào)研，使用逐步結(jié)轉(zhuǎn)運(yùn)算方法建立了現(xiàn)代化鋼鐵聯(lián)合企業(yè)的成本計(jì)算、所得稅計(jì)算、增值稅計(jì)算和資源稅計(jì)算的投入產(chǎn)出數(shù)學(xué)模型，這種逐步結(jié)轉(zhuǎn)運(yùn)算方法對現(xiàn)代化鋼鐵聯(lián)合企業(yè)進(jìn)行成本計(jì)算的數(shù)學(xué)模型是對投入產(chǎn)出技術(shù)的創(chuàng)新發(fā)展。2017年又分別在《天水師范學(xué)院學(xué)報(bào)》第4期和《蘭州工業(yè)學(xué)院學(xué)報(bào)》第6期發(fā)表了《基于投入產(chǎn)出模型的復(fù)雜制造業(yè)稅收征管模式研究》和《基于投入產(chǎn)出模型在復(fù)雜制造業(yè)大企業(yè)納稅遵從模型機(jī)制中的應(yīng)用研究》等論文。這種模型極具稅源管理的個(gè)性化和納稅評估的聯(lián)評機(jī)制，能極大地提高征管效率，降低征稅成本，節(jié)約行政成本。但這種非?？茖W(xué)的管理方法在我國稅務(wù)部門和企業(yè)沒有推廣應(yīng)用，在國際上“自由經(jīng)濟(jì)思想”出現(xiàn)以后，這種技術(shù)方法逐漸淡出了人們的視野，可以看出隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，利用投入產(chǎn)出技術(shù)管理經(jīng)濟(jì)的方法逐漸被人們淡忘了。

3應(yīng)用投入產(chǎn)出技術(shù)建立金融風(fēng)險(xiǎn)管理的模型機(jī)制