財務(wù)總賬管理全文(5篇)

摘要：企業(yè)總賬會計的主要管理職責(zé)是保證會計信息合法性、真實性、準(zhǔn)確性和完整性，同時還需為管理經(jīng)濟(jì)提供必要的財務(wù)資料，參與決策，謀求最佳經(jīng)濟(jì)效益。在管理會計轉(zhuǎn)型發(fā)展的新時期，總賬會計從核算型向管理型的轉(zhuǎn)變，通過研究分析其轉(zhuǎn)變發(fā)展的必要性、針對性采取措施加以應(yīng)對，對現(xiàn)代企業(yè)的財務(wù)管理具有積極的意義。文章概述了企業(yè)總賬會計的管理現(xiàn)狀，進(jìn)一步分析了企業(yè)總賬會計從核算型向管理型的轉(zhuǎn)變必要性，總結(jié)了轉(zhuǎn)變環(huán)節(jié)的應(yīng)對策略，以為企業(yè)總賬會計的轉(zhuǎn)型發(fā)展提供可行性借鑒。

關(guān)鍵詞：企業(yè)總賬會計；核算型；管理型；轉(zhuǎn)變

隨著時代的發(fā)展，傳統(tǒng)的會計核算已無法滿足企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展要求。以企業(yè)總賬會計（Generalledgeraccounting）管理為例，主要負(fù)責(zé)復(fù)查、審核企業(yè)財務(wù)各方面信息。為進(jìn)一步提升企業(yè)財務(wù)信息工作管理質(zhì)量，總賬會計需盡快轉(zhuǎn)變自身職能，聯(lián)動企業(yè)相關(guān)部門等做好資源的優(yōu)化配置，以為企業(yè)的決策層提供精準(zhǔn)的財務(wù)方面數(shù)據(jù)支持。現(xiàn)就企業(yè)總賬會計從核算型向管理型的轉(zhuǎn)變分析如下。

一、企業(yè)總賬會計管理現(xiàn)狀

（一）受時代影響較大

隨著市場時代的發(fā)展，物價飛漲、成本和售價的急跌，企業(yè)在現(xiàn)金流的管理層面每況愈下，使得企業(yè)財務(wù)管理人員在賬目管理中存在諸多漏洞；加之相關(guān)管理人員缺乏，使得掌握企業(yè)核心賬務(wù)的財務(wù)監(jiān)管流于形式；無法從“技術(shù)管理”轉(zhuǎn)向“現(xiàn)代管理”，管理層在角色轉(zhuǎn)變中，也無法發(fā)揮企業(yè)總賬會計管理的應(yīng)有作用，更無法更好地勝任本職工作。

（二）轉(zhuǎn)型發(fā)展迫在眉睫

摘要：隨著企業(yè)信息化建設(shè)需要，許多企業(yè)都引入了ERP軟件進(jìn)行信息化管理，本文從財務(wù)角度闡述如何使用金蝶ERP軟件進(jìn)行會計核算。

關(guān)鍵詞：金蝶ERP；會計核算；企業(yè)管理

一、ERP在企業(yè)管理中的價值及意義

(一)規(guī)范企業(yè)工作流程：通過ERP系統(tǒng)，將所有的工作數(shù)據(jù)在系統(tǒng)內(nèi)統(tǒng)一化管理，能夠做到所有的環(huán)節(jié)隨時監(jiān)控，徹底的將企業(yè)的制度和規(guī)范落實，同時通過系統(tǒng)的規(guī)范，還能夠有效的提升企業(yè)的工作效率，避免一些不必要的溝通和環(huán)節(jié)。(二)清晰的部門權(quán)責(zé)：在系統(tǒng)內(nèi)，每個部門的權(quán)責(zé)都可以在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)置，可以更加明確每個部門的權(quán)責(zé)，讓各部門更加明確自己部門的工作，同時，也能夠通過系統(tǒng)，實現(xiàn)部門之間的快速溝通，比如，采購部完成之后，其訂單等信息，就能夠直接轉(zhuǎn)入倉庫部，方便倉庫部的貨物比對和清點(diǎn)。(三)崗位職責(zé)清晰：通過系統(tǒng)，設(shè)置好每個員工的權(quán)限，員工在自己的權(quán)限內(nèi)，可以在系統(tǒng)內(nèi)快速查閱崗位相關(guān)工作，更加熟悉自己的崗位工作，可以幫助員工更加便捷的熟悉工作，快速投入工作。

二、金蝶ERP各模塊功能介紹

(一)財務(wù)會計/總賬模塊：1)財務(wù)會計/總賬/憑證處理：包括憑證錄入、憑證查詢、憑證過賬等功能；2)財務(wù)會計/總賬/賬?。喊傎~、明細(xì)賬，可以在此模塊查詢各科目的總賬及明細(xì)賬；3)財務(wù)會計/總賬/財務(wù)報表：可以在此查詢科目余額表、試算平衡表等；4)財務(wù)會計/總賬/結(jié)賬：可以在此進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)期末匯兌損益、結(jié)轉(zhuǎn)期末損益、設(shè)置自動結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用、期末結(jié)賬等；5)財務(wù)會計/總賬/往來：可以進(jìn)行往來核銷、賬齡分析表、壞賬明細(xì)表管理等；6)財務(wù)會計/報表模塊：可以根據(jù)企業(yè)性質(zhì)選擇相應(yīng)的報表模板。設(shè)置好相應(yīng)報表公式，可以自動生成資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等報表；7)財務(wù)會計/固定資產(chǎn)管理模塊：可以進(jìn)行固定資產(chǎn)卡片新增、計提折舊、固定資產(chǎn)清理等；期末通過自動對賬，核對固定資產(chǎn)模塊金額是否和總賬金額一致；說明：以上模塊財務(wù)部門自己可以單獨(dú)完成。(二)供應(yīng)鏈/采購管理模塊：此模塊大部分功能都是采購部門使用，財務(wù)部收到采購部傳遞來的采購發(fā)票后，需要在此模塊進(jìn)行勾稽核算、生成會計憑證：1.采購發(fā)票勾稽：1)首先查詢需要勾稽的采購發(fā)票：雙擊供應(yīng)鏈/采購管理/采購發(fā)票/采購發(fā)票維護(hù)；2)選中需要勾稽的采購發(fā)票、點(diǎn)擊勾稽；3)勾稽成功后進(jìn)行核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/入庫核算/外購入庫核算；4)雙擊外購入庫核算；5)點(diǎn)核算；6)生成會計憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；7)雙擊生成憑證后，選外購入庫，點(diǎn)擊重設(shè)；8)選中要生成憑證的供應(yīng)商，點(diǎn)擊生成憑證。(三)供應(yīng)鏈/委外加工模塊：外購原材料并委托外單位加工1.先勾稽采購發(fā)票：供應(yīng)鏈/采購管理/采購發(fā)票/采購發(fā)票維護(hù)；2.核銷委外加工入庫：供應(yīng)鏈/委外加工/委外入庫/委外加工入庫核單；點(diǎn)核銷：勾選需要核銷的單據(jù)，填入核銷數(shù)量；3.補(bǔ)充勾稽：對委外加工加工費(fèi)的勾稽；選中相應(yīng)的費(fèi)用發(fā)票，生成憑證，包含材料費(fèi)和加工費(fèi)。(四)供應(yīng)鏈/銷售管理模塊：1.先錄入銷售發(fā)票：供應(yīng)鏈/銷售管理/銷售發(fā)票/銷售發(fā)票-新增；增值稅專用發(fā)票按提示錄入，外銷美元的，錄入美元匯率，稅率選0；2.在發(fā)票維護(hù)里審核和勾稽：供應(yīng)鏈/銷售管理/銷售發(fā)票/銷售發(fā)票-維護(hù)；3.生成銷售收入會計憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；勾選銷售收入-賒銷，點(diǎn)擊重設(shè)，跳出如下對話框，點(diǎn)擊確定；這里會顯示需要生成憑證的銷售發(fā)票，勾選后點(diǎn)擊生成憑證即可；4.如果不能勾稽需要拆單：供應(yīng)鏈/倉存管理/銷售出庫/銷售出庫單-維護(hù)；選中需要拆分的出庫單，點(diǎn)擊右鍵，跳出對話框，選拆分單據(jù)，填入拆分?jǐn)?shù)量。(五)供應(yīng)鏈/存貨核算模塊：1.外購入庫核算：存貨核算/入庫核算/外購入庫核算，進(jìn)入后點(diǎn)擊核算即可；2.存貨估計入賬核算：存貨核算/入庫核算/存貨估價入賬，過濾出藍(lán)字入庫單單價為0的單據(jù)，填入單價。此類單據(jù)原則上應(yīng)不存在。主要原因是采購訂單未錄入價格。3.存貨核算—無單價單據(jù)更新順序為：期初余額加權(quán)平均價、本期平均入庫價(藍(lán)字)。更新單據(jù)類型為主要是其他入庫，不得更新其它單據(jù)的單價。4.存貨核算－無單價單據(jù)序時薄式主要查看單據(jù)為其他入庫、暫估入庫等，不要更新委外入庫等單據(jù)。5.其他入庫核算：存貨核算/入庫核算/其它入庫核算過濾出單價為0的單據(jù)，填入單價；注意：目前倉庫管理員是能夠在所有無源單的入庫單據(jù)中填入單價的，所以可以要求倉庫在其他入庫、盤盈入庫、外購入庫時檢查是否有單價為0的單據(jù)，以確保月末核算順利進(jìn)行。6.材料出庫核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/材料出庫核算(條件選項：結(jié)轉(zhuǎn)本期所有物料、只寫結(jié)轉(zhuǎn)有誤的物料)。左下角查看選項：本期已審核沒有單價的入庫單、本期未審核單據(jù)。核算成功后如上圖所示，如有錯誤可以查看報告；7.生成成本調(diào)整單：不能生成時，新增成本調(diào)整單；8.紅字材料出庫核算：存貨核算/出庫核算/紅字材料出庫核算，主要檢查有無單價為零的；9.委外加工入庫維護(hù)：供應(yīng)鏈/倉存管理/驗收入庫/委外加工入庫維護(hù)；在做委外入庫核算時，要檢查當(dāng)期委外入庫是否全部核銷，檢查內(nèi)容為：在倉存管理-委外入庫，過濾條件為當(dāng)期核銷標(biāo)志不等于Y。10.委外加工入庫核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/入庫核算/委外加工入庫核算對委外發(fā)票進(jìn)行鉤稽，分配，核算；委外入庫核算完成后，委外入庫的加工件，成本應(yīng)為：有發(fā)票：材料成本+加工費(fèi)成本，無發(fā)票：材料成本，不應(yīng)用成本為0的委外入為加工件。11.材料出庫核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/出庫核算/材料出庫核算核算委外件的領(lǐng)料出庫成本(委外件屬性為外購的)。12.產(chǎn)品出庫核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/出庫核算/產(chǎn)成品出庫核算(核算半成品)核算委外件的領(lǐng)料出庫成本(委件件屬性為自制的)13.自制入庫核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/入庫核算/自制入庫核算，按實際成本輸入金額。第一步，先核算半成品：按照半成品估價成本填后，按核算。14.產(chǎn)成品出庫核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/出庫核算/產(chǎn)成品出庫核算(僅核算半成品)。(六)生成憑證：1.生成生產(chǎn)領(lǐng)料憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；2.生成外購入庫暫估憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；3.生成產(chǎn)品入庫憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；4.生成委外加工入庫憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；5.生成其他入庫憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；6.生成委外加工發(fā)出憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；7.生成其他出庫憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；8.生成倉庫調(diào)撥憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；9.生成銷售出庫憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；10.生產(chǎn)成本調(diào)整單憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；11.生成銷售收入憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證。

三、期末處理

摘要：用友ERP-U8V10.1版本系統(tǒng)功能全面，各功能模塊既相對獨(dú)立又融會貫通，有機(jī)地結(jié)合為一體，是各類院校教學(xué)常用的軟件。但是，由于軟件自身的專業(yè)性，容易給不熟悉軟件某些功能和細(xì)節(jié)的初學(xué)者帶來一定困難，因此對該系統(tǒng)在應(yīng)用中存在的常見問題進(jìn)行分析并提出解決方案，有助于高校學(xué)生更好地掌握該軟件。

關(guān)鍵詞：用友ERP-U8V10.1；對策分析;會計電算化；教學(xué)

一、引言

目前，大部分院校選擇用友ERP-U8V10.1版本開展本校的實踐教學(xué)活動，主要原因在于一方面用友ERP-U8V10.1版本功能非常齊全，細(xì)節(jié)設(shè)置個性化，包括了系統(tǒng)管理、公用基礎(chǔ)檔案設(shè)置、總賬管理系統(tǒng)、薪資管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)、應(yīng)收款管理系統(tǒng)、應(yīng)付款管理系統(tǒng)、UFO報表系統(tǒng)和供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)等。另一方面，各個省的會計技能大賽乃至國賽都是以該軟件作為比賽平臺，隨著各個院校對技能大賽的重視，該軟件也得以在各個院校廣泛使用。然而，由于該軟件版本比較復(fù)雜及軟件本身存在的問題，初學(xué)者在該軟件學(xué)習(xí)過程中會出現(xiàn)各種問題。因此，筆者主要總結(jié)了一部分用友ERP-U8V10.1財務(wù)軟件在總賬管理系統(tǒng)、薪資管理系統(tǒng)以及固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)在實踐教學(xué)過程中遇到的問題，并進(jìn)行分析解繼而提出相應(yīng)的解決方案，希望能給該門課程的初學(xué)者及感興趣者提供一些力所能及幫助。

二、總賬系統(tǒng)操作過程中的常見問題

（一）往來款項科目的期初余額發(fā)生變動，導(dǎo)致與真實余額不符

原因分析：在以下情況下，科目余額錄入時，不能輸入明細(xì)余額，而只能輸入總賬余額：（1）應(yīng)收、預(yù)收科目未進(jìn)行輔助核算中的“客戶往來”設(shè)置；（2）應(yīng)付、預(yù)付科目沒有進(jìn)行輔助核算中的“供應(yīng)商往來”設(shè)置：（3）其他應(yīng)收應(yīng)付科目沒有在輔助核算中進(jìn)行“個人往來”設(shè)置。在上述情況下導(dǎo)致試算不平衡的原因：在總賬余額錄入完成之后，會彈出相應(yīng)的窗口提示完善上述科目的輔助核算設(shè)置，由于之前已經(jīng)錄入總賬余額，輔助核算的操作勢必在另外一種形式上增加了總賬的最終余額，最終導(dǎo)致試算不能平衡。但是如果只進(jìn)行輔助核算更改，而不進(jìn)行明細(xì)余額輸入，雖然最終的試算平衡，但是在后續(xù)工作中，會導(dǎo)致憑證輸入或者賬簿生成發(fā)生錯誤。解決方法：（1）首先找到需要修改輔助核算設(shè)置的會計科目，雙擊，彈出入“修改”對話框，然后單擊“修改”，進(jìn)入相應(yīng)的界面取消原本在輔助核算中進(jìn)行的設(shè)置選項；（2）返回會計科目期初余額錄入的界面，將原本錄入的科目余額修改為0；（3）再次雙擊該會計科目進(jìn)入“修改”對話框，重新設(shè)置所需要設(shè)定的屬性；（4）按照提示，錄入該科目的明細(xì)余額，從而生成正確的總賬余額。

摘要：財務(wù)報表是提供企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動信息的重要載體.編制財務(wù)報表是財務(wù)會計工作的重要內(nèi)容.用友UFO報表管理系統(tǒng)能幫助用戶及時、方便地編制需要的各種會計報表，為報表使用者和分析者提供反映企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等方面的會計信息.現(xiàn)金流量表的編制一直是個難點(diǎn)，我們可加以探究和分析，依據(jù)財務(wù)軟件提供的項目核算輔助功能以及現(xiàn)金流量項目函數(shù)，在會計電算化環(huán)境下較快地完成現(xiàn)金流量表的編制工作，盡可能發(fā)揮軟件最大效用來滿足企業(yè)管理的需要.

關(guān)鍵詞：現(xiàn)金流量表；會計電算化；用友ERP財務(wù)軟件；UFO報表

1現(xiàn)金流量表的理論背景

上世紀(jì)九十年代，國際會計準(zhǔn)則委員會對公布了《第7號會計準(zhǔn)則———現(xiàn)金流量表》，由此，編制現(xiàn)金流量表已成為國際通行的慣例.我國于1998年頒布了《企業(yè)會計準(zhǔn)則——現(xiàn)金流量表準(zhǔn)則》規(guī)定公司除了編制資產(chǎn)負(fù)債表和損益表外，還要以現(xiàn)金流量表來代替財務(wù)狀況變動表，并在2006年重新頒布了新的現(xiàn)金流量表準(zhǔn)則（即會計準(zhǔn)則31號）.現(xiàn)金流量是指一定會計期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的數(shù)量.現(xiàn)金流量表是反映公司會計期間的經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動等對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物產(chǎn)生影響的會計報表.現(xiàn)金流量表對分析公司的財務(wù)狀況具有重要的作用.它為債權(quán)人和投資者提供了資產(chǎn)負(fù)債表和損益表之外更加真實有用的財務(wù)信息，使公司的財務(wù)狀況更加透明.財務(wù)分析者通過結(jié)合對現(xiàn)金流量的分析，才能對企業(yè)經(jīng)營資產(chǎn)真實效率和創(chuàng)造現(xiàn)金能力做出準(zhǔn)確全面的判斷及預(yù)測.[1]

2用友ERP財務(wù)軟件的UFO報表

用友財務(wù)軟件的UFO報表管理系統(tǒng)提供了設(shè)置各種報表格式的功能和種類豐富的專用函數(shù)，用戶可以方便地從總賬系統(tǒng)、薪資管理、固定資產(chǎn)等各子系統(tǒng)提取數(shù)據(jù)生成財務(wù)報表，進(jìn)行財務(wù)分析.UFO報表管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程。用友財務(wù)軟件的UFO報表管理系統(tǒng)雖有現(xiàn)金流量表模板，但很多電算化的教材或相關(guān)書籍都未提及相關(guān)的操作步驟，造成很多軟件操作者對這部分的軟件應(yīng)用較茫然.下面結(jié)合用友U8.61版軟件操作，探究會計電算化環(huán)境下現(xiàn)金流量表的編制.

3利用UFO報表管理系統(tǒng)模板編制現(xiàn)金流量表

一、ERP在財務(wù)會計中的應(yīng)用

企業(yè)財務(wù)是企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)利潤管理的核心部分，關(guān)系到企業(yè)的賬務(wù)清晰和明確的收益提成，是對企業(yè)的資金流向進(jìn)行清晰記錄，保障企業(yè)運(yùn)營秩序的關(guān)鍵組成部分。各企業(yè)雖然在之前也有其他的、相比之下比較傳統(tǒng)的財務(wù)管理軟件，但是它們都將財務(wù)和企業(yè)內(nèi)部其他的管理模塊獨(dú)立開來，使得互相之間沒有聯(lián)系，造成前情不能后達(dá)的情況，大大降低了企業(yè)的工作效率。但是ERP系統(tǒng)與傳統(tǒng)的財務(wù)管理不同，它能夠?qū)⑵髽I(yè)經(jīng)濟(jì)活動中的產(chǎn)品采購、生產(chǎn)、銷售等各模塊之間進(jìn)行聯(lián)結(jié)，然后通過計算機(jī)的信息化處理形成具體的財務(wù)報表，簡化了工作流程，減少了繁雜的業(yè)務(wù)匯報等過程，對企業(yè)的高效運(yùn)行和高效益具有重大意義。ERP系統(tǒng)在企業(yè)財務(wù)會計中的具體應(yīng)用主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1.ERP與會計核算

企業(yè)業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行離不開企業(yè)內(nèi)部資金的運(yùn)轉(zhuǎn)，資金的運(yùn)轉(zhuǎn)情況就是財務(wù)管理中的會計核算，它主要用來記錄資金運(yùn)轉(zhuǎn)的具體情況，即對企業(yè)中進(jìn)行一項經(jīng)濟(jì)活動已經(jīng)用過的和尚未用的資金情況進(jìn)行后期的核算，會計核算主要包括企業(yè)總賬、應(yīng)收付款項、固定資產(chǎn)等多個方面的內(nèi)容。企業(yè)將ERP系統(tǒng)投入應(yīng)用，與會計核算的主營業(yè)務(wù)相結(jié)合，形成與會計核算內(nèi)容相對應(yīng)的總賬管理模塊、應(yīng)收付款項管理模塊和固定資產(chǎn)核算管理模塊等，并自動添加了企業(yè)的成本模塊分析和員工的工資核算模塊等，然后將各部分管理模塊的信息進(jìn)行集成管理，自動生成信息化會計憑證。而且，ERP系統(tǒng)的會計核算管理也有普遍性和特殊性之分，如果要單項的進(jìn)行資金管理，只需要在ERP系統(tǒng)中將與資金相關(guān)聯(lián)的企業(yè)總賬和應(yīng)收付款項進(jìn)行模塊集成，然后進(jìn)行自動化分析就好；同樣的，若進(jìn)行工資核算管理，就要聯(lián)結(jié)企業(yè)的總賬和業(yè)務(wù)成本進(jìn)行信息集成，其他各部分的會計管理，以此類推。

2.ERP與財務(wù)管理

企業(yè)中的財務(wù)管理比較復(fù)雜，是在企業(yè)的整體目標(biāo)下進(jìn)行作業(yè)的，通過對企業(yè)財務(wù)的總體情況進(jìn)行總結(jié)，并根據(jù)實際情況進(jìn)行財務(wù)管理。財務(wù)管理的主要內(nèi)容包括企業(yè)資產(chǎn)的購置、內(nèi)部資金的流通、企業(yè)的現(xiàn)金流量和企業(yè)業(yè)務(wù)利潤的配置等多個方面。ERP系統(tǒng)在企業(yè)中的應(yīng)用，最重要的就是企業(yè)中對于財務(wù)管理的應(yīng)用，是ERP系統(tǒng)的核心部分，用ERP進(jìn)行財務(wù)管理，基本的環(huán)節(jié)有財務(wù)規(guī)劃、財務(wù)應(yīng)用分析和財務(wù)決策等，首先，財務(wù)部門根據(jù)市場情況制定財務(wù)計劃，然后通過企業(yè)的財務(wù)實施計劃指導(dǎo)具體工作，最后根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動中具體到每一筆的財務(wù)應(yīng)用進(jìn)行分析，觀察是哪一環(huán)節(jié)的失誤，并研究與之相適應(yīng)的對策，不斷調(diào)整財務(wù)結(jié)構(gòu)，重新修正財務(wù)決策，完善財務(wù)計劃，再次投入企業(yè)運(yùn)行。

3.ERP與會計工作量