新形勢下煤炭企業(yè)資金管理論文

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一、加強(qiáng)煤炭企業(yè)資金管理的思路

(一)強(qiáng)化企業(yè)人員的資金管理意識(shí)

想要做好企業(yè)的資金管理，首先要使企業(yè)員工的資金管理意識(shí)得到強(qiáng)化。從本質(zhì)上來說，企業(yè)的資金管理工作的開展涉及到了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)。所以，資金管理工作并不能只依靠財(cái)務(wù)人員來進(jìn)行，而是要在企業(yè)全體員工的配合下來完成的。所以，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該做好企業(yè)全體員工的培訓(xùn)，從而使企業(yè)人員認(rèn)識(shí)到在新形勢下加強(qiáng)企業(yè)的資金管理具有一定的重要性，進(jìn)而使他們的資金管理意識(shí)得到加強(qiáng)。

(二)重視資金的回收率

在新形勢下，很多煤炭企業(yè)的資金都相對緊張，進(jìn)而導(dǎo)致了企業(yè)資金的流動(dòng)性不強(qiáng)。所以，為了使企業(yè)擁有足夠的資金進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營，管理人員應(yīng)該重視起資金的回收率問題。首先，在銷售情況不樂觀的情況下，企業(yè)應(yīng)該適當(dāng)?shù)臏p少在煤炭生產(chǎn)上的資金投入，使企業(yè)的煤炭庫存量維持平衡的狀態(tài)。其次，企業(yè)應(yīng)該將一部分資金投入到擴(kuò)展企業(yè)銷售市場的工作中，從而使企業(yè)的資金得到周轉(zhuǎn)。再者，要做好對客戶的回款時(shí)限和欠款情況等信息的分析和跟蹤工作，從而對不同的客戶采用不同的銷售策略，進(jìn)而提高資金的回收率。另外，要制定資金的回款責(zé)任制度，從而使資金回收工作的責(zé)任落實(shí)到個(gè)人身上，進(jìn)而加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員對資金回收情況的重視程度。

(三)實(shí)行資金預(yù)算管理機(jī)制

為了緩解新形勢下企業(yè)資金緊張的困境，企業(yè)應(yīng)該實(shí)行資金預(yù)算管理機(jī)制，進(jìn)而使企業(yè)的資金得到合理的分配。首先，企業(yè)應(yīng)該建立資金預(yù)算管理體系，進(jìn)行企業(yè)現(xiàn)金流量的管理。其次，企業(yè)要按月度、季度來進(jìn)行企業(yè)資金的預(yù)算管理，從而根據(jù)資金的使用情況進(jìn)行預(yù)算計(jì)劃的及時(shí)調(diào)整，進(jìn)而使預(yù)算管理制度能夠得到落實(shí)。再者，在進(jìn)行企業(yè)資金的預(yù)算管理時(shí)，企業(yè)要建立較為科學(xué)的現(xiàn)金流量分析體系，找出企業(yè)資金流動(dòng)情況的規(guī)律，進(jìn)而較為科學(xué)的制定預(yù)算管理機(jī)制。

(四)規(guī)避資金管理風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)的資金管理工作會(huì)存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，只有適當(dāng)?shù)倪M(jìn)行這些風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，才能保證企業(yè)的財(cái)務(wù)安全，促進(jìn)企業(yè)的長久發(fā)展。一方面，企業(yè)要建立自身的財(cái)務(wù)結(jié)算中心，使企業(yè)的資金得到統(tǒng)一的管理和調(diào)度，進(jìn)而保證企業(yè)資金的安全。另一方面，企業(yè)要有專人進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析，制定相應(yīng)的對策來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的防范，以最大程度的規(guī)避資金管理風(fēng)險(xiǎn)。再者，要加強(qiáng)對企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的培訓(xùn)，使他們具有一定的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，保證企業(yè)財(cái)務(wù)的安全。

(五)加強(qiáng)對資金管理的監(jiān)督

為了進(jìn)一步保證企業(yè)資金的安全，要使企業(yè)的資金管理工作一直處于有力的監(jiān)督管理之下進(jìn)行。一方面，企業(yè)要建立內(nèi)部控制制度，使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)在規(guī)范的程序下進(jìn)行。另一方面，企業(yè)要制定資金管理制度，并保證制度能夠得到及時(shí)更新，保證資金管理工作有序的開展。再者，企業(yè)要利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)加強(qiáng)對企業(yè)資金流的管理，保證企業(yè)資金管理信息能夠得到及時(shí)的更新，加強(qiáng)對資金管理工作的監(jiān)督。

二、結(jié)論

總而言之，在當(dāng)前煤炭行業(yè)資金緊張的新形勢下，煤炭企業(yè)只有做好自身資金的管理，才能促進(jìn)企業(yè)資金的流動(dòng)，提高企業(yè)資金的利用率，保證企業(yè)的正常運(yùn)營。而從本文的研究來看，企業(yè)想要做好資金管理工作，不僅要強(qiáng)化人員的資金管理意識(shí)，還要重視資金的回收率。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)實(shí)行資金預(yù)算管理機(jī)制，做好管理風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，并加強(qiáng)對資金管理的監(jiān)督，使企業(yè)的資金管理更為有效和科學(xué)，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

作者：曲延華 單位：遼源礦業(yè)(集團(tuán))有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)部