強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)部的授信管理

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加強(qiáng)銀行同業(yè)溝通與協(xié)作，盡量統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)偏好。銀監(jiān)會(huì)曾要求商業(yè)銀行授信管理部門與其他銀行之間就客戶調(diào)查資料建立溝通機(jī)制。但銀行間是競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，不愿意把自己調(diào)查到的資料給競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手看，各銀行的客戶信用評(píng)級(jí)體系以及風(fēng)險(xiǎn)限額測(cè)算通常由各銀行各自為政，屬于“黑匣子”，并且不會(huì)對(duì)外公布，屬商業(yè)機(jī)密。只有當(dāng)授信客戶發(fā)生債務(wù)危機(jī)時(shí)，幾家銀行作為債權(quán)銀團(tuán)或債務(wù)委員會(huì)成員時(shí)，才會(huì)想到要加強(qiáng)溝通，統(tǒng)一行動(dòng)。針對(duì)多頭過(guò)度授信問(wèn)題，大中型企業(yè)大額集團(tuán)授信應(yīng)主要采取銀團(tuán)授信方式，由主要授信銀行牽頭，開展同業(yè)聯(lián)合授信，并收取和分配一定的授信承諾費(fèi)用或銀團(tuán)安排費(fèi)用；或者推行主辦銀行制，賦予簽約的主辦銀行在授信契約中設(shè)置一些排他性條款的權(quán)利，或者在破產(chǎn)程序中享有主導(dǎo)權(quán)或較其他債權(quán)人的優(yōu)先權(quán)利，提高牽頭行或主辦行的積極性，從而提高其與客戶的談判能力和額度授信的透明度，銀行間互相傳遞風(fēng)險(xiǎn)偏好，做好風(fēng)險(xiǎn)防控措施，盡量避免同業(yè)間的惡性競(jìng)爭(zhēng)，或人為的制造信息障礙，誤導(dǎo)他行進(jìn)行信貸置換。與此同時(shí)，要更好發(fā)揮銀行同業(yè)協(xié)會(huì)的作用，促進(jìn)同業(yè)間在信用評(píng)級(jí)體系的標(biāo)準(zhǔn)化、客戶資信查詢、交叉違約聯(lián)動(dòng)、不良債權(quán)清收等方面加強(qiáng)協(xié)作，并聯(lián)合制裁有提供虛假資料、逃廢債等行為的客戶，構(gòu)筑多頭過(guò)度授信的統(tǒng)一防線。

1．完善內(nèi)部客戶信用評(píng)級(jí)管理，科學(xué)測(cè)算客戶風(fēng)險(xiǎn)限額。與國(guó)際銀行信用評(píng)級(jí)的發(fā)展歷史相比，我國(guó)銀行信用評(píng)級(jí)行業(yè)起步較晚，起始于上世紀(jì)八十年代末，經(jīng)過(guò)這些年的實(shí)踐摸索，我國(guó)商業(yè)銀行在借鑒外資銀行做法的同時(shí)，逐步建立了自己的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，推行先評(píng)級(jí)后授信再單筆的授信流程。為了把好多頭過(guò)度授信的首要關(guān)口，商業(yè)銀行不僅應(yīng)將內(nèi)部客戶信用評(píng)級(jí)作為授信的先行步驟，而且應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化評(píng)級(jí)管理，科學(xué)設(shè)置評(píng)級(jí)參數(shù)，將內(nèi)部評(píng)級(jí)法、經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)測(cè)算等先進(jìn)方法和工具引入授信評(píng)審，提高風(fēng)險(xiǎn)收益決策能力。通過(guò)評(píng)級(jí)量化信用風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)測(cè)算風(fēng)險(xiǎn)限額，作為最高授信額度限額參考，并且根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)算結(jié)果確定授信審批授權(quán)層級(jí)，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。結(jié)合銀行內(nèi)部的實(shí)際情況，內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)可以彌補(bǔ)目前外部評(píng)級(jí)分類過(guò)粗、不夠準(zhǔn)確的缺陷，為銀行整個(gè)授信資產(chǎn)組合管理提供統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)分析基礎(chǔ)。

2．完善內(nèi)部客戶授信額度需求分析，科學(xué)測(cè)算客戶現(xiàn)金流量。需完善的授信額度管理內(nèi)容很多，針對(duì)授信額度確定隨意性問(wèn)題，筆者這里強(qiáng)調(diào)應(yīng)以客戶的現(xiàn)金流量作為確立授信額度的重要參考指標(biāo)。不能單獨(dú)看客戶的凈資產(chǎn)，因?yàn)楹?jiǎn)單以凈資產(chǎn)倍數(shù)來(lái)確定授信額度，最大的不足是凈資產(chǎn)不能有效抵償企業(yè)對(duì)銀行的負(fù)債。也不能單獨(dú)看利潤(rùn)，賬面上盈利的企業(yè)，到期償債無(wú)力的也不在少數(shù)。應(yīng)通過(guò)科學(xué)分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、資金銜接狀況和債務(wù)償付安排的可行性，合理核定主體的信用額度。事實(shí)上，借款人債務(wù)到期償還能力主要取決于是否有充足的現(xiàn)金，企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流才是企業(yè)還貸能力的最終保障?，F(xiàn)金（包括銀行存款）是企業(yè)還款的最直接和現(xiàn)實(shí)的來(lái)源，特別是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量才是企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的最真實(shí)的反映。通過(guò)分析企業(yè)的現(xiàn)金流量，我們就能基本上掌握企業(yè)實(shí)際償還能力，特別是在對(duì)短期負(fù)債清償能力分析中其科學(xué)性尤顯突出。因此，我們?cè)诖_立一家企業(yè)的授信額度時(shí)，可將企業(yè)的凈現(xiàn)金流量和凈資產(chǎn)額共同作為計(jì)算的基礎(chǔ)，視不同行業(yè)、企業(yè)的具體情況，將兩個(gè)指標(biāo)在計(jì)算基礎(chǔ)中確定不同的權(quán)重比例。分析現(xiàn)金流量時(shí)，不能簡(jiǎn)單根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量的正負(fù)，而要結(jié)合企業(yè)所處的發(fā)展階段，對(duì)現(xiàn)金流量進(jìn)行綜合分析。要特別注意結(jié)合企業(yè)發(fā)展階段，從一個(gè)相對(duì)較長(zhǎng)的時(shí)間（如三年）去分析反映企業(yè)自身盈利能力和生存能力的企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流的情況。鑒于目前企業(yè)綜合融資渠道較多，分析現(xiàn)金流量時(shí)，還應(yīng)特別關(guān)注籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量變化，除了關(guān)注企業(yè)表內(nèi)貸款外，對(duì)現(xiàn)金流量產(chǎn)生影響的債務(wù)類信托融資、民間借貸等因素也應(yīng)一并考慮，最終才能測(cè)算出企業(yè)合理的綜合授信額度。

3．深入分析授信集中度風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)把支用關(guān)口，防范企業(yè)過(guò)度授信。針對(duì)上面提到的銀行在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中以額度授信作為營(yíng)銷手段，過(guò)分強(qiáng)調(diào)其營(yíng)銷效用的問(wèn)題。首先應(yīng)建立授信集中度審查制度，不能把雞蛋都放在一個(gè)籃子里，這是風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)基本原則。應(yīng)用到授信工作，即不能對(duì)單一企業(yè)集團(tuán)給予超額授信，當(dāng)然這種超額是相對(duì)于企業(yè)的承受債務(wù)能力而言。集中度審查中應(yīng)綜合考慮客戶在他行的有效授信額度，客戶信貸份額在本行所有信貸余額占比等因素。通過(guò)設(shè)置集中度限制指標(biāo)，防范過(guò)度授信。其次，應(yīng)建立嚴(yán)格的信貸支用放款審查制度。鑒于目前商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)激烈，爭(zhēng)搶客戶、爭(zhēng)先授信已經(jīng)被多家銀行納入營(yíng)銷的考核范圍，因此如果單一的考慮集中度風(fēng)險(xiǎn)，從營(yíng)銷角度考慮，一旦客戶在他行已經(jīng)擴(kuò)大了授信額度便主動(dòng)收縮退出，退出陣地，這是不現(xiàn)實(shí)的。因此，應(yīng)建立嚴(yán)格的信貸支用放款審查制度，可以實(shí)施適當(dāng)?shù)摹皩捠谛拧?yán)支用”政策，對(duì)授信支用設(shè)置嚴(yán)格合理的風(fēng)險(xiǎn)控制條件，如果客戶在他行的授信已經(jīng)支用，或者違反本行授信條件設(shè)置的底線，銀行則應(yīng)主動(dòng)放棄或者凍結(jié)未用額度，甚至提前回收客戶已經(jīng)支用的授信業(yè)務(wù)，防止客戶多頭過(guò)度授信。

4．完善集團(tuán)授信方式，防范企業(yè)多頭授信。針對(duì)企業(yè)多頭授信問(wèn)題，建議應(yīng)進(jìn)一步完善集團(tuán)授信方式。對(duì)國(guó)有企業(yè)，應(yīng)追索到地方國(guó)資委下屬一級(jí)公司為首實(shí)施集團(tuán)授信，將其下屬所有企業(yè)一并納入授信范圍；對(duì)民營(yíng)企業(yè)，應(yīng)追索到實(shí)際控制人能實(shí)際控制的所有關(guān)聯(lián)企業(yè)，包括以他人名義持股，或間接控股，或家族人員管理的關(guān)聯(lián)企業(yè)，均應(yīng)統(tǒng)一納入授信范圍。鑒于民營(yíng)企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)水平不高，多以家族式經(jīng)營(yíng)為主，而且有些企業(yè)為了多頭融資，多頭避稅，通過(guò)自然人持股方式故意對(duì)融資主體設(shè)置防火墻，使銀行難以判斷。實(shí)際經(jīng)營(yíng)中，企業(yè)實(shí)際控制人對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策、投融資安排等都具有決定權(quán)，從而能直接影響銀行債務(wù)償還。實(shí)際控制人可以通過(guò)運(yùn)作關(guān)聯(lián)公司資金和資本，抽逃資金和利潤(rùn)，拆東墻補(bǔ)西墻，多頭融資向銀行套現(xiàn)。因此，通過(guò)銀行盡職調(diào)查，充分了解關(guān)聯(lián)企業(yè)的股權(quán)關(guān)系，實(shí)際經(jīng)營(yíng)決策方式等，授信審查時(shí)理清集團(tuán)客戶成員企業(yè)關(guān)系樹和架構(gòu)圖，將關(guān)聯(lián)企業(yè)統(tǒng)一納入集團(tuán)授信范圍，統(tǒng)一測(cè)算風(fēng)險(xiǎn)限額，可以有效防范多頭過(guò)度授信風(fēng)險(xiǎn)。

作者：石猛 單位：中國(guó)建設(shè)銀行廣東省分行