茶葉企業(yè)融資困境和出路淺析

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摘要：國內(nèi)大部分中小茶葉企業(yè)面臨著較大的融資困境，要從多重視角分析其陷入融資困境的原因。為此茶葉企業(yè)要增強經(jīng)營管理能力，優(yōu)化財務會計制度，積極參與供應鏈金融等，以獲得更多資金，強化生產(chǎn)經(jīng)營能力，助力鄉(xiāng)村振興。

關(guān)鍵詞：鄉(xiāng)村振興；茶葉企業(yè)；融資困境；出路選擇

鄉(xiāng)村振興過程中，產(chǎn)業(yè)振興是重中之重。各地需立足本地的特色資源，做到精準發(fā)力，充分把握市場需求，發(fā)展本地優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)。我國是舉世聞名的茶葉生產(chǎn)、消費大國。人們對高品質(zhì)茶葉產(chǎn)品的消費和生產(chǎn)，促使茶葉企業(yè)不斷提升茶葉制作、加工、生產(chǎn)、銷售的水平和能力，經(jīng)濟效益不斷提高，進而促使茶葉企業(yè)發(fā)展壯大，茶葉產(chǎn)業(yè)鏈日趨完善。當前絕大部分茶葉企業(yè)都是中小企業(yè)，面臨著較大的融資困境。因此，本文重點探討茶葉企業(yè)融資過程中的困難和障礙，并為其找到適當?shù)娜谫Y渠道。希望這些茶葉小微企業(yè)成功融資后，能夠發(fā)展壯大，助力鄉(xiāng)村振興。

1鄉(xiāng)村振興背景下我國茶葉企業(yè)融資現(xiàn)狀

1.1融資概念

從狹義上來看，融資是企業(yè)籌集資金的過程以及行為與過程。從廣義來講，融資又被稱作金融，它指的是資金或者貨幣的融通，當事人在金融市場中借助諸多手段，貸放或籌措資金的活動。我國的茶文化有著深厚和悠久的歷史傳統(tǒng)和廣泛的群眾基礎(chǔ)，它覆蓋了非常廣泛的消費場景。不少省份把茶葉產(chǎn)業(yè)當作一個重要的扶貧產(chǎn)業(yè)，持續(xù)發(fā)展壯大茶葉行業(yè)。

1.2融資現(xiàn)狀

從企查查網(wǎng)站的相關(guān)數(shù)據(jù)表明，從2010年到現(xiàn)在國內(nèi)茶葉企業(yè)共計進行了83起融資事件，披露的融資金額達到了七億多元。2016年到2017年，我國茶葉企業(yè)處于融資活動的高峰期，融資事件依次達到了15起以及17起。2019年我國茶葉企業(yè)融資又形成了一個小高峰，發(fā)生了11起融資事件，披露了三千多萬元的融資金額。2020年我國茶葉企業(yè)融資事件只有四次，然而融資金額高于一億元。2021年前三個月我國茶葉企業(yè)發(fā)生了3起融資事件，披露融資金額大于6000萬元。各地金融機構(gòu)積極響應和貫徹落實國家鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，采取多種有效措施，助力茶葉企業(yè)化解融資難、貴、慢、少等難題。截至2021年9月底，福建農(nóng)信累計發(fā)放了7.75萬張鄉(xiāng)村振興卡，授信額度達到15.29億元。其中，福鼎農(nóng)信向福鼎白茶產(chǎn)業(yè)發(fā)放了14.58億元貸款，助力茶葉企業(yè)發(fā)展壯大。福鼎農(nóng)信借助白茶溯源平臺提供的各種大數(shù)據(jù)，開發(fā)出了“鼎好貸線上純信用貸款系統(tǒng)”以及“白茶金融評級融資平臺”。它結(jié)合相關(guān)評分模型，對茶葉企業(yè)、經(jīng)紀人、茶農(nóng)等開展評級和授信活動，以做好信用貸款的動態(tài)監(jiān)控。這些業(yè)務分析借助“信用+信息+信貸”的有機聯(lián)動，從之前“聽茶企說”過渡到如今“聽大數(shù)據(jù)說”。它還面向當?shù)夭枞~企業(yè)，推出了一系列綠色信貸產(chǎn)品，積極打造“茶葉信用產(chǎn)區(qū)”。它有利于化解茶葉企業(yè)、經(jīng)紀人、茶農(nóng)和信用社之間存在的信息不對稱現(xiàn)象，真正滿足茶葉企業(yè)的融資需求。

2鄉(xiāng)村振興背景下茶葉企業(yè)融資的價值

近年來我國茶葉企業(yè)數(shù)量日益增加，然而其中大部分是中小微茶葉企業(yè)。它們迫切需要獲得更多融資，以增強市場營銷技能、提升技術(shù)水平、生產(chǎn)加工能力和人力資源綜合素質(zhì)。

2.1茶葉企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

從相關(guān)統(tǒng)計可知，國內(nèi)新注冊的茶葉相關(guān)企業(yè)數(shù)量連年攀升，2019年累計為31.05萬家，比2018年新增8.39萬家，同比增加37.03%。2020年新注冊的國內(nèi)茶葉相關(guān)企業(yè)達到了32.6萬家，比2019年增加了4.99%。這些茶葉企業(yè)要發(fā)展壯大，勢必要利用充足的金融資源，有效配置所需要的人力資源、技術(shù)力量和自然資源。

2.2茶葉企業(yè)融資的價值功能

茶葉企業(yè)的發(fā)展，必須依賴從不同渠道獲得的融資。這是因為，茶葉企業(yè)既需要自然資源，也需要非常先進的生產(chǎn)加工設(shè)備。這些都需要茶葉企業(yè)能夠穩(wěn)定而持久地投入大量資金，以維持正常運轉(zhuǎn)。如此一來，茶葉企業(yè)能夠立足于已有的發(fā)展基礎(chǔ)，選聘更高水平的茶葉科研隊伍，強化茶葉制作、加工技術(shù)研發(fā)的力度。聘用專家學者開展員工綜合素質(zhì)培訓，更新他們的市場營銷理念；購置先進的茶葉加工設(shè)備和機器，擴大企業(yè)規(guī)模以及廠房建設(shè)。茶葉企業(yè)融資后，要科學分配各項開支，促進資源的合理流轉(zhuǎn)，騰出空閑資金進行新產(chǎn)品研發(fā)和人力資源培訓。它也可以改善茶葉企業(yè)生產(chǎn)加工方式，改變設(shè)備儀器落后的局面，為其發(fā)展注入較強的發(fā)展動力。由此可見，茶葉企業(yè)成功融資后，有利于它提升科技水平以及茶葉生產(chǎn)效率。它也能夠聘請更多專家學者，培訓和強化員工綜合素養(yǎng)，進而做好市場營銷工作等，增加經(jīng)濟效益。茶葉企業(yè)融資后，上述措施也有利于改進茶葉品質(zhì)，設(shè)計更高端的茶葉包裝，強化市場營銷落地，創(chuàng)設(shè)標準化生產(chǎn)經(jīng)營體系，逐步塑造產(chǎn)品品牌和企業(yè)品牌。

3鄉(xiāng)村振興背景下茶葉企業(yè)融資困境溯源

與國際知名茶葉企業(yè)相比，我國大部分茶葉企業(yè)財務管理不夠規(guī)范，生產(chǎn)經(jīng)營能力不強，品牌影響力較弱，主體信用不足，經(jīng)濟效益不大。這些因素都影響著茶葉企業(yè)融資籌資的多寡和期限，不利于其提升發(fā)展能力和融資質(zhì)量。

3.1企業(yè)經(jīng)營能力較弱

國內(nèi)不少茶葉企業(yè)的規(guī)模比較小，缺乏先進的管理機制。其中，不少茶葉產(chǎn)地的大部分茶葉企業(yè)都采取家族制企業(yè)管理模式，缺乏較強的信用觀念。它主要從下列方面影響企業(yè)的經(jīng)營和融資：企業(yè)實力參差不齊，市場化運作的水平不高；而且茶葉銷售、加工、生產(chǎn)、存儲等環(huán)節(jié)存在較大不確定性，尤其無法面對較大的投資、經(jīng)營風險。茶葉市場的任何波動，都會沖擊企業(yè)的運營和發(fā)展，經(jīng)營風險和投資風險比較大。如此一來，茶葉企業(yè)不能有效抵御茶葉市場的巨大風險，市場競爭力不強。正因為如此，金融機構(gòu)為規(guī)避市場風險，通常不愿意向運營能力較差、盈利水平不高的茶葉企業(yè)提供貸款。

3.2財務管理制度不夠規(guī)范

不少茶葉企業(yè)采取了傳統(tǒng)的家族式管理，缺乏完善的財務管理制度。一些茶葉企業(yè)主把持了企業(yè)人事管理和財務管理的大權(quán)，缺乏強烈的信用意識。它導致企業(yè)財務賬目缺乏較高的可信度。一些茶葉企業(yè)吸引了外部投資后，未能充分關(guān)注外部投資者的合法利益。很多茶葉企業(yè)都屬于小微企業(yè)，自身生產(chǎn)加工設(shè)備比較簡單，規(guī)模不大，缺乏融資活動需要的各種擔保資產(chǎn)、抵押品或者質(zhì)押物等。而且，不少茶葉企業(yè)的財務基礎(chǔ)工作不夠真實、不夠完整，極少數(shù)企業(yè)甚至出現(xiàn)了捏造財務報表和經(jīng)營業(yè)績的情況。企業(yè)融資過程中，銀行實地走訪的過程中很容易發(fā)現(xiàn)這些方面的漏洞。于是銀行等各類金融機構(gòu)存在著嚴重的“惜貸心理”，不能高度認可這些企業(yè)的財務報表和賬簿信息。因為這些現(xiàn)象都會加大金融機構(gòu)的金融風險。如此一來，大部分小微茶葉企業(yè)很難從金融機構(gòu)獲得周期較長、數(shù)額較大的信用貸款。

3.3供應鏈融資較弱

當前茶葉生產(chǎn)加工對產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；C械化、標準化的要求日益提升，茶農(nóng)前期的資金投入壓力不斷增大。他們要購買機械、改造茶園、市場營銷、組織培訓等。但茶葉生產(chǎn)過程中，回收資金的過程較為漫長，不少茶農(nóng)缺乏充足的自有資金，無法通過多種融資渠道進行融資。不少茶葉小微企業(yè)通常選擇“單打獨斗”，沒有參與到更大規(guī)模的茶葉集群或者產(chǎn)業(yè)共同體中。它也導致這些企業(yè)能夠獲得的信貸數(shù)額不大、業(yè)務比較分散、抵押擔保物不足等，成本收益的比例嚴重失調(diào)，同樣會制約到它們的供應鏈融資能力。從茶葉收購來看，不少收購加工企業(yè)要在短時間內(nèi)向茶葉種植農(nóng)戶和基地等支付一定數(shù)量的貨幣，于是其流動資金出現(xiàn)了較大缺口，如果支付不及時，它會妨礙農(nóng)戶接下來的茶葉種植。從加工銷售環(huán)節(jié)來看，不少茶葉加工企業(yè)、銷售企業(yè)保有大量庫存，占用了它們較高比例的流動資金，無法順利回收資金。資金缺乏的問題傳導到上游和下游，導致整個產(chǎn)業(yè)鏈的資金都不能順暢地流動。

3.4權(quán)益融資困難較大

企業(yè)通過自有資金實現(xiàn)發(fā)展壯大，也就是進行權(quán)益資金融資。茶葉企業(yè)通常主要采取兩種方式，第一種是發(fā)行股票，第二種是用好自身的留存收益等，以契合自身的資金需求。從宏觀的融資環(huán)境來看，上市企業(yè)通常能夠開展規(guī)模較大的權(quán)益融資活動，以向全社會發(fā)行股票等手段進行融資。大部分茶葉企業(yè)都是中小企業(yè)，無法達到上市企業(yè)的條件和規(guī)模。而且茶葉的生產(chǎn)和營銷，均屬于農(nóng)產(chǎn)品加工之列。但農(nóng)產(chǎn)品通常會面臨較大的市場風險。它導致茶葉企業(yè)無法形成較強的抗風險能力。迄今為止，我國尚未有一家茶葉企業(yè)成為上市企業(yè)。就是非常鮮明的例證。國內(nèi)外各類資本市場，均高度關(guān)注和投向那些高科技、現(xiàn)代化、信息化的產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域。與高精特尖類的行業(yè)企業(yè)相比，茶葉企業(yè)缺乏較高的科技含量以及較強的市場競爭能力，自然會影響到這些企業(yè)的融資能力。而且，茶葉企業(yè)通常只有較少的資金，依靠自有資金難以有效擴大自身規(guī)模，無法滿足規(guī)模經(jīng)濟的強烈需要。所以，茶葉企業(yè)開展權(quán)益融資活動的難度比較大。

4鄉(xiāng)村振興背景下茶葉企業(yè)融資的出路選擇

鄉(xiāng)村振興背景下，茶葉企業(yè)發(fā)展壯大，能夠為鄉(xiāng)村經(jīng)濟增添活力。因此企業(yè)、銀行、供應鏈中的核心企業(yè)等多個主體要行動起來，通過多種渠道幫助茶葉企業(yè)融資。

4.1增強經(jīng)營管理能力

茶葉企業(yè)應優(yōu)化經(jīng)營管理制度，按照現(xiàn)代企業(yè)的管理運作機制開展生產(chǎn)經(jīng)營活動。尤其是要逐步取消家族制企業(yè)管理機制，聘用專業(yè)的企業(yè)經(jīng)營管理者，提升日常經(jīng)營管理水平。要綜合分析茶葉市場的供需變化，科學預測茶葉產(chǎn)品可能遭遇的市場風險。如此一來，它有利于企業(yè)有針對性地配置生產(chǎn)經(jīng)營資源，保證資金安全，增加融資機會。要聘用專業(yè)的財會人員，夯實財務管理基礎(chǔ)工作。它可以使茶葉企業(yè)形成合法、透明、規(guī)范化的財務管理、會計核算環(huán)境。它也使銀行等金融機構(gòu)認可茶葉企業(yè)的財務管理能力和信用形象，愿意向茶葉企業(yè)提供信貸支持。隨著我國農(nóng)村集體經(jīng)濟運營機制不斷完善，茶葉企業(yè)要走上聯(lián)合協(xié)作、集群發(fā)展的道路。強化和龍頭企業(yè)的業(yè)務合作和財務往來，提升產(chǎn)業(yè)化運作水平。它參與打造產(chǎn)業(yè)共同體、完善自身產(chǎn)品服務、助力產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的行為，這樣有利于增加自身設(shè)備設(shè)施和研發(fā)能力，獲得更多的抵押質(zhì)押物品。

4.2優(yōu)化財務會計制度

茶葉企業(yè)要在政府領(lǐng)導、銀行扶持的情況下，通過優(yōu)化財務會計制度，改善自身財務管理、會計核算狀況，不斷優(yōu)化企業(yè)融資的條件。它應制定實施行科學化、規(guī)范化的財務管理、會計核算制度，扎實做好財務基礎(chǔ)工作。它可以滿足未來融資活動的財務報表。企業(yè)也要改進自身的財務管理和會計核算機制，以合法化、透明化的財務管理工作和會計核算環(huán)境，讓銀行等金融機構(gòu)認可自身信用狀況，增加籌資機會，獲得更多的資金支持。企業(yè)要真實而全面地記錄這些方面的運作過程和資金往來狀況。在參與形成利益共同體的過程中，企業(yè)能夠逐步提升自身信用等級，獲得更多數(shù)量的低息貸款。在此過程中，茶葉企業(yè)要以自身真實、完整、規(guī)范的財務管理和會計核算工作，形成規(guī)范化的財務報表和賬簿信息。也應保存好自己的各種賬、簿、收據(jù)等，便于后期融資使用。堅決不可出現(xiàn)財務報表造假、捏造經(jīng)營業(yè)績的問題。因為它涉及金融機構(gòu)對企業(yè)的信用認可、信貸資產(chǎn)保全等多個方面。

4.3積極參與供應鏈金融

茶葉產(chǎn)業(yè)供應鏈中，除核心企業(yè)外其他基本上都是小微企業(yè)。從一定程度上來看，供應鏈金融是面向和服務小微企業(yè)的金融服務，因為它能夠有效地支持茶葉小微企業(yè)的資金需要。針對無法及時從茶葉收購企業(yè)回收貨款的現(xiàn)象，農(nóng)戶和茶葉種植園可以依托供應鏈金融服務模式，通過應收賬款開展融資活動，第一時間獲得這些貨款。它可以保障茶葉種植和采摘，保障農(nóng)戶和茶葉企業(yè)順暢地進行供應鏈運作。供應鏈金融服務模式，有效地契合和茶葉生產(chǎn)、種植的相關(guān)生產(chǎn)環(huán)節(jié)。供應鏈金融能夠為農(nóng)戶、生產(chǎn)基地和茶葉企業(yè)有效對接、存貨融資等，提供有效的金融支持。它也有利于緩解茶葉企業(yè)庫存市場營銷等環(huán)節(jié)的資金壓力。供應鏈金融這種“以大帶小、產(chǎn)業(yè)聯(lián)動”的金融服務模式，可以在一定程度上滿足茶葉小微企業(yè)庫存、收購、加工、營銷活動中的資金需求。更關(guān)鍵的是，它能夠強化產(chǎn)業(yè)鏈條中各企業(yè)之間的聯(lián)系，把核心企業(yè)的融資信用延伸到上下游環(huán)節(jié)。它在一定程度上增強了茶葉產(chǎn)業(yè)供應鏈的市場競爭力和運行效率，進而促進茶葉企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展。在此過程中，銀行、茶農(nóng)合作社、龍頭加工企業(yè)、茶農(nóng)、經(jīng)銷商、物流企業(yè)等能夠共同組成完整的茶葉產(chǎn)業(yè)鏈條。在生產(chǎn)環(huán)節(jié)采取訂單融資模式，在銷售環(huán)節(jié)采取存貨質(zhì)押融資模式，在加工環(huán)節(jié)采取應付賬款轉(zhuǎn)存貨質(zhì)押融資模式。有利于滿足茶葉企業(yè)從茶青過渡到茶葉成品、物流運輸、市場營銷和售后的資金需求。

4.4強化權(quán)益融資力度

茶葉企業(yè)是增強融資的第一責任人，它應不斷提升企業(yè)管理的科學化、規(guī)范化水平，建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度。通過實施股份制改造，借助資產(chǎn)重組、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、員工持股等多種融資手段，由投資人、企業(yè)和員工實現(xiàn)利潤共享。它也應成為茶葉市場和茶農(nóng)的溝通之橋，以得到更多融資。企業(yè)要創(chuàng)新和拓寬內(nèi)部融資的途徑和渠道，順應互聯(lián)網(wǎng)+農(nóng)業(yè)的發(fā)展趨勢，大力開展互聯(lián)網(wǎng)+茶葉營銷活動，以更多新穎的營銷模式為茶葉企業(yè)帶來收益。它也要充分利用自身的留存收益，使其成為自身非常關(guān)鍵的權(quán)益資金來源。其中，茶葉企業(yè)要不斷提升自身的服務能力，以短視頻、軟文、圖片、音頻等多種形式，在網(wǎng)絡上投放茶葉企業(yè)從生產(chǎn)到銷售的信息，吸引更多消費者和投資者，擴大融資來源，增加經(jīng)濟效益。茶葉企業(yè)可以申請?zhí)囟ǖ娘L投資金。借助天使投資得到所需要的分融資，豐富自身融資渠道。這些投資機構(gòu)、外部投資人，應結(jié)合實際情況和投資偏好，投資茶葉生產(chǎn)經(jīng)營、市場營銷、品牌創(chuàng)建等多個原創(chuàng)項目。企業(yè)可以通過融資租賃的方式，有效籌集所需。企業(yè)可以付出一定數(shù)量的資金，通過租賃各種設(shè)備開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，擴大生產(chǎn)規(guī)模并獲得更多利潤。最后，企業(yè)利用自身的專利產(chǎn)權(quán)、商標產(chǎn)權(quán)、工藝流程等多種產(chǎn)權(quán)，也能夠開展抵押貸款，以產(chǎn)權(quán)抵押實現(xiàn)融資目標。

5結(jié)語

茶葉產(chǎn)業(yè)是很多茶葉產(chǎn)區(qū)的重要產(chǎn)業(yè)之一。中小茶葉企業(yè)融資的過程中，要持續(xù)優(yōu)化管理制度，提升生產(chǎn)經(jīng)營能力和財務管理水平，加入產(chǎn)業(yè)鏈條，強化與其他企業(yè)之間的業(yè)務互動。政府部門要提供政策支持以及財政幫扶活動，銀行要提供針對性的財務管理指導，使茶葉企業(yè)通過多種方式成功融資。希望這些措施能夠幫助茶葉企業(yè)成功融資，推動茶葉企業(yè)逐步發(fā)展壯大，助力茶葉經(jīng)濟健康發(fā)展。

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作者:劉秋實 張晶 單位:信陽職業(yè)技術(shù)學院