優(yōu)化企業(yè)資金管理的思路

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摘要:資金管理作為企業(yè)管理的的核心點，對企業(yè)經營和發(fā)展具有關鍵性作用。隨著改革開放40多年我國經濟的發(fā)展，其市場經濟環(huán)境也發(fā)生了很大的變化。對于企業(yè)來說，為了保持自身的競爭力，應對資金管理形式進行優(yōu)化升級，從而在有效資金管理調整的基礎上促進企業(yè)管理質量的提升。本文首先對資金管理的重要性進行了探討，其次對現(xiàn)階段國有企業(yè)資金管理的問題提出針對性措施。

關鍵詞:新常態(tài)企業(yè)資金管理重要性問題優(yōu)化策略

一、經濟新常態(tài)下促進資金管理的必要性

企業(yè)資金管理是一個動態(tài)管理過程，貫穿于企業(yè)生產經營的始末，任何企業(yè)的生存與發(fā)展都離不開資金運動。資金的管理情況與一個企業(yè)的經營管理水平及經濟效益的好壞有著直接的關系。資金管理首先是企業(yè)管理中的核心部分，其次是企業(yè)管理中的困難環(huán)節(jié)。隨著全球化經濟的發(fā)展，國企面臨著更多的機遇和挑戰(zhàn)，因此，為了提升企業(yè)的地位促進企業(yè)效益的提升，應以資金管理為切入點，通過對企業(yè)聚財、生財?shù)扔^念方式進行有效研究，通過采取切實有效的措施加強對資金流轉環(huán)節(jié)的控制是我們目前的一個關鍵策略，才能在市場競爭中立于不敗之地。

二、國有企業(yè)在經濟新常態(tài)下資金管理工作的現(xiàn)狀和問題

(一)存在信息失真?zhèn)鬟f的狀況

經濟新常態(tài)下，信息管理作為現(xiàn)代企業(yè)管理的一個重要部分，因此企業(yè)應進行信息資源的把握，通過采用真實的數(shù)據進行資金流等的控制，同時加強物流的控制也是一個必要措施。我國現(xiàn)階段下企業(yè)存在信息失真的狀況，同時透明度較小。對于一部分企業(yè)的高層決策者來說，難以獲取準確的企業(yè)財務信息，因此各方面都有可能存在虛假信息虛報的情況，使得現(xiàn)代企業(yè)的信息都存在失真的狀況。企業(yè)的會計核算以及企業(yè)的財務報表不真實的情況時有發(fā)生，同時一些部門為了自身的利益都存在掩飾下屬部分真實經營狀況的現(xiàn)象。信息失真導致不能進行真實反映企業(yè)的經營狀況，企業(yè)的管理人員看不到企業(yè)存在的問題，因此難以進行國有企業(yè)戰(zhàn)略計劃的調整，從而不利于企業(yè)的長期發(fā)展。

(二)資金監(jiān)管力度不夠，同時缺乏有效資金風險控制的措施

對于企業(yè)來說，資金流向是企業(yè)資金管理的關鍵環(huán)節(jié)之一。通過資金流向的有效管理控制，才能保障資金管理的有效運用。很多企業(yè)在資金管理中，沒有有效的監(jiān)管措施，盡管部分存在監(jiān)督機制，但是受外部或自身因素的影響也難以發(fā)揮監(jiān)督機制的作用。一些企業(yè)在重大投資問題上也存在局限性，沒有有效的決策約束機制是我們現(xiàn)階段的一個重要問題。這種情況下，會嚴重影響企業(yè)的資金流向和資金控制的雙向流動?？偣静荒苷鎸嵉牧私庾庸镜呢攧兆儎訝顩r，同時企業(yè)資金不能夠維持生產的情況大有存在，增大了財務風險。一部分企業(yè)的領導沒有對自己公司的財務狀況、人員狀況、經營狀況進行了解，就進行決策。因此企業(yè)員工在工作時職能依照領導的思想和意圖進行賬務的處理，造成“財務管理跟著會計核算走，會計核算跟著領導意志走”，使財務監(jiān)督流于形式。

(三)資金存在散亂現(xiàn)象，效益較低

現(xiàn)階段企業(yè)財務資金管理中的重點問題是國有企業(yè)資金管理過程中內需和資金分散的矛盾。第一，首先是大多國有企業(yè)以子公司進行項目的戶頭開設，同時賬戶開設較多致使公司的資金管理出現(xiàn)了失控的現(xiàn)象。第二，企業(yè)存在隨意投資的現(xiàn)象。部分企業(yè)沒有依照自身的實際狀況和能力進行項目的分析，進行盲目投資，因此不少企業(yè)存在投資失誤的情況，投資失誤對企業(yè)來說具有一定的損失。一部分企業(yè)可能就存在效益低下的狀況，在投資失敗的情況下會影響整個企業(yè)。第三，企業(yè)的欠款是目前造成企業(yè)資金管理中的一個突出問題，由于企業(yè)存在庫存物資，同時缺乏流動資金，因此對企業(yè)的信用造成了一定的影響，在信用下降的同時會對企業(yè)的盈利造成影響。為了留住客戶，企業(yè)的促銷手段也日益多樣化，商品的賒銷現(xiàn)象越來越多，造成貨款難以及時回籠，資金周轉嚴重受阻。與此同時企業(yè)產品滯銷造成積壓，降低了企業(yè)的資金周轉速度，在低效率下造成了資金的緊張局面。

三、新常態(tài)下提升國有企業(yè)資金管理的有效策略

(一)結合信息化技術，推進國企資金運行模式的優(yōu)化

經濟新常態(tài)下，信息技術在經濟發(fā)展中作用重大。企業(yè)應從薄弱地方開始，以財務資金管理作為管理系統(tǒng)的核心，對我國財務資金信息管理中的局限性進行突破。通過采用統(tǒng)一的財務管理手段，對計算機技術進行整合，通過計算機軟件對以往的方式進行取代。通過對傳統(tǒng)會計處理及數(shù)據分析中的管理工作進行摒棄，減少人為方式帶來的局限性。運用科學技術進行管理弊端的解決，促進信息及時良好的完成。因此，企業(yè)應進行一體化管理軟件的開發(fā)，以此來促成企業(yè)生產管理中信息、資金的數(shù)據共享，保障企業(yè)管理工作的規(guī)范化發(fā)展。

(二)通過強化資金效果考核，提升資金使用效率

通過強化資金運用過程，提升考核力度，使資金管理過程做到準確、細致和嚴格。通過以資金強化的質量為目標，提升資料獲取過程的準確性。對生產經營中需要的資金應采取誰使用，誰負擔費用的辦法，另外，應加強資金使用效果的考核，對一些雖未超定額但無效益使用或使用效益差的單位考核，有利于提高各單位的資金使用效率意識。通過對考核過程進行嚴格監(jiān)管，從而有效提升各企業(yè)的資金使用意識，以此來發(fā)揮資金管理過程中的考核效果。

(三)有序控制資金流動過程，對資金支出進行控制

企業(yè)通過建立預算控制系統(tǒng)，對其中的預算編制和審批環(huán)節(jié)進行有效管理。資金預算的編制采取逐級編報、集中匯總、逐級審批的辦法，公司根據“以收抵支，先收后支，自求平衡，略有盈余”的原則，對企業(yè)資金采用平衡形式，在彈性與剛性預算相結合的情況下保障企業(yè)資金的有效流動。在預算確定后，應以預算為基礎，進行企業(yè)生產活動的組織。從而達到資金管理高效、快速有序流動。

(四)樹立正確的資金管理理念

對于資金管理來說，正確的資金管理理念是企業(yè)正常運行的關鍵。通過采用科學有效的措施，在滿足市場需求的同時保障企業(yè)良好發(fā)展，同時應加強企業(yè)現(xiàn)金流的預測分析，有效降低風險發(fā)生率。在企業(yè)經營管理時，應對資金流向進行監(jiān)管，保證資金的合理支出。在加強管理力度的同時對資金使用的全過程進行把握，從而防范風險的發(fā)生。企業(yè)員工也應保證自身資金管理理念的正確性，其管理層和決策層應對現(xiàn)金流量的地位進行正確認知。

四、結束語

資金管理是企業(yè)財務管理的一個重要環(huán)節(jié)。在經濟新常態(tài)下，企業(yè)為了應對市場競爭壓力，應適時轉變資金管理理念，通過對市場模式進行分析，尋找適合的管理方式促進資金管理結構的優(yōu)化，在拓寬渠道的基礎上促進資金的融通，在有效控制企業(yè)資金風險的同時提升企業(yè)資金的使用率，保證企業(yè)在經濟新常態(tài)下穩(wěn)定發(fā)展。

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作者：鄭躍堂 單位：西北鋁業(yè)有限責任公司