收益法論文精選(九篇)

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第1篇：收益法論文范文

雖然這在一定程度上推動(dòng)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,但我們不得不承認(rèn)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)也產(chǎn)生了一系列我們不容忽視的問(wèn)題。這其中之一就是留守兒童問(wèn)題。許多在外務(wù)工的人員只能自己進(jìn)城的,但是卻無(wú)力讓孩子進(jìn)城就讀。所以,他們只能選擇將孩子留在農(nóng)村由父母中的一方或托付他人代為照管,而子女在一年中也很少能和他們見(jiàn)面,甚至好幾年也盼不到與父母相聚。這不僅增加了農(nóng)村留守兒童及其父母來(lái)自教育、醫(yī)療、交通及住宿等方面的壓力。而且,長(zhǎng)此以往也制約著社會(huì)的發(fā)展進(jìn)步。

我國(guó)《民法通則》第16條規(guī)定:未成年人的父母是未成年人的監(jiān)護(hù)人,未成年人的父母已經(jīng)死亡或者沒(méi)有監(jiān)護(hù)能力的,由有監(jiān)護(hù)能力的祖父母、外祖父母、兄、姐等擔(dān)任監(jiān)護(hù)人。 據(jù)統(tǒng)計(jì),農(nóng)村留守兒童的監(jiān)護(hù)主要有隔輩監(jiān)護(hù),單親監(jiān)護(hù)以及親友監(jiān)護(hù)。而且在農(nóng)村留守兒童中,絕大多數(shù)是單親監(jiān)護(hù)或隔代監(jiān)護(hù)。在我們調(diào)查的300戶中,大約有60%的孩子是留在農(nóng)村和爺爺、奶奶、外公、外婆生活在一起,有27%的孩子是單親監(jiān)護(hù),大約13%是和其他親戚住在一起。

這樣,農(nóng)村留守兒童從父母的雙親監(jiān)護(hù)向非親權(quán)的監(jiān)護(hù)或著單親監(jiān)護(hù)轉(zhuǎn)變的一個(gè)最直接的后果就是監(jiān)護(hù)的不力。對(duì)于隔輩監(jiān)護(hù)而言,這些監(jiān)護(hù)人大都是年邁的老人,他們的健康狀況也不是很好,身體身體較弱或是患有疾病,有的甚至久病不得不常年臥床。因而,他們對(duì)農(nóng)村留守兒童的監(jiān)管已是極其不易,更不用說(shuō)給予這些兒童更好的照顧來(lái)滿足他們情感,學(xué)習(xí),生活等各方面的需求。另外,這些老年人祖祖輩輩生活在村子里,很少接受大城市中各方面的信息,這樣由祖輩教育在觀念和方法也是有所滯后,極易使這些孩子產(chǎn)生嬌生慣養(yǎng)及放任自流的教育傾向。特別是,他們文化素質(zhì)普遍較低,沒(méi)有能力輔導(dǎo)孩子學(xué)習(xí),這在一定程度上不利于農(nóng)村留守兒童受教育水平的提高。可見(jiàn),隔輩監(jiān)護(hù)必然會(huì)使留守兒童的監(jiān)護(hù)權(quán)弱化。

對(duì)于單親監(jiān)護(hù)的方式來(lái)說(shuō),受傳統(tǒng)觀念的影響,一般是由農(nóng)村留守兒童的父親外出打工,由母親對(duì)這些留守兒童行使監(jiān)護(hù)職責(zé),照顧這些留守兒童的生活,對(duì)他們進(jìn)行管理和教育。但是,由于單親監(jiān)護(hù)人的母親不僅要負(fù)責(zé)耕作自己的承包地和農(nóng)田,還要照顧患病的親人,因此,單親監(jiān)護(hù)的母親在承受沉重的勞動(dòng)負(fù)荷以及巨大的生活壓力下,根本無(wú)法給予留守兒童適當(dāng)?shù)谋O(jiān)護(hù),這勢(shì)必會(huì)損害孩子獲得適當(dāng)監(jiān)護(hù)的權(quán)益與受教育的權(quán)益。

除了上述兩種監(jiān)護(hù)類(lèi)型外,還有的就是由成年的親屬或朋友來(lái)對(duì)這些農(nóng)村留守兒童進(jìn)行監(jiān)護(hù)。這些親屬和朋友一般也都有未成年子女需要照顧,這就會(huì)使被監(jiān)護(hù)的留守兒童處于管教真空的狀態(tài)。而由同輩的兄、姐對(duì)其監(jiān)護(hù),一方面,此類(lèi)監(jiān)護(hù)人有的自身年齡尚小,并且也缺乏監(jiān)護(hù)的能力,客觀上無(wú)法去履行監(jiān)護(hù)職責(zé)。另一方面,有的自身缺乏教育能力,經(jīng)常酗酒斗毆,違反社會(huì)治安管理,甚至,觸犯法律。所以,此種監(jiān)護(hù)也對(duì)留守兒童的監(jiān)護(hù)權(quán)益產(chǎn)生了一些不利影響。

無(wú)論社會(huì)發(fā)展程度的高低,教育都是人類(lèi)的一項(xiàng)基本權(quán)利,在一定程度上促進(jìn)了公民個(gè)人人格形成和發(fā)展,同時(shí)也是培育作為民主政治具體承擔(dān)著的重要途徑。此外,我國(guó)《教育法》、《義務(wù)教育法》的頒布,基本保障了青少年接受義務(wù)教育的權(quán)益。 然而,近些年來(lái)留守兒童受教育權(quán)問(wèn)題仍然沒(méi)有得到切實(shí)有效的解決。

在農(nóng)村,由于留守兒童的父母出外打工維持生計(jì),無(wú)法在孩子身邊幫助他們學(xué)習(xí),因此,他們中有的孩子缺少監(jiān)管,加之自制力薄弱,難以形成正確的學(xué)習(xí)觀,而且無(wú)心學(xué)習(xí),學(xué)習(xí)成績(jī)也普遍偏低。此外,對(duì)于單親家庭或是在祖父母輩的隔代監(jiān)管中,這些孩子在飲食起居上有保障,然而,長(zhǎng)久生活在不完全的家庭環(huán)境中對(duì)其自身的成長(zhǎng)也或多或少帶來(lái)了一些不利的后果,極其容易導(dǎo)致孩子的性格缺陷以及心理障礙等方面的問(wèn)題。最終,他們逐漸出現(xiàn)厭學(xué),甚至是輟學(xué)。

第2篇：收益法論文范文

那么，這個(gè)實(shí)際上早已存在，但至今才被推至臺(tái)前的二手房交易稅種，為什么會(huì)遭遇今天這種如此互相矛盾、尷尬的局面呢？

筆者認(rèn)為，首要原因在于政府在設(shè)計(jì)稅法和實(shí)施稅法時(shí)，效率與公平的兩難關(guān)系沒(méi)有很好處理。從收入效應(yīng)來(lái)說(shuō)，開(kāi)征二手房個(gè)稅，將直接減少賣(mài)房者的利潤(rùn)，壓縮他們?cè)俅瓮稒C(jī)房產(chǎn)的資本，降低循環(huán)炒作房產(chǎn)的空間，從整個(gè)社會(huì)的角度，二手房的交易總量將會(huì)減少，交易頻率將會(huì)降低；而從替代效應(yīng)來(lái)說(shuō)，由于出售二手房要交納20%個(gè)稅，因此，變出售為出租的行為將會(huì)增加（因?yàn)槌鲎舛址康亩惵氏鄬?duì)較低，且易逃稅）。另外，擁有多處私房的產(chǎn)權(quán)人也可能會(huì)選擇空置房產(chǎn)以待價(jià)格上漲后出售。可見(jiàn)，征收二手房交易個(gè)稅必然導(dǎo)致的結(jié)果是二手房交易量萎縮，可能導(dǎo)致的結(jié)果是刺激房屋租賃市場(chǎng)擴(kuò)大或者引起大量空置房屋的出現(xiàn)。上述結(jié)果對(duì)規(guī)范房產(chǎn)資源、打擊投機(jī)炒房行為也許有效，但因?yàn)榭捎糜诔鍪鄣姆课莨┙o量減少，客觀上造成了準(zhǔn)備購(gòu)買(mǎi)二手房作為普通居住者的購(gòu)房困難，降低了他們的福利水平，稅法的公平性原則就不能得到體現(xiàn)。因此，當(dāng)部分地區(qū)在進(jìn)行個(gè)稅征收試點(diǎn)后發(fā)現(xiàn)社會(huì)公平與經(jīng)濟(jì)效率目標(biāo)嚴(yán)重沖突時(shí)，地方政府必然會(huì)因?yàn)檫x擇公平而暫時(shí)放棄征稅。

第二個(gè)原因在于稅法實(shí)施后，由于稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁而容易引起社會(huì)分配不公。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是指商品交換過(guò)程中，納稅人通過(guò)提高銷(xiāo)售價(jià)格或壓低購(gòu)進(jìn)價(jià)格的方法，將稅負(fù)轉(zhuǎn)移給購(gòu)買(mǎi)者或供應(yīng)者的一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的結(jié)果必然引起商品價(jià)格升降，從而實(shí)現(xiàn)或者破壞社會(huì)公正。開(kāi)征二手房個(gè)稅以后，如果納稅人能夠把20%的稅負(fù)部分或者全部轉(zhuǎn)嫁給購(gòu)買(mǎi)人，那么房產(chǎn)價(jià)格不僅不會(huì)下降而且還會(huì)上升。

從經(jīng)濟(jì)理論和實(shí)踐看，房產(chǎn)交易的需求彈性遵守“馬太效應(yīng)”，即地理位置越優(yōu)越、價(jià)格越高的房產(chǎn)其需求量越少受到價(jià)格的影響；而地理位置差，價(jià)格水平較低的住房需求卻容易受到價(jià)格水平的影響。所以，對(duì)好地段、高價(jià)格的二手房征稅，由于其需求彈性小，納稅人容易轉(zhuǎn)嫁稅負(fù)，征稅后的房產(chǎn)價(jià)格將會(huì)高于稅前。因此，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)選擇那些較容易進(jìn)行房產(chǎn)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的地區(qū)和地段開(kāi)征個(gè)稅，其結(jié)果只能是刺激房屋價(jià)格上漲，進(jìn)一步扭曲住房資源配置，破壞社會(huì)公正。

第3篇：收益法論文范文

受益人（beneficiary）是指保險(xiǎn)契約約定的，于保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人，也就是被指定領(lǐng)受保險(xiǎn)金的人，又稱(chēng)保險(xiǎn)金受領(lǐng)人。我國(guó)《保險(xiǎn)法》第21條第3款規(guī)定，“受益人是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人，投保人、被保險(xiǎn)人可以為受益人”。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中，被保險(xiǎn)人通常享有保險(xiǎn)金賠償請(qǐng)求權(quán)；在人身保險(xiǎn)合同中，投保人可以指定自己或第三人為受益人。在指定他人為受益人時(shí)，保險(xiǎn)合同就是為第三人利益訂立的合同。我國(guó)保險(xiǎn)法受益人的專(zhuān)門(mén)規(guī)定主要有：（1）第21條第3款對(duì)于受益人含義的規(guī)定；（2）第60條一62條關(guān)于指定和變更受益人的規(guī)定；（3）第63條，保險(xiǎn)金列入遺產(chǎn)的情況；（4）第64條，受益人喪失受益權(quán)以及保險(xiǎn)人免責(zé)的規(guī)定。

本文主要就以上這些規(guī)定之漏弊談?wù)勛约旱目捶ā?/p>

一、關(guān)于受益人的指定

我國(guó)《保險(xiǎn)法》第60條規(guī)定，“人身保險(xiǎn)的受益人由被保險(xiǎn)人或者投保人指定”：“投保人指定受益人時(shí)須經(jīng)被保險(xiǎn)人同意”：“被保險(xiǎn)人為無(wú)民事行為能力人或者限制民事行為能力人的，可以由其監(jiān)護(hù)人指定受益人”。該條是對(duì)指定受益人的具體要求，在實(shí)踐中出現(xiàn)的主要問(wèn)題在于：

（一）沒(méi)有指定受益人怎樣處理

我國(guó)《保險(xiǎn)法》第63條第一項(xiàng)規(guī)定，沒(méi)有指定受益人的，被保險(xiǎn)人死亡后，遇有下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人的繼承人履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù)。該條如何正確理解，可以有兩種思路：

1.受益人為被保險(xiǎn)人；

2.受益人為被保險(xiǎn)人的法定繼承人。

筆者傾向于第一種觀點(diǎn)。因?yàn)椋绻J(rèn)為受益人是被保險(xiǎn)人的繼承人，則保險(xiǎn)金就會(huì)不參加被保險(xiǎn)人的債務(wù)承擔(dān)。繼承人與受益人是不同的，受益人對(duì)于保險(xiǎn)金的領(lǐng)受是不附帶條件的，他不負(fù)責(zé)在保險(xiǎn)金的額度內(nèi)對(duì)被保險(xiǎn)人的債務(wù)進(jìn)行償還；而繼承人在繼承遺產(chǎn)的范圍內(nèi)，有對(duì)被繼承人的債務(wù)進(jìn)行償還的責(zé)任。根據(jù)第63條第1款的規(guī)定，在這種情況下，保險(xiǎn)金是作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)的，而我國(guó)對(duì)于遺產(chǎn)的認(rèn)識(shí)有這樣兩點(diǎn)：第一，遺產(chǎn)屬于繼承人共有。因此在遺產(chǎn)分割前，保險(xiǎn)金與其他被保險(xiǎn)人生前所留財(cái)產(chǎn)一樣屬于繼承人共有。但我國(guó)的遺產(chǎn)原則包括繼承或總體繼承，也即，遺產(chǎn)既包括遺產(chǎn)權(quán)利也包括遺產(chǎn)義務(wù)，因此，在遺產(chǎn)分割之前要先清償被繼承人的債務(wù)。這里，若保險(xiǎn)金進(jìn)入被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，則保險(xiǎn)金是需要負(fù)擔(dān)被保險(xiǎn)人債務(wù)的。

（二）指定受益人為繼承人怎樣處理

實(shí)踐中還多有在受益人欄中指定“繼承人”為受益人的。具體怎樣處理，可以有這樣幾種思路：（1）保險(xiǎn)金劃入被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)；（2）保險(xiǎn)受益人為記載之時(shí)被保險(xiǎn)人的繼承人；（3）保險(xiǎn)受益人為保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)被保險(xiǎn)人的繼承人；（4）考究被保險(xiǎn)人的真實(shí)意思來(lái)確定。

日本判例和通說(shuō)為第三說(shuō)。筆者認(rèn)為，該說(shuō)可采。因?yàn)?，如果采第一說(shuō)，則有悖于被保險(xiǎn)人的真實(shí)意愿，因?yàn)楣舸耍麜?huì)在受益人一欄中填寫(xiě)自己，或如上述

（一）所述，將受益人欄空白。

若采第二說(shuō)，也與被保險(xiǎn)人的真實(shí)意思不符，因?yàn)榇朔N情況下，被保險(xiǎn)人大都希望保險(xiǎn)金可以減輕其去世后繼承人等的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，為其后代提供一些經(jīng)濟(jì)上的援助。但是，在指定受益人到被保險(xiǎn)人出險(xiǎn)這段時(shí)間內(nèi)，繼承人的范圍是變化的，如原來(lái)有繼承權(quán)的人發(fā)生死亡，或者新的繼承人出生等。因此第二說(shuō)不可取。

采第四說(shuō)是科學(xué)的，從根本上探求被保險(xiǎn)人的意思也是合理、合情的。但是，在實(shí)踐中可操作性不強(qiáng)。被保險(xiǎn)人真實(shí)意思的標(biāo)準(zhǔn)在哪里？誰(shuí)來(lái)提供證明其真實(shí)意思的證據(jù)？這些都很難判別，因此，適用起來(lái)是行不通的。

惟有第三說(shuō)從技術(shù)上是可行的，從情理上是可通的。那么，這里的繼承人是遺囑繼承人還是法定繼承人呢？應(yīng)該說(shuō)，在指定遺囑繼承人可以受領(lǐng)保險(xiǎn)金時(shí)，實(shí)際上遺囑繼承人是受益人，保險(xiǎn)金當(dāng)然歸其享有；但是，如果遺囑未明確指明遺囑繼承人可以繼承保險(xiǎn)金，則保險(xiǎn)金屬于法定繼承人享有。

那么，繼承人被指定為受益人的情況下，保險(xiǎn)金是否先作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)處理，而后再歸繼承人共有？筆者認(rèn)為，此種情況下應(yīng)與上文受益人欄空白的情況有所區(qū)別，指定受益人是繼承人的，繼承人在保險(xiǎn)中的地位就是受益人，他對(duì)保險(xiǎn)金的受領(lǐng)權(quán)是專(zhuān)有的，受益人（繼承人）在這種情況下取得的財(cái)產(chǎn)是原始取得，而不是一般繼承情況下的傳來(lái)取得，因此，保險(xiǎn)金不承擔(dān)債務(wù)。當(dāng)然，如果這時(shí)的法定繼承人不是一人，根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》第61條第2款的規(guī)定“受益人為數(shù)人的，被保險(xiǎn)人或者投保人可以確定受益順序和受益份額；未確定受益份額的，受益人按照相等份額享有受益權(quán)”，因此，保險(xiǎn)金應(yīng)由繼承人均分。

另外，除了經(jīng)常出現(xiàn)上述法律適用問(wèn)題外，指定受益人中還存在一個(gè)立法技術(shù)問(wèn)題，在我國(guó)《保險(xiǎn)法》第60條第2款中規(guī)定，投保人指定受益人時(shí)須經(jīng)被保險(xiǎn)人同意。但是這里忽略了一個(gè)問(wèn)題，即在指定的受益人為被保險(xiǎn)人時(shí)是不需要被保險(xiǎn)人同意的。這在法理上稱(chēng)為“預(yù)想外型隱含漏洞”，即依據(jù)法律條文所使用詞語(yǔ)的意義，涵蓋了本不應(yīng)該涵蓋的某種事件，而此隱含漏洞之產(chǎn)生，是由于該種事件超出立法者或準(zhǔn)立法者的預(yù)想之外。對(duì)該漏洞進(jìn)行補(bǔ)充的方法是進(jìn)行目的性限縮，即將由于立法者疏忽而未排除在外的法律條文不應(yīng)涵蓋之某一案型排除在該法律條文適用范圍之外。因此，這里只能將第2款的適用限定在投保人指定的受益人為被保險(xiǎn)人以外的第三人的情況。

二、關(guān)于受益人喪失受益權(quán)

我國(guó)《保險(xiǎn)法）第64條規(guī)定，投保人、受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病的，保險(xiǎn)人不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任。投保人已交足兩年以上保險(xiǎn)費(fèi)的，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)按照合同約定向其他享有權(quán)利的受益人退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值。受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡或者傷殘的，或者故意殺害被保險(xiǎn)人未遂的，喪失受益權(quán)。

該條兩款規(guī)定引發(fā)的問(wèn)題有：

（一）受益人非出于獲得保險(xiǎn)金的目的而傷害被保險(xiǎn)人時(shí)，是否也當(dāng)然喪失受益權(quán)

從立法規(guī)定的旨趣來(lái)看，該條第2款主要是為了防止受益人為獲得保險(xiǎn)金而引發(fā)道德危險(xiǎn)。但是，如果受益人不是出于獲得保險(xiǎn)金的目的而傷害被保險(xiǎn)人時(shí)，是否也當(dāng)然喪失受益權(quán)呢？對(duì)此我國(guó)保險(xiǎn)法沒(méi)有具體規(guī)定。筆者認(rèn)為，應(yīng)該認(rèn)為喪失受益權(quán)。

（1）雖然解釋上認(rèn)為該條主要宗旨趣在于防止道德危險(xiǎn)的發(fā)生，但是，法沒(méi)有明文禁止剝奪其他動(dòng)機(jī)下傷害被保險(xiǎn)人的受益人的受益權(quán)，這樣，應(yīng)該認(rèn)為立法是不區(qū)分受益人的動(dòng)機(jī)而做出總括規(guī)定的。（2）防范道德危險(xiǎn)重在道德標(biāo)準(zhǔn)的衡量，由此剝奪了為獲得保險(xiǎn)金而傷害被保險(xiǎn)人的受益人的受益權(quán)；法律還有一個(gè)合法與非法的衡量，還有公序良俗和公共秩序的標(biāo)準(zhǔn)，雖然不違背道德標(biāo)準(zhǔn)而不以獲得保險(xiǎn)金為目的，但是傷害被保險(xiǎn)人是有違公共秩序的，是應(yīng)該禁止的，法律上需要懲罰，而懲罰最直接的措施是剝奪受益權(quán)。（3）國(guó)外立法基本上也采剝奪受益權(quán)說(shuō)。例如，日本將保險(xiǎn)金受領(lǐng)人致被保險(xiǎn)人死亡列為保險(xiǎn)人的免責(zé)事由之一。美國(guó)立法和判例也認(rèn)為，暴力殺害（feloniouslykilled）被保險(xiǎn)人的受益人無(wú)權(quán)獲得保單收益?！?/p>

（二）受益人喪失受益權(quán)，若受益人為一人，該如何處理？如果受益人為數(shù)人，其他受益人是否也無(wú)權(quán)再要求保險(xiǎn)人進(jìn)行保險(xiǎn)賠償

（1）受益人喪失受益權(quán)后，視為未指定該受益人。筆者稱(chēng)其為清除受益人說(shuō)。該說(shuō)為德國(guó)說(shuō)。這樣，在受益人為一人時(shí)，其后果為受益人欄空白；在受益人為數(shù)人時(shí)，全部的保險(xiǎn)賠償金由其他受益人享有。

（2）受益人喪失受益權(quán)后，保險(xiǎn)人免責(zé)；但若還有其他受益人的，則保險(xiǎn)人應(yīng)向其他受益人支付保險(xiǎn)賠償金的余額。筆者稱(chēng)其為受益人一人時(shí)的絕對(duì)免責(zé)說(shuō)。該說(shuō)為日本說(shuō)。日本判例也采此說(shuō)，認(rèn)為殺害被保險(xiǎn)人而獲得保險(xiǎn)金非公益所欲，有悖于誠(chéng)實(shí)信用原則，與要求保險(xiǎn)事故偶然性的保險(xiǎn)特性不符。這樣，保險(xiǎn)受益人為數(shù)人時(shí)，保險(xiǎn)人免責(zé)的范圍僅限于殺害被保險(xiǎn)人的受益人的受益份額部分。該說(shuō)要求指定受益人必須慎重，指定一人為受益人時(shí)尤其需要慎重，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)人可能全部免責(zé)。

（3）保險(xiǎn)人完全免責(zé)。筆者稱(chēng)其為絕對(duì)免責(zé)說(shuō)。這是我國(guó)《保險(xiǎn)法》第64條的觀點(diǎn)。該條規(guī)定的是保險(xiǎn)人免責(zé)事由，根據(jù)該條規(guī)定，如果受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病，則保險(xiǎn)人可免責(zé)，即免除支付保險(xiǎn)金的責(zé)任。

（4）受益人喪失受益權(quán)后，保險(xiǎn)人僅對(duì)該受益人免責(zé)，但是，對(duì)其他權(quán)利人仍要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。筆者稱(chēng)其為僅對(duì)受益人免責(zé)說(shuō)。我國(guó)《保險(xiǎn)法》第63條采此說(shuō)。該條規(guī)定，受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)的，又沒(méi)有其他受益的人，被保險(xiǎn)人死亡后，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人的繼承人履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù)。該條的解釋層次如下：

1.受益人依法喪失受益權(quán)是指依據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法）第64條第2款的規(guī)定，因受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡或者傷殘的，或者故意殺害被保險(xiǎn)人未遂的，喪失受益權(quán)。

2.受益人喪失受益權(quán)后，如果還有其他受益人的；則保險(xiǎn)人對(duì)其他受益人進(jìn)行賠付。如何進(jìn)行賠付，規(guī)定在我國(guó)《保險(xiǎn)法》第61條第2款中：受益人為數(shù)人的，被保險(xiǎn)人或者投保人可以確定受益順序和受益份額；未確定受益份額的，受益人按照相等份額享有受益權(quán)。這樣，保險(xiǎn)人應(yīng)該向其他受益人賠付其應(yīng)該享有的受益份額。

3.受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)的，又沒(méi)有其他受益人的，保險(xiǎn)金列入被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)。消除受益人說(shuō)強(qiáng)調(diào)對(duì)受益人利益的維護(hù)，對(duì)保險(xiǎn)人來(lái)說(shuō)是最為嚴(yán)苛的。即使有受益人違法犯罪，他仍然不能免除保險(xiǎn)賠償?shù)呢?zé)任。這從公平的角度講是不通的。

絕對(duì)免責(zé)說(shuō)與清除受益人說(shuō)完全對(duì)立，強(qiáng)調(diào)嚴(yán)格防范道德危險(xiǎn)，如果沒(méi)有受益人的行為就不會(huì)發(fā)生保險(xiǎn)事故，也就不會(huì)出現(xiàn)保險(xiǎn)賠償，因此，保險(xiǎn)人根本就不會(huì)承擔(dān)責(zé)任，所以要求保險(xiǎn)人免責(zé)。

僅對(duì)受益人免責(zé)說(shuō)和受益人一人時(shí)的絕對(duì)免責(zé)說(shuō)都是比較折中的觀點(diǎn)，其中僅對(duì)受益人免責(zé)說(shuō)的成立引發(fā)了一個(gè)規(guī)范沖突問(wèn)題，即我國(guó)《保險(xiǎn)法》第63條和第64條的規(guī)定間存在著沖突，這在法理上稱(chēng)為“法律漏洞”，是“沖突型漏洞”，又稱(chēng)“不能化解的體系違反”。對(duì)于這種情況下的法律處理，筆者認(rèn)為，應(yīng)本于事物的本來(lái)要求，也即從合理的角度出發(fā)進(jìn)行處理。依照《保險(xiǎn)法》第64條第1款的規(guī)定，我們完全可以認(rèn)定只要有一個(gè)受益人故意傷害被保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)人就可以拒絕賠償，包括對(duì)其他無(wú)辜受益人的賠償，而不管他如何引用其他條款來(lái)對(duì)抗這一規(guī)定。但是，此規(guī)定過(guò)分突出了對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防，相對(duì)而言，僅對(duì)受益人免責(zé)說(shuō)具有一定的合理性。但是，從整體上，筆者最贊成受益人一人時(shí)的絕對(duì)免責(zé)說(shuō)。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)合同是一個(gè)雙務(wù)合同，強(qiáng)調(diào)雙方權(quán)利與義務(wù)的一致性，不能過(guò)分保護(hù)投保人與受益人一方，也不能偏袒保險(xiǎn)人，要在二者的利益天平上尋找合適的支點(diǎn)。在受益人的指定上，如果只指定一個(gè)受益人，發(fā)生道德危險(xiǎn)的機(jī)率是最高的，而指定是由投保人一方進(jìn)行的，他也就必須承擔(dān)自己的指定發(fā)生的后果和由此而產(chǎn)生的一切風(fēng)險(xiǎn)。因此，在其指定的受益人出現(xiàn)法律上的受領(lǐng)失敗后，而這種失敗是由他指定的受益人直接造成時(shí)，他應(yīng)該承擔(dān)這種后果，不能再讓他通過(guò)其繼承人享受任何權(quán)利，法律給他的機(jī)會(huì)在此已經(jīng)窮竭。

通過(guò)以上分析得出，當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)法關(guān)于受益人的有關(guān)規(guī)定應(yīng)該盡快完善，其中最重要的問(wèn)題是第63條和第64條之間的沖突問(wèn)題。而我國(guó)《保險(xiǎn)法）雖然規(guī)定了受益人喪失受益權(quán)的情形，卻沒(méi)有將保險(xiǎn)人免責(zé)的條件類(lèi)型化。在受益人的指定中，除現(xiàn)有對(duì)投保人可以指定和變更受益人的規(guī)定外，還應(yīng)該專(zhuān)門(mén)明確投保人對(duì)保險(xiǎn)事故可能進(jìn)行的影響及投保人的行為與保險(xiǎn)人的責(zé)任承擔(dān)之間的牽掣關(guān)系。

注釋?zhuān)?/p>

①李玉泉：《保險(xiǎn)法》，法律出版社，1997年6月第1版，第113頁(yè)。

②魏振瀛主編：《民法》，北京大學(xué)出版社、高等教育出版社，2000年9月第1版，第384頁(yè)。

③郭明瑞、房紹坤編著：《繼承法》，法律出版社，1996年10月版，第198～199頁(yè)。

④當(dāng)然，這里必須考慮的是，如果存在遺囑，遺囑確定的遺囑繼承的財(cái)產(chǎn)則不屬于法定繼承人共有。

⑤這里所說(shuō)的繼承人是法定繼承人。

⑥郭明瑞、房紹坤編著：《繼承法》，法律出版杜，1996年10月版，第210頁(yè)。

⑦[日]倉(cāng)澤康一郎：《保險(xiǎn)法通論》，三嶺書(shū)房，1982年12月版，第131頁(yè)。

⑧梁慧星主編：《民商法論叢》第1卷，法律出版社，1994年版，第16、28、29頁(yè)。

⑨見(jiàn)《日本商法》第680條。

10.RonaldA.Anderson，IvanFox，DavidP.Twomey，BusinessLawandtheRegulatoryEnviron-ment，15th.Ed，Souty—WesternPublishingCo.1993，P724.

11.德國(guó)《保險(xiǎn)合同法》第170條第2款規(guī)定，受益人故意殺害被保險(xiǎn)人的，產(chǎn)生未指定其為受益人的后果。

12.《日本商法》第680條規(guī)定了保險(xiǎn)人的法定免責(zé)事由，其第1款第2項(xiàng)規(guī)定的事由為，保險(xiǎn)金額受領(lǐng)人故意致被保險(xiǎn)人死亡時(shí)。但是，如果該人應(yīng)受領(lǐng)保險(xiǎn)金額之一部分時(shí)，保險(xiǎn)人不得免除其支付差額的責(zé)任。

第4篇：收益法論文范文

在中國(guó)傳統(tǒng)園林藝術(shù)中，景色可按照空間層次和距離遠(yuǎn)近分為三層，即前景、中景、背景或近景、中景、遠(yuǎn)景。一般來(lái)講，近景與遠(yuǎn)景或前景與背景能夠突出中景，使園林呈現(xiàn)出層次感和深度感，中景則能表達(dá)整個(gè)園林設(shè)計(jì)的主題，對(duì)整個(gè)園林起點(diǎn)睛作用。在現(xiàn)代園林藝術(shù)中，設(shè)計(jì)師通常會(huì)借鑒傳統(tǒng)造景手法中的層次處理方式對(duì)植物這一園林元素進(jìn)行創(chuàng)意設(shè)計(jì)。在對(duì)植物進(jìn)行層次設(shè)計(jì)時(shí)，設(shè)計(jì)師通常會(huì)在喬木、灌木、草本植物中選擇一種或幾種作為各景別的組成元素，然后按照色彩、高低、植株形狀等進(jìn)行組合排列。一般來(lái)講，設(shè)計(jì)師大多會(huì)采用立體栽植、群落組合、季相搭配、片狀混交等幾種方式。這些方式既能收到較好的景深效果，又能不破壞各品種的完整性，使園林景觀風(fēng)格統(tǒng)一而又豐富多彩。以深圳園博園的中心景觀區(qū)為例，設(shè)計(jì)師選擇了棕櫚、鐵樹(shù)等高大、常綠的熱帶植物作為背景，簡(jiǎn)潔的草地作為前景，以立體栽植的方式進(jìn)行排列。這有效突出了中景的白色音符條石塊和花卉植物，使整個(gè)景觀區(qū)看起來(lái)更加明亮、鮮艷。值得注意的是，設(shè)計(jì)師要靈活把控景觀層次，根據(jù)造景要求對(duì)前景、中景、背景進(jìn)行取舍，避免景觀過(guò)分密集或不分主次。如在紀(jì)念性園林的視線焦點(diǎn)處可以不設(shè)前景，這樣才能使視線不被遮擋或轉(zhuǎn)移，更好地突出主景的宏偉氣勢(shì)。

二、借景手法

借景是中國(guó)園林藝術(shù)中最具典型性的造景手法之一，它能突破空間的限制，為園林增添意想不到的美感，使人們?cè)诮^、遠(yuǎn)眺、仰視、俯瞰園林景致時(shí)，獲取到更多、更為豐富的景觀。在現(xiàn)代園林藝術(shù)中，設(shè)計(jì)師可借鑒傳統(tǒng)造景手法中的借景法引導(dǎo)游人的目光，美化園內(nèi)環(huán)境。下面筆者就分別從內(nèi)容和操作方式兩方面詳細(xì)分析其具體應(yīng)用。首先來(lái)看借景的內(nèi)容。我國(guó)傳統(tǒng)借景手法中所包含的內(nèi)容十分廣泛，有借形、借聲、借色、借香等。在現(xiàn)代園林藝術(shù)中，設(shè)計(jì)師大都選擇借形和借色兩種借景方式，借形主要指借助建筑、山石、水體等有形事物裝點(diǎn)景觀，增加景觀的可看性，借色則主要指借助天空、植物等自然物象對(duì)園林色彩進(jìn)行豐富。以廣州市蘭圃為例，整個(gè)景觀雖然以蘭花為主，但設(shè)計(jì)師卻引入了香水草、洋甘菊、七里香等植物對(duì)其色彩進(jìn)行搭配和襯托。這不僅調(diào)和了蘭花色彩的單調(diào)感，更為花圃增添了馥郁香氣，達(dá)到了借色又借香的完美效果。其次來(lái)看操作方式。在選定了借用對(duì)象后，設(shè)計(jì)師要以一定的形式將其融入到景觀中來(lái)，方能最終實(shí)現(xiàn)“借”的效果。一般來(lái)講，傳統(tǒng)造景手法中借景的方式大致有遠(yuǎn)借、近借、仰借、俯借幾種。遠(yuǎn)借指在開(kāi)闊地域?qū)ι襟w、建筑等大風(fēng)景的借用；近借指在面積較小的園林內(nèi)對(duì)植物等小風(fēng)景的借用；仰借指對(duì)高層建筑、大型樹(shù)木、碧空、繁星、飛鳥(niǎo)等高程較大的景觀的借用；俯借則是指海拔較高的景觀對(duì)一切低于其高程的景物的借用。設(shè)計(jì)師在實(shí)際設(shè)計(jì)中要綜合考慮景觀的序列、立意、布局等對(duì)操作手法進(jìn)行選擇，以最大限度發(fā)揮所借景物的效力。以北京奧體中心玲瓏塔為例，其作為遠(yuǎn)望北京城與奧運(yùn)村的最佳場(chǎng)所，以其較大的高程成為了奧林匹克公園中軸景觀的仰借對(duì)象，位于其四周的奧林匹克公園則又以豐富的植被環(huán)境、多樣的景觀造型成為了玲瓏塔的俯借對(duì)象，二者互為借景，有效突破了景物的空間限制，大大提升了這一區(qū)域的觀賞度。

三、分景手法

第5篇：收益法論文范文

關(guān)鍵詞：畜牧 獸醫(yī) 發(fā)展

一、畜牧獸醫(yī)衛(wèi)生方面存在的主要問(wèn)題

1.當(dāng)前畜牧獸醫(yī)衛(wèi)生狀況極為惡劣，污染十分嚴(yán)重，極易造成疫情傳播。盡管我國(guó)畜牧業(yè)在規(guī)?；⒓s化程度上比以前有了較大的提高，但大部分飼養(yǎng)場(chǎng)主抱有臨時(shí)觀念，對(duì)固定資產(chǎn)和生產(chǎn)發(fā)展未做長(zhǎng)遠(yuǎn)的規(guī)劃和投資，特別是在治污等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)上幾乎沒(méi)有任何投資，糞便只是簡(jiǎn)單的堆積處理，大部分畜禽糞污未經(jīng)任何處理直接排入河流或地下。在有些養(yǎng)殖場(chǎng)附近，臭氣熏鼻，夏季更是蒼蠅漫天飛，衛(wèi)生狀況極為不堪。甚至一些養(yǎng)殖戶將病死畜禽買(mǎi)掉或者吃掉，不但極易造成疫情傳播，還危害自身和他人的身體健康。

由于我國(guó)的畜禽屠宰和畜禽產(chǎn)品加工行業(yè)還不夠發(fā)達(dá)，大部分小型畜禽屠宰場(chǎng)和畜禽產(chǎn)品加工廠的治污設(shè)施達(dá)不到要求，即便一些大型畜禽屠宰場(chǎng)和畜禽產(chǎn)品加工廠，按照要求建立了污水處理等設(shè)施，但由于利益的驅(qū)動(dòng)，也很少利用，所產(chǎn)生的污水直接流入附近河流或地下，不但造成嚴(yán)重污染，還潛伏著重大動(dòng)物疫病傳播的危險(xiǎn)。

由于我國(guó)畜禽養(yǎng)殖場(chǎng)多集中在農(nóng)村，加之飼料獸藥行業(yè)和動(dòng)物診療市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，飼料獸藥經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和動(dòng)物診療場(chǎng)所逐漸由鄉(xiāng)鎮(zhèn)向村莊遷移。大部分經(jīng)營(yíng)飼料獸藥的庫(kù)房和動(dòng)物診療場(chǎng)所都是由老房子臨時(shí)改造而成，不符合飼料獸藥貯存和動(dòng)物診療要求，甚至一些動(dòng)物診療場(chǎng)所大多沒(méi)有污水、污物、病死動(dòng)物無(wú)害化處理設(shè)施。即便經(jīng)獸醫(yī)衛(wèi)生監(jiān)督機(jī)構(gòu)責(zé)令改正后，也只是稍加改造，過(guò)一股，時(shí)間又恢復(fù)原樣。

2.一部分畜牧獸醫(yī)行業(yè)從業(yè)人員，不能提供醫(yī)院出具的身體健康證明，也就不能排除其患有人畜共患病的可能，因而潛存著疫情發(fā)生傳播的危險(xiǎn)因素。其中，飼料獸藥場(chǎng)、大型畜禽屠宰場(chǎng)及畜禽產(chǎn)品加工場(chǎng)的操作人員大都有醫(yī)院出具的身體健康證明：而小型手工屠宰場(chǎng)和農(nóng)貿(mào)交易市場(chǎng)上經(jīng)營(yíng)畜禽產(chǎn)品的人員，絕大多數(shù)不能提供醫(yī)院出具的身體健康證明。因此，即使是經(jīng)過(guò)檢疫的健康無(wú)疫的畜禽產(chǎn)品，經(jīng)過(guò)流通到達(dá)消費(fèi)者手中，不但保證不了畜禽產(chǎn)品的安全，還極有可能造成人畜共患病的發(fā)生傳播。

3.市民認(rèn)為現(xiàn)殺活禽新鮮、安全，愿意購(gòu)買(mǎi)、食用農(nóng)貿(mào)交易市場(chǎng)上現(xiàn)殺活禽的消費(fèi)意識(shí)，為農(nóng)貿(mào)交易市場(chǎng)現(xiàn)殺活禽提供了市場(chǎng)。事實(shí)上，農(nóng)貿(mào)交易市場(chǎng)上現(xiàn)殺的活禽大都沒(méi)有經(jīng)過(guò)動(dòng)物檢疫部門(mén)的檢疫，并不安全。而且，農(nóng)貿(mào)交易市場(chǎng)是人群集中的場(chǎng)所，現(xiàn)場(chǎng)宰殺活禽，致使羽毛亂飛，污水橫流，極易造成疫情的傳播、蔓延。

4.改善畜牧獸醫(yī)衛(wèi)生狀況的治污等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后。相關(guān)政府部門(mén)不重視，拿不出資金來(lái)建設(shè)；畜禽屠宰場(chǎng)及畜禽產(chǎn)品加工廠等企業(yè)單位，由于利益的驅(qū)動(dòng)，在政府相關(guān)部門(mén)監(jiān)督不力的情況下，根本就不會(huì)拿出資金來(lái)建設(shè)治污等基礎(chǔ)設(shè)施：養(yǎng)殖者面對(duì)建設(shè)治污等設(shè)施所需的資金，只能望而卻步。

政府相關(guān)部分領(lǐng)導(dǎo)急功近利，盲目建設(shè)養(yǎng)殖場(chǎng)，過(guò)度追求畜禽養(yǎng)殖數(shù)量的增加，不關(guān)注畜牧獸醫(yī)衛(wèi)生狀況的改善，并致使有關(guān)部門(mén)沒(méi)有起到應(yīng)有的監(jiān)督作用。養(yǎng)殖戶受小農(nóng)經(jīng)濟(jì)和傳統(tǒng)思維的影響，抱有臨時(shí)觀念，對(duì)生產(chǎn)發(fā)展未做長(zhǎng)遠(yuǎn)的計(jì)劃，在生產(chǎn)過(guò)程中也不主動(dòng)進(jìn)行養(yǎng)殖場(chǎng)畜牧獸醫(yī)衛(wèi)生條件的提高。

二、對(duì)策和建議

1.各級(jí)畜牧獸醫(yī)行政管理部門(mén)要通過(guò)多種方式大力宣傳《動(dòng)物防疫法》、《動(dòng)物防疫條件審核管理辦法》等相關(guān)的法律法規(guī)，提高政府相關(guān)部門(mén)、企業(yè)老板、動(dòng)物產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)者以及畜禽飼養(yǎng)者等人員對(duì)畜牧獸醫(yī)衛(wèi)生的認(rèn)識(shí)。加強(qiáng)對(duì)畜牧獸醫(yī)行業(yè)從業(yè)人員的培訓(xùn)教育，主要包括動(dòng)物飼養(yǎng)場(chǎng)、種公畜站和胚胎生產(chǎn)場(chǎng)所、孵化廠、屠宰場(chǎng)（廠、點(diǎn)）、肉類(lèi)聯(lián)合加工廠、動(dòng)物儲(chǔ)運(yùn)、中轉(zhuǎn)、交易場(chǎng)所、動(dòng)物產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)儲(chǔ)藏場(chǎng)所、原毛、生皮、骨、角加工場(chǎng)所、各類(lèi)動(dòng)物隔離飼養(yǎng)場(chǎng)、動(dòng)物診療場(chǎng)所、動(dòng)物源性致病微生物保存使用等場(chǎng)所的負(fù)責(zé)人。要求其認(rèn)真學(xué)習(xí)《動(dòng)物防疫法》等相關(guān)法律，并遵守規(guī)定。

2.政府相關(guān)部門(mén)在科普知識(shí)宣傳中，要加重畜禽產(chǎn)品科學(xué)消費(fèi)方式的宣傳分量，徹底改變市民現(xiàn)殺畜禽新鮮、安全、無(wú)疫病的錯(cuò)誤消費(fèi)意識(shí)，令其充分認(rèn)識(shí)到在農(nóng)貿(mào)交易市場(chǎng)上現(xiàn)殺畜禽帶來(lái)的潛在危害。

3.各級(jí)政府要根據(jù)本地區(qū)的特點(diǎn)和現(xiàn)代化畜牧業(yè)發(fā)展的要求，統(tǒng)一規(guī)劃出適合的土地，大力興建畜牧養(yǎng)殖小區(qū)，并確保畜牧獸醫(yī)專(zhuān)家全程參與畜牧養(yǎng)殖小區(qū)及規(guī)?；B(yǎng)殖場(chǎng)的規(guī)劃、選址、建舍等全過(guò)程。同時(shí)，畜牧獸醫(yī)行政管理部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)畜牧養(yǎng)殖小區(qū)的統(tǒng)一管理，切實(shí)提高畜禽飼養(yǎng)管理水平，有效預(yù)防疫病，為改善畜牧獸醫(yī)衛(wèi)生狀況和生產(chǎn)健康無(wú)疫的畜禽奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

4.各級(jí)政府要盡快研究出臺(tái)相應(yīng)政策，逐步取締小型手工定點(diǎn)屠宰場(chǎng)，建立大型機(jī)械化畜禽屠宰加工場(chǎng)，并禁止在農(nóng)貿(mào)交易市場(chǎng)屠殺活禽。

第6篇：收益法論文范文

城市街道家具的概念有各種各樣。在這其中比較準(zhǔn)確的如意大利市政協(xié)會(huì)認(rèn)為處于公眾通行區(qū)域的供公眾使用的元素成為街道家具，這些街道家具包括垃圾箱，雨篷等。而這一概念的興起則源于20世紀(jì)60年代出現(xiàn)公共藝術(shù)萌芽的英國(guó)，這一時(shí)期人們稱(chēng)之為streetfurniture（直譯為“街道的家具”）。而在別的國(guó)家如日本，其被稱(chēng)為“步行者道路的家具”或者“道的裝置”，也稱(chēng)“街具”，在歐洲被叫作urbanelement（城市配件）?！八兄脗溆诮值赖募揖咴O(shè)施，所有在城市或聚落里，所有設(shè)立在道路的邊緣、人行道上，甚至就在道路上的公共設(shè)施?！边@是法國(guó)巴黎第四大學(xué)教授卡蒙納曾經(jīng)提出的關(guān)于街道家具的解釋。現(xiàn)在，“街道家具”是城市景觀中不可或缺的生活道具，它是代表著這座城市文化氣韻的濃縮，為城市街道營(yíng)造出一種家庭的溫馨之感，使街道的公共活動(dòng)區(qū)域也可以像室內(nèi)空間一樣讓人可以輕松地活動(dòng)。其概念范圍也相對(duì)變廣，例如電話亭、公交車(chē)站、公共座椅、垃圾桶、飲水池、樹(shù)池等?！敖值兰揖摺睂儆诩揖叩姆懂?，除了其與室內(nèi)家具一一對(duì)應(yīng)地呈現(xiàn)在公共空間里以外，它還包涵了人們對(duì)于城市家園的美好希望，這樣的詞語(yǔ)能夠給人一種親切之感，是人們生活水平提高，重視精神生活的表現(xiàn)。但是它同時(shí)也呈現(xiàn)出來(lái)室內(nèi)家具不同的特點(diǎn)，它的存在是從私密空間到公共空間的延續(xù)，是街區(qū)標(biāo)志性的重要部分。對(duì)于街道家具的分類(lèi)方法上，國(guó)內(nèi)外有著不同的分發(fā)?？偟膩?lái)說(shuō)，街道家具分為九大類(lèi)。

2藝術(shù)表現(xiàn)手法在街道家具設(shè)計(jì)中的體現(xiàn)

美國(guó)著名景觀設(shè)計(jì)師哈普林（Halprin）曾說(shuō)：“一個(gè)都市對(duì)其都市景觀的重視與否，可以從它所設(shè)置的街道桌椅的品質(zhì)和數(shù)量上看出來(lái)。”對(duì)于景觀設(shè)計(jì)上來(lái)說(shuō)，街道家具的重要性不會(huì)小于公園和廣場(chǎng)，它的有無(wú)、多少以及品質(zhì)的好壞等都會(huì)對(duì)城市景觀造成影響，也影響到整個(gè)城市的整體形象。近年來(lái)，各大城市都明顯更加注重城市景觀的塑造，將其列入市政建設(shè)目標(biāo)。街道家具作為視覺(jué)上和文化上的標(biāo)識(shí)性存在，是不同時(shí)期城市街道環(huán)境中公共的文化理念和功能性設(shè)計(jì)的復(fù)合載體，是表達(dá)一座公共文化和城市氣質(zhì)的重要組成部分，是城市里生活的人們的精神寄托。從藝術(shù)角度上來(lái)說(shuō)，它是公共藝術(shù)與城市生活相融合的體現(xiàn)。從藝術(shù)表現(xiàn)手法上來(lái)說(shuō)，設(shè)計(jì)語(yǔ)言可分為符號(hào)化表現(xiàn)、形式美表現(xiàn)和藝術(shù)性表現(xiàn)三方面。

2.1符號(hào)化表現(xiàn)

人的思維過(guò)程或者說(shuō)是符號(hào)形成的過(guò)程是先認(rèn)識(shí)事物表象，再通過(guò)大腦把表現(xiàn)錄入形成概念，而后將源自生活的經(jīng)驗(yàn)與形成的概念加以鞏固。符號(hào)在這個(gè)過(guò)程中，充當(dāng)信息傳遞中介和認(rèn)識(shí)新的事物的簡(jiǎn)化手段的角色。街道家具通過(guò)設(shè)計(jì)過(guò)程中的材料、色彩、造型等進(jìn)行一定形式的編排，對(duì)這些元素進(jìn)行加工整合，轉(zhuǎn)化成便于識(shí)別的符號(hào)，來(lái)演繹符號(hào)化，實(shí)現(xiàn)傳情達(dá)意的目的。不同的材料有自己獨(dú)特的語(yǔ)言，也有自己獨(dú)一無(wú)二的故事，材料作為城市家具的“肌肉”，讓家具的形態(tài)更加豐富，呈現(xiàn)給人多樣的視覺(jué)感受。而在色彩上來(lái)說(shuō)（圖3），色彩是城市家具的“外衣”，反映了這一區(qū)域的性格，可以首先引起人們的視覺(jué)感知，影響人們心情。造型方面，它是城市家具的“骨架”，能使人在戶外活動(dòng)時(shí)重新審視生活。這樣成為直接或間接向公眾揭示其內(nèi)在文化脈絡(luò)與時(shí)代風(fēng)格符號(hào)，運(yùn)用各自獨(dú)特的符號(hào)化方式，引起公眾的好感，產(chǎn)生文化和心理上的共鳴，體現(xiàn)特有的親合力。

2.2形式美表現(xiàn)

“美”的原則是貫穿于設(shè)計(jì)本身的。而街道家具在滿足實(shí)用性的基礎(chǔ)上，通過(guò)藝術(shù)美的加工來(lái)提高其藝術(shù)屬性。形式美的規(guī)律與審美觀念是不同的，形式美應(yīng)該更具有普遍性和共性特征，而審美觀念則具有更多的不確定性因素，因?yàn)樗鼤?huì)因時(shí)間、地區(qū)和民族的不同產(chǎn)生比較大的差異。在設(shè)計(jì)過(guò)程中，街道家具通過(guò)材料上、空間上的變化形成自身的形式美規(guī)律。

2.3藝術(shù)性表現(xiàn)

雖然街道家具設(shè)計(jì)屬于環(huán)境藝術(shù)的美學(xué)范疇，但也并不能將其簡(jiǎn)單地歸結(jié)為環(huán)藝景觀的美觀方面，因?yàn)榕c設(shè)計(jì)不同，藝術(shù)往往帶有很濃厚的文化色彩。設(shè)計(jì)師將藝術(shù)與設(shè)計(jì)相結(jié)合，將感性與理性相結(jié)合。藝術(shù)為理性設(shè)計(jì)提供源源不斷的創(chuàng)作靈感，比如一開(kāi)始的立體藝術(shù)到超現(xiàn)實(shí)藝術(shù)再到風(fēng)格派和構(gòu)成主義，以及后來(lái)興起的波普藝術(shù)、極簡(jiǎn)藝術(shù)、大地藝術(shù)等，這其中的各種藝術(shù)形式都成為設(shè)計(jì)師們可以利用的設(shè)計(jì)語(yǔ)言和表達(dá)形式。它通過(guò)象征、秩序、夸張等特有的手法給人視覺(jué)上和心理上的雙重震撼，向人們傳遞當(dāng)?shù)氐娘L(fēng)俗人情和特有氣質(zhì)，讓更多的人參與到藝術(shù)中來(lái)，更近距離地欣賞藝術(shù)、接觸藝術(shù)。例如德國(guó)法蘭克福的地鐵站入口，在滿足了使用功能以外，它又是一件公共藝術(shù)品，使之成為當(dāng)?shù)亟謪^(qū)的地標(biāo)，符合當(dāng)時(shí)人們的審美情趣。再如，日本藝術(shù)家安田侃（KanYasuda）的作品《妙夢(mèng)（keyofdream）》就是一個(gè)很好的例子。作品給觀眾提出了一個(gè)思考，從洞中看到的前方究竟是現(xiàn)實(shí)還是夢(mèng)境？這也體現(xiàn)了藝術(shù)的無(wú)邊張力，展現(xiàn)出街道家具通過(guò)藝術(shù)性表現(xiàn)展現(xiàn)出的獨(dú)特魅力。街道家具作為人與空間的紐帶，應(yīng)該不僅給人們帶來(lái)生活的便捷，還應(yīng)更讓人們?cè)谑褂弥邢乱庾R(shí)地感受一種舒適，并在舒適的愉悅中實(shí)現(xiàn)對(duì)美的事物的向往和追求。

3藝術(shù)表現(xiàn)手法對(duì)街道家具設(shè)計(jì)的啟示

有人說(shuō)判斷城市是否進(jìn)步的標(biāo)志不在那些顯而易見(jiàn)的高樓大廈，不在公園廣場(chǎng)，而體現(xiàn)在小細(xì)節(jié)上，一個(gè)垃圾桶、一個(gè)指向牌、一座公交站才能真切地反映出來(lái)這座城市的品位、文化和氣質(zhì)。街道家具的使命如果僅僅是滿足簡(jiǎn)單的功能屬性，那這個(gè)城市就會(huì)變得索然無(wú)趣。它應(yīng)該是像公共藝術(shù)品一樣可以向人們傳遞思想和能量，它的藝術(shù)表現(xiàn)存在于設(shè)計(jì)師對(duì)美的追求和大眾的精神需求之中。不同的場(chǎng)合配以不同風(fēng)格的街道家具，使每個(gè)街區(qū)都有自己獨(dú)特的個(gè)性，影響街區(qū)的整體風(fēng)格定位，體現(xiàn)空間的文化氣質(zhì)。上海的街道家具設(shè)計(jì)雖然教歐洲有些國(guó)家起步較晚，但是借著2010年上海世博會(huì)這個(gè)機(jī)遇，南京路進(jìn)行了悄然改變（圖7）。包括路燈、座椅、售賣(mài)亭、雕塑小品、廣告招牌等都進(jìn)行了系統(tǒng)的改進(jìn)，使整體風(fēng)格更加強(qiáng)烈，在傳統(tǒng)的基礎(chǔ)上又不失國(guó)際都市的現(xiàn)代氣息，讓游客感受到來(lái)自上海這座城市的友好以及細(xì)致入微的關(guān)懷。所以在街道家具設(shè)計(jì)過(guò)程中，設(shè)計(jì)師和藝術(shù)家應(yīng)該堅(jiān)持以人為本，關(guān)心人、服務(wù)人的理念，在保證功能需求的基礎(chǔ)上，滿足人們心理上的愉悅，形成文化的創(chuàng)新與傳承，讓設(shè)計(jì)和藝術(shù)無(wú)處不在。讓人們?cè)谛菹⒒顒?dòng)的同時(shí)，透過(guò)街道設(shè)計(jì)這個(gè)小窗口，尋得這座城市成長(zhǎng)的足跡。

第7篇：收益法論文范文

關(guān)鍵詞 元好問(wèn) 現(xiàn)實(shí)主義 建安文學(xué) 杜甫

元好問(wèn)（1190―1257）字裕之，號(hào)遺山，太原秀容（今山西忻州）人。元好問(wèn)是金代文學(xué)大家，堪稱(chēng)金代文學(xué)史上一代人杰。他不僅是個(gè)有著明確創(chuàng)作追求的詩(shī)人，同時(shí)也是一論自覺(jué)的文學(xué)批評(píng)家，元好問(wèn)現(xiàn)存詩(shī)一千四百余首，著有《元遺山先生全集》，詞集為《遺山樂(lè)府》。他的詩(shī)論作品《論詩(shī)三首》、《論詩(shī)三十首》、《與張仲杰郎中論文》、《校笠澤叢書(shū)后記》、《楊叔能小亨集引》等等，都很精辟地評(píng)論了古代詩(shī)人詩(shī)派的得失。其中，《論詩(shī)三十首》，是繼杜甫《戲?yàn)榱^句》之后，以絕句的形式系統(tǒng)地表達(dá)詩(shī)歌理論的又一重要著作，對(duì)后世影響深遠(yuǎn)，其中元好問(wèn)直接或間接提出自己的文學(xué)主張，從他對(duì)前人的評(píng)價(jià)總結(jié)中，筆者體會(huì)最深的是他對(duì)傳統(tǒng)現(xiàn)實(shí)主義詩(shī)風(fēng)的繼承與提倡。

一、對(duì)建安文學(xué)的推崇

元好問(wèn)在《論詩(shī)三十首》中極力宣揚(yáng)恢復(fù)建安以來(lái)的詩(shī)歌優(yōu)良傳統(tǒng)，筆者認(rèn)為他所推崇的建安傳統(tǒng)，主要是建安文學(xué)作品所表現(xiàn)出來(lái)的高度的現(xiàn)實(shí)主義精神。他在第二首中論道：“曹劉坐嘯虎生風(fēng)，四海無(wú)人覺(jué)兩雄?？上Р⒅輨⒃绞?，不教橫槊建安中?！痹脝?wèn)論詩(shī)從建安才子說(shuō)起，鐘嶸在《詩(shī)品》中說(shuō)，“曹劉殆文章之圣”，元好問(wèn)也以曹植、劉楨為代表說(shuō)起，從“曹劉坐嘯虎生風(fēng)”中，可見(jiàn)他推重建安詩(shī)人的是他們?cè)谠?shī)歌中所表現(xiàn)出來(lái)的氣概和力量，元好問(wèn)欣賞他們的慷慨激昂、悲壯動(dòng)人。曹植《前錄自序》里自云：“余少而好賦，其所尚也，雅好慷慨?！彼衷凇顿?zèng)徐干》中云：“慷慨有悲心，興文自成篇?！辈苤驳脑?shī)歌明顯的分為前后兩個(gè)時(shí)期，前期多抒發(fā)遠(yuǎn)大的理想和宏偉的抱負(fù)，寄托詩(shī)人欲建功立業(yè)的豪情壯志。典型代表的是《白馬篇》“捐軀赴國(guó)難，誓死忽如歸”，然而書(shū)寫(xiě)志向的同時(shí)，曹植詩(shī)中又常彌漫著戰(zhàn)亂環(huán)境所賦予的悲涼慷慨情思和對(duì)人生無(wú)常的嘆息。歷史上的建安時(shí)期，戰(zhàn)亂連年、民生凋敝，動(dòng)亂的社會(huì)現(xiàn)實(shí)在給英雄們建功立業(yè)提供可能的同時(shí)，激發(fā)了人們積極進(jìn)取的強(qiáng)烈愿望，當(dāng)時(shí)一流的文學(xué)家們都卷入了戰(zhàn)爭(zhēng)，他們用文人特有的眼光把他們的經(jīng)歷紀(jì)錄下來(lái)、以文人的特有的情懷評(píng)價(jià)、審視這一時(shí)期的現(xiàn)象，并用文人特有的文筆激勵(lì)人們的斗志。鐘嶸在論建安文學(xué)時(shí)，明確提出“建安風(fēng)力”，劉勰論及建安文學(xué)總結(jié)了“風(fēng)骨”理論，無(wú)論是“風(fēng)力”還是“風(fēng)骨”，其來(lái)源都是當(dāng)時(shí)特定的社會(huì)現(xiàn)實(shí)所喚起的特定精神――傷時(shí)憫亂、哀民涂炭。西晉時(shí)期，王敦每酒后輒詠魏武帝樂(lè)府歌“老驥伏櫪，志在千里，烈士暮年，壯心不已”以如意擊唾壺為節(jié)，壺邊盡缺。高遠(yuǎn)闊大、悲涼雄渾一直是曹操詩(shī)歌的藝術(shù)風(fēng)格。曹操《短歌行》詩(shī)云：“慨當(dāng)以慷，憂思難忘?！薄吧讲粎捀?，水不厭深，周公吐甫，天下歸心。”慷慨的悲歌，雄渾的氣勢(shì)表現(xiàn)了曹操高遠(yuǎn)的志向和堅(jiān)定的信心，能激發(fā)起讀者積極向上的精神。由戰(zhàn)爭(zhēng)亂世刺激而產(chǎn)生的慷慨激昂情懷構(gòu)成了建安風(fēng)骨的主要內(nèi)涵，使這一時(shí)期詩(shī)人的作品表現(xiàn)出慷慨縱橫、激越昂揚(yáng)的風(fēng)格。然而，戰(zhàn)亂同時(shí)帶來(lái)的“生民涂炭”，生命的朝不保夕，給人們帶來(lái)生命無(wú)償、歲月不居的深沉嘆息。這一壯美、蒼涼的風(fēng)格是這一時(shí)期現(xiàn)實(shí)生活的集中反映，生動(dòng)寫(xiě)照。元好問(wèn)之所以標(biāo)舉豪邁悲壯的審美標(biāo)準(zhǔn)，源于這一風(fēng)格是建安文學(xué)現(xiàn)實(shí)主義的集中體現(xiàn)。并且，對(duì)于這樣一個(gè)現(xiàn)實(shí)轉(zhuǎn)化為文學(xué)作品的過(guò)程，元好問(wèn)感同身受，元好問(wèn)“值金源亡國(guó)，以宗社丘墟之感，發(fā)為慷慨悲歌”，他所處的時(shí)代是民族矛盾與階級(jí)矛盾極端尖銳的金末元初時(shí)期，民族斗爭(zhēng)不斷，國(guó)破家亡、國(guó)難民艱，這一連串的動(dòng)蕩、不幸，激起了元好問(wèn)強(qiáng)烈的愛(ài)國(guó)憂民之情。所以元好問(wèn)認(rèn)為客觀的社會(huì)現(xiàn)實(shí)是詩(shī)人創(chuàng)作的源泉，豐富的生活體驗(yàn)是詩(shī)人創(chuàng)作的基礎(chǔ)和前提。所以他標(biāo)舉反映現(xiàn)實(shí)的詩(shī)風(fēng)，提倡切身體會(huì)、感受，他在《論詩(shī)三十首》二十三中說(shuō)“池塘春草謝家春，萬(wàn)古千秋五字新。”高度贊頌?zāi)铣?shī)人謝靈運(yùn)《登池上樓》中的“池塘生春草，園柳變鳴禽”，寫(xiě)的是眼前景，即景抒情，充滿了生活氣息，飽含蓬勃生機(jī)。而同時(shí)在二十三中，他對(duì)脫離生活、缺乏社會(huì)內(nèi)容的詩(shī)作給予了批判，他說(shuō)“傳語(yǔ)閉門(mén)陳正字，可憐無(wú)補(bǔ)費(fèi)精神”，江西詩(shī)派代表作家陳師道，愛(ài)苦思苦吟，錘字煉句，以“閉門(mén)造句”見(jiàn)稱(chēng)，“平日出門(mén)，覺(jué)有詩(shī)思，便急歸擁被，臥而思之，如病者，或累日方起”，黃庭堅(jiān)有“閉門(mén)覓句陳無(wú)己”之句。元好問(wèn)在此借用黃庭堅(jiān)的話批評(píng)陳師道作詩(shī)無(wú)補(bǔ)于世、浪費(fèi)精神、實(shí)在可憐。可見(jiàn)，無(wú)論建安詩(shī)人的悲壯雄健，還是一如謝靈運(yùn)的清新、自然，風(fēng)格雖有不同，然而他們的現(xiàn)實(shí)主義精神是一致的，從中可見(jiàn)，元好問(wèn)論詩(shī)的標(biāo)準(zhǔn)之一是對(duì)現(xiàn)實(shí)主義精神的繼承。

二、對(duì)杜甫的推崇

元好問(wèn)推重唐詩(shī)，唐詩(shī)中最欣賞杜甫，所以他對(duì)杜詩(shī)有專(zhuān)門(mén)的研究《杜詩(shī)學(xué)》。元好問(wèn)在《杜詩(shī)學(xué)引》中說(shuō)：“竊嘗謂子美之妙，釋氏所謂學(xué)至于無(wú)學(xué)者耳。今觀其詩(shī)，如元?dú)饬芾欤S物賦形；杜甫生活在唐朝由盛而衰的歷史轉(zhuǎn)折時(shí)期，他的詩(shī)歌真實(shí)地反映了安史之亂前后的社會(huì)動(dòng)亂情況，成為時(shí)代的一面鏡子，以時(shí)事入詩(shī)，直面社會(huì)現(xiàn)實(shí)，成為杜詩(shī)的突出特點(diǎn)。由于對(duì)離亂生活的經(jīng)歷與特殊體會(huì)，杜甫詩(shī)中常有“瘦骨伶俜的壯丁、被抓應(yīng)役的老婦、新婚即別夫的嫁女、子孫死盡的老人、無(wú)家可歸的老兵、在顛沛流離中扔掉孩子的母親”等形象，而這些都是在戰(zhàn)亂的時(shí)代，社會(huì)悲劇加身的無(wú)辜者形象?！叭簟薄ⅰ叭齽e”描繪了民不聊生、國(guó)將不國(guó)的歷史，《月夜》、《羌村》、《述懷》描寫(xiě)了貧賤夫妻、饑寒兒女，杜詩(shī)中始終交織了國(guó)恨與家仇，國(guó)恨使家仇更痛徹，家仇使國(guó)恨更具體化，而這些都是安史之亂時(shí)期特定的社會(huì)歷史的生動(dòng)紀(jì)錄。杜甫的詩(shī)歌多是以反映現(xiàn)實(shí)社會(huì)人生為目的，取材多是時(shí)事和他曲折的生活經(jīng)歷，用敘事手法寫(xiě)顛沛流離的社會(huì)生活，用紀(jì)行方式書(shū)寫(xiě)山川風(fēng)物，細(xì)膩、真實(shí)，感情真摯。他論詩(shī)亦如此，在《戲?yàn)榱^句》中，他說(shuō)“別裁偽體親風(fēng)雅，轉(zhuǎn)益多師是汝師?！彼^“親風(fēng)雅”實(shí)際就是在創(chuàng)作實(shí)踐上表現(xiàn)為寫(xiě)時(shí)事的寫(xiě)作傾向，把文學(xué)從側(cè)重于抒發(fā)個(gè)人情思引向?qū)懨裆部?，從?shū)寫(xiě)理想引向?qū)憣?shí)。所以本著杜詩(shī)的現(xiàn)實(shí)主義宗旨與精神內(nèi)核，面對(duì)標(biāo)榜以學(xué)杜詩(shī)為宗旨的江西詩(shī)派，元好問(wèn)直指江西詩(shī)派并沒(méi)有學(xué)習(xí)到杜詩(shī)“善陳時(shí)事”、憂國(guó)憂民的現(xiàn)實(shí)主義精神的弊病，他在《論詩(shī)三十首》中說(shuō)道“古雅難將子美親”，這是說(shuō)江西詩(shī)派雖然打著學(xué)杜的旗幟，其實(shí)其創(chuàng)作已遠(yuǎn)離杜甫的道路，他們的學(xué)杜只是在創(chuàng)作技法上仿效，而沒(méi)有學(xué)到杜詩(shī)的精髓。作為江西詩(shī)派的開(kāi)山鼻祖黃庭堅(jiān)，自認(rèn)為得詩(shī)法于杜甫，但他對(duì)于詩(shī)歌創(chuàng)作的理論主張只是“無(wú)一字無(wú)來(lái)處”、“點(diǎn)鐵成金”、“奪胎換骨”，他認(rèn)為“自作語(yǔ)最難，老杜作詩(shī)，退之作文，無(wú)一字無(wú)來(lái)處，蓋后人讀書(shū)少，故謂韓、杜自作此語(yǔ)爾。”元好問(wèn)始終堅(jiān)持自己的現(xiàn)實(shí)主義詩(shī)歌審美標(biāo)準(zhǔn)。提倡創(chuàng)作應(yīng)親身實(shí)踐、思考現(xiàn)實(shí)、體察民生，詩(shī)歌失去了現(xiàn)實(shí)依據(jù)，就成了無(wú)源之水，無(wú)本之木。所以他在《論詩(shī)三十首》十一中說(shuō)“眼處心生句自神，暗中摸索總非真。畫(huà)圖臨出秦川景，親到長(zhǎng)安有幾人？”創(chuàng)作只有“親到”、“眼處”，才能產(chǎn)生有“神”的詩(shī)句，而“暗中摸索”，脫離現(xiàn)實(shí)，憑空想象，暗中虛擬，總不是真實(shí)之境，對(duì)于創(chuàng)作只是白費(fèi)精神。

三、元好問(wèn)的詩(shī)文創(chuàng)作

元好問(wèn)是一代文論家，但首先他是位詩(shī)人。其現(xiàn)實(shí)主義詩(shī)學(xué)觀不僅表現(xiàn)在他的詩(shī)論中，而且用他的創(chuàng)作來(lái)詮釋自己的理論主張。他欣賞建安風(fēng)骨、心儀杜甫，因?yàn)樗c他們有著相似的社會(huì)經(jīng)歷，相似的民生意識(shí)，他們都是站在百姓立場(chǎng)上的士人，都是為反映百姓疾苦而紀(jì)錄現(xiàn)實(shí)的詩(shī)人。元好問(wèn)早年，從師郝天挺，業(yè)成之后，“下太行，渡大河，為《箕山》、《琴臺(tái)》等詩(shī)，趙禮部見(jiàn)之，以為少陵以來(lái)無(wú)此作也，以書(shū)招之，于是名震京師，目為元才子。”當(dāng)時(shí)，世人見(jiàn)好問(wèn)詩(shī)，能突破時(shí)間時(shí)代的限制，直接把他比杜甫，可見(jiàn)好問(wèn)詩(shī)風(fēng)一如杜詩(shī)?！端膸?kù)全書(shū)總目?遺山集》提要中，記載評(píng)價(jià)好問(wèn)，說(shuō)：“好問(wèn)才雄學(xué)贍，金元之際屹然為文章大宗。所撰《中州集》，意在以詩(shī)存史，去取尚不盡精?！薄耙栽?shī)存史”，這是對(duì)元好問(wèn)詩(shī)歌創(chuàng)作現(xiàn)實(shí)主義精神的充分肯定，可見(jiàn)遺山詩(shī)亦有杜甫“詩(shī)史”的特點(diǎn)。因?yàn)橛H歷戰(zhàn)亂的流離失所，目睹亡國(guó)的慘痛，元好問(wèn)將個(gè)人的際遇與國(guó)家民族的命運(yùn)緊密的聯(lián)系在一起。他的“喪亂詩(shī)”記錄了他所目睹的山河破碎、生民涂炭。蒙古兵圍金鳳翔，鳳翔失陷后，元好問(wèn)隨即寫(xiě)下了《岐陽(yáng)三首》，詩(shī)云：“突騎連營(yíng)鳥(niǎo)不飛，北風(fēng)浩浩發(fā)陰機(jī)。三秦形勝無(wú)今古，千里傳聞果是非。偃蹇鯨鯢人海闊，分明蛇犬鐵山圍。窮途老阮無(wú)奇策，空望岐陽(yáng)淚滿衣?！保ㄆ湟唬鞍俣P(guān)河草不橫，十年戎馬暗秦京。岐陽(yáng)西望無(wú)來(lái)信，隴水東流聞哭聲。野蔓有情縈戰(zhàn)骨，殘陽(yáng)何意照空城！從誰(shuí)細(xì)向蒼蒼問(wèn)，爭(zhēng)遣蚩尤作五兵？”（其二）“眈眈九虎護(hù)秦關(guān)，懦楚孱齊機(jī)上看。禹貢土田推陸海，漢家封徼盡天山。北風(fēng)獵獵悲笳發(fā)，渭水瀟瀟戰(zhàn)骨寒。三十六峰長(zhǎng)劍在，倚天仙掌惜空閑?！保ㄆ淙┤自?shī)中首先描寫(xiě)了鳳翔城被蒙古軍包圍時(shí)，固若金湯的局面，詩(shī)人只能長(zhǎng)歌當(dāng)哭，然后記錄了攻陷時(shí)人民流離失所和金兵橫尸野草的慘狀，表現(xiàn)了詩(shī)人對(duì)侵略戰(zhàn)爭(zhēng)的譴責(zé)。最后追溯戰(zhàn)爭(zhēng)失利的原因，是金宣宗雖置秦關(guān)等處九個(gè)防御使，但形同虛設(shè)，天險(xiǎn)尚在而武備不修，只能任人侵略的事實(shí)。如今讀來(lái)，那段慘痛的歷史尤然在目，讓人心痛。從中可見(jiàn)好問(wèn)“詩(shī)史”的具體表現(xiàn)。金亡后，他寫(xiě)下了《壬辰十二月車(chē)駕東狩后即事》，其二中道“慘淡龍蛇日斗爭(zhēng)，干戈真欲盡生靈。高原水出山河改，戰(zhàn)地風(fēng)來(lái)草木腥。精衛(wèi)有冤填瀚海，包胥無(wú)淚哭秦庭！并州豪杰知誰(shuí)在，莫擬分軍下井徑？”詩(shī)中記載了蒙古鐵騎兵臨城下，金哀宗親自帶兵出征，然兵敗退走的歷史事實(shí)，詩(shī)人用沉雄的筆勢(shì)抒發(fā)了國(guó)破家亡的巨痛。城破后，元好問(wèn)被蒙古軍押送至聊城，沿途的情景，讓他心情悲涼至極，遂寫(xiě)下了《癸巳五月三日北渡》三首，詩(shī)云：“道旁僵臥滿累囚，過(guò)去旃車(chē)似水流。紅粉哭隨回鶻馬，為誰(shuí)一步一回頭？（其一）白骨縱橫似亂麻，幾年桑梓變龍沙。只知河朔生靈盡，破屋疏煙卻數(shù)家?。ㄆ淙?，詩(shī)中描述了途中蒙古兵恣意搶奪的行徑和戰(zhàn)后凄慘的景象，慘烈而無(wú)情的現(xiàn)實(shí)使詩(shī)人譜寫(xiě)了一首首絕望哀歌。

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作者簡(jiǎn)介：

第8篇：收益法論文范文

〔關(guān)鍵詞〕動(dòng)量策略；間隔期；Fama-French三因子模型

中圖分類(lèi)號(hào)：F83091 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：10084096（2013）05008208

一、文獻(xiàn)綜述

Jegadeesh和Titman[1]經(jīng)過(guò)研究后發(fā)現(xiàn)，美國(guó)的股票市場(chǎng)中，過(guò)去3到12個(gè)月表現(xiàn)好（或者差）的股票（贏者或者輸者）在接下來(lái)的3到12個(gè)月會(huì)繼續(xù)表現(xiàn)好（或者差），利用股票市場(chǎng)這一特征所構(gòu)建的套利組合（即買(mǎi)入贏者，賣(mài)空輸者）會(huì)有持續(xù)的異常收益[1]，這說(shuō)明，股票價(jià)格變化在一定時(shí)期內(nèi)表現(xiàn)出上升或下降的慣性，即股票市場(chǎng)存在動(dòng)量效應(yīng)。在Jegadeesh和Titman的研究成果發(fā)表之后，學(xué)者們圍繞動(dòng)量效應(yīng)的存在性、具體表現(xiàn)特征、收益來(lái)源、理論解釋和交易成本對(duì)動(dòng)量策略收益的影響等展開(kāi)了深入研究，得出了許多重要的研究結(jié)果。

有關(guān)動(dòng)量效應(yīng)存在性的研究，除了Jegadeesh和Titman發(fā)現(xiàn)美國(guó)市場(chǎng)存在3～12個(gè)月的動(dòng)量效應(yīng)外，一些學(xué)者在其他國(guó)家的證券市場(chǎng)中也發(fā)現(xiàn)了月度的動(dòng)量效應(yīng)，如Rouwenhorst發(fā)現(xiàn)歐洲12國(guó)中有11個(gè)國(guó)家存在與美國(guó)股票市場(chǎng)相一致的動(dòng)量效應(yīng)[2]，此外，Rouwenhorst還檢驗(yàn)了20個(gè)新興股票市場(chǎng)，發(fā)現(xiàn)其中有6個(gè)表現(xiàn)出存在月度的動(dòng)量策略收益，而20個(gè)新興股票市場(chǎng)整體也表現(xiàn)出月度動(dòng)量效應(yīng)[3]。關(guān)于中國(guó)股票市場(chǎng)是否存在動(dòng)量效應(yīng)的問(wèn)題，月度的動(dòng)量效應(yīng)存在性的研究，大多數(shù)得出了否定結(jié)論，只有少數(shù)得出了肯定的結(jié)論；而周度的動(dòng)量效應(yīng)存在性的研究大多數(shù)得出了肯定的結(jié)論，只有極少數(shù)得到否定的結(jié)論[4]。

在所有有關(guān)動(dòng)量效應(yīng)存在性的研究中，大多數(shù)的學(xué)者都集中對(duì)持有期長(zhǎng)短進(jìn)行了研究，而很少有研究者將研究精力放在組合形成期和持有期的間隔長(zhǎng)短上?；诖耍琋ovy-Marx利用美國(guó)的股票數(shù)據(jù)對(duì)組合形成期和持有期間隔長(zhǎng)度對(duì)動(dòng)量策略收益的影響進(jìn)行了研究，發(fā)現(xiàn)組合形成期在持有期前7～12個(gè)月的動(dòng)量策略收益遠(yuǎn)大于形成期在持有期前2～6個(gè)月的動(dòng)量策略收益[5-6]，這一研究結(jié)果說(shuō)明動(dòng)量效應(yīng)更多的取決于中期過(guò)去收益而非近期過(guò)去收益。

之后Wahal和Goyal經(jīng)過(guò)研究發(fā)現(xiàn)，除美國(guó)之外的其他37個(gè)國(guó)家的股票市場(chǎng)并不能得到與美國(guó)相同的結(jié)論，而這其中包括中國(guó)股票市場(chǎng)[7]。但是 Wahal和Goyal只機(jī)械地照搬Novy-Marx的做法對(duì)組合形成期在持有期前7～12個(gè)月的動(dòng)量策略收益與形成期在持有期前2～6個(gè)月的動(dòng)量策略收益進(jìn)行了比較，并沒(méi)有考慮各個(gè)股票市場(chǎng)的差異性。

在國(guó)內(nèi)，絕大多數(shù)對(duì)于動(dòng)量效應(yīng)的研究都僅限于動(dòng)量效應(yīng)的存在性，對(duì)于組合形成期和持有期的間隔長(zhǎng)短對(duì)于動(dòng)量策略收益的影響，僅個(gè)別學(xué)者在研究動(dòng)量效應(yīng)存在性問(wèn)題的時(shí)候用少量篇幅進(jìn)行了研究，但是他們僅僅是仿效Jegadeesh和Titman [1]的做法排除了買(mǎi)賣(mài)價(jià)差反彈帶來(lái)的短期反轉(zhuǎn)，并非意在研究間隔期長(zhǎng)短對(duì)動(dòng)量效應(yīng)的影響。

本文其余內(nèi)容安排如下：在第二部分中，將對(duì)研究組合形成期和持有期之間的間隔長(zhǎng)短對(duì)動(dòng)量策略收益影響的文獻(xiàn)進(jìn)行綜述；第三部分中，給出中國(guó)股市周度動(dòng)量關(guān)于間隔期的期限結(jié)構(gòu)；第四部分中，通過(guò)參數(shù)分析方法對(duì)不同間隔的動(dòng)量策略收益進(jìn)行了測(cè)試和比較；第五部分中，通過(guò)非參數(shù)分析方法對(duì)不同間隔的動(dòng)量策略收益進(jìn)行了比較；最后在第六部分進(jìn)行了簡(jiǎn)單的總結(jié)，并給予初步的解釋。

二、文獻(xiàn)綜述

在所有關(guān)于動(dòng)量效應(yīng)的研究中，絕大部分都將精力集中在持有期的長(zhǎng)短上，在此基礎(chǔ)上通過(guò)評(píng)估過(guò)去的表現(xiàn)來(lái)構(gòu)造動(dòng)量策略。例如，Jegadeesh和Titman[1]構(gòu)造的J/K策略，通過(guò)股票過(guò)去J個(gè)月的表現(xiàn)來(lái)構(gòu)造組合，然后持有此組合K個(gè)月（不包含組合持有期內(nèi)的第一個(gè)周或第一個(gè)月，以此來(lái)避免買(mǎi)賣(mài)價(jià)差反彈伴隨的強(qiáng)烈的短期反轉(zhuǎn)），J，K ∈{3，6，9，12}。但是，幾乎沒(méi)有學(xué)者把注意力集中在組合形成期和持有期之間間隔期長(zhǎng)短上。由于間隔期長(zhǎng)短也有可能成為影響動(dòng)量策略收益的重要因素，因而本文擬對(duì)間隔期長(zhǎng)短動(dòng)量策略收益的影響進(jìn)行分析。

國(guó)外文獻(xiàn)中，Novy-Marx[2]最初基于美國(guó)的股票市場(chǎng)對(duì)組合形成期和持有期間隔期長(zhǎng)短對(duì)動(dòng)量策略收益的影響進(jìn)行了研究。他將形成期和持有期均固定為1個(gè)月，研究了組合形成期在持有期前1—12個(gè)月的動(dòng)量策略收益，發(fā)現(xiàn)無(wú)間隔期的動(dòng)量策略收益顯著為負(fù)，而間隔期為1—11個(gè)月的動(dòng)量策略收益均顯著為正，且隨間隔期的增大，動(dòng)量策略收益呈現(xiàn)遞增趨勢(shì)。而后經(jīng)過(guò)一系列的測(cè)試研究發(fā)現(xiàn)，基于組合持有期前7—12個(gè)月的歷史累計(jì)收益所構(gòu)造的動(dòng)量策略收益顯著大于基于持有期前2—6個(gè)月的歷史累計(jì)收益所構(gòu)造的動(dòng)量策略收益。同時(shí)，Novy-Marx[3]還發(fā)現(xiàn)，這一現(xiàn)象不止存在于美國(guó)的股票市場(chǎng)中，在股指期貨、商品期貨和外匯市場(chǎng)中，可得到相同的結(jié)論。但是之后Wahal和Goyal[4]對(duì)除美國(guó)之外的37個(gè)國(guó)家股票市場(chǎng)（其中包括中國(guó)股票市場(chǎng)）做了研究，發(fā)現(xiàn)基于組合持有期前7—12個(gè)月的歷史累計(jì)收益所構(gòu)造的動(dòng)量策略收益并沒(méi)有顯著大于基于持有期前2—6個(gè)月的累計(jì)收益所構(gòu)造的動(dòng)量策略收益。對(duì)美國(guó)股市進(jìn)行調(diào)整數(shù)據(jù)探測(cè)偏差的自舉過(guò)程拒絕了基于持有期“7—12個(gè)月的動(dòng)量策略收益顯著大于2—6個(gè)月的動(dòng)量策略收益”這一零假設(shè)。其研究結(jié)論為：沒(méi)有穩(wěn)健的證據(jù)證明存在動(dòng)量的期限結(jié)構(gòu)。但是其研究的缺陷是對(duì)所有股票市場(chǎng)均采取同樣的考察方式，并沒(méi)有考慮各個(gè)股票市場(chǎng)的差異性。

對(duì)中國(guó)股票市場(chǎng)的研究中，朱戰(zhàn)宇等[5-6]考察了間隔期為0和1個(gè)單位時(shí)動(dòng)量策略收益之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)對(duì)于J和K分別取1—12個(gè)月的月度周期動(dòng)量策略，間隔期為0和1個(gè)月時(shí)，動(dòng)量策略收益均無(wú)太大區(qū)別；而對(duì)于J和K分別取1—4個(gè)周的周度周期動(dòng)量策略，間隔期為1個(gè)周的動(dòng)量策略收益明顯好于間隔期為0的動(dòng)量策略收益。夏明玉[7]的研究結(jié)果表明，間隔期為1個(gè)周的投資組合，與無(wú)間隔期的動(dòng)量策略的結(jié)果相反，短期動(dòng)量策略（l，1）獲得了顯著的正收益，而其他間隔期為1個(gè)周動(dòng)量策略收益并非一致小于相對(duì)應(yīng)的無(wú)間隔期的動(dòng)量策略收益，就中短期而言，間隔期為1個(gè)周對(duì)于動(dòng)量策略收益還有一定的加強(qiáng)效果。王登元[8]考察了間隔期為0—5個(gè)周、形成期和持有期為1—12個(gè)周的行業(yè)動(dòng)量策略收益，發(fā)現(xiàn)設(shè)置適當(dāng)?shù)拈g隔期能改進(jìn)行業(yè)動(dòng)量策略收益，當(dāng)間隔期為1個(gè)周時(shí)，不論是短期還是長(zhǎng)期，行業(yè)動(dòng)量策略收益均得到了顯著提高。郝靜軒[9]在形成期和持有期之間引入了一個(gè)間隔期，并對(duì)間隔期長(zhǎng)短對(duì)動(dòng)量策略收益的影響進(jìn)行了測(cè)算，得出的結(jié)論是：在這個(gè)過(guò)程中引入2個(gè)月的間隔期而不是1個(gè)月的間隔期，動(dòng)量策略收益是最高的。馬源源[10]在形成期和持有期之間引入了1個(gè)間隔期，得出的結(jié)論是：當(dāng)動(dòng)量策略引入1個(gè)月的間隔期時(shí)收益更顯著，說(shuō)明信息在中國(guó)股票市場(chǎng)上是逐步擴(kuò)散的，股票價(jià)格無(wú)法對(duì)信息做出迅速反應(yīng)。

朱戰(zhàn)宇、馬源源和夏明玉的研究?jī)H僅是仿效Jegadeesh和Titman[1]的做法排除了買(mǎi)賣(mài)價(jià)差反彈帶來(lái)的短期反轉(zhuǎn)，并非意在研究間隔期長(zhǎng)短對(duì)動(dòng)量效應(yīng)的影響；郝靜軒和王登元雖然系統(tǒng)地研究了間隔期長(zhǎng)短對(duì)動(dòng)量效應(yīng)的影響，但是郝靜軒在構(gòu)造動(dòng)量策略時(shí)只選了10和20只收益排在最前的股票作為贏者組合，考察其超額收益，并不具有代表性，而王登元的研究對(duì)象是行業(yè)動(dòng)量。

由于國(guó)外文獻(xiàn)中關(guān)于此項(xiàng)的研究存在不足，而國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)中又缺乏這方面的研究，因此本文采用中國(guó)A股市場(chǎng)數(shù)據(jù)，參照Novy-Marx[6]的研究思路，給出周度的動(dòng)量期限結(jié)構(gòu)，然后再通過(guò)參數(shù)檢驗(yàn)和非參數(shù)檢驗(yàn)的方法比較不同間隔期動(dòng)量策略收益。有鑒于此，考慮到中國(guó)股票市場(chǎng)僅存在周度的動(dòng)量策略效應(yīng)，本文將利用1996—2011年內(nèi)（樣本區(qū)內(nèi)所有A股）的周收益數(shù)據(jù)對(duì)間隔期長(zhǎng)短對(duì)動(dòng)量策略收益的影響進(jìn)行深入研究。

二、動(dòng)量的期限結(jié)構(gòu)

（一） 數(shù)據(jù)處理與說(shuō)明

本文所采用的樣本數(shù)據(jù)包括從1996年1月1日到2011年12月31日上海證券交易所、深圳證券交易所的所有A股和中小板、創(chuàng)業(yè)板的股票，相關(guān)周收益率數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)從銳思（RESSET）金融數(shù)據(jù)庫(kù)獲得。

本文選用周個(gè)股收益率、周市場(chǎng)收益率、周無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率、周個(gè)股流通市值和股票賬面市值比等指標(biāo)。需要從銳思金融數(shù)據(jù)庫(kù)獲得的數(shù)據(jù)有周累計(jì)收益（WKCRET）、等權(quán)重平均市場(chǎng)周收益率（WRETEQ）、周無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率（WKRFRET）、周股票收盤(pán)價(jià)（CLPR）、周股票流通股數(shù)（TRDSHR）和市凈率（PB）。賬面市值比（BM）為市凈率的倒數(shù)，周股票流通市值（WMV）為周收盤(pán)價(jià)和周流通股數(shù)的乘積。

（二）分析方法

本文首先分析周度動(dòng)量的期限結(jié)構(gòu)，分析周度動(dòng)量的期限結(jié)構(gòu)時(shí)，將組合的形成期和持有期均固定為1個(gè)周，然后考察間隔期為0—5個(gè)周的動(dòng)量策略收益。具體方法是：對(duì)樣本內(nèi)所有股票，根據(jù)在形成期（某一周）持有其可以獲得的收益率從大到小排序，將排序在前10%的股票間隔n個(gè)周后，做成一個(gè)價(jià)值權(quán)重組合，稱(chēng)為贏者組合；將排序在后10%的股票間隔n個(gè)周后，做成一個(gè)價(jià)值權(quán)重組合，稱(chēng)為輸者組合。然后買(mǎi)入贏者組合，賣(mài)空輸者組合來(lái)構(gòu)造動(dòng)量策略，將該動(dòng)量策略在持有期（間隔n個(gè)周后的那一周）的收益記為MOMn，此為價(jià)值權(quán)重的動(dòng)量策略，等權(quán)重的動(dòng)量策略構(gòu)造方法與價(jià)值權(quán)重的相同。這里考察了間隔期L=0—5個(gè)周的價(jià)值權(quán)重和等權(quán)重共12種動(dòng)量策略收益。

（三） 經(jīng)驗(yàn)結(jié)果

圖1給出周度動(dòng)量的期限結(jié)構(gòu)，動(dòng)量組合形成期和持有期固定為1個(gè)周，形成期和持有期之間的間隔期為0—5個(gè)周。圖中（a）、（b）和（c）分別為動(dòng)量的期限結(jié)構(gòu)（不同間隔期動(dòng)量策略的平均周收益率）、各個(gè)策略周收益率的標(biāo)準(zhǔn)差和夏普比。圖中黑色為等權(quán)重結(jié)果，灰色為價(jià)值權(quán)重結(jié)果。

從圖（a）中可以看出，并非是組合形成期和持有期的間隔期越小，動(dòng)量策略收益越大。當(dāng)間隔期為0，即組合形成期在持有期前1個(gè)周時(shí)，動(dòng)量策略收益顯著為負(fù)，也就是存在顯著較大的反轉(zhuǎn)收益，此時(shí)，如果做反向操作（買(mǎi)入輸者組合，賣(mài)空贏者組合）會(huì)得到較高的收益率，而且從圖中可以看出，間隔期為0時(shí)等權(quán)重的策略與價(jià)值權(quán)重的策略相比有更高的反轉(zhuǎn)收益；當(dāng)間隔期為1—2個(gè)周，即組合形成期在持有期前第2個(gè)周或第3個(gè)周時(shí)，動(dòng)量策略收益顯著為正，此時(shí)，動(dòng)量策略收益達(dá)到最大，而且從圖中可以看出，價(jià)值權(quán)重與等權(quán)重的動(dòng)量策略相比有更高的收益；當(dāng)間隔期大于2個(gè)周，即組合形成期在持有期前第3個(gè)周以前時(shí)，動(dòng)量策略收益就變得不顯著了，這一結(jié)果與中國(guó)股市不存在月度的動(dòng)量策略效應(yīng)是一致的，因?yàn)橹袊?guó)股市中股票價(jià)格的變化不存在月度以上的持續(xù)性，故當(dāng)組合形成期和持有期間隔期為3個(gè)周或3個(gè)周以上時(shí)動(dòng)量策略收益就不顯著了。由此可以看出，隨著組合形成期和持有期間隔期增大，單周動(dòng)量策略收益傾向于不顯著，只有在間隔期比較小的情況下，動(dòng)量策略收益才比較顯著。

圖（b）給出各個(gè)策略周收益率的標(biāo)準(zhǔn)差，從圖中可以看出，隨間隔期增大，標(biāo)準(zhǔn)差先減小后增大。無(wú)間隔期策略的標(biāo)準(zhǔn)差最大，這說(shuō)明無(wú)間隔期單周動(dòng)量策略的波動(dòng)率比有間隔期動(dòng)量策略要大一些，該策略的收益比有間隔期動(dòng)量策略收益更加不穩(wěn)定。而收益最大的間隔期為1個(gè)周和2個(gè)周的動(dòng)量策略的標(biāo)準(zhǔn)差反而是最小的，這兩個(gè)策略收益率高，還相對(duì)比較穩(wěn)定，充分顯示了相比其他的單周動(dòng)量策略的優(yōu)勢(shì)。從整體情況來(lái)看，價(jià)值權(quán)重的動(dòng)量策略收益的標(biāo)準(zhǔn)差普遍比等權(quán)重策略的標(biāo)準(zhǔn)差大很多，說(shuō)明相比價(jià)值權(quán)重，等權(quán)重策略的收益更加穩(wěn)定。

圖（c）給出各個(gè)策略的夏普比，夏普比是計(jì)算投資策略每一單位風(fēng)險(xiǎn)的超額收益，可以用來(lái)衡量各個(gè)策略排除風(fēng)險(xiǎn)因素之后的收益大小。由于6種策略的標(biāo)準(zhǔn)差相差不大，即風(fēng)險(xiǎn)并無(wú)太大差別，因此圖（c）與圖（a）結(jié)果基本一致，即間隔期較小時(shí)策略的夏普比比較顯著，而隨間隔期逐漸增大，策略的夏普比傾向于不顯著。

綜上所述，中國(guó)股市動(dòng)量期限結(jié)構(gòu)表現(xiàn)為隨組合形成期和持有期間隔期增大，動(dòng)量策略收益先增大后減小。僅間隔期為1個(gè)周和2個(gè)周時(shí)動(dòng)量策略收益顯著為正，無(wú)間隔期時(shí)動(dòng)量策略收益顯著為負(fù)，間隔期超過(guò)2個(gè)周時(shí)動(dòng)量策略收益不顯著。

三、不同間隔期動(dòng)量策略收益比較：基于參數(shù)分析方法

從前文分析可以看出，動(dòng)量策略收益更多的是取決于間隔期為1個(gè)周或2個(gè)周的單周過(guò)去收益，而非無(wú)間隔期或間隔期為2個(gè)周以上的單周過(guò)去收益。下文將基于三種參數(shù)分析方法檢驗(yàn)這個(gè)假說(shuō)的合理性。

（一）分析方法

2不同間隔期動(dòng)量策略收益來(lái)源分析

收益來(lái)源測(cè)試是將測(cè)試策略的收益對(duì)一個(gè)或多個(gè)解釋策略的收益進(jìn)行回歸。截距項(xiàng)的統(tǒng)計(jì)量是測(cè)試策略的信息比，基準(zhǔn)是根據(jù)解釋策略構(gòu)造的模擬策略。截距不顯著則意味著測(cè)試策略已經(jīng)包含于所有解釋策略中，這種情況下，測(cè)試策略并沒(méi)有顯著地影響投資結(jié)果。但是一個(gè)高的信息比，即一個(gè)統(tǒng)計(jì)上顯著的截距，則意味著將測(cè)試策略加入到投資機(jī)會(huì)集中，可以得到一個(gè)顯著地大于僅由解釋策略可以得到的夏普比。

四、不同間隔期動(dòng)量策略收益比較：基于J/K策略分析方法

前文通過(guò)三種參數(shù)分析方法檢驗(yàn)了股票單周收益更多地取決于間隔期為1—2個(gè)周的過(guò)去一周收益，而非無(wú)間隔期的過(guò)去一周收益，本部分將通過(guò)傳統(tǒng)的J/K策略分析方法檢驗(yàn)這一假說(shuō)的合理性。

（一）分析方法

傳統(tǒng)的J/K策略分析方法就是將形成期和持有期放開(kāi)，來(lái)研究不同形成期和持有期（J=1—4個(gè)周，K=1—4個(gè)周）的動(dòng)量策略，間隔期長(zhǎng)短對(duì)其收益的影響。本文分析了間隔期分別為0、1和2個(gè)周共48種動(dòng)量策略收益。

（二）經(jīng)驗(yàn)結(jié)果

以上研究將形成期和持有期固定為1個(gè)周，來(lái)比較不同間隔期的動(dòng)量策略收益，下文將形成期和持有期放開(kāi)，來(lái)研究不同形成期和持有期的動(dòng)量策略，間隔期長(zhǎng)短對(duì)其收益的影響。

表5給出了無(wú)間隔期時(shí)，形成期（即表中的J）和持有期（即表中的K）分別為1—4個(gè)周的16個(gè)動(dòng)量策略收益，其中只有（2，2）、（2，3）、（3，2）和（3，3）的收益在10%置信水平下是顯著為正的，而有（1，1）組合的策略收益顯著為負(fù)，其他組合均不顯著，這是由于無(wú)間隔期的兩周之間收益的反轉(zhuǎn)效應(yīng)所致，這一點(diǎn)在上面已經(jīng)驗(yàn)證過(guò)了，而且由于間隔期為1個(gè)周和2個(gè)周的周收益之間較大的動(dòng)量效應(yīng)，蓋過(guò)了（1，1）的反轉(zhuǎn)效應(yīng)，所以（2，2）、（2，3）、（3，2）和（3，3）這四個(gè)組合擁有顯著為正的收益，而由于間隔期為大于2個(gè)周的周收益之間負(fù)相關(guān)性，導(dǎo)致形成期和持有期大于3個(gè)周的組合均不顯著。

表7給出間隔期為2個(gè)周時(shí)，形成期（即表中的J）和持有期（即表中的K）分別為1—4個(gè)周的16個(gè)動(dòng)量策略收益。間隔期為2個(gè)周時(shí)，只有1個(gè)（1，1）策略收益顯著為正，其余左上角的組合均不顯著，這是因?yàn)橄喔?個(gè)周及以上的周股票收益開(kāi)始出現(xiàn)負(fù)相關(guān)性，抵消掉相隔2個(gè)周時(shí)正相關(guān)性，因而造成動(dòng)量策略收益不顯著。而右下角的策略收益大部分顯著為負(fù)，這也是因?yàn)橄喔?個(gè)周及以上的周股票收益開(kāi)始出現(xiàn)負(fù)相關(guān)性，經(jīng)累積后形成顯著的負(fù)收益。

綜上所述，傳統(tǒng)的J/K策略分析方法更加證實(shí)了以上兩部分所得出的結(jié)論，即無(wú)間隔期和間隔期為2個(gè)周以上的單周收益并無(wú)顯著的正相關(guān)性，而間隔期為1—2個(gè)周的單周收益具有顯著的正相關(guān)性，因而導(dǎo)致了間隔期為1個(gè)周、形成期和持有期分別為1—4個(gè)周的16個(gè)動(dòng)量策略收益，其中顯著為正的個(gè)數(shù)明顯比滯后期為0和2個(gè)周多。

五、結(jié)語(yǔ)

鑒于學(xué)術(shù)界對(duì)動(dòng)量效應(yīng)間隔期研究的不足，本文參照Novy-Marx的研究方法，分析了形成期和持有期的間隔期長(zhǎng)短對(duì)中國(guó)股市動(dòng)量效應(yīng)的影響，結(jié)果充分說(shuō)明，組合形成期和持有期間隔期為1個(gè)周或2個(gè)周的動(dòng)量策略收益會(huì)比無(wú)間隔期的動(dòng)量策略收益高很多，這與中國(guó)股票市場(chǎng)現(xiàn)象是一致的。如果仔細(xì)分析中國(guó)股市中股票上漲與下跌過(guò)程的特點(diǎn)，就不難理解本文得出的這一結(jié)論。中國(guó)股市在上漲和下跌的過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)短期的回轉(zhuǎn)，經(jīng)本文驗(yàn)證，這一回轉(zhuǎn)期大約持續(xù)1個(gè)周左右。投資者可以根據(jù)這一結(jié)論調(diào)整自己的投資組合或投資策略，以獲得更加豐厚的回報(bào)。

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第9篇：收益法論文范文

論文關(guān)鍵詞：股權(quán)激勵(lì)方案，上市房地產(chǎn)企業(yè)，設(shè)計(jì)要素

 

公司的股權(quán)激勵(lì)，是指激勵(lì)的主體授予激勵(lì)對(duì)象以股份形式的現(xiàn)實(shí)權(quán)益或是潛在權(quán)益，目的在于激勵(lì)經(jīng)營(yíng)者或是員工的工作，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值最大化和股東利益最大化。作為重要的激勵(lì)和約束工具，股權(quán)激勵(lì)是公司員工全面薪酬體系中的重要組成部分，良好的股權(quán)激勵(lì)機(jī)制有助于公司所有者與經(jīng)營(yíng)者形成利益共同體，目標(biāo)趨于一致。

我國(guó)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的上市公司中，房地產(chǎn)企業(yè)所占的比例較大，從近幾年我國(guó)房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展來(lái)看，房地產(chǎn)行業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大、市場(chǎng)化程度高、人才競(jìng)爭(zhēng)激烈，所以這些企業(yè)較多采用股權(quán)激勵(lì)方案。由于股權(quán)激勵(lì)機(jī)制一般都是要經(jīng)過(guò)一年以上的封鎖期后激勵(lì)對(duì)象方可獲得股票，而且還必須在滿足考核條件的基礎(chǔ)上才能行權(quán)獲得收益，所以房地產(chǎn)上市公司采取股權(quán)激勵(lì)方式也是為了穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)、留住和吸引優(yōu)秀的職業(yè)經(jīng)理人，保障公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)。

一、股權(quán)激勵(lì)方案的核心設(shè)計(jì)要素分析

股權(quán)激勵(lì)能否真正激勵(lì)經(jīng)營(yíng)者為提高企業(yè)的績(jī)效努力工作，實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)，關(guān)鍵在于股權(quán)激勵(lì)方案各個(gè)要素設(shè)計(jì)的合理性。

1．激勵(lì)對(duì)象

通常來(lái)說(shuō)企業(yè)管理論文，股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象是對(duì)企業(yè)未來(lái)發(fā)展有著重要作用的公司雇員，包括公司的高層經(jīng)理人員和其他對(duì)公司發(fā)展有著直接影響的關(guān)鍵員工，如核心技術(shù)人員，營(yíng)銷(xiāo)骨干。

2．激勵(lì)方式

國(guó)際上最常見(jiàn)的激勵(lì)方式為股票期權(quán)，股改后我國(guó)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法(試行)》規(guī)定，上市公司實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的基本模式，應(yīng)當(dāng)“以限制性股票、股票期權(quán)及法律、行政法規(guī)允許的其他方式實(shí)行”。

3．行權(quán)價(jià)格

限制性股票的價(jià)格一般較低或者為零，行權(quán)價(jià)格的制定沒(méi)有特定的標(biāo)準(zhǔn)。上市公司可以根據(jù)股票期權(quán)激勵(lì)機(jī)制規(guī)定，股票期權(quán)持有者可以在規(guī)定的時(shí)期內(nèi)以股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格購(gòu)買(mǎi)或賣(mài)出本公司股票。在行權(quán)以前，股票期權(quán)持有人沒(méi)有任何的現(xiàn)金權(quán)益，行權(quán)過(guò)后，其個(gè)人收益為行權(quán)價(jià)與行權(quán)日市場(chǎng)價(jià)之間的差價(jià)。

4．行權(quán)的績(jī)效條件

通常使用的股票期權(quán)注重股價(jià)與會(huì)計(jì)收益的直接掛鉤。倘若激勵(lì)對(duì)象的收益完全由股價(jià)來(lái)決定，其操縱股價(jià)的動(dòng)機(jī)就會(huì)增強(qiáng)。為減少股價(jià)提高帶來(lái)的收益的不合理性，應(yīng)更多地使用會(huì)計(jì)指標(biāo)衡量經(jīng)營(yíng)者的業(yè)績(jī)。現(xiàn)在，上市公司設(shè)立的行權(quán)指標(biāo)多以財(cái)務(wù)指標(biāo)為主。上市公司也可采用更為嚴(yán)格的財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)設(shè)定成適合于其本身的績(jī)效考核指標(biāo)。

5．激勵(lì)期限

激勵(lì)期限是激勵(lì)計(jì)劃所涉及的有效時(shí)間長(zhǎng)度，通常由公司在規(guī)則之內(nèi)自主設(shè)置。一般來(lái)說(shuō)，行權(quán)期越長(zhǎng)，激勵(lì)強(qiáng)度越弱，但有利于激勵(lì)高級(jí)管理人員為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展考慮；行權(quán)期越短，激勵(lì)強(qiáng)度越大，容易引致激勵(lì)對(duì)象的短期行為。為了兼顧長(zhǎng)短期激勵(lì)效果，公司通常選擇分批行權(quán)的安排，同時(shí)，可因受益人的具體身份及情況而有所不同。經(jīng)理人員一般在受聘、升職和每年業(yè)績(jī)?cè)u(píng)定后授予股票期權(quán)論文開(kāi)題報(bào)告范文。

6．授予數(shù)量及比例

在制定股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)，非常重要的問(wèn)題之一是要考慮公司究竟應(yīng)該向激勵(lì)對(duì)象提供多少數(shù)量的股票。股票授予數(shù)量直接關(guān)系到激勵(lì)對(duì)象的未來(lái)收益，直接體現(xiàn)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)效果，而且，過(guò)多或過(guò)少的數(shù)量均對(duì)企業(yè)不利。

二、我國(guó)房地產(chǎn)行業(yè)股權(quán)激勵(lì)實(shí)踐

1．?dāng)?shù)據(jù)來(lái)源與樣本選取

滬深兩市的數(shù)據(jù)全部來(lái)自巨潮咨詢網(wǎng)。由于上市公司行業(yè)分類(lèi)不時(shí)會(huì)發(fā)生變動(dòng)，本文參照了證監(jiān)會(huì)2011年4月15日中國(guó)上市公司行業(yè)分類(lèi)表，選擇的屬于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)行業(yè)的企業(yè)。

在證監(jiān)會(huì)2011年4月15日的中國(guó)上市公司行業(yè)分類(lèi)表中，屬于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)行業(yè)的企業(yè)一共有143家，其中在股權(quán)分置改革之后詳細(xì)披露股權(quán)激勵(lì)方案的房地產(chǎn)企業(yè)有17家。綜上企業(yè)管理論文，本文共研究17家房地產(chǎn)企業(yè)的17個(gè)股權(quán)激勵(lì)方案。這17家企業(yè)是：萬(wàn)科A、榮盛發(fā)展、泛海建設(shè)、名流置業(yè)、福星股份、中糧地產(chǎn)、深長(zhǎng)城、廣宇集團(tuán)、陽(yáng)光城、新湖中寶、華業(yè)地產(chǎn)、金地集團(tuán)、蘇寧環(huán)球、南國(guó)置業(yè)、中國(guó)寶安、臥龍地產(chǎn)、萬(wàn)業(yè)企業(yè)。

2．房地產(chǎn)企業(yè)股權(quán)激勵(lì)各要素設(shè)計(jì)情況

（1）激勵(lì)對(duì)象

表1 房地產(chǎn)企業(yè)激勵(lì)對(duì)象

 

激勵(lì)對(duì)象

數(shù)量

比例

董事、高級(jí)管理人員

監(jiān)事

中層管理人員

業(yè)務(wù)骨干

17

5

6

15

100.00%

29.41%

35.29%

88.24%

合計(jì)