征信業(yè)務(wù)管理精選(九篇)

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第1篇：征信業(yè)務(wù)管理范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 小微企業(yè) 批發(fā)業(yè)務(wù) 零售業(yè)務(wù) 信貸風險管理

自我國加入世界貿(mào)易組織（WTO）起，我國金融市場不斷深入改革、不斷開放發(fā)展，我國銀行業(yè)市場結(jié)構(gòu)也引起了巨大改變，從業(yè)數(shù)量的增多、各種規(guī)模、產(chǎn)權(quán)性質(zhì)各異的銀行主題涌現(xiàn)。部分新興的商業(yè)銀行的快速崛起與發(fā)展，引發(fā)了市場競爭的進一步升級，市場集中度逐步下降。由于當前的市場氛圍，許多客戶提出銀行業(yè)重新組合的需求，行業(yè)內(nèi)部競爭愈演愈烈，逐步形成銀行服務(wù)的買方市場。不僅如此，再加上保險、證券、基金等風投的影響以及世界各外資銀行帶來的競爭壓力，導致我國目前的商業(yè)銀行面臨了前所未有的機遇與挑戰(zhàn)。作為特殊的金融服務(wù)企業(yè)，商業(yè)銀行經(jīng)營的出發(fā)點必須是以客戶的需要為首，在參與激烈的市場競爭時要以市場為導向、以現(xiàn)代營銷理念為指導，方能在日益激烈的市場競爭及買方市場環(huán)境中凸顯其競爭的優(yōu)勢，贏得更多客戶的信賴。

一、我國商業(yè)銀行由批發(fā)業(yè)務(wù)向零售業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的必要性

（一）批發(fā)業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)的概念

現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容，根據(jù)服務(wù)對象進行劃分，可分為批發(fā)業(yè)務(wù)與零售業(yè)務(wù)兩大類。批發(fā)業(yè)務(wù)指的是商業(yè)銀行向部分組織單位提供金融服務(wù)，例如企事業(yè)單位、社會團體等。批發(fā)業(yè)務(wù)的特點可歸納為規(guī)模大、業(yè)務(wù)集中。相對于批發(fā)業(yè)務(wù)而言，零售業(yè)務(wù)一般是商業(yè)銀行針對個人或中小型企業(yè)提供涉及金額較少的各類金融服務(wù)，例如儲蓄、結(jié)算、貨幣兌換、理財、咨詢、信貸以及等資產(chǎn)負債和中間業(yè)務(wù)。從商業(yè)銀行發(fā)展之初開始就存在銀行零售業(yè)務(wù)，是業(yè)務(wù)經(jīng)營的最基本內(nèi)容。零售業(yè)務(wù)的特征主要有：單筆業(yè)務(wù)涉及金額少、業(yè)務(wù)種類多樣、成本較高、技術(shù)要求較高、市場流動性強。我國銀行的零售業(yè)務(wù)主要是由商業(yè)銀行或以銀行為主體構(gòu)成的金融服務(wù)機構(gòu)向個人、中小型企業(yè)等提供的金融服務(wù)。目前我國眾多商業(yè)銀行都將零售業(yè)務(wù)擺在銀行發(fā)展的首要日程上，業(yè)務(wù)形式多樣，比如小微型企業(yè)貸款、消費貸款、信用卡、個人理財業(yè)務(wù)等。

（二）銀行批發(fā)業(yè)務(wù)向零售業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的必要性

零售業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主要利潤來源。在20世紀末，伴隨著歐美等發(fā)達國家金融市場的成長，直接融資所占比重逐步增多，大大降低了商業(yè)銀行作為金融中介的重要性，因此，其批發(fā)業(yè)務(wù)的盈利率也隨之降低。同時，伴隨著西方國家人民的物質(zhì)水平的提高，收入與財富的增加，促進了對投資理財?shù)男枨蟪潭?。于是眾多銀行改變策略，尋求開拓新業(yè)務(wù)、新領(lǐng)域，于是，作為以廣大群眾為對象、風險小、盈利穩(wěn)定的零售業(yè)務(wù)便理所應(yīng)當?shù)某蔀樯虡I(yè)銀行的主要利潤部分。零售業(yè)務(wù)的需求與發(fā)展是國際金融市場發(fā)展到一定程度的必然結(jié)果。而對于我國來說，轉(zhuǎn)型是我國銀行業(yè)多年來不斷探究的重要內(nèi)容，但由于各種原因與阻礙，我國銀行業(yè)的轉(zhuǎn)型并未真正成功。尤其近幾年來，在我國金融市場不斷開放、不斷發(fā)展的環(huán)境下，面臨銀行業(yè)迫切需要全面改革的壓力以及外資銀行獲準進入我國金融市場之際，零售業(yè)務(wù)的發(fā)展也就必將成為國內(nèi)銀行與國外銀行新一輪競爭的焦點。

目前我國商業(yè)銀行著力調(diào)整結(jié)構(gòu)，實施業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，主要原因有以下三點：

1、客戶需求逐步提高的需要

伴隨我國經(jīng)濟建設(shè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，不僅是城市居民，包括城鄉(xiāng)居民的經(jīng)濟收入也在不斷提高，物質(zhì)文明與精神文明的提高，使得更多的客戶會選擇銀行或金融機構(gòu)對于個人的金融事務(wù)進行指導與管理，而且由于通過對金融知識的了解，客戶對金融業(yè)務(wù)在安全、便利、盈利等方面的要求也隨之增加。另外，由于金融業(yè)的競爭與發(fā)展，更多新興的投資渠道與工具層出不窮，可供客戶選擇的投資方式復雜多樣，但客戶由于沒有太多精力思考或者對金融方面專業(yè)內(nèi)容不熟悉，在選擇上顯得無所適從。根據(jù)中國經(jīng)濟景氣監(jiān)測中心的一項調(diào)查中指出，我國約七成的居民認為目前銀行開設(shè)的服務(wù)項目并不能滿足需要，特別是零售業(yè)務(wù)方面，渴望銀行能提供更多更好的服務(wù)內(nèi)容。而且就近幾年金融業(yè)的發(fā)展來看，銀行目前面臨的競爭壓力除了同行業(yè)之間外，還有保險、證券、基金等風投帶來的壓力，在這樣的市場競爭環(huán)境下，銀行業(yè)只得通過創(chuàng)新服務(wù)產(chǎn)品及提高服務(wù)質(zhì)量等為自己贏得更多客戶。例如最基本的存取款、貸款業(yè)務(wù)等，銀行也針對客戶需求，為其量身定制專屬業(yè)務(wù)，并提供一對一的金融服務(wù)。為此，我國商業(yè)銀行要適當采取科學合理的營銷策略，吸納客戶并將其轉(zhuǎn)化為忠實的客戶群，以確保在強大的競爭壓力面前體現(xiàn)自身的競爭優(yōu)勢，實現(xiàn)經(jīng)營目標。

2、金融市場競爭日益激烈的需要

在以往的計劃經(jīng)濟體制下的銀行業(yè)，主要依靠政策分工，以相對狹窄范圍內(nèi)的服務(wù)對象及經(jīng)營領(lǐng)域，具有一定的固定客戶群，因此競爭并不過于激烈。但由于金融市場的開放與發(fā)展，銀行與客戶的關(guān)系趨向于松散型、市場化轉(zhuǎn)變，增強了客戶對金融服務(wù)機構(gòu)的自主選擇性。這種市場結(jié)構(gòu)的改變，經(jīng)濟增長速度的加快，客戶手中有更多閑置資金，渴望找到最佳的投資渠道與方式，這就需要商業(yè)銀行加大籌集和使用自己力度。

國內(nèi)銀行業(yè)的發(fā)展競爭逐步進入白熱化，在經(jīng)過多年的改革與發(fā)展中，傳統(tǒng)的批發(fā)業(yè)務(wù)逐步趨于成熟化、飽和化。2006年底，我國銀行業(yè)開始對外資銀行全面開放，外資銀行相對我國銀行來說，具備更為先進科學的技術(shù)、高效的管理機制、高質(zhì)的服務(wù)及豐富的經(jīng)驗。在當前的競爭壓力之下，沒有任何一個銀行有自信認為自己在行業(yè)中處于領(lǐng)先地位，競爭逐步趨于專業(yè)化、細致化，嚴峻的現(xiàn)實喚起了國內(nèi)銀行業(yè)強烈的市場意識。若要做到適應(yīng)市場發(fā)展變化與需要，首先要在加大資金實力、完善信貸結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，著力發(fā)展零售業(yè)務(wù)，真正實現(xiàn)批發(fā)業(yè)務(wù)向零售業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，細分客戶，細分市場，合理定價，加強公關(guān)，并以“客戶為中心，市場為導向”的理念，以及提供更高質(zhì)量的服務(wù)，吸引并維護專屬客戶群，以增強我國商業(yè)銀行在客戶心中的形象與信譽度。

3、零售業(yè)務(wù)自身特征的需要

零售業(yè)務(wù)主要針對綜合服務(wù)，通過較高的技術(shù)操作，通過完善網(wǎng)點與網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，直接對大眾客戶提供多樣的金融服務(wù)，零售業(yè)務(wù)的特點主要有：涉及金額數(shù)較少，筆數(shù)較多、服務(wù)對象分散、單筆業(yè)務(wù)金額限制、業(yè)務(wù)規(guī)模大等。在同等的經(jīng)營規(guī)模下，零售業(yè)務(wù)可以做到更好的分散風險，以實現(xiàn)銀行在服務(wù)質(zhì)量、工作效益、經(jīng)營規(guī)模等更為協(xié)調(diào)的發(fā)展。而且，零售業(yè)務(wù)的客戶數(shù)量多，服務(wù)對象均為不計其數(shù)的自然人或小型法人，如遇到宏觀經(jīng)濟變化的情況，業(yè)務(wù)的收益收到經(jīng)濟變化波動的影響較小，以更好地保持收益穩(wěn)定性。

零售業(yè)務(wù)的利潤與回報率相對較高。首先，無論國際還是國內(nèi)，個人財富管理、個人住房信貸、個人消費金融、小微企業(yè)業(yè)務(wù)以及信用卡業(yè)務(wù)等的收入利潤率基本都在20%以上，零售業(yè)務(wù)的收益可見一斑；其次，零售業(yè)務(wù)的利潤穩(wěn)定，在面對經(jīng)濟周期的任何狀況下，零售業(yè)務(wù)都具備反周期作用，降低經(jīng)濟周期對經(jīng)營的不良影響，且回報率遠高于其他業(yè)務(wù)；再次，零售業(yè)務(wù)是資本回報率最高的業(yè)務(wù)之一，在75%的接受美國波士頓咨詢公司（BCG）調(diào)查的機構(gòu)中，零售業(yè)務(wù)的股本回報率（ROE）一直高于銀行ROE的整體水平，是利潤的保證。

二、著手培養(yǎng)小微企業(yè)客戶，對銀行長遠發(fā)展的重要性

隨著經(jīng)濟環(huán)境的變化以及銀行業(yè)市場競爭的日趨加劇，我國商業(yè)銀行既面臨著挑戰(zhàn)，也面臨著機遇。通過以上分析，零售業(yè)務(wù)的發(fā)展已成為我國銀行業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的重點，從以批發(fā)業(yè)務(wù)為主向批發(fā)和零售業(yè)務(wù)并重轉(zhuǎn)型，從以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為主向積極拓展新興業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和調(diào)整結(jié)構(gòu)的必然選擇。

小微企業(yè)有力地促進了我國經(jīng)濟增長與技術(shù)創(chuàng)新，創(chuàng)造了大量就業(yè)崗位，是我國國民經(jīng)濟發(fā)展的重要基礎(chǔ)，小微企業(yè)作為我國經(jīng)濟發(fā)展新的增長點和陽光產(chǎn)業(yè)新生帶，越來越受到社會各界的關(guān)注（據(jù)統(tǒng)計資料顯示，我國小微企業(yè)創(chuàng)造了80%的就業(yè)崗位，實現(xiàn)的GDP占全國總量的50%）。隨著國家加大對小微企業(yè)的扶持力度，商業(yè)銀行已開始將經(jīng)營重心向小微企業(yè)傾斜，特別是在利差變小、金融脫媒、外資銀行競爭等壓力下，針對潛力巨大的中國銀行業(yè)零售業(yè)務(wù)市場，加大對小微企業(yè)金融的投入，爭奪小微企業(yè)客戶，發(fā)展與培育小微企業(yè)客戶，已成為商業(yè)銀行求生存、謀發(fā)展的戰(zhàn)略任務(wù)之一。

（一）小微企業(yè)的概念

小微企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個體工商戶的統(tǒng)稱。

我國最早提及“微型企業(yè)”這一概念是1993年呂博在其《微型企業(yè)的發(fā)展與國際發(fā)展援助》一文中首次介紹了微型企業(yè)對于扶貧和解決就業(yè)問題的重要作用。2008年經(jīng)濟危機爆發(fā)后，微型企業(yè)越發(fā)引起人們的注意；2009年國務(wù)院下發(fā)的《關(guān)于進一步促進中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》中有對納稅額3萬以下的“小型微利企業(yè)”的稅收優(yōu)惠政策；2011年國務(wù)院政府工作報告中，首度出現(xiàn)了“微型企業(yè)”一詞，指出“要適應(yīng)我國勞動力結(jié)構(gòu)特點，大力發(fā)展勞動密集型產(chǎn)業(yè)、服務(wù)業(yè)、小型微型企業(yè)和創(chuàng)新型科技企業(yè)，努力滿足不同層次的就業(yè)需求”。

工信部會同相關(guān)部門，研究制定包含微型企業(yè)在內(nèi)的中小企業(yè)的更為詳細的劃分標準，并于2011年7月4日聯(lián)合國家統(tǒng)計局、國家發(fā)改委、財政部《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》，將中小企業(yè)劃分為中型企業(yè)、小型企業(yè)、微型企業(yè)三個類別，明確地從營業(yè)收入、從業(yè)人員、資產(chǎn)規(guī)模三個角度按十六個行業(yè)（包括其他行業(yè)）確定了中型企業(yè)、小型企業(yè)、微型企業(yè)的標準。比如農(nóng)、林、牧、漁業(yè)的小微企業(yè)要求營業(yè)收入在50萬元以下，工業(yè)要求從業(yè)人數(shù)在20人以下并且營業(yè)收入在300萬元以下，零售、住宿、餐飲、信息傳輸、租賃、商業(yè)服務(wù)業(yè)則要求從業(yè)人員在10人以下并且營業(yè)收入在100萬元以下，建筑業(yè)則要求營業(yè)收入在300萬元以下或資產(chǎn)總額在300萬以下，批發(fā)業(yè)要求從業(yè)人員在5人以下，營業(yè)收入在1000萬元以下等。中型企業(yè)、小型企業(yè)、微型企業(yè)界定標準有助于商業(yè)銀行小微金融業(yè)務(wù)的開展。

（二）小微企業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位及宜賓市中小企業(yè)相關(guān)情況

小微企業(yè)是保證我國國民經(jīng)濟的重要部分，過去說中小企業(yè)承擔著我國城鎮(zhèn)就業(yè)的80%，主要就在于小微企業(yè)發(fā)揮的作用，小微企業(yè)是國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的重要基礎(chǔ)，在擴大就業(yè)、增加收入、改善民生、促進穩(wěn)定等方面具有舉足輕重的作用。

改革開放以來，宜賓市工業(yè)經(jīng)濟得到了持續(xù)高速健康發(fā)展，形成了酒類食品、能源、化工、機械裝備、紡織、建材、林竹紙為支撐的七大優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)；逐步建立完善了宜賓五糧液產(chǎn)業(yè)園區(qū)、宜賓臨港經(jīng)濟開發(fā)區(qū)、宜賓羅龍產(chǎn)業(yè)園區(qū)、江安陽春產(chǎn)業(yè)園區(qū)、鹽坪壩產(chǎn)業(yè)園區(qū)、長寧產(chǎn)業(yè)園區(qū)、宜賓縣向家壩產(chǎn)業(yè)園區(qū)、高縣福溪產(chǎn)業(yè)園區(qū)、珙縣產(chǎn)業(yè)園區(qū)等九大園區(qū)。目前，全市已有各類中小企業(yè)14000多戶，從業(yè)人員33萬多人。根據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，“十一？五”期間，宜賓市中小企業(yè)發(fā)展均保持了30%以上的增幅。中小企業(yè)、民營經(jīng)濟已成為宜賓市經(jīng)濟社會發(fā)展的重要力量、地方稅收的重要來源和吸納就業(yè)的重要渠道，為宜賓經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展做出了突出貢獻。

（三）做大做強小微企業(yè)，對銀行長遠發(fā)展的重要性

隨著金融市場的迅速發(fā)展，大客戶直接融資渠道不斷擴大、議價能力不斷增強，對銀行的貢獻度快速下降，商業(yè)銀行依托大客戶維系業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)營效益高速增長的局面不可能持續(xù)，為此，發(fā)展小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)不僅是貫徹落實國務(wù)院會議精神以及監(jiān)管要求，更是商業(yè)銀行適應(yīng)市場變化、尋求自身發(fā)展的內(nèi)在需要。而做大做強小微企業(yè)，對銀行自身長遠發(fā)展、增強競爭能力和盈利能力都具有十分重要的意義。

從宏觀政策層面來看：改革開放以來，我國小企業(yè)發(fā)展十分迅速，已成為社會主義市場經(jīng)濟的重要組成部分。因此，如何盡快解決中小企業(yè)融資難、融資貴問題，進一步改善中小企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境，促進中小企業(yè)健康發(fā)展，以發(fā)揮中小企業(yè)在經(jīng)濟社會發(fā)展中的重要作用已成為國家經(jīng)濟、金融政策的重要著力點，而加快支持小微企業(yè)發(fā)展也已成為落實科學發(fā)展觀、構(gòu)建和諧社會的重要舉措。

從履行社會責任來看：伴隨著我國國民經(jīng)濟的逐步發(fā)展提高，社會各層面對于銀行需要承擔的社會責任逐漸提高重視，銀行在實現(xiàn)自身利益、規(guī)模、品質(zhì)等發(fā)展的同時，更需要體現(xiàn)出對社會旅行的相應(yīng)責任，以提升品牌價值。小微企業(yè)有助于提升我國經(jīng)濟發(fā)展、緩解就業(yè)壓力、促進社會穩(wěn)定和諧發(fā)展，只有小微企業(yè)更高、更快的發(fā)展，才能使我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)發(fā)生真正的轉(zhuǎn)型與升級。在有效控制降低風險的前提下，對小微企業(yè)加大支持力度，是當前商業(yè)銀行必須履行的社會職責，以促使銀行樹立良好的社會形象。

從市場變化和發(fā)展走勢看：隨著我國社會主義市場經(jīng)濟制度的確立和不斷完善，多種經(jīng)濟形式的市場主體的相繼涌現(xiàn)，小微企業(yè)在市場經(jīng)濟結(jié)構(gòu)中逐步成為重要的力量。伴隨著資本市場的發(fā)展，大型企業(yè)客戶直接融資渠道增加、議價能力增強及其商務(wù)條件日趨苛刻，使其對商業(yè)銀行的綜合貢獻度大受影響；同時，集團客戶的關(guān)聯(lián)交易也對商業(yè)銀行控制風險帶來挑戰(zhàn)。在此情況下，商業(yè)銀行以大型企業(yè)客戶為主的商業(yè)盈利模式受到嚴峻挑戰(zhàn)，進而有必要尋找新的商業(yè)盈利模式和盈利空間，并在繼續(xù)維護好大型企業(yè)客戶的同時，盡快做大做強小微企業(yè)業(yè)務(wù)。

從經(jīng)營策略和競爭態(tài)勢看：今年以來，在宏觀調(diào)控的大背景下，信貸規(guī)模趨緊，企業(yè)融資受到一定程度的影響，資產(chǎn)業(yè)務(wù)成長緩慢又直接影響當年盈利能力。為此，商業(yè)銀行必須盡快調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)與客戶結(jié)構(gòu)，為資產(chǎn)業(yè)務(wù)尋找新的發(fā)展空間。在這樣的情況下，商業(yè)銀行紛紛將將戰(zhàn)略重心轉(zhuǎn)移到資本占用率相對更低的零售業(yè)務(wù)，尤其是小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)。首先，大型、特大型企業(yè)脫媒趨勢無法阻擋。由于目前商業(yè)銀行爭奪激烈的大客戶大多屬于上市公司，有更多的渠道進行直接融資，進而對間接融資的需要降低，再加上各銀行對大客戶的競爭異常激烈，貸款處于買方定價的局面，銀行貸款凈利差大幅縮窄，盈利能力降低。

特別是央行于2013年7月20日全面放開貸款利率管制后這一狀況將愈演愈烈。但另一方面受融資規(guī)模以及財務(wù)情況等因素影響，小微企業(yè)直接融資的渠道相對狹窄，更需要借助銀行進行間接融資，且小微企業(yè)信貸市場的潛力無窮，因此，商業(yè)銀行在小微企業(yè)貸款中具備一定的定價自，在有效控制風險的前提下，通過利率定價以實現(xiàn)“收益覆蓋風險“，降低風險、提高盈利。其次，從客戶結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性來看，擁有為數(shù)眾多的小微企業(yè)客戶有利于銀行穩(wěn)定發(fā)展，有利于客戶結(jié)構(gòu)的調(diào)整和完善，這對于銀行熨平業(yè)務(wù)波動、抵御經(jīng)營風險大有好處。

綜上所述，在新的形勢下重新調(diào)整市場定位、實現(xiàn)業(yè)務(wù)穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展已刻不容緩。大客戶對商業(yè)銀行貢獻度下降速度比預計加快，贏利空間收窄，而整個小微企業(yè)市場資源豐富、發(fā)展?jié)摿薮?，對商業(yè)銀行的貢獻度隨著銀行風險控制能力的提增正在逐步上升，日益成為銀行調(diào)整結(jié)構(gòu)、增強競爭力、實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的戰(zhàn)略選擇。

三、銀行支持小微企業(yè)管理的難點

近年來，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)均不同程度的增加了對小微企業(yè)的金融支持，以及重視程度，各銀行設(shè)立專門的部門與機構(gòu)，設(shè)立起獨立、專業(yè)的信貸系統(tǒng)，并實施了“四單”。但就實際情況看，由于受整個社會信用體系不健全、經(jīng)營觀念滯后、銀企間信息不對稱以及專業(yè)人員缺乏等影響，目前小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的開展并不理想，多數(shù)銀行在小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展上仍處于探索的初期階段，并面臨一系列難題。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）小微企業(yè)財務(wù)制度不健全，數(shù)據(jù)失真

大部分小微企業(yè)的管理人員素質(zhì)較差，缺乏相應(yīng)專業(yè)知識，財務(wù)制度不健全，財務(wù)帳目透明度低，財務(wù)數(shù)據(jù)失真，導致銀行與小微企業(yè)信息不對稱。不少小微企業(yè)采用家庭式管理模式，決策上存在隨意性，企業(yè)發(fā)展定位不明，市場營銷思路不清，主導產(chǎn)品趨于同化嚴重，以致企業(yè)發(fā)展前途難測，而且不少客戶向銀行提供的財務(wù)報表及企業(yè)資料沒有真實地反映企業(yè)的經(jīng)營狀況，增加了銀行授信工作的難度。此外，銀行在商業(yè)化經(jīng)營和資產(chǎn)負債管理制度的約束下，為降低信貸風險，一般要求借款企業(yè)提供連帶擔?；蜇敭a(chǎn)抵押，而小微企業(yè)缺乏足夠的抵押資產(chǎn)，尋求擔保更為困難，大多不符合銀行貸款條件，降低了銀行貸款的動力。

（二）小微企業(yè)融資成本高，負擔重

商業(yè)銀行運用利率浮動手段，對不同風險狀況的小微企業(yè)進行貸款定價，因為小微企業(yè)貸款的額度較小，一筆小額貸款的利潤，難以覆蓋相對較高的固定成本，包括資金成本、資本占用、貸款損失撥備等，高利率是銀行可持續(xù)發(fā)放小微企業(yè)貸款的一個重要前提，因此，僅貸款利息一項，小微企業(yè)就要比其他企業(yè)付出更高的成本，加之地方各種名目的收費，更加重了小微企業(yè)負擔。

（三）小微企業(yè)信用度低，信息不對稱

小微企業(yè)普遍經(jīng)營規(guī)模小、效益低，不能與國有大型企業(yè)相比，加上多數(shù)小微企業(yè)主要靠企業(yè)主個人成長起來，管理傾向于家族式，控制權(quán)集中在少數(shù)人手中，尚未形成規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，職責分離不嚴格、財務(wù)制度不健全，財務(wù)信息不能客觀反映其真實生產(chǎn)經(jīng)營情況，整體信息透明度低，商業(yè)銀行難以了解小微企業(yè)的真實融資目的和財產(chǎn)狀況、經(jīng)營管理水平，由于信息不對稱引起道德風險和逆向選擇，致使小微企業(yè)難以獲取商業(yè)銀行貸款。

（四）小微企業(yè)管理難度大，風險高

在小微企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展中，特別是授信業(yè)務(wù)中存在諸多難點：一是貸前調(diào)查難，小微企業(yè)面廣量大，在調(diào)查過程中需要投入更多的人力。二是貸中審查難，由于財務(wù)信息不對稱，在審查中更多地依賴于企業(yè)的“軟信息”，審查的難度較大。三是貸后檢查難，小微企業(yè)的經(jīng)營方式靈活，交易形式多樣，這雖然是小微企業(yè)在經(jīng)營中的優(yōu)勢，但也增加了銀行貸后管理的難度。

（五）信貸人員經(jīng)驗不足，缺乏有效的風險分析評估方法

商業(yè)銀行要有效地控制風險，必須有一批經(jīng)驗豐富、長期與小微企業(yè)打交道的信貸人員，并能夠通過對企業(yè)的了解來判斷風險的大小，對風險較小的企業(yè)提供貸款，拒絕風險較大的企業(yè)的信貸要求。但由于長期以來我國銀行的貸款主要面向大型國有企業(yè)，這就造成了對小微企業(yè)信貸風險的控制意識薄弱，有經(jīng)驗的信貸人員嚴重不足，同時缺乏必要的風險調(diào)查評估技術(shù)和風險分析，特別是不能對小微企業(yè)不同的需求有針對性的提供相應(yīng)金融產(chǎn)品安排。加之商業(yè)銀行對于小微企業(yè)的經(jīng)營狀況不了解，信息又不能得到充分的溝通，因此，拒絕提供信貸支持也就成了規(guī)避風險的唯一辦法。

四、強化小微企業(yè)信貸經(jīng)營管理，提高競爭能力和盈利能力的措施及建議

商業(yè)銀行在外部競爭壓力和內(nèi)部利潤驅(qū)使之下，紛紛加大對小微企業(yè)的支持力度，然而小微企業(yè)的管理難點問題阻礙了商業(yè)銀行的嘗試。為此，對小微企業(yè)信貸風險進行科學評估、高效管理已成為商業(yè)銀行拓展小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)的必然選擇。

（一）轉(zhuǎn)變觀念，提高認識，扎實做好基礎(chǔ)工作

要適應(yīng)宏觀調(diào)控的整體形勢，堅持結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型，保證業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。而結(jié)構(gòu)調(diào)整的核心是客戶結(jié)構(gòu)調(diào)整，要多維度結(jié)合，不再單純強調(diào)行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，更要重視客戶結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。尤其是要大幅增加中小客戶群，因為，這是商業(yè)銀行發(fā)展小微企業(yè)業(yè)務(wù)的主要目標，是商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。當前發(fā)展小微企業(yè)業(yè)務(wù)擁有難得的歷史機遇，對此我們要有清醒的認識和緊迫感，要轉(zhuǎn)變觀念，克服各種困難去切實提高小微企業(yè)市場占比。

小微企業(yè)不同于大客戶，不能用管理大客戶的方式管理，不能簡單的按照增長速度和新增量來衡量，小微企業(yè)業(yè)務(wù)要踏踏實實，不能急功近利。目前各商業(yè)銀行小微企業(yè)業(yè)務(wù)的經(jīng)營模式、操作流程基本形成，關(guān)鍵是如何切實將國家和監(jiān)管當局支持小微企業(yè)的各項政策落實到位，扎扎實實做好各項基礎(chǔ)工作。

（二）深入研究，開發(fā)適應(yīng)小微企業(yè)發(fā)展的金融產(chǎn)品

商業(yè)銀行必須加快金融創(chuàng)新步伐，要有適合小微企業(yè)客戶群體的金融產(chǎn)品和服務(wù)手段，才能最廣泛、最充分地吸引大眾客戶群體。同時要針對不同生命周期、不同行業(yè)小微企業(yè)的特點，從產(chǎn)品導向型向客戶需求型轉(zhuǎn)變，創(chuàng)造一些新的金融產(chǎn)品，以滿足小微企業(yè)的需求，為小微企業(yè)提供信貸、結(jié)算、信息咨詢、投資理財?shù)确?wù)。并按照企業(yè)的發(fā)展階段和具體需求，將小微企業(yè)分為成熟型、成長型和初創(chuàng)型企業(yè)，相對成熟型企業(yè)而言，成立時間長，企業(yè)成熟，容易獲得銀行的資金支持。成長型企業(yè)的產(chǎn)品有一定科技含量，且市場需求旺盛，但資金周轉(zhuǎn)困難。可通過提供商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)、買方付息票據(jù)業(yè)務(wù)和國內(nèi)保理業(yè)務(wù)等服務(wù)來支持這類企業(yè)。初創(chuàng)型企業(yè)成立時間短、財務(wù)狀況不理想，但有一定產(chǎn)品優(yōu)勢。對這類企業(yè)，銀行應(yīng)以服務(wù)為主，為企業(yè)提供結(jié)算服務(wù)，幫助企業(yè)規(guī)范財務(wù)制度，鼓勵企業(yè)做票據(jù)貼現(xiàn)等不需要授信額度即可辦理的金融業(yè)務(wù)。

（三）以客戶為中心，切實降低小微企業(yè)融資成本

基于對小微企業(yè)的風險預期，商業(yè)銀行常常在企業(yè)融資時，采取上浮利率、收取服務(wù)費等方式，以期能夠覆蓋風險。但這種方式，往往與小微企業(yè)自身實際需求相背離，造成部分有償還能力的小微企業(yè)融資成本加大，增大了經(jīng)營發(fā)展的難度，同時也容易造成部分實際風險偏高的小微企業(yè)隱瞞真實經(jīng)營狀況，騙取銀行的信貸資金。因此，要切實降低小微企業(yè)融資成本，培育一批優(yōu)質(zhì)的小微企業(yè)。一是要爭取地方政府對小微企業(yè)的支持和扶持力度，由地方政府對商業(yè)銀行開辦小微企業(yè)業(yè)務(wù)進行風險補償，例如貼息、風險補償基金、減免相關(guān)稅費等；二是完善小微企業(yè)融資服務(wù)功能，銀行監(jiān)管部門、商業(yè)銀行成立專業(yè)服務(wù)小微企業(yè)的部門，為地方小微企業(yè)提供系統(tǒng)的服務(wù)咨詢和融資建議，減少小微企業(yè)為融資而反復協(xié)調(diào)，增加費用成本和時間成本；三要區(qū)別對待，對于經(jīng)營穩(wěn)健、抵押充足、現(xiàn)金流好的小微企業(yè)，商業(yè)銀行要建立舍得小利，要敢于“養(yǎng)大魚”，主動降低對這類小微企業(yè)的貸款利率和收費標準，幫助和扶持小微企業(yè)發(fā)展壯大。

（四）構(gòu)建信用評級體系，建立小微企業(yè)征信系統(tǒng)

信用評級可增加貸款質(zhì)量評價的客觀性，不斷完善企業(yè)信息記錄，以便商業(yè)銀行更加廣泛地了解行業(yè)、區(qū)域之間的互聯(lián)信息。由于信息不對稱以及監(jiān)控成本高，小微企業(yè)信用評級在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中發(fā)展比較緩慢。而實際情況是小微企業(yè)市場容量大，且不能像大型企業(yè)那樣公開直接融資，而更加依賴銀行間接融資，因此，小微企業(yè)業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中占比勢必會越來越大，而小微企業(yè)由于經(jīng)營特點、發(fā)展路徑、風險表現(xiàn)形式與大中型企業(yè)不同，目前商業(yè)銀行的信用評級主要是針對大中型企業(yè)，為此商業(yè)銀行必需建立一套適用于小微企業(yè)客戶群體的評級體系與分析指標，以客觀地評價小微企業(yè)信貸風險。

為確保銀行信貸資產(chǎn)的安全程度，減少信貸風險，必須建立小微企業(yè)征信系統(tǒng)。要全方面考慮小微企業(yè)在發(fā)展?jié)摿?、行業(yè)前景、管理方式、人才培養(yǎng)等。而且，小微企業(yè)的發(fā)展受企業(yè)決策人的影響較大，需要對企業(yè)法人以往的征信情況以及經(jīng)營情況進行提前調(diào)查。要構(gòu)建全國聯(lián)網(wǎng)的征信系統(tǒng)，將企業(yè)法人、經(jīng)理人等決策者的信貸情況、信用記錄等信息錄入征信數(shù)據(jù)庫，提高銀行貸前調(diào)查工作的效率，降低成本，有效減低信貸風險。

（五）加強銀企溝通，建立長期、穩(wěn)定的銀企關(guān)系

對于商業(yè)銀行來講，與客戶長期溝通聯(lián)系，減少銀行在搜集信息與監(jiān)控客戶方面的成本，以建立與企業(yè)的長期合作關(guān)系。商業(yè)銀行要經(jīng)常深入企業(yè)開展調(diào)研，掌握企業(yè)的發(fā)展狀況和誠信程度。要在結(jié)算、匯兌及咨詢評估、財務(wù)管理等方面為小微企業(yè)提供服務(wù)，主動、及時地向企業(yè)宣傳金融政策，提供市場信息，當好企業(yè)的參謀。而建立穩(wěn)定的銀企關(guān)系是解決商業(yè)銀行由于信息不對稱而產(chǎn)生的逆向選擇和道德風險問題的有效途徑。

（六）強化風險管理，促進合規(guī)經(jīng)營

落實監(jiān)管新規(guī)，推廣風險管理逐級自評和風險評級工作，提升全面風險管理工作水平。對不良貸款客戶逐戶制定清收處置預案，落實清收責任，做好清收處置工作。進一步完善信貸作業(yè)監(jiān)督機制，加強信貸業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查，不斷提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。按照“行為有規(guī)、授權(quán)有度、監(jiān)測有窗、檢查有力、控制有效”的內(nèi)控建設(shè)總體要求，建立涵蓋員工行為準則、授權(quán)管理、制度規(guī)范、監(jiān)督檢查、問責處罰和內(nèi)控評價為一體的內(nèi)控工作體系，加強業(yè)務(wù)事前、事中、事后全過程的監(jiān)督檢查。強化對準風險事件核查整改，提高操作風險防范的有效性。

（七）加強隊伍建設(shè)和培訓，建立一支高素質(zhì)的專業(yè)團隊

加快發(fā)展速度，強化風險管理，都離不開一支數(shù)量適度、素質(zhì)精良的從業(yè)隊伍。一是從現(xiàn)有服務(wù)大型企業(yè)和私人高端客戶的人員中抽調(diào)善于學習，懂經(jīng)營，綜合素質(zhì)高的客戶經(jīng)理，充實服務(wù)小微企業(yè)的專營隊伍；二是加大培訓力度，通過職業(yè)培訓、內(nèi)部培訓、外聘專家講授、交流學習等方式，強化在經(jīng)營理念、業(yè)務(wù)流程、產(chǎn)品營銷、營銷技巧、風險防范等方面的培訓。在此基礎(chǔ)上，還可開展有針對性的培訓，實現(xiàn)轄內(nèi)小微企業(yè)經(jīng)營人員的全覆蓋；三是不斷提高小微企業(yè)經(jīng)營部門的綜合管理能力，建立小微企業(yè)業(yè)務(wù)條線綜合考評制度，在基礎(chǔ)管理、業(yè)務(wù)發(fā)展、產(chǎn)品創(chuàng)新、風險控制、客戶維護、激勵約束、信息宣傳等方面設(shè)立考評指標，以加強小微企業(yè)經(jīng)營部門的綜合管理能力，為業(yè)務(wù)開展奠定良好的基礎(chǔ)。

總之，深入貫徹中央經(jīng)濟金融方針政策和為實體經(jīng)濟服務(wù)的本質(zhì)要求，關(guān)注小微企業(yè)服務(wù)需求，扎扎實實、多策并舉、整體推進，努力提升小微企業(yè)服務(wù)水平，以實現(xiàn)商業(yè)銀行小微企業(yè)業(yè)務(wù)健康、可持續(xù)發(fā)展。

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第2篇：征信業(yè)務(wù)管理范文

【關(guān)鍵詞】財務(wù)管理;企業(yè)核心競爭力;投資管理

一、引言

隨著我國加入世界貿(mào)易組織以及改革開放進程的不斷深入,我國企業(yè)面臨著前所未有的機遇和挑戰(zhàn),如何增強企業(yè)的核心競爭力,如何使企業(yè)在眾多的競爭對手中脫穎而出,這是每個企業(yè)的領(lǐng)導者需要考慮的問題。企業(yè)的核心競爭力的提高與許多因素有關(guān),例如財務(wù)管理、技術(shù)創(chuàng)新、企業(yè)文化、企業(yè)制度等等。本文主要從企業(yè)的財務(wù)管理方面闡述財務(wù)管理對企業(yè)核心競爭力提高的重要性以及企業(yè)財務(wù)管理方面經(jīng)常遇到的問題以及相應(yīng)的對策分析。

二、企業(yè)核心競爭力的范疇與識別

核心競爭力是能使公司為客戶帶來特殊利益的一種獨有技能或技術(shù)。核心競爭力的特點:一是能更好的實現(xiàn)客戶所看重的價值,二是核心競爭力為企業(yè)所特有,三是具有延展性,能夠同時應(yīng)用于多個不同的任務(wù),使企業(yè)在較大范圍內(nèi)滿足顧客的需要。核心競爭力的基本構(gòu)成要素包括企業(yè)的財務(wù)管理、戰(zhàn)略管理、企業(yè)的研發(fā)能力,營銷能力等。企業(yè)之間的競爭本質(zhì)上是核心競爭力的較量。識別核心競爭力是一個企業(yè)能否構(gòu)建核心競爭力獲取競爭優(yōu)勢的前提。

首先,核心競爭力應(yīng)當能夠?qū)崿F(xiàn)顧客所看重的核心價值或核心利益。要識別核心競爭力就必須弄清:顧客愿意付錢換取的究竟是什么;顧客為什么愿意為某些產(chǎn)品或服務(wù)支付更多的錢;哪些價值因素對顧客最為重要,也因此對實際售價最有貢獻。經(jīng)過如此分析,可以初步識別能真正吸引顧客的核心競爭力。其次,核心競爭力必須具有與其他相關(guān)企業(yè)的競爭差異。企業(yè)培育的核心競爭力必須是競爭對手短期內(nèi)難以模仿、不能輕易獲得或建立起來的能力,只有這樣,它才能使企業(yè)保持長期的競爭優(yōu)勢。

其次,核心競爭力能夠讓企業(yè)擁有進軍更廣闊市場并取勝的潛在能力,能夠給企業(yè)發(fā)展提供很大的延展空間。企業(yè)能夠在核心競爭力的支撐下,容易進入其他產(chǎn)品領(lǐng)域,實現(xiàn)多元化經(jīng)營的規(guī)模經(jīng)濟。

三、現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理的內(nèi)容

財務(wù),是企業(yè)在創(chuàng)造和提高經(jīng)濟效益的過程中,必須擁有、占用、消耗和回收財產(chǎn),這些經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生,就是財產(chǎn)在企業(yè)的運動。在商品經(jīng)濟社會,財產(chǎn)的貨幣表現(xiàn)就是資金。因此,財產(chǎn)在企業(yè)的運動過程就是資金運動過程。企業(yè)所有的目的,是為了創(chuàng)造和提高經(jīng)濟效益,這就表現(xiàn)為資金運動的結(jié)果。企業(yè)財務(wù)管理是以企業(yè)財務(wù)活動為對象,對企業(yè)資金實行的決策、計劃和控制。對企業(yè)進行財務(wù)管理,有利于完善財務(wù)管理的理論結(jié)構(gòu),有效地指導財務(wù)管理實踐;科學地設(shè)置財務(wù)管理目標,有利于優(yōu)化理財行為,實現(xiàn)財務(wù)管理的良性循環(huán)。

財務(wù)管理的主要內(nèi)容包括資金籌集管理、投資管理、營運資金管理、利潤及其分配管理以及成本費用管理。管理的基本點是在社會主義市場經(jīng)濟條件下,按照資金運動的客觀規(guī)律,對企業(yè)的資金運動及其引起的財務(wù)關(guān)系進行有效的管理,其中以財務(wù)決策為管理的核心。

1、資金籌集管理

企業(yè)的資金包括權(quán)益資金和負債資金。企業(yè)應(yīng)遵照國家法律和政策的要求,從不同渠道,用不同的方式,按照經(jīng)濟核算的原則籌集資金,從數(shù)量上滿足生產(chǎn)經(jīng)營的需要,同時要考慮降低資金成本,減少財務(wù)風險,提高籌資效益,以實現(xiàn)財務(wù)管理的目標。

資金籌集是企業(yè)財務(wù)管理中一項最基本的的管理內(nèi)容,而籌資決策又是籌資管理的核心,因為籌資預測是為籌資決策服務(wù)的,而籌資計劃則是籌資決策的具體化。

籌資決策所要解決的問題是籌資渠道、籌資方式、籌資風險和籌資成本等問題,要求確定最佳的資本結(jié)構(gòu),選擇最合適的籌資方式,并在風險和成本之間權(quán)衡得失。

籌資決策的內(nèi)容包括以下幾個方面:

①預測企業(yè)資金的需要量,估計籌資額度。

②規(guī)劃企業(yè)的籌資渠道和資本結(jié)構(gòu),合理籌資和節(jié)約使用資金。

③規(guī)劃企業(yè)的籌資方式,使籌集的資金符合實際的需要。

④確定企業(yè)的資金成本和資金風險,使企業(yè)獲得最佳收益,并防止因決策失誤而造成的損失。

⑤保持一定的舉債余地和償債能力,為企業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展創(chuàng)造條件。

2、投資管理

企業(yè)投資包括固定資產(chǎn)投資、證券投資和對其它企業(yè)的直接投資。投資管理的基本要求是嚴格的投資管理程序,充分論證投資在技術(shù)上的可行性和經(jīng)濟上的合理性。在收益和風險同時存在的條件下,力求做好預測和決策,以減少風險,提高收益。

企業(yè)籌集的資金投入到生產(chǎn)經(jīng)營中去,用于購買固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn),便形成對內(nèi)投資;用于購買其它企業(yè)的股票、債券,或直接投資、形成對外投資。無論是對內(nèi)投資或是對外投資,在做出投資決策時需要考慮的問題,主要是投資對象、投資時期、投資報酬和投資風險,力求選擇收益大,風險小的投資方案。

投資決策的主要內(nèi)容應(yīng)該包括以下內(nèi)容:

①預測企業(yè)的投資規(guī)模,使之符合企業(yè)需求和償債能力。

②確定企業(yè)的投資結(jié)構(gòu),分散資金投向、提高資產(chǎn)流動性。

③分析企業(yè)的投資環(huán)境,正確選擇投資機會和投資對象。

④研究企業(yè)的投資風險,把風險控制在一定限度內(nèi)。

⑤評價投資方案的收益和風險,進行不同的投資組合。⑥選擇最佳的投資方案,為實現(xiàn)企業(yè)整體目標而服務(wù)。

3、運資金管理

營運資金是企業(yè)對全部流動資產(chǎn)的投資,凈營運資金是指流動資產(chǎn)減去流動負債后的余額,因此營運資金的管理既包括流動資產(chǎn)的管理,又包括流動負債的管理。

營運資金在企業(yè)中占的比重很大,其特點是周轉(zhuǎn)快、容易變現(xiàn)。它是企業(yè)資金管理的重點。企業(yè)對營運資金的管理必須遵循以下原則:

①既要根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需要保證資金的供給,又要挖掘資金潛力,節(jié)約使用資金。

②加速流動資金的周轉(zhuǎn),提高資金的使用效率。

③合理配置資金,妥善安排流動資產(chǎn)和流動負債的比率關(guān)系,既要防止流動資產(chǎn)的閑置,又要保證有足夠的償債能力。

4、利潤及其分配管理

它包括企業(yè)銷售收入管理、利潤管理和利潤分配管理。其基本內(nèi)容是要認真做好預測和銷售決策,開闊市場,擴大銷售,確保貸款回籠,認真做好利潤預測和利潤計劃,確保利潤目標的實現(xiàn),并合理分配利潤,確保各方面的利益。

企業(yè)利潤的分配影響到企業(yè)的長遠利益和股東的收益。企業(yè)應(yīng)一方面通過降低成本、減少風險,擴大企業(yè)內(nèi)部的積累,保留更多的盈余進行各種新的投資;另一方面,也要考慮股東的近期收益,發(fā)放一定的鼓勵,以調(diào)動股東的積極性。

利潤分配決策主要內(nèi)容應(yīng)該包括下列幾個方面:

①分析企業(yè)盈利情況和資金變現(xiàn)能力,協(xié)調(diào)好企業(yè)近期利益和長遠發(fā)展的關(guān)系。

②研究市場環(huán)境和股東意見,使利潤分配貫徹利益兼顧的原則。

③確定股利分配政策和股利支付方式,使利潤分配有助于增強企業(yè)的發(fā)展能力。

④籌集股利資金,按期進行利潤分配。

財務(wù)管理中的籌資決策,投資決策和利潤分配決策三個內(nèi)容是互為因果,相互聯(lián)系的。有了較好的籌資決策,就會有較多的投資機會和較低的投資成本,以及有較多的收益提供分配;有較好的投資決策,就會實現(xiàn)較多的利潤,提供較多的資金;而有了較好的利潤分配決策,就能調(diào)動投資的積極性,創(chuàng)造更多籌資途徑和投資機會。所以,在進行財務(wù)管理時,必須把幾個內(nèi)容聯(lián)系起來,加以統(tǒng)籌安排。

5、成本費用管理

成本費用反映了生產(chǎn)經(jīng)營過程中的資金耗費。合理降低成本費用,對節(jié)約資金、擴大利潤具有決定性意義。它的管理內(nèi)容包括成本費用的目標管理,成本非同的計劃管理和成本費用的控制。

成本費用是財務(wù)管理的一個重要組成部分,但它是一項同財務(wù)管理、生產(chǎn)管理、和技術(shù)管理相并列的綜合性管理工作。

四、企業(yè)核心競爭力提高與現(xiàn)代財務(wù)管理之間的關(guān)系與原則

財務(wù)管理的基本原則是企業(yè)組織資金運動、處理財務(wù)關(guān)系的基本準則。它是人們從企業(yè)財務(wù)活動實踐中總結(jié)出的、體現(xiàn)財務(wù)規(guī)律的行為規(guī)范,是企業(yè)財務(wù)管理活動的行動指南。在社會主義市場經(jīng)濟體制中,提高企業(yè)的核心競爭力與企業(yè)的財務(wù)管理之間有著重要的并且密不可分的關(guān)系,確定企業(yè)財務(wù)管理原則必須從如何提高企業(yè)的核心競爭力入手,筆者認為現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理應(yīng)遵循以下原則:

1、依法理財原則

市場經(jīng)濟是法制經(jīng)濟,法制經(jīng)濟的核心是建立并維護一個公平競爭的經(jīng)濟秩序。人類社會經(jīng)濟發(fā)展的歷史證明,只有在公平競爭的的條件下,社會的經(jīng)濟資源才可能得到最有效的、最充分的運用,社會經(jīng)濟才能持續(xù)、健康的發(fā)展。如果沒有或缺乏必要的經(jīng)濟運行法規(guī),勢必引發(fā)社會經(jīng)濟秩序混亂,出現(xiàn)不正當競爭的局面,造成社會經(jīng)濟資源的浪費,給社會經(jīng)濟發(fā)展帶來嚴重損害。

2、系統(tǒng)原則

系統(tǒng)是由若干相互作用、相互依存的部分有機結(jié)合而成的整體。財務(wù)管理是企業(yè)系統(tǒng)的一個子系統(tǒng),它本身又由籌資管理、投資及營運管理、收益分配管理等子系統(tǒng)組成。為此,要做好企業(yè)財務(wù)管理工作,就必須從財務(wù)管理系統(tǒng)的內(nèi)部和外部聯(lián)系出發(fā),從其各組成部分的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一出發(fā),運用各種理財方法,在動態(tài)中實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)管理目標,這與企業(yè)核心競爭力有著密不可分的關(guān)系。

3、計劃原則

做事需“胸有成竹”,這就說明了計劃的重要性。一個有競爭力的企業(yè)在進行重大投資行動之前都必須有可行的財務(wù)計劃,即進行計劃管理,對影響企業(yè)財務(wù)活動及財務(wù)關(guān)系的各種情況進行認真的分析研究,預測財務(wù)前景,妥善編制各種財務(wù)計劃,并及時控制和調(diào)節(jié)計劃的執(zhí)行,以提高預見性、防止盲目性、增強應(yīng)變性,避免或化解風險,促進企業(yè)經(jīng)營目標順利實現(xiàn)。

4、協(xié)調(diào)平衡原則

企業(yè)財務(wù)管理活動由各個相互聯(lián)系的環(huán)節(jié)構(gòu)成,只有個環(huán)節(jié)協(xié)調(diào)平衡,動作一致,才能實現(xiàn)其財務(wù)目標。然而,在實際工作中,由于種種主客觀原因的存在,不平衡、不協(xié)調(diào)、不一致的情況是經(jīng)常發(fā)生的。為此,企業(yè)必須對財務(wù)活動中存在的不平衡、不一致的因素加以影響或調(diào)節(jié),以求企業(yè)的各項財務(wù)活動在協(xié)調(diào)平衡中進行,這就是協(xié)調(diào)平衡原則。

企業(yè)的協(xié)調(diào)平衡原則主要包括以下幾個方面:

①資金數(shù)量在動態(tài)上保持平衡

我們知道,企業(yè)全部資產(chǎn)的價值等于企業(yè)全部負債與所有者權(quán)益之和,這是一個必然恒等的關(guān)系,這反映了資金的靜態(tài)平衡問題。企業(yè)財務(wù)管理工作不僅要保持資金的這種平衡,更重要的是努力保持資金收支在數(shù)量上和時間上的動態(tài)平衡,即資金收支在每一時點上的協(xié)調(diào)平衡。

②收益與風險協(xié)調(diào)平衡

獲取收益是市場經(jīng)濟條件下企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的基本要求,但是市場經(jīng)濟的多變性、不確定性及未來情況的難預測性導致了風險的存在,使企業(yè)在獲取經(jīng)營收益過程中承擔著這種風險。稍有不慎,企業(yè)就可能在市場競爭的海洋中觸礁沉船。這里講的風險是指企業(yè)獲得預期財務(wù)成果的不確定性,是一種客觀存在。一般講,企業(yè)承擔的風險大,則收益也大,企業(yè)承擔的風險小,則收益也小。

收益與風險協(xié)調(diào)平衡原則要求企業(yè)在財務(wù)管理中盡可能對產(chǎn)生風險的各種因素加以充分估計,預先找出分散風險、化解風險的措施。如在籌資時,可以從多渠道、多種方法獲取資金;在投資時,認真分析影響投資決策的各種因素,科學的進行投資項目的可行性研究,既要考慮投資項目的報酬,也要考慮相應(yīng)的風險。

【參考文獻】

[1]鄭曉云.現(xiàn)代企業(yè)制度下我國企業(yè)財務(wù)管理工作的探討.上海會汁,2001.

第3篇：征信業(yè)務(wù)管理范文

一、郵政保險管理創(chuàng)新舉措

隨著保險知識的不斷普及以及保險矛盾不斷增多，社會人員和郵政業(yè)務(wù)人員都產(chǎn)生了保險恐慌心理。為此，各保險公司為增強滿期給付金額而弱化手續(xù)費競爭，而郵政也成立了自己的獨資保險公司。郵政只有提升網(wǎng)點人員管理和服務(wù)水平，用信息化手段改造運營支撐系統(tǒng)，進行業(yè)務(wù)流程再造，通過科技創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、流程創(chuàng)新，才能為郵政網(wǎng)點保險帶來新的契機和可持續(xù)發(fā)展的活力。1整合郵政資源優(yōu)勢，創(chuàng)新郵政網(wǎng)點服務(wù)目前，很多商家都提出以客戶為中心的口號，并制定了一些服務(wù)措施，大部分措施都是給客戶提供一些小禮品或集中部分高端客戶去旅游、體檢等一些增值項目，有的還利用信息技術(shù)方式定期向客戶發(fā)送生日、節(jié)假日祝福短信，在一定程度上讓客戶感受到了尊重，但尚不能滿足客戶心理所需。同時，各項服務(wù)措施可復制性較強，容易使客戶感到厭煩。郵政系統(tǒng)本身就是服務(wù)機構(gòu)，可以利用自身優(yōu)勢，整合郵政資源，通過創(chuàng)新為客戶提供不同感受的服務(wù)措施。1．1視客戶為親人，創(chuàng)建郵政大品牌、大服務(wù)理念郵政承擔普遍服務(wù)義務(wù)，有金融、郵務(wù)、速遞、郵票發(fā)行等各項服務(wù)，在中國每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和街區(qū)幾乎都有郵政網(wǎng)點，這是任何保險公司無法匹敵的，但這些網(wǎng)點目前僅銷售簡單保險產(chǎn)品，沒有為保險客戶提供保全、理賠服務(wù)，更沒有增值服務(wù)等相關(guān)措施，未能打造出郵政保險的競爭優(yōu)勢。郵政需要創(chuàng)建大品牌、大服務(wù)理念。大品牌，就是要打郵政牌贏得客戶，突出郵政網(wǎng)點和中郵保險優(yōu)勢，讓客戶感受到郵政保險的真實可靠；大服務(wù)，就是利用郵政一切資源，為郵政職工、客戶、聯(lián)系單位提供保險，同時為保險客戶提供其他金融、快遞、郵務(wù)等業(yè)務(wù)，做到以網(wǎng)點為中心，提供上門、電話等綜合服務(wù)，甚至幫助代購票務(wù)、旅游、用品等生活服務(wù)，將郵政整體經(jīng)營項目參與到市場競爭中，以增加價值，讓客戶通過郵政網(wǎng)點享受更多服務(wù)，同時也最大限度地發(fā)揮網(wǎng)點資源優(yōu)勢，做到視客戶為親人。1．2創(chuàng)新柜面服務(wù)模式，實現(xiàn)一站式服務(wù)柜面服務(wù)是郵政客戶服務(wù)的重要環(huán)節(jié)，保險客戶通過柜面人員辦理業(yè)務(wù)，短短幾分鐘內(nèi)不可能深入了解保險，難免出現(xiàn)銷售誤導，而郵政網(wǎng)點人員的敬業(yè)精神、專業(yè)知識和工作技能直接影響到客戶對保險的了解和認知，直接影響郵政保險在客戶心目中形象的塑造和品牌的樹立。要做到全新一站式服務(wù)，一要做到立體宣傳，通過網(wǎng)點簡短電視片、折頁、拉桿等，讓客戶充分了解郵政保險業(yè)務(wù)，投遞員還可以進行上門營銷宣傳，使郵政保險業(yè)務(wù)深入人心，在廣大客戶心中形成買保險到郵局的觀念；二要開辟專門保險區(qū)，中郵保險對郵政保險人員制定標準化、規(guī)范化管理話術(shù)和操作要求，讓客戶充分認識所購買的保險產(chǎn)品，而郵政網(wǎng)點也應(yīng)減少的保險公司，使郵政網(wǎng)點人員能充分了解所的保險產(chǎn)品；三要提高客戶對保險的感知和體驗，通過與客戶交流，播放保險基本知識和理賠案例，讓客戶了解保險保障與理財產(chǎn)品獲利的區(qū)別，愿意購買保險而非理財產(chǎn)品。2發(fā)揮技術(shù)管理優(yōu)勢，創(chuàng)新郵政網(wǎng)點流程保險產(chǎn)品不斷增多，信息技術(shù)也日新月異，傳統(tǒng)方式已經(jīng)不能滿足郵政網(wǎng)點管理服務(wù)的質(zhì)量和效率需求，這就要求創(chuàng)新管理技術(shù)和模式，調(diào)整內(nèi)部組織和業(yè)務(wù)流程，建立信息的快速反應(yīng)機制，努力使價值鏈發(fā)揮最大利潤，持續(xù)優(yōu)化客戶服務(wù)品質(zhì)。1建立扁平化管理架構(gòu)，實現(xiàn)集中化業(yè)務(wù)管理郵政保險銷售基本采取柜面營銷和專職營銷兩種模式，都是以保險銷售為中心，培訓的業(yè)務(wù)技能都是推銷技巧和話術(shù)，缺乏保險知識和理賠、保全等服務(wù)能力。要做到與保險公司對接，實現(xiàn)扁平化、集中化管理，郵政公司和中郵保險需要一定的計算機和軟件投入，建立保險互聯(lián)網(wǎng)信息平臺，實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)共享。在保險業(yè)務(wù)較多的郵政網(wǎng)點，設(shè)立中郵保險或其他保險公司業(yè)務(wù)平臺，業(yè)務(wù)平臺要求操作步驟簡便，郵政網(wǎng)點將各種保險資料掃描影像件和數(shù)據(jù)信息實時傳遞到保險公司，由保險公司人員直接審核和指導業(yè)務(wù)處理，可以承保重疾、住院醫(yī)療等復雜保險產(chǎn)品。郵政網(wǎng)點在營銷上要進行市場細分，根據(jù)不同需求層次的客戶設(shè)計相應(yīng)保險產(chǎn)品，力求在郵政保險的產(chǎn)品和客戶服務(wù)等方面進行創(chuàng)新，為客戶提供合適的產(chǎn)品，以改變目前保險產(chǎn)品單一、保障性不強的局面，同時還可以完成保全、理賠業(yè)務(wù)資料掃描、信息錄入，直接與保險公司后臺連接，實現(xiàn)前端和后臺數(shù)據(jù)直接交互，為保險客戶現(xiàn)場辦理各種業(yè)務(wù)。2打造移動信息平臺，構(gòu)建多元銷售網(wǎng)絡(luò)傳統(tǒng)保險銷售由營業(yè)員一對一進行講解，由郵保通系統(tǒng)完成承保，業(yè)務(wù)資料再流轉(zhuǎn)到保險公司，存在內(nèi)部客戶理念缺乏、管理層次較多、運轉(zhuǎn)效率較低、服務(wù)質(zhì)量較差等問題。郵政應(yīng)利用現(xiàn)代移動網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，與中郵保險聯(lián)合打造新型營銷渠道：一是通過信息網(wǎng)絡(luò)縮短最后一公里，每個網(wǎng)點專門指定人員或利用投遞員，配置可移動上網(wǎng)的平板電腦，內(nèi)置保險操作軟件，同村郵站、社會郵政點進行聯(lián)系，為有保險需求的客戶提供上門服務(wù)，從代售保險到未來代收保費、理賠等業(yè)務(wù)，為客戶帶來全新保險感受；二是利用郵政服務(wù)實現(xiàn)多元產(chǎn)品銷售，利用郵政特殊優(yōu)勢，涉入保險小額保險銷售，網(wǎng)點有寄送函件、包裹人群，分銷站有配送農(nóng)資的農(nóng)村人群，針對保險人群，設(shè)計面值較小、承保責任適中、客戶容易接受的小額人身保險，做到實時激活承保，同時利用郵政183電子商務(wù)網(wǎng)站和185語音電話平臺，為客戶提供形式多樣的保險服務(wù)。3增強網(wǎng)點風險防范功能，建立銷售全程質(zhì)量管理郵政保險銷售除了要有強有力的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)和靈敏的市場反應(yīng)能力之外，還必須具備有效的風險防范、控制和處理能力。郵政網(wǎng)點應(yīng)導入質(zhì)量管理體系，按照國際標準化管理要求提高服務(wù)管理和風險控制水平，對服務(wù)時限、服務(wù)流程要求設(shè)計細分到秒，嚴格按照銷售話術(shù)進行講解，并針對客戶可能詢問的問題制定各種話術(shù)并演練，杜絕誤導行為，建立可追蹤到人的客戶投訴和服務(wù)滿意度調(diào)查系統(tǒng)，使每個人都成為服務(wù)價值鏈上的一環(huán)，從而不斷提高客戶服務(wù)質(zhì)量，做到郵政保險服務(wù)優(yōu)勢令競爭對手難以模仿。郵政公司還應(yīng)建立有效的業(yè)務(wù)考核體系。考核是管理工作的必要工具，是激勵先進、鞭策落后、監(jiān)督改進的重要手段。郵政公司考核主要考慮保費收入發(fā)放手續(xù)費、管理費、業(yè)務(wù)規(guī)模獎勵，保險公司再提供相應(yīng)旅游、培訓等激勵，缺乏考核的科學性。考核的側(cè)重點應(yīng)放在保費收入和長期影響、業(yè)務(wù)量增加給局里帶來的當前實際收入、客戶滿意度和投訴率、保單業(yè)務(wù)質(zhì)量、如期交比例、網(wǎng)點出單率和年增長率、退保率、續(xù)期達成率、理賠賠付率、客戶投訴率等，根據(jù)管理要求實行量化考核，并逐步加大日?？己吮戎兀褬I(yè)務(wù)質(zhì)量的考核貫穿到日常的監(jiān)督中，減少現(xiàn)場考核的偶然性，增強保險的風險管控，同時預防代收保費虛增而沒有實際收入的情況。4整合專業(yè)人才和企業(yè)文化，開展教育培訓和考試認證4．1整合專業(yè)人才資源沒有高素質(zhì)的專業(yè)隊伍，就不可能有高品質(zhì)的管理和服務(wù)，缺乏市場競爭力。因此，要將郵政保險人才進行整合，將中郵保險具有保險專業(yè)的人才引入郵政公司，整體制定全國郵政保險業(yè)務(wù)專業(yè)知識培訓和管理，提高人員專業(yè)知識水平，通過選拔，從郵政網(wǎng)點中選出優(yōu)質(zhì)營銷人員進入內(nèi)訓師隊伍，制定保險銷售話術(shù)和營銷培訓教材，提高網(wǎng)點人員銷售能力。4．2整合企業(yè)文化價值觀郵政企業(yè)文化使每個郵政職工都感到自豪，要整合郵政保險企業(yè)文化，讓每個郵政職工知道保險功用和社會價值，同時也理解郵政保險是郵政業(yè)務(wù)，而非社會上壽險公司業(yè)務(wù)員銷售保險的行為。如郵政集團公司總經(jīng)理所說，中郵保險成為郵政企業(yè)未來業(yè)務(wù)增長點，以郵政保險文化凝聚人心、激勵斗志，確立共同的價值觀，而不是要上級命令和罰款推動保險銷售。4．3開展現(xiàn)代化教育培訓教育培訓對公司服務(wù)能力和人員管理能力具有決定作用，應(yīng)提高到公司發(fā)展的戰(zhàn)略高度來認識。目前的培訓沒有達到分層分級，培訓不具有針對性。未來培訓要求引入現(xiàn)代化培訓理念，升級培訓方式，全面系統(tǒng)地制定培訓計劃，在全國范圍內(nèi)選取培訓環(huán)境和培訓講師，同時對培訓講師和學員建立激勵機制，對培訓良好的講師給予津貼和課時費補助，對學習和應(yīng)用較好的學員給予獎勵，逐漸實現(xiàn)教育培訓的系統(tǒng)化、規(guī)范化和標準化。4．4推行崗位資格管理和考試認證從保險監(jiān)管要求來看，郵政網(wǎng)點銷售人員應(yīng)取得保險從業(yè)資格證書，還應(yīng)鼓勵專職保險銷售人員參加中國壽險管理師、中國壽險理財規(guī)劃師等考試認證，讓保險銷售人員全面了解保險業(yè)務(wù)知識，同時通過參加考試起到以試代訓的作用，讓郵政保險銷售人員能夠?qū)ΡｋU知識融會貫通，提高保險銷售和服務(wù)能力，進而全面提高郵政保險業(yè)務(wù)的競爭力。

二、結(jié)語

郵政保險從柜面網(wǎng)點填寫保單，然后交給保險公司出單，由郵保通現(xiàn)場出單后，再通過郵保通系統(tǒng)下發(fā)和核銷保險重空單證，業(yè)務(wù)管理上從出單時效和單證風險管理上都有所提高。但隨著人們保險意識的改變和對服務(wù)要求的提高，如果不進行創(chuàng)新，將在未來市場競爭中失去優(yōu)勢。郵政保險不能以簡單銷售保險產(chǎn)品和取得手續(xù)費作為保險的核心，而應(yīng)整合郵政資源，開辟多元銷售渠道，通過信息化技術(shù)改造，進一步提高業(yè)務(wù)辦理時效，做到服務(wù)上門。同時，加強與中郵保險的合作，在郵政內(nèi)部做到對保險業(yè)務(wù)共抓共管，中郵保險應(yīng)從業(yè)務(wù)上做到垂直管理，對保險銷售重新調(diào)整。推動郵政保險文化和價值觀建設(shè)，同中郵保險一起建立人才隊伍和專業(yè)培訓，結(jié)合考核評聘，讓郵政職工能夠共享長遠利益，達到郵政和保險共贏的目標。

作者：吳旭東單位：中郵人壽保險股份有限公司

第4篇：征信業(yè)務(wù)管理范文

[關(guān)鍵詞]企業(yè)黨政 管理隊伍 建設(shè)

[中圖分類號]D267 [文獻標識碼]A [文章編號]1009-5349（2013）04-0067-01

在現(xiàn)有的體制下，對企業(yè)而言，黨政管理隊伍是企業(yè)的競爭重點。在企業(yè)中，黨政管理隊伍是一大資源優(yōu)勢，黨政管理隊伍可以引導企業(yè)的未來發(fā)展方向，制訂企業(yè)的發(fā)展計劃。因此，準確把握黨政管理隊伍建設(shè)，加緊培養(yǎng)高素質(zhì)的管理隊伍是當務(wù)之急。

一、企業(yè)黨政管理隊伍建設(shè)存在的問題

（一）管理隊伍的水平低

管理隊伍的水平低是企業(yè)黨政管理中普遍存在的問題。它主要表現(xiàn)在兩個方面：第一，隊伍人員水平差別較大，企業(yè)在建設(shè)黨政管理隊伍時，沒有進行仔細考察，隊伍本身的建設(shè)出現(xiàn)了問題；第二，管理意識不足，管理隊伍人員在平時沒有加強自身的學習，對自己沒有確立嚴格的管理意識，降低對自身的要求。

（二）考核制度不健全

現(xiàn)行的考核制度不健全，管理隊伍中出現(xiàn)一些不正的風氣，不利于企業(yè)的長遠發(fā)展。要想避免這種問題，就必須健全考核制度，使制度變得科學、合理，以使企業(yè)有更長遠的發(fā)展。

（三）數(shù)量比例失衡

企業(yè)黨政管理隊伍建設(shè)主要是為了企業(yè)內(nèi)部能夠更好地協(xié)調(diào)、管理工作，一般情況下企業(yè)員工工作內(nèi)容是相對固定的，然而，黨政管理隊伍建設(shè)會增加管理內(nèi)容進而增大工作量。企業(yè)管理干部人數(shù)增加，管理干部人數(shù)和常規(guī)員工人數(shù)在數(shù)量上就處于一種失衡的狀態(tài)。

二、黨政管理隊伍建設(shè)的一般做法

（一）加強企業(yè)的指導思想建設(shè)

企業(yè)要進行黨政管理隊伍建設(shè)，必須有它的指導思想。在社會主義體制下要用社會主義理論指導企業(yè)的日常工作，用黨的指導思想對管理隊伍加強教育，指導管理隊伍學習黨的方針政策，并對管理隊伍進行黨校進修學習。黨校的培訓對管理隊伍的建設(shè)有很大的作用，它可以使黨的基本路線與管理隊伍的理念相融合，有助于企業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展。

（二）對隊伍成員進行適當激勵

隊伍成員在工作中面臨很大的壓力，采取適當?shù)募畲胧┯兄陉犖檫M行更好的建設(shè)。企業(yè)管理者要仔細考慮員工的日常生活，解決隊伍成員除工作以外的生活問題，使隊伍成員沒有后顧之憂。

（三）建立競爭機制

傳統(tǒng)的企業(yè)管理隊伍建設(shè)基本沒有競爭機制，近幾年來，競爭機制相對普及，企業(yè)管理隊伍建設(shè)也引入了這種機制。從實質(zhì)上而言，這是一種考核評價的制度，能夠使管理干部隊伍保持高效、活躍的狀態(tài)，為員工提供晉升的空間。在日常工作中，要注重為管理隊伍注入新的活力，做好管理隊伍后備軍的工作，不斷為企業(yè)融入新鮮的血液。

（四）進行分級管理

在進行黨政管理隊伍的建設(shè)中，實行分級管理有助于減輕管理負擔，降低管理人員的工作壓力。此外，分級管理的形式可以對管理工作進行分工，使管理人員具有發(fā)揮個性的空間，不僅有助于提高工作效率，還可以緩解工作壓力，最大限度地促進企業(yè)日常工作的開展。

三、完善黨政管理隊伍建設(shè)

（一）健全崗位競爭機制

競爭機制有助于提高隊伍成員的積極性，在很大程度上提高企業(yè)的工作效率。因此，對崗位機制的設(shè)置要科學、合理。傳統(tǒng)的競爭機制過于簡單，企業(yè)要不斷進行管理隊伍的更新，培養(yǎng)后備力量，為員工創(chuàng)造晉升管理職務(wù)的機會。此種辦法可以發(fā)掘企業(yè)中有潛力的員工，有助于提高企業(yè)的競爭力。

（二）提升理論素養(yǎng)

黨政管理隊伍建設(shè)主要是促進企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)的發(fā)展在某種程度上也是經(jīng)濟效益的發(fā)展。對企業(yè)而言，黨和國家提出的方針政策可以拓展企業(yè)的生存空間，所以，企業(yè)在建設(shè)管理隊伍時，要讓隊伍成員關(guān)注國家的相關(guān)政策，加強社會主義理論的學習，并仔細研究政策法規(guī)和發(fā)展理論，提升自身的理論素養(yǎng)，以便更好地應(yīng)對工作。

（三）促進經(jīng)濟效益

任何企業(yè)，它的發(fā)展、改革都是基于經(jīng)濟效益，黨政管理隊伍的建設(shè)也要以經(jīng)濟效益為目標。管理隊伍建設(shè)要以經(jīng)濟效益為核心，按照科學、合理的原則，在保證工作效率的前提下，對管理隊伍的工作進度以及規(guī)模進行調(diào)整，以便實現(xiàn)經(jīng)濟效益的最大化。

（四）調(diào)整管理隊伍結(jié)構(gòu)

對管理隊伍結(jié)構(gòu)進行調(diào)整主要表現(xiàn)在兩個方面：第一，控制管理隊伍的數(shù)量，管理隊伍人數(shù)過多，打破企業(yè)正常的員工和干部所占據(jù)的比例容易影響企業(yè)員工的心理，因此，要進行調(diào)整；第二，年齡分布調(diào)整，中層領(lǐng)導因其管理經(jīng)驗豐富，心理素質(zhì)較高，態(tài)度較為穩(wěn)定，在保證中層領(lǐng)導的前提下，確立青年領(lǐng)導數(shù)量，使管理隊伍氛圍適當，活力旺盛。

四、結(jié)語

企業(yè)發(fā)展需要黨政管理隊伍，通過加強社會主義理論和國家相關(guān)政策的學習，企業(yè)在進行生產(chǎn)的同時可以改善其經(jīng)營能力，樹立良好的企業(yè)形象，提高企業(yè)的運作效率，使企業(yè)的經(jīng)濟效益和社會效益得到有機整合，促進企業(yè)的長遠發(fā)展。

【參考文獻】

[1]董漢東.淺談新時期企業(yè)黨政管理隊伍建設(shè)[J].才智，2012（06）.

[2]張國義.淺談新時期企業(yè)加強黨政隊伍建設(shè)的措施[J].改革與開放，2011（10）.

第5篇：征信業(yè)務(wù)管理范文

省政府在20*年以來實施法制政府八項制度和責任政府四項制度的基礎(chǔ)上，今年又下發(fā)了《云南省人民政府關(guān)于在全省縣級以上行政機關(guān)推行重大決策聽證重要事項公示重點工作通報政務(wù)信息查詢四項制度的決定》和《云南省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)了重大決策聽證重要事項公示重點工作通報政務(wù)信息查詢四項制度實施辦法的通知》，決定從今年3月1日起，在全省實施陽光政府四項制度。為把工作落到實處，省政府于2月27日召開全省電視電話會議作了具體安排部署，根據(jù)省政府的決定，我們今天召開大會，對我廳實施陽光政府四項制度工作進行動員部署。下面，我講三點意見。

一、20*年林業(yè)廳推行責任政府四項制度成效顯著

20*年，針對行政機關(guān)不同程度存在的不作為、亂作為，責任心不強、服務(wù)質(zhì)量不高，辦事效率低、推倭扯皮等問題，圍繞建設(shè)責任政府的目標，省政府在縣以上行政機關(guān)推行了行政問責制、服務(wù)承諾制、限時辦結(jié)制、首問責任制等四項制度。一年來，我廳嚴格按照省政府的部署和要求，結(jié)合實際制定工作方案，認真組織實施，責任政府四項制度在林業(yè)廳得到了有效落實，機關(guān)工作得到有效改進，自身建設(shè)得到有力加強，人民群眾對林業(yè)工作的滿意度明顯提高，責任政府四項制度的實施，為圓滿完成20*年全省林業(yè)工作任務(wù)提供了有力保障。

一是推動了機關(guān)作風的轉(zhuǎn)變。我廳把推進四項制度作為加強自身建設(shè)的有力手段，強化依法行政、執(zhí)政為民的理念，完善自我約束機制，著力改進機關(guān)作風。通過落實服務(wù)承諾制、限時辦結(jié)制、首問責任制，規(guī)范了機關(guān)工作人員的行政行為，促使機關(guān)人員盡職盡責、恪盡職守，變被動服務(wù)為主動服務(wù)，減少了辦事拖拉、推倭扯皮的現(xiàn)象，機關(guān)工作人員不作為、亂作為，以及責任心不強、服務(wù)質(zhì)量不高、辦事效率低等問題得到改正。通過實施四項制度，增強了責任意識和服務(wù)意識，改善了服務(wù)態(tài)度，改進了工作作風，推動了各項工作的落實。

二是規(guī)范了機關(guān)工作的程序。廳機關(guān)重新制作和規(guī)范了各處室、單位牌子，所有處室的工作人員實行掛牌上崗，直接服務(wù)社會的行政許可受理中心等窗口單位和部門公示了工作人員姓名、職務(wù)、工作崗位、業(yè)務(wù)范圍和投訴方式等，在網(wǎng)站上向社會公開了廳機關(guān)各處室、廳屬單位的辦公電話、服務(wù)內(nèi)容、承諾事項、辦理程序，在廳機關(guān)辦公樓大廳懸掛了《行政機關(guān)八項工作承諾》、《云南省林業(yè)廳服務(wù)承諾書》、《行政問責事項》和《行政問責方式》標識牌，設(shè)置執(zhí)行四項制度意見箱，主動接受社會各界和人民群眾的監(jiān)督，規(guī)范行政行為。修訂了《云南省林業(yè)廳工作規(guī)則》，對各類會議、公文處理、公務(wù)活動、經(jīng)費審批等進行了進一步規(guī)范，進一步明確了各級職責，規(guī)范了機關(guān)日常工作秩序。

三是促進了行政效率的提高。結(jié)合責任政府四項制度的實施，我廳加強了行政受理中心工作，啟動了第四輪行政審批制度改革，大幅精簡行政審批事項、壓縮審批時限，使行政效率明顯提高，取消、合并和下放了19項行政審批事項，提高了審批效率。省政府督查組對林業(yè)廳履行落實情況進行督查后認為，林業(yè)廳開展四項制度以來，責任心明顯增強，態(tài)度非常熱情，工作質(zhì)量很高。

四是履行了服務(wù)承諾的兌現(xiàn)。在實施責任政府四項制度過程中，我廳向社會作出了公開服務(wù)六項承諾并切實履行承諾，對省政府確定的二十個重點項目和二十個重點工業(yè)建設(shè)項目涉及使用林地的，提前介入、主動服務(wù)，認真做好咨詢服務(wù)、指導工作，積極依法支持鐵路、機場、公路、水電站、新昆明建設(shè)、昆鋼搬遷等重點工程建設(shè)。同時簡化程序，將涉及的林木采伐一并審批，大大提高了辦事的效率，為昆明新機場，昆廣、沾六、玉蒙等5條鐵路的如期建設(shè)贏得了時間。主動加強與省發(fā)改委、經(jīng)委、國土、水利、電力、環(huán)保等部門的協(xié)調(diào)和溝通，并針對存在問題，先后與云南金沙江中游水電開發(fā)公司、瀾滄江水電開發(fā)公司、云南電網(wǎng)公司、昆明鐵路局等多次召開協(xié)調(diào)會，達成共識，確保了行政許可申請人的合法權(quán)益，保障了各項工程建設(shè)依法如期進行。

五是提升了執(zhí)行力和公信力。圍繞責任政府四項制度的實施，我廳強化了機關(guān)和工作人員的責任意識、誠信意識。通過嚴格執(zhí)行行政問責、狠抓服務(wù)承諾的落實兌現(xiàn)、加強機關(guān)內(nèi)部管理等，有效提升了政府的執(zhí)行力和公信力。自推行服務(wù)承諾制以來，我廳實施服務(wù)承諾的部門的限時辦結(jié)率、首問首辦率、投訴回復率“三率”一直保持100%。迄今為止，我廳還未接到群眾和有關(guān)部門轉(zhuǎn)來機關(guān)工作人員違反行政問責等四項制度的舉報信件。

在充分肯定去年實施責任政府四項制度取得成績的同時，我們也要清醒地認識到，深入推進責任政府四項制度的實施還存在一些不容忽視的問題：一是有的部門和個人認識還不完全到位，存在松懈思想和厭倦情緒;二是一些好做法沒有很好得到堅持;三是行政問責的主動性、時效性還需進一步提高，問責力度還需要進一步加大;四是配套措施不夠完善和規(guī)范，長效機制的建設(shè)有待進一步加強。這些問題，需要我們在今年的工作中采取措施，切實加以解決。

二、把陽光政府四項制度作為今年加強林業(yè)廳自身建設(shè)的重要任務(wù)

陽光政府四項制度是我省面對新形勢、新任務(wù)，順應(yīng)經(jīng)濟社會發(fā)展變化，完善政府自身建設(shè)體系的重要組成部分，是加強政府自身建設(shè)的又一項重要舉措。在政府重大決策前召開聽證會，及時聽取群眾意見，通過問政于民、問需于民、問計于民，有助于形成了解民情、反映民意、集中民智、珍惜民力的政府決策機制，使政府決策更具科學性并獲得廣泛的社會認同和理解，促使決策達到預期目的和實現(xiàn)最大社會效益。在政府實施重要事項之前，及時向社會進行公示，接受公眾監(jiān)督，有助于提高政府行政活動的透明度，提高公眾對政府工作的信任度。在政府工作中及時將涉及人民群眾切身利益、關(guān)系國計民生的重點工作向社會進行通報，有助于暢通政府與人民群眾的聯(lián)系渠道，讓人民群眾了解政府工作，更好地監(jiān)督政府工作。采取多種有效方式為公眾查詢政務(wù)信息提供服務(wù)，促進政府信息公開，推進政府信息共享，有助于人民群眾通過公開、公平、合法的渠道及時獲取政府信息并加以利用，充分發(fā)揮政府信息對人民群眾生產(chǎn)、生活和經(jīng)濟社會活動的服務(wù)作用。

(一)陽光政府四項制度的基本內(nèi)容

1、實施重大決策聽證制度。主要目的在于加快政府決策民主化、科學化進程。要求行政機關(guān)，對于法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定應(yīng)當聽證的決策事項，涉及公共利益、群眾切身利益以及社會公眾普遍關(guān)注的重大決策事項，對當?shù)亟?jīng)濟社會發(fā)展有重大影響的決策事項，在決策前都要采取面向社會公開的方式進行聽證;聽證會要嚴格按照程序進行，保證聽證的合法性;聽證會結(jié)束后，要形成書面聽證報告，經(jīng)審查后的聽證報告應(yīng)作為政府決策的依據(jù)，并向社會公布聽證情況。

2、實施重要事項公示制度。主要目的在于使政府工作更加廣泛地接受人民群眾的監(jiān)督。要求行政機關(guān)，對于關(guān)系經(jīng)濟社會發(fā)展的重要事項，涉及公共利益、群眾切身利益以及社會公眾普遍關(guān)注的重要事項，公務(wù)員錄用、職稱評定、重要的評優(yōu)評先、表彰、獎勵等事項，在實施前都要向社會進行公示，聽取群眾的意見和建議。

3、實施重點工作通報制度。主要目的在于推動工作落實，提高政府執(zhí)行力。要求行政機關(guān)將確定的重點工作，在執(zhí)行過程中和工作完成后，要向社會進行通報。通報的內(nèi)容主要包括涉及重大公共利益和群眾切身利益的工作進展情況及其成效、重點建設(shè)項目的進展情況、向社會公布的服務(wù)承諾事項和落實情況、公眾關(guān)注以及其他應(yīng)當向群眾通報的重要事項等四個方面。

4、實施政務(wù)信息查詢制度。主要目的在于及時、高效地滿足社會公眾對政務(wù)信息的多樣化需求。要求行政機關(guān)要通過“96128”政務(wù)信息電話專線、政府網(wǎng)站、各級政府政務(wù)服務(wù)中心、檔案館和公共圖書館等場所設(shè)立的政府信息公告欄和電子信息屏等設(shè)施、信函和來訪等方式，為公眾查詢政務(wù)信息提供服務(wù)。“96128”政務(wù)信息電話專線，終端設(shè)在各級政府和職能部門，由各級政府職能部門負責為各地公眾提供政務(wù)信息電話查詢服務(wù)。

(二)林業(yè)廳實施陽光政府四項制度的具體工作

1、加強組織領(lǐng)導。林業(yè)廳貫徹落實陽光政府四項制度將繼續(xù)由廳實施責任政府四項制度領(lǐng)導小組(實施行政問責辦法等四項制度領(lǐng)導小組)領(lǐng)導下開展工作，即領(lǐng)導小組由廳長陳玉侯任組長，駐廳紀檢組長潘忠云、巡視員張林沖任副組長，廳辦公室、資源林政處、政策法規(guī)處、人事教育處、機關(guān)黨委、駐廳監(jiān)察室、野生動植物保護管理辦公室、森林公安局、宣傳中心主要負責人為成員。領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室(設(shè)在駐廳監(jiān)察室)，抽調(diào)有關(guān)人員組成，具體承擔林業(yè)廳實施四項制度的日常工作。機關(guān)各處室和廳屬各單位的主要負責人是推行陽光政府四項制度的第一責任人，必須切實負總責。

2、明確職責分工、制定實施方案。根據(jù)《云南省人民政府關(guān)于在全省縣級以上行政機關(guān)推行重大決策聽證重要事項公示重點工作通報政務(wù)信息查詢四項制度的決定》(云政發(fā)〔2009〕41號)、《云南省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)了重大決策聽證重要事項公示重點工作通報政務(wù)信息查詢四項制度實施辦法的通知》(云政辦發(fā)〔2009〕40號)文件精神和省政府的職責分工情況，林業(yè)廳實施陽光政府四項制度要在總體協(xié)調(diào)推進的前提下，明確部門職責，細化工作內(nèi)容，各司其職，具體職責分工是：一是重大決策聽證制度由廳政策法規(guī)處牽頭，相關(guān)處室配合協(xié)調(diào)推進;二是重要事項公示制度、重點工作通報制度和政務(wù)信息查詢制度由廳辦公室牽頭，相關(guān)處室配合協(xié)調(diào)推進。三是駐廳紀檢組、監(jiān)察室負責四項制度實施中的監(jiān)督檢查及投訴受理工作。四是廳宣傳中心負責做好相關(guān)信息宣傳工作。具體任務(wù)分配：在3月20日前，一是由廳政策法規(guī)處起草出林業(yè)廳重大決策聽證制度的具體實施方案;二是由廳辦公室起草出重要事項公示制度、重點工作通報制度和政務(wù)信息查詢制度的具體實施方案，制訂具體措施，建立配套制度，使四項制度的內(nèi)容具體化。三是由廳四項制度辦公室匯總，形成林業(yè)廳貫徹實施陽光政府四項制度的實施意見，認真組織實施。

3、抓好平臺建設(shè)。網(wǎng)站、電話、政務(wù)服務(wù)中心及檔案館、公共圖書館的相應(yīng)設(shè)施是陽光政府四項制度實施的重要載體和平臺，是今年上半年的重要任務(wù)。我廳將在今年上半年搬入新辦公區(qū)，各相關(guān)處室要通盤長遠考慮，拿出平臺建設(shè)的最佳方案。第一，要高度重視林業(yè)廳網(wǎng)站建設(shè)，信息中心要進一步整合分散在各部門的政務(wù)信息，建立完善的林業(yè)政務(wù)信息數(shù)據(jù)庫，及時更新、充實信息，確保公眾全面、準確地獲取政務(wù)信息。第二，要把檔案室、公共圖書室和林業(yè)政務(wù)服務(wù)中心等場所建設(shè)作為新辦公區(qū)的一項重要工作，在上半年全面完成相關(guān)設(shè)施的建設(shè)任務(wù)。第三，要抓好“96128”政務(wù)信息電話專線的建設(shè)。4月1日，省級行政機關(guān)以及條件基本成熟的昆明市、大理州將開通“96128”專線，廳辦公室信息中心要做好林業(yè)政務(wù)信息查詢電話專線開通方案制定，為開通電話專線和提供查詢服務(wù)做好相關(guān)準備。

4、強化學習培訓。實施陽光政府四項制度規(guī)范標準要求高，執(zhí)行程序要求嚴，公眾廣泛關(guān)注。為了使我們在執(zhí)行中能夠按規(guī)范操作、按要求推進，確保執(zhí)行有力、落實到位，不變型、不走樣，實現(xiàn)制度設(shè)計的目標，要制定學習計劃，盡快組織學習培訓，使各級行政機關(guān)的工作人員全面掌握陽光政府四項制度的主要內(nèi)容和基本要求，切實增強落實陽光政府四項制度的主動性和自覺性。廳黨組將把陽光政府四項制度作為黨組中心組學習的重要內(nèi)容，組織廳黨組成員和各處室、各單位主要領(lǐng)導進行集中學習;各單位要把陽光政府“四項制度”學習作為理論學習的重要內(nèi)容，組織全體黨員干部深入學習;廳人事教育處、機關(guān)黨委要把陽光四項制度的有關(guān)內(nèi)容納入年度干部教育培訓、工作目標和黨風廉政建設(shè)責任制考核的內(nèi)容之一，認真抓好落實。3月份，省級責任部門將分別牽頭，圍繞各項制度的實施組織開展培訓。我廳各牽頭部門要組織好各相關(guān)工作人員，屆時參加省里組織的培訓。特別是要高度重視抓好“96128”政務(wù)信息查詢電話專線聯(lián)絡(luò)員隊伍的建設(shè)，4月1日，“96128”政務(wù)信息查詢專線將開通，要迅速從廳辦公室、資源林政處、政策法規(guī)處等業(yè)務(wù)處室確定林業(yè)廳“96128”政務(wù)信息查詢專線聯(lián)絡(luò)員，參加省級責任部門組織開展的培訓，保證林業(yè)廳專線暢通，確保林業(yè)政務(wù)信息查詢答復工作讓人民群眾滿意。

5、加大宣傳和監(jiān)督檢查力度。陽光政府四項制度的實施，也要像去年宣傳責任政府四項制度一樣，認真制定宣傳方案，加大宣傳報道力度。同時，健全舉報、投訴、監(jiān)督機制，公布投訴電話，定期和不定期對實施陽光政府四項制度的情況進行監(jiān)督檢查。要將陽光政府四項制度的實施作為今年監(jiān)督檢查工作的重點，通過聽取匯報、民意調(diào)查、明查暗訪、集中督查和動態(tài)跟蹤等多種方式，切實加大監(jiān)督檢查力度。對搞形式主義，不執(zhí)行或落實不力的要嚴肅問責。同時，要把行政監(jiān)督與輿論監(jiān)督、社會監(jiān)督有機結(jié)合起來，增強監(jiān)督實效，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題。

三是統(tǒng)籌抓好法制政府和責任政府各項制度的深入落實

加強政府自身建設(shè)是一項長期的任務(wù)，不可能一蹴而就、一勞永逸，更不是一陣風。雖然今年我廳重點實施陽光政府四項制度，但這并不意味著我們建設(shè)法制政府、責任政府的任務(wù)已經(jīng)完成，不能因為陽光政府四項制度的實施而放松對責任政府四項制度和法制政府八項制度的貫徹落實。

(一)繼續(xù)抓好法制政府八項制度的落實。

20*年我省出臺法制政府八項制度以來，林業(yè)廳通過認真貫徹執(zhí)行八項制度，進一步規(guī)范了行政行為，加強了內(nèi)部管理，提高了行政效能。下一步要有重點地推進法制政府八項制度，把實施八項制度于實施責任政府四項制度、陽光政府四項制度結(jié)合起來，把服務(wù)承諾、首問責任、限時辦結(jié)的相關(guān)要求，貫穿于法制政府八項制度實施的始終;要通過開展行政問責，推動法制政府八項制度的實施;要按照陽光政府四項制度的要求，在法制政府八項制度制定實施中，有針對性地開展重大決策聽證、重要事項公示和重點工作通報，切實推進法制政府建設(shè)進程，推進政府工作質(zhì)量和水平進一步提高。

(二)進一步鞏固責任政府四項制度的成果。

第6篇：征信業(yè)務(wù)管理范文

一、證券業(yè)財務(wù)管理制度發(fā)展的現(xiàn)狀及其存在的問題

1.證券業(yè)財務(wù)管理制度發(fā)展的主要特征隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展及信息技術(shù)的不斷進步，證券交易能夠在證券公司的組織下得到規(guī)范有序地開展，特別是當前網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的應(yīng)用，以及電子商務(wù)的發(fā)展為證券業(yè)財務(wù)制度管理的發(fā)展，奠定了良好的技術(shù)和平臺基礎(chǔ)，證券交易能夠依靠電子平臺及手機APP開展交易，并簡化了證券交易程序，推動了證券財務(wù)管理的綜合性發(fā)展。另外，證券業(yè)中的重要組織者證券公司在證券交易過程中，通過證券交易平臺實現(xiàn)了當前交易當天結(jié)算的目標，其自營業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)已經(jīng)成為發(fā)展成為證券公司的最主要業(yè)務(wù)，通過對業(yè)務(wù)的有效管理實現(xiàn)了證券教育清算的便捷性。這些發(fā)展表明了證券業(yè)財務(wù)管理中資金調(diào)度的有效性。同時，證券業(yè)的快速發(fā)展也伴隨著巨大的風險和挑戰(zhàn)，自營業(yè)務(wù)等受到市場的重大影響，證券業(yè)財務(wù)管理也需要隨著市場波動而變化，這使得財務(wù)管理制度出現(xiàn)了許多不穩(wěn)定因素。

2.證券業(yè)財務(wù)管理制度存在的主要問題分析首先，證券業(yè)的發(fā)展受到市場經(jīng)濟規(guī)律的影響和市場作用的支配，這使得許多不規(guī)范的行為出現(xiàn)在證券業(yè)的財務(wù)管理過程中。而當前我國的財務(wù)管理制度尚未形成完整的體系，許多問題沒有得到有效的監(jiān)管，而證監(jiān)會的監(jiān)管內(nèi)容涉及的范圍過寬，導致證監(jiān)會無法針對證券公司不合理行為進行監(jiān)督和糾正。而證券公司的財務(wù)管理部門，也沒有嚴格按照統(tǒng)一規(guī)范的標準約束自己的行為，這就使得財務(wù)監(jiān)管成為限制財務(wù)管理制度發(fā)展的重要影響因素。其次，證券也的財務(wù)管理需要在很大程度上依賴于證券公司的財務(wù)報告，而財務(wù)報告的公開披露制度尚不完善，在財務(wù)管理過程中，財務(wù)信息被泄露，信息造假等現(xiàn)象多發(fā)，這也使得證券業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展受到影響。另外，證券管理人員的專業(yè)水平和財務(wù)管理素養(yǎng)不能滿足證券財務(wù)管理制度創(chuàng)新發(fā)展的要求。證券業(yè)財務(wù)管理制度的創(chuàng)新，需要依賴于財務(wù)管理人員的創(chuàng)新和改革，因此，其專業(yè)技能發(fā)展不足，專業(yè)素質(zhì)較低，守法意識不強，管理經(jīng)驗不足等問題都會限制到財務(wù)管理制度的進一步發(fā)展。

二、證券業(yè)財務(wù)管理制度創(chuàng)新的重要內(nèi)容分析

1.規(guī)范財務(wù)制度管理行為，強化財務(wù)管理人員責任意識證券業(yè)財務(wù)管理的目標是，通過對證券業(yè)參與者的合理規(guī)范和有效監(jiān)管時限資金流動的快捷性、風險的可控性、市場的規(guī)范性和利潤的最大化。要實現(xiàn)財務(wù)管理的目標，證券業(yè)必須要強化對財務(wù)管理事務(wù)的規(guī)范和監(jiān)管，一方面要為證券公司財務(wù)管理提供制度規(guī)范要求，并根據(jù)實際情況，建立和完善市場監(jiān)管機制，以合理的管理制度為財務(wù)管理制度的改革創(chuàng)新，提供良好穩(wěn)定的發(fā)展環(huán)境。另一方面，證券業(yè)的發(fā)展還需要從最重要的財務(wù)管理人員素質(zhì)及專業(yè)能力出發(fā)，通過強化宣傳和建立審查考核制度等方式，約束財務(wù)管理人員的行為，使其能夠按照公司的財務(wù)管理制度嚴格制定，保證財務(wù)管理業(yè)務(wù)的有效實施。

2.推動財會軟件的應(yīng)用，實現(xiàn)資金管理流程規(guī)范化財務(wù)管理制度的創(chuàng)新的重要方面是促進財務(wù)管理程序的規(guī)范和簡化，推動資金管理制度的合理規(guī)范發(fā)展。首先在財務(wù)管理程序方面，財會軟件的應(yīng)用是推動財務(wù)管理程度規(guī)范性和便捷性的主要方式。證券業(yè)的財務(wù)管理已經(jīng)由原先的手工賬本，逐漸發(fā)展成了電算化和信息化的賬本報表，財會軟件的應(yīng)用和會計電算化，已經(jīng)成為證券業(yè)財務(wù)制度創(chuàng)新的必然發(fā)展趨勢。財會軟件的應(yīng)用不僅能夠為證券業(yè)提供更為有效準確的財務(wù)管理效果，而且節(jié)省了人力物力，解脫了財務(wù)工作人員。證券業(yè)的財務(wù)管理工作基本上是圍繞著證券交易、基金業(yè)務(wù)、債權(quán)業(yè)務(wù)及清算業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)具有相似的工作程序，且基本上營業(yè)部的工作性質(zhì)相同，而這些內(nèi)容如果依靠人力進行，則會耗費大量的物力人力，因此實現(xiàn)財務(wù)管理信息化發(fā)展，推動財會軟件的利用和推廣是改革財務(wù)管理制度的重要方面。另外，資金管理業(yè)務(wù)是證券業(yè)財務(wù)管理的重要內(nèi)容，信息技術(shù)的發(fā)展促進資金集中化管理的發(fā)展。金融業(yè)中的主體的資金業(yè)務(wù)往來頻繁，實現(xiàn)資金集中化管理和規(guī)范管理是資金管理創(chuàng)新的主要方向。利用信息化技術(shù)實現(xiàn)資金管理流程的規(guī)范化、統(tǒng)一化發(fā)展已經(jīng)不是證券業(yè)財務(wù)管理不可企及的目標。在證券業(yè)財務(wù)管理過程中，將總部、分支機構(gòu)的財務(wù)管理集中管理，利用網(wǎng)上銀行實現(xiàn)管理流程的統(tǒng)一化，縮減先進交易的范圍，并逐步實現(xiàn)虛擬資金管理，利用電力技術(shù)實現(xiàn)資金流轉(zhuǎn)的信息化和規(guī)范化發(fā)展。

三、結(jié)束語

第7篇：征信業(yè)務(wù)管理范文

一、 新形勢下加強企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理具有重大意義,加強企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理與控制,是企業(yè)深化改革的必然要求 加強內(nèi)部財務(wù)管理與控制,是企業(yè)發(fā)展到一定程度的必然產(chǎn)物

每一個成功的企業(yè),都有一套比較成熟的內(nèi)部財務(wù)管理與控制機制;需要進行管理制度創(chuàng)新,進一步加強企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理與控制,以完善的內(nèi)部財務(wù)控制制度實現(xiàn)從傳統(tǒng)管理向 管理的轉(zhuǎn)變,加強內(nèi)部財務(wù)管理,全面提高自身的理財水平,縮短與先進企業(yè)管理上的差距,迎接市場競爭的挑戰(zhàn)。企業(yè)核心競爭力是一個企業(yè)保持持續(xù)競爭優(yōu)勢的源泉,是企業(yè)生存和發(fā)展的關(guān)鍵,核心競爭力的培育、維護和提升是一個循環(huán)往復的重復過程,一個企業(yè)要想在市場競爭中保持持續(xù)的優(yōu)勢,就要不斷審視自己和競爭對手,不斷學習和創(chuàng)新,不斷培育、維護和提升自己的核心競爭力。任何一個企業(yè)要生存與發(fā)展,都必須不斷適應(yīng)市場變化和運用自己的核心競爭能力。培育和創(chuàng)造比競爭對手強的能力即核心競爭力,已成為企業(yè)的生存之本。積極培育和構(gòu)建企業(yè)核心競爭力對處于復雜環(huán)境條件下的國內(nèi)企業(yè)的生存發(fā)展意。國內(nèi)企業(yè)要做大做強形成競爭優(yōu)勢迫切需要提高企業(yè)的核心競爭。隨著市場由價格競爭轉(zhuǎn)向產(chǎn)品質(zhì)量、科技含量和附加值的競爭,我國產(chǎn)品面臨著新一輪競爭的挑戰(zhàn)。企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理與控制,是保護投資者利益的內(nèi)在要求?，F(xiàn)代企業(yè)制度最顯著的特征,是企業(yè)財產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)相分離。在新的形勢下,企業(yè)必須高度重視內(nèi)部財務(wù)管理與控制機制的建立健全,運用內(nèi)部牽制、授權(quán)管理、不相容職務(wù)分離、崗位輪換、回避等有效措施,強化制約和監(jiān)督。內(nèi)部財務(wù)管理與控制是企業(yè)管理的核心環(huán)節(jié),各企業(yè)應(yīng)在充分認識的基礎(chǔ)上,采取措施,建立完善的內(nèi)部控制機制,形成以法人治理結(jié)構(gòu)為依托的全員、全過程、全方位管理與控制網(wǎng)絡(luò),搞好資金流、物資流、信息流的控制和管理,防范和減少財務(wù)風險,促進企業(yè)經(jīng)濟增長方式的根本性轉(zhuǎn)變,提高經(jīng)濟效益。要強化全面預算的硬約束機制完善的法人治理結(jié)構(gòu)的體現(xiàn);全面預算管理機制產(chǎn)生的管理效益,是檢驗現(xiàn)代企業(yè)管理科學化的重要標志。建立一套完整的財務(wù)風險控制機制,加強風險預警和識別,及時評估、預防、控制和分散財務(wù)風險,在實現(xiàn)經(jīng)營目標的同時力求化解財務(wù)風險或?qū)崿F(xiàn)損失最小化。提升企業(yè)的管理層次,增強競爭優(yōu)勢,促進企業(yè)發(fā)展和效益的提高。

二、 構(gòu)建與現(xiàn)代企業(yè)制度相適應(yīng)的財務(wù)管理體系,隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的建立與市場經(jīng)濟的發(fā)展形勢的變化,企業(yè)核心競爭力是企業(yè)成長最有力、最主要的驅(qū)動力,是提高競爭優(yōu)勢的源泉

一方面需要加快健全市場經(jīng)濟體制,形成優(yōu)勝劣汰的市場競爭機制,增強企業(yè)競爭的壓力。另一方面,企業(yè)自身也需要不斷地重塑動力機制。市場競爭的核心在人才,人才資本是企業(yè)核心競爭力的基礎(chǔ)。企業(yè)要在激烈的市場競爭中占有一席之地,形成自己的核心能力,就必須打造一支高素質(zhì)的人才隊伍。創(chuàng)造條件,努力提高企業(yè)家的素質(zhì)。提高企業(yè)家的素質(zhì)是增強企業(yè)核心競爭力的前提。選拔和培養(yǎng)專業(yè)技術(shù)人才,為企業(yè)帶來超額利潤,因此知識成為企業(yè)的利潤源泉,人才成為企業(yè)核心能力的基礎(chǔ)。只有加強管理,形成有自己特色的管理模式,才能把企業(yè)體制改革的活力和技術(shù)進步的威力充分發(fā)揮出來,提高企業(yè)核心競爭力。現(xiàn)代企業(yè)制度體現(xiàn)的是企業(yè)資源配置的高效性,而這種高效率能否充分發(fā)揮,主要依靠核心技術(shù)和技術(shù)創(chuàng)新一個企業(yè)要在競爭市場中有立足之地,要培育和提升自己的核心競爭力,必須有自己的核心技術(shù),以市場為導向.的技術(shù)創(chuàng)新形成自身的核心技術(shù),創(chuàng)新核心產(chǎn)品,成為企業(yè)競爭力。而企業(yè)的核心競爭力的直接表現(xiàn)形式主要是市場占有率,這是衡量企業(yè)核心競爭力強弱的一個重要的指標。培育和提升核心競爭力,使企業(yè)迅速成長起來,增強他們在市場中的競爭能力,對經(jīng)濟的持續(xù)、快速、穩(wěn)定增長具有十分重要的意義。

三、 構(gòu)建與新制度相適應(yīng)的監(jiān)管與評價體系,現(xiàn)代企業(yè)制度實行所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離,提高企業(yè)競爭力提高企業(yè)的核心能力

企業(yè)核心能力是企業(yè)獲取競爭優(yōu)勢的資源,是企業(yè)資源積累過程中建立起來的特有能力,是最重要的戰(zhàn)略資產(chǎn)。提高企業(yè)核心能力就是要整合企業(yè)內(nèi)在的發(fā)展要素,以創(chuàng)新為動力,以求強為目標,堅持不懈地鞏固、提高企業(yè)的核心能力,讓整合后的內(nèi)在要素成為提高和創(chuàng)新企業(yè)核心競爭力的不竭動力。要貫徹以人為本的思想。要注重發(fā)揮人的因素,提高企業(yè)核心競爭力的“軟”實力。人是構(gòu)成市場經(jīng)濟的根本要素,也是經(jīng)營活動的最終對象。同時,人也是生產(chǎn)力中最活躍、最關(guān)鍵的因素。把“以人為本”的思想貫徹于企業(yè)的技術(shù)、資源、知識、組織、管理等企業(yè)的各子系統(tǒng)中,最大限度發(fā)揮人的能力,使企業(yè)恒久保持核心競爭力。充分發(fā)揮政治思想工作的優(yōu)勢,激發(fā)企業(yè)全體人員為提高企業(yè)核心競爭力努力工作的熱情。總之,提高企業(yè)核心競爭力是一個長期的過程,也是企業(yè)發(fā)展過程中必須長期堅持的方針,只有企業(yè)“硬”實力和“軟”實力的并舉提升才能有企業(yè)核心競爭力的持續(xù)提高。

四、 在世界經(jīng)濟聯(lián)系日益緊密和知識經(jīng)濟作用越來越重要的形勢下,中國企業(yè)如何確保在競爭激烈的商戰(zhàn)中立于不敗之地?這需要從提高企業(yè)核心競爭力方面入手

1. 堅持技術(shù)創(chuàng)新。提高企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力。企業(yè)的制度創(chuàng)新能力是決定企業(yè)競爭力的最重要因素。要根據(jù)市場配置資源和企業(yè)生產(chǎn)力發(fā)展的要求,不斷革新和完善以企業(yè)的財產(chǎn)制度為核心的各項基本制度。就現(xiàn)階段的我國企業(yè)而言,關(guān)鍵是要建立和完善適應(yīng)社會化大生產(chǎn)和社會主義市場經(jīng)濟客觀要求的現(xiàn)代企業(yè)制度。形成以企業(yè)為主體,具有自身特點的技術(shù)創(chuàng)新體系。企業(yè)要根據(jù)市場情況和自身的資源優(yōu)勢,找準突破點,加大研發(fā)資金投入,建立技術(shù)中心,進行合作研究開發(fā),形成立足全社會,面向全球的開放式科技成果轉(zhuǎn)換機制。企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力直接決定著企業(yè)的市場競爭能力。企業(yè)有了較強的技術(shù)創(chuàng)新能力,才能夠研制開發(fā)并生產(chǎn)出滿足市場需求的高技術(shù)和高質(zhì)量的產(chǎn)品,不斷提高自己的市場競爭力。而提高企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力,就是要建立和完善企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新體系,不斷加強技術(shù)開發(fā)力量,加快開發(fā)具有自主知識產(chǎn)權(quán)的技術(shù)和主導產(chǎn)品。創(chuàng)新是現(xiàn)代企業(yè)獲得持續(xù)競爭力的源泉,是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的核心。企業(yè)必須從知識經(jīng)濟的要求出發(fā),從市場環(huán)境的變化出發(fā),不斷進行技術(shù)、管理、制度、市場、戰(zhàn)略等諸多方面的創(chuàng)新。只有不斷的技術(shù)創(chuàng)新,企業(yè)才能不斷向市場推出新產(chǎn)品,不斷提高產(chǎn)品的知識含量和科技含量,改進生產(chǎn)技術(shù),吸引科研力量進入企業(yè),組織力量對一些重要領(lǐng)域的關(guān)鍵技術(shù)進行公關(guān),實現(xiàn)技術(shù)上的突破與跨越,促進科技成果向現(xiàn)實生產(chǎn)力的轉(zhuǎn)化。最大限度地發(fā)揮企業(yè)的創(chuàng)新潛能和積極性。降低成本,提高產(chǎn)品的市場競爭力和市場占有率,并適時開拓新的市場領(lǐng)域。

2 走信息化之路。以方法創(chuàng)新提升管理水平。以信息化為動力,加強企業(yè)信息化建設(shè),可以強化企業(yè)財務(wù)管理,促進管理創(chuàng)新,為企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟效益。信息化涉及的環(huán)節(jié)很多,最主要和最關(guān)鍵的有兩項:一是企業(yè)的核心業(yè)務(wù)和主導流程的信息化,二是人的信息化,學習各方面的業(yè)務(wù)知識使自己適應(yīng)市場競爭的需要。企業(yè)信息化對現(xiàn)代企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營和管理各個環(huán)節(jié)都產(chǎn)生了重大影響。目前越來越多的企業(yè)認識到信息系統(tǒng)可以成為獲取企業(yè)競爭優(yōu)勢提高競爭力的工具。提高企業(yè)的技術(shù)能力,信息技術(shù)以減少出錯率的輔助方式,帶動了傳統(tǒng)生產(chǎn)制造業(yè)的運行。壓縮了企業(yè)與市場的空間和時間,實現(xiàn)產(chǎn)品設(shè)計開發(fā)快、生產(chǎn)快、銷售快、反饋快、決策快的能力。也提高企業(yè)的商業(yè)能力,及時了解市場信息,清楚企業(yè)自身經(jīng)營狀況,掌握競爭對手的動態(tài)。其次,瞄準國際先進技術(shù),引進高新前沿產(chǎn)品,而引進中有消化吸收,不斷改進,有所突破,增加自身技術(shù)含量,掌握社會發(fā)展趨勢,運用信息技術(shù)改進管理方法是提升企業(yè)效率。

3 以企業(yè)文化為后盾,加強企業(yè)文化建設(shè)。企業(yè)文化滲透于企業(yè)的各個方面,為提升企業(yè)的競爭力提供精神支持。只有當企業(yè)文化,特別是企業(yè)的精神文化順應(yīng)社會發(fā)展,融入人們的社會生活,體現(xiàn)時代精神,具有鮮明的企業(yè)特點時,才能促進企業(yè)競爭力的提升。因此,企業(yè)文化必須不斷創(chuàng)新,并與本企業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)特點和經(jīng)營管理相結(jié)合。以直接或間接地提升企業(yè)核心競爭力,建設(shè)一批特色鮮明、優(yōu)勢突出的技術(shù)創(chuàng)新點,形成前瞻性技術(shù)開發(fā)和高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的平臺。

4 從制度和資源著手,將企業(yè)的資金、人才與知識結(jié)合轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品或服務(wù),形成企業(yè)利潤。核心競爭力最核心的是制度。從現(xiàn)代管理來看,企業(yè)的成功在很大程度上依賴于制度的完善。現(xiàn)在的企業(yè)需要建立企業(yè)內(nèi)部有效的管理信息系統(tǒng),實現(xiàn)創(chuàng)新戰(zhàn)略、管理戰(zhàn)略和市場開拓戰(zhàn)略,趕上電子商務(wù)的經(jīng)濟浪潮。隨著經(jīng)濟發(fā)展日益全球化,迅速吸收和掌握最先進的管理方法和經(jīng)驗是提高企業(yè)核心競爭力的重要手段。

第8篇：征信業(yè)務(wù)管理范文

關(guān)鍵詞:中小企業(yè) 信用風險 融資 Logit模型

中圖分類號:F830 文獻標識碼:B 文章編號:1006-1770(2010)08-052-03

一、引言

中小企業(yè)是一國國民經(jīng)濟中一支重要而活躍的力量,已經(jīng)成為國民經(jīng)濟發(fā)展的重要支柱。自20世紀90年代以來,在我國經(jīng)濟快速增長中,中小企業(yè)創(chuàng)造的工業(yè)新增產(chǎn)值占全國工業(yè)新增總產(chǎn)值的76%。從國內(nèi)商業(yè)銀行客戶結(jié)構(gòu)來看,中小企業(yè)客戶數(shù)約占客戶總數(shù)的85%,其中,貸款余額在100萬以下的客戶約占50%,中小企業(yè)貸款余額占總量的30%,大多數(shù)二級分行及基層行的基本客戶群是中小企業(yè)。因此,發(fā)展好中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)對國內(nèi)銀行業(yè)來說具有十分重大的戰(zhàn)略意義。

但是,中小企業(yè),特別是小企業(yè),由于自身的規(guī)模小、穩(wěn)定性差、抗風險能力低、管理薄弱等缺陷,商業(yè)銀行在向其融資時不可避免地面臨巨大的信用風險。在當前經(jīng)濟下行、國家要求加大對中小企業(yè)金融支持的復雜經(jīng)濟環(huán)境下,中小企業(yè)信貸風險控制和管理己經(jīng)成為我國商業(yè)銀行亟待解決的重大課題。

對于中小企業(yè)信用風險的研究較多。對于中小企業(yè)信用風險的定量研究大多是利用已經(jīng)在中小企業(yè)板上市的中小企業(yè)的數(shù)據(jù)分析其信用狀況,從商業(yè)銀行操作實際看,上市的中小企業(yè)的信用狀況相對較好,其研究結(jié)果對于沒有上市的中小企業(yè),尤其是小企業(yè)的參考價值不大。因此,本文利用非上市的中小企業(yè)數(shù)據(jù),構(gòu)建衡量信用風險的指標體系,并作出實證分析,希望可以幫助商業(yè)銀行管理者更好地衡量中小企業(yè)的信用風險狀況。

二、數(shù)據(jù)和指標體系

(一)數(shù)據(jù)

本文從某國有大型商業(yè)銀行“信貸臺帳管理系統(tǒng)”中選擇天津、河南省的鄭州市和周口市等地的中小企業(yè)作為研究樣本,研究當?shù)厣虡I(yè)銀行面向中小企業(yè)的融資業(yè)務(wù)的風險狀況。中國社會科學院金融研究所撰寫的《中國地區(qū)金融生態(tài)環(huán)境評價(2006-2007)》報告顯示,天津的金融生態(tài)環(huán)境綜合排名為第四,鄭州市和周口市的信貸資產(chǎn)質(zhì)量等級評定的排名分別為42名和311名。這表明,上述三個地區(qū)分別代表了我國城市的三種截然不同的金融生態(tài)環(huán)境,天津的金融生態(tài)環(huán)境較好,企業(yè)違約的概率較低,而鄭州市的情況次之,周口的信貸資產(chǎn)質(zhì)量最差,企業(yè)違約的概率較高,因此,上述三個地區(qū)中小企業(yè)的數(shù)據(jù)能夠較好的代表全國的情況。同時,中小企業(yè)板上市的大部分中小企業(yè)的整體情況要明顯高于全國的平均水平,這些上市的中小企業(yè)的資信狀況相對較好,貸款的違約風險相對較低,因此,本文的研究不包括已上市的中小企業(yè)。

本文從天津、鄭州市和周口市等地的商業(yè)銀行隨機選取了95家中小企業(yè)的2005年、2006年和2007年的相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和某些定性數(shù)據(jù),違約信息的數(shù)據(jù)是2008年的相關(guān)統(tǒng)計結(jié)果。同時,95家中小企業(yè)中剔除缺失樣本和異常樣本后,最后用于實證分析的樣本有87個,其中來自于天津的中小企業(yè)24家,鄭州市的中小企業(yè)15家,周口市的中小企業(yè)48家。本文對樣本數(shù)據(jù)的處理均使用SPSS11.5軟件。

(二)指標體系

我們得到的數(shù)據(jù)主要包括兩類,一是中小企業(yè)的主要財務(wù)數(shù)據(jù),二是中小企業(yè)的管理者和貸款方式的信息。根據(jù)Altman針對非上市公司的多元判別分析模型Z模型中使用的財務(wù)指標、穆迪公司違約模型中使用的財務(wù)指標和國內(nèi)相關(guān)研究中所使用的財務(wù)指標。最后,進行實證檢驗的初步指標體系如表1所示。

三、實證分析

(一)指標的初步檢驗

為了更好地了解選取指標的特性,我們首先分析各個指標的特性及每個指標體系中不同指標之間的相關(guān)性。K-S正態(tài)性檢驗顯示,除了指標X4、X5、X10和X11和2007年的指標X7外,在95%的置信水平下,其他所有的樣本數(shù)據(jù)均不服從正態(tài)分布。從指標的相關(guān)性檢驗可知,除了資本結(jié)構(gòu)指標體系之外,所有其他指標體系中的不同指標均表現(xiàn)出強烈的相關(guān)性。而資本結(jié)構(gòu)指標體系中,指標X4和X5顯著相關(guān)外,指標X6與X4和X5之間并不存在顯著的相關(guān)關(guān)系。因此,本文選取的指標是符合要求的,但是同一指標體系中指標還存在多重共線問題。

從以上11個財務(wù)指標看,除了企業(yè)活動指標體系外,其余財務(wù)指標體系都有至少2個指標,而他們區(qū)別正常企業(yè)和違約企業(yè)的能力并不清楚,因此,需要對其進行的獨立性檢驗。同樣,對于非財務(wù)指標也面臨同樣的問題。對于服從正態(tài)分布的指標我們使用“獨立樣本T檢驗”,而對于不服從正態(tài)分布的指標我們使用K-W單向秩方差分析和K-S Z檢驗來共同完成。在對樣本數(shù)據(jù)進行“獨立樣本T檢驗”和K-W單向秩方差分析和K-S Z檢驗時,如果要求顯著性水平較高的話,有可能使一些原本區(qū)別能力很強的變量被剔除,因此修改置信區(qū)間為90%。檢驗結(jié)果如表2和表3所示。

從表2和表3的檢驗結(jié)果看,在90%的置信水平下,指標X5、X7和X10對正常企業(yè)和違約企業(yè)的區(qū)別能力不強,對兩者的識別無顯著性區(qū)別,因此,將這些指標從指標體系中刪除。同時,指標X2、X4和X8不同年份對企業(yè)的區(qū)別能力并不一致,但大多數(shù)年份的區(qū)別能力較強,因此,指標X2、X4和X8被保留在指標體系中。從指標剔除結(jié)果看,在所有的指標中,只有三個指標被剔除,說明我們選擇的指標體系較為合理,大部分指標具有區(qū)分正常企業(yè)和違約企業(yè)的能力。

在進行指標剔除后,除了收益性指標體系和資本結(jié)構(gòu)指標體系外,其余所有指標體系都只有一個指標,而且資本結(jié)構(gòu)指標體系中指標X4和指標X6之間的不存在顯著的相關(guān)關(guān)系,說明除了收益性指標體系外,指標剔除后的其他指標體系適合做進一步的實證,對于收益性指標體系我們對其進行主成分分析以消除共線性的影響,主成分分析的主要結(jié)果如下:

也就是說,本文對2005年的收益性指標提取了兩個主成分,而對2006年和2007年則提取了一個主成分。

(二)實證檢驗

經(jīng)過的指標剔除后剩下9個指標,故此進入多元判別分析模型的指標為F1、X4、X6、X8、X9、X11、X12、X13和X14,外加樣本分類指標Z。分類指標Z=0,表示企業(yè)未出現(xiàn)違約,屬于正常企業(yè);Z=1,表示企業(yè)出現(xiàn)違約,屬于違約企業(yè),Pi表示違約概率。因此,本文建立如下的Logit模型:

本文基于極大似然估計并分別使用向后選擇變量和向前選擇變量方法進行Logit回歸。從Hosmer和Lemeshow檢驗結(jié)果看,向后選擇變量方法結(jié)果的卡方統(tǒng)計量值顯著性水平均低于向前選擇變量方法得到的結(jié)果,因此,經(jīng)過比較分析,本文使用向前選擇變量的方法選擇變量,Logit模型結(jié)果如下:

經(jīng)過向前逐步選擇變量后,2005年最后進入判別方程的變量有X8和X12,2006年最后進入判別方程的變量有X8、X9和X12,2007年最后進入判別方程的變量有X9和X12,其余變量都沒有進入最后的判別方程。從分類判別結(jié)果預測準確定看,2005年,在49個正常企業(yè)中,有9個被誤判為違約企業(yè),有40個判斷正確,分類準確率為81.6%;38個違約企業(yè)中有24個被誤判為正常企業(yè),有14個判斷正確,分類準確率為36.8%;綜合起來87個企業(yè)判斷正確的為49個,綜合分類準確率為62.1%。2006年,正常企業(yè)的分類準確率為79.6%;違約企業(yè)的分類準確率為47.4%;綜合分類準確率為65.5%;2007年,正常企業(yè)的分類準確率為81.6%;違約企業(yè)的分類準確率為36.8%;綜合分類準確率為62.1%。

四、結(jié)論

中小企業(yè)對一國經(jīng)濟發(fā)展的重要作用己經(jīng)在我國經(jīng)濟發(fā)展歷程中得到體現(xiàn),中小企業(yè)發(fā)展中的資金問題因此受到各界的重視。本文主要是基于中小企業(yè)貸款難的實際,構(gòu)建衡量中小企業(yè)貸款信用風險的指標體系,并運用Logit模型進行實證分析。本文選取87家企業(yè)的違約前三年的數(shù)據(jù)作為研究樣本,檢驗中小企業(yè)的信用風險,主要結(jié)論如下:

(一)Logit模型對正常企業(yè)和違約企業(yè)的識別能力較強,綜合識別準確率超過60%,但是對正常企業(yè)的識別準確率要明顯高于違約企業(yè)識別準確率。因此,商業(yè)銀行可以利用Logit模型識別出正常企業(yè),并對其進行正常關(guān)注和維護,而對于模型識別為違約企業(yè)的企業(yè),商業(yè)銀行還需要進行更加細致深入的調(diào)查分析,以確定其實際違約情況。

(二)實證結(jié)果發(fā)現(xiàn),最后進入判別分析模型的指標主要是X8、X9和X12。指標X8是流動比率,主要反映企業(yè)資金流動性。中小企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模相對較小,貸款時間也不會很長,而資產(chǎn)流動性越好可能使企業(yè)更有意愿或能力還款。指標X9是流動負債與銷售收入的比值,主要反映收入由負債創(chuàng)造的比例的倒數(shù),表示公司參與市場活動指標。該指標顯著表明,企業(yè)在市場中越是活躍,其未來發(fā)展前景也就越好,企業(yè)管理者會有更強的還款意愿。指標X12是貸款方式,貸款方式由保證轉(zhuǎn)向抵押并轉(zhuǎn)向保證并抵押后,可以保證貸款有更高的可能性回收。中小企業(yè)一般無法找到資產(chǎn)規(guī)模非常大的企業(yè)對其貸款進行保證,而抵押品雖然也存在折舊等問題,但是抵押品總是具有一定價值的,且中小企業(yè)的融資額度不大,這樣抵押品能夠保證銀行向中小企業(yè)貸款的相對安全性。因此,上述三個變量能夠經(jīng)常進入到模型中,有較強的區(qū)別正常企業(yè)和違約企業(yè)的能力。

第9篇：征信業(yè)務(wù)管理范文

關(guān)鍵詞：新預算法 行政事業(yè)單位 財務(wù)管理

預算管理在行政事業(yè)單位財務(wù)管理中具有核心作用，特別是在新預算頒布實施以來，在行政事業(yè)單位預算編制的完整性、預算公開透明度、預算執(zhí)行的規(guī)范性等方面提出了一些新的不同要求。因此，按照新預算法中的有關(guān)要求，進一步加強行政事業(yè)單位預算管理，提高行政事業(yè)單位管理的精細化和科學化水平，已經(jīng)成為當前行政事業(yè)單位財務(wù)管理的重要內(nèi)容，這對于促進行政事業(yè)單位整體管理工作的改進提高也是非常重要的。

一、新預算法對行政事業(yè)單位財務(wù)管理的影響分析

新預算法的頒布實施主要是為了進一步完善全預算口徑體系建設(shè)，提高預算公開透明度，完善跨年度預算平衡機制有關(guān)內(nèi)容，促進提高財政資金使用效益，規(guī)范債務(wù)風險以及財政資金管理監(jiān)督機制，而對原預算法進行的調(diào)整完善。新預算法的頒布實施，進一步強化了財政預算的支出約束力度，同時對行政事業(yè)單位財務(wù)管理也提出了一些新的要求，主要表現(xiàn)在：

（一）要求行政事業(yè)單位必須進一步加強全面預算管理

新預算法將行政事業(yè)單位財政收支全部納入政府預算管理，這就要求行政事業(yè)單位也必須擴大預算收支范圍，將行政事業(yè)類、財政補助、國有資產(chǎn)使用、經(jīng)營、課題、科研成果等方面的收入納入預算進行統(tǒng)一收支管理。

（二）要求行政事業(yè)單位必須提高預算管理的精細化水平

在新預算法實施背景下，行政事業(yè)單位必須采取全員、全額、全程管理的模式，對預算編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算、考核等流程進行標準化的管理，以確保預算目標的實現(xiàn)。

（三）要求行政事業(yè)單位必須加強會計基礎(chǔ)工作

在新預算法下，行政事業(yè)單位必須進一步加強會計基礎(chǔ)工作，尤其是要加強行政事業(yè)單位會計科目設(shè)置、核算、項目等方面的管理，提高管理的精細化水平。

二、當前行政事業(yè)單位落實新預算法中財務(wù)管理存在的問題

（一）預算管理方面還存在一些薄弱環(huán)節(jié)

當前，由于預算管理制度不完善，存在傳統(tǒng)預算管理思維習慣、行政事業(yè)單位內(nèi)部各部門間溝通協(xié)調(diào)不足等影響，在行政事業(yè)單位預算管理中還存在著預算科目分類設(shè)置不合理，預算編制的嚴密程度不夠、預算編制不完整、不細化、預算管理控制力度不足等一系列的問題，影響了事業(yè)單位財務(wù)管理整體水平的提升。

（二）內(nèi)部控制管理制度體系建設(shè)不完善

保障事業(yè)單位各項預算管理制度在事業(yè)單位內(nèi)部得到有效地執(zhí)行，要求事業(yè)單位必須完善內(nèi)部控制管理制度體系的建設(shè)。但是目前很多事業(yè)單位還存在著內(nèi)部控制意識薄弱、內(nèi)部控制管理體系不健全、內(nèi)部控制監(jiān)督力度不足等問題。

（三）財務(wù)管理信息化水平不高

信息化是提高事業(yè)單位財務(wù)管理效率的重要手段，但是很多事業(yè)單位對財務(wù)管理工作的重視不夠，因此財務(wù)管理信息化水平不高，尤其是財務(wù)管理信息系統(tǒng)涵蓋不全面，容易影響財務(wù)管理效率，尤其是影響資金管理水平的提高。

三、新預算法下行政事業(yè)單位財務(wù)管理創(chuàng)新措施

（一）提高行政事業(yè)單位預算管理水平

在行政事業(yè)單位財務(wù)管理中，應(yīng)該將預算管理改進優(yōu)化作為落實新預算法的核心關(guān)鍵，將各預算項目明細化，提高預算管理的精細化水平。一方面，應(yīng)該建立行政事業(yè)單位的動態(tài)預算數(shù)據(jù)庫，將有關(guān)的收支項目納入其中，并根據(jù)行政事業(yè)單位的職能以及往年年度收支情況，會同事業(yè)單位內(nèi)部各個職能部門，共同完成預算編制。另一方面，應(yīng)該加強預算的執(zhí)行控制力度，嚴格落實行政事業(yè)單位的預算執(zhí)行責任，加強全過程的預算績效管理，強化對行政事業(yè)單位內(nèi)部預算以及財務(wù)收支的控制，確保行政事業(yè)單位預算績效目標的實現(xiàn)。

（二）強化行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制管理

確保預算有效執(zhí)行，保證事業(yè)單位資產(chǎn)安全，提高事業(yè)單位會計信息質(zhì)量，應(yīng)該進一步加強事業(yè)單位的內(nèi)部控制管理。應(yīng)該嚴格按照行政事業(yè)單位會計法和內(nèi)部控制規(guī)范的有關(guān)要求，完善內(nèi)部控制管理制度。特別是堅持國庫集中支付制度，對行政事業(yè)單位資金管理進行規(guī)范。同時，明確行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的重點，加強預算執(zhí)行、資金收支、經(jīng)費審批權(quán)限控制，確保各項財務(wù)會計業(yè)務(wù)合法合規(guī)。

（三）加強行政事業(yè)單位會計基礎(chǔ)工作

確保新預算法下行政事業(yè)單位財務(wù)管理水平提升，還應(yīng)該進一步加強會計工作。重點應(yīng)該嚴格落實會計工作各項制度，特別是嚴格落實好不相容崗位分離制度，加強對行政事業(yè)單位財務(wù)會計憑證、各類會計賬簿、會計復核、財務(wù)會計報告的控制管理，確保各類憑證內(nèi)容準確齊全，項目完整，可以真實的反映行政事業(yè)單位內(nèi)部的經(jīng)濟和管理活動，提高會計工作水平。同時，進一步規(guī)范科目設(shè)置，規(guī)范會計核算，特別是加強會計工作流程的標準化管理，最大程度的確保會計信息的真實完整。

（四）提高行政事業(yè)單位財務(wù)管理信息化水平

作為行政事業(yè)單位，在自身財務(wù)管理工作改進中，應(yīng)該進一步完善財務(wù)管理信息化體系的建設(shè)，特別是將行政事業(yè)單位內(nèi)部各個部門科室納入其中，并將政府采購、固定資產(chǎn)管理、資金管理、會計業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)等納入其中，實現(xiàn)各項財務(wù)會計業(yè)務(wù)處理流程的信息化水平，以提高行政事業(yè)單位財務(wù)管理工作效率，并進一步規(guī)范行政事業(yè)單位財務(wù)管理工作流程。

四、結(jié)束語

新預算頒布實施以來，對行政事業(yè)單位財務(wù)管理要求更高。作為行政事業(yè)單位財務(wù)管理部門，應(yīng)該全面分析新預算法的具體要求，重點在提高財務(wù)管理計劃性，強化預算執(zhí)行管理等方面，促進提高財務(wù)管理工作整體水平。

參考文獻：

[1]趙衛(wèi)紅.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制現(xiàn)狀及改進的思考[J].商業(yè)會計，2013