電商業(yè)務(wù)管理制度精選(九篇)

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第1篇：電商業(yè)務(wù)管理制度范文

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)因素措施

商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)為客戶辦理賬戶開(kāi)銷(xiāo)、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過(guò)程中，由于風(fēng)險(xiǎn)控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要領(lǐng)域。針對(duì)商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究和分析，一方面可以有效識(shí)別產(chǎn)生商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理漏洞和問(wèn)題；另一方面還可以通過(guò)問(wèn)題因素分析，探索有效的解決措施。

一、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

1.因素的不確定性

形成商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素多種多樣，有的是由于內(nèi)部的管理機(jī)制不健全所造成的，有的是由于柜面人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和能力不足所造成的。因素的不確定性無(wú)疑對(duì)商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范提出了更大的挑戰(zhàn)。

2.危害的嚴(yán)重性

由于商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)涉及的種類(lèi)多樣，風(fēng)險(xiǎn)覆蓋面大，是操作風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式。近年來(lái)，因商業(yè)銀行柜面風(fēng)險(xiǎn)所引發(fā)的案件層出不窮，涉案的金額也越來(lái)越大，給社會(huì)、金融行業(yè)、柜員及客戶均帶來(lái)一定程度的負(fù)面影響或損失。從某商業(yè)銀行一級(jí)分行組織的全行依法合規(guī)業(yè)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)，有問(wèn)題的業(yè)務(wù)數(shù)量達(dá)20278筆，涉及柜面業(yè)務(wù)的問(wèn)題有14480筆，占總數(shù)的71.4%。

3.風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性

商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)涉及種類(lèi)廣、業(yè)務(wù)量大，因此其風(fēng)險(xiǎn)也無(wú)處不在、無(wú)時(shí)不有。賬戶的開(kāi)銷(xiāo)、現(xiàn)金的存取、支付結(jié)算業(yè)務(wù)的清算，任何的管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題都會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性往往在于哪個(gè)環(huán)節(jié)出了問(wèn)題，哪個(gè)環(huán)節(jié)才被重視，才有相應(yīng)的管理措施來(lái)彌補(bǔ)漏洞。例如：出現(xiàn)臨柜柜員私自授受特殊業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，銀行柜面業(yè)務(wù)管理設(shè)置了授權(quán)交易；出現(xiàn)因柜員崗位職責(zé)不清所造成的風(fēng)險(xiǎn)，銀行規(guī)定了嚴(yán)格的柜員崗位不相容制度要求。

4.收益的無(wú)果性

一般而言，收益和風(fēng)險(xiǎn)是并存的，具有相關(guān)性。收益越大，風(fēng)險(xiǎn)也隨之加大。然而商業(yè)銀行柜面風(fēng)險(xiǎn)卻違背了此規(guī)律，因?yàn)樗⒉荒芙o商業(yè)銀行或客戶創(chuàng)造相應(yīng)的收益。

5.風(fēng)險(xiǎn)的人為性

商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)通常不是由于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)或信用風(fēng)險(xiǎn)所造成，而主要是由商業(yè)銀行柜面管理體制不嚴(yán)謹(jǐn)、柜面臨柜人員的業(yè)務(wù)操作不當(dāng)、對(duì)相關(guān)管理規(guī)定的執(zhí)行力度不強(qiáng)等原因所造成的直接或間接的人為風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題及因素分析

1.管理制度的盲目和波動(dòng)易造成管理指示不明

我國(guó)商業(yè)銀行柜面管理規(guī)章制度隨著柜面業(yè)務(wù)的調(diào)整和拓展經(jīng)常做補(bǔ)充和修正。從原則而言，規(guī)章制度是軸線，業(yè)務(wù)圍繞制度的要求而開(kāi)展。管理制度的制定不能是隨機(jī)或盲目的，而應(yīng)該立足于時(shí)展的背景，前瞻性地關(guān)注銀行柜面業(yè)務(wù)的拓展渠道和發(fā)展方向，在人員培養(yǎng)、客戶需要、業(yè)務(wù)拓新、風(fēng)險(xiǎn)隱患等問(wèn)題上做充足的準(zhǔn)備。然而，目前我國(guó)商業(yè)銀行柜面風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)化建設(shè)明顯不足，缺乏前瞻性和統(tǒng)籌性。以辦理業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行還不能從大局中較好地把握業(yè)務(wù)的總體發(fā)展趨向，缺乏宏觀領(lǐng)域的對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理手段，繼而不能很好地在微觀層面上做具體而細(xì)致的管理制度設(shè)計(jì)，包括決策、執(zhí)行、處理及反饋等。商業(yè)銀行的制度往往是跟著業(yè)務(wù)后面走，開(kāi)發(fā)一項(xiàng)業(yè)務(wù)補(bǔ)充一項(xiàng)管理制度，新的柜面風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)才調(diào)整原有的管理?xiàng)l例。再比如，目前商業(yè)銀行柜面管理制度對(duì)一些業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)沒(méi)有出臺(tái)統(tǒng)一的規(guī)定，致使各家商業(yè)銀行各自為政，在具體的操作中不能劃一；部分管理制度沒(méi)有充分考慮實(shí)施的可行性，以致造成柜面操作人員被動(dòng)違反操作規(guī)程。管理制度的盲目性和頻繁波動(dòng)極易造成操作者的執(zhí)行意志不明，對(duì)業(yè)務(wù)規(guī)范模棱兩可，難以領(lǐng)悟其宗旨。

造成以上管理盲區(qū)的主要原因在于:（1）激烈競(jìng)爭(zhēng)促使銀行不斷推出新的金融業(yè)務(wù)，但配套的風(fēng)險(xiǎn)管理保障沒(méi)有跟上;(2)宏觀經(jīng)濟(jì)管理機(jī)構(gòu)相關(guān)的管理制度缺乏。

2.柜面操作人員的鑒別風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力不足

商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作的主體是銀行柜員。銀行柜員的鑒別風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力直接影響著柜面風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率?？傮w來(lái)說(shuō)，柜員的鑒別風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力主要集中在對(duì)業(yè)務(wù)操作過(guò)程的整體把握，而或多或少忽略業(yè)務(wù)自身的要求和特點(diǎn)。打個(gè)比方，柜員在辦理客戶掛失業(yè)務(wù)時(shí)，關(guān)注的是客戶掛失身份是否真實(shí)、掛失條件是否具備等因素，很少考慮掛失原因是否合理或掛失處理結(jié)果是否符合常規(guī)。殊不知，一些違反常規(guī)的業(yè)務(wù)往往存在著巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。柜員對(duì)柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度、風(fēng)險(xiǎn)能力及所采取的手段都直接影響到業(yè)務(wù)的最終成效。另外，在一些柜面業(yè)務(wù)的具體操作過(guò)程中，許多柜員往往明知相關(guān)的制度規(guī)定，而實(shí)際操作卻背道而馳：虛假交易時(shí)有發(fā)生；對(duì)資金長(zhǎng)款、短款進(jìn)行違規(guī)處理；空白重要憑證領(lǐng)用及簽發(fā)簡(jiǎn)約操作等等。

產(chǎn)生如此現(xiàn)象的根本原因在于:（1）銀行對(duì)員工的柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范的相關(guān)教育和學(xué)習(xí)還很蒼白，沒(méi)有把風(fēng)險(xiǎn)的危害性宣傳到位，致使許多員工對(duì)柜面風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)只停留在表面，更談不上能力的提高了;(2)銀行關(guān)于柜面風(fēng)險(xiǎn)的獎(jiǎng)懲管理制度還沒(méi)有真正落實(shí)，造成執(zhí)行制度與否一個(gè)樣，不能很好地調(diào)動(dòng)員工規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)操作的積極性和主動(dòng)性;(3)在銀行追求效益的利益驅(qū)動(dòng)下，銀行柜員每天都處于高壓的勞動(dòng)強(qiáng)度和繁瑣的柜面操作流程中，其鑒別風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力已殘留得弱不禁風(fēng)。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理手段與柜面業(yè)務(wù)需求不吻合

目前商業(yè)銀行實(shí)施的一些柜面風(fēng)險(xiǎn)管理手段與柜面的業(yè)務(wù)需求、業(yè)務(wù)操作特點(diǎn)吻合度不高。例如，銀行要求網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部的款項(xiàng)調(diào)劑要加蓋出入庫(kù)單，但是柜員在實(shí)際操作過(guò)程中款項(xiàng)之間的調(diào)劑發(fā)生頻繁，繁瑣的款項(xiàng)調(diào)劑手續(xù)消耗了柜員許多的精力和時(shí)間。又如，商業(yè)銀行為了加強(qiáng)內(nèi)控管理，設(shè)置臨柜柜員和主管柜員等不同崗位，要求臨柜柜員一旦遇到特殊業(yè)務(wù)時(shí)，需要經(jīng)主管柜員的授權(quán)才能處理該業(yè)務(wù)。然而，在實(shí)際的柜面業(yè)務(wù)操作中，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)臨柜柜員業(yè)務(wù)量繁重，授權(quán)主管柜員卻閑置無(wú)事。人員設(shè)置的不合理在一定程度上不是減緩了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)而是增大了風(fēng)險(xiǎn)的隱患。

產(chǎn)生上述情況的原因很大程度上在于:（1）銀行柜面風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)制度沒(méi)有切實(shí)考慮到一線柜員的具體工作特點(diǎn)和工作需要，使得有些管理制度反而成為辦理柜面業(yè)務(wù)的絆腳石;(2)銀行柜面風(fēng)險(xiǎn)管理手段有些還沒(méi)有抓住風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)，繁瑣并不代表嚴(yán)謹(jǐn)。如何在效率與效果中尋找平衡點(diǎn)也是目前商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理所需要關(guān)注的內(nèi)容。

4.風(fēng)險(xiǎn)管理信息的不對(duì)稱(chēng)

要想做好柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，商業(yè)銀行首先要對(duì)柜面的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息有一個(gè)全面、準(zhǔn)確地把握，才能有的放矢地制定相關(guān)的管理制度和規(guī)定。但是目前這方面做得還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。以業(yè)務(wù)為典型,目前各家商業(yè)銀行均承擔(dān)大量的基金、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù),打破原有的吸儲(chǔ)者和放貸者的角色,兼職為各項(xiàng)業(yè)務(wù)的“代言人”。就銀行而言，通過(guò)開(kāi)辦業(yè)務(wù)，收取相關(guān)的手續(xù)費(fèi),擴(kuò)大知名度，實(shí)為一舉兩得。然而,在獲利的同時(shí),商業(yè)銀行或多或少忽視對(duì)被單位相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息的收集和分析。風(fēng)險(xiǎn)管理信息的不對(duì)稱(chēng)容易造成被單位在利益的驅(qū)動(dòng)下，對(duì)銀行和客戶片面夸大其收益?？蛻粼诓恢榈那闆r下,易將銀行作為業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)最終承擔(dān)者。這無(wú)疑會(huì)增加銀行柜面業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

引發(fā)上述現(xiàn)象的根本原因在于:（1）宏觀調(diào)控領(lǐng)域還沒(méi)有建立健全信息共享機(jī)制，使得不同的金融機(jī)構(gòu)各自為政，造成風(fēng)險(xiǎn)信息阻塞;(2)商業(yè)銀行、基金管理公司、保險(xiǎn)公司等與被機(jī)構(gòu)就柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等信息沒(méi)有做到完全的市場(chǎng)化，透明度不高。

三、探究商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效措施

1.以人文本，從源頭抓管理

人是制度的制定者，也是制度的執(zhí)行者，從源頭抓管理，即要做好管理制度制定者和執(zhí)行者的全方位工作。(1)商業(yè)銀行柜面風(fēng)險(xiǎn)管理要走出以往制度只約束基層柜員的方式，把評(píng)定和審核的范圍擴(kuò)大到單位分管領(lǐng)導(dǎo)、主要負(fù)責(zé)人層面。一旦一線崗位出現(xiàn)柜面風(fēng)險(xiǎn)，要層層分?jǐn)傌?zé)任。只有這樣，才能把制度制定者與執(zhí)行者的利益捆綁在一起，從上層領(lǐng)導(dǎo)開(kāi)始全員注重柜面風(fēng)險(xiǎn)隱患，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。(2)關(guān)注員工的自身利益，尊重員工，發(fā)揮員工的“主體作用”。切實(shí)站在一線員工的立場(chǎng)上，考慮員工的各方面需求。銀行要拋開(kāi)只講效益不要質(zhì)量的做法，注重員工長(zhǎng)遠(yuǎn)人生規(guī)劃和發(fā)展，通過(guò)組織各項(xiàng)學(xué)習(xí)和競(jìng)賽來(lái)提高員工的綜合素質(zhì)和能力，提高員工識(shí)別柜面風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和抵抗柜面風(fēng)險(xiǎn)的能力。(3)建立科學(xué)合理的績(jī)效機(jī)制。對(duì)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象既要加大懲處力度，同時(shí)也要建立柜員風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度，平衡激勵(lì)與約束機(jī)制。(4)銀行還要加大網(wǎng)上銀行與電子銀行的安全管理，為柜面客戶的分流創(chuàng)造條件和環(huán)境，緩解柜面操作人員的業(yè)務(wù)量和工作強(qiáng)度，便于其集中精力做好柜面風(fēng)險(xiǎn)的控制。

2.加強(qiáng)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全管理機(jī)制

(1)商業(yè)銀行要加強(qiáng)柜面風(fēng)險(xiǎn)管理的力度，對(duì)柜面崗位設(shè)置和人員配置進(jìn)行合理的安排；嚴(yán)格要求不相容崗位職責(zé)相互分離；柜員的權(quán)限卡要按照事權(quán)進(jìn)行劃分；對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格的審查和按流程規(guī)定辦理；加強(qiáng)對(duì)授權(quán)業(yè)務(wù)的管理與審核；對(duì)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象及時(shí)處理。

(2)按照“機(jī)構(gòu)扁平化、業(yè)務(wù)垂直化、前后臺(tái)相分離”的原則，整合并加強(qiáng)事后監(jiān)督職能部門(mén)的功能，努力做到監(jiān)測(cè)動(dòng)態(tài)、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)、及時(shí)處理的一條龍管理方式；對(duì)二級(jí)分行全轄營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)需要集中處理的資金匯劃、票據(jù)交換資金清算、跨行業(yè)務(wù)清算等，都由二級(jí)分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理中心集中處理，統(tǒng)一管理。

(3)建立健全柜面業(yè)務(wù)考核考評(píng)系統(tǒng)。針對(duì)網(wǎng)點(diǎn)、柜員的柜面風(fēng)險(xiǎn)控制管理、風(fēng)險(xiǎn)防范措施和效果等進(jìn)行及時(shí)的跟蹤考核，把柜員的業(yè)務(wù)量、營(yíng)銷(xiāo)業(yè)績(jī)與風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)績(jī)作為綜合考評(píng)的依據(jù)，并把此依據(jù)與柜員的個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)與崗位提升掛鉤。

3.借助高科技手段，完善管理方法

借助于現(xiàn)代化的高科技手段，商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)在提高效率的同時(shí)，無(wú)疑也會(huì)提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。比如，打破以往人工鑒別客戶身份的方式，代之以身份鑒別儀、電子驗(yàn)印技術(shù)等，極大地提高了鑒別的準(zhǔn)確率和時(shí)效；又如，柜員的簽到由以前的權(quán)限卡簽到發(fā)展為目前的指紋簽到，提高了柜員操作的安全性。

(1)商業(yè)銀行要充分利用高科技的管理方法，通過(guò)科學(xué)、有效的管理模式對(duì)柜員的業(yè)務(wù)操作流程、業(yè)務(wù)處理方法等進(jìn)行及時(shí)的考核與鑒定。

(2)商業(yè)銀行要充分利用電子銀行、網(wǎng)上銀行的優(yōu)勢(shì)，加快業(yè)務(wù)的受理速度，有效分流柜面客戶群體，緩解柜面的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)壓力。

(3)商業(yè)銀行利用高科技手段建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警系統(tǒng)，能夠?qū)λ占墓衩鏄I(yè)務(wù)信息進(jìn)行全面的數(shù)據(jù)分析和業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)，改進(jìn)監(jiān)控的質(zhì)量。

4.建立信息共享機(jī)制，規(guī)避柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

行業(yè)間的信息共享機(jī)制可以有助于銀行了解行業(yè)間的發(fā)展動(dòng)態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)因素，了解柜面業(yè)務(wù)的操作流程和風(fēng)險(xiǎn)隱患，了解客戶群體的信息，以及有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施。

(1)打通銀行業(yè)之間的信息阻礙，建立共享資源庫(kù)；商業(yè)銀行可以通過(guò)資源庫(kù)掌握柜面業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況及客戶的各項(xiàng)信息。

(2)加強(qiáng)與行業(yè)及客戶之間的關(guān)系維護(hù)，建立柜面業(yè)務(wù)跟蹤分析、客戶意見(jiàn)定期回訪、產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)反饋等信息資源庫(kù)；加強(qiáng)銀企之間的信息互通，真正建立銀企風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)防機(jī)制。

參考文獻(xiàn)：

[1]蔣曙明:亮劍銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理[J].新理財(cái)，2007.4

第2篇：電商業(yè)務(wù)管理制度范文

由于銀行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不斷集中,會(huì)計(jì)電算化信息系統(tǒng)進(jìn)一步向深層次發(fā)展,這些改變既給中國(guó)銀行業(yè)帶來(lái)效益,也帶來(lái)了內(nèi)部控制上的問(wèn)題和挑戰(zhàn)。作為會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)重要組成部分的內(nèi)部控制,在新的會(huì)計(jì)電算化信息系統(tǒng)環(huán)境下,其作用不是削弱而是加強(qiáng)了。它的控制手段呈多元化發(fā)展趨勢(shì),對(duì)控制本身的要求更加嚴(yán)格,所以要充分認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn),并采取相應(yīng)的措施加以防范,化解風(fēng)險(xiǎn)。

一、新形勢(shì)下銀行會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)與內(nèi)部控制制度的關(guān)系

新形勢(shì)下銀行會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的建立和發(fā)展,對(duì)會(huì)計(jì)處理過(guò)程中弊漏的防止和揭發(fā)更加困難,所以會(huì)計(jì)系統(tǒng)處理結(jié)果的正確與否將有賴于會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的完善。二者的關(guān)系表現(xiàn)在:

(一)新形勢(shì)下銀行會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的建立和發(fā)展增加了控制操作風(fēng)險(xiǎn)、舞弊犯罪的難度

由于銀行會(huì)計(jì)電算化操作風(fēng)險(xiǎn)具有多發(fā)性、多樣性、普遍性的特點(diǎn),因此,操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式和危害也是多種多樣的。有的屬于無(wú)意操作風(fēng)險(xiǎn),如因工作粗心大意造成的差錯(cuò),這種情況下常常會(huì)造成結(jié)算事故或給銀行經(jīng)營(yíng)帶來(lái)?yè)p失。有的屬于有意操作風(fēng)險(xiǎn),這主要是銀行內(nèi)部犯罪分子通過(guò)竊取他人密碼或本人通過(guò)某種操作方式,單獨(dú)或內(nèi)外勾結(jié)達(dá)到侵吞國(guó)家財(cái)產(chǎn)、占用或騙取銀行資金的目的。操作人員這種情況下產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn),是一種犯罪行為,通常給銀行造成巨大的損失。隨著計(jì)算機(jī)使用范圍的擴(kuò)大,利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行的貪污、舞弊、詐騙等犯罪活動(dòng)也有所增加,由于儲(chǔ)存在計(jì)算機(jī)磁性媒介上的數(shù)據(jù)容易被篡改,數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)的提高使數(shù)據(jù)高度集中,未經(jīng)授權(quán)的人員有可能通過(guò)計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)瀏覽全部數(shù)據(jù)文件,復(fù)制、偽造、銷(xiāo)毀重要的數(shù)據(jù),具有很大的隱蔽性和危害性,發(fā)現(xiàn)計(jì)算機(jī)舞弊和犯罪的難度較之手工會(huì)計(jì)系統(tǒng)更大,計(jì)算機(jī)舞弊和犯罪造成的危害和損失也可能更大。

(二)會(huì)計(jì)電算化下信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制必然具有新的內(nèi)容

銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度是指為了提高銀行會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,保護(hù)銀行資產(chǎn)的安全、完整,確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行,通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法,對(duì)全部會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制和事后監(jiān)督與糾正的連續(xù)動(dòng)態(tài)的過(guò)程與機(jī)制。隨著銀行會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的建立和發(fā)展,原來(lái)手工會(huì)計(jì)操作條件下的內(nèi)部控制方式被全部或部分地取消或改變,如原來(lái)的賬證核對(duì)、賬賬核對(duì)、賬表核對(duì)等內(nèi)部控制方式將有所改變,而代之以更加嚴(yán)格的輸入控制;原來(lái)通過(guò)簽章等方式實(shí)現(xiàn)的控制,而代之以密碼、權(quán)限控制實(shí)現(xiàn);控制的方式也從單純的手工控制轉(zhuǎn)化為組織控制、手工控制和程序控制相結(jié)合的全面控制?？傊?銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制方式將由原來(lái)的人工控制轉(zhuǎn)變?yōu)椤叭栓D機(jī)控制”?？刂频囊蟾鼮閲?yán)密,范圍更加擴(kuò)大。

二、新形勢(shì)下銀行會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)的途徑

(一)建立健全銀行會(huì)計(jì)電算化管理制度

包括會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部管理制度、會(huì)計(jì)電算化操作管理制度、計(jì)算機(jī)硬(軟)件和數(shù)據(jù)管理制度、電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度、意外情況處理制度等。建立健全銀行會(huì)計(jì)電算化管理制度是貫徹執(zhí)行會(huì)計(jì)法律、法規(guī)、規(guī)章制度,保證銀行會(huì)計(jì)工作有序進(jìn)行的重要措施。良好的管理制度可以維護(hù)銀行各項(xiàng)資產(chǎn)的安全完整,防止發(fā)生損失和跑冒滴漏,防止失誤和及時(shí)糾偏,是彌補(bǔ)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。

(二)強(qiáng)化銀行會(huì)計(jì)電算化的組織與管理,建立健全要害崗位人員管理制度

按照業(yè)務(wù)需要和不相容崗位、職責(zé)相分離的原則,合理設(shè)置會(huì)計(jì)及相關(guān)工作崗位,明確各崗位職責(zé)權(quán)限,制定科學(xué)合理的業(yè)務(wù)處理流程,形成各崗位和人員的相互制衡機(jī)制。會(huì)計(jì)軟件操作應(yīng)堅(jiān)持事權(quán)劃分授權(quán)制和復(fù)核制,對(duì)重要業(yè)務(wù)和大額業(yè)務(wù)實(shí)行雙人操作,并采用多級(jí)密碼控制和多級(jí)數(shù)據(jù)庫(kù)存儲(chǔ)。嚴(yán)格密碼與作業(yè)授權(quán)制,防范操作風(fēng)險(xiǎn),防止一人身兼數(shù)職,責(zé)任不清。

(三)加強(qiáng)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和維護(hù)管理

銀行會(huì)計(jì)軟件開(kāi)發(fā)與維護(hù)應(yīng)本著“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一開(kāi)發(fā)、統(tǒng)一維護(hù)”的原則,在會(huì)計(jì)部門(mén)和信息技術(shù)部門(mén)的直接領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行。人民銀行應(yīng)盡早制定銀行會(huì)計(jì)軟件規(guī)范與技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),使開(kāi)發(fā)與維護(hù)有章可循。全行通用的系統(tǒng)由總行組織開(kāi)發(fā),分行特殊業(yè)務(wù)的需求,應(yīng)上報(bào)總行審定并經(jīng)總行授權(quán)后由分行開(kāi)發(fā),開(kāi)發(fā)完成后須經(jīng)總行驗(yàn)收通過(guò)才能正式使用。使用中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,應(yīng)做好詳細(xì)記錄,并逐級(jí)上報(bào)上級(jí)主管部門(mén)經(jīng)專(zhuān)家確認(rèn)后,由原開(kāi)發(fā)單位統(tǒng)一維護(hù),并嚴(yán)格維護(hù)后的測(cè)試、驗(yàn)收、文檔修改及保管制度。

(四)建立監(jiān)督、檢查制約機(jī)制和與之配套的賞罰機(jī)制

第3篇：電商業(yè)務(wù)管理制度范文

一、信息化建設(shè)基本情況

（一）系統(tǒng)應(yīng)用和研發(fā)模式

目前，XX市信合建成了以核心業(yè)務(wù)、信貸管理、財(cái)務(wù)總賬管理三大業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)為基礎(chǔ)，以ATM、POS、電話銀行、網(wǎng)上銀行等自助銀行服務(wù)為觸角的集中式業(yè)務(wù)處理平臺(tái)，同時(shí)提供人民銀行大小額支付、農(nóng)信銀支付結(jié)算等柜面服務(wù)。投入運(yùn)行的業(yè)務(wù)系統(tǒng)11大類(lèi)50余種，核心業(yè)務(wù)平臺(tái)是信合和中聯(lián)公司（香港）聯(lián)合開(kāi)發(fā)，版權(quán)共同所有。布放特約商戶POS設(shè)備210臺(tái)，布放助農(nóng)取款POS設(shè)備155臺(tái)，自助設(shè)備45臺(tái)。

（二）安全管理和制度建設(shè)

2009年XX省聯(lián)社為加強(qiáng)綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)生產(chǎn)運(yùn)行安全管理，明確省聯(lián)社科技信息部、各地市信息科、各聯(lián)社運(yùn)行管理部在安全管理中的職責(zé)范圍，規(guī)范安全運(yùn)行管理工作流程，建立了科學(xué)有效的安全運(yùn)行問(wèn)題響應(yīng)解決機(jī)制，保證了XX省農(nóng)信社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全、高效、穩(wěn)定地運(yùn)行，更好地為各級(jí)聯(lián)社的業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)。省聯(lián)社根據(jù)人民銀行《銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)與信息安全防范工作指引》和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的相關(guān)要求，結(jié)合省聯(lián)社自身實(shí)際情況，制訂了《XX省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全運(yùn)行管理辦法》。XX市信合在轄內(nèi)對(duì)該辦法進(jìn)行了轉(zhuǎn)發(fā)，并將其作為日常管理的依據(jù)。

（三）組織管理和人員配備

XX市信合營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)20家，其中，10家信用社，1家直管分設(shè)，9家分社。信息科技從業(yè)人員9人，其中，中心機(jī)房工作人員3人，辦事處1人，網(wǎng)點(diǎn)5人，計(jì)算機(jī)專(zhuān)業(yè)畢業(yè)4人。主要負(fù)責(zé)全市信息科技系統(tǒng)日常運(yùn)行維護(hù)、故障處理及安全管理。

二、存在風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）技術(shù)依賴于外部，底層技術(shù)難以掌握，存在安全隱患

目前，我國(guó)金融業(yè)信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)中，大量使用國(guó)外廠商生產(chǎn)的設(shè)備，這些設(shè)備使用的操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)、芯片也大多數(shù)是由國(guó)外廠商生產(chǎn)。外方不可能提供設(shè)備的核心技術(shù)和專(zhuān)利，我方很難判斷設(shè)備是否存在“后門(mén)”、“軟件陷阱”、“系統(tǒng)漏洞”、“軟件炸彈”等安全漏洞。據(jù)調(diào)查，一些重要網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中使用的信息技術(shù)產(chǎn)品，都不可避免地存在一定的安全漏洞。這些漏洞可能是開(kāi)發(fā)過(guò)程中有意預(yù)留，也可能是無(wú)意疏忽造成的。特殊情況下，特定安全漏洞可能被利用實(shí)施入侵，修改或破壞設(shè)備程序，或從設(shè)備中竊取機(jī)密數(shù)據(jù)和信息。曾經(jīng)有段時(shí)間國(guó)外炒作的IC卡安全問(wèn)題以及近年來(lái)出現(xiàn)的微軟“黑屏事件”，已經(jīng)為我們敲響了警鐘。

銀行IT外包能夠幫助銀行全面提高信息產(chǎn)品的科技含量，縮短新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)周期，全面提升IT服務(wù)水平，使銀行能夠?qū)Ｗ⒂诤诵臉I(yè)務(wù)。但是，IT外包并非十全十美，而是一柄雙刃劍，它在幫助銀行提升服務(wù)水平的同時(shí)，也可能會(huì)帶來(lái)一系列的不確定因素，從而使銀行面臨著長(zhǎng)期的潛在風(fēng)險(xiǎn)。IT外包風(fēng)險(xiǎn)首先在于服務(wù)商能否長(zhǎng)期穩(wěn)定地為銀行提供高質(zhì)量服務(wù)，對(duì)于信息系統(tǒng)故障能否及時(shí)響應(yīng)并修復(fù)，以保障銀行業(yè)務(wù)的連續(xù)性。其次，外包服務(wù)商在和銀行密切往來(lái)過(guò)程中會(huì)獲取一些銀行的內(nèi)部機(jī)密信息，給銀行帶來(lái)商業(yè)秘密泄露的風(fēng)險(xiǎn)。再次，銀行對(duì)于外包服務(wù)商的過(guò)度依賴性也是一種風(fēng)險(xiǎn)，將導(dǎo)致銀行在合同談判中處于不利地位，同時(shí)也會(huì)造成銀行自身員工IT服務(wù)水平和創(chuàng)新能力受到限制。此外，外包公司人員長(zhǎng)期和銀行來(lái)往甚至常駐銀行，但對(duì)銀行規(guī)章制度的理解與執(zhí)行上和銀行員工相比存在一定差距，也可能會(huì)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)隱患等。

（二）制度局限于省聯(lián)社制訂的制度，與實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)展有不適應(yīng)之處，執(zhí)行力不夠

目前，XX市信合在信息管理方面使用的《XX省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全運(yùn)行管理辦法》涵蓋了系統(tǒng)運(yùn)行管理、機(jī)房設(shè)備管理、通信網(wǎng)絡(luò)及相關(guān)設(shè)備管理、信息系統(tǒng)變更管理、應(yīng)急管理、信息系統(tǒng)問(wèn)題管理等，對(duì)全省各社來(lái)說(shuō)具有普遍性和指導(dǎo)性，但具體到各社，還需要結(jié)合自身的實(shí)際情況制訂針對(duì)性、操作性較強(qiáng)的辦法、規(guī)定。如：該制度應(yīng)急管理部分，指導(dǎo)性的明確應(yīng)急管理中部門(mén)職責(zé)，并沒(méi)有明確應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組成員和組織應(yīng)急演練的內(nèi)容、流程，這需要各社自己制定應(yīng)急演練內(nèi)容、流程、頻度，并通過(guò)應(yīng)急演練和生產(chǎn)實(shí)際環(huán)境的變化不斷地進(jìn)行補(bǔ)充和完善。

（三）科技人才不足，與實(shí)際業(yè)務(wù)需要不匹配，存在安全隱患

科技人才是信息化核心力量，是信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全運(yùn)行的保障。XX市某區(qū)縣信用聯(lián)社科技人員1人，既是部門(mén)負(fù)責(zé)人，又是具體工作人員，天長(zhǎng)日久從心理上會(huì)厭煩此項(xiàng)工作，不利于人才的穩(wěn)定，不利于調(diào)動(dòng)工作的積極性，不利于各項(xiàng)工作的開(kāi)展，大大地降低了制度的執(zhí)行力和落實(shí)力，從而造成一定的安全隱患。

三、對(duì)策建議

（一）提高政府部門(mén)對(duì)銀行業(yè)信息化建設(shè)統(tǒng)籌指導(dǎo)的力度

一是目前國(guó)內(nèi)沒(méi)有哪個(gè)科技企業(yè)能“通吃”一個(gè)銀行的所有業(yè)務(wù)系統(tǒng)，建議國(guó)家扶持幾個(gè)具有一定基礎(chǔ)且綜合實(shí)力相對(duì)雄厚的民族企業(yè)，解決業(yè)務(wù)系統(tǒng)由不同IT企業(yè)建設(shè)帶來(lái)的系統(tǒng)之間不能很好的整合和數(shù)據(jù)難以深度利用的問(wèn)題；二是四大國(guó)有商業(yè)銀行具有龐大的開(kāi)發(fā)團(tuán)隊(duì)，國(guó)家應(yīng)鼓勵(lì)四大國(guó)有商業(yè)銀行在信息化建設(shè)方面幫扶中小商業(yè)銀行，在政策上給予優(yōu)惠；三是人民銀行、銀監(jiān)會(huì)要從國(guó)家的宏觀方面出發(fā)，提升對(duì)銀行業(yè)的信息化建設(shè)統(tǒng)籌指導(dǎo)能力；四是政府鼓勵(lì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)防范技術(shù)創(chuàng)新性研究。加強(qiáng)金融技術(shù)創(chuàng)新性研究，用新技術(shù)裝備信息系統(tǒng)，以提高信息系統(tǒng)的自我風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，是中小商業(yè)銀行提高信息科技風(fēng)險(xiǎn)防御能力的一個(gè)重要方法。只有不斷通過(guò)創(chuàng)新性技術(shù)完善信息系統(tǒng)，抵御新的風(fēng)險(xiǎn)，才能有效提高信息系統(tǒng)的安全性。由于電子支付系統(tǒng)直接面向客戶，其脆弱點(diǎn)更容易為外界所熟悉并利用，因此，各中小商業(yè)銀行應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注電子銀行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)防范創(chuàng)新性技術(shù)。一方面是通過(guò)智力投入并輔以激勵(lì)機(jī)制提高內(nèi)部員工的創(chuàng)新能力；另一方面，中小商業(yè)銀行可以借鑒大行做法，借助科研機(jī)構(gòu)力量，提供業(yè)務(wù)需求，而由科研機(jī)構(gòu)完成具體的研發(fā)工作。比如，中國(guó)工商銀行率先在網(wǎng)上銀行中引入預(yù)留信息方法，可以有效防范釣魚(yú)網(wǎng)站的欺騙。中小商業(yè)銀行可以利用模式識(shí)別、圖像處理技術(shù)開(kāi)發(fā)自助設(shè)備的實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)，利用生物特征開(kāi)發(fā)虹膜認(rèn)證和指紋認(rèn)證等產(chǎn)品，從而有效提高電子銀行系統(tǒng)的安全性能。

（二）提高IT外包管理服務(wù)精度

IT外包的本質(zhì)是銀行與外包服務(wù)商的一種商業(yè)合作，與銀行內(nèi)部的其他信息科技風(fēng)險(xiǎn)相比，它所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)雖不直接影響到銀行業(yè)務(wù)，卻關(guān)系到商業(yè)銀行能否保持信息服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)而影響到商業(yè)銀行的市場(chǎng)地位，具有一定的特殊性。IT外包風(fēng)險(xiǎn)存在于外包服務(wù)過(guò)程中的每一個(gè)環(huán)節(jié)，需要對(duì)外包服務(wù)進(jìn)行全程的精細(xì)化管理。一是通過(guò)對(duì)外包服務(wù)商所提供的服務(wù)作全面準(zhǔn)確的評(píng)估，選擇一個(gè)值得信賴、具有相當(dāng)資質(zhì)、能夠長(zhǎng)期合作的IT服務(wù)商，這是對(duì)技術(shù)外包服務(wù)進(jìn)行精細(xì)化管理的前提條件。二是簽署詳細(xì)、具體的外包合同，包括外包服務(wù)的內(nèi)容和服務(wù)范圍、雙方在合同中的權(quán)利和義務(wù)、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移方式、后續(xù)維護(hù)方案、安全性和保密性的要求等。三是在IT外包合同執(zhí)行期間，銀行要對(duì)服務(wù)商進(jìn)行持續(xù)、有效的監(jiān)督，IT專(zhuān)家、風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)家、審計(jì)專(zhuān)家要定期和不定期地對(duì)服務(wù)商進(jìn)行檢查，及時(shí)掌握合同的履行情況，并督促服務(wù)商按期保質(zhì)地完成合同規(guī)定的各項(xiàng)任務(wù)。四是在外包服務(wù)中，商業(yè)銀行要積極主動(dòng)地學(xué)習(xí)，積累經(jīng)驗(yàn)，盡可能地掌握技術(shù)要點(diǎn)，以降低依賴性風(fēng)險(xiǎn)，并爭(zhēng)取開(kāi)發(fā)和生產(chǎn)具有完全自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的信息系統(tǒng)。

（三）建立完善的信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理制度

制度是安全生產(chǎn)的生命線，要有效防控信息科技風(fēng)險(xiǎn)，首要是建立完善的信息科技安全管理制度，以制度約束人的行為，以制度明確人的責(zé)任，以制度指導(dǎo)人的思想。中小商業(yè)銀行務(wù)必高度重視信息科技安全管理制度的建立與完善，以安全生產(chǎn)為主線，深入分析信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有的放矢，從快、從嚴(yán)建立內(nèi)部管理制度。同時(shí)還應(yīng)積極跟蹤信息系統(tǒng)運(yùn)行狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)新問(wèn)題、新風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并及時(shí)完善制度，從源頭上盡可能地排除隱患。信息科技工作者必須不折不扣地執(zhí)行制度，或者提出合理化建議來(lái)修訂制度，使制度成為一切工作的基本準(zhǔn)則，人人“重制度，守制度”，真正給安全生產(chǎn)拉起一道難以跨越的防御線。中小商業(yè)銀行的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層要切實(shí)監(jiān)督信息科技安全管理制度的執(zhí)行情況，對(duì)整個(gè)信息科技風(fēng)險(xiǎn)的防控工作全盤(pán)把握，其責(zé)任覆蓋商業(yè)銀行自上而下的信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（四）培養(yǎng)和選拔優(yōu)秀的科技人才

第4篇：電商業(yè)務(wù)管理制度范文

商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的金融主體，其會(huì)計(jì)工作是風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)。本文從商業(yè)銀行會(huì)計(jì)核算出發(fā)，簡(jiǎn)述了對(duì)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的重要作用。指出了加強(qiáng)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制管理，在現(xiàn)代電腦云計(jì)算和大數(shù)據(jù)核算中的重要性。

關(guān)鍵詞：

銀行內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)管理

現(xiàn)代商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的金融主體，商業(yè)銀行會(huì)計(jì)是則是商業(yè)銀行控制操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。會(huì)計(jì)工作對(duì)商業(yè)銀行的資金流轉(zhuǎn)起反映、核算和監(jiān)督作用。健全的會(huì)計(jì)管理制度能促進(jìn)銀行的經(jīng)營(yíng)，反之則不能將銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)控制到位。

一、銀行風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生一般在會(huì)計(jì)管理的薄弱環(huán)節(jié)

(一)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行內(nèi)部人士還有認(rèn)為建章立制、發(fā)送紅頭文件就等于建立了內(nèi)部控制，這種認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)，弱化了商業(yè)銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的剛性。商業(yè)銀行會(huì)計(jì)核算飛速發(fā)展，已經(jīng)進(jìn)入數(shù)據(jù)大集中時(shí)代，結(jié)合現(xiàn)今的云計(jì)算，使傳統(tǒng)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理有了天翻地覆的變化，從而也對(duì)內(nèi)部控制提出了新的要求。

(二)會(huì)計(jì)核算方面的風(fēng)險(xiǎn)

會(huì)計(jì)核算處理是銀行的基礎(chǔ)工作，也是銀行業(yè)的立身之本，銀行系統(tǒng)一直就鐵算盤(pán)、鐵賬本、鐵規(guī)章。如果這些鐵的制度落實(shí)不到位，執(zhí)行不到底、不到邊，就會(huì)給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。由日常業(yè)務(wù)到存貸款發(fā)放，從會(huì)計(jì)科目的正確使用到帳務(wù)的處理和報(bào)表的編制；從手工記賬到電算化云計(jì)算處理，每個(gè)環(huán)都存在著風(fēng)險(xiǎn)。

(三)銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

主要指銀行會(huì)計(jì)在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。一是支付風(fēng)險(xiǎn)，如票據(jù)的變?cè)?、偽造風(fēng)險(xiǎn)；二是章證押制度落實(shí)不到位風(fēng)險(xiǎn)；三是虛構(gòu)合同和重復(fù)抵押的風(fēng)險(xiǎn)；四是信用卡詐騙的風(fēng)險(xiǎn)；五是電子匯劃業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)。

(四)會(huì)計(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)

一是商業(yè)銀行制度不完善導(dǎo)致的漏洞風(fēng)險(xiǎn)；二是規(guī)章制度落實(shí)不到位的風(fēng)險(xiǎn)，主要是基層業(yè)務(wù)部門(mén)授權(quán)落實(shí)不到位，密碼管理不到位，查庫(kù)實(shí)地落實(shí)不到位，清裝鈔雙人操作不到位，以及上門(mén)服務(wù)等交接制度落實(shí)不到位。此外重要空白憑證隨意擱置，電腦管理員泄漏程序保密指令，等等這些都會(huì)形成銀行風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行會(huì)計(jì)管理在操作風(fēng)險(xiǎn)中具有重要地位

(一)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)工作是把控銀行風(fēng)險(xiǎn)的第一關(guān)

商業(yè)銀行會(huì)計(jì)實(shí)質(zhì)就是銀行貨幣經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的記錄和總結(jié)。商業(yè)銀行會(huì)計(jì)提供的會(huì)計(jì)信息延后、失真和不全面，就會(huì)使銀行經(jīng)營(yíng)者決策失誤，而形成銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。所以銀行的經(jīng)營(yíng)者和決策者，要高度重視會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，確保拿到手的會(huì)計(jì)信息是真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的。

(二)強(qiáng)化商業(yè)銀行會(huì)計(jì)管理有利于防范風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生

商業(yè)銀行會(huì)計(jì)部門(mén)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理都是人在操作，因此會(huì)計(jì)人員必須具有良好的政治思想素質(zhì)、道德素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴(yán)格按照國(guó)家的方針政策、法律法規(guī)、各項(xiàng)規(guī)章制度辦事，嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)的操作規(guī)程，不折不扣地按規(guī)定處理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，這樣才能有效的防范風(fēng)險(xiǎn)。

(三)加強(qiáng)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)管理才能有效化解銀行風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)隱藏在經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，但我們不能懼怕風(fēng)險(xiǎn)，談風(fēng)險(xiǎn)色變。我們要正視風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)科學(xué)管理來(lái)預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)，分析產(chǎn)生的根源，研究風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的過(guò)程，堵住風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的漏洞，化解風(fēng)險(xiǎn)。我們要不斷依據(jù)新情況和出現(xiàn)的新問(wèn)題，完善我們的銀行會(huì)計(jì)內(nèi)控制度，對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)和資金流動(dòng)，進(jìn)行事前事中事后審查、監(jiān)督、審計(jì)，從而把風(fēng)險(xiǎn)降到盡可能低的水平。

三、如何加強(qiáng)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理

則是擺在銀行經(jīng)營(yíng)者面前的一個(gè)課題。防范和和化解銀行操作風(fēng)險(xiǎn)則是現(xiàn)代銀行領(lǐng)域的重要研究對(duì)象

(一)不斷吸收國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，完善我國(guó)商業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理

化解銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，要按照《商業(yè)銀行法》的要求來(lái)做，按新巴塞爾協(xié)議等關(guān)于銀行經(jīng)營(yíng)的標(biāo)準(zhǔn)和條件，建立嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)和完善的會(huì)計(jì)內(nèi)控制度。金融監(jiān)管部門(mén)要完善監(jiān)管模式，創(chuàng)新監(jiān)管手段，加大金融監(jiān)管力度，，提高監(jiān)管效率。在監(jiān)管內(nèi)容上，嚴(yán)格市場(chǎng)準(zhǔn)入；要求各家商業(yè)銀行要守法經(jīng)營(yíng)，不越邊界，不踩紅線。

(二)加強(qiáng)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部管理制度建設(shè)

加強(qiáng)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部管理制度建設(shè)，就是要防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)控制落實(shí)到實(shí)處。一是轉(zhuǎn)變觀念，轉(zhuǎn)換思路，將管理控的制度落實(shí)到會(huì)計(jì)核算處理的每一個(gè)環(huán)節(jié)。將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的關(guān)口前移，完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警機(jī)制。二是扎實(shí)有效開(kāi)的展會(huì)計(jì)內(nèi)部控制活動(dòng)，對(duì)商業(yè)銀行的控制流程進(jìn)行認(rèn)真梳理，把好每一個(gè)制度的關(guān)口，將內(nèi)部牽制落實(shí)到位。提高領(lǐng)導(dǎo)和員工的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范能力。三是提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)教育，會(huì)計(jì)內(nèi)部控制機(jī)制最終還是一個(gè)員工素質(zhì)的問(wèn)題，好的制度如果只停留在紙上、掛在墻上，執(zhí)行不到位，就達(dá)不到制度的效果。加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，完善干部交流和崗位輪換制度。四是隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展日益更新，應(yīng)充分利用計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)加強(qiáng)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制。計(jì)算機(jī)技術(shù)在商業(yè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)上的應(yīng)用,使得商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度需要適當(dāng)修訂，商業(yè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程須重新設(shè)計(jì)，會(huì)計(jì)勞動(dòng)組合也要適應(yīng)新的變化。

(三)建立完善銀行會(huì)計(jì)內(nèi)控制度體系

第5篇：電商業(yè)務(wù)管理制度范文

（2020年度）

一、企業(yè)概況

1.企業(yè)全稱(chēng)：

注冊(cè)地址：

日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地址：

注冊(cè)資本：

2.主要股權(quán)情況：

遼寧省***公司50.56%

遼寧省***總公司25.96%

遼寧省***總公司12.3%

遼寧省***總公司11.18%

3.主營(yíng)業(yè)務(wù)：房屋租賃

4.資產(chǎn)情況（按2019年底統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)）：

總資產(chǎn)***萬(wàn)元；其中，負(fù)債***萬(wàn)元；所有者權(quán)益***萬(wàn)元。

5.人員情況：

從業(yè)人員總數(shù) 人；其中，在冊(cè)正式職工人。

各集團(tuán)公司填報(bào)：

集團(tuán)本部從業(yè)人員總數(shù)人；其中，在冊(cè)正式職工人；

下屬企業(yè)從業(yè)人員總數(shù)0人；其中，在冊(cè)正式職工0人。

6.本企業(yè)組織機(jī)構(gòu)情況：

綜合辦公室、行政保衛(wèi)處、財(cái)務(wù)處、人事處

7.上下級(jí)企業(yè)情況：

本企業(yè)實(shí)控單位：遼寧省商業(yè)集團(tuán)有限公司

下屬實(shí)控企業(yè)共計(jì)14個(gè)：

（1）遼寧省***品公司（業(yè)務(wù)類(lèi)型：）

（2）遼寧省***總公司（業(yè)務(wù)類(lèi)型：）

（3）遼寧省***總公司（業(yè)務(wù)類(lèi)型：）

（4）遼寧省***總公司（業(yè)務(wù)類(lèi)型： ）

（5）遼寧省*****商店（業(yè)務(wù)類(lèi)型： ）

（6）遼寧省*****公司（業(yè)務(wù)類(lèi)型： ）

（7）遼寧省***總公司（業(yè)務(wù)類(lèi)型： ）

（8）遼寧省*****公司（業(yè)務(wù)類(lèi)型：）

（9）遼寧省***總公司（業(yè)務(wù)類(lèi)型：）

（10）遼寧省*有限公司（業(yè)務(wù)類(lèi)型： ）

8.企業(yè)歷史沿革

遼寧省***集團(tuán)有限公司于***年經(jīng)省商業(yè)局批準(zhǔn)成立，由 直屬的、 、 、 合并而成，主管部門(mén)為 局。

年，經(jīng)省直機(jī)關(guān)脫鉤工作領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)，與脫鉤，劃歸省物產(chǎn)集團(tuán)托管。

年，經(jīng)省國(guó)資委批準(zhǔn)，劃歸省國(guó)資公司托管。

二、安全生產(chǎn)組織機(jī)構(gòu)

1.安全生產(chǎn)委員會(huì)及辦公室

安全生產(chǎn)委員會(huì)主任：（總經(jīng)理）

安全生產(chǎn)委員會(huì)成員：（總經(jīng)理助理）、(副總經(jīng)理)、（行政保衛(wèi)處處長(zhǎng)）、（財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)）、（辦公室主任）、（人事處處長(zhǎng)）

安全生產(chǎn)辦公室主任：（行政保衛(wèi)處處長(zhǎng)）

安全生產(chǎn)辦公室成員：（電工）、趙陽(yáng)（保衛(wèi)）

2.安全生產(chǎn)主管領(lǐng)導(dǎo)

總經(jīng)理，

3.安全生產(chǎn)管理部門(mén)：行政保衛(wèi)處

部門(mén)負(fù)責(zé)人：處長(zhǎng)、

4.安全生產(chǎn)專(zhuān)（兼）職管理人員：

總經(jīng)理助理、

處長(zhǎng)、

三、安全生產(chǎn)基本情況

公司現(xiàn)有資產(chǎn)處，均以為對(duì)外經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)方式的安全職責(zé)均由人承擔(dān)。

公司設(shè)有行政保衛(wèi)處，負(fù)責(zé)公司安全生產(chǎn)管理工作。行政保衛(wèi)處設(shè)有正、副處長(zhǎng)各人，水暖、電工各人，安保人員（保安公司）人。

公司現(xiàn)自有管理的現(xiàn)有設(shè)備設(shè)施處，包括室外變壓器，地下配電室，消控室，地下消防水池，頂樓消防水池，電梯部。

公司制定了全員安全生產(chǎn)責(zé)任制，明確安全生產(chǎn)職責(zé)，制定了各類(lèi)安全生產(chǎn)管理制度及操作規(guī)程，每天輪崗巡查，確保大樓安全。

四、安全生產(chǎn)重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.用電風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（1）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)：變壓器、配電柜

（2）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)位置；室外變壓器及室內(nèi)配電室

（3）主要風(fēng)險(xiǎn)描述：觸電、火災(zāi)

（4）風(fēng)險(xiǎn)可能造成的后果：人員傷亡、經(jīng)濟(jì)損失

（5）目前采取的管控措施：封閉管理、專(zhuān)人負(fù)責(zé)；有相關(guān)管理制度和操作流程；有絕緣桿、絕緣靴、防靜電手套等防護(hù)設(shè)備；有觸電事故應(yīng)急預(yù)案；定期進(jìn)行安全檢查

（6）責(zé)任部門(mén)：行政保衛(wèi)處

部門(mén)負(fù)責(zé)人處長(zhǎng)、

具體責(zé)任人：（電工）

2.用水風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（1）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)：消防及生活用水水池

（2）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)位置；辦公樓頂及地下

（3）主要風(fēng)險(xiǎn)描述：中毒、窒息等

（4）風(fēng)險(xiǎn)可能造成的后果：人員傷亡

（5）目前采取的管控措施：消防水池及生活用水水池均設(shè)立單獨(dú)房間，與人員流動(dòng)場(chǎng)所隔離；有相關(guān)管理制度和中毒窒息事故應(yīng)急預(yù)案；有手套、安全帶、安全繩、面罩等防護(hù)用品；先通風(fēng)、后進(jìn)入、同時(shí)配有監(jiān)護(hù)人員；定期進(jìn)行安全巡查。

（6）責(zé)任部門(mén)：外委施工或清潔單位

第6篇：電商業(yè)務(wù)管理制度范文

關(guān)鍵字：商業(yè)銀行創(chuàng)新對(duì)策

一、金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的有效途徑

商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新時(shí)必須找準(zhǔn)切入點(diǎn)，只有在目前法律法規(guī)允許的條件下，才能使商業(yè)銀行金融創(chuàng)新更適合國(guó)情，刁‘能有效的進(jìn)行金融創(chuàng)新。商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的有效途徑主要表現(xiàn)在以下幾方面。

1.著力增強(qiáng)金融創(chuàng)新內(nèi)生力，積極進(jìn)行金融體制的創(chuàng)新

首先，要建立完善金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的組織結(jié)構(gòu)，要建立業(yè)務(wù)創(chuàng)新制度保障體系。

其次，明確創(chuàng)新部門(mén)的職責(zé)和業(yè)務(wù)部門(mén)的創(chuàng)新目標(biāo)，以利于發(fā)揮每個(gè)員工的聰明才智。最后，建立人力資源開(kāi)發(fā)機(jī)制。無(wú)論是制度創(chuàng)新還是業(yè)務(wù)創(chuàng)新，都必須由人來(lái)實(shí)施。所以說(shuō)，金融創(chuàng)新歸根到底還是人刁‘的競(jìng)爭(zhēng)。為此，要高度重視人力資源開(kāi)發(fā)，加強(qiáng)對(duì)員工金融新業(yè)務(wù)、新知識(shí)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，進(jìn)一步提高員工的創(chuàng)新意識(shí)和實(shí)際創(chuàng)新能力。

2.大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，進(jìn)行金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新

中間業(yè)務(wù)與負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)共同構(gòu)成商業(yè)銀行的三大支柱業(yè)務(wù)。首先是負(fù)債業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，在傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上開(kāi)發(fā)新的品種，積極開(kāi)發(fā)多功能存款賬戶并使存款服務(wù)豐富多樣。其次是資產(chǎn)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，增加新的貸款品種，大力發(fā)展票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，把消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)作為新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)。再次是中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，中間業(yè)務(wù)具有成本低、收益高，風(fēng)險(xiǎn)小的特點(diǎn)，為外資銀行帶來(lái)豐厚的利潤(rùn)。加人WTO以后，外資銀行對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的沖擊首當(dāng)其沖的是中間業(yè)務(wù)的沖擊，因此中間業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)是商業(yè)銀行更高層次的競(jìng)爭(zhēng)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行必須正視中間業(yè)務(wù)相對(duì)落后的現(xiàn)實(shí)，樹(shù)立創(chuàng)新意識(shí)，繼續(xù)鞏固和推廣現(xiàn)有的中間業(yè)務(wù)項(xiàng)目，逐步開(kāi)放擔(dān)保類(lèi)業(yè)務(wù)和不斷擴(kuò)大租賃、委托、、理財(cái)、信息咨詢等低風(fēng)險(xiǎn)或零風(fēng)險(xiǎn)中介業(yè)務(wù)的市場(chǎng)份額。隨著金融市場(chǎng)的快速發(fā)展和混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)的逐步形成，中遠(yuǎn)期則應(yīng)該逐步轉(zhuǎn)向風(fēng)險(xiǎn)略大、技術(shù)要求高的投資銀行、期權(quán)、金融期貨等衍生金融工具，積極探索高科技風(fēng)險(xiǎn)投資中商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的參與方式，并逐漸向全球清算系統(tǒng)及其他知識(shí)密集型和高增長(zhǎng)、高收益型、適應(yīng)國(guó)際化要求的中間業(yè)務(wù)方向發(fā)展。

3.積極開(kāi)發(fā)新的電子技術(shù)，進(jìn)行金融服務(wù)的創(chuàng)新

隨著電子和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)不斷應(yīng)用于銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域，全球銀行業(yè)已從傳統(tǒng)銀行時(shí)代逐步進(jìn)入“超級(jí)銀行，，時(shí)代，商業(yè)銀行的發(fā)展更加依賴于技術(shù)進(jìn)步和科技創(chuàng)新。首先要加快金融電子化的步伐，大力提高支付結(jié)算系統(tǒng)的現(xiàn)代化程度，抓緊建設(shè)國(guó)家金融網(wǎng)絡(luò)主干網(wǎng)和同城、區(qū)域、全國(guó)一體化資金清算系統(tǒng)，努力推進(jìn)票據(jù)清算自動(dòng)化系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)、信用卡授信系統(tǒng)、外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)等重點(diǎn)應(yīng)用系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)，早日實(shí)現(xiàn)全國(guó)性金融業(yè)務(wù)處理電子化、信息處理電子化、交易活動(dòng)電子化和資金匯劃電子化，提高支付結(jié)算的效率。其次是逐步建成全國(guó)性的主干網(wǎng)和分區(qū)網(wǎng)相互配套、應(yīng)用軟件系統(tǒng)和衛(wèi)星通訊系統(tǒng)有機(jī)結(jié)合的自動(dòng)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，為國(guó)內(nèi)外客戶提供準(zhǔn)確、快速、便利、周到的金融服務(wù)。

4.加快新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)，進(jìn)行金融產(chǎn)品的創(chuàng)新

商業(yè)銀行要想在與外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，就必須打好金融產(chǎn)品品牌。在進(jìn)行金融產(chǎn)品創(chuàng)新時(shí)一定要適應(yīng)客戶需求，貼近百姓生活，方便客戶使用，這樣新產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)后才容易被客戶接受，刁‘具有競(jìng)爭(zhēng)力。開(kāi)發(fā)的新產(chǎn)品無(wú)論在名稱(chēng)、操作方式，還是在功能、辦理手續(xù)等方面，必須比以往產(chǎn)品更先進(jìn)、更新穎，給客戶以耳目一新的感覺(jué)。產(chǎn)品的創(chuàng)新要結(jié)合本企業(yè)的企業(yè)文化建設(shè)，使產(chǎn)品便于為客戶區(qū)別和識(shí)別。新產(chǎn)品的問(wèn)世后，隨著被客戶大量使用，將進(jìn)一步增加社會(huì)效益和社會(huì)影響，增加銀行的經(jīng)濟(jì)效益和利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。

二、商業(yè)銀行創(chuàng)新對(duì)策分析

加入WTO對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行既帶來(lái)了挑戰(zhàn)，也帶來(lái)了機(jī)遇。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)加快金融創(chuàng)新的步伐，以適應(yīng)銀行業(yè)的國(guó)際化競(jìng)爭(zhēng)，我國(guó)商業(yè)銀行的金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手:

1.進(jìn)行管理制度創(chuàng)新。

我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)行金融創(chuàng)新的核心和關(guān)鍵在于管理制度創(chuàng)新，只有建立科學(xué)高效的管理制度，才能對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施有效管理，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性，提高工作效率。1、調(diào)整機(jī)構(gòu)設(shè)置，構(gòu)建高效的組織機(jī)構(gòu)。各級(jí)分行在內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置上，應(yīng)以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以客戶為中心，改目前行政主導(dǎo)型模式為客戶主導(dǎo)型模式，按照決策參謀系統(tǒng)、市場(chǎng)拓展系統(tǒng)、服務(wù)保障系統(tǒng)和監(jiān)督考評(píng)系統(tǒng)重新調(diào)整內(nèi)部機(jī)構(gòu)，壓縮管理層，充實(shí)一線部門(mén)。2、建立決策、執(zhí)行和監(jiān)督考評(píng)制衡互動(dòng)的科學(xué)管理制度。包括建立科學(xué)決策制度、完善執(zhí)行制度及對(duì)決策和工作計(jì)劃執(zhí)行情況的監(jiān)督考評(píng)制度。3、建立金融創(chuàng)新的激勵(lì)、約束制度。4、明確分支行創(chuàng)新權(quán)責(zé)劃分，充分調(diào)動(dòng)基層行金融創(chuàng)新的積極性。

2.進(jìn)行觀念創(chuàng)新。

應(yīng)以戰(zhàn)略的眼光和金融生存發(fā)展的角度看待金融創(chuàng)新。金融創(chuàng)新是金融發(fā)展的動(dòng)力和源泉，特別在金融競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，業(yè)內(nèi)外、國(guó)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手虎視耽耽，市場(chǎng)份額屢遭侵蝕的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，創(chuàng)新成為銀行除了安全、信譽(yù)之外的另一生命線。隨著中國(guó)加入WTO步伐的加快，國(guó)內(nèi)銀行已無(wú)退路可言，只有通過(guò)“強(qiáng)身健體’，才能適應(yīng)未來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)。因此，中資銀行必須提高對(duì)金融創(chuàng)新工作重要性的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)金融創(chuàng)新工作的緊迫感、危機(jī)感。

3.面向客戶和市場(chǎng)，積極開(kāi)拓，進(jìn)行經(jīng)營(yíng)策略創(chuàng)新。

市場(chǎng)既是商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的出發(fā)點(diǎn)，又是商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的歸宿點(diǎn)，也是判別商業(yè)銀行創(chuàng)新成功與否的重要標(biāo)準(zhǔn)?！懊嫦蚴袌?chǎng)、了解市場(chǎng)、融入市場(chǎng)、服務(wù)市場(chǎng)、開(kāi)拓市場(chǎng)、占有市場(chǎng)”是推動(dòng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的必由之路，抓住了市場(chǎng)就抓住了銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵。因此，商業(yè)銀行應(yīng)建立“以客戶為中心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為目標(biāo)”的經(jīng)營(yíng)理念，樹(shù)立優(yōu)勢(shì)服務(wù)觀念和市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)觀念，實(shí)現(xiàn)由“等客上門(mén)”向“上門(mén)等客”的轉(zhuǎn)變，把客戶不斷變化的需求以及市場(chǎng)不斷發(fā)展的需求作為商業(yè)銀行調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略的依據(jù)和方向，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)策略的創(chuàng)新。

4.積極推進(jìn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)樹(shù)立品牌觀念，立足于自身優(yōu)勢(shì)，客戶需求和與國(guó)際接軌的需要，借助先進(jìn)手段，不斷開(kāi)發(fā)，研制出金融新業(yè)務(wù)、新工具、新品種。在新業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā)上，堅(jiān)持走引進(jìn)、改造和研究開(kāi)發(fā)相結(jié)合的路子。借鑒和引進(jìn)應(yīng)適合自身實(shí)際，符合市場(chǎng)需求;對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，要融入新內(nèi)容，增加新功能，明確新特征，同時(shí)要注重創(chuàng)新業(yè)務(wù)的推銷(xiāo)、宣傳工作。業(yè)務(wù)創(chuàng)新上，還要遵循規(guī)范管理方略、客戶定位方略、區(qū)域定位方略、優(yōu)化品種方略和產(chǎn)品開(kāi)發(fā)方略。業(yè)務(wù)開(kāi)拓上，重點(diǎn)推進(jìn)中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

5.要注重創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制。

遵照銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的原則，商業(yè)銀行的一切創(chuàng)新成果都必須與風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)有機(jī)地結(jié)合起來(lái)。我國(guó)的商業(yè)銀行由于歷年業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的累積效應(yīng)以及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系存在不同程度的漏洞、盲點(diǎn)，加上外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)一直增勢(shì)不減。由于缺乏處置不良資產(chǎn)的有效手段，在存量資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)還沒(méi)有得到控制與化解的情況下，又面臨增量資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的不斷出現(xiàn)。因此，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范與化解、注重發(fā)揮內(nèi)控建設(shè)的監(jiān)督保障作用，在規(guī)范經(jīng)營(yíng)的前提下穩(wěn)步創(chuàng)新，勢(shì)必成為各家商業(yè)銀行共同選擇。

6.加快科技創(chuàng)新步伐。

首先，要迅速推進(jìn)網(wǎng)絡(luò)金融工程，搶在外資銀行全面進(jìn)入中國(guó)之前，發(fā)展一批具有忠誠(chéng)的網(wǎng)上銀行客戶群，建立起客戶對(duì)國(guó)內(nèi)銀行網(wǎng)上業(yè)務(wù)的信任和依賴，進(jìn)而擁有進(jìn)行網(wǎng)上銀行拓展和創(chuàng)新的客戶群基礎(chǔ)。其次，要把科技創(chuàng)新和金融工具創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新有機(jī)結(jié)合起來(lái)，提高金融產(chǎn)品的檔次和質(zhì)量。

7.注重銀行間的合作。

在未來(lái)中外銀行的競(jìng)爭(zhēng)中，中資銀行間的業(yè)務(wù)合作十分重要，如果對(duì)外時(shí)業(yè)務(wù)處理基本達(dá)成同一口徑，不僅可增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)性，還可以節(jié)約成本。在統(tǒng)一口徑對(duì)外方面，日本銀行業(yè)表現(xiàn)非常突出，形成整體合力增強(qiáng)了影響力。另外，香港和其他一些國(guó)家或地區(qū)實(shí)行的“銀行公會(huì)”制度值得借鑒?？赏ㄟ^(guò)這一制度，在中資銀行間以協(xié)議形式達(dá)成某些共同準(zhǔn)則，溝通信息、防止不公平競(jìng)爭(zhēng)，協(xié)調(diào)解決部分銀行間的業(yè)務(wù)矛盾，增強(qiáng)中國(guó)銀行業(yè)的整體實(shí)力。注重與外資銀行協(xié)作。通過(guò)協(xié)作，可以學(xué)習(xí)外資銀行先進(jìn)的金融工具、金融手段和經(jīng)營(yíng)管理技術(shù)，逐步提高中資銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn)：

[1]金德環(huán)，許謹(jǐn)良主編，2001中國(guó)金融發(fā)展報(bào)告，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2001

[2]王川，新世紀(jì)的金融創(chuàng)新，中國(guó)金融出版社，2002

第7篇：電商業(yè)務(wù)管理制度范文

一、當(dāng)前票據(jù)交換工作中存在的突出問(wèn)題，造成同城票據(jù)交換工作發(fā)展滯后

（一）同城票據(jù)交換面臨多重風(fēng)險(xiǎn)。一是操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)包括票據(jù)交換所工作人員和票據(jù)交換參與者的道德風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)資金安全風(fēng)險(xiǎn)，主要發(fā)生于票據(jù)傳遞、印章管理、賬務(wù)核算等環(huán)節(jié)。二是法律風(fēng)險(xiǎn)。主要指票據(jù)交換所相關(guān)管理制度、參加票據(jù)交換系統(tǒng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)以及票據(jù)交換所參與者必須遵守的有關(guān)權(quán)利、義務(wù)等方面的法律風(fēng)險(xiǎn)，以及來(lái)自于監(jiān)管部門(mén)監(jiān)管行為的法律風(fēng)險(xiǎn)。如電子印鑒、支付密碼、影像支票信息的法律地位沒(méi)有明確。三是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)?？煽康耐墙粨Q系統(tǒng)是保障同城交換工作有效進(jìn)行的關(guān)鍵。然而，現(xiàn)實(shí)中各地同城交換系統(tǒng)大多為自主開(kāi)發(fā)，各行其是，系統(tǒng)的安全性得不到保障。如果計(jì)算機(jī)軟硬件和網(wǎng)絡(luò)通信系統(tǒng)存在故障，有時(shí)會(huì)嚴(yán)重影響票據(jù)交換系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。而且由于缺乏統(tǒng)一的信息交換格式、安全傳輸標(biāo)準(zhǔn)、信息加密方法，票據(jù)交換所一旦突破區(qū)域限制，必然會(huì)給網(wǎng)絡(luò)化方式運(yùn)作的同城清算系統(tǒng)帶來(lái)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。以上由于人員配備不佳、法律滯后、技術(shù)故障等問(wèn)題的存在，造成當(dāng)前同城交換工作存在諸多風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行在克服風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中無(wú)形地就降低了交換過(guò)程的效率。

（二）票據(jù)交換規(guī)章管理問(wèn)題。同城票據(jù)交換工作作為同城銀行間跨系統(tǒng)清算匯劃資金活動(dòng)，是銀行會(huì)計(jì)支付結(jié)算重要工作事項(xiàng)之一。迄今為止，此項(xiàng)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重要工作行為準(zhǔn)則是由各市、縣人民銀行會(huì)同商業(yè)銀行商定的管理制度，條款繁簡(jiǎn)內(nèi)容側(cè)重均不盡相同，制度約束的嚴(yán)謹(jǐn)性與權(quán)威性受到削弱，在業(yè)務(wù)、交換網(wǎng)點(diǎn)和內(nèi)部管理中約束能力不強(qiáng)，降低了對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)與管理的影響程度。

（三）票據(jù)交換中的財(cái)務(wù)成本問(wèn)題。各家參與同城票據(jù)交換的商業(yè)銀行都需要一個(gè)專(zhuān)職人員辦理票據(jù)的提出提入交接工作，銀行因業(yè)務(wù)規(guī)章內(nèi)控管理需要，辦理同城票據(jù)資金清算計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)錄入、復(fù)核等操作人員，也往往難兼其他會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)崗位工作；各家銀行的同城標(biāo)據(jù)資金清算還需配備專(zhuān)用的電腦及附屬電子設(shè)備，并需支付設(shè)備運(yùn)行、損耗費(fèi)用等較高的費(fèi)用支出。但是，目前票據(jù)交換所只能向參加交換機(jī)構(gòu)收取管理費(fèi)和象征性的業(yè)務(wù)收費(fèi)等行業(yè)性質(zhì)的收費(fèi)，對(duì)真正的服務(wù)對(duì)象（企業(yè)和個(gè)人），卻得不到向其收費(fèi)的依據(jù)，無(wú)法獲得應(yīng)得的合法收益。收費(fèi)來(lái)源的枯竭，一方面使交換所的日常管理和系統(tǒng)的維護(hù)工作舉步維艱，另一方面交換所急需的升級(jí)改造工作也始終受到經(jīng)費(fèi)短缺的困擾。

（四）缺乏對(duì)同城清算違規(guī)行為的處罰。目前，對(duì)空頭支票的處罰，根據(jù)《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，人民銀行委托商業(yè)銀行辦理。但根據(jù)《行政處罰法》規(guī)定，商業(yè)銀行作為企業(yè)無(wú)資格實(shí)施對(duì)空頭支票的處罰。2004年初中國(guó)人民銀行總行制定了《空頭支票的處罰辦法》(討論稿)。在實(shí)際操作中存在基層人民銀行怕麻煩、商業(yè)銀行缺乏積極性的問(wèn)題，容易使空頭支票的處罰流于形式。這種狀況的長(zhǎng)期存在，致使企業(yè)空頭支票屢禁不止，嚴(yán)重影響支票的信譽(yù)度和支票的正常使用。

二、增進(jìn)同城交換效率的幾點(diǎn)建議

（一）制定統(tǒng)一的同城清算制度，加強(qiáng)對(duì)同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)管理。要控制同城票據(jù)交換中存在的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)票據(jù)交換系統(tǒng)的統(tǒng)一規(guī)劃和管理。應(yīng)由總行或分行開(kāi)發(fā)推廣統(tǒng)一的同城票據(jù)交換系統(tǒng)，并在此基礎(chǔ)上制定統(tǒng)一的管理制度和操作辦法。一是明確同城票據(jù)交換中心的組織體制；二是規(guī)范同城票據(jù)交換的結(jié)算業(yè)務(wù)種類(lèi)、票據(jù)交換規(guī)則、業(yè)務(wù)處理手續(xù)、資金清算方式；三是制定統(tǒng)一的同城票據(jù)信息交換格式及信息安全技術(shù)規(guī)范；四是制定相應(yīng)的處罰措施，對(duì)無(wú)理退票、擾亂清算秩序的行為進(jìn)行處理；五是制定合理的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)制度；六是明確人民銀行對(duì)同城票據(jù)交換中心的歸口管理部門(mén)，實(shí)行對(duì)同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)和規(guī)劃。

（二）充分利用電子技術(shù)，提高同城清算效率。隨著區(qū)域性票據(jù)交換中心的建立和發(fā)展，票據(jù)交換的范圍不斷擴(kuò)大，票據(jù)交換業(yè)務(wù)量大幅度增加，必須充分利用現(xiàn)有的電子技術(shù)，提高同城票據(jù)交換清算。一是積極推動(dòng)影像技術(shù)在票據(jù)交換中的作用。借鑒美國(guó)21世紀(jì)支票法案的一些做法，實(shí)施票據(jù)截留；二是充分發(fā)揮支付密碼的作用，使支付密碼不僅起到防偽的功能。還要利用支付密碼實(shí)施對(duì)支票的身份論證查詢、票據(jù)資金的圈存，直至票據(jù)資金的實(shí)時(shí)扣劃；三是加強(qiáng)法律制度的研究。票據(jù)法律制度要適應(yīng)電子技術(shù)的發(fā)展和應(yīng)用，防范同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)的制度風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

第8篇：電商業(yè)務(wù)管理制度范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)；零售企業(yè)；內(nèi)部控制

目前，商業(yè)零售企業(yè)屬于微利時(shí)期，若要盈利一定要具備規(guī)模，若具備規(guī)模，企業(yè)內(nèi)部管理工作必須精細(xì)化，也就是要面向企業(yè)精細(xì)化管理爭(zhēng)效益、面向企業(yè)內(nèi)部控制爭(zhēng)利潤(rùn)、面向企業(yè)內(nèi)部管理爭(zhēng)發(fā)展。商業(yè)零售企業(yè)內(nèi)部控制主要相關(guān)的基本內(nèi)容，包括貨幣資金和商品流轉(zhuǎn)以及往來(lái)賬務(wù)等方面內(nèi)部控制系統(tǒng)的建立與完善。只有搞好此內(nèi)部控制工作，才能不斷提升商業(yè)零售企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的最大化。主要有如下幾個(gè)方面：

一、建立健全商業(yè)零售企業(yè)治理規(guī)章制度

在商業(yè)零售企業(yè)治理方面，一定要建立健全規(guī)章制度。結(jié)合《公司法》、《公司企業(yè)章程指引》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等一系列相關(guān)法律規(guī)章制度及時(shí)修正企業(yè)章程，制定且完善《股東大會(huì)議事規(guī)則》《董事會(huì)議事規(guī)則》《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》，構(gòu)建《獨(dú)立董事工作制度》《經(jīng)理工作細(xì)則》等制度，使企業(yè)構(gòu)成較為完善的內(nèi)部管理系統(tǒng)。

二、建立完善商業(yè)零售企業(yè)日常管理制度

在商業(yè)零售企業(yè)日常管理方面，企業(yè)要制定《公司印章管理制度》，要求設(shè)置印章及其使用廢棄具備專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)與程序?qū)嵤徍思肮芾恚≌率褂脩?yīng)依據(jù)程序?qū)徟蠓娇蓡⒂?；建?gòu)法人授權(quán)制度，公司法人代表借助格式化的《法人授權(quán)委托書(shū)》實(shí)施授權(quán)。實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)事務(wù)要一事一授，在法人代表簽字授權(quán)之后，被授權(quán)者在授權(quán)范圍與期限之內(nèi)代表公司履行；建構(gòu)《公司黨委例會(huì)管理辦法》，確立公司黨政與黨委會(huì)會(huì)議組織程序、參與范圍與議事規(guī)則，現(xiàn)正根據(jù)企業(yè)實(shí)際狀況建立《公司議事制度》，此部分制度是現(xiàn)代企業(yè)管理的關(guān)鍵構(gòu)成部分，是提升工作效率與質(zhì)量之基本條件。

三、建立科學(xué)的商業(yè)零售企業(yè)激勵(lì)制約機(jī)制

在商業(yè)零售企業(yè)人力資源管理方面，企業(yè)要構(gòu)建勞動(dòng)人事管理制度與薪酬績(jī)效考核制度，借助職工的調(diào)整分配、工作崗位安排、各種假期、員工獎(jiǎng)懲、考評(píng)激勵(lì)等管理，努力構(gòu)建合理的獎(jiǎng)懲機(jī)制，借助人力資源管理有效調(diào)動(dòng)職工的主動(dòng)性，發(fā)揮企業(yè)團(tuán)隊(duì)的功能。

四、建立完善商業(yè)零售企業(yè)業(yè)務(wù)控制制度

在商業(yè)零售企業(yè)業(yè)務(wù)控制制度方面主要包括如下幾個(gè)方面：

1.商品采購(gòu)供應(yīng)管理。商業(yè)零售企業(yè)要規(guī)劃設(shè)立采購(gòu)付款業(yè)務(wù)的部門(mén)與職位，針對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)所必備商品的采購(gòu)，要分別設(shè)立百貨、超市、電器經(jīng)營(yíng)公司。超市業(yè)態(tài)經(jīng)營(yíng)商品、電器業(yè)態(tài)經(jīng)營(yíng)商品皆由超市和電器經(jīng)營(yíng)公司采購(gòu)；百貨業(yè)態(tài)商品，公司要依據(jù)如下三種情況實(shí)施采購(gòu)：（1）統(tǒng)購(gòu)商品須經(jīng)百貨經(jīng)營(yíng)公司統(tǒng)購(gòu)，公司分屬零售企業(yè)銷(xiāo)售；（2）統(tǒng)簽商品須經(jīng)百貨經(jīng)營(yíng)公司統(tǒng)一同商簽約進(jìn)購(gòu)合同； （3）自購(gòu)商品須經(jīng)企業(yè)分屬各零售企業(yè)自主采購(gòu)，針對(duì)后勤支持方面的物資采購(gòu)和設(shè)備采購(gòu)，企業(yè)要依據(jù)《大宗物資采購(gòu)招標(biāo)實(shí)施細(xì)則》，控制物資采購(gòu)承辦活動(dòng)。

2.經(jīng)營(yíng)服務(wù)與商品質(zhì)量管理。商業(yè)零售企業(yè)要確立一整套質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)，包括管理職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)、資源管理標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)及測(cè)量標(biāo)準(zhǔn)、分析與改進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)等，建立《**商品零售企業(yè)服務(wù)承諾》、《**商品零售企業(yè)服務(wù)規(guī)范》、《**商品零售企業(yè)員工服務(wù)手冊(cè)》以及《**商品零售企業(yè)質(zhì)量管理考評(píng)辦法》、《**商品零售企業(yè)服務(wù)質(zhì)量管理辦法》、《**商品零售企業(yè)商品質(zhì)量管理辦法》、《**商品零售企業(yè)顧客投訴處理工作流程》等。

3.商品銷(xiāo)售管理。商業(yè)零售企業(yè)作為商品零售服務(wù)企業(yè)，主要經(jīng)營(yíng)零售商品，借助現(xiàn)款現(xiàn)貨實(shí)現(xiàn)交易，銷(xiāo)售過(guò)程中，商業(yè)零售企業(yè)員工負(fù)擔(dān)商品實(shí)物之管理和付貨，收銀者負(fù)擔(dān)款項(xiàng)收取，同時(shí)借助pos系統(tǒng)輸入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，錢(qián)、物分離有利于商品銷(xiāo)售過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和控制。

4.內(nèi)部監(jiān)督控制。商業(yè)零售企業(yè)要構(gòu)建內(nèi)部監(jiān)督控制體系，建立《內(nèi)部審計(jì)制度》，對(duì)商業(yè)零售企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督的范圍、監(jiān)督的內(nèi)容、監(jiān)督的程序等均要做出明確的規(guī)定，商業(yè)零售企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與企業(yè)內(nèi)部控制履行狀況實(shí)施監(jiān)督檢查，主要針對(duì)經(jīng)營(yíng)年度經(jīng)營(yíng)成果實(shí)施審計(jì)；針對(duì)商業(yè)零售企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；針對(duì)商業(yè)零售企業(yè)重大事件實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查，針對(duì)商業(yè)零售企業(yè)主要工程實(shí)施審計(jì)、協(xié)調(diào)外部審計(jì)部門(mén)針對(duì)商業(yè)零售企業(yè)實(shí)施外部審計(jì)等，保障商業(yè)零售企業(yè)內(nèi)部控制的切實(shí)履行與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的健康運(yùn)轉(zhuǎn)。

五、不斷完善商業(yè)零售企業(yè)相關(guān)控制措施

商業(yè)零售企業(yè)相關(guān)控制內(nèi)容主要包括如下幾個(gè)方面：

1.責(zé)任劃分。職責(zé)要分離，譬如出納員不可兼職收支方面、費(fèi)用方面、債權(quán)債務(wù)方面等記賬工作，各種業(yè)務(wù)授權(quán)審批和經(jīng)辦者職責(zé)要分離。

2.會(huì)計(jì)系統(tǒng)。針對(duì)外部憑證的獲得與審核，要建構(gòu)比較完善的互相審核機(jī)制，內(nèi)部憑證都必須通過(guò)簽名及蓋章。關(guān)鍵單證、關(guān)鍵空白憑證皆專(zhuān)門(mén)安排人保管，配置登記簿專(zhuān)門(mén)安排人記錄。各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施時(shí)，及時(shí)編匯相關(guān)單證，并傳送至?xí)?jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施賬務(wù)處理。

3.資產(chǎn)接觸和記錄應(yīng)用。沒(méi)有經(jīng)過(guò)授權(quán)不可以接觸相關(guān)資產(chǎn)，實(shí)施定期盤(pán)點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)登記、賬實(shí)核驗(yàn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等手段，以保障各種財(cái)產(chǎn)安全完整。

4.內(nèi)部稽核。建立商業(yè)零售企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度，設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，定期實(shí)施內(nèi)部稽核。

5.信息系統(tǒng)。建立商業(yè)零售企業(yè)信息系統(tǒng)管理體系機(jī)制，包含電子信息系統(tǒng)（財(cái)務(wù)軟件）使用及維護(hù)、數(shù)據(jù)輸進(jìn)和外輸、文檔存儲(chǔ)和保管。

六、結(jié)語(yǔ)

總之，為了提升商業(yè)零售企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，使之在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于不敗之地，一定要強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理工作。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，內(nèi)部控制屬于企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的基礎(chǔ)。商業(yè)零售企業(yè)只有借助強(qiáng)化內(nèi)部控制，不斷挖掘潛力增加效益，方能提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，保障企業(yè)生命力。

參考文獻(xiàn)：

[1]畢小文.淺議商業(yè)零售企業(yè)內(nèi)控管理[J].現(xiàn)代商業(yè)，2010（35）.

第9篇：電商業(yè)務(wù)管理制度范文

[關(guān)鍵詞]國(guó)庫(kù)；集中收付；改革；建議

[中圖分類(lèi)號(hào)]F832.2 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1009 — 2234（2012）06 — 0168 — 02

國(guó)庫(kù)集中收付制度改革是財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的重要內(nèi)容，是構(gòu)建公共財(cái)政體制的基礎(chǔ)性工程，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家普遍采用的一種財(cái)政資金收付管理制度。黑龍江省于2003年底出臺(tái)了《省級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)方案》，并選擇了13個(gè)有代表性的部門(mén)進(jìn)行試點(diǎn)，而齊齊哈爾市則從2007年起在轄區(qū)1市7區(qū)9縣施行國(guó)庫(kù)集中收付制度改革。改革實(shí)踐5年來(lái)，范圍不斷擴(kuò)大，預(yù)算級(jí)次逐步深化，國(guó)庫(kù)單一賬戶體系逐步完善，資金收付方式日益規(guī)范，收付效率明顯提高，取得了重大進(jìn)展和顯著成效。但同時(shí)改革的深入推進(jìn)仍面臨一些困難和問(wèn)題，因此及時(shí)研究總結(jié)改革經(jīng)驗(yàn)，深入分析改革面臨的問(wèn)題，提出完善改革的措施建議，以更好更快地推進(jìn)改革，是非常必要的。

一、 深入推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中收付制度改革面臨的主要問(wèn)題

（一）改革發(fā)展不平衡，延滯了國(guó)庫(kù)集中收付制度改革深入推進(jìn)的進(jìn)程。當(dāng)前改革的廣度和深度存在較大差異，同樣的管理制度和管理辦法在中央與地方之間、部門(mén)與部門(mén)之間、地方不同地區(qū)之間實(shí)施不平衡，在一定程度上延滯了國(guó)庫(kù)集中收付制度改革的進(jìn)程。以齊齊哈爾市轄區(qū)為例（見(jiàn)下表），市級(jí)100%預(yù)算單位實(shí)行了集中支付，7區(qū)9縣中只有2區(qū)3縣實(shí)現(xiàn)了100%預(yù)算單位納入，有4縣仍采取“會(huì)計(jì)核算中心”模式，至今未開(kāi)展國(guó)庫(kù)直接、授權(quán)支付業(yè)務(wù)，總體上看市、區(qū)級(jí)改革進(jìn)展情況要好于縣級(jí)。造成問(wèn)題的原因：一是思想觀念滯后。改革實(shí)施以來(lái)，大多數(shù)部門(mén)和單位已經(jīng)對(duì)改革認(rèn)同，并積極配合推動(dòng)改革，但仍有少數(shù)部門(mén)和單位對(duì)改革的認(rèn)識(shí)不到位，還習(xí)慣于傳統(tǒng)的做法，對(duì)新制度新辦法接受不夠、掌握不好，存在畏難情緒和觀望態(tài)度。二是對(duì)既有利益和權(quán)力的保護(hù)。國(guó)庫(kù)集中支付改革是對(duì)傳統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)制度的根本變革，涉及到部門(mén)利益和權(quán)力的調(diào)整，甚至觸及到幾十年管理模式帶來(lái)的深層次矛盾，個(gè)別地區(qū)或單位出于對(duì)既有利益和權(quán)力的保護(hù)，主觀抵制或拖延改革的開(kāi)展和推進(jìn)。

（二）相關(guān)配套改革進(jìn)度參差不齊，制約著國(guó)庫(kù)集中收付制度改革深入推進(jìn)的進(jìn)程。

實(shí)行國(guó)庫(kù)集中收付制度是一個(gè)龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工程，由于涉及到方方面面的利益關(guān)系調(diào)整，以及法律制度和機(jī)構(gòu)改革問(wèn)題，因此為實(shí)現(xiàn)改革目標(biāo)，還必須進(jìn)行預(yù)算外資金納入預(yù)算管理、非稅收入管理、部門(mén)預(yù)算、國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理和政府采購(gòu)制度等一系列相關(guān)配套改革，內(nèi)容繁雜、任務(wù)艱巨。2000年以后，按照社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下公共財(cái)政的發(fā)展要求，我國(guó)開(kāi)始對(duì)財(cái)政管理制度進(jìn)行深層次的改革和創(chuàng)新，從國(guó)庫(kù)集中支付試點(diǎn)到收入收繳改革，無(wú)論是在廣度上或是在深度上都突破了傳統(tǒng)管理模式，但也應(yīng)該看到，這些相關(guān)配套改革措施目前大多采用過(guò)渡時(shí)期的做法，距離國(guó)庫(kù)集中收付改革的最終目標(biāo)尚有較大差距，例如2011年將按預(yù)算外資金（不含中央審批的教育經(jīng)費(fèi)）管理的收入納入預(yù)算管理，但尚未實(shí)現(xiàn)完全納入；通過(guò)強(qiáng)化非稅收入征管，取消了征收機(jī)關(guān)和預(yù)算單位設(shè)立的多重賬戶，很大程度解決了財(cái)政資金大量游離在國(guó)庫(kù)之外和收支效率不高的問(wèn)題，但仍需通過(guò)財(cái)政專(zhuān)戶匯繳過(guò)渡后入庫(kù)；國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理改革方面，從2003年1月開(kāi)始實(shí)行國(guó)庫(kù)存款計(jì)息，自2006年12月起實(shí)行中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款操作，而在地方國(guó)庫(kù)尚未開(kāi)始施行等等。因此相關(guān)配套改革的進(jìn)程制約著國(guó)庫(kù)集中收付制度改革深入推進(jìn)的步伐。

（三）信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)應(yīng)用不均衡和整合不到位，影響國(guó)庫(kù)集中收付制度改革深入推進(jìn)的效果和質(zhì)量。

信息系統(tǒng)是改革的重要技術(shù)支撐。近年來(lái)，財(cái)政的“金財(cái)工程”、稅務(wù)的“金稅工程”和人行國(guó)庫(kù)的“三大系統(tǒng)”（TCBS、TIPS、TIMS）建設(shè)取得了顯著成效，能夠滿足財(cái)政資金集中直接收納、實(shí)時(shí)批量撥付的需要，具備了將財(cái)政資金全部納入國(guó)庫(kù)單一賬戶管理的條件，特別是財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)（TIPS）的推廣應(yīng)用，使其成為各部門(mén)業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息共享的通用平臺(tái)，將各方系統(tǒng)整合在同一網(wǎng)絡(luò)下，為深入推進(jìn)改革提供了至關(guān)重要的技術(shù)支持。但目前各部門(mén)信息系統(tǒng)建設(shè)仍存在應(yīng)用不均衡和整合不到位的問(wèn)題，切實(shí)影響著改革推進(jìn)的效果和質(zhì)量：一是部分系統(tǒng)推廣應(yīng)用尚未實(shí)現(xiàn)全國(guó)100%全覆蓋，例如國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS）等；二是系統(tǒng)應(yīng)用的深度和廣度尚需不斷拓展，例如財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)業(yè)務(wù)種類(lèi)、繳稅簽約率等尚需不斷擴(kuò)大；三是財(cái)稅庫(kù)各系統(tǒng)尚需根據(jù)改革進(jìn)展要求不斷進(jìn)行整合、完善，例如財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)版式和功能不統(tǒng)一，與國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)（TBS）尚未實(shí)現(xiàn)有效整合和銜接；各部門(mén)信息系統(tǒng)功能的進(jìn)一步拓展和完善等。

（四）現(xiàn)行財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度體系尚不完善，難以對(duì)國(guó)庫(kù)集中收付制度改革深入推進(jìn)形成有效法律保障。

一是現(xiàn)有國(guó)庫(kù)集中收付業(yè)務(wù)的有關(guān)法規(guī)比較零散，未能形成統(tǒng)一的體系？自2001年3月財(cái)政部？中國(guó)人民銀行印發(fā)《財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)方案》以來(lái)，財(cái)政部、人民銀行以及各級(jí)財(cái)政部門(mén)依據(jù)此文件制定了一系列的配套辦法，每年還有若干文件出臺(tái)，對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行修訂。例如：針對(duì)年終結(jié)余資金，2002年至2005年每年都有不同的規(guī)定，對(duì)更正和退回、預(yù)算科目變更等也有不同的文件規(guī)定，2004年財(cái)政部又依據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于調(diào)整票據(jù)、結(jié)算憑證種類(lèi)和格式的通知》，取消了“財(cái)政授權(quán)支付憑證”在中央授權(quán)支付業(yè)務(wù)中的使用等，這些零散的國(guó)庫(kù)集中收付規(guī)章制度不利于掌握和執(zhí)行？二是相關(guān)法規(guī)規(guī)章之間缺乏有效銜接，相互配合不夠。例如國(guó)庫(kù)集中支付實(shí)行商業(yè)銀行先墊付款、后與國(guó)庫(kù)清算，但2004年10月人民銀行頒布的《支付結(jié)算辦法》仍然規(guī)定支付結(jié)算必須遵守“銀行不墊款”的基本原則，沒(méi)有對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的特殊性作出例外規(guī)定？三是制度的法律層級(jí)較低，效力有限。國(guó)庫(kù)集中收付的有關(guān)規(guī)章制度都是以部門(mén)規(guī)章的形式出臺(tái)的，這樣一項(xiàng)涉及國(guó)計(jì)民生和大量財(cái)政資金的工作，卻沒(méi)有像《預(yù)算法》、《國(guó)家金庫(kù)條例》那樣上升到法律的層次，因此對(duì)包括銀行在內(nèi)的各方當(dāng)事人的約束力還不夠強(qiáng)？

二、深入推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中收付制度改革的對(duì)策建議

（一）強(qiáng)化各部門(mén)緊密協(xié)作，全面推行國(guó)庫(kù)集中收付制度改革。

全面推行改革是大勢(shì)所趨，從2001年按照國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的改革方案，選擇了包括財(cái)政部、水利部在內(nèi)的6個(gè)部門(mén)進(jìn)行改革試點(diǎn)起至今，國(guó)庫(kù)集中收付制度改革已在全國(guó)范圍內(nèi)大面積展開(kāi)，目前未實(shí)行改革的主要集中在部分縣（區(qū)）級(jí)，因此下一步改革的攻堅(jiān)戰(zhàn)應(yīng)放在全面推行上，一是財(cái)政部門(mén)在推進(jìn)這項(xiàng)改革過(guò)程中，要進(jìn)一步強(qiáng)化與人民銀行、主管部門(mén)及預(yù)算單位、紀(jì)檢監(jiān)察、商業(yè)銀行等單位的協(xié)作，形成了推進(jìn)改革的合力；二是對(duì)已經(jīng)實(shí)施改革的地方，進(jìn)一步擴(kuò)大改革范圍，完善改革的各項(xiàng)措施；三是制定改革實(shí)施進(jìn)度表，對(duì)未實(shí)施改革的地域設(shè)定時(shí)限，并建立改革實(shí)施報(bào)告統(tǒng)計(jì)制度，以隨時(shí)掌控改革實(shí)施進(jìn)程；四是對(duì)未實(shí)施改革的地域應(yīng)引入已積累的成功經(jīng)驗(yàn)和做法，同時(shí)也要考慮我國(guó)縣域情況差異較大、部門(mén)預(yù)算編制改革進(jìn)度不一、有些縣已經(jīng)實(shí)施會(huì)計(jì)集中核算并取得一定成效等實(shí)際情況，縣級(jí)改革不搞“一刀切”，采用適宜本地實(shí)際的、相對(duì)靈活的操作方式。

（二）大力推進(jìn)相關(guān)配套改革，加速國(guó)庫(kù)集中收付制度改革深入推進(jìn)步伐。

一是深入推進(jìn)非稅收入收繳管理改革。有計(jì)劃地撤并直至取消財(cái)政專(zhuān)戶，真正實(shí)現(xiàn)“國(guó)庫(kù)單一賬戶”，在取消非稅收入?yún)R繳專(zhuān)戶基礎(chǔ)上，建立非稅收入銀行資格認(rèn)定制度。非稅收入銀行開(kāi)立財(cái)政匯繳零余額賬戶，執(zhí)收單位開(kāi)具繳款書(shū)將收繳明細(xì)信息輸入國(guó)庫(kù)集中收付管理信息系統(tǒng)，繳款人將所繳非稅收入通過(guò)商業(yè)銀行支付系統(tǒng)繳入財(cái)政匯繳零余額帳戶，銀行日終將資金和信息核對(duì)后劃繳國(guó)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)賬戶日終零余額管理，變分散定期劃繳為集中直接上繳，確保非稅收入直接、及時(shí)、足額劃繳入庫(kù)。二是取消財(cái)政資金預(yù)撥方式，通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶進(jìn)行撥付，實(shí)現(xiàn)預(yù)算支出全部納入國(guó)庫(kù)集中支付管理。確實(shí)需要專(zhuān)款專(zhuān)用的財(cái)政資金，可在國(guó)庫(kù)部門(mén)開(kāi)立專(zhuān)戶進(jìn)行分賬核算，由國(guó)庫(kù)部門(mén)通過(guò)支付系統(tǒng)將專(zhuān)戶中的預(yù)算資金實(shí)時(shí)直接撥付至最終收款人，減少支付環(huán)節(jié)，提高資金運(yùn)轉(zhuǎn)的效率和使用效益。三是積極穩(wěn)妥開(kāi)展地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理，在保證日常支付需要和符合貨幣政策導(dǎo)向的前提下，市場(chǎng)化運(yùn)作國(guó)庫(kù)現(xiàn)金存款，通過(guò)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)資金保值增值，提高財(cái)政資金使用效益。四是大力推進(jìn)地方政府部門(mén)“三公”經(jīng)費(fèi)公開(kāi)改革，倒逼各級(jí)預(yù)算單位不斷強(qiáng)化部門(mén)預(yù)算，積極融入到國(guó)庫(kù)集中收付制度改革進(jìn)程當(dāng)中。

（三）加快信息系統(tǒng)的應(yīng)用覆蓋和整合完善，為國(guó)庫(kù)集中收付制度改革的深入推進(jìn)提供有效技術(shù)支持。

根據(jù)深化國(guó)庫(kù)集中收付制度改革的要求，信息系統(tǒng)建設(shè)要立足當(dāng)前，考慮長(zhǎng)遠(yuǎn)，確保系統(tǒng)的實(shí)用性、靈活性和可擴(kuò)展性，擴(kuò)大網(wǎng)絡(luò)覆蓋范圍，提升系統(tǒng)管理功能，實(shí)現(xiàn)電子信息共享。一是加速財(cái)稅庫(kù)各主干系統(tǒng)的推廣應(yīng)用，盡快實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)全覆蓋；二是繼續(xù)強(qiáng)化各部門(mén)協(xié)調(diào)配合，擴(kuò)大財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)業(yè)務(wù)種類(lèi)、繳稅簽約率，特別是要加快財(cái)政部門(mén)業(yè)務(wù)入網(wǎng)的進(jìn)程；三是根據(jù)改革進(jìn)展要求對(duì)各系統(tǒng)不斷進(jìn)行整合、完善，開(kāi)發(fā)全國(guó)通用的財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理執(zhí)行分析系統(tǒng)，并通過(guò)與財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)進(jìn)行有效整合和銜接，實(shí)現(xiàn)該系統(tǒng)與中央、地方國(guó)庫(kù)總賬系統(tǒng)的集成；四是健全完善系統(tǒng)運(yùn)行的維護(hù)管理制度和系統(tǒng)運(yùn)行的安全保障體系。